成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

成都华神科技集团股份有限公司

2025年年度财务报告

2026年03月

1成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2026年03月30日

审计机构名称四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号川华信审2026第0011000号

注册会计师姓名唐方模、凡波、王慧审计报告正文川华信审2026第0011000号

成都华神科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了成都华神科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：

2成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（一）关键审计事项——收入的确认

请参阅财务报表附注“三、32”及附注“五、46”。

作为关键审计事项的理由审计中的应对及结论

医药业务：

贵公司及其子公司我们针对贵公司医药业务收入的确认执行了如下的审计程序：

主要从事医药、健康饮品

1．了解与收入相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定是否得到执行，并测试关

生产及销售等业务，其中键内部控制的运行有效性；结合收入准则重点关注了确认营业收入具体条件的适当性；

医药业务包括中西成药生

产及销售、药品及医疗器2．将贵公司本期销量、单价、单位成本和毛利率等关键指标与上期以及同行业进行比械贸易。2025年度贵公较分析，以识别关键指标变动及变动原因的合理性；

司实现营业收入

3．获取贵公司与主要客户签订的销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，对贵

54549.68万元，其中医

公司在交易中的身份进行分析，判断贵公司实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则要药业务主营业务收入为求；

40386.05万元，占全年

营业收入的比例为

4．对本期记录的收入选取样本，检查销售合同、客户的购货订单、发货单据、运输单

74.04%；健康饮品业务主

据、记账凭证、回款单据、客户（器械商贸系终端客户）签收记录等资料，以验证管理层认定营业务收入为9977.93

金额的真实性、合理性、准确性；

万元，占全年营业收入的比例为18.29%。5．对本期大额销售收入交易额、资产负债表日的应收账款期末余额、预收款项、合同负债及其他非流动负债期末余额实施函证，并全程控制发函、回函过程；

收入是贵公司的关

键业绩指标之一，管理层6．通过“企查查”网站查询主要客户的工商信息、股东信息、对外投资信息和关键人存在为达到特定目的或期员信息，检查与贵公司及实际控制人和控股股东是否存在潜在的关联关系；

望而操纵收入确认的固有

7．选取资产负债表日前后大额销售收入凭证，关注发货单据和客户签收单日期，同时风险，故我们将收入的确关注期后是否存在大额退货情况，以验证相应收入是否计入恰当的会计期间。

认识别为关键审计事项。

健康饮品业务：

3成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

1．了解与收入相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定是否得到执行，并测试关

键内部控制的运行有效性；结合收入准则重点关注了确认营业收入具体条件的适当性；

2．将贵公司本期销量、单价、单位成本和毛利率等关键指标与上期进行对比分析，以

识别关键指标变动及变动原因的合理性；

3．获取贵公司与主要经销商签订的销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，分

析评价贵公司实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则要求；

4．对本期记录的收入选取样本，检查与经销商的销售及物流运输合同、购货订单、发

货单据、记账凭证、回款单据、签收记录等资料，同时对销售产品提供的物流运输收入进行测算，以验证管理层认定金额的真实性、合理性、准确性；

5．对本期大额销售收入交易额、资产负债表日的应收账款期末余额、预收款项、合同

负债及其他非流动负债期末余额实施函证，并全程控制发函、回函过程；

6．通过“企查查”网站查询主要经销商的工商信息、股东信息、对外投资信息和关键

人员信息，检查与贵公司及实际控制人和控股股东是否存在潜在的关联关系；

7．对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评价销售

收入是否在恰当的会计期间确认。

执行上述审计程序获取的证据，能够支持贵公司管理层对收入确认作出的认定。

（二）关键审计事项——长期资产减值

请参阅财务报表附注“三、26”及附注“五、16、17、19、20”。

作为关键审计事项的理由审计中的应对及结论

2025年12月311.了解与测试管理层对长期资产减值测试的内部控制的设计与运行是否有效；

日，贵公司合并财务报表

2.了解并评估管理层对除商誉外的其他长期资产减值迹象的识别过程是否合理；

中固定资产、在建工程、

无形资产、商誉账面价值3.获取资产评估报告，评估管理层聘请的第三方评估专家是否具备所需的胜任能力、专合计75048.47万元，

4成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

2025年度计提长期资产业素养和客观性；

减值损失（不包含非核心4.对评估价值类型、评估方法、管理层预计未来收入及未来现金流净现值的适当性等，商誉减值损失）

以及减值评估中采用的折现率、利润率等关键假设的合理性予以评价；

17576.99万元。贵公司

在进行长期资产减值测试5.与管理层讨论关键假设相关变动的可能性，以评估管理层对增长率和折现率所进行敏时，涉及管理层对未来市感性分析的合理性，进而评价管理层是否适当处理会计估计的不确定性；

场和经济环境的估计、折

6.检查财务报告中与长期资产减值相关列报、披露的准确性、充分性、适当性。

现率、利润等关键参数的选用，这些判断和估计存执行上述审计程序获取的证据，能够支持贵公司管理层对长期资产减值作出的认定。

在固有不确定性，并且可能受到管理层偏向的影响，故将长期资产减值识别为关键审计事项。

四、其他信息

贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部

5成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指

6成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国·成都中国注册会计师：

中国注册会计师：

二〇二六年三月三十日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：成都华神科技集团股份有限公司

2025年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

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货币资金123275575.79209467279.68结算备付金拆出资金

交易性金融资产6560091.53衍生金融资产

应收票据0.00

应收账款229822301.42451999893.72

应收款项融资10056041.0533164829.17

预付款项9025877.6321779643.78应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5608345.4224297468.07

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货55762621.62112617334.23

其中：数据资源

合同资产15728606.3911265200.87持有待售资产

一年内到期的非流动资产1422862.20

其他流动资产8922616.307163826.24

流动资产合计459624847.82878315567.29

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款16140291.5221831016.29

长期股权投资4661010.434747684.11

其他权益工具投资192307640.00

其他非流动金融资产30247806.2630362549.72

投资性房地产44905760.0636726163.39

固定资产578596664.30448686533.25

在建工程12171054.95249667998.12生产性生物资产油气资产

使用权资产12696890.0214905580.86

无形资产108592248.67186703029.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉51124698.53105962924.91

8成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

长期待摊费用9808857.4811985174.81

递延所得税资产13594457.5723606521.61

其他非流动资产46999012.0343430583.76

非流动资产合计929538751.821370923400.25

资产总计1389163599.642249238967.54

流动负债：

短期借款189144315.65398460791.54向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据8873946.1517954878.10

应付账款136345953.77245986338.48

预收款项442819.00

合同负债16035624.5336856182.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬14704248.8317129770.28

应交税费55633323.2065627600.55

其他应付款47157304.48104969789.40

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债123294465.87119479326.33

其他流动负债1265992.774397558.24

流动负债合计592455175.251011305054.79

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款38246850.0066055100.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12606979.2214279029.68

长期应付款22916367.5167191222.84长期应付职工薪酬

预计负债4793488.796035823.60

递延收益729896.341356753.24

递延所得税负债10542095.0115034864.99

9成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

其他非流动负债

非流动负债合计89835676.87169952794.35

负债合计682290852.121181257849.14

所有者权益：

股本623719364.00623719364.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积66290272.0362411335.50

减：库存股

其他综合收益-5769270.00

专项储备2729134.992125873.94

盈余公积128720960.91127511222.39一般风险准备

未分配利润-105729469.86215897052.82

归属于母公司所有者权益合计715730262.071025895578.65

少数股东权益-8857514.5542085539.75

所有者权益合计706872747.521067981118.40

负债和所有者权益总计1389163599.642249238967.54

法定代表人：黄明良主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈媛

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金73806043.1955460886.92

交易性金融资产6560091.53衍生金融资产应收票据

应收账款11225607.5317465003.92

应收款项融资2224624.141515078.82

预付款项295181.801981781.32

其他应收款800351185.64901137314.77

其中：应收利息应收股利

存货20882227.0867109577.64

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产207444.87162473.29

流动资产合计908992314.251051392208.21

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款577504.022850369.30

10成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

长期股权投资241559227.00392559227.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产4747806.264862549.72投资性房地产

固定资产119206590.87125061584.18在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产11185534.149463740.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用306622.49788083.89

递延所得税资产1198225.474468425.21

其他非流动资产68200.00132443.75

非流动资产合计378849710.25540186423.83

资产总计1287842024.501591578632.04

流动负债：

短期借款100113819.44254012849.87交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1266695.20909285.03

应付账款17725580.5336803225.97预收款项

合同负债19965767.7742245843.89

应付职工薪酬4881154.925653189.19

应交税费35573468.6731121988.68

其他应付款49742402.7469514139.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债42681958.6333632212.51

其他流动负债2595549.815491959.70

流动负债合计274546397.71479384694.14

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

11成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

长期应付款8785802.3718291108.28长期应付职工薪酬

预计负债230066.15276963.50

递延收益519374.58

递延所得税负债2096618.853020737.31其他非流动负债

非流动负债合计11112487.3722108183.67

负债合计285658885.08501492877.81

所有者权益：

股本623719364.00623719364.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积67477209.72103086560.06

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积64330311.25127511222.39

未分配利润246656254.45235768607.78

所有者权益合计1002183139.421090085754.23

负债和所有者权益总计1287842024.501591578632.04

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入545496759.33863976571.55

其中：营业收入545496759.33863976571.55利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本666966718.86862376107.26

其中：营业成本285782406.39428238070.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12267555.4214500745.85

销售费用240593142.36281672575.56

管理费用87186449.2690347934.47

研发费用23444704.8428178452.75

财务费用17692460.5919438328.06

其中：利息费用18862772.1018575875.37

12成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

利息收入1701518.451173053.88

加：其他收益10564941.9417170500.16

投资收益（损失以“－”号填列）-25057575.08-2015146.97

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-86673.68-76270.83以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-114743.466422641.25

信用减值损失（损失以“-”号填列）-12941307.28-12046894.57

资产减值损失（损失以“-”号填列）-185823753.49-6049712.28

资产处置收益（损失以“-”号填列）43839.47-326208.12

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-334798557.434755643.76

加：营业外收入1424849.71250882.74

减：营业外支出3655660.722143854.97

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-337029368.442862671.53

减：所得税费用9051470.8810299607.25

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-346080839.32-7436935.72

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-346080839.32-7436935.72

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-320416784.16-6690166.26

2.少数股东损益-25664055.16-746769.46

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-346080839.32-7436935.72

归属于母公司所有者的综合收益总额-320416784.16-6690166.26

归属于少数股东的综合收益总额-25664055.16-746769.46

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.51-0.01

（二）稀释每股收益-0.51-0.01

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：黄明良主管会计工作负责人：李俊会计机构负责人：陈媛

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4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入200680535.15213581145.64

减：营业成本124110842.22140575408.12

税金及附加4090870.453475470.42

销售费用10365759.655240134.30

管理费用30107767.1832751910.72

研发费用15615358.8513270500.09

财务费用-312633.957987460.25

其中：利息费用10535458.3712074626.55

利息收入11190699.915767957.62

加：其他收益3997875.322177592.28

投资收益（损失以“－”号填列）-7546363.12-2398344.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-114743.466422641.25

信用减值损失（损失以“-”号填列）1587644.59-1652084.80

资产减值损失（损失以“-”号填列）-105852.33-1231985.40

资产处置收益（损失以“-”号填列）61745.97-327036.10

二、营业利润（亏损以“－”号填列）14582877.7213271044.69

加：营业外收入75268.1545103.38

减：营业外支出214679.40666033.36

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）14443466.4712650114.71

减：所得税费用2346081.281112093.38

四、净利润（净亏损以“－”号填列）12097385.1911538021.33

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）12097385.1911538021.33

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额12097385.1911538021.33

七、每股收益

14成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金750697327.06862338079.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金43511086.9646175714.52

经营活动现金流入小计794208414.02908513794.21

购买商品、接受劳务支付的现金243252772.62318673481.46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金112328834.10128878136.20

支付的各项税费68637852.7088692555.68

支付其他与经营活动有关的现金284615430.77307990789.50

经营活动现金流出小计708834890.19844234962.84

经营活动产生的现金流量净额85373523.8364278831.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金200000000.00

取得投资收益收到的现金1974809.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

785442.93342711.53

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11120674.301450000.00

收到其他与投资活动有关的现金14237228.06

投资活动现金流入小计228118154.921792711.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金63043090.18141955207.74

投资支付的现金900000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额10200000.005100000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计73243090.18147955207.74

投资活动产生的现金流量净额154875064.74-146162496.21

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

15成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金190450000.00453093000.00

收到其他与筹资活动有关的现金153693333.33226974649.83

筹资活动现金流入小计344143333.33680067649.83

偿还债务支付的现金430968600.00425620800.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金13304941.9920702219.17

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金161680152.53150095667.59

筹资活动现金流出小计605953694.52596418686.76

筹资活动产生的现金流量净额-261810361.1983648963.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-21561772.621765298.23

加：期初现金及现金等价物余额118249098.05116483799.82

六、期末现金及现金等价物余额96687325.43118249098.05

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金191243531.70231693138.94收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金965383.361736312.19

经营活动现金流入小计192208915.06233429451.13

购买商品、接受劳务支付的现金63954299.3163172772.51

支付给职工以及为职工支付的现金39952864.2541203564.72

支付的各项税费17434475.4619227877.55

支付其他与经营活动有关的现金29350137.149494274.50

经营活动现金流出小计150691776.16133098489.28

经营活动产生的现金流量净额41517138.90100330961.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金42456500.00

取得投资收益收到的现金1974809.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

307037.61142908.00

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6560091.53

投资活动现金流入小计51298438.77142908.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4852540.431401456.34

投资支付的现金10200000.005100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计15052540.436501456.34

投资活动产生的现金流量净额36245898.34-6358548.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金117300000.00341700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金146442834.2985539891.88

筹资活动现金流入小计263742834.29427239891.88

偿还债务支付的现金271000000.00376000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7398765.2016489157.93

支付其他与筹资活动有关的现金44837945.47130562041.39

筹资活动现金流出小计323236710.67523051199.32

筹资活动产生的现金流量净额-59493876.38-95811307.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

16成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

五、现金及现金等价物净增加额18269160.86-1838893.93

加：期初现金及现金等价物余额55459746.6157298640.54

六、期末现金及现金等价物余额73728907.4755459746.61

17成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工减

项目具：少数股东权所有者权益合一般风其股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益计其险准备他先续存他股债股

一、上年期末余215897052102589557842085539.1067981118

623719364.0062411335.50-5769270.002125873.94127511222.39

额.82.6575.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余215897052102589557842085539.1067981118

623719364.0062411335.50-5769270.002125873.94127511222.39

额.82.6575.40

三、本期增减变----动金额（减少以3878936.535769270.00603261.051209738.52321626522310165316.550943054.361108370.8“－”号填列）.688308

----

（一）综合收益

5769270.00320416784314647514.125664055.340311569.3

总额.166162

-

（二）所有者投-

25278999.

入和减少资本25278999.14

14

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

18成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

3．股份支付计入

所有者权益的金额

-

-

4．其他25278999.

25278999.14

14

-

（三）利润分配1209738.521209738.5

2

-

1．提取盈余公积1209738.521209738.5

2

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备603261.05603261.05603261.05

1．本期提取793446.24793446.24793446.24

2．本期使用190185.19190185.19190185.19

19成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（六）其他3878936.533878936.533878936.53

--

四、本期期末余715730262.0706872747.5

623719364.0066290272.032729134.99128720960.911057294698857514.5

额72.865上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权所有者权益合其

股本永优先其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计益计续他股他准备债

一、上年期末余628142564.1877849126357420229976660103319465543197812.1076392467

73751181.4821141750.90-5769270.00

额00.95.26.95.7423.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余628142564.1877849126357420229976660103319465543197812.1076392467

73751181.4821141750.90-5769270.00

额00.95.26.95.7423.97

三、本期增减变--

---248023.91153802.1动金额（减少以14079608.-7299077.091112272.4-8411349.57

4423200.0011339845.9821141750.9093“－”号填列）138

-

（一）综合收益

6690166.2-6690166.26-746769.46-7436935.72

总额

6

（二）所有者投---

5378704.92-365503.025013201.90

入和减少资本4423200.0011339845.9821141750.90

1．所有者投入的---

-7430976.00

普通股4423200.0011854176.0011854176.00

2．其他权益工具

持有者投入资本

20成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

3．股份支付计入

所有者权益的金额

-

4．其他-3908869.9817232880.92-365503.0216867377.90

21141750.90

-

1153802.1

（三）利润分配7389441.8-6235639.74-6235639.74

3

7

-

1153802.1

1．提取盈余公积1153802.1

3

3

2．提取一般风险

准备

-3．对所有者（或

6235639.7-6235639.74-6235639.74

股东）的分配

4

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

248023.9

（五）专项储备248023.99248023.99

9

297052.5

1．本期提取297052.55297052.55

5

21成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

2．本期使用49028.5649028.5649028.56

（六）其他

四、本期期末余623719364.2125873127511222215897052102589557842085539.1067981118

62411335.50-5769270.00

额00.94.39.82.6575.40

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具

项目减：库其他综专项储股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计存股合收益备股债他

一、上年期末余额623719364.00103086560.06127511222.39235768607.781090085754.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额623719364.00103086560.06127511222.39235768607.781090085754.23

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-35609350.34-63180911.1410887646.67-87902614.81填列）

（一）综合收益总额12097385.1912097385.19

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

22成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

4．其他

（三）利润分配1209738.52-1209738.52

1．提取盈余公积1209738.52-1209738.522．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-35609350.34-64390649.66-100000000.00

四、本期期末余额623719364.0067477209.7264330311.25246656254.451002183139.42上期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具项目其他专项

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益

一、上年期末628142564.00110517536.0621141750.90126357420.26231620028.321075495797.74

23成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

628142564.00110517536.0621141750.90126357420.26231620028.321075495797.74

余额

三、本期增减变动金额（减--4423200.00-7430976.001153802.134148579.4614589956.49

少以“－”号21141750.90

填列）

（一）综合收

11538021.3311538021.33

益总额

（二）所有者

-

投入和减少资-4423200.00-7430976.009287574.90

21141750.90

本

1．所有者投

-4423200.00-7430976.00-11854176.00入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

-

计入所有者权21141750.90

21141750.90

益的金额

4．其他

（三）利润分

1153802.13-7389441.87-6235639.74

配

1．提取盈余

1153802.13-1153802.13

公积

2．对所有者（或股东）的-6235639.74-6235639.74分配

3．其他

24成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

623719364.00103086560.06127511222.39235768607.781090085754.23

余额

25成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司概况

成都华神科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名成都泰合健康科技集团股份有限公司、成

都华神集团股份有限公司、成都建业发展股份有限公司，是经原成都市体委[成体改（1988）009号]批准由成都市青年经济建设联合公司、成都市锦华印刷厂、成都市西城区北大建筑工程队三家集体所有制企业共同出资组建，成立时总股本16.32万股，每股面值100元。经过历次公开发行、扩股、股权激励计划等，截至2025年12月31日，公司总股本为

623719364.00元。

2、公司注册地址、组织形式和总部地址

本公司注册地址位于四川省成都高新区（西区）蜀新大道1168号2栋1楼101号，组织类型为其他股份有限公司（上市）。

3、公司的主要经营活动

本公司主要经营活动：医药业务（中西成药生产及销售、药品及医疗器械商贸）；钢结构房屋建筑设计与施工；饮料生产销售；普通货运及装卸搬运服务等。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，报出日期为2026年3月30日。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

2、持续经营

本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

26成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要在建工程项目金额≥500万元

重要投资活动现金流量金额≥1亿元

重要的应收款项核销金额≥100万元

重要非全资子公司子公司资产总额占合并财务报表资产总额>10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值

27成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体；结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因

素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵消。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

28成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

*合营安排法律形式表明，合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*合营安排合同条款约定，合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*其他相关事实情况表明，合营方对该安排中相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

29成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

30成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益的工具。当公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

31成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融

负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有

32成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

*金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

*金融资产和金融负债的抵销

当公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

*金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

*权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司不确认权益工具的公允价值变动。

33成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

*金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；

*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项，当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

公司依据的信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、预期信

息、应收款项账龄等。

对于不含重大融资成分的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款的预期信用损失。公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，公司直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：

34成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合名称计提方法

银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险，对其固定坏账准备率为0商业承兑汇票组合按照预期损失率计提减值准备，与应收款项的组合划分相同

13、应收账款

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，公司按单项计提预期信用损失。公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况按账龄划分的具有类似信用

风险组合的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算风险特征的应收账款预期信用损失

合并范围内企业间正常往来欠款能够控制其收款，无风险，合并范围内关联方组合合并范围内关联方不予计提坏账准备

公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，信用损失率对照表如下：

钢构业务预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期损失准备率%

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年80.00

5年以上100.00

35成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

医药、健康饮品业务等预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期损失准备率%

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年80.00

4年以上100.00

14、应收款项融资

本公司应收款项融资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据；具体核算详见附注

“五、11金融工具”。

15、其他应收款

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，公司按单项计提预期信用损失。公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况按账龄划分的具有类似信用风险特

风险组合的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计征的其他应收款算预期信用损失

合并范围内关联方合并范围内企业间正常往来欠款能够控制其收款，无风险，合并范围内关联方组合不予计提坏账准备

公司将划分为风险组合的其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，信用损失率对照表如下：

钢构业务预期信用损失率对照表如下：

36成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

账龄其他应收款预期损失准备率%

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年80.00

5年以上100.00

医药、健康饮品业务等预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期损失准备率%

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年80.00

4年以上100.00

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产；本公司拥有的无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收账款列示。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，根据合同资产账龄计算预期信用损失，信用损失率对照表如下：

账龄合同资产预期损失准备率%

1年以内（含1年）5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年80.00

5年以上100.00

37成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

17、存货

（1）存货分类

存货主要包括原材料、包装物、周转材料（低值易耗品）、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工

物资、合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司及其他子公司领用和发出时按月末一次性加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货盘存制度存货实行永续盘存制。

（5）包装物、低值易耗品的摊销方法包装物领用时按一次摊销法摊销；低值易耗品按五五摊销法进行摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

38成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

*初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

*资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划

39成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

*不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待

售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、长期应收款本公司长期应收款系账期超过一年的具有投资性质的按摊余成本计量的应收款项；具体核算详见“五、11、金融工具”。

20、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

40成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

*向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

（2）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

41成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

（1）初始计量

本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量：

外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；

自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。

42成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（2）后续计量

一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。

如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过1年的房屋建筑物、机器设备、

运输工具、电子设备等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

固定资产按成本进行初始计量。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10～355.009.50～2.71

机器设备年限平均法5～105.0019.00～9.50

电子设备年限平均法3～105.0031.67～9.50

运输工具年限平均法4～85.0023.75～11.88

其他年限平均法5～105.0019.00～9.50

公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外，固定资产折旧采用年限平均法计算。

公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

43成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（3）固定资产的减值

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。

在资产负债表日，公司根据是否存在下列情形判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的

营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

44成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

类别转固标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑

物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用房屋建筑物

状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产；（5）对于新材料和原料药生产基地项目(?期)的生产厂房及配套设施，在完成主体工程竣工验收、消防备案或验收后并达到预定可使用状态作为在建工程转固时点。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

机器设备

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

24、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入

相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

25、无形资产

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括计算机软件、专利权、土地使用权、特许权、商标权、采矿权等。

（1）计价方法

*外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；

*投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；

*公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段发生的支出，满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

A.形成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.形成资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D.足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

*采矿权：公司的采矿权系矿泉水采矿许可证。采矿权以成本进行初始计量，成本包括支付的采矿权出让收益及其他直接费用。

（2）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销，每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

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无形资产的摊销年限如下：

类别摊销年限（年）使用寿命确认的依据摊销方法

土地使用权35-50产权登记期限或取得时剩余使用年限直线法

专利技术5-12预期经济年限或法定保护年限孰短确定直线法

非专利技术5-10预期经济年限直线法特许经营权10合同规定的受益年限直线法商标权10预期经济年限或法定保护年限孰短确定直线法

软件4-10预期经济年限或合同规定年限孰短直线法采矿权5预期经济年限或合同规定年限孰短直线法

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

（3）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料费、水电费、折旧费和其他费用。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

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26、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如

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相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

27、长期待摊费用

公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用，该等费用自受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

本公司的长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。摊销年限如下：

类别摊销年限（年）摊销方法装修费10直线法服务费合同约定年限直线法

28、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收账款列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利作为合同资产列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

49成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

*设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的辞退福利，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划相同的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

30、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

50成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

31、股份支付

（1）股份支付的种类公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

对于授予的股票期权公允价值，采用股票期权定价模型确定其公允价值，考虑以下因素：标的股份的现行价格、期权的行权价格、期权有效期内的无风险利率、期权的有效期、股价预计波动率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

51成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。

无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认的一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司及其子公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

52成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

A.本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

B.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

C.本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

D.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

E.客户已接受该商品。

F.其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（2）收入确认的具体方法

*转让商品

本公司与客户之间的销售商品通常在综合考虑取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、

商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入。

本公司将产品按照订单或合同规定运至约定交货地点，由买方确认接收后，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

*建造合同

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同履约进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)

53成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

之和超过已结算价款的部分作为合同资产列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为合同负债列示。

*让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

A. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

*物业服务

合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内分期确认收入。

*装卸运输服务

装卸运输服务收入属于在某一时点履行的履约义务，公司根据合同约定提供货物装卸运输服务，将货物准时运输至指定地点经对方验收确认收入。

*医疗器械及原料药贸易业务

公司分别与供应商及客户签订合同，具有自主定价权同时承担客户的信用风险及货物的价格波动风险；因货物由厂家或供应商直接发往终端客户，公司采购和销售医疗器械及原料药均不涉及实物流，公司可能不是主要责任人，而更多的是代理人角色，基于谨慎性原则，公司对该部分贸易业务以净额法确认收入。将贸易业务的主营业务收入扣除主营业务成本、销售费用后以净额在主营业务收入中列报，形成的债权债务分别在应收账款、应付账款列报。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

33、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

54成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

A.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

B.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

34、政府补助

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要包括财政补贴等。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助并分项说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，必要时根据实际使用情况进行变更；

*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助；

*对于某些难以区分是与资产相关还是与收益相关的综合性项目政府补助，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

会计处理方法：确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊销之月起，在其使用寿命内（即折旧摊销期限内）平均分配，计入当期损益，若相关资产提前处置的，于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。

但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

55成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

会计处理方法：

*用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本费用；

*用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

*政府补助的确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

*政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；

公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。

本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：

（1）暂时性差异在可预计的未来很可能转回；

（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

56成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体

相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1、租赁负债的初始计量金额；2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3、本公司发生的初始直接费用；4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，采用直线法对使用权资产计提折旧，并计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

57成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

*对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；

取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

37、安全生产费

按规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

药品、健康饮品、药品及器械贸易等销售收入；

增值税钢结构安装、物流运输等收入；物业服务收入；13%、9%、6%、5%、3%不动产租赁收入；抗癌药品贸易收入

城市维护建设税按应纳流转税7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、5%

教育费附加按应纳流转税3%

地方教育费附加按应纳流转税2%其他税项按国家规定计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

成都华神科技集团股份有限公司15%

成都华神生物技术有限责任公司15%

成都远泓矿泉水有限公司15%

58成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

四川华神钢构有限责任公司15%

成都中医大华神医疗美容医院有限公司15%

西藏康域药业有限公司15%

四川星华神医药有限公司5%

四川华神供应链管理有限公司5%

海南华神慧德生物科技有限公司5%

上海华神新望医药有限公司5%

成都华神艾草科技有限公司5%

海南华神健康产业科技有限公司5%

海南华神健康管理科技有限公司5%

海南华神医美科技管理有限公司5%

海南恒诚达科技有限公司5%

成都中医大华神药业有限责任公司25%

海南华神发展控股集团有限公司25%

海南华神海景酒店有限公司25%

海南融盛弘科技有限公司25%

四川华神饮品有限公司25%

山东凌凯药业有限公司25%

海南华神星瑞药业科技有限公司25%

四川蓝光矿泉水有限公司25%

四川蓝光物流有限公司25%

海南华神生物科技合伙企业（有限合伙）不适用

海南美源创美医疗管理合伙企业（有限合伙）不适用

华神科技（香港）医药有限公司8.25%

华神医药（澳门）有限公司0%

HUASUN Technology B.V. 19%

2、税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》，对经认定的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司、华神

钢构、生物技术、远泓矿泉水符合条件，本期享受该税收优惠。

（2）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第

23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司美容医院享受该税收优惠。

（3）根据财政部、税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司星华神、华神供应链、慧德生物、华神新望、艾草科技、健康产业、健康管理、医美科技、恒诚达符合小型微利企业的条件，本期享受该税收优惠。

（4）根据财政部、税务总局发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第7号），规定企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司、华神钢构、生物技术、远泓矿泉水在2025年享受研发费用按照实际发生额的100%在税前加计扣除的优惠政策。

59成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金119122.7688595.15

银行存款100889956.48186877578.95

其他货币资金22266496.5522501105.58

合计123275575.79209467279.68

其中：存放在境外的款项总额6661.71

其他说明：

期末使用受限的货币资金详见本附注“五、24所有权或使用权受到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6560091.53

其中：

应收业绩对赌补偿6560091.53

其中：

合计6560091.53

其他说明：

2024年度西藏康域经审计的净利润为1678.43万元，低于西藏康域原股东承诺的2000.00万元，经公司计算应收业绩

对赌补偿款656.01万元，公司于2025年8月全额收回该款项。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）81061518.49316216378.16

1至2年68153533.59133381835.67

2至3年107753737.9326321876.34

3年以上33030450.8541472610.83

3至4年10944409.6026076780.86

4至5年18978295.333212803.90

5年以上3107745.9212183026.07

合计289999240.86517392701.00

60成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

8079635.88079635.8100.00

账准备241471.600.08%241471.60100.00%1.56%

22%

的应收账款

其中：

按组合计提坏

28975776959935467.22982230150931306557313171.451999893

账准备99.92%20.68%98.44%11.25%.2684.42.1846.72的应收账款

其中：

289999240100.0060176939.229822301517392701100.0065392807.451999893

合计20.75%12.64%.86%44.42.00%28.72

按单项计提坏账准备：241471.60

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

四川万达建设集团有限公司4811704.954811704.95预计无法收回

四川禾邦旭东制药有限公司3082416.023082416.02成都洲际中西医结合医院有

102264.85102264.85

限公司

成都德仁堂药业有限公司158221.60158221.60100.00%预计无法收回武汉大学人民医院（湖北省

57450.0057450.0057450.0057450.00100.00%预计无法收回人民医院）

浙江大学医学院附属一医院25800.0025800.0025800.0025800.00100.00%预计无法收回

合计8079635.828079635.82241471.60241471.60

按组合计提坏账准备：59935467.84

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内81061518.494053075.925.00%

1-2年68153533.596815353.3710.00%

2-3年107595516.3322105476.0820.54%

3-4年10944409.607719105.8770.53%

4-5年18978295.3316217960.6885.46%

5年以上3024495.923024495.92100.00%

合计289757769.2659935467.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

61成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备8079635.82158221.60566062.967430322.86241471.60

按组合计提坏账准备57313171.466053360.753431064.3759935467.84

合计65392807.286211582.35566062.967430322.863431064.3760176939.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款7430322.86

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生四川万达建设集

工程款4290641.99长时间无法收回管理层审批否团有限公司四川禾邦旭东制

工程款3082416.02长时间无法收回管理层审批否药有限公司

合计7373058.01

应收账款核销说明：

公司应收四川万达建设集团有限公司、四川禾邦旭东制药有限公司款项账龄已分别达10年、8年，账面已经全额计提坏账。因债务人经营困难，预计无法收回，本期予以核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 47018088.40 47018088.40 15.13% 9403617.68

客户 B 42264028.75 42264028.75 13.60% 8452805.75

62成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

客户 C 41858118.15 41858118.15 13.47% 3886811.82

客户 D 15845555.94 7533217.84 23378773.78 7.52% 15621898.86

客户 E 17810973.83 3044219.13 20855192.96 6.71% 2185676.74

合计164796765.0710577436.97175374202.0456.43%39550810.85

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已完工未结算资产20712927.264984320.8715728606.3913681988.142416787.2711265200.87

合计20712927.264984320.8715728606.3913681988.142416787.2711265200.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合

100.24.0100.017.6

计提坏20712927.264984320.8715728606.3913681988.142416787.2711265200.87

00%6%0%6%

账准备

其中：

100.24.0100.017.6

合计20712927.264984320.8715728606.3913681988.142416787.2711265200.87

00%6%0%6%

按组合计提坏账准备：4984320.87

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内10108676.04505433.805.00%

1-2年3470649.40347064.9410.00%

2-3年1861209.66372241.9320.00%

3-4年1145833.82458333.5340.00%

4-5年4126558.343301246.6780.00%

合计20712927.264984320.87

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

63成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备2567533.60

合计2567533.60——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

其他说明：

无。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量的应收票据10056041.0533164829.17

合计10056041.0533164829.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例

其中：

按组合计提坏

10056041.05100.00%10056041.0533164829.17100.00%33164829.17

账准备

其中：

银行承兑汇票10056041.05100.00%10056041.0533164829.17100.00%33164829.17

合计10056041.05100.00%10056041.0533164829.17100.00%33164829.17

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票33164829.170.000.00%

合计33164829.170.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

64成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额无

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末公司已贴现且在资产负债表日尚

12149190.86

未到期的应收款项融资-银行承兑票据期末公司已背书且在资产负债表日尚

28050753.74

未到期的应收款项融资-银行承兑票据

合计40199944.60

（5）其他说明

1、银行承兑汇票承兑人为商业银行，到期不获支付的可能性很低，被追索可能性很小，故已终止确认。但票据到期若未获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

2、期末公司应收款项融资包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，该应收款项信用风险很低，未出

现信用风险显著增加的情况，未发生减值。

3、期末公司无因出票人无力履约而将其转为应收账款的应收款项融资。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款5608345.4224297468.07

合计5608345.4224297468.07

65成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金17416969.7920543146.39

技术转让款19060000.00

政府补助款9210462.35

员工备用金36291.67293930.93

其他2894559.293103142.29

合计20347820.7552210681.96

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1591053.6812666576.50

1至2年523203.15328700.77

2至3年24497.602880339.09

3年以上18209066.3236335065.60

3至4年1784066.3216560761.73

4至5年16296000.00

5年以上129000.0019774303.87

合计20347820.7552210681.96

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额例比例按单项

19060000.19060000.100.

计提坏36.51%

000000%

账准备

其中：

按组合

20347820.100.14739475.33150681.8853213.826.724297468.

计提坏72.44%5608345.4263.49%

7500%339691%07

账准备

其中：

20347820.100.14739475.52210681.100.0027913213.53.424297468.

合计72.44%5608345.42

7500%3396%896%07

按组合计提坏账准备：14739475.33

单位：元名称期末余额

66成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

1年以内1591053.6879552.675.00%

1-2年523203.1552320.3210.00%

2-3年24497.607349.2830.00%

3-4年1784066.321427253.0680.00%

4-5年16296000.0013044000.0080.04%

5年以上129000.00129000.00100.00%

合计20347820.7514739475.33

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预合计用损失（未发生信损失（已发生信用减期信用损失用减值）值）

2025年1月1日余额8853213.8919060000.0027913213.89

2025年1月1日余额在本期

本期计提7295787.897295787.89

本期核销589120.0019060000.0019649120.00

其他变动820406.45820406.45

2025年12月31日余额14739475.3314739475.33

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

19060000.0019060000.00

账准备按组合计提坏

8853213.897295787.89589120.00820406.4514739475.33

账准备

合计27913213.897295787.8919649120.00820406.4514739475.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

67成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

无

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款19649120.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否履行的核销单位名称其他应收款性质核销金额核销原因由关联交程序易产生

解放军62038部队（注1）技术转让款16000000.00长时间无法收回管理层审批否北京民康百草医药科技有限

技术转让款3060000.00长时间无法收回管理层审批否公司（注2）

合计19060000.00

其他应收款核销说明：

注1：2002年公司与解放军62038部队签订《技术转让合同书》及相关协议，约定受让新药证书及技术。后经临床试验存在样本量偏小、脱落剔除率偏高、个别研究中心合并用药等问题。经多方论证无法达到国家药品监督管理局技术审评要求，公司放弃该项研究。截至2013年末，公司累计支付技术转让款1600万元，并于2017年经审批后全额计提坏账，本期予以核销。

注2：2018年公司与北京民康百草医药科技有限公司(以下简称“北京民康”)签订《委托研发合同》，截至2018年年末，公司累计支付技术转让款306万元，因北京民康未按约定达成研发要求，合同终止，预付款项预计无法收回，于2020年经审批后全额计提坏账，本期予以核销。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位 A 押金及保证金 16260000.00 4-5 年 79.91% 13008000.00

单位 B 其他 1400000.00 3-4 年 6.88% 1120000.00

单位 C 押金及保证金 247939.39 1-2 年 1.22% 24793.94

单位 D 押金及保证金 203255.90 1 年以内 1.00% 10162.80

单位 E 押金及保证金 155000.00 1-2 年 0.76% 15500.00

合计18266195.2989.77%14178456.74

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

68成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7604998.0184.26%19221211.1888.25%

1至2年685260.717.59%1956203.768.98%

2至3年349274.453.87%349294.741.60%

3年以上386344.464.28%252934.101.17%

合计9025877.6321779643.78

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额（元）占预付账款百分比（%）

供应商 A 6250000.00 69.25

供应商 B 730000.00 8.09

供应商 C 332338.07 3.68

供应商 D 212762.44 2.36

供应商 E 146093.00 1.62

合计7671193.5185.00

其他说明：

无。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料22822962.76317926.5022505036.2635145903.28368737.4034777165.88

在产品5699144.075699144.0711909093.9611909093.96

库存商品20479802.107695859.9012783942.2037696718.482721474.2634975244.22

周转材料4465815.80215755.254250060.554489553.25215755.254273798.00

发出商品3095073.363095073.361757762.8884773.491672989.39

包装物1007705.2024432.86983272.341395658.9137083.571358575.34

自制半成品6446092.846446092.8423650467.4423650467.44

委托加工物资2051372.142051372.14

合计64016596.138253974.5155762621.62118096530.345479196.11112617334.23

69成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料368737.4050810.90317926.50

库存商品2721474.267486368.331926183.99585798.707695859.90

周转材料215755.25215755.25

发出商品84773.4984773.49

包装物37083.5712650.7124432.86

委托加工物资2051372.142051372.14

合计5479196.117486368.332074419.092637170.848253974.51其他变动为本期处置子公司西藏康域全部股权引起的减少。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的减值准备的原因项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的

原材料、周转材料、发出商

成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确本期已领用或销售

品、包装物、委托加工物资定可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关库存商品本期已销售税费后的金额确定其可变现净值

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款1422862.20

合计1422862.20

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税金及待抵扣税金7569894.755543088.93

应收退货成本1352721.551417087.21

一年内到期的长期待摊费用203650.10

70成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

合计8922616.307163826.24

其他说明：

预计将于下一会计年度抵扣的税金在其他流动资产列示。

11、其他权益工具投资

单位：元本期指定为以公允期本期计入本期计入本期末累本期末累确认价值计量且其末其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股变动计入其他余收益的利收益的损他综合收他综合收利收综合收益的原额得失益的利得益的损失入因上海凌凯

科技股份192307640.00有限公司

合计192307640.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

上海凌凯科技股份有限公司0.000.00处置分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

公司子公司星瑞药业以人民币2亿元向陆茜转让其持有的上海凌凯5.4019%股份份，本次交易完成后，星瑞药业不再持有上海凌凯股份。具体内容详见公司于 2025 年 5 月 8日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于子公司出售参股公司股权的公告》（公告编号：2025-017）。

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现项目坏账坏账率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备间

南充高坪 PPP 项目借

10721633.3010721633.3014519833.3014519833.30

款

融资租赁保证金7164721.237164721.237885387.877885387.87

减：未实现融资收益-323200.81-323200.81-574204.88-574204.88

减：1年内到期部分-1422862.20-1422862.20

合计16140291.5216140291.5221831016.2921831016.29

71成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动

减值准追减其他宣告发减值准期初余额（账权益法下确其他计提期末余额（账被投资单位备期初加少综合放现金备期末面价值）认的投资损权益减值其他面价值）余额投投收益股利或余额益变动准备资资调整利润

一、合营企业

二、联营企业四川桶一送

饮品有限公4747684.11-86673.684661010.43司

小计4747684.11-86673.684661010.43

合计4747684.11-86673.684661010.43可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额南充十七冶江东标美建设投资管理有

25500000.0025500000.00

限公司（注）

正和共创海河（天津）投资合伙企业

4747806.264862549.72（有限合伙）

合计30247806.2630362549.72

其他说明：

注：详见本附注“十、4在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

72成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额74009974.6074009974.60

2.本期增加金额9952602.649952602.64

（1）外购3997592.023997592.02

（2）存货\固定资产\

5955010.625955010.62

在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额83962577.2483962577.24

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额24496777.4424496777.44

2.本期增加金额1773005.971773005.97

（1）计提或摊销1561176.241561176.24

（2）固定资产转入211829.73211829.73

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额26269783.4126269783.41

三、减值准备

1.期初余额12787033.7712787033.77

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12787033.7712787033.77

四、账面价值

1.期末账面价值44905760.0644905760.06

2.期初账面价值36726163.3936726163.39

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

73成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因无

其他说明：

质押及抵押情况详见“24所有权或使用权受到限制的资产”。

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产578596664.30448686533.25固定资产清理

合计578596664.30448686533.25

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额448981209.21168933299.907500617.3615710419.869122909.07650248455.40

2.本期增加金额73812803.17184471118.554499115.09248155.60263031192.41

（1）购置6121619.742965043.48466649.89198598.089751911.19

（2）在建工程

67691183.43181764309.574032465.2049557.52253537515.72

转入

（3）企业合并增加

（4）竣工结算

-258234.50-258234.50调整

3.本期减少金额7492701.094264215.382159600.16770361.25766196.9315453074.81

（1）处置或报

1537690.474264215.381738839.00481864.40718038.578740647.82

废

（2）处置子公

420761.16288496.8548158.36757416.37

司

（3）其他5955010.625955010.62

4.期末余额515301311.29349140203.075341017.2019439173.708604867.74897826573.00

74成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

二、累计折旧

1.期初余额63678405.98106796114.555135173.8514110007.106288325.56196008027.04

2.本期增加金额14060061.3917125819.02575153.141128982.51643351.1633533367.22

（1）计提14060061.3917125819.02575153.141128982.51643351.1633533367.22

3.本期减少金额274720.203357129.491929200.29735437.29579397.946875885.21

（1）处置或报

62890.473357129.491623998.30449974.49565528.646059521.39

废

（2）处置子公

305201.99285462.8013869.30604534.09

司

（3）其他211829.73211829.73

4.期末余额77463747.17120564804.083781126.7014503552.326352278.78222665509.05

三、减值准备

1.期初余额1806452.803706871.556831.4633739.305553895.11

2.本期增加金额43689772.1946827307.7111763.77495302.5791024146.24

（1）计提43689772.1946827307.7111763.77495302.5791024146.24

3.本期减少金额6998.644270.142372.9213641.70

（1）处置或报

6998.64435.087433.72

废

（2）处置子公

3835.062372.926207.98

司

4.期末余额45496224.9950527180.6211763.77497863.8931366.3896564399.65

四、账面价值

1.期末账面价值392341339.13178048218.371548126.734437757.492221222.58578596664.30

2.期初账面价值383496350.4358430313.802365443.511593581.302800844.21448686533.25

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物30163367.581907192.823848074.7624408100.00

机器设备61439393.9354172678.593698235.563568479.78

电子设备7750701.667364054.325273.13381374.21

其他600828.32526504.3328654.5745669.42

合计99954291.4963970430.067580238.0228403623.41

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备1312286.49

房屋建筑物97494.09

电子设备及其他设备10026.72

合计1419807.30

75成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物84256221.93正在办理中

其他说明：

其他系转人投资性房地产；处置子公司系本期处置子公司西藏康域全部股权。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数依据方式

*公允价值：公

房屋建筑物316118437.66272428665.4743689772.19开市场交易价格及询价。

公允价值根据*资产状况调整

市场询价及类系数：资产位

机器设备177066681.83130239374.1246827307.71*公允价值似资产出售价置、新旧程度、

*资产状况

格调整确定，使用状况等。

调整系数

处置费用根据*市场交易调整

*市场交易

公司税率及询系数，在资产有运输设备98942.2287178.4511763.77调整系数价估算确定。序处置假设条件下，根据资产处置时间、市场需

电子设备4383133.593887831.02495302.57求、处置难易程度等因素。

合计497667195.30406643049.0691024146.24可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

1、公司之子公司山东凌凯主要产品磺酰亚胺锂(LiFSI)和硫酰氟受到行业竞争、技术迭代等影响，无法达到预期的经济效益，公司为控制亏损决定暂时停产，固定资产、无形资产、在建工程存在减值迹象。

76成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

2、公司之子公司海景酒店、海南华神发展控股集团有限公司（以下简称“海南发展控股”）持有的固定资产（房屋建筑

物）均位于海口市，海南融盛弘科技有限公司（以下简称“海南融盛弘”）持有的无形资产（土地使用权）位于文昌市。

报告期内三处项目综合资产现状、周边发展及市场下行态势影响，存在减值迹象。

3、公司聘请天源资产评估有限公司对山东凌凯、海南发展控股、海景酒店、海南融盛弘相关资产组截至2025年12月

31日的可回收金额进行了评估，并出具天源评报字(2026)第0175号、天源评报字(2026)第0176号资产评估报告。根据

评估结果，本期计提固定资产减值准备91024146.24元、在建工程减值准备1985.521.20元、无形资产减值准备

70040684.69元，计入当期损益。公司聘请天源资产评估有限公司对山东凌凯、海南华神发展控股集团有限公司、海

南华神海景酒店有限公司、海南融盛弘科技有限公司相关资产组截至2025年12月31日的可回收金额进行了评估并出具

天源评报字〔2026〕第0175号、天源评报字〔2026〕第0176号资产评估报告。根据评估结果，本期计提固定资产减值准备91024146.24元，计入当期损益。

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额无

其他说明：

质押及抵押情况详见“24所有权或使用权受到限制的资产”。

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程12171054.95249667998.12

合计12171054.95249667998.12

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新材料和原料药生

14070071.201985521.2012084550.00248767063.69248767063.69

产基地项目(?期)

其他零星工程86504.9586504.95900934.43900934.43

合计14156576.151985521.2012171054.95249667998.12249667998.12

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程工本期

本期转入本期其累计其中：本项目名预算数本期增加程利息资本化利息资金来期初余额固定资产他减少期末余额投入期利息资称（万元）金额进累计金额资本源金额金额占预本化金额度化率算比

77成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

例新材料和原料自有资

85

药生产248767016898682515956140700785.011893806.57147953.58金、金

48125.23.0

基地项63.696.5078.901.200%97.29%融机构

0%

目(?贷款

期)

其他零291.26900934.41221558194183694150自有资

86504.95/////

星工程3.19.82.94金

48416.4924966791812024253537594150141565711893806.5714795

合计/

98.124.6915.72.946.1597.29

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

新材料和原料药生产基地项目(?期)1985521.201985521.20市场原因

合计1985521.201985521.20--

其他说明：

公司聘请天源资产评估有限公司对山东凌凯、海南华神发展控股集团有限公司、海南华神海景酒店有限公司、海南融盛

弘科技有限公司相关资产组截至2025年12月31日的可回收金额进行了评估，并出具天源评报字(2026)第0175号、天源评报字(2026)第0176号资产评估报告。根据评估结果，本期计提在建工程减值准备1985.521.20元，计入当期损益。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数据方式

*公允价值：公开市场交易价格及询公允价值根据

*公允价价市场询价及类

新材料值*资产状况调整系似资产出售价

和原料*资产状数：新旧程度、使

格调整确定，药生产况调整系用状况等。

14070071.2012084550.001985521.20处置费用根据

基地项数*市场交易调整系公司税率处置

目(?*市场交数，在资产有序处费用根据公司

期)易调整系置假设条件下，根税率及询价估

数据资产处置时间、算确定。

市场需求、处置难易程度等因素。

合计14070071.2012084550.001985521.20可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

78成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明：

无。

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额20076205.5720076205.57

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额20076205.5720076205.57

二、累计折旧

1.期初余额5170624.715170624.71

2.本期增加金额2208690.842208690.84

（1）计提2208690.842208690.84

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额7379315.557379315.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12696890.0212696890.02

2.期初账面价值14905580.8614905580.86

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

79成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权软件采矿权商标权合计

一、账面原值

1.期初37799999.9100080858278625.

140978500.5140778330.8453080188.6813847452.32304771182.87

余额6.5600

2.本期

增加金2000000.00322927.032322927.03额

（1）

2000000.00228776.092228776.09

购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）

在建工94150.9494150.94程转入

3.本期

2785197.

减少金2785197.45

45

额

（1）2785197.

2785197.45

处置45

4.期末37799999.97545815.8278625.

140978500.5142778330.8453080188.6813847452.32304308912.45

余额61400

二、累计摊销

1.期初37799999.95956326.6106022.

18892087.5138991777.353331761.016990178.84118068153.45

余额60870

2.本期

增加金1572897.20282653.415283018.84975150.32814753.201055626.669984099.63额

（1）

1572897.20282653.415283018.84975150.32814753.201055626.669984099.63

计提

3.本期

2376273.

减少金2376273.99

99

额

（1）2376273.

2376273.99

处置99

4.期末37799999.94555202.6920775.

20464984.7139274430.768614779.858045805.50125675979.09

余额64190

三、减值准备

1.期初

80成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

余额

2.本期

增加金26367487.0443635408.8337788.8270040684.69额

（1）

26367487.0443635408.8337788.8270040684.69

计提

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末

26367487.0443635408.8337788.8270040684.69

余额

四、账面价值

1.期末

2952823.1357849.

账面价94146028.763503900.08830000.005801646.82108592248.67

9110

值

2.期初

4051759.2172602.

账面价122086413.001786553.4949748427.676857273.48186703029.42

4830

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因无

其他说明：

公司聘请天源资产评估有限公司对山东凌凯、海南华神发展控股集团有限公司、海南华神海景酒店有限公司、海南融盛

弘科技有限公司相关资产组截至2025年12月31日的可回收金额进行了评估，并出具天源评报字(2026)第0175号、天源评报字(2026)第0176号资产评估报告。根据评估结果，本期计提无形资产减值准备70040684.69元，计入当期损益。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数依据方式

81成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

*公允价值：基

土地使用权105317487.0478950000.0026367487.04准地价、*资产

*公允价状况调整系数：

公允价值根据

值资产位置、开发市场询价及类

*资产状状况等、似资产出售价

非专利技术44465408.83830000.0043635408.83况调整系*市场交易调整格调整确定，数系数，在资产有处置费用根据

*市场交序处置假设条件公司税率及询

易调整系下，根据资产处价估算确定。

数置时间、市场需

软件617108.82579320.0037788.82

求、处置难易程度等因素

合计150400004.6980359320.0070040684.69可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置

四川蓝光矿泉水有限公司44306618.4844306618.48

其中：核心商誉39408824.6439408824.64

非核心商誉4897793.844897793.84

四川蓝光物流有限公司8364273.748364273.74

其中：核心商誉8080591.138080591.13

非核心商誉283682.61283682.61

成都远泓矿泉水有限公司15195918.3015195918.30

其中：核心商誉15195918.3015195918.30

西藏康域药业有限公司42780736.7242780736.72

其中：核心商誉42112567.4542112567.45

非核心商誉668169.27668169.27

山东凌凯药业有限公司9848333.779848333.77

其中：核心商誉3432780.753432780.75

非核心商誉6415553.026415553.02

合计120495881.0142780736.7277715144.29

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

四川蓝光矿泉水有限公司3019303.313770505.586789808.89

其中：核心商誉3443565.103443565.10

82成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

非核心商誉3019303.31326940.483346243.79

四川蓝光物流有限公司253240.5215863.78269104.30

其中：非核心商誉253240.5215863.78269104.30

成都远泓矿泉水有限公司10267166.222828398.5513095564.77

其中：核心商誉10267166.222828398.5513095564.77

西藏康域药业有限公司659840.692169.08662009.77

其中：非核心商誉659840.692169.08662009.77

山东凌凯药业有限公司333405.366102562.446435967.80

其中：核心商誉3432780.753432780.75

非核心商誉333405.362669781.693003187.05

合计14532956.1012719499.43662009.7726590445.76

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据度保持一致

基于内部管理目的，该资产组四川蓝光矿泉水有限公司经营性长期资产作为资产组组合是组合归属于健康饮品分部

基于内部管理目的，该资产组四川蓝光物流有限公司经营性长期资产作为资产组组合是组合归属于健康饮品分部

基于内部管理目的，该资产组成都远泓矿泉水有限公司经营性长期资产作为资产组组合是组合属于健康饮品分部

基于内部管理目的，该资产组山东凌凯药业有限公司经营性长期资产作为资产组组合是组合属于新材料化工分部资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据无。

其他说明无。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元可收公允价值和项目账面价值回金减值金额处置费用的关键参数关键参数的确定依据额确定方式

*公允价值：公开市场交易公允价值根

价格及询价、基准地价*据市场询价

资产状况调整系数：技术迭

及类似资产*公允价值

代的影响程度、资产位置、

山东凌凯药业出售价格调*资产状况开发状况等；资产新旧程

有限公司-核3432780.750.003432780.75整确定，处调整系数*度、使用状况等*市场交心商誉置费用根据市场交易调

易调整系数，在资产有序处公司税率及整系数

置假设条件下，根据资产处询价估算确

置时间、市场需求、处置难定。

易程度等因素

合计3432780.750.003432780.75可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

83成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

□适用□不适用

单位：元预测稳定期的关预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额期的键参数的确键参数键参数年限定依据营业收入增营业收入增

四川蓝光长率0.20%-长率依据公司规

矿泉水有2.55%，利0.00%，利

47943565.1044500000.003443565.105划及行业情

限公司资润率4.39%-润率况

产组5.80%，折4.39%，折现率13.20%现率13.20%营业收入增营业收入增

长率1.00%-四川蓝光长率

5.00%，利依据公司规

物流有限0.00%，利

8108730.6457800000.000.005润率划及行业情

公司资产润率

16.87%-况

组17.00%，折

18.26%，折

现率12.66%

现率12.66%营业收入增营业收入增

成都远泓长率0.00%-长率依据公司规

矿泉水有20.23%，利0.00%，利

36810411.8133982013.262828398.555划及行业情

限公司资润率4.36%-润率况

产组8.68%，折9.72%，折现率12.11%现率12.11%

合计92862707.55136282013.266271963.65前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

山东凌凯以前期间预计未来现金流量采用收益途径方法进行测算。根据对资产组管理层的访谈，受业务所处行业产能过剩、技术迭代、市场价格下跌等因素的影响，基于山东凌凯当前停产、收入成本倒挂、无在手订单的经营现状，未来年度收入与成本已不具备合理预计的基础，本次评估不适用采用预计未来现金流量进行测算。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

收购蓝光矿泉水、蓝光物流、西藏康域、山东凌凯评估增值及减值在合并报表环节摊销，相关递延所得税负债、递延所得税资产转销，按转销递延所得税负债、递延所得税资产等额计提非核心商誉减值准备，因此年末仅对核心商誉进行减值测试。

21、长期待摊费用

单位：元

84成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费10953450.09567041.571942766.289577725.38

培训服务费1031724.72800592.62231132.10

合计11985174.81567041.572743358.909808857.48

其他说明：

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值损失影响21579426.074675883.4983909215.8513976892.08

租赁负债的影响14862201.193715550.3016879195.674219798.92其他权益工具投资公

7692360.001923090.00

允价值下降的影响

预计负债的影响4266877.011043712.645772517.711321824.48内部交易未实现利润

15558475.443723237.385503795.761215653.26

影响

资产减值准备影响1694010.64391804.544559079.07752533.14其他非金融资产公允

252193.7437829.06137450.2820617.54

价值变动影响非同一控制企业合并

25760.646440.1647659.7611914.94

资产评估减值影响

其他纳税差异656789.02164197.25

合计58238944.7313594457.57125158063.1223606521.61

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

19939737.964984934.4932067504.748011323.80

资产评估增值

使用权资产12696890.023174222.5014905580.863726395.21

固定资产加速折旧13770014.102065502.1213415683.962012352.59交易性金融资产公允

6560091.53984013.73

价值变动

预计退货成本1352721.55317435.901417087.21300779.66

合计47759363.6310542095.0168365948.3015034864.99

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产13594457.5723606521.61

85成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

递延所得税负债10542095.0115034864.99

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损256191005.7285540980.65

资产减值准备192921924.0421677833.19

信用减值损失53336988.709396805.32

预提费用所得税13162251.414947307.30

预计负债526611.78263305.89

其他807034.14

合计516945815.79121826232.35

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年1682997.23

2026年2834909.022834909.02

2027年5421916.745421916.74

2028年26638994.9230154499.44

2029年45446658.2245446658.22

2030年175848526.82

合计256191005.7285540980.65

其他说明：

无。

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣税金46868012.0346868012.0342301344.3542301344.35

预付工程设备款131000.00131000.00616716.64616716.64

预付购房款512522.77512522.77

合计46999012.0346999012.0343430583.7643430583.76

其他说明：

无。

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型

保证票据保证保证票据保证金、

货币资26588250.3626588250.3691218181.6391218181.63

金、监金、复垦保金、监复垦保证金、

86成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

金管资证金、资产管资保函保证金、

金、司池保证金、金、司资产池保证

法冻专项资金、法冻金、专项资

结、久诉讼冻结、结、久金、诉讼冻

悬冻结久悬冻结悬冻结结、久悬冻结

固定资抵押借款、抵押借款、售

508854329.29327324612.64抵押419628990.82313490538.09抵押

产售后回租后回租无形资

91343571.1868822627.00抵押抵押借款91343571.1871797415.00抵押抵押借款

产投资性

77949987.9939083945.50抵押抵押借款63718256.8827506856.93抵押抵押借款

房地产

在建工抵押借款、售后回租、抵

5018833.343033312.14抵押116382239.11116382239.11抵押

程售后回租押借款

合计709754972.16464852747.64782291239.62620395230.76

其他说明：

无。

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款90200000.00

抵押借款41950000.00149200000.00

保证借款87000000.0065000000.00

信用借款60000000.0093700000.00

未到期应付利息194315.65360791.54

合计189144315.65398460791.54

短期借款分类的说明：

无。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

质押及抵押情况详见“24所有权或使用权受到限制的资产”。

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票1266695.20909285.03

87成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

银行承兑汇票7607250.9517045593.07

合计8873946.1517954878.10

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

委外加工及分包款87074822.94119384210.47

货款21846119.8072176528.65

设备及工程款27425011.0354425599.36

合计136345953.77245986338.48

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无

其他说明：

无。

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况是否属于大型企业

□是□否

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款47157304.48104969789.40

合计47157304.48104969789.40

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付费用13162251.4158678470.12

押金及保证金26196927.2136718554.31

代收代付款项2686075.241612521.72

其他款项5112050.627960243.25

合计47157304.48104969789.40

88成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无

其他说明：

无。

29、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房屋租赁款442819.00

合计442819.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无

单位：元项目变动金额变动原因无

30、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

工程施工类8709019.4419094651.31

产品销售类7326605.0917761531.56

合计16035624.5336856182.87账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

和友重庆光能有限公司-11954957.17根据项目进度确认收入

合计-11954957.17——

89成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

31、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16684853.6197758557.59101463161.3712980249.83

二、离职后福利-设定提存计划11218191.6711218191.67

三、辞退福利444916.674780197.193501114.861723999.00

合计17129770.28113756946.45116182467.9014704248.83

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴13695074.3785197046.0888880274.4010011846.05

2、职工福利费3420783.403420783.40

3、社会保险费5700122.795700122.79

其中：医疗保险费5177142.895177142.89

工伤保险费251052.17251052.17

生育保险费271927.73271927.73

4、住房公积金58077.001718149.981738494.9837732.00

5、工会经费和职工教育经费2931702.241722455.341723485.802930671.78

合计16684853.6197758557.59101463161.3712980249.83

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10804515.8610804515.86

2、失业保险费413675.81413675.81

合计11218191.6711218191.67

其他说明：

无。

32、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税24433222.2230591208.31

企业所得税3038027.516671661.43

个人所得税5828185.585624889.94

城市维护建设税1204158.771360179.89

土地增值税15671275.3515671275.35

90成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

房产税3163415.663162838.68

教育费附加628868.01695176.43

地方教育费附加366290.64402993.67

印花税543707.52494693.21

土地使用税722873.39729022.76

其他税费33298.55223660.88

合计55633323.2065627600.55

其他说明：

无。

33、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款41998250.0025558600.00

一年内到期的长期应付款78923118.1791126005.59

一年内到期的租赁负债2255221.972600165.99

一年内到期的长期借款利息117875.73194554.75

合计123294465.87119479326.33

其他说明：

一年内到期的长期借款：

34、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转增值税销项税1265992.774397558.24

合计1265992.774397558.24

其他说明：

无。

35、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

91成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

抵押借款4190000.00

保证借款15980000.0017860000.00

信用借款10000000.0010000000.00

抵押+保证借款50075100.0063753700.00

长期借款利息117875.73194554.75

减：1年内到期的长期借款-41998250.00-25558600.00

1年内到期的长期借款利息-117875.73-194554.75

合计38246850.0066055100.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债额17071077.4019788709.06

减：未确认融资费用-2208876.21-2909513.39

减：1年内到期的租赁负债-2255221.97-2600165.99

合计12606979.2214279029.68

其他说明：

无。

37、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款16016367.5158401222.84

专项应付款6900000.008790000.00

合计22916367.5167191222.84

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

售后回租本金99329065.82154306579.22

减：未确认融资费用-4389580.14-9879350.79

减：1年内到期部分-78923118.17-91126005.59

小计16016367.5153301222.84

其他长期应付款5100000.00

合计16016367.5158401222.84

其他说明：

92成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

医药产业化研究项目8790000.001890000.006900000.00

合计8790000.001890000.006900000.00

其他说明：

无。

38、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

应付退货款4266877.015772517.71预提退货款

土地复垦金526611.78263305.89计提未来可能发生的土地复垦费用

合计4793488.796035823.60

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无。

39、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1356753.24626856.90729896.34收到补助款

合计1356753.24626856.90729896.34--

其他说明：

无。

40、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数623719364.00623719364.00

其他说明：

无。

41、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）42725876.503878936.5346604813.03

其他资本公积19685459.0019685459.00

合计62411335.503878936.5366290272.03

93成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

42、其他综合收益

单位：元本期发生额期

减：前期计减：前期计入减：

项目期初余额本期所得税后归末入其他综合其他综合收益所得税后归属于母税前发生属于少余收益当期转当期转入留存税费公司额数股东额入损益收益用

一、不能重分类进损益

-5769270.005769270.005769270.00的其他综合收益其他权益工具投资

-5769270.005769270.005769270.00公允价值变动其他综合收

-5769270.005769270.005769270.00益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

43、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2125873.94793446.24190185.192729134.99

合计2125873.94793446.24190185.192729134.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

44、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积127511222.391209738.52128720960.91

合计127511222.391209738.52128720960.91

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

45、未分配利润

单位：元项目本期上期

94成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

调整前上期末未分配利润215897052.82229976660.95

调整后期初未分配利润215897052.82229976660.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润-320416784.16-6690166.26

减：提取法定盈余公积1209738.521153802.13

应付普通股股利6235639.74

期末未分配利润-105729469.86215897052.82

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

无。

46、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务530579279.93271227352.72843261466.12409885421.23

其他业务14917479.4014555053.6720715105.4318352649.34

合计545496759.33285782406.39863976571.55428238070.57

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额545496759.33营业收入863976571.55营业收入

出租固定资产、销售出租固定资产、销售

营业收入扣除项目合计金额14917479.4020715105.43周转材料等收入原材料等收入营业收入扣除项目合计金额占

2.73%无2.40%无

营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经出租固定资产、销售出租固定资产、销售

14917479.4020715105.43

营受托管理业务等实现的收周转材料等收入原材料等收入入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入小出租固定资产、销售出租固定资产、销售

14917479.4020715105.43

计周转材料等收入原材料等收入

二、不具备商业实质的收入

95成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

不具备商业实质的收入小计0.00无0.00无

营业收入扣除后金额530579279.93主营业务收入843261466.12主营业务收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

医药业务

其中：医药制造278012564.89114803792.94278012564.89114803792.94

医药商贸125187876.3469175756.01125187876.3469175756.01

器械及原料药贸易（注）660017.28660017.28

钢构施工26939546.6814074849.4226939546.6814074849.42

健康饮品99779274.7473172954.3599779274.7473172954.35

其他14917479.4014555053.6714917479.4014555053.67按经营地区分类

其中：

省内234526280.38148741440.91234526280.38148741440.91

省外310970478.95137040965.48310970478.95137040965.48按销售渠道分类

其中：

直销25560587.248749699.9925560587.248749699.99

经销519936172.09277032706.40519936172.09277032706.40

合计545496759.33285782406.39545496759.33285782406.39

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

1、商品销售合同：公司销售中西成药、健康饮品，根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权、接受劳务时确认收入。

2、建造合同：公司提供的钢结构施工劳务，根据合同属于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

3、药品贸易合同：公司从事药品贸易活动，根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，

在客户取得控制权时确认收入。

4、器械及原料药贸易合同：公司从事器械及原料药贸易活动，根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点

履行的履约义务，不需安装的器械、原料药，在终端客户取得控制权时确认收入；需要安装的器械，在器械安装完成并经终端客户验收合格时确认收入。

96成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

注：器械及原料药贸易业务的货物由厂家或供应商直接发往终端客户，公司采购和销售医疗器械及原料药均不涉及实物流，公司可能不是主要责任人，而更多的是代理人角色，基于谨慎性原则，公司对该部分贸易业务以净额法确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为12337842.03元，其中，

12337842.03元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

47、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2865267.394160069.50

教育费附加1232218.381781237.99

资源税123248.711173338.26

房产税3587252.913388369.28

土地使用税2891622.731998932.55

车船使用税2100.004404.96

印花税738870.48784108.18

地方教育费附加827078.451182172.59

环保税-103.636230.35

其他税费21882.19

合计12267555.4214500745.85

其他说明：

无。

48、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬46441471.0146979530.55

折旧及摊销21721197.9716863458.48

流动资产报废464029.447077609.99

咨询费5884858.324516911.11

业务招待费2003240.962645271.37

会务费1053002.921051968.00

租赁费616867.15548610.10

办公费800492.58922815.15

差旅费1176792.752104086.68

97成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

使用权资产摊销402140.64396413.94

其他费用6622355.527241259.10

合计87186449.2690347934.47

其他说明：

无。

49、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广及会务费、咨询费等212142512.99240903045.92

职工薪酬24042156.4230594349.70

车辆运输及保险费283924.244229550.36

业务招待费2374083.034064023.01

其他费用1750465.681881606.57

合计240593142.36281672575.56

其他说明：

无。

50、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

委外研发费用9499527.9810260397.55

职工薪酬5678405.196062634.71

直接材料1775815.125117547.47

折旧及摊销5650177.613422283.24

燃料及动力359845.151918807.76

检查维修费267138.3497128.01

其他213795.451299654.01

合计23444704.8428178452.75

其他说明：

无。

51、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出10986681.1413108717.16

减：利息收入-1701518.45-1173053.88

未确认融资费用摊销7876090.965467158.21

减：未确认融资收益摊销-107885.47-50725.51

金融机构手续费639092.412086232.08

合计17692460.5919438328.06

其他说明：

无。

98成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

52、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助10518650.7417111289.38

个税手续费返还收入46291.2059210.78

合计10564941.9417170500.16

53、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-114743.46-137450.28

应收业绩补偿款6560091.53

合计-114743.466422641.25

其他说明：

54、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-86673.68-76270.83

处置长期股权投资产生的投资收益-25973021.99

债务重组收益21646.08359522.95

应收款项融资贴现损失-994335.12-2628210.41

其他1974809.63329811.32

合计-25057575.08-2015146.97

其他说明：

处置长期股权投资产生的投资收益系报告期处置子公司西藏康域药业有限公司所致，详见“附注九、4处置子公司”。

55、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5645519.39-8485408.59

其他应收款坏账损失-7295787.89-3561485.98

合计-12941307.28-12046894.57

其他说明：

无。

56、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

99成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7486368.33-2494626.47

四、固定资产减值损失-91024146.24-1806452.80

六、在建工程减值损失-1985521.20

九、无形资产减值损失-70040684.69

十、商誉减值损失-12719499.43-1073691.17

十一、合同资产减值损失-2567533.60-674941.84

合计-185823753.49-6049712.28

其他说明：

公司聘请天源资产评估有限公司对山东凌凯、海南华神发展控股集团有限公司、海南华神海景酒店有限公司、海南融盛

弘科技有限公司相关资产组截至2025年12月31日的可回收金额进行了评估，并出具天源评报字(2026)第0175号、天源评报字(2026)第0176号资产评估报告。根据评估结果，本期计提固定资产减值准备91024146.24元、在建工程减值准备1985.521.20元、无形资产减值准备70040684.69元，计入当期损益。

57、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益43839.47-326208.12

58、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助1078592.261078592.26

无法支付的应付款115022.7035840.98115022.70

违约金、罚款收入105607.02111460.44105607.02

非流动资产报废利得7714.4617834.587714.46

其他117913.2785746.74117913.27

合计1424849.71250882.741424849.71

其他说明：

无。

59、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠108500.00105809.50108500.00

滞纳金656193.60974852.05656193.60

违约金、罚款支出242.21831544.36242.21

非流动资产报废损失2348924.1711079.952348924.17

其他541800.74220569.11541800.74

合计3655660.722143854.973655660.72

其他说明：

无。

100成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

60、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6366100.3311199551.79

递延所得税费用2685370.55-899944.54

合计9051470.8810299607.25

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-337029368.44

按法定/适用税率计算的所得税费用-50554405.27

子公司适用不同税率的影响-29636917.69

调整以前期间所得税的影响1913519.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3147406.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-358903.47本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

79073460.96

亏损的影响

前期确认的递延所得税资产的可抵扣亏损转回的影响7501641.58

研究开发成本加计扣除(以“-”填列)-2034331.75

所得税费用9051470.88

其他说明：

无。

61、其他综合收益

详见附注42其他综合收益。

62、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的押金、保证金等往来款项25058719.2724744672.93

政府补助及个税返还13698860.3515553458.47

受限的货币资金流入629931.274507322.06

银行存款利息收入1701518.451173053.88

其他2422057.62197207.18

合计43511086.9646175714.52

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

101成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的费用相关的现金260046273.36277421071.23

支付的保证金、押金23085284.7727548313.17

其他1483872.643021405.10

合计284615430.77307990789.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

西藏康域业绩补偿6560091.53

远泓矿泉水业绩补偿款3878936.53

收回南充 PPP 项目投资本金及收益 3798200.00

合计14237228.06收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额无

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额无支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金-新材料和原料药生产46961492.12131117478.56

基地项目(?期)

购建固定资产、无形资产和其他长期

16081598.0610837729.18

资产支付的现金-其他项目

合计63043090.18141955207.74

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

102成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到融资性售后回租款70000000.00122434000.00

集团内票据贴现融资收款19693333.33103540648.28

收到的股利代派押金1000001.55

集团内票据贴现保证金收回64000000.00

合计153693333.33226974649.83

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还融资性售后回租款133652993.5069007639.64

支付使用权资产租金2717631.662164922.40

归还处置子公司往来款25000000.00

集团内票据贴现保证金64000000.00

本期回购不符合解除限售条件的限制性股票支付的现金10137649.00

支付的股利代派押金1000001.55

其他309527.373785455.00

合计161680152.53150095667.59

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款398460791.54196250000.008943962.12414510438.01189144315.65应付股利

其他应付款-限制性股票回购义务

长期借款66055100.0014200000.004117824.964009949.2342116125.7338246850.00

租赁负债14279029.681672050.4612606979.22一年内到期的非流动

119479326.33130167364.27126352224.73123294465.87

负债

长期应付款53301222.8470000000.0012784818.0235771555.1884298118.1716016367.51

合计651575470.39280450000.00156013969.37580644167.15128086294.36379308978.25

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-346080839.32-7436935.72

加：资产减值准备198765060.7718096606.85

103成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

35094543.4625499419.76

折旧

使用权资产折旧2208690.842202964.14

无形资产摊销9984099.6312119440.88

长期待摊费用摊销2743358.905471357.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-43839.47326208.12（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2341209.71-6754.63

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）114743.46-6422641.25

财务费用（收益以“－”号填列）18394369.6719810604.86

投资损失（收益以“－”号填列）24391552.712015146.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7116113.81-63038.47

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4436902.76-836906.07

存货的减少（增加以“－”号填列）33596928.56-6780988.53

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）203786961.1524437862.98

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-102602527.29-24401540.47

其他248023.98

经营活动产生的现金流量净额85373523.8364278831.37

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额96687325.43118249098.05

减：现金的期初余额118249098.05116483799.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-21561772.621765298.23

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10200000.00

其中：

取得子公司支付的现金净额10200000.00

其他说明：

无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

104成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物42456500.00

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物31335825.70

其中：

其中：

处置子公司收到的现金净额11120674.30

其他说明：

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金96687325.43118249098.05

其中：库存现金119122.7688595.15

可随时用于支付的银行存款74483911.01118160502.90可随时用于支付的其他货币资

22084291.66

金

三、期末现金及现金等价物余额96687325.43118249098.05

其中：母公司或集团内子公司使用受

26588250.3691218181.63

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由所有权或使用权受到限制的

26588250.3691218181.63所有权或使用权受到限制

货币资金

合计26588250.3691218181.63

其他说明：

无。

（7）其他重大活动说明

报告期因银行承兑汇票对外背书转让而无现金流金额的情况如下：应收票据背书导致的销售商品提供劳务未收到现金

95080925.23元，应收票据背书导致的采购商品接受劳务未支付现金84585450.12元，应收票据背书导致的购建固

定资产、无形资产和其他长期资产未支付现金5120475.11元，应收票据背书导致的支付其他与筹资活动有关现金-支付融资租赁款未支付现金5375000.00元。

105成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金6661.71

其中：美元欧元

港币7375.670.90326661.71应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体境外主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

华神科技（香港）医药有限公司中国香港港币选用注册地货币单位

华神医药（澳门）有限公司中国澳门澳门元选用注册地货币单位

HUASUN Technology B.V 荷兰海尔德兰省 欧元 选用注册地法定货币单位

65、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用为1542746.26元。

106成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

涉及售后租回交易的情况无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋、设备等租赁3884675.300.00

合计3884675.300.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

委外研发费用9499527.9810260397.55

职工薪酬5678405.196062634.71

直接材料1775815.125117547.47

折旧及摊销5650177.613422283.24

燃料及动力359845.151918807.76

其他480933.791396782.02

合计23444704.8428178452.75

其中：费用化研发支出23444704.8428178452.75

1、符合资本化条件的研发项目无。

2、重要外购在研项目无。

107成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下的企业合并。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并本期未发生同一控制下的企业合并。

3、反向购买

本期无反向购买情况。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元按照公允丧失控制丧失控丧失控与原子公处置价款与丧失价值权之日合丧失丧失丧失制权之制权之司股权投处置投资对控制重新并财务报控制控制控制丧失丧失控日合并日合并资相关的子公应的合并财权之计量表层面剩权时权时权时控制制权时财务报财务报其他综合司名务报表层面日剩剩余余股权公点的点的点的权的点的判表层面表层面收益转入称享有该子公余股股权允价值的处置处置处置时点断依据剩余股剩余股投资损益司净资产份权的产生确定方法价款比例方式权的账权的公或留存收额的差额比例的利及主要假面价值允价值益的金额得或设损失西藏完成实

2025

康域4250质性财-

51.00股权年080.00

药业0000产权转25973021.0.000.000.00不适用0.00

%转让月31%

有限.00移手续99日公司时

其他说明：

公司于2025年8月第十三届董事会第二十三次会议、2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司拟公开挂牌转让西藏康域51%股权的议案》，2025年8月21日公司在西南联合产权交易所首次公开挂牌转让西藏康域药业有限公司（以下简称“西藏康域”）51%股权，历经2次挂牌交易，征集到1名合格意向受让方，股权交易价格为4250万元，相关股权变更工商登记手续已于2025年9月16日完成。本次交易完成后，公司不再持有西藏康域股权，西藏康域不再纳入公司合并财务报表范围。

108成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）新设子公司:公司于2025年8月27日设立华神科技（香港）医药有限公司，于2025年10月7日设立华神医药（澳门）有限公司，于 2025 年 11 月 6 日设立 HUASUN Technology B.V。

（2）清算子公司：公司之子公司上海华神新望医药有限公司于2025年10月20日注销。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接成都中医大华神药业

20000000.00四川成都四川成都销售99.95%0.05%投资设立

有限责任公司四川星华神医药有限

1000000.00四川成都四川成都销售51.00%投资设立

公司海南华神生物科技合目前尚未开展

1680000.00海南澄迈海南澄迈91.07%投资设立

伙企业（有限合伙）实际业务海南华神慧德生物科

3000000.00海南澄迈海南澄迈生产、销售60.00%投资设立

技有限公司成都华神生物技术有

50000000.00四川成都四川成都生产、销售90.00%10.00%投资设立

限责任公司

四川华神钢构有限责150000000.0

四川成都四川成都设计、施工97.00%3.00%投资设立任公司0成都华神艾草科技有

2000000.00四川成都四川成都生产、销售100.00%投资设立

限公司海南华神发展控股集

50000000.00海南澄迈海南澄迈大健康业务100.00%投资设立

团有限公司海南华神健康产业科

20000000.00海南海口海南海口大健康业务100.00%投资设立

技有限公司海南华神健康管理科

10000000.00海南海口海南海口大健康业务100.00%投资设立

技有限公司海南美源创美医疗管目前尚未开展理合伙企业（有限合19200000.00海南海口海南海口100.00%投资设立实际业务

伙）海南华神医美科技管目前尚未开展

53000000.00海南海口海南海口100.00%投资设立

理有限公司实际业务成都中医大华神医疗目前尚未开展

24055000.00四川成都四川成都90.00%投资设立

美容医院有限公司实际业务海南华神海景酒店有

75000000.00海南海口海南海口康养服务100.00%投资设立

限公司海南恒诚达科技有限

10000000.00海南海口海南海口医疗服务100.00%投资设立

公司海南融盛弘科技有限

10000000.00海南文昌海南文昌服务管理100.00%投资设立

公司

四川华神饮品有限公20000000.00四川成都四川成都生产、销售100.00%投资设立

109成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

司山东凌凯药业有限公非同一控制

60841400.00山东潍坊山东潍坊新材料化工80.66%

司下企业合并海南华神星瑞药业科

10000000.00海南澄迈海南澄迈销售100.00%投资设立

技有限公司四川蓝光矿泉水有限非同一控制

27000000.00四川成都四川成都生产、销售100.00%

公司下企业合并成都远泓矿泉水有限同一控制下

18666700.00四川成都四川成都生产、销售100.00%

公司企业合并四川蓝光物流有限公非同一控制

1000000.00四川成都四川成都运输服务100.00%

司下企业合并四川华神供应链管理

1000000.00四川成都四川成都运输服务100.00%投资设立

有限公司

华神科技（香港）医200000.00

中国香港中国香港医药贸易100.00%投资设立药有限公司港币

华神医药（澳门）有25000.00中药生产、销

中国澳门中国澳门100.00%投资设立限公司澳门元售

HUASUN Technology 18000.00 荷兰海尔 荷兰海尔德

销售100.00%投资设立

B.V. 欧元 德兰省 兰省

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

山东凌凯药业有限公司19.34%-28917179.060.00-5757342.78

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

110成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合称产资产计债负债计产资产计债负债计山东凌凯

34339380459414798416559425764591352546748071950618631819975858394058

药业

802.26114.07916.33131.86211.98343.84116.24692.62808.86822.28609.45431.73

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流营业经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额净利润综合收益总额量收入量山东凌凯药业

104179.31-156464804.64-156464804.64-14156931.810.00-28024463.64-28024463.64-11244207.60

有限公司

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法无

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

111成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告无。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计4661010.434747684.11下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-86673.68-76270.83

--综合收益总额-86673.68-76270.83

其他说明：

无。

（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

无。

（5）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

3、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接无

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。

112成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无。

其他说明：

无。

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

（1）协议相关主要约定：

南充市高坪区城乡规划建设局于2017年9月通过政府采购的公开招标方式确定由中国十七冶集团有限公司（以下简称：“十七冶”）牵头的联合体作为社会资本方暨 BOT（建设—运营—移交）的 PPP 模式实施“南充市高坪区江东大道标美路建设项目”（以下简称：“PPP 项目”），并与政府授权的平台公司南充鹏来兴达投资开发有限责任公司（以下简称“鹏来兴达”）共同组建项目公司承担 PPP 项目。南充市高坪区城乡规划建设局与十七冶于 2017 年 10 月 23 日就PPP 项目合作相关事宜签订了《南充市高坪区江东大道标美路建设项目项目合同》（以下简称“PPP 项目主合同”）。

十七冶根据《PPP 项目主合同》有关允许十七冶根据项目实际情况，引进第三方财务投资人进行股权投资的约定，四川华神钢构有限责任公司（以下简称“华神钢构”）作为 PPP 项目的财务投资人。南充市高坪区城乡规划建设局于2017 年 11 月 20 日下发的《南充市高坪区城乡规划建设局关于江东大道标美路建设项目 SPV 公司引入财务投资人的批复》，同意华神钢构成为财务投资人。

2017年12月11日，华神钢构与鹏来兴达、十七冶签订《股东协议书》，约定华神钢构与鹏来兴达、十七冶拟就南

充市高坪区江东大道标美路建设项目共同投资设立南充十七冶江东标美建设投资管理有限公司（以下简称“项目公司”），注册资本为人民币3000.00万元，华神钢构出资2550.00万元，占注册资本的85%，鹏来兴达出资300.00万元占注册资本的10%，十七冶出资150.00万元占注册资本的5%。项目公司在弥补亏损和提取公积金后尚有税后利润可供股东分配的，由华神钢构和十七冶分别按照94%和6%的比例进行分配，鹏来兴达不参与公司税后利润的分配。

项目公司最高权力机关为股东会，股东会决议须经代表三分之二以上表决权的股东通过，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权，表决涉及公共利益和公共安全的，鹏来兴达具有一票否决权。股东会下设董事会，对股东负责，董事会成员为5人，其中鹏来兴达委派1人，华神钢构委派2人（含项目公司董事长），十七冶委派2人。董事会会议应当由三分之二以上的董事出席方可举行，且须有鹏来兴达方委派董事出席，董事会作出的决议经全体董事的三分之二同意后生效。

2018年4月30日，华神钢构以应收票据借款给项目公司2002.99333万元。

2019 年 PPP 项目进入运营期，华神钢构与项目公司于 2019 年 12 月 23 日签订了 PPP 项目社会资本投入补贴支付协议，对投入本金及固定收益的支付节点和金额进行了约定：（1）项目公司在收到每期政府可行性缺口补助款后的10个工作日内优先支付华神钢构的固定收益（认缴注册资本2550万元乘以7%计算）；（2）项目公司在收到每期政府可行性缺口

补助款后的10个工作日内优先支付华神钢构借给项目公司的银行承兑汇票本金2002.99333万元及7%的固定收益；（3）

华神钢构认缴的注册资本金2550万元在10年运营期内本金不需要返还，只需支付7%的固定收益，认缴的注册资本金在项目公司清算或华神钢构依法、依规退出项目公司时返还。

（2）处理分析判断首先，根据上述“1、协议相关主要约定”，华神钢构虽然在项目公司中持股比例较高，也在董事会成员中委派2人，但华神钢构系以财务投资人的身份参与投资，华神钢构认缴注册资本2550万元可获取的收益基本固定，该项目虽采

113成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

用 PPP 模式运作，但定价等方面均由政府主导，且在合同订立之初已基本确定，后续调整仅是在合理范围内的调整。该项目公司，按照既定的方式运营，项目公司可以受控的权利、义务与相关活动都在建立之初通过明确的合同条款或安排予以设定。同时，基于在项目公司的日常经营活动中，基于对董事会议事规则、董事会成员设置、关键经营人员选聘和决策流程，重大事项的审批程序等经营过程中关键事项的事前约定，华神钢构不能控制项目公司，也无法通过参与项目公司重大经营决策从而获得可变回报。

其次，从风险角度分析，华神钢构实际上仅承担了来源于付款方的信用风险而不是项目公司的经营风险，其交易实质更接近于华神钢构接受项目公司的权益作为质押物，向其提供资金并收取资金占用费，该项投资的实质为债权性投资。根据上述业务模式，该项目公司实际上是一个《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》所定义的“结构化主体”。项目公司都是为了运营该基础设施目的成立的特殊目的主体，不能简单地依据股权比例、董事会表决权比例等因素判断是否构成控制、共同控制或重大影响。这类项目基础设施的控制权总是在当地政府或其代表（该 PPP项目为政府平台公司）的手中，社会资本方只是获得一项运营权，几乎不可能是共同控制，况且根据《PPP 项目主合同》的约定，社会资本方实际是十七冶而非华神钢构。

综上，华神钢构对项目公司不具有控制权，对项目公司也不具有重大影响，因此，华神钢构对项目公司认缴注册资本2550万元作为“其他非流动金融资产”核算，符合《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》的规定。

（3）其他说明本公司在项目公司中享有的权益主要包括项目公司运营收入以及政府补贴收入。

年末项目公司中本公司享有的权益在本公司账面的价值及最大损失敞口列示如下：

注：本公司之子公司华神钢构于2026年1月13日收到南充十七冶江东标美建设投资管理有限公司支付的本金及

利息3971500.00元。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新本期计入本期转入其他本期其期末余额与资产/收

114成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

增补助营业外收收益金额他变动益相关金额入金额

递延收益1356753.24626856.90729896.34与资产相关

专项应付款4090000.001890000.002200000.00与收益相关

专项应付款4700000.004700000.00与资产相关

合计10146753.242516856.907629896.34

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10518650.7417116921.56

营业外收入1078592.26

合计11597243.0017116921.56

其他说明：

无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、应付账款、其他应付

款、短期借款、租赁负债等，各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）信用风险

截至2025年12月31日止，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司设置相应职能部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经降低。

（2）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

截至2025年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

115成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况的判断依据情况由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由

信用等级较高的银行承兑，信用风险和延应收款项融资中尚未到期付款风险很小，并且票据相关的利率风背书28050753.74终止确认

期的银行承兑汇票险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由

信用等级较高的银行承兑，信用风险和延应收款项融资中尚未到期付款风险很小，并且票据相关的利率风贴现12149190.86终止确认

期的银行承兑汇票险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计40199944.60

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

116成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票背书28050753.74

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票贴现12149190.8627195.59

合计40199944.6027195.59

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允第三层次公允价合计计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

（六）应收款项融资10056041.0510056041.05

（七）其他非流动金融资产30247806.2630247806.26

持续以公允价值计量的资产总额40303847.3140303847.31

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资：由于银行承兑汇票剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

其他非流动金融资产：PPP项目系政府主导的主体，风险较小，公司按投资成本作为公允价值进行计量；正和共创海河（天津）投资合伙企业（有限合伙）项目，公司按其账面净资产作为公允价值计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

117成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例从事药品及高新四川华神集团股技术产品的研

四川成都7150.0017.87%19.34%

份有限公司究、开发项目投资物业管理本企业的母公司情况的说明

母公司企业性质：其他股份有限公司（非上市）；注册地：成都市十二桥路 37号新 1号华神科技大厦 A座 5楼 ；

经营范围：从事药品及高新技术产品的研究、开发；项目投资（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司间接控股股东成都远泓生物科技有限公司（简称“远泓生物”）通过证券交易所集中交易方式合计增持公司

股份9140000.00股，占公司总股本的1.47%，母公司及远泓生物系一致行动人，对本公司的表决权比例为19.34%。

本企业最终控制方是自然人黄明良、欧阳萍夫妇。。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、2、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系四川桶一送饮品有限公司联营企业

其他说明：

118成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川星慧酒店管理集团有限公司同一实际控制人控制的其他企业成都星宸投资有限公司同一实际控制人控制的其他企业成都嘉煜投资有限公司同一实际控制人控制的其他企业

厦门三五互联信息有限公司同一实际控制人前期控制的其他企业（注1）

眉山琏升光伏科技有限公司同一实际控制人控制的其他企业（注2）

成都琏升晨曦新能源有限公司同一实际控制人联营企业（注3）峨眉山荣基建筑有限公司其他

其他说明：

注1：本公司最终控制人于2024年12月27日起不再控制厦门三五互联信息有限公司。

注2：本公司最终控制人于2025年12月30日起不再控制眉山琏升光伏科技有限公司。

注3：本公司最终控制人于2025年12月30日不再持股成都琏升晨曦新能源有限公司。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度厦门三五互联信

采购设备273121.80273121.80否1579408.20息有限公司成都琏升晨曦新

采购电费700384.66700384.66否97454.90能源有限公司成都星宸投资有

服务费677154.26677154.26否515299.40限公司四川星慧酒店管

服务费38761.0038761.00否28705.00理集团有限公司

合计1689421.721689421.72否2220867.50

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

四川桶一送饮品有限公司销售矿泉水3165197.462752435.17

成都嘉煜投资有限公司销售矿泉水1864.5011060.00

四川星慧酒店管理集团有限公司销售矿泉水1840.7718596.60

眉山琏升光伏科技有限公司销售矿泉水13000.00

成都星宸投资有限公司销售矿泉水93467.63

峨眉山荣基建筑有限公司（注）工程服务19234710.33

合计3262370.3622029802.10

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

119成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

注：2024年3月，琏升科技股份有限公司（以下简称“琏升科技”）下属控股孙公司江苏琏升科技有限公司（以下简称“江苏琏升”）与峨眉山荣基建筑有限公司（以下简称“荣基建筑”）签订《异质结（HJT）太阳能电池片生产项目施工总承包合同》（简称“《总承包合同》 ”），江苏琏升将异质结（HJT）太阳能电池片生产项目相关的土方工程、地基基础工程、主体结构工程等工作发包给荣基建筑，2024 年华神钢构为荣基建筑承包的江苏琏升异质结（HJT）太阳能电池片生产项目提供的工程服务金额为19234710.33元。本公司最终控制人于2025年12月30日不再控制琏升科技。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

成都琏升晨曦新能源有限公司房屋及建筑物20000.00

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额成都星宸投资房屋及110290115

有限公建筑物152.002.00司关联租赁情况说明无。

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕无本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕无关联担保情况说明无。

120成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入四川星慧酒店管理集

5000000.002025年11月11日2025年11月21日拆借利息为0元

团有限公司四川星慧酒店管理集

5000000.002025年11月11日2025年11月24日拆借利息为0元

团有限公司四川星慧酒店管理集

10000000.002025年11月11日2025年11月28日拆借利息为0元

团有限公司拆出无

（5）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4133736.725207516.63

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备峨眉山荣基建筑

应收账款16190491.201619049.1216190491.20809524.56有限公司峨眉山荣基建筑

合同资产3044219.13304421.913044219.13152210.96有限公司四川桶一送饮品

应收账款2142410.40107120.521508818.8075440.94有限公司成都星宸投资有

应收账款18557.652995.992222.931669.14限公司四川星慧酒店管

应收账款14396.57719.83理集团有限公司深圳星远泓科技

应收账款2857.702857.702857.702286.16有限公司成都星宸投资有

其他应收款130096.0063655.06143596.0025953.80限公司四川桶一送饮品

其他应收款203255.9010162.80有限公司

合计21731887.982110263.1020906602.331067805.39

121成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债成都嘉煜投资有限公司851541.77768697.77

合同负债成都星宸投资有限公司470.20

合同负债四川星慧酒店管理集团有限公司886.03

应付账款厦门三五互联信息有限公司154430.20239561.06

其他应付款成都琏升晨曦新能源有限公司97454.90

其他应付款四川桶一送饮品有限公司25432.00

合计1007328.201131145.73

7、关联方承诺无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无。

122成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

2025年度不进行利润分配，不派发现金红利，不送红股，

利润分配方案不以公积金转增股本。本利润分配预案尚需提交公司2025年年度股东会审议。

3、销售退回无。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称无。

123成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因无。

2、债务重组无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润无

其他说明：

无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本公司以业务分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本、资产和负债按同类业务经营实体进行划分。

124成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元医药商贸分健康饮品分新材料化工项目医药制造分部钢构分部大健康分部分部间抵销合计部部分部

-

主营业453285908.712584789327322190.124815182

63185.84200755082.0530579279.93

务收入6.6281.98

8

其中：

277949379.012584789326939546.99779274.

对外交63185.84530579279.93

5.626874

易收入

分部间175336529.725035908.

382644.13200755082.08

交易收124入

-

主营业283926793.469175756.16860104.98076615.

598805.64197410721.9271227352.72

务成本5012232

2

利润总

----

额（亏-7962681.5-

16586147.4189759.548478771.156464804-337029368.44

损总74622964.61444649601.62

60794.64

额）

-资产总2276482890308668038361283200300853225414798916

22729226711389163599.64

额.13.75.61.08.33.26

-负债总1252657393191403602206532362225409450459135343

1652847300682290852.12

额.54.41.65.56.84.88

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他

（1）应收成都中新悦蓉文化旅游发展有限公司款项的资产保全2021年8月16日，华神科技子公司华神钢构作为承包人与发包人成都中新悦蓉文化旅游发展有限公司（以下简称“中新悦蓉”）签订《中国会馆酒店建设工程施工合同》，华神钢构按照约定支付履约保证金2000.00万元，截至2025年12月31日，中新悦蓉累计退回履约保证金374.00万元，应收余额为1626.00万元，计提的坏账总额为1300.80万元。

为保障该履约保证金的资金回收安全，中新悦蓉以其自有的坐落于金堂县会馆路660号1栋1单元2层201号、1栋1单元3层301号房产及坐落于金堂县会馆路308号7栋1号、8栋1号在建客房进行了抵押担保，并在金堂县规划和自然资源局办理了不动产抵押登记。其中1栋1单元2层201号、1栋1单元3层301号房产不动产权证书号分别为：

川（2021）金堂县不动产权第0025207号、川（2021）金堂县不动产权第0025206号，7栋1号、8栋1号在建客房尚未办理产权。

125成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

2024年11月4日，成都仲裁委员会出具（2024）成仲案字第2858号裁决书，判决中新悦蓉归还华神钢构

1626.00万元，同时华神钢构对中新悦蓉抵押的位于金堂县会馆路660号1栋1单元2层201号、1栋1单元3层301

号不动产享有优先受偿权，截至本报告日，华神钢构对上述抵押不动产正在申请强制执行。中新悦蓉因不能清偿到期债务，向四川省金堂县人民法院提出预重整申请，金堂法院于2024年10月16日作出（2024）川0121破申5号决定书，对中新悦蓉进行预重整，2025年12月3日召开中新悦蓉预重整案第一次债权人会议，初步审查确定华神钢构有财产担保债权金额为1691.74万元，担保财产为金堂县会馆路660号1栋1单元2层201号、金堂县会馆路660号1栋1单元

3层301号、金堂县会馆路308号7栋1层1号、8栋1层1号不动产。

（2）应收荣盛建设工程有限公司款项的资产保全2024年1月16日，本公司之子公司华神钢构因建设工程施工合同纠纷起诉荣盛建设工程有限公司（以下简称“荣盛建设”）及业主成都国美安迅科技有限公司（以下简称“国美安迅”），截至2025年12月31日华神钢构应收荣盛建设的应收账款及合同资产账面余额为2337.88万元，计提的坏账总额为1562.19万元。

2024年12月26日，四川省成都市新都区人民法院出具的（2024）川0114执5294号第三人履行到期债务通知书，

要求成都国美安迅科技有限公司向华神钢构履行其对荣盛建设的到期债务，截至本报告日，华神钢构为收回债权，采取的保障措施如下：

*华神钢构正在申请强制执行荣盛建设对成都国美安迅科技有限公司的到期债权，拟对成都国美安迅科技有限公司的项目进行整体拍卖，已完成拍卖前现场踏勘，华神钢构可从项目拍卖价款中受偿。

*因荣盛建设享有永清燕阳房地产开发有限公司的债权，根据2025年5月28日四川省成都市新都区人民法院出

具的（2024）川0114执5294号之四执行裁定书，冻结荣盛建设在永清燕阳房地产开发有限公司的破产债权2463.06万元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11034878.1315807287.79

其中：合并范围内关联方组合5486851.79

风险组合5548026.3415807287.79

1至2年59201.76922707.76

2至3年389725.00746033.19

3年以上6856285.298728591.10

126成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

3至4年710208.195477101.50

4至5年3373790.062971619.60

5年以上2772287.04279870.00

合计18340090.1826204619.84

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计

提坏账准1834009071144811225626204687396117465003.

100.00%38.79%100.00%33.35%

备的应收.182.6507.5319.845.9292账款

其中：

1834009071144811225626204687396117465003.

合计100.00%38.79%100.00%33.35%.182.6507.5319.845.9292

按组合计提坏账准备：7114482.65

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合5486851.79风险组合

其中：1年以内5548026.34277401.325.00%

1-2年59201.765920.1810.00%

2-3年389725.00116917.5030.00%

3-4年710208.19568166.5580.00%

4年以上6146077.106146077.10100.00%

合计18340090.187114482.65

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备8739615.921625133.277114482.65

合计8739615.921625133.277114482.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

127成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 4117456.80 4117456.80 22.45% 205872.84

客户 B 1226784.00 1226784.00 6.69% 1226784.00

客户 C 914033.75 914033.75 4.98% 914033.75

客户 D 900665.00 900665.00 4.91% 900665.00

客户 E 745000.00 745000.00 4.06% 745000.00

合计7903939.557903939.5543.09%3992355.59

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款800351185.64901137314.77

合计800351185.64901137314.77

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内单位款项800093397.70900814164.78

技术转让款19060000.00

其他款项332233.95360107.32

128成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

合计800425631.65920234272.10

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）800326224.37901098426.18

其中：合并范围内关联方组合800093397.70900814164.78

风险组合232826.67284261.40

1至2年23853.3647.60

2至3年47.6075798.32

3年以上75506.3219060000.00

3至4年75506.32

5年以上19060000.00

合计800425631.65920234272.10

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提190600190600

2.07%100.00%

坏账准备00.0000.00

其中：

按组合计提80042567444680035190117436957.3901137314

100.00%0.01%97.93%

坏账准备31.65.01185.64272.103.77

其中：

800425674446800351920234190969901137314

合计100.00%0.01%100.00%2.08%

31.65.01185.64272.1057.33.77

按单项计提坏账准备：0

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

解放军62038部队16000000.0016000000.00北京民康百草医药

3060000.003060000.00

科技有限公司

合计19060000.0019060000.00

按组合计提坏账准备：74446.01

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例风险组合

其中：1年以内232826.6711641.335.00%

1-2年23853.362385.3410.00%

2-3年47.6014.2830.00%

3-4年75506.3260405.0680.00%

合并范围内关联方组合800093397.70

129成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

合计800425631.6574446.01

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额36957.3319060000.0019096957.33

2025年1月1日余额

在本期

本期计提37488.6837488.68

本期核销19060000.0019060000.00

2025年12月31日余

74446.0174446.01

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

19060000.0019060000.00

账准备按组合计提坏

36957.3337488.6874446.01

账准备

合计19096957.3337488.6819060000.0074446.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

130成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款19060000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元其他应收款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生

解放军62038部队技术转让款16000000.00长时间无法收回管理层审批否北京民康百草医药科

技术转让款3060000.00长时间无法收回管理层审批否技有限公司

合计19060000.00

其他应收款核销说明：

详见附注“七、6其他应收款”。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山东凌凯药业有

合并范围内单位款项314094446.341年以内39.24%限公司成都华神生物技

合并范围内单位款项238244652.661年以内29.76%术有限责任公司海南华神发展控

合并范围内单位款项86050000.001年以内10.75%股集团有限公司海南华神海景酒

合并范围内单位款项62954368.001年以内7.87%店有限公司四川华神钢构有

合并范围内单位款项48115463.501年以内6.01%限责任公司

合计749458930.5093.63%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额0.00

其他说明：

1、无风险款项系应收子公司内部往来款。

2、期末账面余额较期初账面余额减少119808640.45元，减幅13.02%，主要系本期应收子公司往来款减少

100720767.08元。

131成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资286559227.0045000000.00241559227.00437559227.0045000000.00392559227.00

合计286559227.0045000000.00241559227.00437559227.0045000000.00392559227.00

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期初计提期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）余额其追加投资减少投资减值面价值）末余额他准备四川华神钢

构有限责任147578400.00147578400.00公司成都中医大

华神药业有30009676.0030009676.00限责任公司成都华神生

物技术有限687400.0045000000.00687400.0045000000.00责任公司成都华神艾

草科技有限2000000.002000000.00公司海南华神发

展控股集团50000000.0020000000.0030000000.00有限公司海南华神星

瑞药业科技10000000.0010000000.00有限公司四川蓝光矿

泉水有限公86591501.0086000000.00591501.00司四川蓝光物

14394050.0014000000.00394050.00

流有限公司四川华神饮

298200.0020000000.0020298200.00

品有限公司西藏康域药

51000000.0051000000.00

业有限公司

合计392559227.0045000000.0020000000.00171000000.00241559227.0045000000.00

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务197525818.93122464704.57210292946.00138830252.98

其他业务3154716.221646137.653288199.641745155.14

132成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告

合计200680535.15124110842.22213581145.64140575408.12

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

中西成药197525818.93122464704.57197525818.93122464704.57

合计197525818.93122464704.57197525818.93122464704.57

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务无其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1974809.63

处置长期股权投资产生的投资收益-8543500.00

应收款项融资贴现损失-977672.75-2398344.28

合计-7546363.12-2398344.28

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-28270392.23详见“附注七54、57、58、59”计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相

4276279.70详见“附注七52”关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司

133成都华神科技集团股份有限公司2025年年度财务报告损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-114743.46详见“附注七53”损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回566062.96

债务重组损益21646.08详见“附注七54”

除上述各项之外的其他营业外收入和支出110398.70详见“附注七58、59”

其他符合非经常性损益定义的损益项目-2805387.56

减：所得税影响额-1669792.74

少数股东权益影响额（税后）356917.06

合计-24903260.13--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用主要系报告期公司进行组织结构优化调整发生的辞退福利。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-36.57%-0.51-0.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

-33.72%-0.47-0.47东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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