青海盐湖工业股份有限公司

财务报表附注

青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司的基本情况

青海盐湖工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经青海省经济体制改革

委员会以青体改函字[1997]第035号文批准，由原青海盐湖工业（集团）有限公司为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、中

蓝连海设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起，于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司（交易代码：000792）。本公司是青海省省属大型上市国有企业，是中国目前最大的钾肥工业生产基地，是国际信用企业、中国钾肥制造行业排头兵企业、中国企业形象 AAA 级单位、全国五一劳动奖章企业、青海省财政支柱企业，也是国家级柴达木循环经济试验区内的龙头骨干企业、国家第三批创新型企业。

本公司总股本5432876672股，其中：青海省国有资产投资管理有限公司持有63054.83万股，占注册资本的 11.61%。统一社会信用代码：91630000226593742J，法定代表人：贠红卫。本公司注册地址为青海省格尔木市黄河路28号。公司总部地址为青海省格尔木市黄河路

28号。

本公司核心业务为钾产品和锂产品的生产和销售；危险化学品经营；矿产资源勘查；矿产资源（非煤矿山）开采。公司先后自主研发了大面积深水盐田晒矿、光卤石水采船、低品位钾矿固转液等关键技术，“反浮选冷结晶、冷结晶正浮选、冷分解正浮选、兑卤-冷结晶、热熔结晶”五套钾肥生产工艺；高镁锂比盐湖卤水提锂技术的开发及产业化等技术达到国际领先水平。目前，公司拥有500万吨/年钾肥生产能力，产能位列全球第四；拥有3万吨/年碳酸锂生产能力，卤水提锂产能位列全国第一。

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日八届二十七次董事会审议批准报出。

根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企-13-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司对自报告期末的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月

31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元，或当期收款项计提坏账准备影响盈亏变化

重要应收款项坏账准备收回或单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过1000万元，或转回影响当期盈亏变化

重要的应收款项核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元-14-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准

投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程本期发生总额重要的在建工程项目

10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过1000万元

研发项目预算占在研项目预算总额5%以上，当期资本化金额占研发项目资重要的资本化研发项目

本化总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过1000万元账龄超过1年以上的重要应付账

单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过1000万元款账龄超过1年以上的重要其他应

单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过1000万元付款

单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且金额重要的投资活动超过1000万元

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过1000万元，或来重要的合营企业或联营企业源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表

净利润10%以上

少数股东持有的权益重要的子少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和净利公司润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，-15-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

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单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收-17-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值-18-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风-19-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据承兑人的应收票据划分具银行承兑汇票有类似信用风险特征的组合

按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的单位为票据承兑人的应收商业承兑汇票票据划分具有类似信用风险特征的组合

*应收账款按照信用风险特征组合：

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项目确定组合的依据账龄分析组合将具有相同或类似账龄的应收账款划分具有类似信用风险特征的组合合并报表范围内关联方单独进行减值测试

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务以应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄。

应收账款账龄与存续期预期信用损失率对照表

账龄整个存续期预期信用损失率（%）

1年以内1.00

1－2年5.00

2－3年9.00

3－4年30.00

4－5年50.00

5年以上100.00

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄超过3或5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计提坏账准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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项目确定组合的依据账龄分析组合将具有相同或类似账龄的其他应收款划分具有类似信用风险特征的组合合并报表范围内关联方单独进行减值测试

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、发出产品、自制半成品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之-22-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

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1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋10-4032.43-9.70

构筑物2533.88

机器设备1536.47

交通运输设备1039.70

电器设备1536.47

电子产品及通信设备5319.40

仪器仪表、计量器具、衡器5319.40

文体、文化及其他5319.40

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试

生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

-25-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权30-50权证记载直线法

管理软件5-10预计收益期直线法

专利技术10-15预计收益期直线法

非专利技术5-15预计收益期直线法

采矿权16-30权证记载直线法商标权10预计收益期直线法水资源开采权5权证记载直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确-26-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、

委托外部研究开发费用、其他费用等。

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使

用或出售的意图；无形资产预计能够为本公司带来经济利益；本公司有足够的技术、财务资源

和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

(二十二)维简费、安全生产费用及其他类似性质的费用

本公司按照中国政府相关机构的规定计提维简费、安全生产费用及其他类似性质费用，用于维持矿区生产、设备改造相关支出、钾肥生产和盐田设施安全支出等相关支出。本公司按规定在当期损益中计提上述费用并在股东权益中的专项储备单独反映。按规定范围使用专项储备用于费用性支出时，按实际支出冲减专项储备；按规定范围使用专项储备形成固定资产时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，相关资产在以后期间不再计提折旧。

(二十三)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减

值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

-27-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十四)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十五)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

-28-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十六)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十七)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十八)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承-29-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

1.收入确认方法

（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

2.可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3.销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转-30-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

(二十九)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(三十)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

-31-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的-32-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

-33-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十三)重要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.重要会计政策变更

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

合并资产负债表项目变更前2022年12月31日余额变更后2023年1月1日余额影响数

资产：

递延所得税资产2106767883.942106767883.94

负债：

递延所得税负债46024517.1446171445.21146928.07

股东权益：

-34-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

合并资产负债表项目变更前2022年12月31日余额变更后2023年1月1日余额影响数

未分配利润-22975199474.78-22975188348.28-29566.77

少数股东权益3343577234.503343419179.93-117361.30合并利润表项目变更前2022年度发生额变更后2022年度发生额影响数

所得税费用1675796457.841675733580.22-62877.62

少数股东损益4111633602.674111592909.40-40693.27对母公司财务报表无影响。

2.重要会计估计变更

本公司本期无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据及税率

应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的5%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。

资源税按氯化钾营业收入的8%计缴。

环境保护税应税大气污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额计缴，每污染当量1.2元。

(二)重要税收优惠及批文

本公司及子公司青海晶达科技股份有限公司、青海盐湖三元钾肥股份有限公司、青海盐云

钾盐有限公司、青海盐湖元通钾肥有限公司、青海盐湖机电装备技术有限公司、青海盐湖蓝科

锂业股份有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上。根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，2023年度所得税减按15%税率计算缴纳。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

-35-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

库存现金14810.099056.80

银行存款17204172866.9316152028764.23

其他货币资金554848572.52371928750.03

合计17759036249.5416523966571.06

注：货币资金期末余额中有银行承兑汇票保证金488818096.62元，环境治理恢复保证金66030475.90元，冻结银行存款2673059.85元，定期存款及应计利息1226018977.63元，合计1783540610.00元。该部分货币资金使用受限。

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3620678433.592103931925.05

其中：权益工具投资9814559.5088488525.05其他（非保本浮动收益类理财产品）3610863874.092015443400.00

2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资其他

合计3620678433.592103931925.05

(三)应收票据

1.应收票据分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票6692432612.125696262343.57

商业承兑汇票11166358.63

减：坏账准备111663.59

合计6692432612.125707317038.61

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据6692432612.12100.00

其中：组合1：银行承兑汇票6692432612.12100.00

组合2：商业承兑汇票

合计6692432612.12100.00

-36-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项评估计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据5707428702.20100.00111663.590.002

其中：组合1：银行承兑汇票5696262343.5799.80

组合2：商业承兑汇票11166358.630.20111663.591.00

合计5707428702.20100.00111663.590.002

其中：商业承兑汇票期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内11166358.631.00111663.59

合计11166358.63111663.59

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

商业承兑汇票组合111663.59111663.59

合计111663.59111663.59

4.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3264115830.66商业承兑汇票

合计3264115830.66

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内153024499.55383196574.80

1至2年150016376.8287560224.46

2至3年29180063.88456442746.86

3至4年145635731.56143893229.45

4至5年87133247.31243712647.51

5年以上144588497.16402217850.02

小计709578416.281717023273.10

减：坏账准备531801828.601086223200.52

合计177776587.68630800072.58

-37-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项评估计提坏账准备的应收账款562225229.0379.23517889235.8792.11

按组合计提坏账准备的应收账款147353187.2520.7713912592.739.44

其中：组合1：账龄组合147353187.2520.7713912592.739.44

组合2：关联方组合

合计709578416.28100.00531801828.6074.95期初余额类别账面余额坏账准备比例

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项评估计提坏账准备的应收账款1544108111.9889.93989530298.6664.08

按组合计提坏账准备的应收账款172915161.1210.0796692901.8655.92

其中：组合1：账龄组合172915161.1210.0796692901.8655.92

组合2：关联方组合

合计1717023273.10100.001086223200.5263.26

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款债务人名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失率计提理由

青海盐湖镁业有限公司366372269.61329735042.635年以内90.00%破产重整

青海盐湖海纳化工有限公司52033284.3946829955.955年以内90.00%破产重整

荆门市顺洋农资有限公司82087744.4982087744.495年以上100.00%无法收回

浙江自贸区疆建能源有限公司30300502.1230300502.125年以上100.00%无法收回

合计530793800.61488953245.19

注：青海盐湖镁业有限公司和青海盐湖海纳化工有限公司2019年10月进入破产重整，对其应收账款根据预计重整偿债损失率计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）

1年以内107615776.901.001076157.7740379617.751.00403796.16

1至2年5497371.455.00274868.5718976413.355.00948820.68

2至3年18870964.959.001698386.8412300841.429.001107075.74

3至4年2128351.1030.00638505.346832097.3030.002049629.19

-38-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）

4至5年6032097.3050.003016048.664485222.4350.002242611.22

5年以上7208625.55100.007208625.5589940968.87100.0089940968.87

合计147353187.2513912592.73172915161.1296692901.86

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回或收回核销其他变动

按单项评估计提989530298.6644823079.69426817983.10517889235.87

账龄组合计提96692901.86444312.6483249729.7725108.0013912592.73

合计1086223200.52444312.6444823079.69510067712.8725108.00531801828.60

注：其他变动（增加）系本期收回以前年度已核销坏账准备的应收款项所致。

本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备计提比例单位名称金额转回原因收回方式的依据及其合理性

进入破产程序，款项收回青海盐湖硝酸盐业股份有限公司4604095.27已清偿银行存款难度较大

青海盐湖镁业有限公司33182399.22已清偿银行存款进入破产重整程序，共益债按清偿协议约定还款时

青海盐湖海纳化工有限公司7036585.20已清偿银行存款间计算

合计44823079.69

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为510067712.87元。

其中：本期实际核销的重要应收账款情况账款性履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因质程序交易产生

青海盐湖硝酸盐业股份有限公司货款427087513.76破产清算董事会审批否

合计427087513.76

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例（%）

青海盐湖镁业有限公司401162530.1156.54330082945.23

荆门市顺洋农资有限公司82087744.4911.5782087744.49

青海盐湖海纳化工有限公司52033284.397.3346829955.95

浙江自贸区疆建能源有限公司30300502.124.2730300502.12

海南州海洲国际贸易有限公司24991625.003.5224991625.00

合计590575686.1183.23514292772.79

(五)应收款项融资

-39-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

应收票据190026805.511803471896.14应收账款

合计190026805.511803471896.14期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1200066664.07商业承兑汇票

合计1200066664.07

(六)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内341715051.4998.507253350132.6296.77

1至2年1009395.540.292071729.500.79

2至3年10000.000.0035522640.972.11

3年以上4160108.651.20872883.170.33

合计346894555.68100.00261817386.26100.00

注：账龄超过1年的预付款项挂账的主要原因为尚未办理结算手续。

2.预付款项金额前五名单位情况

占预付款项期末余额合单位名称期末余额

计数的比例（%）

山西北斗星新材料股份有限公司100000000.0028.83

青海盐湖镁业有限公司40768392.9311.75

山西华晋富润科技有限公司35772211.2910.31

中国铁路青藏集团有限公司33889602.899.77

洋浦云图供应链管理有限公司20216739.545.83

合计230646946.6566.49

(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利3658170.00

其他应收款项63987477.57322570051.98

合计67645647.57322570051.98

1.应收股利

-40-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目（或被投资单位）期末余额期初余额

四川西南盐湖贸易有限公司3658170.00

合计3658170.00

2.其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内56413939.50197768605.89

1至2年7569256.35151838014.88

2至3年39603422.34414286461.84

3至4年264367850.5136984209.51

4至5年4916682.4173878034.68

5年以上30947635.65222298393.29

小计403818786.761097053720.09

减：坏账准备339831309.19774483668.11

合计63987477.57322570051.98

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

代垫款项2780705.5412368913.55

保证金9277656.13186794448.06

备用金191834.132323491.93

风险抵押金10500.0096909.90

往来款391558090.96895469956.65

小计403818786.761097053720.09

减：坏账准备339831309.19774483668.11

合计63987477.57322570051.98

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初余额53509420.037303716.34713670531.74774483668.11期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段本期计提

本期转回2915562.027303716.3429851498.6240070776.98

-41-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

本期核销23625142.70415228098.25438853240.95

其他变动（注）15000.0044256659.0144271659.01

期末余额26983715.31312847593.88339831309.19

注：其他变动（增加）其中：本期支付以前年度计提的未决诉讼预计负债，本公司向青海盐湖海纳化有限公司补充申报破产债权增加坏账准备44210693.75元；本期收回以前年

度已核销坏账准备的应收款项60965.26元。

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项评估计提697953982.6837155214.96392207832.8544256659.01312847593.88

账龄组合计提76529685.432915562.0246645408.1015000.0026983715.31

合计774483668.1140070776.98438853240.9544271659.01339831309.19本期重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备计提比例单位名称金额转回原因收回方式的依据及其合理性

进入破产程序，款项收回青海盐湖硝酸盐业股份有限公司36321853.55已清偿银行存款难度较大

合计36321853.55

（5）重要的单项计提坏账准备的应收账款预期信用损债务人名称账面余额坏账金额计提理由失率（%）

青海盐湖镁业有限公司259603833.88233643450.5090.00破产重整

青海盐湖海纳化工有限公司55157393.0249615244.1290.00破产重整

九江3T数字投影技术发展有限公司 44708790.08 29588899.26 66.00 破产清算

合计359470016.98312847593.88

（6）本期实际核销的重要其他应收款项情况

本期实际核销的其他应收款438853240.95元。

其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况履行的核销是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因程序交易产生

青海盐湖硝酸盐业股份有限公司代垫款387780925.47破产清算董事会审批否

合计387780925.47

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

-42-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额比例(%）

青海盐湖镁业有限公司往来款259603833.88――64.29233643450.50

青海盐湖海纳化工有限公司往来款56078229.99――13.8949687695.57

九江3T数字投影技术发展有限公司 往来款 44708790.08 ―― 11.07 21951405.09

重庆石油天然气交易中心有限公司保证金6787991.33――1.68150199.57

内蒙古通汇钾肥股份有限公司往来款4352447.07――1.084352447.07

合计371531292.3592.01309605197.80

(八)存货

1.存货的分类

期末余额存货类别账面余额跌价准备账面价值

原材料397618710.8110741401.19386877309.62

在产品173415578.44173415578.44

库存商品672297191.1326745934.23645551256.90

委托加工物资11179332.5311179332.53

发出商品16131203.1516131203.15

合计1270642016.0637487335.421233154680.64期初余额存货类别账面余额跌价准备账面价值

原材料387926284.2338330018.55349596265.68

在产品174164484.41174164484.41

库存商品1254242576.5725593233.181228649343.39

委托加工物资777792.10777792.10

发出商品11895892.2611895892.26

合计1829007029.5763923251.731765083777.84

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销其他

原材料38330018.551941432.6229530049.9810741401.19

库存商品25593233.1817413335.8216260634.7726745934.23

合计63923251.7319354768.4445790684.7537487335.42

(九)持有待售资产

-43-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目期末余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间门旦峡石灰

36997798.1621809819.9715187978.1916304300.001116321.81

石采矿权

合计36997798.1621809819.9715187978.1916304300.001116321.81

(十)其他流动资产项目期末余额期初余额

留抵增值税进项税113936062.9490103005.40

待认证增值税进项税额45512754.6254698430.78

预缴企业所得税109561034.872572960.15

预缴增值税92486.75148511.74

预缴其他税费1740.7115029.30

合计269104079.89147537937.37

(十一)债权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债券投资147443.26147443.26147443.26147443.26

合计147443.26147443.26147443.26147443.26

-44-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

(十二)长期股权投资本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减追加投资减少投资其他面价值）余额的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

一、联营企业

安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司16693724.65761340.0417455064.69

四川西南盐湖贸易有限公司18067758.18-703880.818908170.008455707.37

益通数科科技股份有限公司44315877.0458517.6544374394.69

新疆盐桥农业发展有限公司5294817.125291879.14-2937.98

青海盐湖新域商业服务有限公司12948364.391356300.9314304665.32

广州盐如玉生物技术有限公司155383.97-25748.92129635.05

内蒙古通汇钾肥股份有限公司38711068.91-3369876.4135341192.50

青海盐湖沃锦储热技术有限公司2000000.00-825409.701174590.30

青海盐湖镁业有限公司1270737623.00

合计136186994.262000000.005291879.14-2751695.208908170.00121235249.921270737623.00

-45-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

(十三)其他权益工具投资本期增减变动期初余额项目追加减少本期计入其他综本期计入其他综其期末余额投资投资合收益的利得合收益的损失他北京润和生物科

32526648.2614070.4532540718.71

技有限公司青海能源发展（集

216580544.8421467359.59238047904.43

团）有限责任公司青海银行股份有

392448682.648208157.29400656839.93

限公司山东倍丰盐湖农

1500000.001144038.77355961.23

业科技有限公司合计

643055875.74671601424.30

29689587.331144038.77

（续）指定为以公允价值计本期确认的累计计入其他累计计入其他项目量且其变动计入其他股利收入综合收益的利得综合收益的损失综合收益的原因

北京润和生物科技有限公司31573681.29长期权益类投

资、但本公司不

青海能源发展（集团）有限责任公司8047904.43能对其施加重大

青海银行股份有限公司347256839.93影响，且不以短期出售获利为目

山东倍丰盐湖农业科技有限公司1144038.77的。

合计355304744.3632717720.06

(十四)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额132454059.38132454059.38

2.本期增加金额3775303.933775303.93

其中：固定资产转入

新增－在建工程转入3775303.933775303.93

3.本期减少金额

其中：转固定资产

4.期末余额136229363.31136229363.31

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额44521957.1844521957.18

2.本期增加金额3815994.433815994.43

其中：计提3815994.433815994.43固定资产折旧转入

-46-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物土地使用权合计

3.本期减少金额

其中：转固定资产折旧

4.期末余额48337951.6148337951.61

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值87891411.7087891411.70

2.期初账面价值87932102.2087932102.20

(十五)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产8468468422.207718658037.56固定资产清理

合计8468468422.207718658037.56

-47-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

固定资产

（1）固定资产情况

电子产品及通信仪器仪表、计量文化、文体项目房屋构筑物机器设备交通运输设备电器设备合计

设备器具、衡器及其他

一、账面原值

1.期初余额2172536790.665025918540.226231640772.88205742264.231099461816.11225831502.45164685601.9852951385.3015178768673.83

2.本期增加金额547080656.70199560332.47627206767.1831394543.18100969247.9943830590.2822595270.559914696.481582552104.83

（1）购置49697244.443230826.02135088733.4330970320.4330649236.7532518857.4716573154.254837853.45303566226.24

（2）在建工程转入498860331.92195053308.80493222701.98424222.7572695065.177947991.865970101.374760967.321278934691.17

（3）竣工决算调整-1476919.661276197.65-1104668.23-2375053.933363740.9552014.93315875.7151187.42

3.本期减少金额216486328.13135967962.94231155473.2619045165.4138324846.7027328497.838433755.689842514.86686584544.81

（1）处置或报废23341750.96135967962.94218898251.0419045165.4134218594.4927328497.837971808.789842514.86476614546.31

（2）转入在建工程193144577.1712257222.224106252.21461946.90209969998.50

4.期末余额2503131119.235089510909.756627692066.80218091642.001162106217.40242333594.90178847116.8553023566.9216074736233.85

二、累计折旧

1.期初余额684644816.361997071946.233034776258.59141423613.27581554248.41189444231.86100998709.4642650237.766772564061.94

2.本期增加金额55475522.48162043642.04367926267.4311355113.3757520430.9711816645.8817502988.263413776.97687054387.40

（1）计提55475522.48162043642.04367926267.4311355113.3757520430.9711816645.8817502988.263413776.97687054387.40

3.本期减少金额86067983.18100804392.71188413255.3117857354.3928739964.3926442684.577814462.079538264.66465678361.28

（1）处置或报废14226701.25100804392.71187620621.7117857354.3928474427.0726442684.577724844.399538264.66392689290.75

（2）转入在建工程71841281.93792633.60265537.3289617.6872989070.53

4.期末余额654052355.662058311195.563214289270.71134921372.25610334714.99174818193.17110687235.6536525750.076993940088.06

三、减值准备

-48-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

电子产品及通信仪器仪表、计量文化、文体项目房屋构筑物机器设备交通运输设备电器设备合计

设备器具、衡器及其他

1.期初余额66951227.58472224806.75103090876.96798104.4841081074.941085777.781979026.26335679.58687546574.33

2.本期增加金额1367642.4114451.504282.661629.752559.441390565.76

（1）计提1367642.4114451.504282.661629.752559.441390565.76

3.本期减少金额7333040.6234828866.1127394615.55560123.465473209.44717004.38227554.4275002.5276609416.50

（1）处置或报废7333040.6234828866.1127394615.55560123.465473209.44717004.38227554.4275002.5276609416.50

4.期末余额59618186.96437395940.6477063903.82252432.5235607865.50373056.061753101.59263236.50612327723.59

四、账面价值

1.期末账面价值1789460576.612593803773.553336338892.2782917837.23516163636.9167142345.6766406779.6116234580.358468468422.20

2.期初账面价值1420940746.722556621787.243093773637.3363520546.48476826492.7635301492.8161707866.269965467.967718658037.56

-49-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

（2）截止期末，通过经营租赁租出的固定资产情况项目账面原值

房屋1607188.63

交通运输设备13324.80

合计1620513.43

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

本公司部分办公楼及厂房382116049.64

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司部分办公楼及厂房475077288.19

青海盐湖机电装备技术有限公司部分厂房102893533.09

青海盐湖三元钾肥股份有限公司部分厂房162792467.19

青海盐湖投资有限公司部分办公楼59907802.98

工程预转固，尚未办理竣青海盐湖天石矿业有限公司部分办公楼13090170.85工决算

青海盐湖智运物流有限公司部分办公楼19717387.70

九江盐湖新材料有限公司部分厂房4864780.24

青海盐湖资源综合利用技术创新中心有限公司部分厂房1787247.39

青海盐湖启迪新材料科技开发有限公司部分办公楼及厂房1752305.37

青海晶达科技股份有限公司部分厂房772815.39

合计1224771848.03

（4）期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值项目账面原值

房屋99053104.73

构筑物178650524.33

机器设备1204876416.87

交通运输设备79456629.05

电器设备237183731.80

电子产品及通信设备129432615.24

仪器仪表、计量器具、衡器73088812.91

文体、文化及其他38461035.06

合计2040202869.99

(十六)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程项目627109111.04646692547.16

工程物资18261451.7820537970.43

合计645370562.82667230517.59

-50-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

1.在建工程项目

在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

4万吨/年基础锂盐一体化项目137432204.31137432204.314422860.514422860.51

青海国投广场写字楼项目117125620.83117125620.83

盐湖大厦升级改造项目94889325.1194889325.11624433.95624433.95

钾肥增产保供项目61557650.4961557650.4921446815.7121446815.71

职工健康屋项目42196954.5842196954.5816150.9416150.94

新建钠盐池及导卤泵站工程38579337.9138579337.91

钾肥生产关键工艺技术开发与重大装备研究应用30066379.8630066379.86

察尔汗盐湖旅游资源开发项目（一期）25722237.5025722237.50180488505.39180488505.39

青海省资源开发中试基地配套专家公寓楼建设项目25609252.4825609252.48

钾肥分公司污水治理整改项目12119633.4512119633.457258583.847258583.84

2万吨/年碳酸锂项目11776628.9911776628.99249389680.15249389680.15

ADC 发泡剂一体化项目 10817980.93 10817980.93 10817980.93 10817980.93

无水氯化镁制备新工艺工程化关键技术研究5585083.085585083.08

细粒高钠光卤石矿高效生产氯化钾技术研究及工程应用4556133.894556133.89

盐湖大酒店升级改造3032563.703032563.701025685.651025685.65

物流设施扩能升级改造项目2433546.032433546.03811320.75811320.75

-51-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

格尔木察尔汗盐湖小镇基础设施建设项目2727060.972727060.97127358.49127358.49

那棱格勒河阳光棚工程项目1738633.431738633.43

连续移动吸附装备应用项目1656960.801656960.80

盐湖工业互联网平台建设及应用示范项目1545881.541545881.5426456776.0026456776.00年产40万立方米混凝土工程站1406539.661406539.66

新建28公里新建桥梁1307405.191307405.19

新增吨包包装设备生产线1027522.931027522.93

旺尕秀矿区办公楼1024397.641024397.64229622.65229622.65

其他项目小计（100万元以下合并列示）3538038.213538038.21

盐湖资源开发中试基地建设项目64036684.3864036684.38

钾锂卤水兼采系列工程48170290.4448170290.44

5000吨镁铝合金新材料应用项目38634201.6538634201.65

职工食堂、综合活动室项目2001088.162001088.16

办公楼修缮-电梯1552488.501552488.50

合计639472973.5112363862.47627109111.04657510528.0910817980.93646692547.16重大在建工程项目变动情况预算数项目名称期初余额本期增加金额本期转入固定资产本期其他减少金额期末余额（万元）

4万吨/年基础锂盐一体化项目709853.484422860.51133009343.80137432204.31

-52-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

预算数项目名称期初余额本期增加金额本期转入固定资产本期其他减少金额期末余额（万元）

钾肥增产保供项目57985.5321446815.7140110834.7861557650.49

察尔汗盐湖旅游资源开发项目（一期）41758.86180488505.3976490599.05231256866.9425722237.50

2万吨/年碳酸锂项目313232.00249389680.15234791671.45472404722.6111776628.99

合计455747861.76484402449.08703661589.55236488721.29

重大在建工程项目变动情况（续）项目名称工程累计投入占预算比(%）工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%）资金来源

4万吨/年基础锂盐一体化项目2.002.00自有资金

钾肥增产保供项目70.0070.00自有资金

察尔汗盐湖旅游资源开发项目（一期）62.0080.00自有资金

2万吨/年碳酸锂项目75.0098.00自有资金

合计

-53-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

2.工程物资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料325333.05325333.055163486.175163486.17

专用设备31103177.3813167058.6517936118.7328541542.9113167058.6515374484.26

合计31428510.4313167058.6518261451.7833705029.0813167058.6520537970.43

(十七)使用权资产项目房屋建筑物土地租赁机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额11376020.3032001487.344545085.711336822.2449259415.59

2.本期增加金额33440460.9950979707.0184420168.00

（1）新增租赁33440460.9950979707.0184420168.00

（2）租赁变更

3.本期减少金额3590329.743590329.74

（1）处置3590329.743590329.74

（2）租赁变更

4.期末余额41226151.5582981194.354545085.711336822.24130089253.85

二、累计折旧

1.期初余额4391781.202666790.611627860.29442538.979128971.07

2.本期增加金额6909030.553488211.64287676.48309704.5210994623.19

（1）计提6909030.553488211.64287676.48309704.5210994623.19

3.本期减少金额2474719.362474719.36

（1）处置2474719.362474719.36

（2）租赁变更

4.期末余额8826092.396155002.251915536.77752243.4917648874.90

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

-54-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目房屋建筑物土地租赁机器设备运输设备合计

四、账面价值

1.期末账面价值32400059.1676826192.102629548.94584578.75112440378.95

2.期初账面价值6984239.1029334696.732917225.42894283.2740130444.52

-55-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

(十八)无形资产

1.无形资产情况

水资源开 QHS-钠浮选 P6 项目管项目土地使用权管理软件专利技术非专利技术商标权采矿权四号工艺合计采权技术理软件

一、账面原值

1.期初余额129671591.13129356161.2451567353.726888328.399636969.622070000.001288141790.061000000.001100000.00599025.661620031219.82

2.本期增加金额11724482.037570725.5019295207.53

（1）购置11724482.037570725.5019295207.53

（2）研发转入

3.本期减少金额441509.4551260416.6763124206.00114826132.12

（1）转让63124206.0063124206.00

（2）失效且终止确

441509.4551260416.6751701926.12

认的部分

4.期末余额141396073.16136485377.29306937.056888328.399636969.622070000.001225017584.061000000.001100000.00599025.661524500295.23

二、累计摊销

1.期初余额26148556.5152436922.0151332294.946393045.409034714.282070000.00445547510.351000000.001100000.00599025.66595662069.15

2.本期增加金额3051692.197358739.8723948.31495282.9978979.6361657141.6672665784.65

（1）计提3051692.197358739.8723948.31495282.9978979.6361657141.6672665784.65

3.本期减少金额62544.7051260416.6726126407.8477449369.21

（1）转让26126407.8426126407.84

（2）失效且终止确

62544.7051260416.6751322961.37

认的部分

4.年末余额29200248.7059733117.1895826.586888328.399113693.912070000.00481078244.171000000.001100000.00599025.66590878484.59

三、减值准备

1.期初余额17174886.5517174886.55

-56-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

水资源开 QHS-钠浮选 P6 项目管项目土地使用权管理软件专利技术非专利技术商标权采矿权四号工艺合计采权技术理软件

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）转让

（2）失效且终止确认的部分

4.期末余额17174886.5517174886.55

四、账面价值

1.期末账面价值112195824.4659577373.56211110.47523275.71743939339.89916446924.09

2.期初账面价值103523034.6259744352.68235058.78495282.99602255.34842594279.711007194264.12

2.重要的无形资产情况

项目期末账面价值剩余摊销期限（月）

察尔汗盐湖钾镁盐矿464271995.08141

钾镁盐别勒滩矿区采矿权239002987.95175

旺尕秀矿区14石灰岩矿采矿权（首采区）40664356.86147

合计743939339.89

(十九)开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他转入当期损益确认为无形资产

产业链综合服务平台-盐湖云电商平台迭代升级项目1650943.401650943.40

合计1650943.401650943.40

-57-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

开发支出（续）截至期末的项目资本化开始时点资本化的具体依据研发进度

新建掩护云电商平台，包括四个子系统：资讯平台、电商平台、物流平台、

产业链综合服务平台-盐湖产融平台，为盐湖提供一个全面、高

2023年6月50%

云电商平台迭代升级项目效、安全的在线交易环境，同时通过资讯网和风控体系，确保交易顺利进行，促进盐湖产业的健康发展。

(二十)商誉本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并期末余额其他处置其他形成的

青海百货有限责任公司3928667.243928667.24

合计3928667.243928667.24

(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

装修装潢1333810.652909355.022132341.832110823.84

剥采费38123133.284765391.6433357741.64

合计39456943.932909355.026897733.4735468565.48

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

资产减值准备28698719.84141759583.08185008178.231164219528.01

递延收益2441528.1116276854.032749750.7918331671.96其他权益工具投资

8179430.0032717720.067896937.9431587751.74

公允价值变动

可抵扣亏损1385482707.169236551381.051911113016.9812740753446.53

租赁负债17315945.31112203047.026423231.5338161983.94

小计1442118330.429539508585.242113191115.4713993054382.18

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异

交易性金融工具公允价值变动8650007.5257666716.8112120133.0278800886.80

其他权益工具投资公允价值变动38355711.65255704744.3633904384.12226029227.48

使用权资产17367288.90112440378.956570159.6040130444.52

小计64373008.07425811840.1252594676.74344960558.80

-58-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产17315945.311424802385.116423231.532106767883.94

递延所得税负债17315945.3147057062.766423231.5346171445.21

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣资产减值准备2715089307.623560183943.11

可抵扣亏损26222302883.4528006914167.67

预计负债80176834.84148295861.91

递延收益141983574.77102700729.25

计提未发放的辞退福利312233383.71409251022.52

合计29471785984.3932227345724.46

注：由于产生可抵扣暂时性差异的公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而对上述可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2023年92698359.56

2024年48509303.31

2025年25420805722.9127476032429.19

2026年283681477.79283681477.79

2027年105992597.82105992597.82

2028年411823084.93

合计26222302883.4528006914167.67

(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购

399046656.62399046656.62413608258.16413608258.16

置款大额存单及应计

3146998001.793146998001.79

利息

合计3546044658.413546044658.41413608258.16413608258.16

(二十四)所有权或使用权受限资产期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金488818096.62488818096.62其他银行承兑汇票保证金

-59-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金66030475.9066030475.90其他环境治理恢复保证金

货币资金2673059.852673059.85冻结法院冻结资金

货币资金1226018977.631226018977.63其他定期存款和未到期利息

无形资产5447387.574899243.88查封土地使用权法院查封新增百万吨机器设备用于国开行

固定资产1084128708.44428933472.32抵押

借款4.51亿元抵押

固定资产71582635.0454513563.96查封法院查封

合计2944699341.052271886890.16

续：

期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金294334860.79294334860.79其他银行承兑汇票保证金

货币资金77580554.7177580554.71其他环境治理恢复保证金

货币资金37784301.6737784301.67冻结法院冻结资金

货币资金4768683.304768683.30其他定期存款未到期利息

无形资产5447387.575008213.48查封土地使用权法院查封新增百万吨机器设备用于国开行

固定资产1084128708.44508295366.86抵押

借款4.51亿元抵押

固定资产71582635.0456217044.12查封法院查封

合计1575627131.52983989024.93--

(二十五)短期借款项目年末余额年初余额

质押借款18407800.00

信用借款12000000.0058500000.00

合计12000000.0076907800.00信用借款说明

1、本公司全资子公司安徽盐湖特立镁新材料有限公司向中国工商银行股份有限公司马

鞍山含山支行借入流动资金300.00万元，借款期限自2023年11月29日至2024年11月

23日，借款利率3.70%。

2、本公司控股子公司格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司向青海国投旅游资源开发

有限公司借入流动资金600.00万元，借款期限自2023年3月25日至2024年3月25日，借款利率3.65%。

3、本公司控股子公司格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司向格尔木投资控股有限公

司借入流动资金300.00万元，借款期限自2023年3月25日至2024年3月25日，借款利-60-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

率3.65%。

(二十六)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票61885941.7816092284.29商业承兑汇票

合计61885941.7816092284.29

注：期末无到期未付的应付票据。

(二十七)应付账款按账龄分类项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1686046023.171062470653.04

1年以上529786637.50955622310.94

合计2215832660.672018092963.98

注：期末无账龄超过1年的重要应付账款。

(二十八)预收款项项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）4175903.442112571.75

1年以上

合计4175903.442112571.75

(二十九)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款698021196.991743545339.14

合计698021196.991743545339.14

(三十)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬114644848.791397004869.901376906109.58134743609.11

离职后福利-设定提存计划52366695.18227633605.10159404752.07120595548.21

辞退福利409251022.5212380532.44109398171.25312233383.71一年内到期的其他福利

合计576262566.491637019007.441645709032.90567572541.03

2.短期职工薪酬情况

-61-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴86662260.461058491840.221031746579.19113407521.49

职工福利费5351602.4590067343.2294352682.271066263.40

社会保险费82456.2478077731.3777997087.16163100.45

其中：医疗及生育保险费70743.7272331182.1372259660.23142265.62

工伤保险费11712.525746549.245737426.9320834.83

住房公积金86741.00103387898.70103332415.70142224.00

工会经费和职工教育经费22008844.6226430995.3928928284.2619511555.75

补充医疗保险费452944.0240549061.0040549061.00452944.02

合计114644848.791397004869.901376906109.58134743609.11

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险542464.01152937683.13153048456.86431690.28

失业保险费5457.024741102.344735983.4910575.87

企业年金缴费51818774.1569954819.631620311.72120153282.06

合计52366695.18227633605.10159404752.07120595548.21

(三十一)应交税费税种期末余额期初余额

企业所得税17176746.20400556434.89

增值税150473543.23140089556.39

资源税106509206.78147475304.51

土地使用税8763723.158763723.15

个人所得税3459668.3710355274.20

印花税6172284.043497524.31

城市维护建设税10433616.629290811.18

教育费附加7454480.246613244.82

房产税1941687.56457574.49

耕地占用税25683590.0825683590.08

残疾人保障金7750007.917601416.21

环保税100356.2448736.61

矿产资源补偿费20842583.33

土地增值税66445.61

合计345985356.03781275774.17

(三十二)其他应付款

-62-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

应付利息64940921.9698897007.14

应付股利418941504.9013271091.52

其他应付款项426602114.87385174796.60

合计910484541.73497342895.26

1.应付利息

项目期末余额期初余额

企业债券利息60129835.1785899764.57

债权利息4811086.794915342.57

其他借款应付利息8081900.00

合计64940921.9698897007.14

2.应付股利

项目期末余额期初余额

本公司股东7534381.967534381.96

子公司少数股东411407122.945736709.56

合计418941504.9013271091.52

3.其他应付款项

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

风险抵押金115763.74406751.54

保证金72736454.9665492034.42

代收代付款项24252183.3669214875.36

投资款72000000.0072000000.00

往来款84964812.84100879256.59

赔偿支出36802085.0850114555.99

矿业权出让收益135730814.89

单位借款26000000.00

维修基金1067322.70

合计426602114.87385174796.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

西宁国家低碳产业基金投资管理有限公司43265259.40尚未结算

合计43265259.40——

(三十三)一年内到期的非流动负债

-63-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款[附注五（三十五）]1435741537.46950467743.69

一年内到期的应付债券[附注五（三十六）]2551932700.451536888098.33

一年内到期的租赁负债[附注五（三十七）]9493462.487409061.56

一年内到期的长期应付款[附注五（三十八）]509658989.73255578398.65

合计4506826690.122750343302.23

(三十四)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额69299806.88163647897.32

合计69299806.88163647897.32

(三十五)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

信用借款1218184486.461933095178.382.65%-3.98%

抵押借款225557051.00451114103.004.80%

质押借款120165106.613.20%

小计1563906644.072384209281.38

减：一年内到期的长期借款1435741537.46950467743.69

合计128165106.611433741537.69

抵押、质押借款说明

1、本公司以评估价值合计20亿元的“新增100万吨/年氯化钾项目”部分机器设备，为本

公司向国家开发银行青海省分行的借款提供抵押担保。2020年根据重整计划确认该笔借款做为留债，借款期限2020年1月20日至2024年12月21日，借款利率4.80%。截止2023年12月31日借款余额为22555.71万元，均为一年内到期借款。

2、本公司控股子公司格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司向中国农业银行股份有限

公司格尔木分行借款2.20亿元，以梦幻盐湖景区收费权质押，总借款期限10年，浮动利率，借款期限2023年12月1日至2024年11月27日，截止2023年12月31日期末余额

12016.51万元。

(三十六)应付债券项目期末余额期初余额

应付债券2551932700.454088820798.78

减：一年内到期部分2551932700.451536888098.33

合计2551932700.45

-64-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券期债券名称面值发行日期期末余额期初余额限

公司债（12盐湖01）5000000000.002013.03.067年1008004284.611614220054.55

中期票据（15盐湖MTN001） 2000000000.00 2015.06.09 7 年 945317327.37 1515317327.37

中期票据（16盐湖MTN001） 1500000000.00 2016.06.24 5+N 年 598611088.47 959283416.86

小计8500000000.002551932700.454088820798.78

减：一年内到期部分2551932700.451536888098.33

合计8500000000.002551932700.45

注：上述债券本金留债类别均为五年期普通债权，留债期限为2020年1月20日至2024年12月21日，按债权金额的100%进行保留，每年分别偿还0%、0%、20%、30%、50%。

留债利率为2.65%，留债利息以未偿还留债额度为计息基数，每年度最后一个月的20日为结息日，结息日次日为还款日。

本期共计提债券留债利息11194.91万元。本期偿还公司债153688.81万元。

(三十七)租赁负债项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额145783798.3251561973.25

减：未确认融资费用40221266.9813399989.31

减：一年内到期的租赁负债9493462.487409061.56

合计96069068.8630752922.38

(三十八)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款2324333829.73872763428.40

专项应付款104446.31104446.31

小计2324438276.04872867874.71

减：一年内到期的长期应付款509658989.73255578398.65

合计1814779286.31617289476.06

1.长期应付款分类列示

项目年末余额年初余额

应付采矿权款286831552.00344197864.00

应付融资租赁款留债30353477.7348565564.40

国开发展基金有限公司投资款留债300000000.00480000000.00

-65-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目年末余额年初余额

青海省自然资源厅采矿权出让收益款1707148800.00

小计2324333829.73872763428.40

减：一年内到期部分509658989.73255578398.65

合计1814674840.00617185029.75

（1）应付青海省自然资源厅察尔汗盐湖钾镁盐矿采矿权初始金额645371008.00元，价

款分10期，自2019年4月至2028年10月分期支付，首期支付129074200.00元，以后

9期每期支付57366312.00元，累计支付采矿权358539456.00元。一年内到期的应付青

海省自然资源厅察尔汗盐湖钾镁盐矿采矿权5736.63万元。

（2）应付融资租赁款经司法重整裁定，确认留债余额6070.70万元。留债类别均为五年

期普通债权，留债期限为2020年1月20日至2024年12月21日，按债权金额的100%进行保留，每年分别偿还0%、0%、20%、30%、50%。留债利率为2.65%，利息以未偿还留债额度为计息基数，每年度最后一个月的20日为结息日，结息日次日为还款日，本期共计提融资租赁款留债利息136.98万元。一年内到期的融资租赁款留债余额为3035.35万元。

（3）国开发展基金投资款经司法重整裁定，确认留债余额60000.00万元，留债类别为

五年期普通债权，留债期限为2020年1月20日至2024年12月21日，按债权金额的100%进行保留，每年分别偿还0%、0%、20%、30%、50%。留债利率为1.2%，利息以未偿还留债额度为计息基数，每年度最后一个月的20日为结息日，结息日次日为还款日，本期计提投资款留债利息584万元。一年内到期的投资款留债余额为30000.00万元。

为保留相关债务形成原因并保持可比性，上述债务仍在长期应付款进行核算。

（4）应付青海省自然资源厅采矿权出让收益款总额189683.28万元，款项在2023年至

2037年共分15期缴清，2023年度缴纳18968.40万元；2024年至2037年期间，每年9月

30日前缴纳12193.92万元。本期支付采矿权出让收益18968.40万元。一年内到期的应付

青海省自然资源厅采矿权出让收益12193.92万元。

2.专项应付款

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

“三供一业”分离移交维修改

104446.31104446.31

造财政补助资金

合计104446.31104446.31

(三十九)预计负债

-66-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额形成原因

矿山环境治理金80176834.8480176834.84矿山环境复绿

未决诉讼68119027.07

合计80176834.84148295861.91

(四十)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助159955119.5325306800.0027001490.73158260428.80与资产相关

合计159955119.5325306800.0027001490.73158260428.80

-67-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

2.政府补助项目情况

本期新增补助本期计入营业本期计入其他其他期末与资产相关/项目期初余额金额外收入金额收益金额变动余额与收益相关

安全生产预防及应急项目46666666.663333333.3343333333.33与资产相关

智能盐湖“互联网+协同制造服务平台”27000000.003000000.0024000000.00与资产相关

新增年产100万吨氯化钾钾肥项目12141667.846699999.835441668.01与资产相关

吸附法从高镁锂比尾卤中提取1万吨/年碳酸锂示范项目9499999.582000000.047499999.54与资产相关

盐湖资源综合利用信息一体化项目7475728.161631067.965844660.20与资产相关察尔汗盐湖低品位固体钾矿溶解转化开采一反浮选冷结晶法100

3499999.713499999.71与资产相关

万吨/年钾肥示范工程

年产200万吨原盐精制项目7750000.09999999.966750000.13与资产相关

年产1万吨碳酸锂填平补平项目天然气补助资金7333333.12666666.726666666.40与资产相关

年产4000吨镁合金压铸件项目5994000.00666000.005328000.00与资产相关

盐湖工业互联网平台建设及应用示范项目6123888.87896800.00518279.976502408.90与资产相关

项目建设扶持资金4974274.54355305.244618969.30与资产相关

能源管理中心建设示范项目4000000.18400000.003600000.18与资产相关

粉钾造粒高技术产业化示范工程2977778.28533333.282444445.00与资产相关

战略性新兴产业项目专项资金2977778.22533333.282444444.94与资产相关

年产1万吨高纯优质碳酸锂项目补助资金2666666.14666666.721999999.42与资产相关

锅炉整治资金2126666.72193333.321933333.40与资产相关

氯化钾生产新型模块化除尘装置产业化研究与示范1916666.70199999.921716666.78与资产相关

2013年战略新兴产业项目热溶结晶法示范工程400002.60400002.60与资产相关

2019年固定资产投资和项目工作专项考核奖励资金（2万吨碳酸锂）800000.00200000.03599999.97与资产相关

-68-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

本期新增补助本期计入营业本期计入其他其他期末与资产相关/项目期初余额金额外收入金额收益金额变动余额与收益相关

利用含钾尾矿制取钾石盐热熔结晶器法年产10万吨氯化钾项目420000.00240000.00180000.00与资产相关

2013年示范基地建设项目（10万/精制氯化钾）260002.12260002.12与资产相关

察尔汗盐湖景区一期工程智能化项目200000.004166.70195833.30与资产相关

年产1万吨电池级单水氢氧化锂项目1000000.001000000.00与资产相关

2019年第二批工业转型升级专项资金（2万吨碳酸锂）1350000.001350000.00与资产相关

年产5万吨食品级氯化钾项目400000.00400000.00与资产相关

增产保供项目资金14250000.0014250000.00与资产相关

钾肥生产关键工艺技术开发与重大装备研究示范项目10160000.0010160000.00与资产相关

合计159955119.5325306800.0027001490.73158260428.80

-69-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

(四十一)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数5432876672.005432876672.00

(四十二)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价40766296031.999109491.7618950520.5040756455003.25

其他资本公积3879098.853879098.85

合计40770175130.849109491.7618950520.5040760334102.10

注1：资本溢价增加9109491.76元，明细如下：

（1）本公司收购控股子公司青海文通盐桥化肥有限公司少数股东股权，增加资本公积

8794190.07元。

（2）本公司控股子公司本期分红差异增加资本公积315301.69元。

注2：资本溢价减少系本公司收购控股子公司格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司少

数股东股权，减少资本公积18950520.50元。

(四十三)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

库存股376699615.851199312304.711576011920.56

合计376699615.851199312304.711576011920.56

注：库存股本期增加系本公司本期回购股份。

-70-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

(四十四)其他综合收益本期发生额期初

项目减：前期计入减：前期计入其期末

余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少数其他综合收益他综合收益当期余额发生额用公司股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益168434029.5628545548.564168835.4624943012.29-566299.19193377041.85

其中：其他权益工具投资公允价值变动168434029.5628545548.564168835.4624943012.29-566299.19193377041.85其他债权投资公允价值变动

其他综合收益合计168434029.5628545548.564168835.4624943012.29-566299.19193377041.85

(四十五)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

盐湖维简费179919700.43140493375.55130934936.81189478139.17

安全生产费34941189.50120580127.15126769306.9128752009.74

合计214860889.93261073502.70257704243.72218230148.91

注：安全生产费是本公司专门用于完善和改进安全生产条件的资金。本公司按下列标准提取安全生产费：钾肥生产单位按上一年度产量每吨产品3元计提；生产经营辅助单位按其上一年度职工工资总额的5%计提；建设项目在基建期间按其职工工资总额的5%计提；化工产品生产与储存企业以上年度实际营

业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过1000万元的，按照4.50%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；营业收入超过10亿元的部分，按照0.20%提取。

盐湖维简费是本公司对拥有的盐湖矿产资源，进行采卤、输卤、晒制、生产成品、老卤排放等全过程生产时，提取专门用于维护简单再生产的资金。本公司按下列标准提取盐湖维简费：按导卤量计提盐湖维简费，每立方卤水计提0.65元，余额达到前三年平均实际使用额120%时进行差额提取。

-71-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

(四十六)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积1928442326.971928442326.97

任意盈余公积10563923.1910563923.19

合计1939006250.161939006250.16

(四十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-22975188348.28-38576560824.03

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-22975188348.28-38576560824.03

加：本期归属于母公司所有者的净利润7913614646.2415568396475.75

加：其他综合收益结转留存收益32976000.00

减：提取法定盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-15061573702.04-22975188348.28

(四十八)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务21374555837.079340688433.6830590378562.026321750100.17

其他业务203948524.11143729064.30149101307.55100821421.05

合计21578504361.189484417497.9830739479869.576422571521.22

营业收入、营业成本的分解信息钾产品分部锂产品分部收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型：

其中：

钾产品14617709095.507115423820.01

碳酸锂6360630417.651752353345.21贸易其他

合计14617709095.507115423820.016360630417.651752353345.21按商品转让的时间分类

其中：

某一时点转让14617709095.507115423820.016360630417.651752353345.21某一时段转让

合计14617709095.507115423820.016360630417.651752353345.21

-72-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

续：

贸易分部其他分部合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型：

其中：

钾产品14617709095.507115423820.01

碳酸锂6360630417.651752353345.21

贸易254874244.98287958649.97254874244.98287958649.97

其他345290603.05328681682.79345290603.05328681682.79

合计254874244.98287958649.97345290603.05328681682.7921578504361.189484417497.98按商品转让的时间分类

其中：

某一时点转让254874244.98287958649.97213488213.50216252504.6921446701971.639371988319.88

某一时段转让131802389.55112429178.10131802389.55112429178.10

合计254874244.98287958649.97345290603.05328681682.7921578504361.189484417497.98

(四十九)税金及附加项目本期发生额上期发生额

资源税1012262704.251198899289.16

城市维护建设税106828612.49190704812.61

教育费附加76318071.58136209078.61

房产税20491423.8819921518.86

土地使用税6288666.536185304.80

印花税16529636.1619610965.37

车船使用税254520.64234633.09

环境保护税349081.36404015.26

土地增值税146213.24482170.03

其他335.9728100.71

合计1239469266.101572679888.50

(五十)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬75170818.85171033922.72

折旧、摊销10190390.1217987386.01

修理费18035689.4715946853.88

物料消耗7238273.8816299945.94

交通费3609766.1914085090.04

安措费5596195.714515630.52

租赁费1085130.293744169.37

-73-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

办公费5378849.852841026.67

服务费4662695.122208634.21

业务招待费3210107.282178677.22

差旅费3705050.611510556.18

残疾人保障金153207.761213655.24

水电燃气费1290775.18534540.69

党建经费861124.12

宣传费4095638.40496239.56

其他386500.09263857.80

合计143809088.80255721310.17

(五十一)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬357176579.28588288957.90

无形资产摊销71128284.2371361112.10

维修费69480717.8945327497.70

停工损失8966821.868756068.79

折旧67391153.3454756527.41

中介机构费用62823682.9930915961.99

环境保护费12094012.252936145.56

文化宣传费7577533.5418165696.26

办公费15284193.8318387171.62

水电、取暖费10193409.848332680.27

交通费9253535.257708264.86

差旅费9246608.175606768.33

残疾人保障金2974433.284284629.82

业务招待费3029132.953605092.33

租赁费411527.9410961710.79

党建经费316088.444298562.98

安全生产费28596550.8818055588.81

物料消耗10925633.613891687.81

董事会经费199674.47156309.24

其他4869684.201730577.48

合计751939258.24907527012.05

(五十二)研发费用

-74-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

直接人工38061968.6778837197.07

物料消耗2810626.0730824212.36

燃料动力2038295.3340332205.50

委托研发费64458921.8370472782.12

折旧及摊销费用8277175.7819377768.72

其他费用15459445.0616635924.50

合计131106432.74256480090.27

(五十三)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用215380413.54286575396.13

减：利息收入397794847.08164025911.00

汇兑损益-45735.98-159415.18

手续费支出674298.81619001.26

合计-181785870.71123009071.21

(五十四)其他收益

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

新增年产100万吨氯化钾钾肥项目6699999.836699999.84与资产相关察尔汗盐湖低品位固体钾矿溶解转化开采一反浮选

3499999.713500000.03与资产相关

冷结晶法100万吨/年钾肥示范工程

吸附法从高镁锂比尾卤中提取1万吨/年碳酸锂示范项目2000000.042000000.04与资产相关

利用含钾尾矿制取钾石盐热熔结晶器法年产10万吨氯化钾项目240000.00240000.00与资产相关

盐湖资源综合利用信息一体化项目1631067.961631067.96与资产相关

2013年战略新兴产业项目热溶结晶法示范工程400002.60799999.56与资产相关

年产1万吨高纯优质碳酸锂项目补助资金666666.72666666.72与资产相关

年产1万吨碳酸锂填平补平项目天然气补助资金666666.72666666.72与资产相关

年产4000吨镁合金压铸件项目666000.00666000.00与资产相关

粉钾造粒高技术产业化示范工程533333.28533333.28与资产相关

战略性新兴产业项目专项资金533333.28533333.28与资产相关

能源管理中心建设示范项目400000.00399999.96与资产相关

项目建设扶持资金355305.24355305.24与资产相关

工业互联网平台项目政府补助518279.97503333.28与资产相关

2013年示范基地建设项目（10万/精制氯化钾）260002.12260000.04与资产相关

年产200万吨原盐精制项目999999.96999999.96与资产相关

锅炉整治资金193333.32193333.32与资产相关

智能盐湖“互联网+协同制造服务平台”3000000.003000000.00与资产相关

-75-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

安全生产预防及应急项目3333333.333333333.34与资产相关

新型模块化除尘装置产业化研究与示范项目199999.9283333.30与资产相关

2019年固定资产投资和项目工作专项考核奖励资金200000.03200000.00与资产相关

察尔汗盐湖景区一期工程智能化项目4166.70与资产相关

阀门检测维修中心建设项目81000.00与资产相关

增值税加计抵减23116001.51617990.83与收益相关

稳岗补贴3679480.307820132.48与收益相关

中小企业发展专项基金2163412.003482524.00与收益相关

居民供暖减免税2060242.651598611.37与收益相关

外贸发展专项基金437400.001273700.00与收益相关

高端创新人才百人计划经费4455000.00140000.00与收益相关

2023年省级国有资本经营预算资金5000000.00与收益相关

研发加计扣除补助金/高新技术企业奖励金832732.001327500.00与收益相关

经济开发区复工复产奖励500000.00400000.00与收益相关

国家资源综合利用技术创新中心1317290.00500000.00与收益相关

其他项目816514.32437824.56与收益相关

代扣手续费563758.94442385.05与收益相关

省级文化旅游发展专项引导资金350000.00与收益相关新能源汽车国产飞轮混动系统轻量化降噪镁合金壳

2184000.00与收益相关

体的开发与应用示范

工业商务科技和信息化局财政奖励2180000.00与收益相关

2022年省级工业转型升级专项资金700000.00与收益相关

以深层卤水为原料高品质碳酸锂制备工艺研究与示范600000.00与收益相关

合计72293322.4551051374.16与收益相关

注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助21612071.27元，计入经常性损益的政府补助50681251.18元。

(五十五)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1626649.87-114511.61

应收款项融资费用-3830250.97-3671259.60

交易性金融资产持有期间的投资收益44233669.0713288003.72

债务重组利得40962922.904200.02

其他权益工具投资持有期间的投资收益7350000.00

非同一控制企业合并投资收益56433294.54

合计79739691.1373289727.07

(五十六)公允价值变动收益

-76-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产82754924.1111775407.43

合计82754924.1111775407.43

(五十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失44378767.05146742408.74

其他应收款信用减值损失40070776.9827625791.25

商业承兑汇票信用减值损失111663.59-111663.59

合计84561207.62174256536.40

(五十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-19354768.44-35214103.37

固定资产减值损失-1390565.76-46929613.55

在建工程减值损失-1545881.54-10817980.93

持有待售资产减值损失-21809819.97

无形资产减值损失-8762019.07

工程物资减值损失-13167058.65

合计-44101035.71-114890775.57

(五十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置收益93953.281679894.90

合计93953.281679894.90

(六十)营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产损坏报废利得7550181.162023145.557550181.16

罚款收入2691621.82916867.632691621.82

无需支付款项7905404.1520214818.057905404.15

与日常活动无关的政府补助17600.0060000.0017600.00

废旧物资收入356802.751858.41356802.75

法院退还没收开采所得款及利息358487568.55358487568.55

其他2164157.4031553.082164157.40

合计379173335.8323248242.72379173335.83

-77-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

2.计入营业外收入的政府补助

与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关

四川省国际商务发展促进会17600.00与收益相关

工业和信息化局及商务局奖励款60000.00与收益相关

合计17600.0060000.00

(六十一)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠18723877.7224175525.8018723877.72

非流动资产盘亏及报废损失1453071.121420114.011453071.12

罚没支出/赔偿支出20742416.1514800795.9120742416.15

预计负债-23908333.3225488589.03-23908333.32

其他401967.73293393.14401967.73

合计17412999.4066178417.8917412999.40

(六十二)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用602128532.371599036227.88

递延所得税费用678682280.9176697352.34

合计1280810813.281675733580.22

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额10646651087.34

按法定/适用税率计算的所得税费用1596997663.10

子公司适用不同税率的影响121420441.02

调整以前期间所得税的影响5062274.36

非应税收入的影响-12926868.28

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4059486.06

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-431855181.02

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14730198.52

研发费用加计扣除-16677200.48

所得税费用1280810813.28

(六十三)现金流量表

1.经营活动有关的现金

-78-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行利息收入264225639.06164025911.00

收押金、保证金320694908.2592417055.39

政府补助资金70616231.7223243944.74

收物资回收款、赔款、罚款等收入3048424.571896951.23

收单位及个人往来款272635731.38223718385.14

收法院退还划扣款及利息358693630.73

代收三小区房款9263493.988173919.40

合计1299178059.69513476166.90

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现期间费用105044134.96114449696.89

捐赠、赞助、罚款等支出39466293.87138524548.88

支付保证金176146164.17295232227.69

支付单位往来款313950957.1449967480.74

支付三小区房款/支付三供一业资金17607575.6644846891.02

合计652215125.80643020845.22

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品4000000000.001500000000.00

定期存款到期收回200000000.00

合计4000000000.001700000000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品5550000000.002500000000.00

购买定期存款及应计利息4238315789.15

合计9788315789.152500000000.00

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

项目保证金11180000.00

新增纳入合并范围的子公司现金134783.88

合计11180000.00134783.88

3.筹资活动有关的现金

-79-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁留债款76072500.5257366312.00

支付租赁费18492114.212966729.85

回购公司股份1199312304.71294588544.72

支付票据保证金9821119.31

合计1293876919.44364742705.88

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加项目期初余额现金变动非现金变动

短期借款76907800.0012000000.00

应付股利13271091.521862061213.66

应付利息98897007.14219273478.98

长期借款2384209281.38130165106.61

应付债券4088820798.78

长期应付款872867874.71

租赁负债38161983.9485892661.61

合计7573135837.47142165106.612167227354.25

续：

本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款76907800.0012000000.00

应付股利1449890800.286500000.00418941504.90

应付利息253229564.1664940921.96

长期借款950467743.921563906644.07

应付债券1536888098.332551932700.45

长期应付款255578398.67617289476.04

租赁负债18492114.21105562531.34

合计4541454519.576500000.005334573778.76

(六十四)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润9365840274.0619679989385.15

加：信用减值损失-84561207.62-174256536.40

-80-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

资产减值准备44101035.71114890775.57

固定资产折旧、投资性房地产折旧690870381.83627463334.38

使用权资产折旧10994623.194599304.06

无形资产摊销72665784.6572691730.15

长期待摊费用摊销6897733.475631330.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-93953.28-1679894.90益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-6097110.04-603031.54

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-82754924.11-11775407.43

财务费用（收益以“－”号填列）215380413.54286575396.13

投资损失（收益以“－”号填列）-79739691.13-73289727.07

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）682247990.8976047143.85

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3565709.98713086.11

存货的减少（增加以“－”号填列）512574328.76-597940857.98

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1860659983.26-4199487903.78

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1073799740.791705112422.49

其他-27001490.73-27346705.89

经营活动产生的现金流量净额12104618721.6817487333843.35

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额15975495639.5416109498170.59

减：现金的期初余额16109498170.595122837742.45

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-134002531.0510986660428.14

注：现金流量表补充资料中其他27001490.73元，系递延收益的本年摊销计入其他收益的金额。

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金15975495639.5416109498170.59

其中：库存现金14810.099056.80

可随时用于支付的银行存款15975480829.4516109475779.26

-81-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

可随时用于支付的其他货币资金13334.53

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额15975495639.5416109498170.59

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

货币资金488818096.62294334860.79银行承兑汇票保证金

货币资金66030475.9077580554.71环境治理恢复保证金

货币资金2673059.8537784301.67法院冻结资金

货币资金1226018977.634768683.30定期存款及未到期利息

合计1783540610.00414468400.47——

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

直接人工38061968.6778837197.07

物料消耗2810626.0730824212.36

燃料动力2038295.3340332205.50

委托研发费66109865.23107013835.70

折旧及摊销费用8277175.7819377768.72

其他费用15459445.0616635924.50

合计132757376.14293021143.85

其中：费用化研发支出131106432.74256480090.27

资本化研发支出1650943.4036541053.58

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额期初期末项目余额确认为无转入当期损余额内部开发支出其他形资产益产业链综合服务平台

-盐湖云电商平台迭1650943.401650943.40代升级项目

合计1650943.401650943.40

七、合并范围的变更

（一）本期发生的同一控制下企业合并

-82-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

1.本期发生的同一控制下企业合并

企业合并中取合并日的确被合并方名称构成同一控制下企业合并的依据合并日得的权益比例定依据格尔木梦幻盐湖旅本公司和格尔木梦幻盐湖旅游文化发实际取得

2023年1月

游文化发展有限公40.00%展有限公司在合并前同受母公司青海被合并方

1日

司省国有资产投资管理有限公司控制的控制权

续：

合并当期期初至合并合并当期期初至合并日比较期间被合并方比较期间被合并被合并方名称日被合并方的收入被合并方的净利润的收入方的净利润格尔木梦幻盐湖

旅游文化发展有126490.57-55509.72限公司

2.合并成本

合并成本格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司

现金60106960.00非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司公司名称合并日上期期末

资产：225087443.61225087443.61

货币资金44103.9244103.92

预付账款3335500.003335500.00

其他应收款28650.6028650.60

其他流动资产8779662.018779662.01

固定资产598348.37598348.37

在建工程182301178.71182301178.71

无形资产30000000.0030000000.00

负债：143527046.16143527046.16

短期借款76907800.0076907800.00

应付账款45325870.6145325870.61

应付职工薪酬2156.662156.66

应交税费1268.111268.11

其他应付款21089950.7821089950.78

递延收益200000.00200000.00

净资产：81560397.4581560397.45

-83-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司公司名称合并日上期期末

减：少数股东权益

取得的归属于收购方份额32624158.9832624158.98

（二）合并范围发生变化的其他原因本年不再纳入合并范围的子公司

1、本公司控股子公司青海金博化工有限公司和全资子公司海西盐湖国际贸易有限公司

本期完成注销，不再纳入合并范围。

2、由于本期业务整合，本公司全资子公司青海百立储运有限责任公司由青海百货有限

责任公司吸收合并，青海百立储运有限责任公司不再纳入合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接青海盐湖天石矿青海省青海省

石灰石销售100.00业有限公司德令哈市德令哈市投资设立

青海盐湖机电装青海省青海省设备的设计、制造、

100.00

备技术有限公司格尔木市格尔木市安装、维修投资设立青海盐湖能源有青海省青海省

矿产品的开发与利用100.00限公司天峻县天峻县投资设立

九江盐湖新材料 PVC 制品的制造、

九江市九江市100.00有限公司销售投资设立青海盐湖海润酒青海省西青海省西

酒店管理100.00店管理有限公司宁市宁市投资设立青海盐铁物流有青海省青海省

铁路专用线运输50.00限公司格尔木市格尔木市投资设立四川盐湖云智数四川省四川省

化工原料及产品销售78.95字科技有限公司成都市成都市投资设立青海晶达科技股青海省青海省同一控制下

氯化钾生产、销售73.20份有限公司格尔木市格尔木市企业合并青海盐湖三元钾青海省青海省同一控制下

氯化钾生产、销售85.0746肥股份有限公司格尔木市格尔木市企业合并青海盐湖元通钾青海省青海省

氯化钾生产95.80投资设立肥有限公司格尔木市格尔木市上海盐湖东信新材料上海市上海市

贸易业96.73投资设立科技有限公司杨浦区杨浦区青海盐湖资源综

青海省青海省技术服务、开发、咨同一控制下

合利用技术创新100.00格尔木市格尔木市询企业合并中心有限公司青海盐湖精细化青海省青海省

化工产品生产、销售100.00投资设立工有限公司西宁市西宁市

青海盐湖蓝科锂格尔木市格尔木市锂系列产品的研究、

33.5617.86投资设立

业股份有限公司察尔汗察尔汗开发、生产及咨询

-84-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接青海盐云钾盐有青海省格青海省格同一控制下

钾肥生产销售35.00限公司尔木市尔木市企业合并苏州盐云实业有江苏省苏江苏省苏

普通货运、钾肥销售35.00投资设立限公司州市州市青海金世纪工程项目青海省格青海省格同一控制下

工程监理100.00管理有限公司尔木市尔木市企业合并

青海盐湖特立镁青海省西青海省西金属镁、镁合金、金

100.00投资设立

有限公司宁市宁市属铝、铝合金

安徽盐湖特立镁安徽省含安徽省含金属材料制造、有色

100.00投资设立

有限公司山县山县金属合金制造青海盐湖精诚化青海省青海省

化工产品生产、销售100.00投资设立工有限公司格尔木市格尔木市青海盐湖投资有青海省西青海省西同一控制下

投资及资产管理100.00限公司宁市宁市企业合并青海百货有限责青海省西青海省西同一控制下

百货100.00任公司宁市宁市企业合并青海百益物业发青海省西青海省西同一控制下

物业管理100.00展有限责任公司宁市宁市企业合并青海盐湖比亚迪资源青海省格青海省格

工业生产49.50投资设立开发有限公司尔木市尔木市青海盐湖启迪新材料青海省西青海省西

工业生产51.72投资设立科技开发有限公司宁市宁市格尔木盐湖启迪新材青海省格青海省格

工业生产51.72投资设立料科技开发有限公司尔木市尔木市内蒙古北方盐湖内蒙古乌内蒙古乌非同一控制

商品销售34.00商贸有限公司兰察布市兰察布市下企业合并北京盐湖商贸有非同一控制

北京市北京市商品销售34.00限公司下企业合并辽宁北方盐湖实辽宁省营辽宁省营非同一控制

工业生产13.60业有限公司口市口市下企业合并青海盐湖国际贸青海省西青海省西

贸易100.00投资设立易有限公司宁市宁市青海盐湖工贸有青海省西青海省西

贸易100.00投资设立限公司宁市宁市海南盐湖国际贸海南省三海南省三

贸易100.00投资设立易有限公司亚市亚市青海盐湖智运物青海省格青海省格

物流运输100.00投资设立流有限公司尔木市尔木市青海文通盐桥化青海省格青海省格非同一控制

生产销售氯化钾56.216437.2487肥有限公司尔木市尔木市下企业合并青海盐湖创融投青海省格青海省格

商务服务业51.00投资设立资有限公司尔木市尔木市格尔木梦幻盐湖青海格尔青海格尔同一控制下

旅游文化发展有旅游景区管理等70.00木市木市企业合并限公司

注：本公司对青海盐云钾盐有限公司、内蒙古北方盐湖商贸有限公司、辽宁北方盐湖实业

有限公司、青海盐湖比亚迪资源开发有限公司的投资比例低于50%，对其具有实际的控制权，故纳入合并范围。

本公司对青海盐铁物流有限公司的投资比例为50%，对其具有实际的控制权，故纳入合并-85-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

范围。

2.重要的非全资子公司情况

序少数股东当期归属于少数当期向少数股东期末累计少数公司名称号持股比例股东的损益宣告分派的股利股东权益

1青海盐湖三元钾肥股份有限公司14.925487331133.64443907301.28

2青海盐湖蓝科锂业股份有限公司48.581442220516.311854326801.141791969276.62

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

青海盐湖三元钾肥股份有限公司3050881339.291025370676.234076252015.52

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司2614790393.562849300944.055464091337.61期末余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计

青海盐湖三元钾肥股份有限公司385977853.4628278696.33414256549.79

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司1747373099.0928096603.281775469702.37期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

青海盐湖三元钾肥股份有限公司2384025564.441150125560.213534151124.65

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司3083275328.372520835423.835604110752.20期初余额子公司名称流动负债非流动负债负债合计

青海盐湖三元钾肥股份有限公司582997261.6625147963.46608145225.12

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司1025576132.7737197766.351062773899.12本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

青海盐湖三元钾肥股份有限公司2563443848.61739962376.97739962376.97-17818995.16

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司6334769513.182968643640.842968643640.844784917082.30上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量

青海盐湖三元钾肥股份有限公司3096692905.021031356770.861031356770.8685505004.34

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司11494843051.047916126848.087916126848.086507333672.93

-86-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无

(三)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业基本情况

投资的会

主要经营持股比例（%）公司名称注册地业务性质计处理方地直接间接法

安徽盐湖辉隆南方贸安徽省安徽省农业生产资料、化

26.00权益法

易有限公司合肥市合肥市工原料及产品销售

四川西南盐湖贸易有四川省四川省销售化肥、化工产

15.00权益法

限公司成都市成都市品

内蒙古通汇钾肥股份内蒙古乌内蒙古乌化肥、有机肥生产

25.186权益法

有限公司兰察布市兰察布市销售

青海盐湖镁业有限公青海格尔青海格尔生产销售金属镁、

11.556权益法

司木市木市纯碱等

益通数科科技股份有海南省三海南省三农药批发、零售；

30.00权益法

限公司亚市亚市农作物种子经营等

注：本公司持有四川西南盐湖贸易有限公司15%的股权，本公司派出人员担任联营企业董事长、财务总监等管理职务，对该公司具有重大影响。

-87-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

2.重要联营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额/本期发生额项目安徽盐湖辉隆南方贸四川西南盐湖贸易有限内蒙古通汇钾肥股份益通数科科技股份有限公青海盐湖镁业有限公司易有限公司公司有限公司司

流动资产69671446.42330190189.2221296992.002578235383.71477123830.02

其中：现金和现金等价物69614588.45304981644.06689141.86182700355.0754149567.64

非流动资产5198377.62341939261.2812592898438.8270460764.95

资产合计69671446.42335388566.84363236253.2815171133822.53547584594.97

流动负债2536582.22271516882.13223146815.9642455199662.42398681352.40

非流动负债506264882.97988593.60

负债合计2536582.22271516882.13223146815.9642961464545.39399669946.00

少数股东权益-231346.07

归属于母公司股东权益67134864.2063871684.71140320783.39-27790330723.86147914648.97

按持股比例计算的净资产份额17455064.699580752.7035341192.5044374394.69调整事项

其中：商誉

内部交易未实现利润-1125045.33其他

对联营企业权益投资的账面价值17455064.698455707.3735341192.5044374394.69存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入98261493.19506039741.9410130051.764859980266.033734882965.64

财务费用-2014846.25-6462800.793589974.83-599231.571528513.50

所得税费用819.851346945.30-117470.64

净利润-718862.843896134.78-12824099.38-937763929.13237194.43

-88-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

期末余额/本期发生额项目安徽盐湖辉隆南方贸四川西南盐湖贸易有限内蒙古通汇钾肥股份益通数科科技股份有限公青海盐湖镁业有限公司易有限公司公司有限公司司终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-718862.843896134.78-12824099.38-937763929.13237194.43

本年度收到的来自联营企业的股利8908170.00

期初余额/上期发生额项目安徽盐湖辉隆南方贸四川西南盐湖贸易有限内蒙古通汇钾肥股份益通数科科技股份有限公青海盐湖镁业有限公司易有限公司公司有限公司司

流动资产210722534.06303119573.5325963552.674347869174.62433022693.62

其中：现金和现金等价物173333563.51266900739.89803684.89360986494.7129685779.63

非流动资产640203.845332847.28318524636.7212960622973.3767518665.05

资产合计211362737.90308452420.81344488189.3917308492147.99500541358.67

流动负债143504611.10189065243.99190500601.9343627449626.26348465998.11

非流动负债546957830.224355770.44

负债合计143504611.10189065243.99190500601.9344174407456.48352821768.55

少数股东权益286845.32

归属于母公司股东权益67858126.80119387176.82153700742.14-26865915308.49147719590.12

按持股比例计算的净资产份额17643112.9717908076.5238711068.9144315877.04调整事项

其中：商誉

内部交易未实现利润-949388.32159681.66

-89-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

期初余额/上期发生额项目安徽盐湖辉隆南方贸四川西南盐湖贸易有限内蒙古通汇钾肥股份益通数科科技股份有限公青海盐湖镁业有限公司易有限公司公司有限公司司

其他11323744.56

对联营企业权益投资的账面价值16693724.6518067758.1838711068.9144315877.04存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入575234708.831172454483.4934459036.154210837923.541369687607.62

财务费用-5444032.50-4440785.162695.091883268.20-309991.82

所得税费用4641722.535379324.58

净利润13850374.7016137973.75-8174566.08-892343308.96-18908424.76终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额13850374.7016137973.75-8174566.08-892343308.96-18908424.76

本年度收到的来自联营企业的股利1115400.00

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、联营企业

投资账面价值合计15608890.6734334404.20

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润4357657.96-9324166.83其他综合收益

综合收益总额4357657.96-9324166.83

-90-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额

递延收益159955119.5325306800.00

续：

财务报表项目本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关

递延收益27001490.73158260428.80与资产相关

（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益72293322.4551051374.16

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。市场利率变化影响公司金融工具的利息收入或利息支出。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设－市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

-91-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

本期上期项目利率变动对股东权益的影对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响响

银行借款增加0.25%11408961.9211408961.9217696258.6117696258.61

融资租赁款增加0.25%4984950.884984950.88860494.66860494.66

银行借款减少0.25%-11408961.92-11408961.92-17696258.61-17696258.61

融资租赁款减少0.25%-4984950.88-4984950.88-860494.66-860494.66

2.信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3.流动风险

本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司主营业务经营良好，稳定的现金流入对本公司发行的公司债券、借款的本息偿付提供了可靠的保障。本公司将以供给侧结构性改革为主线，以市场化债转股为着力点，有效降低企业杠杆率，增强企业资本实力，防范企业债务风险。

本公司将利用现有主要销售结算模式（预收款销售）的优势，在实现销售收入稳定增长的基础上，充分运用预收款销售模式的优越性，在确保销售回款率的同时，充分运用商业信用增强流动性。

积极拓展融资渠道，争取多方面的资金来源。目前本公司的融资渠道除通过银行、融资租赁公司、债券市场外，公司还计划引入保险资金补充资金需求。

十一、公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

-92-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

第一层次公允价第二层次公允第三层次公允项目期末余额值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产3620678433.593620678433.59

1.以公允价值计量且其变动计

3620678433.593620678433.59

入当期损益的金融资产

（1）保本浮动收益类理财产品3610863874.093610863874.09

（2）权益工具投资9814559.509814559.50

（二）应收款项融资163225916.47163225916.47

（三）其他权益工具投资671601424.30671601424.30

持续以公允价值计量的资产总额3620678433.59163225916.47671601424.304455505774.36

二、非持续的公允价值计量

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司将集中交易系统上市的股票等在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上

未经调整的报价的金融工具作为第一层次公允价值计量项目，其公允价值根据交易所公布的收盘价确定。活跃市场，是指相关资产或者负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资。本公司应收款项融资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计提项目系其他权益工具投资。本公司其他权益工具投资公允价值主要参照被投资公司的归属于母公司的净资产享有的持股份额。

（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收

款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

-93-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

母公司对本公司母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质的持股比例公司的表决（万元）

（%）权比例（%）

青海省国有资产投资管理青海省投资、受托管理和

58700011.6111.61

有限公司西宁市经营国有资产等

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。

(三)本企业的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益（三）在合营企业或联营企业中的权益”。

(四)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国中化集团有限公司本公司股东中化化肥有限公司本公司股东中国中化集团有限公司关联公司工银金融资产投资有限公司本公司股东中国工商银行股份有限公司青海省分行本公司股东工银金融资产投资有限公司关联公司国家开发银行本公司股东中国银行股份有限公司青海省分行本公司股东青海国投置业有限公司同受母公司控制青海木里煤业开发集团有限公司同受母公司控制青海省木里煤业集团能源有限公司青海木里煤业开发集团有限公司之子公司青海银行股份有限公司控股股东之联营企业

青海省能源发展（集团）有限责任公司同受母公司控制

青海民光煤业销售有限责任公司青海省能源发展（集团）有限责任公司之子公司青海省产业发展投资基金有限公司控股股东之联营企业青海金助企业管理有限公司同受母公司控制格尔木蓝科皓宇太阳能有限公司同受母公司控制青海卡约初禾生态农业科技有限公司同受母公司控制青海煤业集团民意实业有限公司同受母公司控制青海数字经济发展集团有限公司同受母公司控制青海国投旅游资源开发有限公司同受母公司控制西宁国家低碳产业基金投资管理有限公司同受母公司控制比亚迪股份有限公司子公司之少数股东深圳市卓域成投资有限公司子公司之少数股东黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司子公司之少数股东

-94-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系中农集团控股股份有限公司子公司之少数股东

注：工银金融资产投资有限公司持有本公司7.48%股权，中国中化集团有限公司持有本公司5.73%股权，国家开发银行持有本公司6.49%股权，中国银行股份有限公司青海省分行持有本公司4.60%股权。

(五)关联交易情况

1.关联交易定价说明

本公司与关联企业之间的交易往来，遵照公平、公正的市场原则，按照一般市场经营规则进行，并与其他企业的业务往来同等对待。本公司与关联方之间采购、销售货物和提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则确定，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

2.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易类型本期发生额上期发生额

青海盐湖镁业有限公司采购商品1132446698.471435395496.79

青海卡约初禾生态农业科技有限公司采购商品278287.51

青海数字经济发展集团有限公司接受劳务70867.92

（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易类型本期发生额上期发生额

中化化肥有限公司销售商品1013315985.881327736122.84

安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司销售商品506444981.59555784125.79

四川西南盐湖贸易有限公司销售商品455239631.60689374223.78

黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司销售商品55749807.3678258216.61

中农集团控股股份有限公司销售商品717356558.91840021720.70

青海盐湖镁业有限公司销售商品495750257.841154835390.26

3.关联方资金拆借情况

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明

中国工商银行股份有限公司青海省分行拆入240028059.212020.1.202024.12.21

国家开发银行拆入882571529.492020.1.202024.12.21

中国银行股份有限公司青海省分行拆入108752627.812020.1.202024.12.21

-95-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明

青海银行股份有限公司青海省分行拆入12046408.012020.1.202024.12.21

青海金助企业管理有限公司拆入2761100.652020.1.202024.12.21

4.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬8252359.696169058.34

(六)关联方应收应付款项

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项青海盐湖镁业有限公司40768392.9336210826.34

合计40768392.9336210826.34

应收账款青海盐湖镁业有限公司401162530.11330080945.23853236978.91363263344.45

应收账款中化化肥有限公司216900.00216900.00216900.00216900.00

合计401379430.11330297845.23853453878.91363480244.45

其他应收款青海盐湖镁业有限公司259353833.88233463450.50259603833.88233643450.50内蒙古通汇钾肥股份有

其他应收款4352447.074352447.074352447.074352447.07限公司

合计263706280.95237815897.57263956280.95237995897.57其他非流动

青海国投置业有限公司70000000.00资产其他非流动青海国投旅游资源开发

40106960.00

资产有限公司

合计110106960.00

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款青海省木里煤业集团能源有限公司1381963.471381963.47

应付账款格尔木蓝科皓宇太阳能有限公司14566.98

应付账款青海盐湖镁业有限公司13196067.90

合计14578031.371396530.45

其他应付款格尔木蓝科皓宇太阳能有限公司50000.0050000.00

其他应付款西宁国家低碳产业基金投资管理有限公司44708352.8143265259.40

其他应付款青海国投旅游资源开发有限公司26323259.42

合计71081612.2343315259.40

3.关联方合同负债（含其他流动负债－待转销项税）

-96-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

关联方期末余额期初余额

四川西南盐湖贸易有限公司2793445.6926576099.20

中化化肥有限公司18812393.5249137649.76

中农集团控股股份有限公司186455205.6931714185.60

黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司6006101.4523868686.60

安徽盐湖辉隆南方贸易有限公司11122319.82

合计214067146.35142418940.98

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。

十四、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

（一）终止经营项目本期发生额上期发生额

一、终止经营收入360240542.8912466.82

减：终止成本及经营费用899123.81-38713192.80

二、来自已终止经营业务的利润总额359341419.08-38700725.98

减：终止经营所得税费用

三、终止经营净利润359341419.08-38700725.98

其中：归属于母公司的终止经营净利润359341419.08-38700725.98

加：处置业务的净收益（税后）

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

四、来自已终止经营业务的净利润总计

其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计

五、终止经营的现金流量净额-106599.37-111775.66

-97-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其中：经营活动现金流量净额-106599.37-111775.66投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额

注：青海盐湖能源有限公司于2012年成立，主要负责盐湖股份原金属镁一体化项目配套工程木里煤田聚乎更矿区七号井煤矿建设、运营。2012年按照省委省政府相关要求，青海盐湖能源有限公司全面停止了矿区一切活动，开展矿区环境综合整治工作。

（二）分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

以经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为钾产品和锂产品、贸易和其他。这些报告分部是以业务类型为基础确定的。

（1）钾产品业务分部：氯化钾等钾产品的生产和销售；

（2）锂产品业务分部：碳酸锂的生产和销售；

（3）贸易业务分部：化肥和化工产品等的采购和销售；

（4）其他业务分部：经营酒店、百货、劳务服务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

-98-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

2.分部报告的财务信息

项目钾产品锂产品贸易其他分部间抵销合计

一、营业收入16066276707.876334769513.182022088164.23872659606.93-3717289631.0321578504361.18

二、营业成本8003790365.142726970032.781930778971.69790388719.87-3967510591.509484417497.98

三、对联营和合营企业的投资收益-2154603.12-2937.98530891.23-1626649.87

四、信用减值损失374309682.72-96548.3752327.334637470.79-463464140.09-84561207.62

五、资产减值损失33251383.894832909.246016742.5844101035.71

六、折旧费和摊销费511413957.54206248212.994200616.1863629222.17785492008.88

七、利润总额9462778966.653493126369.71326341622.32862817916.14-3498413787.4810646651087.34

八、所得税费用725406504.70524482728.8717366587.079727997.623826995.021280810813.28

九、净利润8737372461.952968643640.84308975035.25853089918.52-3502240782.509365840274.06

十、资产总额45662950751.505464091337.612497209683.165658875473.53-12875840021.7746407287224.03

十一、负债总额10635408585.661775469702.37923683529.682965460776.33-4583430167.1911716592426.85

-99-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

（三）重要诉讼情况

韩国锦阳株式会社、内蒙古韩锦化学工业有限公司向海西州中级人民法院提起诉讼，请求判令解除其与本公司、子公司青海盐湖科技开发有限公司于2016年6月7日签订的《合作框架协议》；解除其与本公司于2016年6月21日签订的《合作框架协议》；判令本公司、子公司

青海盐湖科技开发有限公司赔偿损失人民币13000万元。2020年9月10日，海西州中级人民法院作出（2019）青28民初92号《民事判决书》，判决驳回内蒙古韩锦化学工业有限公司诉讼请求。2020年9月24日，内蒙古韩锦化学工业有限公司已向青海省高级人民法院提起上诉。2024年2月7日，本案二审判决驳回内蒙古韩锦化学工业有限公司上诉请求，维持原判。

本判决为终审判决。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内661804601.61896919559.42

1至2年6677427.5074073698.02

2至3年24133839.42278047281.21

3至4年705177.1266680421.11

4至5年34877607.43182893223.55

5年以上82182479.16383686164.64

小计810381132.241882300347.95

减：坏账准备115017204.90649809564.33

合计695363927.341232490783.62

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

（%）（%）

按单项评估计提坏账准备的应收账款119354995.9114.73113445274.8895.05

按组合计提坏账准备的应收账款691026136.3385.271571930.020.23

其中：账龄组合39467452.704.871450870.593.68

关联方组合651558683.6380.40121059.430.02

合计810381132.24100.00115017204.9014.19

-100-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

（%）（%）

按单项评估计提坏账准备的应收账款1073838676.7957.05577956741.2253.82

按组合计提坏账准备的应收账款808461671.1642.9571852823.118.89

其中：账龄组合83308176.704.4371755911.1286.13

关联方组合725153494.4638.5296911.990.01

合计1882300347.95100.00649809564.3334.52

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账金额账龄计提理由失率（%）预期无法

荆门市顺洋农资有限公司82087744.4982087744.495年以上100.00收回

青海盐湖镁业有限公司34142832.8830728549.595年以上90.00破产重整

合计116230577.37112816294.08

注：青海盐湖镁业有限公司和青海盐湖海纳化工有限公司2019年10月进入破产重整，对其应收账款根据预计重整偿债损失率计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）

1年以内26529111.561.00265291.128060371.931.0080603.71

1至2年0.245.000.015.00

2至3年12856509.919.001157085.893925821.289.00353323.92

3至4年76196.3230.0022858.9030.00

4至5年50.0050.00

5年以上5634.67100.005634.6771321983.49100.0071321983.49

合计39467452.701450870.5983308176.7071755911.12

*组合2：关联方组合期末余额期初余额类别预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率（%）损失率（%）

关联方组合651558683.630.02121059.43725153494.460.0196911.99

合计651558683.630.02121059.43725153494.460.0196911.99

3.坏账准备情况

-101-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回或收回核销其他变动

按单项评估计提577956741.2237851792.83426659673.51113445274.88

账龄组合计提71755911.121241308.2971546348.821450870.59

关联方组合计提96911.9924147.44121059.43

合计649809564.331265455.7337851792.83498206022.33115017204.90本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备计提比例单位名称金额转回原因收回方式的依据及其合理性

进入破产重整程序，共益青海盐湖镁业有限公司29672370.58已清偿银行存款债按清偿协议约定还款时间计算

合计34253698.30

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额498206022.33元。

其中：本期实际核销的重要应收账款情况履行的核是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因销程序交易产生董事会审

青海盐湖硝酸盐业股份有限公司货款426659673.51破产清算终裁否批

合计426659673.51

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额单位名称期末余额坏账准备余额

的比例（%）

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司262160145.4832.35

四川盐湖云智数字科技有限公司117007841.6614.44

青海盐三元钾肥股份有限公司94443893.5311.65

荆门顺洋农资有限公司82087744.4910.1382087744.49

上海盐湖东信新材料科技有限公司42862497.385.29

合计598562122.5473.8682087744.49

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利3658170.005736709.56

其他应收款项892981779.88423539156.80

合计896639949.88429275866.36

1.应收股利

（1）应收股利分类

-102-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

青海盐铁物流有限公司5736709.56

四川西南盐湖贸易有限公司3658170.00

减：坏账准备

合计3658170.005736709.56

2.其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内834498021.75370986963.29

1至2年171963260.45519344267.18

2至3年175836149.42390746603.32

3至4年301396113.6584692998.68

4至5年77965120.14183446747.35

5年以上1110621330.411208445802.50

小计2672279995.822757663382.32

减：坏账准备1779298215.942334124225.52

合计892981779.88423539156.80

（2）按款项性质分类项目期末余额期初余额

保证金7136789.25182450037.92

代垫款项1855496.8311447068.53

备用金113227.131882716.38

风险抵押金96909.90

往来款2663174482.612561786649.59

小计2672279995.822757663382.32

减：坏账准备1779298215.942334124225.52

合计892981779.88423539156.80

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损合计

损失（未发生信用减期信用损失失（已发生信用减值）

值）

期初余额23838136.21112720190.392197565898.922334124225.52

期初余额在本期101801316.25-105386316.253585000.00

—转入第二阶段

—转入第三阶段-3585000.003585000.00

—转回第二阶段

-103-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损合计

损失（未发生信用减期信用损失失（已发生信用减值）

值）

—转回第一阶段101801316.25-101801316.25

本期计提53222211.4053222211.40

本期转回729561.07360874719.69361604280.76

本期核销21694565.456604313.07262355755.45290654633.97

其他变动44210693.7544210693.75

期末余额157167098.411622131117.531779298215.94

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项评估计提2197565898.923585000.00360874719.69262355755.4544210693.751622131117.53

账龄组合计提136558326.6049637211.40729561.0728298878.52157167098.41

合计2334124225.5253222211.40361604280.76290654633.9744210693.751779298215.94本期重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况确定原坏账准备计提比例单位名称金额转回原因收回方式的依据及其合理性

计划破产清算程序，款项青海盐湖能源有限公司356674957.99已清偿银行存款收回难度较大

合计356674957.99

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

本期实际核销的其他应收款项金额290654633.97元。

其中：本期实际核销的重要其他应收款项情况履行的核销是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因程序交易产生

青海盐湖硝酸盐业股份有限公司代垫款262355755.45无法收回董事会审批否

合计262355755.45

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项项期末余额合坏账准备单位名称期末余额账龄性质计数的比例余额

（%）

青海盐湖能源有限公司往来款1335997838.17——49.991335997838.17

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司往来款438204465.111年以内16.40

青海盐湖镁业有限公司往来款258814483.602年以内9.69232933035.24

青海盐湖智运物流有限公司往来款233724840.962年以内8.75

青海盐湖特立镁有限公司往来款116942952.62——4.3857926285.61

合计2383684580.4689.211626857159.02

-104-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2929563858.62198795000.002730768858.62

对联营、合营企业投资1341022789.751270737623.0070285166.75

合计4270586648.371469532623.002801054025.37期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2776603180.40198795000.002577808180.40

对联营、合营企业投资1365858335.471270737623.0095120712.47

合计4142461515.871469532623.002672928892.87

-105-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

1.对子公司投资

被投资单位期初余额（账面价值）本期增加本期减少期末余额（账面价值）本期计提减值准备减值准备期末余额

青海盐湖投资有限公司782936069.33782936069.33青海盐湖资源综合利用技术创新中心有

25000000.00

限公司

青海盐云钾盐有限公司5015500.005015500.00

青海金世纪工程项目管理有限公司4059834.664059834.66

青海盐湖特立镁有限公司249860500.00249860500.0040000000.00

青海晶达科技股份有限公司29045221.7529045221.75

青海盐湖三元钾肥股份有限公司27292175.3127292175.31

青海盐湖天石矿业有限公司250000000.00250000000.0030000000.00

青海盐湖机电装备技术有限公司31410000.0031410000.0020295000.00

青海盐湖能源有限公司50000000.00

九江盐湖新材料有限公司28500000.00

四川盐湖云智数字科技有限公司37500000.0037500000.00

青海盐铁物流有限公司5000000.005000000.00

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司608818371.45608818371.45

青海盐湖启迪新材料科技开发有限公司15000000.0015000000.00

青海盐湖比亚迪资源开发有限公司247500000.00247500000.00

青海盐湖国际贸易有限公司5000000.00

内蒙古北方盐湖商贸有限公司20210507.9020210507.90

青海文通盐桥化肥有限公司154160000.0095868400.00250028400.00

-106-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

被投资单位期初余额（账面价值）本期增加本期减少期末余额（账面价值）本期计提减值准备减值准备期末余额

青海盐湖工贸有限公司20000000.0020000000.00

海南盐湖国际贸易有限公司20000000.0020000000.00

青海盐湖智运物流有限公司70000000.0070000000.00

格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司57092278.2257092278.22

合计2577808180.40152960678.222730768858.62198795000.00

2.对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额投资投资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备

二、联营企业安徽盐湖辉隆南方

16801238.53653826.1617455064.69

贸易有限公司四川西南盐湖贸易

18067758.18-703880.81-8908170.008455707.37

有限公司格尔木梦幻盐湖旅游

15935838.72-15935838.72

文化发展有限公司益通数科科技股份

44315877.0458517.6544374394.69

有限公司青海盐湖镁业有限

1270737623.00

公司

合计95120712.478463.00-8908170.00-15935838.7270285166.751270737623.00

-107-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

(四)营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10172101130.154765266018.4414588612763.833295943039.57

其他业务1908130732.43539025129.362145503770.57399372052.94

合计12080231862.585304291147.8016734116534.403695315092.51

营业收入、营业成本的分解信息钾产品分部贸易分部收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型：

其中：

钾产品9948914663.644437805000.02

贸易219238259.57289630796.69其他

合计9948914663.644437805000.02219238259.57289630796.69按商品转让的时间分类

其中：

某一时点转让9948914663.644437805000.02219238259.57289630796.69某一时段转让

合计9948914663.644437805000.02219238259.57289630796.69

续：

其他分部合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本

按业务类型：

其中：

钾产品9948914663.644437805000.02

贸易219238259.57289630796.69

其他1912078939.37576855351.091912078939.37576855351.09

合计1912078939.37576855351.0912080231862.585304291147.80按商品转让的时间分类

其中：

某一时点转让1602553697.97537825123.4211770706621.185265260920.13

某一时段转让309525241.4039030227.67309525241.4039030227.67

合计1912078939.37576855351.0912080231862.585304291147.80

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1289828831.922079840058.14

权益法核算的长期股权投资收益8463.00-4905811.48

其他权益工具投资持有期间的投资收益7350000.00

交易性金融资产持有期间的投资收益34968137.318178998.20

-108-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

应收款项融资贴现费用-708144.27-2190855.74

债务重组利得40962922.904200.02

合计1365060210.862088276589.14

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

6191063.322282926.442282926.44

销部分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对21629671.2750148265.5722704292.41公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值123158342.214511005.634511005.63变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

6.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资

产损失

7.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回81779382.42221152425.81221152425.81

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价56433294.5456433294.54值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

当期净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益40962922.90

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的-

一次性影响1811879546.93

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付

费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付

职工薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

允价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益23908333.32-25488589.03-25488589.03

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出331737293.07-18104617.68-18104617.68

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目

-109-青海盐湖工业股份有限公司财务报表附注

上期金额项目本期金额调整前调整后

减：所得税影响额-228101388.6945989381.9741839256.72

少数股东权益影响额（税后）-144224552.38399871.44-2328832.97

合计-810186597.35244545457.87223980314.37

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收每股收益

报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期归属于公司普通股股东的净

27.9189.471.48812.93181.48812.9318

利润扣除非经常性损益后归属于

30.7788.181.64052.88961.64052.8896

公司普通股股东的净利润青海盐湖工业股份有限公司

二○二四年三月二十八日

第13页至第110页的财务报表附注由下列负责人签署公司法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：