青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

青海盐湖工业股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月30日

1青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：青海盐湖工业股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金18988715048.9615623633120.29结算备付金拆出资金

交易性金融资产6602086.615242411.05衍生金融资产

应收票据1614845348.324382531985.04

应收账款187194815.02164687959.58

应收款项融资43573061.0324971717.88

预付款项175752895.04227764910.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款10936662.7593343932.16

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1034978366.97984228201.39

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10627520036.976254997431.44

流动资产合计32690118321.6727761401669.79

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资392586728.62380693769.49

其他权益工具投资743772521.41738855859.58

其他非流动金融资产4579357.304579357.30

投资性房地产241899525.2991014430.48

固定资产8159685667.868621838274.78

在建工程3223578776.331864405132.23生产性生物资产油气资产

使用权资产102032650.05107091088.86

无形资产869815681.16892411824.09

其中：数据资源

开发支出3748849.56

其中：数据资源

商誉3928667.243928667.24

长期待摊费用26331978.3728861463.17

递延所得税资产314944220.17714065664.46

其他非流动资产2281556757.134573703733.38

非流动资产合计16368461380.4918021449265.06

资产总计49058579702.1645782850934.85

流动负债：

短期借款12239919.0011303485.83向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据80167064.7434003081.69

应付账款2165128537.831823113116.77

预收款项4811633.117700338.95

合同负债1005145390.25744537485.61卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬86033269.05207009923.19

应交税费192372706.86164121808.99

其他应付款347333465.29511902185.09

其中：应付利息

应付股利7534381.967534381.96应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债230015360.75214017019.64

3青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其他流动负债101859752.5169589491.82

流动负债合计4225107099.393787297937.58

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款355925321.30209000012.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债82764183.4981742950.42

长期应付款1635473774.311635473774.31长期应付职工薪酬

预计负债65045337.1065045337.10

递延收益361602856.26370745818.83

递延所得税负债40655006.1139511360.56其他非流动负债

非流动负债合计2541466478.572401519253.22

负债合计6766573577.966188817190.80

所有者权益：

股本5291572541.005432876672.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积39341518698.0740776182130.63

减：库存股1575967563.56

其他综合收益203467399.00199112370.49

专项储备185067253.83202035051.45

盈余公积1939006250.161939006250.16一般风险准备

未分配利润-7883326696.04-10398457173.66

归属于母公司所有者权益合计39077305446.0236574787737.51

少数股东权益3214700678.183019246006.54

所有者权益合计42292006124.2039594033744.05

负债和所有者权益总计49058579702.1645782850934.85

法定代表人：侯昭飞主管会计工作负责人：马丕乐会计机构负责人：许敏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金16137259340.7113181087752.32交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1445368024.954403602427.12

应收账款439769674.15364006124.38

4青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项42795728.4671888761.76

其他应收款564984004.23589288535.76

其中：应收利息应收股利

存货560839880.62498759590.23

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9576283954.205704455633.29

流动资产合计28767300607.3224813088824.86

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2786178604.262787908104.57

其他权益工具投资683602827.72678195724.30

其他非流动金融资产2442744.792442744.79

投资性房地产40447169.446698198.56

固定资产3843303687.824016421756.00

在建工程2550981378.341268137380.16生产性生物资产油气资产

使用权资产60638670.3162079932.21

无形资产747031213.20782183027.33

其中：数据资源

开发支出3748849.56

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产281223560.81680340358.53

其他非流动资产2059232097.233876563361.54

非流动资产合计13058830803.4814160970587.99

资产总计41826131410.8038974059412.85

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1414697558.07932089521.52

预收款项581458.97605046.25

5青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债774570013.89637096230.97

应付职工薪酬50867504.23108780140.29

应交税费43535292.85119697682.18

其他应付款5082473855.495138892049.94

其中：应付利息

应付股利7534381.967534381.96持有待售负债

一年内到期的非流动负债210794388.13189931871.40

其他流动负债79348710.7657510645.32

流动负债合计7656868782.397184603187.87

非流动负债：

长期借款155175303.30应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债52934972.6951582880.87

长期应付款1635369328.001635369328.00长期应付职工薪酬

预计负债63960137.1063960137.10

递延收益307539833.14313429980.16

递延所得税负债40259075.6439448010.12其他非流动负债

非流动负债合计2255238649.872103790336.25

负债合计9912107432.269288393524.12

所有者权益：

股本5291572541.005432876672.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积38655583095.7340090246528.29

减：库存股1575967563.56

其他综合收益228134761.94223538724.04

专项储备145362800.93166879124.05

盈余公积1913656780.571913656780.57

未分配利润-14320286001.63-16565564376.66

所有者权益合计31914023978.5429685665888.73

负债和所有者权益总计41826131410.8038974059412.85

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入6780620522.277236628197.19

其中：营业收入6780620522.277236628197.19利息收入

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已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3633111119.964487049236.55

其中：营业成本2901676499.393350727849.72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加425561418.30769351660.89

销售费用39703636.3541817384.27

管理费用321560952.47389906578.68

研发费用28417043.9270707533.56

财务费用-83808430.47-135461770.57

其中：利息费用5280771.1761345753.99

利息收入-89214528.97-197023535.52

加：其他收益29042591.3734922844.87投资收益（损失以“—”号填115610051.608954346.62列）

其中：对联营企业和合营-7996965.42-13751320.77企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”1359675.5627202366.70号填列）信用减值损失（损失以“—”号613410.18126024572.64填列）资产减值损失（损失以“—”号-10205384.24-40853561.35填列）资产处置收益（损失以“—”号507347.97-1797708.27填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）3284437094.752904031821.85

加：营业外收入1405293.911103922.31

减：营业外支出5272403.89145687236.50四、利润总额（亏损总额以“—”号填3280569984.772759448507.66列）

减：所得税费用571081495.26399665927.48

五、净利润（净亏损以“—”号填列）2709488489.512359782580.18

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”2709720189.482360387366.06

7青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”-231699.97-604785.88号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

“—”2515130477.622212325948.88（净亏损以号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号194358011.89147456631.30填列）

六、其他综合收益的税后净额4255362.776339020.02

归属母公司所有者的其他综合收益4355028.516339020.02的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他4355028.516339020.02综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值4355028.516339020.02

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的-99665.74税后净额

七、综合收益总额2713743852.282366121600.20

归属于母公司所有者的综合收益总2519485506.132218664968.90额

归属于少数股东的综合收益总额194258346.15147456631.30

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.47530.4181

（二）稀释每股收益0.47530.4181

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：侯昭飞主管会计工作负责人：马丕乐会计机构负责人：许敏

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入4484556809.034652084925.02

减：营业成本1452463329.441588016965.56

税金及附加358371398.45687097253.88

销售费用17482739.0814217823.07

8青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

管理费用193233888.73261097177.20

研发费用20812538.4659573355.87

财务费用-76211463.84-103462386.41

其中：利息费用306502.9461042884.45

利息收入-76594968.91-164616475.04

加：其他收益22609733.7424470556.10投资收益（损失以“—”号填115128391.309154627.01列）

其中：对联营企业和合营企-1729500.31-10698234.74业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”16952840.35号填列）信用减值损失（损失以“—”号-10163592.4871211002.74填列）资产减值损失（损失以“—”号-847830.69-44200.00填列）资产处置收益（损失以“—”号1835165.84157003.26填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）2646966246.422267446565.31

加：营业外收入890951.82546249.10

减：营业外支出3462025.49142000146.28三、利润总额（亏损总额以“—”号填2644395172.752125992668.13列）

减：所得税费用399116797.72295362351.22

四、净利润（净亏损以“—”号填列）2245278375.031830630316.91

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”2245278375.031830630316.91号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额4596037.906339020.02

（一）不能重分类进损益的其他4596037.906339020.02综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值4596037.906339020.02

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综0.00合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

9青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2249874412.931836969336.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9765237914.908314189184.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还236869.433525324.43

收到其他与经营活动有关的现金273693720.93278610439.81

经营活动现金流入小计10039168505.268596324948.50

购买商品、接受劳务支付的现金2160537241.362567029726.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金816557245.96744317322.50

支付的各项税费767890420.441398233505.33

支付其他与经营活动有关的现金131567708.30390844768.73

经营活动现金流出小计3876552616.065100425323.54

经营活动产生的现金流量净额6162615889.203495899624.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8151168541.014936171833.34

取得投资收益收到的现金40105865.71132252237.69

处置固定资产、无形资产和其他长1854998.401942174.45期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的0.0033558.00现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.0010000.00

投资活动现金流入小计8193129405.125070409803.48

10青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

购建固定资产、无形资产和其他长644808522.75476142870.01期资产支付的现金

投资支付的现金13438258541.016472000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4354800.000.00

投资活动现金流出小计14087421863.766948142870.01

投资活动产生的现金流量净额-5894292458.64-1877733066.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收0.000.00到的现金

取得借款收到的现金177272005.1081190520.67

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计177272005.1081190520.67

偿还债务支付的现金9649993.5011458586.50

分配股利、利润或偿付利息支付的3217155.22416341504.63现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1094554.143872956.38

筹资活动现金流出小计13961702.86431673047.51

筹资活动产生的现金流量净额163310302.24-350482526.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的136724.100.00影响

五、现金及现金等价物净增加额431770456.901267684031.59

加：期初现金及现金等价物余额12457416366.8815975495639.54

六、期末现金及现金等价物余额12889186823.7817243179671.13

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8866780620.685901175550.66

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金503507318.331533720200.25

经营活动现金流入小计9370287939.017434895750.91

购买商品、接受劳务支付的现金2616712596.19761406798.78

支付给职工以及为职工支付的现金435803716.21387592121.79

支付的各项税费610293345.101153585571.52

支付其他与经营活动有关的现金255584560.801676566553.29

经营活动现金流出小计3918394218.303979151045.38

经营活动产生的现金流量净额5451893720.713455744705.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7714934074.264557800000.00

取得投资收益收到的现金26130032.35124153420.31

处置固定资产、无形资产和其他长1003945.00979299.55期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的0.0033558.00现金净额

收到其他与投资活动有关的现金55610022.9310000.00

11青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动现金流入小计7797678074.544682976277.86

购建固定资产、无形资产和其他长435513662.79421677215.51期资产支付的现金

投资支付的现金12888000000.005440000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金113627607.290.00

投资活动现金流出小计13437141270.085861677215.51

投资活动产生的现金流量净额-5639463195.54-1178700937.65

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金176335571.930.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计176335571.930.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的0.002046107.76现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计0.002046107.76

筹资活动产生的现金流量净额176335571.93-2046107.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的0.000.00影响

五、现金及现金等价物净增加额-11233902.902274997660.12

加：期初现金及现金等价物余额10397312436.8413712908755.78

六、期末现金及现金等价物余额10386078533.9415987906415.90

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

543407

-

761157199202193103

365301395

一、上年期287821596112035900984

747940

667756370.051.625571877

924337

末余额

2.0030.637.5

600

33.5649450.1673.616.54

44.0

65

加：会计政策变更前期差错更正其他

543407157199202193-365761103747301

395

940

二、本年期287821596112035900924

初余额66730.6756370.051.625

984877337

2.003.5649450.1657137.5

60044.0

373.616.545

12青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

6

三、本期增----减变动金额141143157435169

251250195269

304466596502677513251454797（减少以“—131.3437568.5197.6047770671.238”号填列）002.563.5627.628.51640.15

（一）综合435

251251194271

502513948258374

收益总额8.51047550346.3857.626.13152.28

---

（二）所有141143157者投入和减304466596

少资本131.343756

002.563.56

---

1．所有者141143157

投入的普通304466596

股131.343756

002.563.56

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

13青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

6．其他

---

169169119157

（五）专项677677632714

储备97.697.65.4972.1

223

609609643

1．本期提222222343993621

取31.431.46.3767.8996

778778801

2．本期使900900224361336

用29.129.139.9

110.889

（六）其他

529393-390422

157415

203185193788773321920

四、本期期

254186

467067900470

399.253.625332054067061末余额

1.0098.000830.1666946.024.276.0428.180

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

543407

-

603157193218193150

319

062278

346

一、上年期287341601377230900615385445

906

末余额66702.1192041.148.62573792.4620

947

2.0000.5685910.1602.024.76

97.1

48

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

543407157193218193150319346

287603601377230900615062

278906

二、本年期

667341

445

192041.148.625737385620947初余额

2.0002.100.5685910.1602.0

92.44.7697.1

428

三、本期增

536-633-221221150236

减变动金额723.443902966232827237851（减少以“—0057.00.02607.594944118.655”号填列）0548.881.36429.78

633221221147236

（一）综合902232866456612

收益总额0.02594496631.1608.888.90300.20

（二）所有536-581581

者投入和减723.443080.080.

14青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

少资本0057.00000

0

1．所有者536-443581581

投入的普通723.57.0080.080.股0000000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--278181

（五）专项966966048387

储备607.607.

54547.129.58

385385

1131131454

430

．本期提

07.807.8716

602

取

440.74

68.5

8

394394412

2797797176．本期使

15.315.3667

463

用89.0

883.620

15青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（六）其他

-

543407608157199217193128

341293370

四、本期期287708596716263900492

245469592

末余额66725.1756061.541.625477

180332113

2.0003.5687370.1653.1

33.73.1856.9

686

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

4009-54322968

一、上年期87660246

15752235166819131656

528.296753872791265675564

5665

末余额72.00963.564.044.0580.57376.6

888.7

63

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

54324009157522351668191316562968

二、本年期87660246967538727912656755645665

初余额72.00528.2963.564.044.0580.57376.6

888.7

63

三、本期增---4596-22452228减变动金额1413143415752151（减少以“—041366349675037.96323.27833580”号填列）1.0032.5663.56

01275.0389.81

459622452249

（一）综合037.927838744

收益总额075.0312.93

（二）所有---

141314341575

者投入和减041366349675

少资本1.0032.5663.56

1．所有者---

141314341575

投入的普通041366349675

股1.0032.5663.56

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

16青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项21512151

储备6323.6323.

1212

149974997．本期提5426.5426.

取7373

2．本期使714971491749.1749.

用8585

（六）其他

52913865

-3191

四、本期期57255583

22811453191314324023

末余额41.00095.7

3476628065670286

31.940.9380.57001.6

978.5

34

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

54324007

-

157621731771191320382585

一、上年期87664647011949039225656763863324

末余额72.00851.9420.562.719.9280.57205.6

470.9

80

17青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

54324007

-

157621731771191320382585

二、本年期87664647851.901194903922565676386

3324

初余额72.00420.562.719.9280.57205.6

470.9

80

三、本期增

-6339-18301827减变动金额5367“—23.004435020.0

1031

3135.63032372（减少以7.0028716.9181.06”号填列）

633918301836

（一）综合020.063039693

收益总额216.9136.93

（二）所有

者投入和减23.004435

少资本7.00

80.00

1．所有者

5367-44355810投入的普通23.007.0080.00股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

18青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项10311031

储备3135.3135.

8787

1．本期提161316131100.1100.

取4141

226442644．本期使4236.4236.

用2828

（六）其他

54324007

-2768

四、本期期87665184

15752236166819131855

574.996758805791265675755

0561

末余额72.00463.562.734.0580.57888.7

751.9

76

三、公司基本情况

公司是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准，由原青海盐湖工业（集团）有限公司为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料

成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、中蓝连海设计研究院、化工部长沙设计研究院、湖北东方农化中心共同发起，于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司（交易代码：000792）。本公司是青海省省属大型上市国有企业，是中国目前最大的钾肥工业生产基地，是国际信用企业、中国钾肥制造行业排头兵企业、中国企业形象 AAA 级单位、全国五一劳动奖章企业、青海省财政支柱企业，也是国家级柴达木循环经济试验区内的龙头骨干企业、国家第三批创新型企业。

截至本报告披露日，本公司总股本5291572541股，统一社会信用代码：

91630000226593742J，法定代表人：侯昭飞。本公司注册地址为青海省格尔木市黄河路 28号。

本公司核心业务为钾产品和锂产品的生产和销售；危险化学品经营；矿产资源勘查；

矿产资源（非煤矿山）开采。公司先后自主研发了大面积深水盐田晒矿、光卤石水采船、低品位钾矿固转液等关键技术，“反浮选冷结晶、冷结晶正浮选、冷分解正浮选、兑卤-冷结晶、热熔结晶”五套钾肥生产工艺；高镁锂比盐湖卤水提锂技术的开发及产业化等技术达到国际领先水平。

本财务报表经本公司董事会于2025年8月28日九届十三次董事会审议批准报出。

19青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司对自报告期末的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

20青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超重要应收款项坏账准备收回或转回

过1000万元，或影响当期盈亏变化单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过重要的应收款项核销1000万元

投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程

重要的在建工程项目本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过1000万元

研发项目预算占在研项目预算总额5%以上，当期资本化重要的资本化研发项目金额占研发项目资本化总额10%以上（或期末余额占比

10%以上），且金额超过1000万元

账龄超过1年以上的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过1000万元

1单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过1000万账龄超过年以上的重要其他应付款

元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的

重要的投资活动10%以上，且金额超过1000万元单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过重要的合营企业或联营企业1000万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上

少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资少数股东持有的权益重要的子公司产、营业收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目

10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担

债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回

报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

21青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额

之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经

22青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

23青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质

24青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

25青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

26青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；

向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

27青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋年限平均法10-403%2.43%-9.70%

构筑物年限平均法253%3.88%

机器设备年限平均法153%6.47%

交通运输设备年限平均法103%9.70%

电器设备年限平均法153%6.47%

电子产品及通信设备年限平均法53%19.40%

仪器仪表、计量器

年限平均法53%19.40%

具、衡器

文体、文化及其他年限平均法53%19.40%

本公司固定资产折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者

几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

28青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权30-50权证记载直线法

管理软件5-10预计收益期直线法

专利技术10-15预计收益期直线法

非专利技术5-15预计收益期直线法

采矿权16-30权证记载直线法商标权10预计收益期直线法水资源开采权5权证记载直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

29青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产

摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本公司评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本公司带来经济利益；本公司有足够的技

术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

28、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表

日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

29、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

30、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

32、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

33、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况

31青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的

当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

1.收入确认方法

（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

2.可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3.销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

32青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

35、合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

33青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

34青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

39、其他重要的会计政策和会计估计

40、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

35青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

41、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%、9%、6%、5%、3%

的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税13%、9%、6%、5%、3%许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的增值税额。7%企业所得税按应纳税所得额。15%、25%教育费附加按实际缴纳的增值税额。5%资源税按氯化钾营业收入发生额。8%应税大气污染物的应纳税额为污染当

环境保护税1.20元/污染当量量数乘以具体适用税额计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

青海晶达科技股份有限公司15%

青海盐湖三元钾肥股份有限公司15%

青海盐云钾盐有限公司15%

青海盐湖元通钾肥有限公司15%

青海盐湖机电装备技术有限公司15%

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司15%

2、税收优惠

本公司及子公司青海晶达科技股份有限公司、青海盐湖三元钾肥股份有限公司、青海

盐云钾盐有限公司、青海盐湖元通钾肥有限公司、青海盐湖机电装备技术有限公司、青海

盐湖蓝科锂业股份有限公司，符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上。根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，2025年度所得税减按15%税率计算缴纳。

3、其他

36青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金36.8736.87

银行存款18818374609.7615266325386.50

其他货币资金170340402.33357307696.92

合计18988715048.9615623633120.29其他说明

注：货币资金期末余额中有银行承兑汇票保证金133930891.87元，环境治理恢复保证金36409510.46元，冻结银行存款7161089.95元定期存款及应计利息5922026732.90元，

合计6099528255.18元。该部分货币资金使用受限。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损6602086.615242411.05益的金融资产

其中：

权益类工具投资6602086.615242411.05

其中：

合计6602086.615242411.05其他说明

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1614845348.324382531985.04

合计1614845348.324382531985.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

37青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

例例其

中：

按组合计提坏

161484100.00%161484438253账准备5348.325348.321985.04100.00%

438253

1985.04

的应收票据其

中：

银行承161484

5348.32100.00%

161484438253100.00%438253

兑汇票5348.321985.041985.04

161484161484438253438253

合计5348.32100.00%5348.321985.04100.00%1985.04

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据478826763.44

合计478826763.44

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

38青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）138700860.54116594151.01

1至2年31510714.9919874682.72

2至3年8046315.5213273263.46

3年以上80370535.4389832439.39

3至4年6197394.8925592173.60

4至5年16736250.644103968.83

5年以上57436889.9060136296.96

合计258628426.48239574536.58

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

3145411.22%314541100.00%0.009979184.17%69528969.67%302628账准备4.434.432.688.664.02

的应收账款其

中：

按组合计提坏

25548398.78%68288126.73%187194229595679336161661账准备012.0597.03815.02353.9095.83%78.3429.59%675.56

的应收账款其

中：

组合

125548398.78%68288126.73%187194229595679336：账龄012.0597.03815.02353.9095.83%78.3429.59%

161661

675.56

组合

258628714336187194239574748865164687

合计426.48100.00%11.4627.62%815.02536.58100.00%77.0031.26%959.58

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

青海盐湖镁业243080.17青海盐湖镁业

39青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司有限公司重整方案，现金清偿金额，不需计提坏账准备。

青海盐湖海纳化工有限公司重整

青海盐湖海纳840000.00方案，化工有限公司现金清偿金额，不需计提坏账准备。

青海盐湖能源83500.0083500.0083500.0083500.00100.00%无法收回有限公司

黑龙江禾泰农2286624.952286624.952133154.502133154.50100.00%无法收回资有限公司重庆航研镁新

材料应用研究928759.93928759.93928759.93928759.93100.00%无法收回所有限公司九江市赣北驾依据法院裁

驶培训有限公5597217.633654013.78决，计提坏账司准备

合计9979182.686952898.663145414.433145414.43

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内138617360.541386173.611.00%

1至2年31510714.991575535.755.00%

2至3年8046315.52724168.399.00%

3至4年6197394.891859218.4730.00%

4至5年16736250.648368125.3450.00%

5年以上54374975.4754374975.47100.00%

合计255483012.0568288197.03

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项评估计6952898.66153470.453654013.783145414.43

40青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

提

账龄组合计提67933678.344057186.643702667.9568288197.03

合计74886577.004057186.643856138.403654013.780.0071433611.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3654013.78

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

A 62454848.26 62454848.26 24.15% 20048263.31

B 25303600.00 25303600.00 9.78% 253036.00

C 24000146.03 24000146.03 9.28% 1264824.17

D 20292127.12 20292127.12 7.85% 20292127.12

E 14414096.13 14414096.13 5.57% 6197741.25

合计146464817.540.00146464817.5456.63%48055991.85

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据43573061.0324971717.88

合计43573061.0324971717.88

41青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

435730100.00%435730249717100.00%249717计提坏61.0361.0317.8817.88

账准备

其中：

应收票435730100.00%435730249717249717

据61.0361.0317.88100.00%17.88

435730100.00%435730249717100.00%249717合计61.0361.0317.8817.88

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

42青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款10936662.7593343932.16

合计10936662.7593343932.16

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

43青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

44青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫款项568455.191037090.01

保证金2064236.15487923.41

备用金1885965.82254834.69

往来款1352955534.291434525071.17

合计1357474191.451436304919.28

2）按账龄披露

单位：元

45青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1345633868.201427845906.57

1至2年859961.93870305.03

2至3年21000.00951836.97

3年以上10959361.3211027870.71

3至4年409827.710.00

4至5年663300.59663300.59

5年以上9886233.0210364570.12

合计1357474191.451440695919.28

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

133964133964

计提坏1030.5998.69%1030.59100.00%0.00

13404993.05%133964856263.7294.421030.5999.94%83

账准备

其中：

按组合

178331

计提坏60.861.31%

689649109366100198

8.1138.67%62.75624.866.95%

7710957.70%9248766.5368.33

账准备

其中：

账龄组1783311.31%68964938.67%1093661001986.95%7710957.70%924876

合60.868.1162.75624.866.5368.33

135747

合计4191.45100.00%

134653

7528.7099.19%

109366144069100.00%13473593343962.755919.281987.1293.52%32.16

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按照青海盐湖镁业有限公司

青海盐湖镁业406919.83《重整方案》有限公司现金清偿金额，不需计提坏账准备。

按照青海盐湖海纳化工有限青海盐湖海纳449344.00公司《重整方化工有限公司案》现金清偿金额，不需计提坏账准备。

青海盐湖能源有限公司2024

青海盐湖能源1336056030.1336056030.1336056030.1336056030.有限公司59595959100.00%年11月进入破产清算，对其应收账款根据

46青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

预计重整偿债损失率计提坏账准备。

海西州国土资3585000.003585000.003585000.003585000.00100.00%无法收回源局

1340497294.1339641030.1339641030.1339641030.

合计42595959

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合17833160.866896498.1138.67%

合计17833160.866896498.11

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额7710956.531339641030.591347351987.12

2025年1月1日余额

在本期

本期计提189593.75189593.75

本期转回1004052.171004052.17

2025年6月30日余6896498.110.001339641030.591346537528.70

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项评估计1339641030.1339641030.提5959

账龄组合计提7710956.53189593.751004052.176896498.11

1347351987.

合计12189593.751004052.17

1346537528.

70

47青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

A 往来款 1336056030.59 一一 98.42% 1336056030.59

B 往来款 4889885.47 1年以内 0.36% 48898.85

C 往来款 4352447.07 5年以上 0.32% 4352447.07

D 往来款 3585000.00 5年以上 0.26% 3585000.00

E 往来款 1352969.62 5年以上 0.10% 1352969.62

合计1350236332.7599.47%1345395346.13

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

48青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

1年以内170717635.6797.14%212109765.9693.13%

1至2年4228342.862.41%15548019.156.83%

2至3年761916.510.43%62125.850.03%

3年以上45000.000.03%45000.000.02%

合计175752895.04227764910.96

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

A 40153283.94 22.85%

B 30412902.90 17.30%

C 20137224.28 11.46%

D 16230177.74 9.23%

E 12696797.64 7.22%

合计119630386.5068.07%

其他说明：

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料135578115.6210806994.63124771120.99335611465.5712700771.14322910694.43

在产品333304206.95333304206.95119930649.91119930649.91

库存商品501159902.3925505453.57475654448.82524069189.8626160436.18497908753.68

发出商品92218139.466891931.6585326207.8146812261.976797525.6440014736.33

委托加工物资15922382.4015922382.403463367.043463367.04

1078182746.

合计8243204379.85

1034978366.1029886934.

973545658732.96984228201.39

49青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料12700771.141893776.5110806994.63

库存商品26160436.187916998.048571980.6525505453.57

发出商品6797525.642288386.202193980.196891931.65

合计45658732.9610205384.2412659737.3543204379.85按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

9、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

50青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留底增值税进项税128959401.33145747263.12

待认证增值税进项税额52366237.2468214503.81

预缴企业所得税1669249.9247883146.87

预缴增值税1399151.80

预缴房产税7010446.44

预缴土地使用税2440499.89

预缴城建税621695.02

预缴个人所得税454104.82

预缴教育费附加444068.00

预缴其他税费841491.79

一年以内的大额存单及应计利息10431313690.725993152517.64

合计10627520036.976254997431.44

其他说明：

12、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债券投资147443.26147443.26147443.26147443.26

合计147443.26147443.26147443.26147443.26债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

51青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信用整个存续期预期信用个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

13、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因长期权益

类投资、但本公司青海能源不能对其

发展（集2406227422213.0511245536.24060053施加重大团）有限9.95906.90影响，且责任公司不以短期出售获利为目的。

长期权益青海银行

405363985429316.43573933041079330类投资、股份有限4.2170.680.68但本公司公司不能对其

52青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

施加重大影响，且不以短期出售获利为目的。

长期权益

类投资、但本公司北京润和不能对其

31805840.289096.6532597656.31516743.生物科技283763施加重大

有限公司影响，且不以短期出售获利为目的。

长期权益

类投资、但本公司山东倍丰不能对其

盐湖农业201344.94201344.941500000.00施加重大科技有限影响，且公司不以短期出售获利为目的。

长期权益

类投资、青海聚辉但本公司企业管理不能对其

4907312.04907312.0

合伙企业00施加重大

（有限合影响，且伙）不以短期出售获利为目的。

长期权益

类投资、青海诚达但本公司企业管理不能对其

27371067.27371067.

合伙企业5353施加重大

（有限合影响，且伙）不以短期出售获利为目的。

长期权益

类投资、青海诚合但本公司企业管理不能对其

合伙企业501223.24501223.24施加重大

（有限合影响，且伙）不以短期出售获利为目的。

长期权益

类投资、青海诚启但本公司企业管理不能对其

24486982.24486982.

合伙企业6262施加重大

（有限合影响，且伙）不以短期出售获利为目的。

53青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

长期权益

类投资、青海聚新但本公司企业管理不能对其

3573236.33573236.3

合伙企业77施加重大

（有限合影响，且伙）不以短期出售获利为目的。

长期权益

类投资、青海诚智但本公司企业管理不能对其

合伙企业22118.4422118.44施加重大

（有限合影响，且伙）不以短期出售获利为目的。

738855855429316.4512654.643686388334097656.74377252合计9.5877.58371.41

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因长期权益类投

资、但本公司

北京润和生物32597656.37不能对其施加

科技有限公司重大影响，且不以短期出售获利为目的。

长期权益类投

资、但本公司青海能源发展不能对其施加（集团）有限10600536.90

重大影响，且责任公司不以短期出售获利为目的。

长期权益类投

资、但本公司

青海银行股份357393300.68不能对其施加

有限公司重大影响，且不以短期出售获利为目的。

长期权益类投

资、但本公司山东倍丰盐湖

农业科技有限1500000.00不能对其施加

重大影响，且公司不以短期出售获利为目的。

合计367993837.5834097656.37

54青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

14、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

55青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

15、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业青海盐湖5000050000

能源000.0000.0有限00公司广州盐如玉生

9969.-

物技799969.0.00术有79限公司四川西南

盐湖9317-670398646

贸易181.517.68783.83有限公司青海盐湖新域13852

163.658806

14440

商业

53.64

227.2

股务9有限公司益通

43070-42011

数科814.41059711.8

技股4102.631份有

56青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司青海盐湖

沃锦3403120000-51094

储热460.4000.02937196.8

技术40263.640有限公司青海省胜

24660-24278

利宾0817.38182140.馆有00676.4258限公司内蒙古通

33811-33611

汇钾362.619969668.3

肥有64.351限公司

380695000020000-3925850000

小计3769.000.0000.081076728.000.0

4900040.87620

380695000020000-3925850000

合计3769.000.0000.081076728.000.0

4900040.87620

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式根据海西州中级人民法院

（2024）青28破终3号民事裁定书，青海盐湖能源有限公司不足以清

青海盐湖能源50000000.00偿全部债务且有限公司明显缺乏清偿能力，同意受理破产清算申请。并指定青海立本联合会计师事务所为管理人。

合计50000000.00可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

57青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

16、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

信托产品投资—青海盐湖镁矿企业管3605559.673605559.67理有限公司

信托产品投资—青海盐湖海纳企业管973797.63973797.63理有限公司

合计4579357.304579357.30

其他说明：

17、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额146067466.40146067466.40

2.本期增加金额160979402.66160979402.66

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转160979402.66160979402.66入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额307046869.06307046869.06

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额55053035.9255053035.92

2.本期增加金额9982830.609982830.60

（1）计提或2939642.322939642.32摊销

（2）固定资产折旧转7043188.287043188.28

58青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额65035866.5265035866.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额111477.25111477.25

（1）计提

（2）固定资产转入111477.25111477.25

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额111477.25111477.25

四、账面价值

1.期末账面价值241899525.29241899525.29

2.期初账面价值91014430.4891014430.48

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

59青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

18、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产8159685667.868621838274.78

合计8159685667.868621838274.78

（1）固定资产情况

单位：元仪器仪电子产品

交通运输表、计量文化、文项目房屋构筑物机器设备电器设备及通信设合计

设备器具、衡体及其他备器

一、账面

原值：

1.期302073946140866628280222689312202332551751198337357727881621726

初余额571.91069.67375.2478.47010.4760.1277.412.388825.67

2.本

215069836830762392951271362612809146140356127784626095629909275

期增加金1.47.798.156.209.47.58.60.707.96额

（1153139888359.12454219271362612170966140356127784624573147576643

1）购置.1853.006.202.26.58.60.917.88

（

221180442794717638187.2152247.72476559）在建5.05.64197.69

工程转入

（

3）企业

合并增加

（4）竣---

工决算调826602.7612674.81439277

整65.61

3.本

1768375455546011521837822360167906.4166174692674.401922898期减少金15.74.98.36.268.4347.65

额

（

1136877.639165091152183782236048437.4516617461483078）处置7.01.36.26.4392674.408.58

或报废

（2）转

16360181636018

入在建工7.387.38程

（3）转

1603404638951.91609794

入投资性50.69702.66房地产

60青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）其119469.0119469.0他33

4.期286540946132136651057242003212328742613155197953460244771612407

末余额037.64685.48710.0384.41253.4616.7077.580.681735.98

二、累计折旧

1.期711500120311793500411140441864873991780050127789934300697372368

初余额07.46601.41776.1437.9267.2584.8226.215.59996.80

2.本

405399081751051865040748440933080489973454117971832411063743716

期增加金7.967.9976.77.828.80.168.55.9190.96额

（405399081751051865040748440933080489973454117971832411063743716

1）计提7.967.9976.77.828.80.168.55.9190.96

3.本

74697642135923951657.4756388444414.22153973889894.181979527期减少金.24.812.12.116.10

额

（

163847.502135923951657.4756388432181.8615397381237712）处置.812.12.1189894.187.00

或报废

（2）转

362728.4362728.4

入在建工66程

（3）转

70431887043188

入投资性.28.28房地产

（4）其12232.3612232.36他

4.期744570221107943685964140362368177601879785138047337451907726945

末余额51.18735.59195.4963.6241.8338.9876.658.32411.66

三、减值准备

1.期522954370145077540767189906.72253469352444.51871205265113.32230615

初余额9.787.454.7361.852.66454.09

2.本

14778791477879

期增加金3.603.60额

（

1）计提

（2）在

14778791477879

建工程转3.603.60入

3.本

177467.2

期减少金364495.9520200.0015364.11

119383.7

22780.22

399691.2

3

额

（

1）处置65989.9864495.9520200.0015364.11119383.722780.22

288213.9

8

或报废

（2）转

111477.2111477.2

入投资性55房地产

4.期668967670145077534317169706.72251932352444.51751821262333.12374406

末余额6.157.458.7867.742.94256.46

61青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

四、账面价值

1.期

205375524324602889750101471252857887298453581542722530528159685

末账面价495.58397.17335.7614.0383.893.208.999.24667.86值

2.期

225694425127613052460820576354895837681763686762423162078621838

初账面价024.67390.81924.373.7951.370.785.543.45274.78值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

本公司部分办公楼及厂房742904791.44工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖蓝科锂业股份有限公司部分423326855.73工程预转固，尚未办理竣工决算办公楼及厂房

青海盐湖机电装备技术有限公司97958207.05工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖三元钾肥股份有限公司144379208.62工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖投资有限公司55935172.29工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖天石矿业有限公司8839440.44工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖智运物流有限公司18780663.20工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖资源综合利用技术创新中心1252788.39工程预转固，尚未办理竣工决算有限公司部分厂房

青海启迪新材料科技开发有限公司1681080.09工程预转固，尚未办理竣工决算青海晶达科技股份有限公司744620.10工程预转固，尚未办理竣工决算合计：1495802827.35其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

62青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

19、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3198907665.251844133522.89

工程物资24671111.0820271609.34

合计3223578776.331864405132.23

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

4万吨/年基础

2325968804.2325968804.1111568279.11111568279.1

锂盐一体化项171733目

西矿、海湖商

务中心写字楼231199954.43231199954.43227226817.88227226817.88项目

盐湖大厦升级156677176.86156677176.86132289269.33132289269.33改造设计项目

提质稳产技术54707269.2254707269.2255573003.2055573003.20改造项目察尔汗盐湖旅

游资源开发项75639712.4475639712.4454207114.2954207114.29

目（一期）含镁浓排水（含镁卤水）

淡水回收及国50234580.1850234580.1850086423.6450086423.64产膜应用与研究项目

青海省资源开74741217.8474741217.8446324633.6946324633.69

63青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

发中试基地配套专家公寓楼建设项目钾肥生产关键

工艺技术开发40040369.5440040369.5438023367.4538023367.45与重大装备研究应用

钾肥增产保供31984879.3031984879.3025275053.8525275053.85项目西宁华盛房地

产-美丽水街

380.0021141330.0014778793.606362536.40号景悦湟水

湾5号楼格尔木察尔汗

盐湖小镇基础31587736.5031587736.5018957800.9118957800.91设施建设项目

连续移动吸附26076733.3726076733.3713334585.3013334585.30装备应用项目

五股道改造项11692140.0011692140.0011692140.0011692140.00目

ADC发泡剂一 10817980.93 10817980.93 0.00 10817980.93 10817980.93 0.00体化项目沉锂车间碳酸

钠配置系统及9147930.089147930.089260548.619260548.61富锂溶液储罐缓冲加热改造

资源分公司办5609112.865609112.867539694.987539694.98公楼维修改造无水氯化镁制

备新工艺工程5508988.475508988.475508988.475508988.47化关键技术研究

盐湖大酒店升6816751.616816751.615069874.875069874.87级改造

职工健康屋5020091.135020091.134644673.224644673.22

旺尕秀矿区办5182396.825182396.824418245.884418245.88公楼年产40万立

方米混凝土工4834038.674834038.674180477.674180477.67程站格尔木察尔汗

盐湖景区摩天4742273.484742273.483265654.693265654.69轮及配套基础设施建设项目

物流设施扩能2561259.532561259.532561259.532561259.53升级改造项目

110kv变电站

应急备用电源2504772.632504772.632508734.892508734.89接入盐湖工业互联

网平台建设及1545881.541545881.540.001545881.541545881.540.00应用示范项目办公综合楼及

生产辅助设施2167961.952167961.951010657.431010657.43新建项目

盐湖城文化创1414706.791414706.79973507.43973507.43意产业园项目

一万吨碳酸锂688679.25688679.25688679.25688679.25装置系统性改

64青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

造项目钾肥钠浮选药

剂技术优化研498849.58498849.58498849.58498849.58究项目钾肥分公司生

产一车间综合651603.77651603.77447169.81447169.81楼

锂业智能仓储316641.51316641.51316641.51316641.51

新建500万吨/365643.74365643.74175747.55175747.55年工业盐项目钾肥分公司采

收车间维修改170899.68170899.68143092.45143092.45造

新建28公里3994294.933994294.93新建桥梁

650T压铸机安 16778.76 16778.76

装沉锂一车间蒸

发浓缩系统改665094.34665094.34造

老卤储池设施5023021.455023021.45工程提锂车间3200

吸附塔节能优440415.93440415.93化改造

中式基地驾驶302369.73302369.73项目二期反浮选法氯化

钾冷结晶关键1115472.311115472.31技术优化研究及产业化应用

采卤四车间新340566.04340566.04建溶剂泵站成都科技分公

司保利锦外小18256476.3618256476.36户工程

3211271527.3198907665.1871276178.1844133522.

合计7212363862.47259627142656.0789

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

4万吨

/年基

6082111112142325

础锂5040056827400529688039.0039.00其他

盐一0.009.135.044.17%%体化项目

6082111112142325

合计50400568274005296880

0.009.135.044.17

65青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专业材料2746800.082746800.080.00

专业设备35091369.6513167058.6521924311.0033438667.9913167058.6520271609.34

合计37838169.7313167058.6524671111.0833438667.9913167058.6520271609.34

其他说明：

20、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋构筑物土地租赁机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额39031526.6583327147.338960129.961336822.24132655626.18

2.本期增加

金额

3.本期减少443547.64443547.64

金额

（1）处置443547.64443547.64

4.期末余额38587979.0183327147.338960129.961336822.24132212078.54

二、累计折旧

1.期初余额15143695.536910400.272448493.451061948.0725564537.32

2.本期增加4090617.59389066.82291006.36154852.074925542.84

金额

（1）计4090617.59389066.82291006.36154852.074925542.84提

3.本期减少310651.67310651.67

金额

（1）处310651.67310651.67

66青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

置

4.期末余额18923661.457299467.092739499.811216800.1430179428.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面19664317.5676027680.246220630.15120022.10102032650.05

价值

2.期初账面23887831.1276416747.066511636.51274874.17107091088.86

价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

21、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

QHS-3 P6项土地非专水资专利管理商标采矿钠浮四号目管探矿项目使用利技源开合计权软件权权选技工艺理软权权术采权术件

一、账面原值

1.15977306939663162906621.8664.68882070

122510001100599021569

期初7.05465.84328.39000.0001758000.00000.005.660.0033062

余额69684.067.37

2.

本期1035414857

944.00.000.0042300.880.000.000.000.000.000.00

4459

833.60078.4增加08

金额

（1035414857

1）购944.042300.880.00

4459

0833.60

078.4

置8

67青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（

2）内

部研发

（

3）企

业合并增加

3.

本期减少金额

（

1）处

置

4.170131629512251584

期末1565.3069396636888207010001100599024459

697.05465.84

0965.

56328.39000.00

01758

4.06000.00000.005.66833.60

18770

余额5.85

二、累计摊销

1.32569

386.2119779195

65219

553.068882070

54098

1935.1000110059902

65974

期初

14.86912.882328.39000.0071000.00000.005.66

0.003916.

余额73

2.

本期2221119744082052272995137453

563.63.14.70017.170.000.00845.70.000.000.00221.4增加71

金额

（

22211197440820522729951374531）计563.63.14.70017.17845.7221.4

提71

3.

本期减少金额

（

1）处

置

4.34790704465709369719

期末949.81317492366888207010001100599029.00733.58570.1328.39000.003781.000.00000.005.660.007138.余额494814

三、减值准备

1.1717417174

期初886.5886.5余额55

2.

本期增加

68青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

金额

（

1）计

提

3.

本期减少金额

（

1）处

置

4.1717417174

期末886.5886.5余额55

四、账面价值

1.

期末13534175184267375329654084459869810615.8.052.26508.80.000.003802.0.000.000.00833.605681.账面8525816价值

2.

期初12720

7235.1871646755

805146840389241

2.192.96225.10.000.005648.0.000.000.000.001824.账面4813509

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明重要的无形资产情况

项目期末账面价值剩余摊销期限（月）

察尔汗盐湖钾镁盐矿405003229.75123

钾镁盐别勒滩矿区采矿权213395525.01157

69青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告旺尕秀矿区14石灰岩矿采矿权（首采

35685047.82129

区）

合计654083802.58

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

22、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

青海百货有限3928667.243928667.24责任公司

合计3928667.243928667.24

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

70青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

23、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修装潢269113.17146788.98122324.19

剥采费28592350.002382695.8226209654.18

合计28861463.172529484.8026331978.37其他说明

24、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备119148383.5522128789.71119790562.4222087053.21

可抵扣亏损1872198828.87280829824.334535602390.18680340358.53

递延收益17127693.922608572.4318686497.842852374.68

其他权益工具投资公34097656.378524414.0933607214.788401803.70允价值变动

交易性金融资产公允0.000.00383007.2057451.08价值变动

预计负债1085200.00162780.001085200.00162780.00

租赁负债82023219.1715107647.22100759611.7615468488.45

合计2125680981.88329362027.784809914484.18729370309.65

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

71青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工具投资公268393837.5840259075.64262986734.1639448010.12允价值变动

交易性金融工具公允976668.36146500.25价值变动

使用权资产79553807.3714667237.8399999297.9115367995.63

合计348924313.3155072813.72362986032.0754816005.75

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产14417807.61314944220.1715304645.19714065664.46

递延所得税负债14417807.6140655006.1115304645.1939511360.56

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损25993149473.0225932438965.49

可抵扣资产减值准备1672432521.101678800333.28

预计负债63960137.1063960137.10

递延收益344475162.34352059320.99

计提未发放的辞退福利61184784.6585628922.78

合计28135202078.2128112887679.64

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年24980895560.1824980895560.18

2026年283681477.79283681477.79

2027年105992597.82105992597.82

2028年411823094.93411823094.93

2029年150046234.77150046234.77

2030年60710507.53

合计25993149473.0225932438965.49其他说明

25、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产62948521.0362948521.03318538386.17318538386.17购置款

2218608236.2218608236.4255165347.4255165347.

大额存单及应10102121

72青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

计利息

2281556757.2281556757.4573703733.4573703733.

合计13133838

其他说明：

26、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

13393089133930891541311315413113

货币资金1.871.87其他汇票保证1.951.95其他汇票保证金金

71582635.51958343.71582635.52810083.

固定资产0472查封法院查封0480查封法院查封土地使用土地使用

5447387.54735789.45447387.54785581.6

无形资产78查封权法院查70查封权法院查封封环境治理环境治理

36409510.36409510.75984906.75984906.

货币资金4646其他恢复保证5656其他恢复保证金金

7161089.97161089.9法院冻结24163032.24163032.法院冻结

货币资金55冻结3535冻结资金资金定期存款定期存款

59220267592202672911937629119376

货币资金32.9032.90其他及未到期82.5582.55其他及未到期利息利息

61765582615622233243246732238124

合计47.7958.3876.0218.81

其他说明：

27、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款12239919.0011303485.83

合计12239919.0011303485.83

短期借款分类的说明：

（1）本公司全资子公司安徽盐湖特立镁新材料有限公司向中国工商银行股份有限公司马

鞍山含山支行借入流动资金224万元，借款期限自2024年12月27日至2025年12月22日，借款利率3.35%。

（2）本公司全资子公司安徽盐湖特立镁新材料有限公司向农村商业银行含山支行借入流

动资金999.99万元，借款期限自2024年10月25日至2025年10月22日，借款利率3.7%。

73青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

28、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

29、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

30、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票80092564.7434003081.69

信用证74500.00

合计80167064.7434003081.69

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

31、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1640414051.321221963163.12

1年以上524714486.51601149953.65

合计2165128537.831823113116.77

74青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

注：期末无账龄超过1年的重要应付账款。

32、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利7534381.967534381.96

其他应付款339799083.33504367803.13

合计347333465.29511902185.09

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利7534381.967534381.96

合计7534381.967534381.96

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金41894523.5550661684.04

代收代付款项18257881.1116713286.95

投资款72000000.0072000000.00

往来款38303638.7650034175.93

75青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

赔偿支出42310818.0940710861.15

矿业权出让收益127032221.82274247795.06

合计339799083.33504367803.13

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

西宁国家低碳产业基金投资管理有限44708352.81尚未结算公司

合计44708352.81其他说明

33、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）4811633.117700338.95

合计4811633.117700338.95

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

34、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款1005145390.25744537485.61

合计1005145390.25744537485.61账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

76青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

35、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬118866300.79591395833.52686669542.5723592591.74

二、离职后福利-设定2514699.62127063207.82128322014.781255892.66提存计划

三、辞退福利85628922.78142013.3724586151.5061184784.65

合计207009923.19718601054.71839577708.8586033269.05

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴94820323.93431521637.03519600373.766741587.20

和补贴

2、职工福利费4670059.4927560870.0031320403.17910526.32

3、社会保险费92502.9243311880.4643015229.78389153.60

其中：医疗保险34457.7837621580.3837319441.84336596.32费

工伤保险58045.145690300.085695787.9452557.28费

4、住房公积金169275.0060797984.0060557844.00409415.00

5、工会经费和职工教18661195.439092918.2412577998.6415176115.03

育经费

8、补充医疗保险费452944.0219110543.7919597693.22-34205.41

合计118866300.79591395833.52686669542.5723592591.74

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2446132.8383284869.9984567579.751163423.07

2、失业保险费68566.792603439.782663913.748092.83

3、企业年金缴费41174898.0541090521.2984376.76

合计2514699.62127063207.82128322014.781255892.66其他说明

36、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税22454100.4326544226.34

77青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

企业所得税103116178.2011672120.46

个人所得税636780.555429584.79

城市维护建设税1540239.951844869.41

资源税48455607.3498947740.93

房产税2130301.15390147.80

土地使用税513695.6024963.75

教育费附加1100374.431345291.66

印花税2258098.027607448.59

残疾人保障金10110463.9610239921.53

环保税50738.8270583.11

水利建设基金6128.414910.62

合计192372706.86164121808.99其他说明

37、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

38、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款33260269.1313500000.00

一年内到期的长期应付款179305512.00179305512.00

一年内到期的租赁负债17449579.6221211507.64

合计230015360.75214017019.64

其他说明：

39、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额101859752.5169589491.82

合计101859752.5169589491.82

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

78青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计

其他说明：

40、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款212850018.50214500012.00

信用借款176335571.938000000.00

减：一年内到期的长期借款-33260269.13-13500000.00

合计355925321.30209000012.00

长期借款分类的说明：

1.本公司控股子公司格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司向中国农业银行股份有限公司

格尔木分行借款2.20亿元，以梦幻盐湖景区收费权质押，总借款期限10年，浮动利率，截至2025年6月30日期末余额21285.00万元。

2.本公司为“4万吨/年基础锂盐一体化项目”筹措贷款，贷款为无担保的信用银团贷款，贷

款额度“18亿元”，利率2.24%，合同期限2025年6月10日至2027年6月10日，截至

2025年6月30日期末余额为17633.56万元。

其他说明，包括利率区间：

项目期末余额期初余额利率区间

质押借款212850018.50214500012.002.5%—3.2%

信用借款176335571.938000000.002.24%—3.98%

减：一年内到期的长期借款-33260269.13-13500000.00

合计355925321.30209000012.00

41、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

79青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

42、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额138878790.17142894838.59

减：未确认融资费用-38665027.06-39940380.53

减：一年内到期的租赁负债-17449579.62-21211507.64

合计82764183.4981742950.42

其他说明：

43、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1635369328.001635369328.00

专项应付款104446.31104446.31

合计1635473774.311635473774.31

80青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

青海省自然资源厅-采矿权出让收益款1585209600.001585209600.00

应付采矿权款-察尔汗盐湖钾镁盐矿229465240.00229465240.00

小计1814674840.001814674840.00

减：一年内到期部分179305512.00179305512.00

合计1635369328.001635369328.00

其他说明：

（1）应付青海省自然资源厅察尔汗盐湖钾镁盐矿采矿权初始金额645371008.00元，价

款分10期，自2019年4月至2028年10月分期支付，首期支付129074200.00元，以后9期每期支付57366312.00元。截至本期末累计支付采矿权415905768.00元，期末余额中一年内到期的应付青海省自然资源厅察尔汗盐湖钾镁盐矿采矿权5736.63万元。

（2）应付青海省自然资源厅采矿权出让收益款总额1896832800.00元，价款在2023年

至2037年共分15期缴清，2023年度缴纳189684000.00元；2024年至2037年期间，每年9月30日前缴纳121939200.00元。截至本期末累计支付采矿权出让收益

311623200.00元，期末余额中一年内到期的应付青海省自然资源厅采矿权出让收益

12193.92万元。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

“三供一业”分离

移交维修改造财104446.31104446.31政补助资金

合计104446.31104446.31

其他说明：

44、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

81青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

45、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

矿山环境治理金65045337.1065045337.10

合计65045337.1065045337.10

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

46、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助370745818.831666500.0010809462.57361602856.26与资产相关

合计370745818.831666500.0010809462.57361602856.26

其他说明：

政府补助项目情况

政府项目档案名本期计入其他收益与资产相关/与期初余额本期新增补助金额期末余额称金额收益相关能源管理中心建

3200000.18200000.003000000.18

设示范项目与资产相关安全生产预防及

66838000.011666666.6665171333.35

应急项目与资产相关智能盐湖“互联网+协同制造服务平21000000.001500000.0019500000.00台”与资产相关

82青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

年产1万吨高纯

优质碳酸锂项目1333332.70333333.36999999.34补助资金与资产相关吸附法从高镁锂比尾卤中提取1

5499999.501000000.024499999.48

万吨/年碳酸锂示范项目与资产相关战略性新兴产业

1911111.66266666.641644445.02

项目专项资金与资产相关年产1万碳酸锂

填平补平项目天5999999.68333333.365666666.32然气补助资金与资产相关年产200万吨原

5750000.17499999.985250000.19

盐精制项目与资产相关粉钾造粒高技术

1911111.72266666.641644445.08

产业化示范工程与资产相关项目建设扶持资

4263664.06177652.624086011.44

金与资产相关锅炉整治补助资

1740000.0896666.661643333.42

金与资产相关年产4000吨镁合

4662000.00333000.004329000.00

金压铸件项目与资产相关盐湖资源综合利

用信息一体化项4213592.24815533.983398058.26目与资产相关盐湖工业互联网

平台建设及应用5939288.86281560.025657728.84示范项目与资产相关察尔汗盐湖景区

一期工程智能化185833.225000.04180833.18项目与资产相关

2019年固定资产

投资项目工作专

项考核奖励资金399999.93100000.02299999.91

（2万吨碳酸锂）与资产相关年产1万吨电池

级单水氢氧化锂1000000.001000000.00项目与资产相关

2019年第二批工1260000.0045000.001215000.00与资产相关

业转型升级专项

83青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

资金（2万吨碳酸锂）氯化钾生产新型模块化除尘装置

1516666.8699999.961416666.90

产业化研究与示范与资产相关新增年产100万

吨氯化钾钾肥项241667.77149999.9491667.83目与资产相关钾肥生产关键工艺技术开发与重

18288000.161015999.9217272000.24

大装备研究示范项目与资产相关增产保供项目资

28332352.94977941.1427354411.80

金与资产相关年产600万吨工

1129197.0952116.781077080.31

业氯化钠项目与资产相关国家战略腹地和战略备份基地规

133500000.00133500000.00

划建设领域战略性矿产资源保障与资产相关大规模设备更新

改造项目专项资50630000.00-586717.1350043282.87金与资产相关盐湖低钠光卤石电解镁关键技术

190000.005607.70184392.30

基础研究国家自然科学基金与资产相关高比冲碳氢燃料的自旋光催化合

476500.00476500.00

成过程及机理国家自然科学基金与资产相关察尔汗盐湖旅游资源开发项目

2025年省级文化1000000.001000000.00

和旅游发展专项引导资金与资产相关

合计370745818.831666500.0010809462.57361602856.26

84青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

47、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

48、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

543287667--

股份总数2.00141304131.141304131.

529157254

00001.00

其他说明：

股本减少原因：注销重整预留股及回购股。

49、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

50、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢40757241078.431434663432.5639322577645.87价）

其他资本公积18941052.2018941052.20

合计40776182130.631434663432.5639341518698.07

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

85青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

注：资本公积减少原因：注销重整预留股及回购股。

51、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股1575967563.561575967563.560.00

合计1575967563.561575967563.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股本期减少，系本公司注销重整预留股及回购股。

52、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

199112374943817.84355028.5

损益的其0.499688455.121-99665.74

20346739

9.00

他综合收益其他

权益工具198976144916661.8

7.213688455.12

4327872.4

5-99665.74

20330401

投资公允9.66价值变动外币

报表折算136223.2827156.0627156.06163379.34差额

其他综合199112374943817.8

0.499688455.12

4355028.5

1-99665.74

20346739

收益合计9.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

53、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费31698062.5376200728.2172799807.0635098983.68

盐湖维简费170336988.92-15278496.725090222.05149968270.15

合计202035051.4560922231.4977890029.11185067253.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

86青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

注：盐湖维简费是本公司对拥有的盐湖矿产资源，进行采卤、输卤、晒制、生产成品、老卤排放等全过程生产时，提取专门用于维护简单再生产的资金。本公司按下列标准提取盐湖维简费：按导卤量计提盐湖维简费，每立方卤水计提0.65元，余额达到前三年平均实际使用额120%时进行差额提取。安全生产费是本公司专门用于完善和改进安全生产条件的资金。本公司按下列标准提取安全生产费：钾肥生产单位按上一年度产量每吨产品3元计提；生产经营辅助单位按其上一年度职工工资总额的5%计提；建设项目在基建期间

按其职工工资总额的5%计提；化工产品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过1000万元的，按照

4.50%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；营业收入超过

1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；营业收入超过10亿元的部分，按照0.20%提取。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

54、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1928442326.971928442326.97

任意盈余公积10563923.1910563923.19

合计1939006250.161939006250.16

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

55、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-10398457173.66-15061573702.04

调整后期初未分配利润-10398457173.66-15061573702.04

加：本期归属于母公司所有者的净利2515130477.622212325948.88润

期末未分配利润-7883326696.04-12849247753.16

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

56、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

87青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

收入成本收入成本

主营业务6662057864.132830961486.807178042817.643303381290.96

其他业务118562658.1470715012.5958585379.5547346558.76

合计6780620522.272901676499.397236628197.193350727849.72

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2钾产品分部理产品分部贸易分部其他分部合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

中：

5367214953672149

钾产831802831802

品639.2262.1639.2262.1

2727

1241621412416214

锂产976

203.44265

976

品7.64203.4

4265

997.64

83878387

贸易445.445.

1515

1624130416241304

其他2523315725233157

4.419.584.419.58

按经营地区分类其

中：

5362214412416214838716241304677528963494009764265445.25233157138274国内136.7740.2203.4

0097.64154.419.58

019.7977.4

52

5482540154825401

国外502.521.502.521.

52975297

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的

88青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

536721491241

8318029766214838716241304

67802901

合计639.2262.1203.44265445.25233157

620676

2797.64154.419.58

522.2499.3

79

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

57、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税16006900.9537343521.19

教育费附加11437849.6924437232.82

89青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

资源税376617858.23686537161.74

房产税12445993.3910796544.53

土地使用税3511275.183299414.12

车船使用税76429.0376100.70

印花税4586059.466432558.74

环保税109228.32200700.43

土地增值税748440.79228426.64

水利建设基金21383.26

其他-0.02

合计425561418.30769351660.89

其他说明：

58、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬175215455.27189094821.02

无形资产摊销35913912.1434520439.74

修理费9589139.0713723410.94

停工损失7539175.078001407.51

折旧44876790.1738137296.55

中介机构服务费24605729.9043266455.36

环境保护费34269139.56

文化宣传费614372.78

办公费6067539.654072261.95

水电、取暖费4465577.735210254.22

交通费1939141.661948860.93

差旅费2527070.953665947.51

业务招待费945152.84853389.28

租赁费296408.461072210.97

安措费4169007.527592232.03

物料消耗1166030.631314762.97

董事会经费9551.30434679.39

其他2235270.112114635.97

合计321560952.47389906578.68其他说明

59、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29274943.8528210015.16

折旧1775177.631631643.33

无形资产摊销1207.441207.44

修理费266935.38160158.35

零工决算1503704.341326803.05

物料消耗59403.002481366.66

交通费800059.76834704.01

90青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

安措费620014.71658471.41

办公费1063008.53913233.64

业务招待费874071.071138947.33

差旅费754102.481147373.30

水电、取暖费106016.74115651.75

宣传费885180.192020259.96

中介机构服务费525200.92792857.31

租赁费766761.01273990.19

其他427849.30110701.38

合计39703636.3541817384.27

其他说明：

60、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工15873772.7516855342.73

物料消耗1678802.504065937.37

燃料动力1445412.811540961.44

委托研发费1655956.2626268111.26

折旧及摊销费用2458658.737948432.79

其他费用5304440.8714028747.97

合计28417043.9270707533.56其他说明

61、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用5280771.1761345753.99

减：利息收入-89214528.97-197023535.52

汇兑损益-128654.67-89078.18

手续费支出253982.00305089.14

合计-83808430.47-135461770.57其他说明

62、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

年产1万吨碳酸锂填平补平项目天然333333.36333333.36气补助资金

2019年固定资产投资和项目工作专项

2100000.02100000.02考核奖励资金（万吨碳酸锂）

年产600万吨工业氯化钠项目52116.788686.13

安全生产预防及应急项目1666666.661666666.66

91青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

创新人才支持资金-160000.0015000.00

代扣手续费35244.63565200.13

高端创新人才计划1992500.00877500.00高新技术企业增值税进项税额加计抵

5%7757031.499169713.56减

个人所得税手续费返还464876.416913.19

锅炉整治资金96666.6696666.66

居民供暖免税978627.321049682.59

新型模块化除尘装置产业化研究与示99999.9699999.96范项目

能源管理中心建设示范项目200000.00200000.00年产1万吨高纯优质碳酸锂项目补助333333.36333333.36资金

年产200万吨原盐精制项目499999.98499999.98年产4000吨镁合金压铸件项目333000.00333000.00

粉钾造粒高技术产业化示范工程266666.64266666.64

稳岗补贴236310.953749265.36

吸附法从高镁锂比尾卤中提取1万吨/1000000.021000000.02年碳酸锂示范项目

项目建设扶持资金177652.62177652.62

新增年产100万吨氯化钾钾肥项目149999.942599999.92

盐湖工业互联网平台建设及应用示范281560.02281560.02项目

盐湖资源综合利用信息一体化项目815533.98815533.98

应急救援能力建设补助资金2630000.002950000.00

战略性新兴产业项目专项资金266666.64266666.64

政府补贴收到的资金-408109.89

察尔汗盐湖景区一期工程智能化项目5000.04

智能盐湖“互联网+协同制造服务平台”1500000.001500000.00

大规模设备更新改造项目专项资金586717.13

电解镁工艺中无水氯化镁微粉再利用1000000.00研发

高技能人才培养补助300000.00

科技项目经费640000.00

2019年第二批工业转型升级专项资金

245000.00（万吨碳酸锂）

钾肥生产关键工艺技术开发与重大装1015999.92备研究示范项目

研发加计扣除补助金2123538.00

盐湖低钠光卤石电解镁关键技术基础5607.70研究国家自然科学基金

增产保供项目资金补助977941.14

中小企业发展专项资金235000.00200000.00

残疾人职工工资100%加计扣除企业所18543.27得税优惠

高端创新人才百人计划120000.00

钾肥生产中浮选药剂的迁移分布规74100.00

律、耦合回收、去除技术及机理

科技人才托举经费300000.00利用含钾尾矿制取钾石盐热熔结晶器

10120000.00法年产万吨氯化钾项目补助资金

青海盐湖工业股份有限公司郑绵平院300000.00士专家工作站

盐湖资源综合利用技术创新中心5000000.00

增值税加计抵减207229.49

增值税简易征收（3%减按2%）1041.20

招录退役士兵享受增值税减免27000.00

92青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计29042591.3734922844.87

63、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1359675.5627202366.70

合计1359675.5627202366.70

其他说明：

64、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7996965.42-13751320.77

交易性金融资产在持有期间的投资收22672109.39益

大额存单利息收入123607017.02

其他33558.00

合计115610051.608954346.62其他说明

65、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-201048.24121318148.84

其他应收款坏账损失814458.424706423.80

合计613410.18126024572.64其他说明

66、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-10205384.24-33163823.97值损失

四、固定资产减值损失-7689737.38

合计-10205384.24-40853561.35

其他说明：

93青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

67、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益640243.94-1797708.27

使用权资产处置收益-132895.97

合计507347.97-1797708.27

68、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换利得110782.6216101.17110782.62

罚款收入831220.64632606.43831220.64

无需支付款项416115.2099546.85416115.20

废旧物资收入46822.95312238.4046822.95

其他352.5043429.46352.50

合计1405293.911103922.311405293.91

其他说明：

69、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换损失1693801.701568922.131693801.70

对外捐赠1718944.422788223.611718944.42

罚没支出/赔偿支出1859657.77141266766.621859657.77

其他63324.14

合计5272403.89145687236.505272403.89

其他说明：

70、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用171504860.5497020635.08

递延所得税费用399576634.72302645292.40

合计571081495.26399665927.48

94青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3280569984.77

按法定/适用税率计算的所得税费用492085497.72

子公司适用不同税率的影响14313218.15

调整以前期间所得税的影响1141071.33

非应税收入的影响-3360795.23

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-8139080.79

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响63475218.97

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣6791159.79亏损的影响

研发费用加计扣除4775205.32

所得税费用571081495.26其他说明

71、其他综合收益

详见附注52

72、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行利息收入95237211.10108623504.57

收押金、保证金3231253.557511728.44

政府补助资金11167452.3014992786.82

收物资回收款、赔款、罚款等收入2391354.49426947.84

收单位及个人往来款161666449.49132056469.92

代收三小区房款14999002.22

合计273693720.93278610439.81

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现期间费用27655082.4816149661.99

捐赠、赞助、罚款等支出1219168.46142966089.01

支付保证金9713421.7211956262.14

支付单位往来款92760239.05208632283.80

支付三小区房款/支付三供一业资金219796.5911140471.79

95青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计131567708.30390844768.73

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

项目保证金10000.00

合计0.0010000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品4028371833.24

定期存款到期回收8151168541.01900000000.00

合计8151168541.014928371833.24

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付项目招标保证金4354800.00

合计4354800.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1412000000.00

购买定期存款及应计利息13418258541.014900000000.00

合计13418258541.016312000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

96青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁费1094554.143872956.38

合计1094554.143872956.38

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款11303485.83936433.1712239919.00

应付股利7534381.967534381.96

长期借款222500012.00176335571.939649993.50389185590.43

长期应付款229465240.00229465240.00

租赁负债102954458.0615419838.421094554.14117279742.34

合计573757577.85177272005.1015419838.4210744547.64755704873.73

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

73、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润2709488489.512359782580.18

加：资产减值准备-9591974.06-85171011.29

固定资产折旧、油气资产折374371690.96366144774.30

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4925542.844717950.18

无形资产摊销37453221.4135372688.20

长期待摊费用摊销2529484.802529484.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-507347.971797708.27列）固定资产报废损失（收益以1583019.081552820.96

97青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“”-1359675.56-27202366.70－号填列）财务费用（收益以“－”号填5280771.1761345753.99列）投资损失（收益以“－”号填-115610051.60-8954346.62列）递延所得税资产减少（增加以“”398939974.64303910905.09－号填列）递延所得税负债增加（减少以“”1143645.55-3197146.97－号填列）存货的减少（增加以“－”号填-48295812.4772988109.39列）经营性应收项目的减少（增加“”2941497560.66262676274.51以－号填列）经营性应付项目的增加（减少“”-128423187.19158710212.68以－号填列）

其他-10809462.57-11104766.01

经营活动产生的现金流量净额6162615889.203495899624.96

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额12889186823.7817243179671.13

减：现金的期初余额12457416366.8815975495639.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额431770456.901267684031.59

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

98青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金12889186823.7812457416366.88

其中：库存现金36.8736.87

可随时用于支付的银行存款12889186786.9112457416330.01

三、期末现金及现金等价物余额12889186823.7812457416366.88

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金133930891.87154131131.95银行承兑汇票保证金

货币资金36409510.4675984906.56环境治理恢复保证金

货币资金7161089.9524163032.35法院冻结资金

货币资金5922026732.902911937682.55定期存款及未到期利息

合计6099528225.183166216753.41

其他说明：

（7）其他重大活动说明

74、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

99青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

75、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元65.007.1668465.84欧元港币

中非法郎10115144.000.0124125427.78应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

76、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

简化处理的短期租赁费和低价值资产租赁费1063169.47用情况未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额情况

100青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

与租赁相关的现金流出总额1229782.14涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

厂房设备出租338793.51

房屋出租11002185.74

场地出租161337.25

合计11502316.50作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

77、数据资源

78、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工15873772.7516855342.73

物料消耗1678802.504065937.37

燃料动力1445412.811540961.44

委托研发费1655956.2626268111.26

折旧及摊销费用2458658.737948432.79

修理费61954.87

101青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其他费用9053290.4316892061.82

合计32165893.4873632802.28

其中：费用化研发支出28417043.9270707533.56

资本化研发支出3748849.562925268.72

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益盐湖次钠制备水合

3305486.73305486.7

肼技术研33究与中试示范沉锂废液

有价资源443362.83443362.83回收

3748849.53748849.5

合计66重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

102青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债

103青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

104青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

105青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（一）本期不再纳入合并范围的子公司

1、本公司控股子公司九江盐湖新材料有限公司本期自行清算完毕，并已完成注销，不再纳入合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青海盐湖天

280000000.青海省德令青海省德令

石矿业有限00石灰石销售100.00%投资设立哈市哈市公司青海盐湖机设备的设

97100000.0青海省格尔青海省格尔

电装备技术0计、制造、100.00%投资设立木市木市

有限公司安装、维修青海盐湖海

175000000.青海省西宁青海省西宁

润酒店管理00酒店管理100.00%投资设立市市有限公司四川盐湖云

50000000.0四川省成都四川省成都化工原料及

智数字科技080.00%投资设立市市产品销售有限公司青海晶达科

110913975.青海省格尔青海省格尔氯化钾生

技股份有限0073.20%同一控制下

木市木市产、销售企业合并公司青海盐湖三

117585000.青海省格尔青海省格尔氯化钾生

元钾肥股份0085.07%同一控制下

木市木市产、销售企业合并有限公司青海盐湖元

360000000.青海省格尔青海省格尔

通钾肥有限00氯化钾生产95.80%投资设立木市木市公司上海盐湖东

10000000.0上海市杨浦上海市杨浦

信新材料科0贸易业96.73%投资设立区区技有限公司青海盐湖资

源综合利用25000000.0青海省格尔青海省格尔技术服务、100.00%同一控制下

技术创新中0木市木市开发、咨询企业合并心有限公司

青海盐湖精20000000.0青海省西宁青海省西宁化工产品生

0100.00%投资设立细化工有限市市产、销售

106青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

公司锂系列产品青海盐湖蓝

517970554.格尔木市察格尔木市察的研究、开

科锂业股份0033.56%17.86%投资设立尔汗尔汗发、生产及有限公司咨询

青海盐云钾14330000.0青海省格尔青海省格尔钾肥生产销

035.00%

同一控制下盐有限公司木市木市售企业合并

苏州盐云实200000000.江苏省苏州江苏省苏州普通货运、

业有限公司0035.00%投资设立市市钾肥销售青海金世纪

工程项目管4000000.00青海省格尔青海省格尔同一控制下工程监理100.00%木市木市企业合并理有限公司

青海盐湖特金属镁、镁

290000000.青海省西宁青海省西宁

立镁有限公00合金、金属100.00%投资设立市市

司铝、铝合金安徽盐湖特金属材料制

50000000.0安徽省含山安徽省含山

立镁有限公0造、有色金100.00%投资设立县县司属合金制造青海盐湖精

20000000.0青海省格尔青海省格尔化工产品生

诚化工有限0100.00%投资设立木市木市产、销售公司

青海盐湖投780000000.青海省西宁青海省西宁投资及资产

00100.00%

同一控制下资有限公司市市管理企业合并

青海百货有108800000.青海省西宁青海省西宁同一控制下

00百货100.00%限责任公司市市企业合并

青海百益物

业发展有限3000000.00青海省西宁青海省西宁物业管理100.00%同一控制下市市企业合并责任公司青海盐湖比

500000000.青海省格尔青海省格尔

亚迪资源开00工业生产49.50%投资设立木市木市发有限公司青海盐湖启

迪新材料科50000000.0青海省西宁青海省西宁

0工业生产51.72%投资设立技开发有限市市

公司格尔木盐湖

启迪新材料30000000.0青海省格尔青海省格尔

0工业生产51.72%投资设立科技开发有木市木市

限公司内蒙古北方

50000000.0内蒙古乌兰内蒙古乌兰34.00%非同一控制盐湖商贸有0商品销售察布市察布市下企业合并

限公司

北京盐湖商10000000.0非同一控制

0北京市北京市商品销售34.00%贸有限公司下企业合并

辽宁北方盐

50000000.0辽宁省营口辽宁省营口非同一控制

湖实业有限0工业生产16.00%市市下企业合并公司青海盐湖国

100000000.青海省西宁青海省西宁

际贸易有限00贸易100.00%投资设立市市公司

青海盐湖工20000000.0青海省西宁青海省西宁

0贸易100.00%投资设立贸有限公司市市

海南盐湖国

20000000.0海南省三亚海南省三亚

际贸易有限0贸易100.00%投资设立市市公司青海盐湖智

70000000.0青海省格尔青海省格尔

运物流有限0物流运输100.00%投资设立木市木市公司

青海文通盐288270000.青海省格尔青海省格尔生产销售氯56.22%37.25%非同一控制

107青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

桥化肥有限00木市木市化钾下企业合并公司格尔木梦幻

盐湖旅游文100000000.青海格尔木青海格尔木旅游景区管70.00%同一控制下化发展有限00市市理等企业合并公司青海盐湖毛

里求斯矿业7111750.00毛里求斯毛里求斯资产管理100.00%投资设立投资有限公司青海盐湖刚果（布）矿641365.44钾肥探矿、刚果（布）刚果（布）100.00%投资设立开采业有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

青海盐湖三元钾肥股14.93%29251842.35509855386.75份有限公司

青海盐湖蓝科锂业股48.58%187098038.782242698921.60份有限公司

青海盐云钾盐有限公65.00%10783972.25223614510.47司

青海比亚迪资源开发50.50%1311638.63280755276.40有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

108青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债青海盐湖三元36538905145443143526407340753299925164224252042762527967

钾肥960209305.479511706.757.89464.624565916.790485701.480.01182.股份8.85694.54990794.43470.9093801有限公司青海盐湖蓝科263626695306660502905668955216827624931669853199270184

锂业5843394709531432738.375.39113.5201484928369435612.051.97664.股份7.066.903.96262587.493.731.2213609有限公司青海盐云29140982723896738493

0350.570.62921.077.47157

4565026197998213618027161

597.39143.965.61109.396.57284

34445

钾盐971.3有限527195

519.949984628574.819

公司青海比亚迪资556406948955647522475224755496815805550416931693

源开4030..703520.8.318.315959..307539.99695080801.63801.63发有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量青海盐湖

三元钾肥782250892582386825823868-49242495.81725919128518581285185898463771.股份有限3.611.391.39259.076.786.7879公司青海盐湖

蓝科锂业12418069385172733851727348948595168457293168819331688193-

股份有限09.070.030.036.8343.198.498.49

32433419

8.52

公司青海盐云

77061640.16590726.16590726.45246294.65351074.6517685.76517685.731653787.

钾盐有限26545430978819公司青海比亚

迪资源开2597304.22597304.2-2798620.82260570.72260570.7

-

11226918655.6发有限公99

司

其他说明：

109青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法内蒙古通汇钾

内蒙古乌兰察内蒙古乌兰察化肥、有机肥

肥股份有限公25.19%权益法布市布市生产销售司

益通数科科技海南省三亚市海南省三亚市农药批发、零21.00%权益法

110青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

股份有限公司售；农作物种子经营等青海盐湖沃锦储能技术服青海省格尔木青海省格尔木

储热技术有限务；化工产品40.00%权益法市市

公司生产、销售

青海省胜利宾住宿服务、餐

青海省西宁市青海省西宁市20.29%权益法馆有限公司饮服务

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

注：本公司持有四川西南盐湖贸易有限公司15%的股权，本公司派出人员担任联营企业董事长、财务总监等管理职务，对该公司具有重大影响。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额内蒙古通青海盐湖内蒙古通青海盐湖益通数科青海省胜益通数科青海省胜汇钾肥股沃锦储热汇钾肥股沃锦储热科技股份利宾馆有科技股份利宾馆有份有限公技术有限份有限公技术有限有限公司限公司有限公司限公司司公司司公司

55272284.463635581288024171988994.55245624.4140813131040685.81132959.

流动资产620.878.0708288.279398

非流动资3732893693092691.76203296.518563453742511699665164.31713832.52746081

产1.5466683.978.4629084.36

42856164556728272050057159055244429496795137464862754518.60859377

资产合计6.162.534.758.052.742.56014.34

199453813566725077270222.45318930.19957070314114328725866.950898803.

流动负债7.762.0074663.473.09167

非流动负950000.00债

199453813566725077270222.45318930.19957070314114329675866.950898803.

负债合计7.762.0074663.473.09167

少数股东25382.48权益归属于母

22910782200055771277354954523351229900701996321553078651.55769497

公司股东8.400.532.017.396.799.47100.67权益按持股比

例计算的57712261.42011711.51094196.1106278857911988.41922753.21231460.10066394

净资产份9781800.680449442.21额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企22287923.42011711.51094196.2427821422487618.43070814.34031460.24660081

业权益投7581800.581044447.00

111青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

1646778427722184.9201911.333319988.221071516996015.712019485.

营业收入15.298793766.28330

-------

净利润818260.87423611.067343159.018820485.7844451.453433708.7534059.418642668.909482468终止经营的净利润其他综合收益

综合收益-------

818260.87423611.067343159.018820485.7844451.453433708.7534059.418642668.总额909482468

本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计23087011.1223179314.95下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-205983.16-193484.86

--综合收益总额-205983.16-193484.86其他说明

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

112青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

113青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

370745818.1666500.0010809462.5361602856.递延收益83726

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益29042591.3734922844.87

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五、相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。市场利率变化影响公司金融工具的利息收入或利息支出。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设－市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

114青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

本期上期项目利率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

银行借款增加0.25%1003563.771003563.7710486428.2010486428.20

融资租赁款增加0.25%4536687.104536687.104536687.104536687.10

银行借款减少0.25%-1003563.77-1003563.77-10486428.20-10486428.20

融资租赁款减少0.25%-4536687.10-4536687.10-4536687.10-4536687.10

2.信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3.流动风险

本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司主营业务经营良好，稳定的现金流入对本公司发行的公司债券、借款的本息偿付提供了可靠的保障。本公司将以供给侧结构性改革为主线，以市场化债转股为着力点，有效降低企业杠杆率，增强企业资本实力，防范企业债务风险。

本公司将利用现有主要销售结算模式（预收款销售）的优势，在实现销售收入稳定增长的基础上，充分运用预收款销售模式的优越性，在确保销售回款率的同时，充分运用商业信用增强流动性。

积极拓展融资渠道，争取多方面的资金来源。目前本公司的融资渠道除通过银行、融资租赁公司、债券市场外，公司还计划引入保险资金补充资金需求。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

115青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

（一）交易性金融资6602086.616602086.61产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益6602086.616602086.61的金融资产

116青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）权益工具投资6602086.616602086.61

（三）其他权益工具743772521.41743772521.41投资

（六）应收款项融资43573061.0343573061.03

（七）其他非流动金4579357.304579357.30融资产

持续以公允价值计量6602086.6143573061.03748351878.71798527026.35的资产总额

二、非持续的公允价--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司将集中交易系统上市的股票等在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上

未经调整的报价的金融工具作为第一层次公允价值计量项目，其公允价值根据交易所公布的收盘价确定。活跃市场，是指相关资产或者负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资。本公司应收款项融资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计提项目系其他权益工具投资。本公司其他权益工具投资公允价值主要参照被投资公司的归属于母公司的净资产享有的持股份额。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应

收款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

117青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

许可项目：非煤矿山矿产资源开采；矿产资源勘察；肥料生产；

水泥生产；建设工程监理；建设工程设计；公共铁路运输；道路货物运输（不含危险货物）；旅游业务；印刷品装订服务；食品销售；住宿服务；

道路旅客运输经营；餐饮服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：基础化学中国盐湖工业集原料制造（不含1000000万人民青海省西宁市12.87%12.87%团有限公司危险化学品等许币可类化学品的制造）；化肥销售；

电子专用材料制造；电子专用材料销售；

高纯元素及化合物销售；化工产品生产（不含许可类化工产品）；

化工产品销售

（不含许可类化工产品）；建筑材料销售；水泥制品制造；水泥制品销售；塑料制品销售；塑料制品制造；塑料包装箱及容器制造；电池制造；电池销售；技术服务、

技术开发、技术

118青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

咨

询、技术交流、

技术转让、技术推广；专用化学产品销售（不含危险化学品）；专用化学产品制造

（不含危险化学品）；合成材料销售；合成材料制

造（不含危险化学品）；新兴能源技术研发；有色金属合金制造；

有色金属合金销售；有色金属压延加工；资源再生利用技术研发；再生资源销售；煤炭及制品

销售(除依法须经

批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国五矿集团有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益（3）在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系中化化肥有限公司为公司股东中化集团关联企业青海省国有资产投资管理有限公司公司关联自然人担任董监高的企业山东农大肥业科技股份有限公司农大肥业为公司独立董事关联企业与公司股东工银投资同属于中国工商银行股份有限公司控中国工商银行股份有限公司青海省分行制企业青海银行股份有限公司公司关联自然人担任董监高的企业国家开发银行青海省分行公司股东其他说明

119青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国五矿集团有

采购商品7825339.2027000000.00否0.00限公司中国盐湖工业集

采购商品813968254.602980000000.00否1625400160.48团有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国盐湖工业集团有限公司销售商品74805588.1147526175.25

中化化肥有限公司销售商品400128125.20903903537.10山东农大肥业科技股份有限

销售商品635000.00公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

本公司与关联企业之间的交易往来，遵照公平、公正的市场原则，按照一般市场经营规则进行，并与其他企业的业务往来同等对待。本公司与关联方之间采购、销售货物和提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则确定，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

120青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国工商银行股份有125194165.1320260620202706104万吨/年基础锂盐一年月日年月日限公司青海省分行体化项目银团贷款

国家开发银行51141406.802026年06月20日2027年06月104万吨/年基础锂盐一日体化项目银团贷款拆出

121青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3582310.002468400.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备青海盐湖镁业有

预付款项11886996.1124132607.88限公司青海盐湖元品化

预付款项21989031.96工有限责任公司五矿国际招标有

预付款项10710.00限责任公司青海盐湖镁业有

应收账款62454848.2620048263.3171865235.0022731887.76限公司中化化肥有限公

应收账款216900.00216900.00司青海盐湖海纳化

应收账款24000146.031264824.1713703550.35285634.69工有限公司青海盐湖元品化

应收账款14414096.136197741.2518879041.285212215.73工有限责任公司青海汇信新材料

应收账款4526488.1445264.88科技有限公司青海盐湖镁业有

其他应收款406919.83限公司青海盐湖海纳化

其他应收款1370180.9782875.33工有限公司青海盐湖元品化

其他应收款100000.001000.00工有限责任公司五矿国际招标有

其他应收款30000.00300.00限责任公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款青海盐湖镁业有限公司79248837.1111880.00

122青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

应付账款青海盐湖海纳化工有限公司2621398.711511673.44青海盐湖元品化工有限责任

应付账款86411184.815735454.91公司

应付账款青海水泥股份有限公司2315410.00

应付账款青海国投置业有限公司3242038.33五矿二十三冶建设集团第一

应付账款2559719.83工程有限公司

应付账款五冶集团上海有限公司30843372.6530843372.65

应付账款中国五冶集团有限公司5219869.880.00

应付账款中国三冶集团有限公司168000.00168000.00

应付账款上海宝冶集团有限公司1349943.191349943.19西宁国家低碳产业基金投资

其他应付款46871016.0746155399.89管理有限公司青海国投旅游资源开发有限

其他应付款4856607.356185259.42公司

其他应付款五冶集团上海有限公司8396523.217650806.48

其他应付款上海宝冶集团有限公司128452.00128452.00

7、关联方承诺

8、其他关联方合同负债（含其他流动负债－待转销项税）项目名称期末余额期初余额

中化化肥有限公司99359123.0654547343.95

青海盐湖元品化工有限责任公司6086617.886086617.88五矿（祁连）发展有限公司50315120.000.00

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

123青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

124青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

125青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额240002.27-231699.97-231699.97-231699.97

上期发生额604795.88-604785.88-604785.88-604785.88其他说明

本公司全资子公司九江盐湖新材料有限公司本期自行清算完毕，不再纳入合并范围。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。此经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为钾产品和锂产品、贸易和其他。这些报告分部是以业务类型为基础确定的。

（1）钾产品业务分部：氯化钾等钾产品的生产和销售；

（2）锂产品业务分部：碳酸锂的生产和销售；

（3）贸易业务分部：化肥和化工产品等的采购和销售；

（4）其他业务分部：经营酒店、百货、劳务服务等。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目钾产品锂产品贸易其他分部间抵销合计

6034037052.1241806909.1038898334.-

一、营业收入770779879204144.842413325919.

6780620522.

2027

2487976601.773928569.561008683260.

-

二、营业成本0679798227705.392167139637.

2901676499.

4139

三、对联营和

合合营企业的-1619424.86-6377540.56-7996965.42投资收益

四、信用减值-8163961.97-51.9844147.43-662043.069395319.76613410.18损失

五、资产减值-881301.48654300.93-9978383.69-10205384.24损失

六、折旧费和238798638.63114596015.991753602.2164541840.70419690097.53摊销费

3007608030.-3280569984.

七、利润总额82446595962.5210274127.41252617357.05436525493.0377

八、所得税费457218485.5670078911.453521527.8540262570.40571081495.26用

2550389545.

九、净利润26376588279.906752599.56211519748.78

-2709488489.

435761683.9951

十、资产总额89950268111.7885877007.1003177542.37966933962-49058579702

126青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

659218.6787747676922.16.26

十一、负债总524283629663298559031.31213534678-6766573577.

额.3129515131564.25.7380689014662.6296

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

控股股东发生变更本公司控股股东青海省国有资产投资管理有限公司及其一致行动人芜湖信泽青投资管理

合伙企业（有限合伙）与中国盐湖工业集团有限公司签订《股份转让协议》，中国盐湖工业集团有限公司以支付现金方式购买青海省国有资产投资管理有限公司及其一致行动人芜

湖信泽青投资管理合伙企业（有限合伙）持有的本公司股份。2025年1月14日，交易各方已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成股份过户登记手续。本次协议转让股份过户完成之后，青海省国有资产投资管理有限公司及其一致行动人芜湖信泽青投资管理合伙企业（有限合伙）不再持有本公司股份，中国盐湖工业集团有限公司成为本公司的控股股东，中国五矿集团有限公司将成为公司实际控制人。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）395674275.23324549493.52

1至2年33811654.3212429461.00

2至3年3617861.072770358.85

3年以上13591868.8629734702.16

3至4年18412811.43

4至5年12354578.13

5年以上1237290.7311321890.73

127青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计446695659.48369484015.53

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

83500.00.02%83500.0100.00%0.0083500.083500.0账准备0000.02%0100.00%0.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

44661299.98%6842481.53%43976936940099.98%539439账准备159.485.33674.15515.531.151.46%

364006

124.38

的应收账款其

中：

账龄组2904706.50%68001923.41%222468318042534146264627

合14.784.8419.9428.238.61%7.6016.79%60.63

关联41756542290.4

144.7093.48%90.01%

41752233759652923.5337543

方组合854.21287.3091.37%50.02%363.75

446695100.00%6925981.55%439769369484100.00%5477891.48%364006合计659.485.33674.15015.531.15124.38

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

青海盐湖能源83500.0083500.0083500.0083500.00100.00%破产清算有限公司

合计83500.0083500.0083500.0083500.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5280526.6552805.271.00%

1至2年11413010.00570650.505.00%

2至3年9.00%

3至4年30.00%

4至5年12353478.136176739.0750.00%

5年以上100.00%

合计29047014.786800194.84

确定该组合依据的说明：

128青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合417565144.7042290.490.01%

合计417565144.7042290.49

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项评估计83500.0083500.00提

账龄组合计提5341467.601458727.246800194.84

关联方组合计52923.5510633.0642290.49提

合计5477891.151458727.2410633.066925985.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

129青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

青海盐湖元通钾135077919.13135077919.1330.24%肥有限公司

青海盐湖蓝科锂110557528.61110557528.6124.75%业股份有限公司

四川盐湖云智数92649623.5892649623.5820.74%字科技有限公司

青海盐湖三元钾18915393.6518915393.654.23%肥股份有限公司青海百益物业发

展有限责任公司13642058.9613642058.963.05%格尔木分公司

合计370842523.93370842523.9383.01%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款564984004.23589288535.76

合计564984004.23589288535.76

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

130青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(是否发生减值及其判或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

131青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金203000.00126075.49

代垫款项513404.31543376.96

备用金1843901.62312197.92

往来款2089421644.252106589333.04

合计2091981950.182107570983.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1518098340.061560903845.70

1至2年35430826.55321767686.18

2至3年329048575.2316648838.16

3年以上209404208.34208250613.37

3至4年14412846.2933400000.00

4至5年21596536.0610830679.10

5年以上173394825.99164019934.27

132青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

合计2091981950.182107570983.41

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额178641417.061339641030.591518282447.65

2025年1月1日余额

在本期

本期计提9574405.259574405.25

本期转回858906.95858906.95

2025年6月30日余187356915.360.001339641030.591526997945.95

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项评估计1339641030.1339641030.提5959

账龄组合计提178641417.069574405.25858906.95187356915.36

1518282447.

合计659574405.25858906.950.000.00

1526997945.

95

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

133青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

A 往来款 1336056030.59 —— 63.87%

B 往来款 233516016.88 1年以内 11.16%

C 往来款 132673791.59 —— 6.34% 84835381.18

D 往来款 127580048.33 —— 6.10% 100374038.77

E 往来款 117881034.34 —— 5.63%

合计1947706921.7393.10%185209419.95

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2905815108.

对子公司投资62170295000.00

2735520108.2934315108.2735520108.

6262198795000.0062

对联营、合营50658495.6450658495.6452387995.9552387995.95企业投资

2956473604.170295000.002786178604.2986703104.合计262657198795000.00

2787908104.

57

134青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）青海盐湖

2500000040000000.2500000040000000.

特立镁有0.00000.0000限公司九江盐湖

28500000.

新材料有00限公司青海盐湖资源综合

25000000.25000000.

利用技术0000创新中心有限公司青海盐湖蓝科锂业6088183760881837

股份有限1.451.45公司青海金世

纪工程项4059834.64059834.6目管理有66限公司青海盐湖

2500000030000000.2500000030000000.

天石矿业0.00000.0000有限公司青海盐湖

50000000.50000000.

能源有限0000公司青海盐湖

机电装备31410000.20295000.31410000.20295000.技术有限00000000公司青海盐湖

7829360678293606

投资有限9.339.33公司青海盐湖

三元钾肥27292175.27292175.股份有限3131公司青海盐云

5015500.05015500.0

钾盐有限00公司青海晶达

29045221.29045221.

科技股份7575有限公司四川盐湖

云智数字40000000.40000000.科技有限0000公司内蒙古北

方盐湖商20210507.20210507.贸有限公9090司

青海盐湖5000000.05000000.0国际贸易00

135青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司青海盐湖启迪新材

15000000.15000000.

料科技开0000发有限公司青海盐湖比亚迪资2475000024750000

源开发有0.000.00限公司青海文通

2500284025002840

盐桥化肥0.000.00有限公司青海盐湖

20000000.20000000.

工贸有限0000公司海南盐湖

20000000.20000000.

国际贸易0000有限公司青海盐湖

70000000.70000000.

智运物流0000有限公司格尔木梦幻盐湖旅

57092278.57092278.

游文化发2222展有限公司

QHSL矿业投资

7111750.07111750.0

（毛里求00斯）有限公司

27355201198795002735520117029500

合计08.620.0008.620.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业四川西南

盐湖9317-8646

贸易181.51

67039

7.68783.83

有限公司益通

43070-42011

数科814.41059711.8

技股4102.631份有

136青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司

52387-50658

小计995.91729495.6

5500.314

52387-50658

合计995.91729495.6

5500.314

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3967290596.841405779566.553800796451.751520467168.58

其他业务517266212.1946683762.89851288473.2767549796.98

合计4484556809.031452463329.444652084925.021588016965.56

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2钾产品分部贸易分部其他分部合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

中：

钾产395213933952139399616529319961652931

品6.562.766.562.76

1163211632

贸易8.978.97

53144589345314458934

其他4313.016.64313.016.6

508508

按经营地区分

137青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

类其

中：

39521393

996165293111632

531445893444841452

国内8.974313.016.655680463326.562.765089.039.44市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

39521393531445893444841452

合计9961652931116328.974313.016.655680463326.562.765089.039.44

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

138青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1629195.86-10698234.74

交易性金融资产在持有期间的投资收19819303.75益

大额存单利息收入102733512.90

其他14024074.2633558.00

合计115128391.309154627.01

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1075671.11计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策9008269.05

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1359675.56损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和-2284090.90支出

减：所得税影响额1030947.17

少数股东权益影响额（税后）94347.90

合计5882887.53--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

139青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净7.12%0.47530.4753利润

扣除非经常性损益后归属于7.10%0.47420.4742公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

140青海盐湖工业股份有限公司2025年半年度财务报告

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