华闻传媒投资集团

股份有限公司

审计报告

亚会审字（2024）第01110267号亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二四年四月二十八日目录项目起始页码

审计报告1-7财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

资产负债表7-8利润表9现金流量表10

股东权益变动表11-12

财务报表附注1-143审计报告

亚会审字（2024）第01110267号

华闻传媒投资集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“华闻集团公司”）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金

流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华闻集团公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华闻集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注：

（一）如财务报表附注十五、2所述，华闻集团公司与拉萨子栋科技有限公司（以下简称“子栋科技”）、嘉兴慧河股权投资合伙企业（有限合伙）（现名“嘉兴慧河广告策划合伙企业（有限合伙）”）、拉萨鼎金投资管理咨询有限公司（现名“拉萨鼎金实业有限公司”，以下简称“拉萨鼎金”）、新余正佳智诚投资中心（有限合伙）、新余华浩远翔投资中心（有限合伙）、新意

资本基金管理（深圳）有限公司及车音智能科技有限公司（以下简称“车音智能”）共同签订了

关于收购车音智能60%股权的股权转让协议及相关补充协议。协议约定子栋科技、拉萨鼎金共同承诺：车音智能2018年度、2019年度、2021年度、2022年度和2023年度实现的承诺净利润分别不低于18000万元、22300万元、28600万元、39800万元和44000万元（其中：2018年、

2019年以扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润孰低者为准，2021年、2022年、

12023年为归属于母公司所有者的净利润）。

2018年度、2019年度、2021年度、2022年度及2023年度累计实现数低于累计承诺数人民

币180969.21万元，累计未完成承诺利润。华闻集团公司未与交易对手方就业绩补偿款的结算安排签署补充协议。截至华闻集团公司财务报表批准报出日，业绩补偿款后续支付计划暂未确定，未来收取情况存在不确定性。

（二）如财务报表附注十二、6关联方应收应付款项及十五、3应收国广控股授权广告费和保证金所述，截至2023年12月31日，华闻集团公司子公司北京国广光荣广告有限公司（以下简称“国广光荣”）其他应收款-控股股东国广环球传媒控股有限公司（以下简称“国广控股”）

授权广告费和保证金12330.00万元。双方拟约定如国广控股在2024年6月30日前没有切实可行的保障措施确保国广光荣国际台劲曲调频（HIT FM）的独家经营权全面恢复正常，国广光荣有权力终止所有的协议，且不承担因协议终止而产生的任何损失，国广控股应在国广光荣提出终止相关协议的12个月内把国广光荣已付但尚未结转的款项共计12330万元以现金、资产或者国广光荣认可的方案全额予以退还。上述约定签署协议尚需董事会及股东大会审批。

本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）长期股权投资减值关键审计事项在审计中如何应对该事项

2关键审计事项在审计中如何应对该事项如财务报表附注六、9“长（1）了解、评价及测试与长期股权投资减值测试相关的关键内期股权投资”所示，截至2023部控制的设计和运行有效性，包括关键假设的采用和估计及减年12月31日，华闻集团公司值计提金额的复核及审批。

合并资产负债表中长期股权投（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素养和

资账面原值108824.36万元，计客观性。

提减值准备68366.47万元。（3）通过参考行业惯例，评估管理层使用的估值方法的适当性。

由于对长期股权投资的可（4）通过对行业和华闻集团公司的了解，分析并复核管理层在收回金额评估过程中涉及管理长期股权投资减值测试中评估报告采用的评估方法和关键参数

层的较多估计和假设，这些估的合理性。

计和假设的变化会对评估长期（5）与外部估值专家沟通，讨论其在长期股权投资减值测试过股权投资可收回金额产生很大程中所采用的评估方法、重要假设和关键参数的合理性，分析影响，且影响金额重大。因此，管理层对相关减值资产所属资产组认定的合理性。

我们将长期股权投资减值作为（6）复核公司在财务报告中披露与长期股权投资减值相关的信关键审计事项。息是否充分、恰当。

（二）投资性房地产公允价值的确定关键审计事项在审计中如何应对该事项如财务报表附注六、11“投资性房地（1）对管理层聘请的第三方评估机构的客观性、独产”所示，截至2023年12月31日，华闻立性及专业胜任能力进行评价。

集团公司投资性房地产公允价值为人民（2）由于投资性房地产公允价值评估过程复杂，同币103135.67万元，占总资产比例的时涉及重大判断，我们利用外部评估专家的意见，在

31.28%。如财务报表附注四、14“投资性房审计过程中与管理层、外部评估专家进行沟通。地产”所示，华闻集团公司投资性房地产采（3）我们对评估师的估值方法、采用的主要假设和用公允价值模式进行后续计量；由于投资估计，包括对可比交易案例的类似房地产成交价格、性房地产金额重大，且投资性房地产公允交易情况修正、市场状况调整、区位状况调整、权益价值的评估涉及重大的管理层估计、假设状况调整、实物状况调整、预计租金收入、折现率或和判断，包括可比交易案例的类似房地产报酬率、空置率、投资性房地产所在地区的经济环境成交价格、交易情况修正、市场状况调整、及未来趋势分析等进行评价；对评估师采用市场比较

3关键审计事项在审计中如何应对该事项

区位状况调整、权益状况调整、实物状况法和收益法计算的房地产市场价值进行重新计算，确调整、预计租金收入、折现率或报酬率、认是否正确。我们通过检查历史数据和公开市场资料空置率、投资性房地产所在地区的经济环测试相关的主要估计和假设的合理性。

境及未来趋势分析等，不确定性较高。因（4）复核财务报表中与投资性房地产公允价值相关此，我们将投资性房地产公允价值的确定的披露充分性。

作为关键审计事项。

（三）营业收入关键审计事项在审计中如何应对该事项

华闻集团公司2023年度（1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了华闻营业收入的会计政策见后附集团公司的收入确认政策。我们向管理层、治理层进行询问，评的财务报表附注“四、25收价管理层诚信及舞弊风险。入”，营业收入为华闻集团公（2）对华闻集团公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行司的关键绩效之一，因此我穿行测试，并对收入确认时点等重要的控制点执行了控制测试。

们将华闻集团公司营业收入（3）检查华闻集团公司与主要客户的业务合同，评价华闻集团公确认识别为关键审计事项。司收入确认是否符合会计准则的要求。

（4）按照抽样原则选择本年度的样本，检查其业务合同、入账记

录及客户签收记录，检查华闻集团公司收入确认是否与披露的会计政策一致。

（5）对营业收入执行截止测试，确认华闻集团公司的收入确认是否记录在正确的会计期间。

（6）发函询证2023年末应收余额以及2023年度交易发生额，对不能执行发函询证的零散客户实施替代程序。

五、其他信息

华闻集团公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括华闻集团公司

2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

4结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否

与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

华闻集团公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华闻集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华闻集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华闻集团公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华闻集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华闻集团公司不能持续经营。

5（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就华闻集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6[本页无正文，为华闻传媒投资集团股份有限公司“亚会审字（2024）第01110267号”审计报告签

字盖章页]亚太（集团）会计师事务所中国注册会计师：申利超（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：于蕾

中国·北京二〇二四年四月二十八日

7合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金六、1122673882.38429860673.19

结算备付金*122673882.38

拆出资金*

交易性金融资产六、2160603733.39177391684.21

衍生金融资产160603733.39

应收票据六、33177244.151594277.51

应收账款六、4273419747122474.6185317848493.89

应收款项融资274194127.68

预付款项六、537512726.04127056711.55

应收保费*37512726.04

应收分保账款*

应收分保合同准备金*

其他应收款六、6394022150.91498520639.66

其中：应收利息394022150.91

应收股利1433142.841956000.00

买入返售金融资产*1433142.84

存货六、7487742.8512979250.32

合同资产487742.85持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、827913971.7229849533.43

流动资产合计1020759815359791.1721595101263.76

非流动资产：1020585579.12

发放贷款和垫款*债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、9404578829.93791655275.86

其他权益工具投资404578829.93

其他非流动金融资产六、10211679342.21436635665.56

投资性房地产六、11120131367569634672.42151363249435.51

固定资产六、121033116355867626274.4854343753107.08

在建工程六、1331625987202046.89465907067.48

生产性生物资产六、14291878050364.94622385333.24

油气资产2188534.42

使用权资产六、158270941.738243717.25

无形资产六、161684927620394651.6732176131786.85

开发支出164962365.62

商誉六、1721344322.50117163576.27

长期待摊费用六、18216632424731272.503026824076.89

递延所得税资产六、1925616423272173.087362689353.50

其他非流动资产六、203541065443375230.0807513000000.00

非流动资产合计227364207564032560.50603847638395.49

资产总计322796827616600265.56865442739659.25

3296861605.68

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

1合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款六、22256455180.00349688579.19

向中央银行借款*

拆入资金*交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款六、23106745471.19109458972.07

预收款项六、245650013.387237783.06

合同负债六、253438934.416716310.22

卖出回购金融资产款*

吸收存款及同业存放*

代理买卖证券款*

代理承销证券款*

应付职工薪酬六、2627240010.0537636565.98

应交税费六、2745232347.8047227917.95

其他应付款六、28310419526.14378388215.89

其中：应付利息27874707.7027874707.70

应付股利2684388.212684388.21

应付手续费及佣金*

应付分保账款*持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、29361202095.21592778573.04

其他流动负债六、30145370.86301643.89

流动负债合计1116528949.041529434561.29

非流动负债：

保险合同准备金*

长期借款六、31428957400.00955500000.00

应付债券六、32441657580.00397145000.00

其中：优先股永续债

租赁负债六、332271147.21698714.73长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债六、347711945.202144983.99

递延收益六、351713000.001713000.00

递延所得税负债六、1937173777.48113345291.67

其他非流动负债六、36-500000.00

非流动负债合计919484849.891471046990.39

负债合计2036013798.933000481551.68

股东权益：

股本六、371997245457.001997245457.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、383645524457.973645524457.97

减：库存股

其他综合收益六、399865004.1117274196.91专项储备

盈余公积六、40384109971.11384109971.11

一般风险准备*

未分配利润六、41-5081771864.02-3981974751.06

归属于母公司股东权益合计954973026.172062179331.93

少数股东权益305874780.58380078775.64

股东权益合计1260847806.752442258107.57

负债和股东权益总计3296861605.685442739659.25

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

2合并利润表

2023年度

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入566616112.88579785552.30

其中：营业收入六、42566616112.88579785552.30

利息收入*

已赚保费*

手续费及佣金收入*

二、营业总成本698816338.01760322132.58

其中：营业成本六、42446516224.21451785594.85

利息支出*

手续费及佣金支出*

退保金*

赔付支出净额*

提取保险责任合同准备金净额*

保单红利支出*

分保费用*

税金及附加六、4312222807.579885383.69

销售费用六、4422571529.7826830640.35

管理费用六、45120224785.48150466674.40

研发费用六、464273934.9418911688.76

财务费用六、4793007056.03102442150.53

其中：利息费用96384401.86110208835.86

利息收入3590215.998753238.61

加：其他收益六、484803107.204722899.86

投资收益（损失以“－”号填列）六、49-136042901.77-144014630.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-98795305.33-46488745.92以摊余成本计量的金融资产终止确认收

益汇兑收益*（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、50-471202140.3426293076.91

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、51-108349244.20-62373078.90

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、52-379715024.26-457375498.13

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、53-393229.1178840.41

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-1223099657.61-813204971.05

加：营业外收入六、545085846.672808518.04

减：营业外支出六、5514653165.1419495447.72

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1232666976.08-829891900.73

减：所得税费用六、56-58510436.2112630780.38

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1174156539.87-842522681.11

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1171219268.79-841637366.10

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-2937271.08-885315.01

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-1099797112.96-683487613.85

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-74359426.91-159035067.26

六、其他综合收益的税后净额-7409192.802706107.44

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-7409192.802699119.66

1、不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额-1347864.67

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益-1347864.67

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益-6061328.132699119.66

（1）权益法下可转损益的其他综合收益-2691846.67

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-7272.99

（7）其他-6061328.13

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-6987.78

七、综合收益总额-1181565732.67-839816573.67

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-1107206305.76-680788494.19

（二）归属于少数股东的综合收益总额-74359426.91-159028079.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.5507-0.3422

（二）稀释每股收益（元/股）-0.5507-0.3422

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

3合并现金流量表

2023年度

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

598901869.94销售商品、提供劳务收到的现金573961271.64

客户存款和同业存放款项净增加额*

向中央银行借款净增加额*

向其他金融机构拆入资金净增加额*

收到原保险合同保费取得的现金*

收到再保险业务现金净额*

保户储金及投资款净增加额*

收取利息、手续费及佣金的现金*

拆入资金净增加额*

回购业务资金净增加额*

代理买卖证券收到的现金净额*

收到的税费返还2084783.9836786384.31

收到其他与经营活动有关的现金六、58308453397.45258697270.18

经营活动现金流入小计909440051.37869444926.13

购买商品、接受劳务支付的现金424226907.05425266967.82

客户贷款及垫款净增加额*

存放中央银行和同业款项净增加额*

支付原保险合同赔付款项的现金*

拆出资金净增加额*

支付利息、手续费及佣金的现金*

支付保单红利的现金*

支付给职工以及为职工支付的现金108215768.38134081762.99

支付的各项税费31196975.7927960833.24

支付其他与经营活动有关的现金六、58140725973.89415415418.40

经营活动现金流出小计704365625.111002724982.45

经营活动产生的现金流量净额205074426.26-133280056.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金90314421.50312810761.51

取得投资收益收到的现金7862042.356871498.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6757255.24887343.34

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额27375510.33201936038.08

收到其他与投资活动有关的现金六、583294791.63

投资活动现金流入小计135604021.05522505641.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金51322389.6349717183.83

投资支付的现金27510000.00152500000.00

质押贷款净增加额*

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-11000000.00

支付其他与投资活动有关的现金六、58174031.114168090.46

投资活动现金流出小计79006420.74217385274.29

投资活动产生的现金流量净额56597600.31305120367.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-490000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-490000.00

取得借款收到的现金760413333.72535053000.00

收到其他与筹资活动有关的现金六、5840000000.0012421100.00

筹资活动现金流入小计800413333.72547964100.00

偿还债务支付的现金1185647459.97651684000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金101720397.65115645279.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-4811800.00

支付其他与筹资活动有关的现金六、589588038.5946315094.16

筹资活动现金流出小计1296955896.21813644373.19

筹资活动产生的现金流量净额-496542562.49-265680273.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8695.4014260.77

五、现金及现金等价物净增加额-234861840.52-93825701.28

加：期初现金及现金等价物余额354744695.50448570396.78

六、期末现金及现金等价物余额119882854.98354744695.50

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

4合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益

项目减：其他权益工具一般库其他综合专项其少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积风险未分配利润小计优先永续其存收益储备他准备股债他股

一、上年年末余额1997245457.003645524457.9717274196.91384109971.11-3981974751.062062179331.93380078775.642442258107.57

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1997245457.003645524457.9717274196.91384109971.11-3981974751.062062179331.93380078775.642442258107.57

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-7409192.80-1099797112.96-1107206305.76-74203995.06-1181410300.82

（一）综合收益总额-7409192.80-1099797112.96-1107206305.76-74359426.91-1181565732.67

（二）股东投入和减少资本-155431.85155431.85

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-155431.85155431.85

（三）利润分配--

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配--

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1997245457.00---3645524457.97-9865004.11-384109971.11--5081771864.02954973026.17305874780.581260847806.75

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

5合并股东权益变动表（续）

2023年度

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

归属于母公司股东权益

项目专其他权益工具减：一般其他综合项其少数股东权益股东权益合计股本资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计收益储他优先股永续债其他股准备备

一、上年年末余额1997245457.00---3645738719.35-14575077.25-384109971.11--3298487137.212743182087.50544765193.643287947281.14

加：会计政策变更--前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1997245457.003645738719.3514575077.25384109971.11-3298487137.212743182087.50544765193.643287947281.14三、本年增减变动金额（减少以“－”号-214261.382699119.66-683487613.85-681002755.57-164686418.00-845689173.57

填列）

（一）综合收益总额2699119.66-683487613.85-680788494.19-159028079.48-839816573.67

（二）股东投入和减少资本-214261.38-214261.38-846538.52-1060799.90

1、股东投入的普通股--

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-214261.38-214261.38-846538.52-1060799.90

（三）利润分配-4811800.00-4811800.00

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-4811800.00-4811800.00

4、其他

（四）股东权益内部结转--

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益--

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1997245457.00---3645524457.97-17274196.91-384109971.11--3981974751.062062179331.93380078775.642442258107.57

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

6资产负债表

2023年12月31日

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金114630.9574175092.63

交易性金融资产10000000.00衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款十六、11065413528.201301209339.14

其中：应收利息458847.0019898179.04

应收股利22960000.0022960000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9822194.198778819.17

流动资产合计1085350353.341384163250.94

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、25777060942.996111931992.29其他权益工具投资

其他非流动金融资产120084372.92203586496.27

投资性房地产36354102.0044193570.00

固定资产1140139.691867655.78在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产19640488.8241298226.06

无形资产152939.29179635.45开发支出商誉

长期待摊费用600196.09520514.28递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计5955033181.806403578090.13

资产总计7040383535.147787741341.07

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

7资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款235412347.22260416241.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬9201254.6119890133.92

应交税费1127191.49996758.79

其他应付款1364591332.001331015482.52

其中：应付利息-

应付股利2684388.212684388.21持有待售负债

一年内到期的非流动负债218713755.85381662303.67其他流动负债

流动负债合计1829045881.171993980920.57

非流动负债：

长期借款-

应付债券441657580.00397145000.00

其中：优先股永续债

租赁负债16598017.8136348881.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计458255597.81433493881.89

负债合计2287301478.982427474802.46

股东权益：

股本1997245457.001997245457.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5047611295.865047611295.86

减：库存股

其他综合收益29034098.0236443290.82专项储备

盈余公积330503949.95330503949.95

未分配利润-2651312744.67-2051537455.02

股东权益合计4753082056.165360266538.61

负债和股东权益总计7040383535.147787741341.07

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

8利润表

2023年度

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十六、39274883.843681509.06

减：营业成本十六、3321920.6911322.64

税金及附加3081630.66120561.34销售费用

管理费用54309535.4366030636.22研发费用

财务费用38998285.0642461698.72

其中：利息费用51238759.5356443033.24

利息收入12258485.8914004969.66

加：其他收益147683.72222059.11

投资收益（损失以“－”号填列）十六、4-21887628.14-36084233.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4878404.79-10992433.02以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）8533857.541049887.00

信用减值损失（损失以“－”号填列）-213800010.24-13418526.61

资产减值损失（损失以“－”号填列）-285509640.34-121459465.77

资产处置收益（损失以“－”号填列）2230247.93

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-597721977.53-274632989.15

加：营业外收入564.691040306.70

减：营业外支出2053876.81253263.17

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-599775289.65-273845945.62

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-599775289.65-273845945.62

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-599775289.65-273845945.62

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-7409192.80

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1347864.67

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益-1347864.67

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-6061328.13

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他-6061328.13

六、综合收益总额-607184482.45-273845945.62

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

9现金流量表

2023年度

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还-20326.78

收到其他与经营活动有关的现金795018613.95666555241.41

经营活动现金流入小计795018613.95666575568.19

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金34019336.9039045689.34

支付的各项税费3596099.53127164.01

支付其他与经营活动有关的现金701395337.37531673160.29

经营活动现金流出小计739010773.80570846013.64

经营活动产生的现金流量净额56007840.1595729554.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金377302000.00495936200.00

取得投资收益收到的现金7050000.0011158200.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额138765.59

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计384490765.59507094400.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金71411.00181399.00

投资支付的现金308593608.32325313500.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4921860.50-支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计313586879.82325494899.00

投资活动产生的现金流量净额70903885.77181599501.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金602490000.00410190000.00

收到其他与筹资活动有关的现金40000000.00

筹资活动现金流入小计642490000.00410190000.00

偿还债务支付的现金706507890.00575390500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金60674478.3962321511.96

支付其他与筹资活动有关的现金3268506.4651002902.10

筹资活动现金流出小计770450874.85688714914.06

筹资活动产生的现金流量净额-127960874.85-278524914.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1049148.93-1195858.51

加：期初现金及现金等价物余额1163779.882359638.39

六、期末现金及现金等价物余额114630.951163779.88

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

10股东权益变动表

2023年度

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

其他权益工具专

项目减：库项股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计其他存股储股债备

一、上年年末余额1997245457.005047611295.8636443290.82330503949.95-2051537455.025360266538.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1997245457.005047611295.8636443290.82330503949.95-2051537455.025360266538.61

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-7409192.80-599775289.65-607184482.45

（一）综合收益总额-7409192.80-599775289.65-607184482.45

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1997245457.00---5047611295.86-29034098.02-330503949.95-2651312744.674753082056.16

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

11股东权益变动表（续）

2023年度

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年年末余额1997245457.00---5047611295.86-36443290.82-330503949.95-1777691509.405634112484.23

加：会计政策变更-前期差错更正其他

二、本年年初余额1997245457.005047611295.8636443290.82330503949.95-1777691509.405634112484.23

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-273845945.62-273845945.62

（一）综合收益总额-273845945.62-273845945.62

（二）股东投入和减少资本-

1、股东投入的普通股-

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1997245457.00---5047611295.86-36443290.82-330503949.95-2051537455.025360266538.61

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

12华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

华闻传媒投资集团股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

（一）公司概况

华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“本公司”“公司”或“华闻集团”），原名“华闻传媒投资股份有限公司”、“海南民生燃气（集团）股份有限公司”、“海口管道燃气股份有限公司”，前身是海南石化煤气公司。本公司是于1992年经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字〔1992〕27号文批准，以定向募集方式设立的股份公司，设立时的注册资本为

36674257.00元，1993年7月经海南省股份制试点领导小组办公室批准，本公司进行了增资扩股，注册资本增加至154010257.00元。1997年4月经海南省证管办批准，本公司以1：0.5的比例进行了缩股。1997 年 7 月，经中国证监会批准，本公司向社会公开发行 5000 万股 A股股票，并于7月29日在深圳证券交易所上市。首次公开发行后注册资本为127005129.00元。本公司由海南市场监督管理局颁发法人营业执照，统一社会信用代码：

914600002012502172，法定代表人为宫玉国。

1998年6月，经本公司第六次股东大会决议通过，以1997年度末总股本127005129股为基数，每10股送2股红股，同时用资本公积转增8股，转送股后注册资本为254010258.00元。

2000年4月，经中国证券监督委员会证监公司字〔2000〕17号文核准，本公司以总股本

254010258股为基数，按10:3的比例配股，共配售37401255股，注册资本变更为291411513.00元。

2003年10月，经中国证券监督委员会证监发行字〔2003〕110号文核准，本公司以总股

本291411513股为基数，按10:3的比例配股，共配售48621631股，注册资本变更为

340033144.00元。

2004年4月，经本公司2004年4月8日召开的2003年度股东大会决议通过，以2003年

12月31日总股本340033144股为基数，每10股送2股红股，同时用资本公积转增8股。转

增后注册资本变更为680066288.00元。

2005年3月，经本公司2005年2月22日召开的2004年度股东大会决议通过，以2004年12月31日总股本680066288股为基数，每10股送1股红股，同时用资本公积转增9股。

转增后注册资本变更为1360132576.00元。

2006年11月1日，经本公司2006年第四次临时股东大会决议通过，将公司名称由“海南本报告书共143页第1页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注民生燃气（集团）股份有限公司”变更为“华闻传媒投资股份有限公司”。

2008年2月20日，经本公司2008年第一次临时股东大会决议通过，将公司名称由“华闻传媒投资股份有限公司”变更为“华闻传媒投资集团股份有限公司”。

2013年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向陕西华路新型塑料建材有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1467号）核准，本公司分别向陕西华路新型塑料建材有限公司发行76678241股、上海常喜投资有限公司发行60763889股、上海大黎资产管理有限公司发行86805555股、新疆锐盈股权投资

合伙企业（有限合伙）（原名“西安锐盈企业管理咨询有限公司”）发行154166667股、拉萨

澄怀管理咨询有限公司发行21543210股、拉萨观道管理咨询有限公司发行33391975股、

天津大振资产管理有限公司发行52780864股，本次合计发行486130401股，每股面值为1.00元，每股发行价格为6.48元，注册资本变更为1846262977.00元。

2014年7月，经本公司2014年4月25日召开的2013年度股东大会决议通过关于重大资

产重组相关资产2013年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份4531236股并予以注销，共计人民币4531236.00元，公司申请减少注册资本人民币4531236.00元，注册资本变更为人民币1841731741.00元。

2014年11月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1077号）核准，本公司分别向西藏风网科技有限公司发行59144736股、德清精视投资发展有限公司（原名“上海精视投资发展有限公司”）发行13039049股、上海莫昂投资合伙企业（有限合伙）发行5908319股、程顺玲发行20751789股、李菊莲发行14436421股、曾子帆发

行2706526股、金城发行11348684股、长沙传怡合盛股权投资合伙企业（有限合伙）发行

2691885股、湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）发行1096491股、北京中技富坤创业

投资中心（有限合伙）发行1096491股、广东粤文投一号文化产业投资合伙企业（有限合伙）发行1096491股、广州漫时代投资管理中心（有限合伙）发行375000股、俞涌发行230263

股、邵璐璐发行98684股、刘洋发行78947股、张显峰发行78947股、张茜发行78947股、

朱斌发行78947股、崔伟良发行49342股、施桂贤发行49342股、许勇和发行49342股、曹

凌玲发行49342股、赖春晖发行49342股、邵洪涛发行29605股、祖雅乐发行29605股、邱

月仙发行29605股、葛重葳发行29605股、韩露发行19736股、丁冰发行19736股、李凌彪

发行19736股。本次合计发行134760955股，每股面值为1.00元，每股发行价格为13.68元，注册资本变更为1976492696.00元。

2015年3月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1077本报告书共143页第2页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

号文）核准，本公司分别向申万菱信（上海）资产管理有限公司发行22000000股、鹏华资产管理（深圳）有限公司发行22000000股、东海证券股份有限公司（以下简称“东海证券”）

发行7500000股、重庆涌瑞股权投资有限公司发行7500000股、嘉实基金管理有限公司发

行7500000股、金鹰基金管理有限公司发行8235987股，本次合计发行74735987股新股，注册资本变更为2051228683.00元。

2016年6月，经本公司2016年4月26日召开的2015年度股东大会决议通过关于重大资

产重组相关资产2015年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份33862718股并予以注销，共计人民币33862718.00元，公司申请减少注册资本人民币33862718.00元，注册资本变更为2017365965.00元。

2017年9月，经本公司2017年6月23日召开的2016年度股东大会决议通过关于重大资

产重组相关资产2016年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份16071225股并予以注销，共计人民币16071225.00元，公司申请减少注册资本人民币16071225.00元，注册资本变更为2001294740.00元。

2018年11月，经本公司2018年9月17日召开的2018年第四次临时股东大会决议通过

关于2014年重大资产重组部分标的资产补充2014-2016年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份4049283股并予以注销，共计人民币4049283.00元，公司申请减少注册资本人民币4049283.00元，注册资本变更为1997245457.00元。

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数1997245457.00股，公司注册资本为

1997245457.00元。

本公司的母公司为国广环球资产管理有限公司（以下简称“国广资产”，原名为上海渝富资产管理有限公司），国广环球传媒控股有限公司（以下简称“国广控股”）为国广资产第一大股东和控股股东，国广控股由国广传媒发展有限公司（以下简称“国广传媒”）、拉萨融威企业管理有限公司（以下简称“拉萨融威”）共同控制。国广传媒的实际控制人为中国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）。拉萨融威的单一股东为和融浙联实业有限公司（以下简称“和融浙联”），和融浙联任一股东均不对其形成实际控制。

公司注册地：海南省海口市美兰区国兴大道 15A 号全球贸易之窗 28 楼，总部办公地：

海南省海口市美兰区国兴大道 15A 号全球贸易之窗。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属于传播与文化业。经营范围为：传播与文化产业的投资、开发、管理及咨询服务；信息集成、多媒体内容制作与经营，广告策划、制作和经营，多媒体技术开发与投资，电子商务，股权投资，创业投资，高科技风险投资；贸易及贸易代理。

（三）财务报表的批准报出本报告书共143页第3页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第四次会议于2024年4月28日批准报出。

（四）合并财务报表范围

截至2023年12月31日止，本期纳入合并报表范围的主体共93家，具体如下：

序号子公司名称以下简称

1海南省农旅文产业集团有限公司农旅文

2海南新海岸置业有限公司新海岸

3海南丰泽投资开发有限公司丰泽投资

4海南澄丰文化旅游发展有限公司澄丰文化

5北京国广光荣广告有限公司国广光荣

6山南国广风尚文化传媒有限公司山南国广

7拉萨风之尚文化传媒有限公司拉萨风之尚

8北京华闻视讯新媒体科技有限公司华闻视讯

9国视通讯（上海）有限公司国视上海

10比奇角（上海）文化传媒有限公司比奇角（上海）

11天津掌视亿通信息技术有限公司掌视亿通

12天津掌视广通信息技术有限公司掌视广通

13海南华闻民享投资有限公司民享投资

14澄迈民博科技有限公司澄迈民博

15新疆悦胜股权投资有限公司新疆悦胜

16辽宁盈丰传媒有限公司辽宁盈丰

17沈阳盈广丰广告传媒有限公司盈广丰广告

18重庆华博传媒有限公司重庆华博

19重庆爱达生活网络科技有限公司爱达生活网络

20陕西华商文化产业投资有限公司华商文投

21吉林华商传媒有限公司吉林华商传媒

22北京华商通达文化传媒有限公司华商通达

23陕西睿石置业有限公司陕西睿石

24陕西睿岩置业有限公司陕西睿岩

25海南华闻金诚投资有限公司华闻金诚

26华闻世纪影视投资控股（北京）有限责任公司华闻影视

27海丝（香港）文化交流中心有限公司海丝香港

28华闻传媒（海外）有限公司华闻海外

29北京华闻创新传媒文化研究院有限责任公司华闻研究院

30海南华闻体育文化发展有限公司华闻体育

31深圳市麦游互动科技有限公司麦游互动

32龙大（深圳）网络科技有限公司龙大网络

33海南龙大互娱科技有限公司龙大互娱

本报告书共143页第4页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注序号子公司名称以下简称

34海南华闻互动科技有限公司海南华闻互动

35深圳永益网络科技有限公司深圳永益

36深圳市华闻互娱科技有限公司深圳华闻互娱

37海南华闻网络科技有限公司华闻网络

38深圳市柚子互动科技有限公司深圳柚子互动

39海南柚子互娱科技有限公司海南柚子互娱

40深圳市洪鼎科技有限公司深圳洪鼎科技

41 MI Game Interactive Hongkong Limited 麦游互动香港

42车音智能科技有限公司车音智能

43深圳车音智能电子商务有限公司深圳车音电子

44成都车音智能科技有限公司成都车音

45深圳车音汽车电子科技有限公司车音汽车电子

46成都车音互动科技有限公司成都车音互动

47海南省文创旅游产业园集团有限公司海南文旅

48海南自贸区全球贸易之窗管理有限公司贸易之窗管理

49海南全球贸易之窗物业管理有限公司贸易之窗物业

50海南文咖投资有限公司海南文咖

51海南文春投资有限公司海南文春

52海南文绚投资有限公司海南文绚

53海南文诺投资有限公司海南文诺

54海南文楷投资有限公司海南文楷

55海南文贤投资有限公司海南文贤

56海南创道投资有限公司海南创道

57海南文宴投资有限公司海南文宴

58海南文昂投资有限公司海南文昂

59海南创傲投资有限公司海南创傲

60海南文妙投资有限公司海南文妙

61海南创模投资有限公司海南创模

62海南文泽投资有限公司海南文泽

63海南祺乐投资有限公司海南祺乐

64海南文筱投资有限公司海南文筱

65海南创雄投资有限公司海南创雄

66海南文舒投资有限公司海南文舒

67海南达闻投资有限公司海南达闻

68海南创贵投资有限公司海南创贵

69海南禧闻投资有限公司海南禧闻

70海南创铭投资有限公司海南创铭

71海南创标投资有限公司海南创标

本报告书共143页第5页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注序号子公司名称以下简称

72海南文珠投资有限公司海南文珠

73海南创闻投资有限公司海南创闻

74海南文聚投资有限公司海南文聚

75海南文乐投资有限公司海南文乐

76海南创祺投资有限公司海南创祺

77海南创牌投资有限公司海南创牌

78海南歌闻投资有限公司海南歌闻

79海南文颂投资有限公司海南文颂

80三亚辉途文化旅游投资发展有限公司三亚辉途文化

81三亚凤凰岭文化旅游有限公司三亚凤凰岭文化

82三亚凤凰岭旅游开发有限公司三亚凤凰岭旅游

83上海智慧蓝海文化旅游集团有限公司智慧蓝海

84海南华闻互娱科技发展有限公司海南华闻互娱

85成都融智汽车服务有限公司成都融智汽车

86成都融智优车科技有限公司成都融智优车

87海南华闻文化旅游发展有限公司海南华闻文化旅游

88海南南海之兴旅游发展有限公司南海之兴旅游

89海南南海明珠游轮有限公司南海明珠游轮

90 MI GAME INTERACTIVE SINGAPORE PTE.LTD 新加坡麦游

91海南全球贸易之窗国际贸易有限公司贸易之窗国际贸易

92海南全球贸易之窗一站式商务服务有限公司贸易之窗商务服务

93华闻旅游发展（上海）有限公司华闻旅游

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本报告书共143页第6页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来

12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若

干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、11“金融资产减值”、12“存货”、15“固定资产”、

19“无形资产”、25“收入”等各项描述。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性判断标准

本报告书共143页第7页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团按披露事项涉及的相关资产金额、负债金额、净资产金额、损益类项目金额、事

项的性质等因素确定披露事项的重要性：

确定重要性选择的标准/确定符合重要性的比例或性质基准

账龄超过三年的单项金额账龄超过三年的单项金额重大的应收账款占应收账款总额的5%且金

重大的应收账款额超过1000.00万元

账龄超过三年的单项金额账龄超过三年的单项金额重要的其他应收款占其他应收款总额的5%

重要的其他应收款且金额超过1000.00万元

账龄超过一年的重要预收账龄超过一年的重要预收款项占预收账款总额的5%且金额超过

款项1000.00万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的比重3%以上且金额超重要的应收款项核销

过500.00万元

账龄超过一年的重要应付单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的5%且金额超过

账款1000.00万元

账龄超过一年的重要其他单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的5%且金额超过

应付款1000.00万元

重要的非全资子公司单个子公司净资产占集团净资产5%以上

重要的联合营企业单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团总资产2.5%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的本报告书共143页第8页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处本报告书共143页第9页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

本报告书共143页第10页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附

注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及本报告书共143页第11页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币

货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项本报告书共143页第12页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款本报告书共143页第13页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

本报告书共143页第14页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进本报告书共143页第15页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预本报告书共143页第16页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本集团对于账龄在1年以内应收票据，判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流本报告书共143页第17页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；账龄超过1年的应收票据，应单独进行减值测试，根据该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期信用损失金额，按单项计提坏账准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合为账龄在1年以内应收票据作为信用风险特征。

*应收账款及合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本集团无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合并账龄组合范围内关联方之外的应收款项）。

合同资产：

本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合并账龄组合范围内关联方之外的应收款项）。

对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并范围内关联方的应收款项，不计提信用损失。

按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：

账龄应收账款计提比例（%）

0-6个月（含6个月）0.00

7-12个月（含12个月）5.00

本报告书共143页第18页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

账龄应收账款计提比例（%）

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）20.00

3-4年（含4年）40.00

4-5年（含5年）60.00

5年以上100.00

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收股利本组合为应收股利。

应收利息本组合为应收利息。

无风险组合信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款。

本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征（除应收股利、应收利息、无账龄组合风险组合及单项评估信用风险之外的其他应收账款）。

按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：

账龄其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）20.00

3－4年（含4年）40.00

4－5年（含5年）60.00

5年以上100.00

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、自制半成品、低值易耗品、影视片成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

影视剧成本是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影片制作成本。影视剧在产品是指制作中的电影、电视本报告书共143页第19页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

剧等成本，此成本于拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或国产《电视剧发行许可证》后转入影视片成本。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出的农产品、零部件按先进先出法计价，发出的其他存货按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的本报告书共143页第20页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直本报告书共143页第21页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成本报告书共143页第22页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位本报告书共143页第23页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交本报告书共143页第24页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-4039.70-2.43

机器设备年限平均法10-2539.70-3.88

运输设备年限平均法5-12319.40-8.08

其他设备年限平均法5-10319.40-9.70

房屋及建筑物年限平均法10-4039.70-2.43

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本本报告书共143页第25页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计本报告书共143页第26页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、生物资产

（1）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率（%）

经济林木35/2.86

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准

则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

本报告书共143页第27页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

19、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

本报告书共143页第28页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良、金鹿卡、环境修缮费用、影片版权费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、合同负债

本报告书共143页第29页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

23、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团无设定受益计划。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

24、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

本报告书共143页第30页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

25、收入

本集团收入确认的总体原则和计量方法如下：

（1）识别履约义务收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本集团向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本集团向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格

本集团按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本集团将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（3）收入确认时点及判断依据

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内本报告书共143页第31页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（4）主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得服务或其他资产控制权后，通过提供重大的服务将其整合成某组合产出转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让服务前能够控制服务，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团各类型收入确认的具体会计政策如下：

（1）销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含为客户制作和优化广告，最终为客户提供最佳的广告曝光服务履约义务，由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一本报告书共143页第32页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

26、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用

于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认本报告书共143页第33页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成

本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回本报告书共143页第34页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

29、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为经营租赁。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧本报告书共143页第35页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过[4万元]的租赁认定为低价值资产租赁。

本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本报告书共143页第36页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

30、其他重要的会计政策和会计估计无。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本报告期集团主要会计政策未发生变更。

（2）会计估计变更本报告期集团主要会计估计未发生变更。

五、税项公司主要税种及税率

1、增值税

项目税率

购买纸张、受托印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编

9%

序的图书、报刊和杂志取得印刷收入

其他印刷收入13%

软件、硬件、商品销售收入13%

信息传播服务收入、视频信息服务收入、网络游戏收入、旅游门

6%

票收入、物业收入9%，

房租出租业务收入

适用简易征收税率为5%

贸易代理及其他服务业务6%

小规模纳税人增值税简易征收3%*根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）文有关规定，自2019年4月1日至2021年

12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。根据财政部、国家税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）文有关规定，2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》规定，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值本报告书共143页第37页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）有关规定，自2023年1月1日至

2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额

2、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

（1）农旅文、丰泽投资、澄丰文化、澄迈民博、国视上海、华闻金诚、华闻旅游、龙

大互娱、海南华闻互动、海南柚子互娱、智慧蓝海、海南华闻互娱城市维护建设税按计提增

值税额的5%计征缴纳；

（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。新海岸、丰泽投资、辽宁盈丰、盈广丰广告、重庆华博、爱达生活网络、华商文投、陕西睿岩、陕西睿石、华闻金诚、华闻

影视、华闻研究院、深圳洪鼎科技、车音智能、成都车音、成都车音互动、三亚凤凰岭旅游

满足条件，适用城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加50%的减免的优惠政策。

（3）本公司及其他子公司城市维护建设税按增值税额的7%计征缴纳。

（4）本公司及其他子公司的教育费附加、地方教育费附加按增值税额的3%、2%计征缴纳。

3、企业所得税（1）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发〔2021〕9号）第二章第四条规定，企业自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率。符合报刊业、图书出版业、广播影视业、音像业、网络业、广告业、旅游业、艺术产业和体育产业等九类产业中提供文化制品和服务

的文化企业和项目，及其涵盖上述产业的文化创意企业和项目，免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。拉萨风之尚、山南国广、西藏融媒广告适用以上所得税优惠政策，2023年所得税实际税率为9%。

（2）成都车音经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准，于 2022 年 11 月 2 日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202251002676），有效期三本报告书共143页第38页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注年。2022-2024年度适用所得税税率为15%。

（3）按照《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税(2020)31号的规定

自2020年1月1日起至2024年12月31日，对注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。三亚凤凰岭文化、贸易之窗物业为设立在海南自贸港的景区或园区建设企业，减按15%税率计征企业所得税。

（4）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。新海岸、丰泽投资、农旅文、陕西睿石、陕西睿岩、盈广丰广告、辽宁盈丰、华闻影视、华闻研究院、深圳洪鼎科技、三亚凤凰岭旅游适用以上所得税优惠政策，2023年所得税实际税率为5%。

（5）本公司及其他子公司(小微企业除外)2023年度企业所得税税率为25%。

4、其他税项

包括房产税、土地使用税、车船税、印花税、代扣代缴的个人所得税等，按照国家税法有关规定照章计征缴纳。有关税收优惠政策如下：

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设

税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。海南文咖、海南文春、海南文绚、海南文诺、海南文楷、海南文贤、海南创道、海南文宴、海南文昂、海南创傲、海南文妙、海南创模、海南文泽、海南文筱、海南创

雄、海南文舒、海南创贵、海南禧闻、海南创铭、海南创标、海南文珠、海南创闻、海南文

聚、海南文乐、海南创牌为小微企业，适用房产税、城镇土地使用税、印花税50%减免的优惠政策。贸易之窗物业、贸易之窗管理适用印花税50%减免的优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2023年1月1日，“期末”指2023年12月31日，“上期期末”指2022年12月31日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

本报告书共143页第39页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

1、货币资金

项目期末余额期初余额库存现金

376022.51213290.39

银行存款

119325669.33349160879.45

其他货币资金

2972190.5480486503.35

合计

122673882.38429860673.19

其中：存放在境外的款项总额

2998303.99666376.20

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

2791027.4075115977.69

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

履约保证金1000000.0040001256.58

被查封冻结的存款1791027.4035114721.11

合计2791027.4075115977.69

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产160603733.39177391684.21

其中：权益工具投资

118024488.78142004383.78

银行理财

32579244.6135387300.43

其他

10000000.00

合计

160603733.39177391684.21

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3177244.151594277.51商业承兑汇票

小计3177244.151594277.51

减：坏账准备

合计3177244.151594277.51本报告书共143页第40页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

的应收票据3177244.15100.003177244.15

合计3177244.15————3177244.15

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

的应收票据1594277.51100.001594277.51

合计————1594277.511594277.51组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3177244.15

合计3177244.15

（3）期末无已质押的应收票据

（4）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（5）本期无实际核销的应收票据

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内

其中：6个月以内

51314107.56160994882.23

7-12个月

44348561.3757117111.30

1年以内小计

95662668.93218111993.53

本报告书共143页第41页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末余额期初余额

1至2年

151189701.2399571070.43

2至3年

48879888.7016196635.53

3至4年

14813291.2544430798.76

4至5年

44343826.766552747.40

5年以上

9998893.127579838.37

小计

364888269.99392443084.02

减：坏账准备

90694142.3174594590.13

合计274194127.68317848493.89

其中：账龄超过三年的单项金额重大的应收账款类别或单位名余额较高的期末余额账龄回款风险提示称原因广州联手网络

19500000.004-5年19500000.00尚未回款预计不可收回

科技有限公司

合计19500000.00——————

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准

备的应收账款46418944.0112.7246418944.01100.00按组合计提坏账

准备的应收账款318469325.9887.2844275198.3013.90274194127.68

其中：账龄组合

318469325.9887.2844275198.3013.90274194127.68

合计364888269.99——90694142.31——274194127.68

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

的应收账款47167653.6012.0247136153.6099.9331500.00按组合计提坏账准

备的应收账款345275430.4287.9827458436.537.95317816993.89

其中：账龄组合

345275430.4287.9827458436.537.95317816993.89

本报告书共143页第42页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

合计392443084.02——74594590.13——317848493.89

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

广州联手网络科技有限公司19500000.0019500000.00100.00预计不可收回北京行圆互动广告有限公司

11046915.1511046915.15100.00预计不可收回

北京畅达文化传播有限公司4273596.924273596.92100.00预计不可收回

深圳市新辅升电子科技有限公司2019387.602019387.60100.00预计不可收回

深圳市麦凯莱科技有限公司2240730.812240730.81100.00预计不可收回

汕头市兽游互娱网络科技有限公司1918486.281918486.28100.00预计不可收回

厦门聚买网络科技有限公司1200000.001200000.00100.00预计不可收回

辽宁同策广告传媒有限公司940450.00940450.00100.00预计不可收回

沈阳华恒传媒广告有限公司911517.17911517.17100.00预计不可收回

武汉清风得意网络科技有限公司897026.27897026.27100.00预计不可收回

辽宁易新盈文化传媒有限公司445982.25445982.25100.00预计不可收回

深圳市数动汽车电子科技有限公司336000.00336000.00100.00预计不可收回

天津一汽汽车销售有限公司298818.05298818.05100.00预计不可收回

深圳市墨阳科技有限公司169502.76169502.76100.00预计不可收回

重庆中美恒置业有限公司110000.00110000.00100.00预计不可收回

辽宁京源鸿业汽车销售服务有限责任公司39708.0039708.00100.00预计不可收回

吉林大众置业集团有限公司35000.0035000.00100.00预计不可收回

深圳市腾讯计算机系统有限公司15346.3515346.35100.00预计不可收回

沈阳市百时教育培训中心大南分校8500.008500.00100.00预计不可收回

沈阳市世博外语培训学校8000.008000.00100.00预计不可收回

北京鲨鱼公园教育科技有限公司3000.003000.00100.00预计不可收回本报告书共143页第43页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

广州爱范儿科技股份有限公司358.00358.00100.00预计不可收回

北京天赋通教育科技有限公司198.38198.38100.00预计不可收回

湖北今日头条科技有限公司197.27197.27100.00预计不可收回

北京空间变换科技有限公司161.96161.96100.00预计不可收回

深圳市中融小额贷款有限公司32.2932.29100.00预计不可收回

北京字节跳动科技有限公司28.5028.50100.00预计不可收回

合计46418944.0146418944.01————

续：

期初余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

广州联手网络科技有限公司19500000.0019500000.00100.00预计不可收回

北京行圆互动广告有限公司11046915.1511046915.15100.00预计不可收回

北京畅达文化传播有限公司4273596.924273596.92100.00预计不可收回

深圳市新辅升电子科技有限公司2494329.042494329.04100.00预计不可收回

深圳市麦凯莱科技有限公司2240730.812240730.81100.00预计不可收回

汕头市兽游互娱网络科技有限公司1918486.281918486.28100.00预计不可收回

厦门聚买网络科技有限公司1200000.001200000.00100.00预计不可收回

武汉清风得意网络科技有限公司897026.27897026.27100.00预计不可收回

辽宁榜样传媒广告有限公司625223.00625223.00100.00预计不可收回

辽宁《房产周刊》广告传媒有限公司581580.00581580.00100.00预计不可收回

海南观光国际旅行社有限公司364210.00364210.00100.00预计不可收回

沈阳富兴安泰房地产开发有限公司350535.00350535.00100.00预计不可收回

深圳市数动汽车电子科技有限公司336000.00336000.00100.00预计不可收回

沈阳幸福基业房地产开发有限公司248196.00248196.00100.00预计不可收回

国家新闻出版广电总局230000.00230000.00100.00预计不可收回

深圳市墨阳科技有限公司169502.76169502.76100.00预计不可收回

海南海之缘国际旅行社有限公司148675.00148675.00100.00预计不可收回

海南远安旅行社有限公司144309.00144309.00100.00预计不可收回本报告书共143页第44页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注期初余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

重庆中美恒置业有限公司110000.00110000.00100.00预计不可收回

海南南海假日旅行社有限公司77591.0077591.00100.00预计不可收回

沈阳兴隆一百商业有限公司56400.0056400.00100.00预计不可收回

吉林大众置业集团有限公司35000.003500.0010.00预计部分不可收回

海南蓝海湾旅行社有限公司27593.0027593.00100.00预计不可收回

海南时代旅行社有限公司16802.0016802.00100.00预计不可收回

海南世纪飞扬旅行社有限公司15715.0015715.00100.00预计不可收回

深圳市腾讯计算机系统有限公司15346.3515346.35100.00预计不可收回

门票收入10140.0010140.00100.00预计不可收回

海南远安旅行社有限公司三亚分公司7420.007420.00100.00预计不可收回

海南心旅途国际旅行社有限公司6642.006642.00100.00预计不可收回

海南辉煌国际旅行社有限公司6362.006362.00100.00预计不可收回

海南椰达假期国际旅行社有限公司4460.004460.00100.00预计不可收回

智游宝3797.003797.00100.00预计不可收回

北京鲨鱼公园教育科技有限公司3000.003000.00100.00预计不可收回

海南风光假日旅行社有限公司858.00858.00100.00预计不可收回

海南牵手国际旅行社有限公司399.00399.00100.00预计不可收回

海南警辉旅行社有限公司276.00276.00100.00预计不可收回

湖北今日头条科技有限公司197.27197.27100.00预计不可收回

北京空间变换科技有限公司161.96161.96100.00预计不可收回

海南海世界旅行社有限公司110.00110.00100.00预计不可收回

深圳市中融小额贷款有限公司32.2932.29100.00预计不可收回

北京字节跳动科技有限公司28.5028.50100.00预计不可收回

海南游好假日国际旅行社有限公司7.007.00100.00预计不可收回

合计47167653.6047136153.60————

*期末按组合计提坏账准备的应收账款本报告书共143页第45页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：6个月以内51314107.56

7-12个月44348561.372217428.075.00

1年以内小计95662668.932217428.072.32

1至2年148948970.4214894897.0410.00

2至3年43030292.688606058.5420.00

3至4年14315580.005726232.0040.00

4至5年9203078.255521846.9560.00

5年以上7308735.707308735.70100.00

合计318469325.9844275198.30——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回

应收账款坏账准备74594590.1320496122.12603863.833464688.63-328017.4890694142.31

合计74594590.1320496122.12603863.833464688.63-328017.4890694142.31

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款3464688.63

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况应收账款期末余占应收账款期末余额应收账款坏账准备单位名称

额合计数的比例（%）期末余额

拉萨美瑞广告传媒有限公司107657589.8729.5012796559.48

拉萨美娱传媒有限公司99606827.5927.3013122898.44

广州联手网络科技有限公司19500000.005.3419500000.00

中国移动通信集团上海有限公司17081734.034.68832324.18

深圳东和邦泰科技有限公司13466321.413.691293468.84合计

257312472.9070.5147545250.94

本报告书共143页第46页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

其中：单个客户逾期应收账款占营业收入比例超过10%且金额超过1000万元的应收账款较高单位名称期末余额账龄回款风险提示的原因

1-6月2868326.70；

拉萨美瑞广告7-12月12275624.01；存在一定的回尚未回款

传媒有限公司107657589.871-2年63199495.49；款风险

2-3年29314143.67

1-6月2475212.89；

7-12月18413436.00；

拉萨美娱传媒存在一定的回

99606827.591-2年63654091.09；尚未回款

有限公司款风险

2-3年944087.61；

3-4年14120000.00

合计

207264417.46

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内

27471924.6273.2378689480.3961.93

1至2年

19497.420.054820187.713.79

2至3年

14000.000.0442562118.7033.50

3年以上

10007304.0026.68984924.750.78

合计

37512726.04——127056711.55——

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合计数单位名称期末余额

的比例（%）

厦门今日头条信息技术有限公司24031335.2264.06

海南海岛临空产业集团有限公司10000000.0026.66

北京云锐国际文化传媒有限公司484118.471.29

厦门瑞利时代网络科技有限公司396765.981.06

海南达伦装饰设计工程有限公司381192.661.02合计

35293412.3394.09

6、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息本报告书共143页第47页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

应收股利1433142.841956000.00

其他应收款604433091.93618479101.48

小计605866234.77620435101.48

减：坏账准备211844083.86121914461.82

合计394022150.91498520639.66

（1）应收利息无。

（2）应收股利

*应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

上海祥隆电子商务有限公司1356000.001956000.00

易点天下网络科技股份有限公司77142.84小计

1433142.841956000.00

减：坏账准备合计

1433142.841956000.00

*重要的账龄超过1年的应收股利项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据

上海祥隆电子商务有限2024年1月已收回100万，尾

1-2年尚未支付

公司1356000.00款陆续收回中未发生减值

合计——————

1356000.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内

157108534.86158829644.85

1至2年

10069704.38191341749.15

2至3年

171855347.71142868795.52

3至4年

118984824.9269520248.87

4至5年

76452950.6340677781.58

5年以上

69961729.4315240881.51

本报告书共143页第48页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末余额期初余额小计

604433091.93618479101.48

减：坏账准备

211844083.86121914461.82

合计

392589008.07496564639.66

其中：账龄超过三年的单项金额重大的应收款余额较高的原回款风险提类别或单位名称期末余额账龄因示

3-4年10000000.00；

国广频点文化传播预计不可收

51850000.004-5年13400000.00；尚未回款（北京）有限公司回

5年以上28450000.00

存在一定的

林广茂50000000.003-4年尚未回款回款风险

合计101850000.00——————

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来478651335.49531367638.72

保证金押金120981353.6182495805.40

备用金4437122.044144283.23

其他363280.79471374.13

小计604433091.93618479101.48

减：坏账准备211844083.86121914461.82合计

392589008.07496564639.66

*按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值金额比例金额比例（%）

（%）单项计提坏账准备

140553836.0823.25138248073.7598.362305762.33

按组合计提坏账准

备463879255.8576.7573596010.1115.87390283245.74本报告书共143页第49页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别计提账面价值金额比例金额比例（%）

（%）

其中：账龄组合

302162846.1949.9973596010.1124.36228566836.08

无风险组合

161716409.6626.76161716409.66

合计

604433091.93——211844083.86——392589008.07

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

90847096.2614.6985043529.3993.615803566.87

按组合计提坏账准

6.99

备527632005.2285.3136870932.43490761072.79

其中：账龄组合

168849691.7527.3036870932.4321.84131978759.32

无风险组合

358782313.4758.01358782313.47

合计

618479101.48——121914461.82——496564639.66

A．期末单项计提坏账准备的其他应收款期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

国广频点文化传播（北京）有限公司51850000.0051850000.00100.00预计不可收回

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）21400000.0021400000.00100.00预计不可收回预计部分不可

国视通讯（北京）有限公司19958026.2017652263.8788.45收回

霍尔果斯博十科技有限公司16921184.5416921184.54100.00预计不可收回

大庭广众影视传媒（北京）有限公司12514058.1712514058.17100.00预计不可收回

北京乐捷互通科技有限公司5839735.335839735.33100.00预计不可收回

重庆市渝北区人民法院3204746.953204746.95100.00预计不可收回

北京十指互联科技有限公司3102563.963102563.96100.00预计不可收回

融智优车（天津）科技有限公司1900000.001900000.00100.00预计不可收回

徐佳1108800.001108800.00100.00预计不可收回

西藏融媒广告有限公司798540.38798540.38100.00预计不可收回本报告书共143页第50页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

北京风网信息技术有限公司562037.48562037.48100.00预计不可收回

海南智声汽车服务有限公司400000.00400000.00100.00预计不可收回

重庆渝融正业科技有限公司300000.00300000.00100.00预计不可收回

陈金212750.80212750.80100.00预计不可收回

深圳市三体时代网络科技有限公司141550.91141550.91100.00预计不可收回

海南中金润达文化旅游管理股份有限公司122079.60122079.60100.00预计不可收回

王源65189.9965189.99100.00预计不可收回

上海越唐文化传媒有限公司56603.7756603.77100.00预计不可收回

上海上影影视文化交流有限公司43150.0043150.00100.00预计不可收回

北京零点潮风企业策划中心10800.0010800.00100.00预计不可收回

车音磐鼎（天津）企业管理咨询有限责任

10000.0010000.00100.00预计不可收回

公司

海南省电子音像出版社有限公司7500.007500.00100.00预计不可收回

张瑾6500.006500.00100.00预计不可收回

开卷有益（重庆）文化传媒有限公司6418.006418.00100.00预计不可收回

云开日见剧组5000.005000.00100.00预计不可收回

北京德源置业有限公司3200.003200.00100.00预计不可收回

北京德源花园置业公司2400.002400.00100.00预计不可收回

安徽聚名企业咨询有限公司1000.001000.00100.00预计不可收回

合计140553836.08138248073.75————

续：

期初余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）21400000.0021400000.00100.00预计不可收回

国视通讯（北京）有限公司20550545.9414746979.0771.76预计不可收回

霍尔果斯博十科技有限公司16921184.5416921184.54100.00预计不可收回

大庭广众影视传媒（北京）有限公司14650000.0014650000.00100.00预计不可收回

北京乐捷互通科技有限公司5839735.335839735.33100.00预计不可收回

重庆市渝北区人民法院3204746.953204746.95100.00预计不可收回

北京十指互联科技有限公司3102563.963102563.96100.00预计不可收回

融智优车（天津）科技有限公司1900000.001900000.00100.00预计不可收回

徐佳1108800.001108800.00100.00预计不可收回

北京风网信息技术有限公司562037.48562037.48100.00预计不可收回

海南智声汽车服务有限公司400000.00400000.00100.00预计不可收回本报告书共143页第51页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

重庆渝融正业科技有限公司300000.00300000.00100.00预计不可收回

陈金212750.80212750.80100.00预计不可收回

三亚市政府（项目保证金）200000.00200000.00100.00预计不可收回

深圳市三体时代网络科技有限公司141550.91141550.91100.00预计不可收回海南中金润达文化旅游管理股份有限公

122079.60122079.60100.00预计不可收回

司

王源65189.9965189.99100.00预计不可收回

上海越唐文化传媒有限公司56603.7756603.77100.00预计不可收回

上海上影影视文化交流有限公司43150.0043150.00100.00预计不可收回

北京零点潮风企业策划中心10800.0010800.00100.00预计不可收回

车音磐鼎（天津）企业管理咨询有限责任

10000.0010000.00100.00预计不可收回

公司

海南省电子音像出版社有限公司7500.007500.00100.00预计不可收回

张瑾6500.006500.00100.00预计不可收回

云开日见剧组5000.005000.00100.00预计不可收回

昊基14663.8814663.88100.00预计不可收回

代扣住房公积金9075.209075.20100.00预计不可收回

广州米姆信息科技有限公司1745.301745.30100.00预计不可收回

代扣社保（先交后扣本单位职工）872.61872.61100.00预计不可收回

合计90847096.2685043529.39————

B．期末按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合302162846.1973596010.1124.36合计

302162846.1973596010.11——

C．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2023年1月1日余额36870932.4385043529.39121914461.82

2023年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段本报告书共143页第52页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

——转入第三阶段-88481.8088481.80

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提36813559.4855565861.3892379420.86

本期转回3922434.953922434.95本期转销

本期核销230000.00230000.00

其他变动1702636.131702636.13

2023年12月31日余额73596010.11138248073.75211844083.86

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他回销其他应

收款121914461.8292379420.863922434.95230000.001702636.13211844083.86合计

121914461.8292379420.863922434.95230000.001702636.13211844083.86

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款收回或转确定原坏账准备计提比例的单位名称转回原因收回方式回金额依据及其合理性依据公司《资产减值准备计提大庭广众影视传媒及核销管理制度》全额单项计

2135941.83催收有效现金回款（北京）有限公司提坏账，合作终止，账龄长，回款风险高依据公司《资产减值准备计提中国电视剧制作中及核销管理制度》全额单项计

1784747.82催收有效现金回款

心有限责任公司提坏账并核销，合作终止，账龄长，回款风险高合计

3920689.65——————

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款230000.00本报告书共143页第53页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额例（%）国广环球传媒控股授权广告费

123300000.001年以内20.406165000.00

有限公司和保证金宁波鸿翊股权投资合伙企业（有限合股权转让款114700000.002-3年18.98伙）

3-4年10000000.00；

国广频点文化传播

履约保证金51850000.004-5年13400000.00；8.5851850000.00（北京）有限公司

5年以上28450000.00

林广茂资金往来50000000.003-4年8.2720000000.00

上海车音智能科技1-2年5000.00；

资金往来47092142.697.799417928.54

有限公司2-3年47087142.69

合计——386942142.69——64.0287432928.54

7、存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备原材料

库存商品1193737.32814219.20379518.12

低值易耗品108224.73108224.73发出商品

影视片成本2246856.422246856.42项目服务成本

合计3548818.473061075.62487742.85

续：

期初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料10383785.8610383785.86

库存商品2845100.91814219.202030881.71

低值易耗品77005.4477005.44

发出商品437546.39437546.39本报告书共143页第54页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注期初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

影视片成本2246856.422246856.42

项目服务成本50030.9250030.92

合计16040325.943061075.6212979250.32

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或期末余额计提其他其他转销库存商品

814219.20814219.20

影视片成本

2246856.422246856.42

合计

3061075.623061075.62

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣税金26124234.9827745410.76

其他1789736.742104122.67

合计27913971.7229849533.43本报告书共143页第55页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

9、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动期初余额（账减值准备期权益法下确宣告发放期末余额（账减值准备期被投资单位追加减少其他综合其他权面价值初余额认的投资损现金股利计提减值准备其他面价值末余额投资投资收益调整益变动益或利润

一、合营企业小计

二、联营企业海南国文产业基金投资管理有限公

7986307.68-177.717986129.97

司海南国文文化旅游产业投资基金（有

9250083.80-69.639250014.17限合伙）（以下简称“国文基金”）

上海脱肯信息科技有限公司3991591.173991591.17海南盛世蓝海投资管理有限公司（以

641064.3728515.90669580.27下简称“盛世蓝海”）

国广东方网络（北京）有限公司（以

21219408.20-1931503.77-1347864.6717940039.76下简称“国广东方”）辽宁新闻印刷集团有限公司（以下简

72410646.92-1097877.4671312769.46称“辽宁印刷”）

陕西和煦阳光商贸有限公司4669670.00-314999.794354670.21

陕西三六五网络有限公司6003452.38-1078604.294924848.09

15444708.9515444708.95

辽宁天禹星科技股份有限公司本报告书共143页第56页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注本期增减变动期初余额（账减值准备期权益法下确宣告发放期末余额（账减值准备期被投资单位追加减少其他综合其他权面价值初余额认的投资损现金股利计提减值准备其他面价值末余额投资投资收益调整益变动益或利润

44159325.2644159325.26

环球智达科技（北京）有限公司

国广联合文化发展（北京）有限公司

16022998.85-423713.2315599285.6215599285.62（以下简称“国广联合”）

二十一世纪晨哨数据（上海）有限公

23535513.78-176263.8023359249.98

司深圳爱玩网络科技股份有限公司（以

163141454.00-6947093.39123177060.6133017300.00123177060.61下简称“爱玩网络”）大连闻音科技有限公司（以下简称“大

960000.00960000.00连闻音”）北京恒丰保险经纪有限公司（以下简

22665681.43-1459242.3821206439.05称“北京恒丰保险”）上海祥隆电子商务有限公司（以下简

30489508.95205300.7630694809.71称“上海祥隆”）

175877372.91-2516848.65142913624.2630446900.00142913624.26

深圳市新财富多媒体经营有限公司本报告书共143页第57页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注本期增减变动期初余额（账减值准备期权益法下确宣告发放期末余额（账减值准备期被投资单位追加减少其他综合其他权面价值初余额认的投资损现金股利计提减值准备其他面价值末余额投资投资收益调整益变动益或利润（以下简称“新财富”）海南华闻健康产业投资有限公司

3418739.113418739.11（以下简称“华闻健康”）

华闻旅游发展（上海）有限公司（以

3180826.58-143321.14-3037505.44下简称“华闻旅游”）上海车音智能科技有限公司（以下

126281083.56-41927897.9084353185.66简称“上海车音”）北京好多数数据科技有限责任公司

203858473.49203858473.49（以下简称“北京好多数”）北京车音网科技有限公司（以下简称

96879967.93-40712791.0856167176.85“北京车音”）青岛慧都智能科技有限公司（以下

2205800.00127936137.992205800.00130141937.99简称“青岛慧都”）

1228514.24-2908.051225606.19

北京城事文化传媒有限公司本报告书共143页第58页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注本期增减变动期初余额（账减值准备期权益法下确宣告发放期末余额（账减值准备期被投资单位追加减少其他综合其他权面价值初余额认的投资损现金股利计提减值准备其他面价值末余额投资投资收益调整益变动益或利润海南橡善至真贸易有限公司（以下简

1981870.4111825.311993695.72称“橡善至真”）

5984049.87-307635.035676414.84

海口市水上旅游开发管理有限公司小计

791655275.86399768975.97-98795305.33-1347864.67283895770.49-3037505.44404578829.93683664746.46

合计

791655275.86399768975.97-98795305.33-1347864.67283895770.49-3037505.44404578829.93683664746.46

（2）长期股权投资的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

公允价值：采用成本法；处置费用：包账面依据基准日未审财务报表；

国广联合15599285.6215599285.62设备涉及重置价值和成新率

括评估、审计费、挂牌交易服务费等设备采用市场询价

公允价值：采用成本法；处置费用：包设备涉及重置价值和成新率；无形资账面依据基准日未审财务报表；

爱玩网络156194360.6133017300.00123177060.61

括评估、审计费、挂牌交易服务费等产提成率8.86%，折现率14.93%设备采用市场询价公允价值：采用收益法（折现现金流量收入增长率分别为：20.00%、20.00%、历史年度收益情况、当前经济发新财富173360524.2630446900.00142913624.26

法）20.00%、20.00%、10.00%，折现率7.91%展状况、可比上市公司相关数据合计345154170.4963464200.00281689970.49本报告书共143页第59页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

10、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

211679342.21436635665.56

其中：权益工具投资211679342.21436635665.56

合计211679342.21436635665.56

权益工具投资明细：

股权比本期增加本期减少公司名称期初金额期末余额例新增投资公允价值变动其他小计处置公允价值变动其他小计深圳国金天惠创业投

7.14%26499000.001035000.001035000.0025464000.00

资企业（有限合伙）湖北省资产管理有限

0.82%27304950.0027304950.00

公司上海鸿立虚拟现实投资合伙企业（有限合0.00%82467123.3582467123.3582467123.35伙）成都数联铭品科技有

2.98%95170000.0052815600.0052815600.0042354400.00

限公司山东丰源集团股份有

2.21%67315422.9267315422.92

限公司芜湖领航基石创业投资合伙企业（有限合7.61%14513433.0414513433.04伙）

马鞍山盛凯股权投资21.43%99900000.0088648600.0088648600.0011251400.00本报告书共143页第60页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注股权比本期增加本期减少公司名称期初金额期末余额例新增投资公允价值变动其他小计处置公允价值变动其他小计

合伙企业（有限合伙）绵阳科技城产业投资

1.11%3465736.253465736.25基金（有限合伙）

晋大纳米科技（厦门）

3.24%20000000.0020000000.00

有限公司海南盈兴企业管理合

1.00%10000.0010000.0010000.00

伙企业（有限合伙）

合计436635665.5610000.0010000.0082467123.35141464200.001035000.00224966323.35211679342.21

11、投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额1363249435.511363249435.51

二、本期变动-331892768.06-331892768.06

加：外购700000.00700000.00

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置6373325.546373325.54

其他转出28570.0028570.00本报告书共143页第61页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

公允价值变动-326190872.52-326190872.52

三、期末余额1031356667.451031356667.45

（2）采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露报告期租金公允价值公允价值变动原因项目名称地理位置竣工时间建筑面积期初公允价值期末公允价值收入变动幅度及报告索引主要是当地商业房海口市美兰区国兴地产市场竞争加

全球贸易之窗大道13号洲际酒2018年46174.38㎡70022987.601314939823.51990186523.45-24.70%剧、价格下跌所致。

店.海口A座写字楼 北方亚事评报字

[2024]第01-013号

上海商品房潍坊西路100弄3嘉瑞评报字(2024)

1995年112.39㎡89142.848271900.008463000.002.31%

901室号901室第0054号

上海商品房潍坊西路100弄3嘉瑞评报字(2024)

1995年112.39㎡62857.148271900.008463000.002.31%

905室号905室第0054号

上海商品房潍坊西路100弄嘉瑞评报字(2024)

1995年81.49㎡5997700.006136200.002.31%

903室903号第0054号

主要是区域楼盘价海口市博义村格向下波动所致。

海口市博义村6号1993年450.86㎡5500500.004283200.00-22.13%

6号嘉瑞评报字(2024)

第0054号沈阳市大东区观泉

50号公馆15幢

路50-6号第15幢2013年244.85㎡2396837.002396837.00

16门

16门

海口市沿江四海口市沿江四东路嘉瑞评报字(2024)

1996年254.3㎡2748650.002644700.00-3.78%

东路颐和花园颐和花园7栋211第0054号本报告书共143页第62页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

7栋211房房

铁西区北一西路21锦绣四合院102022年1月乙24号（10门（网123.93㎡1189728.001189728.00门18日

点））海口市龙昆北海口市龙昆北路2

路2号珠江广嘉瑞评报字(2024)

号珠江广场帝晶大1995年116.75㎡1295900.001307600.000.90%场帝晶大厦第0054号

厦 22G 房

22G 房

海口市龙昆北海口市龙昆北路2

路2号珠江广嘉瑞评报字(2024)

号珠江广场帝晶大1995年116.75㎡22857.141295900.001307600.000.90%场帝晶大厦第0054号

厦 22H 房

22H 房

海口市龙昆北海口市龙昆北路2

路2号珠江广嘉瑞评报字(2024)

号珠江广场帝晶大1995年116.75㎡22857.141295900.001307600.000.90%场帝晶大厦第0054号

厦 21G 房

21G 房

主要是区域楼盘价

海口水岸星城 海口水岸星城 C2 格向下波动所致。

2011年110.00㎡13714.281507000.001287000.00-14.60%

C2 栋-2303 房 栋-2303 房 嘉瑞评报字(2024)

第0054号主要是区域楼盘价海口海秀路金海口海秀路金侨新格向下波动所致。

侨新村 B座 502 1993 年 96.00 ㎡ 1104000.00 988800.00 -10.43%

村 B 座 502 房 嘉瑞评报字(2024)房

第0054号

美国郡10-8号新民市兴隆堡镇中2021年6

94.77㎡375963.00375963.00

1-12兴路10-8号1-12月22日

青苹果友谊城沈阳经济技术开2023年7月93.21㎡350000.00本报告书共143页第63页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

2-6-1发区沈辽西路11日

20-11号（2-6-1）

沈阳经济技术开青苹果友谊城2023年7月发区沈辽西路93.21㎡350000.00

2-6-211日

20-11号（2-6-2）

海口市沿江四海口市沿江四东路

嘉瑞评报字(2024)

东路颐和花园颐和花园7栋4号1996年30.63㎡122520.00165402.0035.00%

第0054号

7栋4号车库车库

于洪区西北街57

五丰市场14032014年9.23㎡76757.0076757.00号1403于洪区西北街57

五丰市场13902014年9.23㎡76757.0076757.00号1390上海商品房潍坊西路100弄3

1995年92.9㎡2023年处置

902室号902室6781700.00

合计70234416.141363249435.511031356667.45本报告书共143页第64页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

50号公馆15幢16门2396837.00正在办理中

水岸星城C2栋-2303房 1287000.00 政府拆迁补偿安置房，未通知办理金侨新村B座502商品房 988800.00 债务公司抵押物

五丰市场140376757.00正在办理中

五丰市场139076757.00正在办理中

合计4826151.00

12、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产316587224.84343753107.08固定资产清理合计

316587224.84343753107.08

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值

1、期初余额

305848824.19259930135.8117826577.1436494344.90620099882.04

2、本期增加金额16280962.116227751.021220110.741219352.8424948176.71

（1）购置697669.003811587.231220110.74738753.386468120.35

（2）在建工程转入15583293.112416163.79428115.4818427572.38

（3）企业合并增加52483.9852483.98

3、本期减少金额45850936.8194876207.664474054.3819174183.10164375381.95

（1）处置或报废9633336.4428127216.913884743.0116673576.8158318873.17

（2）处置子公司36217600.3766748990.75589311.372500606.29106056508.78

4、期末余额276278849.49171281679.1714572633.5018539514.64480672676.80

二、累计折旧

1、期初余额

66935199.52168007729.7411473418.9429822265.49276238613.69

2、本期增加金额12242737.238861485.991593130.392105047.7224802401.33

本报告书共143页第65页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

（1）计提12242737.238861485.991593130.392091221.5424788575.15

（2）企业合并增加13826.1813826.18

3、本期减少金额34709367.9483127532.321523427.2217595235.58136955563.06

（1）处置或报废34709367.9483127532.321523427.2217595235.58136955563.06

4、期末余额44468568.8193741683.4111543122.1114332077.63164085451.96

三、减值准备

1、期初余额108161.27108161.27

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额108161.27108161.27

（1）处置或报废108161.27108161.27

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值231810280.6877539995.763029511.394207437.01316587224.84

2、期初账面价值238913624.6791922406.076353158.206563918.14343753107.08

*无暂时闲置的固定资产情况

*无通过经营租赁租出的固定资产

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

重庆九鼎国际 EOD 渝北区龙兴 开发商未及时交纳各项税费，导致

804682.04

镇两江大道586号3幢10-1无法办理产权证

重庆九鼎国际渝北区龙兴镇两江开发商未及时交纳各项税费，导致

659859.68

大道586号1幢1-34无法办理产权证

重庆九鼎国际渝北区龙兴镇两江开发商因欠款导致该房产被冻结，

354705.28

大道586号1幢1-20暂无法变更网签和办理产权证

咸阳裕源城市风景11号楼1单元开发商五证不齐全被列入黑名单，

294488.00

26层12602号暂无法变更网签和办理产权证

合计：2113735.00本报告书共143页第66页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

13、在建工程

项目期末余额期初余额在建工程

2987006.965907067.48

工程物资合计

2987006.965907067.48

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值景区规划设计费

583018.87583018.87583018.87583018.87

景区前山彩虹道、商业街南段及九曲桥下

445496.48445496.48445496.48445496.48

平台等工程丰泽东坡项目

439529.23439529.23

大门改造配套工程

364171.43364171.43183962.26183962.26

凤凰岭景区工程改造

及景观提升设计315000.00315000.00315000.00315000.00全球贸易之窗项目装

修工程269522.46269522.46720959.22720959.22丰泽田园项目入口路

898319.98898319.98

小澄园社会实践基地

474583.23474583.23

其他

570268.49570268.492285727.442285727.44

合计

2987006.962987006.965907067.485907067.48

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式种植业项目合计非成熟生物资产成熟性生物资产

一、账面原值

1、期初余额

2194928.00190405.242385333.24

2、本期增加金额73749.1873749.18

（1）外购

（2）自行培育73749.1873749.18

3、本期减少金额265107.80265107.80

（1）处置本报告书共143页第67页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注种植业项目合计非成熟生物资产成熟性生物资产

（2）其他265107.80265107.80

4、期末余额2003569.38190405.242193974.62

二、累计折旧

1、期初余额

2、本期增加金额5440.205440.20

（1）计提5440.205440.20

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额5440.205440.20

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值2003569.38184965.042188534.42

2、期初账面价值2194928.00190405.242385333.24

15、使用权资产

项目房屋及建筑物运输设备土地使用权合计

一、账面原值

1、期初余额

15414728.20546150.0015960878.20

2、本期增加金额

5846813.775846813.77

（1）经营租赁

5846813.775846813.77

3、本期减少金额

4408619.274408619.27

（1）处置

（2）处置子公司

648641.70648641.70

本报告书共143页第68页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备土地使用权合计

（3）其他转出

3759977.573759977.57

4、期末余额

16852922.70546150.0017399072.70

二、累计折旧

1、期初余额

7698955.7518205.207717160.95

2、本期增加金额

5768543.9918206.405786750.39

（1）计提

5768543.9918206.405786750.39

3、本期减少金额

4375780.374375780.37

（1）处置

648641.70648641.70

（2）其他转出

3727138.673727138.67

4、期末余额

9091719.3736411.609128130.97

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值

7761203.33509738.408270941.73

2、期初账面价值

7715772.45527944.808243717.25

16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权系统软件商标权合计

一、账面原值

1、期初余额209752505.5023348097.38176388.68233276991.56

2、本期增加金额5500.004800.0010300.00

（1）购置5500.005500.00

（2）其他4800.004800.00

3、本期减少金额7224848.002610611.269835459.26

（1）处置7224848.002610611.269835459.26

4、期末余额202527657.5020742986.12181188.68223451832.30

本报告书共143页第69页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目土地使用权系统软件商标权合计

二、累计摊销

1、期初余额30841572.0722007389.0197448.4552946409.53

2、本期增加金额5964484.82490583.4921318.246476386.55

（1）计提5964484.82490583.4916518.246471586.55

（2）其他4800.004800.00

3、本期减少金额2757045.442375079.145132124.58

（1）处置2757045.442375079.145132124.58

4、期末余额34049011.4520122893.36118766.6954290671.50

三、减值准备

1、期初余额4198795.184198795.18

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额4198795.184198795.18

四、账面价值

1、期末账面价值164279850.87620092.7662421.99164962365.62

2、期初账面价值174712138.251340708.3778940.23176131786.85

注：本期末无通过本集团内部研究开发形成的无形资产。

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。

17、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事期初余额企业合期末余额项并形成其他处置其他的

华闻影视167460.42167460.42

新海岸6678627.936678627.93

掌视亿通1092989827.091092989827.09

国广华屏337138.07337138.07

成都融智汽车852600.07852600.07

麦游互动161624939.01161624939.01本报告书共143页第70页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事期初余额企业合期末余额项并形成其他处置其他的

龙大网络923586.39923586.39

深圳华闻互娱87252.0087252.00

深圳永益120000.00120000.00

车音智能1505778129.371505778129.37

三亚辉途文化2798607.682798607.68

三亚凤凰岭文化11014486.8211014486.82

深圳柚子互动79275.3479275.34

深圳洪鼎科技120000.00120000.00合计

2783571930.19337138.072783234792.12

（2）商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额其期末余额项计提处置其他他

掌视亿通1092989827.091092989827.09

国广华屏337138.07337138.07

华闻影视167460.42167460.42

车音智能1505778129.371505778129.37

麦游互动67135798.9794489140.04161624939.01

龙大网络923586.39923586.39

深圳华闻互娱87252.0087252.00

深圳永益120000.00120000.00

深圳柚子互动79275.3479275.34

深圳洪鼎科技120000.00120000.00合计

2666408353.9295819253.77337138.072761890469.62

本报告书共143页第71页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）可收回金额的具体确定方法

A．可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关预测期的稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的关键参数键参数的确年限关键参数定依据

麦游互动94607550.04117979.1694489570.88

龙大网络924743.791157.40923586.39企业所处行

深圳华闻收入增长率分别为：

87361.34109.3487252.00业发展状况、互娱-38.82%、20.00%、收入增长历史年度经

2024-202820.00%、15.00%、深圳永益120150.38150.38120000.00率：0%营情况变化

10.00%，折现率

深圳柚子趋势、未来经

79374.6899.3479275.3414.84%。

互动营计划。

深圳洪鼎

120150.38150.38120000.00

科技

收入增长率分别为：企业所处行三亚辉途

46440441.1647054377.1842.53%、31.77%、收入增长业发展状况、文化31.51%、20.64%、率：0%，历史年度经

22.48%，折现率:2024折现率营情况变化

三亚凤凰

182775753.34185192022.82年9.56%，2025-202810.79%趋势、未来经

年10.79%。营计划。

岭文化

合计325155525.11232366046.0095819684.61

（4）业绩承诺及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况商誉减值金额本期上期项目完成率完成率本期上期承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩

（%）（%）

车音智能44000.00-13281.57-30.1939800.00-42355.14-106.421505778129.371505778129.37

18、长期待摊费用

本期增加本期摊销其他减少金项目期初余额期末余额金额金额额经营租入固定资

产改良941147.88275457.84665690.04

金鹿卡170000.2890000.2880000.00

环境修缮费用1617840.361616922.64299824.302934938.70影片版权费本报告书共143页第72页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注本期增加本期摊销其他减少金项目期初余额期末余额金额金额额

20493536.7930766715.5112988588.1519623640.7618648023.39

装修费1925821.093064163.432517851.882472132.64

检测服务费890625.00292374.28348624.28834375.00

其他785105.49789297.39512596.4874249.14987557.26合计

26824076.8936529473.2517032943.2119697889.9026622717.03

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备

79974913.8219992986.6699177350.5223158767.89

可抵扣亏损

113418148.6628354537.18144327511.8135675011.84

公允价值计量差异

73983462.6818495865.6770000000.0017500000.00

租赁负债-非融资租赁27104.186776.0433813.028453.25合计

267403629.3466850165.55313538675.3576342232.98

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债投资性房地产公允价

值变动207706327.8851926581.97506900498.58126725124.74折旧或摊销差额

1814548.76453637.193648142.45273046.41

合计

209520876.6452380219.16510548641.03126998171.15

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延递延所得税资抵销后递延所递延所得税资所得税资产项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初或负债期初互抵金额债期末余额互抵金额余额递延所得税资产

15206441.6851643723.8713652879.4862689353.50

递延所得税负债

15206441.6837173777.4813652879.48113345291.67

（4）未确认递延所得税资产明细本报告书共143页第73页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3675378399.231327222694.27可抵扣亏损

5325045432.256068475249.08

合计9000423831.487395697943.35

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2023年930388646.342018年度未弥补亏损

2024年1146943444.531154067978.882019年度未弥补亏损

2025年2034269888.222081204133.622020年度未弥补亏损

2026年1546912745.821552512949.432021年度未弥补亏损

2027年335276452.37350301540.812022年度未弥补亏损

2028年261642901.312023年度未弥补亏损

合计

5325045432.256068475249.08

20、其他非流动资产

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

40000000.0040000000.00

保证金

34054350.0034054350.006000000.006000000.00

预付长期资产款

467000000.00467000000.00

投资款

合计34054350.0034054350.00513000000.00513000000.00本报告书共143页第74页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2791027.402791027.40冻结因诉讼导致冻结75115977.6975115977.69冻结因诉讼导致冻结华闻金诚对建信信托有限公司华闻金诚对建信信托有限公司

交易性金融的借款质押东海证券股权，借的借款质押东海证券股权，借资产103323240.00103323240.00质押款余额为7289.00万元。142004383.78142004383.78质押款余额为11789.00万元。

其他非流动

金融资产52768950.0052768950.00冻结因诉讼导致冻结。27304950.0027304950.00冻结因诉讼导致冻结。

三亚凤凰岭文化对中国农业银三亚凤凰岭文化对中国农业银行股份有限公司海口滨江支行行股份有限公司海口滨江支行的借款和海南文旅对海口农村的借款和海南文旅对海口农村商业银行股份有限公司的借款商业银行股份有限公司的借款

抵押固定资产，借款余额分别抵押固定资产，借款余额分别为8700.00万元和13900.00万为10000.00万元和23600.00万

固定资产110578246.9091053189.97抵押元。110578246.90108449532.41抵押元。

本公司对交通银行股份有限公本公司对交通银行股份有限公司海南省分行的借款质押了丰司海南省分行的借款质押了丰

泽投资的土地，借款余额为泽投资的土地，借款余额为

13500.00万元；三亚凤凰岭文10000.00万元；三亚凤凰岭文

化对中国农业银行股份有限公化对中国农业银行股份有限公司海口滨江支行的借款抵押了司海口滨江支行的借款抵押了土地，借款余额为8700.00万土地，借款余额为10000.00万无形资产82523676.1572589871.19抵押元。82523676.1574709422.13抵押元。

投资性房地本公司对海南银行股份有限公本公司对海南银行股份有限公

产611933274.38611933274.38抵押司的借款抵押了7套房产，借1111613731.431111613731.43抵押司的借款抵押了7套房产，借本报告书共143页第75页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

款余额为10000.00元；海南文款余额为10000.00元；海南文旅对三亚农村商业银行股份有旅对三亚农村商业银行股份有

限公司和海口农村商业银行股限公司、海南银行股份有限公份有限公司共计抵押204套房司和海口农村商业银行股份有产，借款余额分别为7750.00限公司共计抵押204套房产，万元和31800.00万元。借款余额分别为8750.00万元、

23600.00万元、15260.00万元。

本公司对交通银行股份有限公本公司对交通银行股份有限公司海南省分行和海南银行股份司海南省分行和海南银行股份有限公司分别质押了麦游互有限公司分别质押了麦游互

动、国广东方、丰泽投资和海动、国广东方、丰泽投资和海

南文旅的股权，借款余额分别南文旅的股权，借款余额分别为13500.00万元和10000.00万为14000.00万元和10000.00万元，三亚凤凰岭文化对中国农元；三亚凤凰岭文化对中国农业银行股份有限公司海口滨江业银行股份有限公司海口滨江

支行的借款，三亚辉途文化质支行的借款，三亚辉途文化质长期股权投押三亚凤凰岭文化的股权，借押三亚凤凰岭文化的股权，借资1123776639.76962151269.91质押款余额为8700.00万元。1180817372.00163141454.00质押款余额为10000.00万元。

合计2087695054.591896610822.852729958337.951702339451.44本报告书共143页第76页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额质押借款

135235125.00160235797.20

抵押借款

100177222.22100180444.47

保证借款

20041555.5788271100.02

信用借款

1001277.211001237.50

合计

256455180.00349688579.19

23、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）18217094.1929937844.41

1－2年（含2年）15770015.9730505550.89

2－3年（含3年）28704834.4329546865.03

3年以上44053526.6019468711.74

合计

106745471.19109458972.07

（2）账龄超过1年的重要应付账款或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

北京华扬创想广告有限公司经营结算款19388679.21尚未结算

合计19388679.21——

24、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）5643197.227163280.27

1－2年（含2年）4313.37

2－3年（含3年）

3年以上2502.7974502.79

合计

5650013.387237783.06

本报告书共143页第77页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

25、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

销售合同675031.721125608.52

服务合同2909273.555655394.09

印刷合同236951.50

减：计入其他流动负债（附注六、30）145370.86301643.89合计

3438934.416716310.22

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬

37186557.1996246119.21109379945.7924052730.61

二、离职后福利-设定提

存计划450008.798479851.658463774.00466086.44

三、辞退福利

5388467.302667274.302721193.00

四、一年内到期的其他福利合计

37636565.98110114438.16120510994.0927240010.05

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

补贴30797756.4482269095.2594830005.7818236845.91

2、职工福利费

2670676.332670676.33

3、社会保险费

208975.205004884.575096969.73116890.04

其中：医疗保险费

197645.004709249.984800762.23106132.75

工伤保险费

5450.28171075.03171707.484817.83

生育保险费

5879.92124559.56124500.025939.46

4、住房公积金

32102.004466724.224365013.22133813.00

5、工会经费和职工教育

经费6141023.551772088.842347930.735565181.66

6、短期带薪缺勤

本报告书共143页第78页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬

6700.0062650.0069350.00

合计

37186557.1996246119.21109379945.7924052730.61

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险

434227.908209164.538193745.82449646.61

2、失业保险费

15780.89270687.12270028.1816439.83

3、企业年金缴费

合计

450008.798479851.658463774.00466086.44

27、应交税费

项目期末余额期初余额

文化建设事业费24016496.2824016496.28

企业所得税16975483.7217361562.66

房产税1902177.021944339.81

增值税1078595.082489841.42

个人所得税1079603.891186114.53

土地使用税101033.47101084.37

印花税69416.3615628.67

城市维护建设税4983.3664533.45

教育费附加4558.6247071.49

其他1245.27合计

45232347.8047227917.95

28、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息

27874707.7027874707.70

应付股利

2684388.212684388.21

本报告书共143页第79页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额其他应付款

279860430.23347829119.98

合计

310419526.14378388215.89

（1）应付利息项目期末余额期初余额往来借款利息

27874707.7027874707.70

合计

27874707.7027874707.70

重要的已逾期未支付的利息情况贷款单位逾期金额逾期原因

拉萨鼎金实业有限公司（以下简称“拉萨鼎金”）

10506314.92尚未支付

杨贰珠

9351232.82尚未支付

合计19857547.74——

（2）应付股利项目期末余额期初余额普通股股利

2684388.212684388.21

合计

2684388.212684388.21

重要超过1年未支付应付股利：

项目（或单位名称）年末余额年初余额超过一年未支付原因

应付普通股股利：

国广资产因被质押未领息1777499.731777499.73

合计1777499.731777499.73

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额期初余额

资金往来230812411.58291531450.52

保证金押金43829975.5051341258.71

代收代付款1770270.041812313.83

内部员工款2516150.271413312.46

其他931622.841730784.46本报告书共143页第80页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额合计

279860430.23347829119.98

*账龄超过1年的重要其他应付款或逾期的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

杨贰珠42729457.35尚未支付

拉萨鼎金35828268.90尚未支付

无锡滨湖融资担保有限公司25000000.00尚未支付

海南国文文化旅游产业投资基金（有限合伙）18550000.00未达到付款条件

拉萨子栋科技有限公司14317459.75尚未支付合计

136425186.00——

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款（附注六、31）

256980430.65350832835.33

1年内到期的应付债券（附注六、32）

100979648.79237381122.42

1年内到期的租赁负债（附注六、33）

3242015.774564615.29

合计

361202095.21592778573.04

30、其他流动负债

项目期末余额期初余额

预收销售款-待转销项税

145370.86301643.89

合计

145370.86301643.89

31、长期借款

项目期末余额期初余额质押借款

73087411.50585127744.83

抵押借款

597844324.31713789601.58

信用借款

15006094.847415488.92

减：一年内到期的长期借款（附注六、29）

256980430.65350832835.33

合计

428957400.00955500000.00

本报告书共143页第81页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）丰泽投资向海南银行股份有限公司取得贷款2000.00万元，借款期限为60个月，自2022年5月11日起至2027年5月10日，截止2023年12月31日，借款余额为1500.61万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为404.87万元。

（2）华闻金诚向建信信托有限责任公司取得贷款186700.00万元借款，借款期限为41

个月22天，自2021年3月9日起至2024年8月30日，截止2023年12月31日，借款余额为7308.74万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为7308.74万元。

（3）三亚凤凰岭文化向中国农业银行股份有限公司海口滨江支行取得贷款10000.00万元，借款期限为60个月，自2022年1月25日起至2028年1月24日，截止2023年12月31日，借款余额为8711.91万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为1311.91万元。

（4）海南文旅向三亚农村商业银行股份有限公司取得贷款10000.00万元，借款期限为

96个月，自2019年6月24日起至2027年6月24日，截止2023年12月31日，借款余额为

7762.91万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为2012.91万元。

（5）海南文旅向海口农村商业银行股份有限公司取得贷款17300.00万元，借款期限为

108个月，自2019年6月28日起至2028年6月25日，截止2023年12月31日，借款本余

额为13923.15万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”余额为1383.15万元。

（6）海南文旅向海口农村商业银行股份有限公司取得贷款17900.00万元，借款期限为

109个月，自2023年11月15日起至2032年12月29日，截止2023年12月31日，借款本余

额为17926.60万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额1816.60万元。

32、应付债券

（1）应付债券项目期末余额期初余额

中期票据542637228.79634526122.42

减：一年内到期的应付债券（附注六、29）100979648.79237381122.42

合计441657580.00397145000.00本报告书共143页第82页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面债券期本期按面值计提溢折价是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期偿还期末余额利率限发行利息摊销违约

17华闻传媒2017年11

1000000000.005.45%1000000000.00268002705.5114340376.7327778712.50254564369.74否

九年

MTN001 月7日

18华闻传媒2018年4月

1300000000.006.00%1300000000.00366523416.9118247577.9296698135.78288072859.05否

九年

MTN001 3日

小计2300000000.002300000000.00634526122.4232587954.65124476848.28542637228.79

减：一年内到期

部分期末余额237381122.42100979648.79（附注六、29）

合计397145000.00441657580.00

注：中期票据已获得延期四年。

本报告书共143页第83页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

33、租赁负债

项目期末余额期初余额房屋租赁

5513162.985263330.02

减：一年内到期的租赁负债（附注六、29）

3242015.774564615.29

合计

2271147.21698714.73

34、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼7711945.202144983.99诉讼合计

7711945.202144983.99

35、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助

1713000.001713000.00

合计—

1713000.001713000.00其中，涉及政府补助的项目：

本期本期本期本期计其

计入冲减与资产/期初新增入营业他期末余负债项目其他成本收益相余额补助外收入变额收益费用关金额金额动金额金额与收文化产业发

1713000.00益相

展专项资金1713000.00关合计

——

1713000.001713000.00

36、其他非流动负债

项目期末余额期初余额

应付设备款500000.00合计

500000.00

本报告书共143页第84页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

37、股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数

1997245457.001997245457.00

38、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价

3465835118.983465835118.98

其他资本公积

179689338.99179689338.99

合计

3645524457.973645524457.97

本报告书共143页第85页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

39、其他综合收益

本期发生金额

项目减：前期计入其他减：前期计入其他期初余额本期所得税前期末余额

综合收益当期转综合收益当期转减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东发生额入损益入留存收益

一、不能重分类进损益

-1347864.67-1347864.67-1347864.67的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的

-1347864.67-1347864.67-1347864.67其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的

17274196.91-6061328.13-6061328.1311212868.78

其他综合收益

其中：权益法下可转损

-19176366.90-19176366.90益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备本报告书共143页第86页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注本期发生金额

项目期初余额减：前期计入其他减：前期计入其他本期所得税前期末余额

综合收益当期转综合收益当期转减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东发生额入损益入留存收益

外币财务报表折算差额7272.997272.99

其他*136443290.82-6061328.13-6061328.1330381962.69

其他综合收益合计17274196.91-7409192.80-7409192.809865004.11

注*1：其他主要为首次转为投资性房地产时的公允价值变动影响金额。

本报告书共143页第87页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积

384109971.11384109971.11

合计

384109971.11384109971.11

41、未分配利润

项目本期上期

调整前上期期末未分配利润-3981974751.06-3298487137.21

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-3981974751.06-3298487137.21

加：本期归属于母公司股东的净利润-1099797112.96-683487613.85

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-5081771864.02-3981974751.06

42、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

549541534.91443964560.85570004140.64450111814.07

其他业务

17074577.972551663.369781411.661673780.78

合计

566616112.88446516224.21579785552.30451785594.85

本报告书共143页第88页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

其中：营业收入扣除情况项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额566616112.88579785552.30

橡胶贸易、材料销橡胶贸易、材料销营业收入扣除项目合计金额

127712479.52售收入、房屋出租40338604.30售收入、房屋出租

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重22.54%6.96%

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材

材料销售收入、房材料销售收入、房料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计屋出租屋出租

入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。17074577.979781411.66

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计

年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。110637901.55橡胶贸易30557192.64橡胶贸易

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计127712479.5240338604.30

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用

互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

本报告书共143页第89页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额438903633.36539446948.00

（1）营业收入、营业成本的分解信息传播与文化产业数字内容服务业软件信息服务业商业服务业娱乐业其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

信息传播

服务业237734941.28223790494.72237734941.28223790494.72

印刷28194172.6028177111.8628194172.6028177111.86视频信息

服务58548476.4533489971.6058548476.4533489971.60

销售硬件、软件及提

供服务17306788.198735543.3617306788.198735543.36

网络游戏880434.41334357.04880434.41334357.04本报告书共143页第90页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注综合体管

理服务74328469.2112962264.3674328469.2112962264.36休闲观光

旅游活动21910351.2225752708.1721910351.2225752708.17

大宗贸易110637901.55110722109.74110637901.55110722109.74

合计265929113.88251967606.5858548476.4533489971.6018187222.609069900.4074328469.2112962264.3621910351.2225752708.17110637901.55110722109.74549541534.91443964560.85按经营地区分类

其中：

华南地区

14710671.625264734.7174328469.2112962264.3621910351.2225752708.17110637901.55110722109.74221587393.60154701816.98

华东地区

58548476.4533489971.6058548476.4533489971.60

东北地区

8467305.239257426.048467305.239257426.04

华北地区

237734941.28223790494.72237734941.28223790494.72

西南及其

他地区19726867.3718919685.823476550.983805165.6923203418.3522724851.51

合计265929113.88251967606.5858548476.4533489971.6018187222.609069900.4074328469.2112962264.3621910351.2225752708.17110637901.55110722109.74549541534.91443964560.85

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为89624078.96元，其中38569948.84元预计将于2024年度确认收入，18307878.21元预计将于2025年度确认收入，32746251.91元预计将于2026年度及以后年度确认收入。

本报告书共143页第91页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税7708516.138258821.10

土地增值税2876653.10

土地使用税711529.80716799.26

印花税428955.75446640.72

城市维护建设税219025.28203523.53

教育费附加187065.48156940.74

其他91062.03102658.34合计

12222807.579885383.69

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14128565.5016041854.92

广告宣传费2279950.551366867.06

招待费1523099.181665507.18

差旅费691783.61386339.36

折旧摊销费587994.75638901.92

办公费587827.161271785.32

小车费283653.27506100.60

代理费177229.40333574.90

中介机构费用146453.47398567.97

租赁费25184.71113625.27

其他2139788.184107515.85合计

22571529.7826830640.35

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬59694474.8875847071.37

折旧摊销费17522766.2515987464.70本报告书共143页第92页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

中介机构费用13051245.9411352701.12

招待费9943070.9811628041.76

离职补偿金5346557.304309740.19

办公费2588746.592834451.79

物业管理费2308131.812458668.44

差旅费2205879.831408700.06

汽车费2113902.432201804.23

租赁费948663.041781857.03

其他4501346.4320656173.71

合计120224785.48150466674.40

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3750650.5612874458.85

外包服务费3066777.64

房租及物业费143742.111159792.79

直接投入费用189451.991029852.16

无形资产摊销164561.61515000.60

其他25528.67265806.72

合计4273934.9418911688.76

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出96384401.86110208835.86

减：利息收入3590215.998753238.61

汇兑损益-23404.77-10843.87

其他236274.93997397.15合计

93007056.03102442150.53

本报告书共143页第93页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

48、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助4021657.123815262.20

进项税加计抵减547826.43629212.95

代扣个人所得税手续费返还197897.33278424.71

其他35726.32

合计4803107.204722899.86

计入其他收益的政府补助明细：

与资产相关/补助项目本年发生额上年发生额与收益相关

房产税和土地使用税困难减免税1146570.40与收益相关

产业扶持金956467.00277600.00与收益相关

专精特新项目奖励600000.00与收益相关

财政补贴379700.00与收益相关

企业所得税返还255610.48与收益相关

收到信局上规奖励和小升规奖励200000.00与收益相关

增值税返还196681.11与收益相关

企业研究开发资助100000.00700000.00与收益相关

稳岗补贴71211.32238629.12与收益相关

绿色印刷扶持41000.00与收益相关

残疾人岗位补贴24522.0213200.00与收益相关

失业保险稳岗返还22744.00与收益相关

社保补贴10114.5912030.00与收益相关

扩岗补助5500.001500.00与收益相关

专项补助资金5356.62917400.00与收益相关

一次性吸纳就业奖励补贴资金3000.002000.00与收益相关

普惠减息2555.58与收益相关

机动车辆通行附加费退付624.00与收益相关

A 级景区有序运营补贴项目 600000.00 与收益相关

国家高新技术企业倍增支持计划项目200000.00与收益相关2021年度《关于支持电子信息产业高质量发展的政策》项目补贴200000.00与收益相关

一次性留工培训补助194794.30与收益相关

研发创新发展项目补贴169900.00与收益相关本报告书共143页第94页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

与资产相关/补助项目本年发生额上年发生额与收益相关

旅游企业纾困解难补助155200.00与收益相关

2022年出版智库入选机构资助款100000.00与收益相关

科技型中小企业补贴20000.00与收益相关

工业增产项目补贴10000.00与收益相关

其他3008.78与收益相关

合计4021657.123815262.20

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-98795305.33-46488745.92

处置长期股权投资产生的投资收益-26608608.79-2264183.88

委托贷款或理财收益237793.85-354206.09

交易性金融资产持有期间取得的投资收益7127142.84

处置交易性金融资产取得的投资收益-18003924.34-94907495.03合计

-136042901.77-144014630.92

50、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

-3547067.8224451049.78其他非流动金融资产

-141464200.00-2551219.31按公允价值计量的投资性房地产

-326190872.524393246.44合计

-471202140.3426293076.91

51、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款减值损失-19892258.29-22616935.95

其他应收款坏账损失-88456985.91-39756142.95合计

-108349244.20-62373078.90上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

本报告书共143页第95页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

52、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失

-814219.20

长期股权投资减值损失-283895770.49-335213350.59

商誉减值损失-95819253.77-121347928.34

合计-379715024.26-457375498.13上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

53、资产处置收益

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

处置未划分为持有待售的固定资产、在

建工程、生产性生物资产及无形资产而

产生的处置利得或损失小计-536007.7578840.41-536007.75

其中：固定资产处置收益

-536007.7570453.24-536007.75使用权资产处置

8387.17

其他

142778.64142778.64

合计

-393229.1178840.41-393229.11

54、营业外收入

计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得534.89534.89

其中：固定资产534.89534.89

罚款收入和违约金收入1105413.501366637.971105413.50

其他3962642.281441880.073962642.28

与企业日常活动无关的政府补助17256.0017256.00合计

5085846.672808518.045085846.67

计入当期损益的政府补助：

补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收补贴金额金额盈亏益相关深圳市医与企业日疗保险基与收益相

生育补贴补助常活动无是否17256.00金管理中关关心本报告书共143页第96页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

55、营业外支出

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失65673.14596002.9165673.14

其中：固定资产65673.14596002.9165673.14

对外捐赠支出68070.00298308.0068070.00

罚款滞纳金支出135922.92233091.86135922.92

赔偿支出6329835.74217013.876329835.74

非常损失30000.00

未决诉讼7711945.202144983.997711945.20

违约金支出15967023.12

其他341718.149023.97341718.14合计

14653165.1419495447.7214653165.14

56、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用

6516643.374927478.45

递延所得税费用

-65027079.587703301.93合计

-58510436.2112630780.38

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额

-1232666976.08

按法定/适用税率计算的所得税费用

-308166744.02子公司适用不同税率的影响

-91794248.73调整以前期间所得税的影响

783178.86

非应税收入的影响

-2611156.02

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

2450776.75

本报告书共143页第97页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期发生额使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-981085.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

341766873.99

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

41968.10

所得税费用

-58510436.21

57、其他综合收益

详见附注六、39。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

单位往来176181797.7541344995.52

代收代付款79986803.89180508668.41

利息收入3590215.995221363.19

政府补助3232894.875565583.50

押金、保证金3488015.8121294963.89

备用金5559798.431565967.66

其他36413870.713195728.01

合计308453397.45258697270.18

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

付现管理费用30994844.1636383265.26

付现销售费用6444333.868556983.64

单位往来9147750.62165904391.73

代收代付款78009630.88187764454.09

备用金7475972.654208030.13

押金、保证金5587017.105415081.73

其他3066424.627183211.82

合计140725973.89415415418.40本报告书共143页第98页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

其他3294791.63

合计3294791.63

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

其他174031.114168090.46

合计174031.114168090.46

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

保障基金12421100.00

担保金40000000.00

合计40000000.0012421100.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

经营租赁支付租赁费4888038.596315094.16

股权转让款4700000.00

保证金40000000.00

合计9588038.5946315094.16

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-1174156539.87-842522681.11

加：资产减值准备379715024.26457375498.13

信用减值损失108349244.2062373078.90本报告书共143页第99页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

旧24794015.3519921557.54

使用权资产折旧5786750.394817358.92

无形资产摊销6471586.557280421.63

长期待摊费用摊销17032943.2115513384.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）393229.11-78840.41

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）65138.25596002.91

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）471202140.34-26293076.91

财务费用（收益以“－”号填列）96384401.86107208835.86

投资损失（收益以“－”号填列）136042901.77144014630.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10956390.522741862.93

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-75983470.104961439.00

存货的减少（增加以“－”号填列）3576320.32105508374.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）151163714.85-60767767.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）43280635.25-135930136.52其他

经营活动产生的现金流量净额205074426.26-133280056.32

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额119882854.98354744695.50

减：现金的期初余额354744695.50448570396.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-234861840.52-93825701.28

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位项目本期金额上期金额

*取得子公司及其他营业单位：

本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物3291860.50

其中：华闻旅游发展（上海）有限公司3291860.50本报告书共143页第100页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目本期金额上期金额

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物6586652.13

其中：华闻旅游发展（上海）有限公司6586652.13

加：前期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价

物4700000.0011000000.00

其中：三亚辉途文化4700000.0011000000.00

取得子公司支付的现金净额1405208.3711000000.00

*处置子公司及其他营业单位：

本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价物25653673.401081300.00

其中：吉林华商数码印务有限公司13211985.07

重庆华数印务有限公司12438014.93

北京华商盈通投资有限公司3673.40

三亚凤凰岭商业投资管理有限公司510000.00

北京华商圣锐广告有限公司571300.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物16001277.75245261.92

其中：三亚凤凰岭商业投资管理有限公司35663.86

北京华商圣锐广告有限公司209598.06

吉林华商数码印务有限公司6749297.01

重庆华数印务有限公司9175192.66

北京华商盈通投资有限公司76788.08

加：前期处置子公司于本期收到的现金及现金等价物21300000.00201100000.00

其中：上海精视文化传播有限公司4000000.00

上海鸿立股权投资有限公司152050000.00

上海鸿立华享投资合伙企业（有限合伙）21300000.0031950000.00

海南椰德利房地产开发有限公司13100000.00

处置子公司收到的现金净额30952395.65201936038.08

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

*现金119882854.98354744695.50

其中：库存现金376022.51213290.39

可随时用于支付的银行存款119325669.33349160879.45

可随时用于支付的其他货币资金181163.145370525.66

*现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资本报告书共143页第101页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

*期末现金及现金等价物余额119882854.98354744695.50

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2998303.99

其中：美元422517.837.08272992567.03

港元6330.650.906225736.96

应收账款5736987.00

其中：美元810000.007.08275736987.00

其他应付款6984.89

其中：美元986.197.08276984.89

61、租赁

（1）本集团作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、15“使用权资产”、33“租赁负债”。

*简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期租赁费用

短期租赁费用（适用简化处理）1407739.10

（2）本集团作为出租人

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁72067961.97

果树租赁53017.43

合计72120979.4

*未来五年每年未折现租赁收款额

A．经营租赁收款额的收款情况本报告书共143页第102页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年

42036950.9171127094.21

第二年

19955587.2537460940.09

第三年

11868317.5819627333.56

第四年

7740505.1111716379.23

第五年

7147694.247639495.11

五年后未折现租赁收款额总额

8936897.6416026871.79

合计

97685952.73163598113.99

本报告书共143页第103页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并被购买方股权取得股权取得成股权取得股权取购买日的确定购买日至期末被购买日至期末被购购买日至期末被购购买日

名称时点本比例（%）得方式依据购买方的收入买方的净利润买方的现金流量

2023年6支付现2023年6为实际控制被

华闻旅游3291860.5060-80604.91-6371347.27月13日金月13日购买方的日期本报告书共143页第104页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）合并成本及商誉项目华闻旅游合并成本

—现金3291860.50

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计3291860.50

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3556258.18

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-264397.68

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债华闻旅游项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金7586652.137586652.13

其他流动资产0.010.01

固定资产38657.8038657.80

负债：

应付职工薪酬31546.0831546.08

其他应付款1000000.241000000.24

净资产6593763.626593763.62

减：少数股东权益

取得的净资产6593763.626593763.62本报告书共143页第105页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前购买日之前购买日之前与原持有股购买日之前购买日之前购买日之前原持有股权原持有股权购买日之前购买日之前购买日之前权相关的其被购买方名原持有股权原持有股权原持有股权按照公允价在购买日的原持有股权原持有股权原持有股权他综合收益称的取得比例在购买日的在购买日的值重新计量公允价值的的取得时点的取得成本的取得方式转入投资收

（%）账面价值公允价值产生的利得确定方法及益或留存收或损失主要假设益的金额华闻旅游发

2021年6月现金支付展（上海）有404000000.00现金支付3037505.452633487.60404017.85

29日交易价格

限公司

2、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处丧失控与原子公司股按照公允价丧失控制权置投资对应的丧失控制丧失控制制权之权投资相关的股权处丧失控制值重新计量之日剩余股股权处置价股权处丧失控制合并报表层面权之日剩权之日剩日剩余其他综合收益子公司名称置比例权时点的剩余股权产权公允价值款置方式权的时点享有该子公司余股权的余股权的股权的转入投资损益

（%）确定依据生的利得或的确定方法

净资产份额的比例（%）账面价值公允价或留存收益的损失及主要假设差额值金额

北京华商盈通3673.40100.00处置2023.09.01收到股权投资有限公司转让款

吉林华商数码13211985.07100.00处置2023.12.20收到股权-8504987.88印务有限公司转让款

重庆华数印务12438014.93100.00处置2023.12.20收到股权-19640671.50有限公司转让款本报告书共143页第106页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

3、其他原因的合并范围变动

（1）本期其他原因新增合并单位3家，明细如下：

序号公司名称增加原因设立日期

1陕西睿石置业有限公司新设成立2023年3月16日

2陕西睿岩置业有限公司新设成立2023年3月16日

3比奇角（上海）文化传媒有限公司新设成立2023年11月3日

（2）本期其他原因减少合并单位3家，明细如下：

序号公司名称减少日期减少原因

国1广华屏网络传媒（北京）有限公司2023年5月注销华2屏传媒国际有限公司2023年9月注销西3藏融媒广告有限公司2023年9月注销

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接农旅文10000万海口海口商务服务业100设立新海岸2000万海口海口投资100设立丰泽投资10000万澄迈澄迈投资8020设立公共设施管澄丰文化100万澄迈澄迈100设立理业同一控制下企国广光荣5000万北京北京传媒业100业合并山南国广100万北京山南传媒业100设立拉萨风之尚200万拉萨拉萨传媒业100设立同一控制下企华闻视讯15100万北京北京信息服务业100业合并同一控制下企国视上海3000万北京上海信息服务业100业合并

比奇角（上海）3500万北京上海信息服务业100设立非同一控制下掌视亿通12000万北京天津信息服务业100企业合并掌视广通5000万北京天津信息服务业100设立民享投资120000万海口海口商业100设立澄迈民博10万海口澄迈信息服务业100设立本报告书共143页第107页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接乌鲁木乌鲁木新疆悦胜2000万投资100设立齐齐同一控制下企辽宁盈丰2000万沈阳沈阳传媒业1585业合并盈广丰广告30万沈阳沈阳传媒业100设立同一控制下企重庆华博2000万重庆重庆传媒业1585业合并非同一控制下爱达生活网络2000万重庆重庆信息服务业45企业合并同一控制下企华商文投2000万西安西安服务业100业合并同一控制下企吉林华商传媒2000万吉林吉林传媒业1585业合并华商通达900万北京北京服务业100设立陕西睿石1000万西安西安服务业100设立陕西睿岩2000万西安西安服务业100设立华闻金诚50000万海口海口投资100设立非同一控制下华闻影视1129万北京北京文化业40企业合并

海丝香港7.872万香港香港投资100设立英属维华闻海外海口投资100设立京群岛

华闻研究院600万北京北京服务业32.2234.44设立华闻体育2000万海口海口文化业100设立非同一控制下麦游互动1500万深圳深圳网络游戏51企业合并非同一控制下龙大网络100万深圳深圳信息服务业100企业合并龙大互娱100万海口澄迈信息服务业100设立海南华闻互动100万海口澄迈信息服务业100设立非同一控制下深圳永益100万深圳深圳信息服务业100企业合并深圳华闻互娱500万深圳深圳信息服务业100设立华闻网络100万海口澄迈互联网100设立非同一控制下深圳柚子互动100万深圳深圳网络游戏100企业合并海南柚子互娱100万海口澄迈信息服务业100设立非同一控制下深圳洪鼎科技100万深圳深圳网络游戏100企业合并麦游互动香港20万美元香港香港网络游戏100设立本报告书共143页第108页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制下

车音智能6010.5994万深圳深圳服务业31.228.8企业合并非同一控制下深圳车音电子100万深圳深圳服务业100企业合并批发和零售成都车音8140万成都成都100设立业批发和零售车音汽车电子1000万深圳深圳100设立业成都车音互动5000万成都成都服务业100设立海南文旅70000万海口海口服务业55设立贸易之窗管理200万海口海口服务业100设立贸易之窗物业100万海口海口商务服务业100设立海南文咖1000万海口海口服务业100设立海南文春1000万海口海口服务业100设立海南文绚1000万海口海口服务业100设立海南文诺1000万海口海口服务业100设立海南文楷1000万海口海口服务业100设立海南文贤1000万海口海口服务业100设立海南创道1000万海口海口服务业100设立海南文宴1000万海口海口服务业100设立海南文昂1000万海口海口服务业100设立海南创傲1000万海口海口服务业100设立海南文妙1000万海口海口服务业100设立海南创模1000万海口海口服务业100设立海南文泽1000万海口海口服务业100设立海南祺乐1000万海口海口服务业100设立海南文筱1000万海口海口服务业100设立海南创雄1000万海口海口服务业100设立海南文舒1000万海口海口服务业100设立海南达闻1000万海口海口服务业100设立海南创贵1000万海口海口服务业100设立海南禧闻1000万海口海口服务业100设立海南创铭1000万海口海口服务业100设立海南创标1000万海口海口服务业100设立海南文珠1000万海口海口服务业100设立海南创闻1000万海口海口服务业100设立海南文聚1000万海口海口服务业100设立本报告书共143页第109页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接海南文乐1000万海口海口服务业100设立海南创祺1000万海口海口服务业100设立海南创牌1000万海口海口服务业100设立海南歌闻1000万海口海口服务业100设立海南文颂1000万海口海口服务业100设立非同一控制下三亚辉途文化25000万三亚三亚服务业100企业合并三亚凤凰岭文非同一控制下

26280万三亚三亚服务业100

化企业合并三亚凤凰岭旅非同一控制下

100万三亚三亚服务业100

游企业合并智慧蓝海5000万上海上海商务服务业100设立海南华闻互娱5000万澄迈澄迈服务业100设立非同一控制下成都融智汽车1964万成都成都服务业100企业合并成都融智优车100万成都成都服务业100设立海南华闻文化

1000万海口海口服务业100设立

旅游南海之兴旅游1000万海口海口商务服务业100设立南海明珠游轮1000万海口海口水上运输业100设立新加坡麦游20万美元新加坡新加坡网络游戏100设立贸易之窗国际

100万海口海口批发业100设立

贸易贸易之窗商务

100万海口海口商务服务业100设立

服务非同一控制下华闻旅游10000万上海上海服务业100企业合并

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少本期向少数股期末少数股子公司名称

股比例（%）数股东的损益东分派的股利东权益余额

车音智能40.0024542086.21

海南文旅45.00-100405717.73296601193.59本报告书共143页第110页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息子期末余额期初余额公司流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债名资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计称车音

84668733.74193564530.52278233264.26461300914.217711945.20469012859.41117317723.88287476671.32404794395.20459430050.51164904.07459594954.58

智能海南

40868271.471086527659.871127395931.3487562027.52380720140.29468282167.81193090561.541421553965.661614644527.20223370442.95509036503.53732406946.48

文旅

续：

本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量

车音智能2538202.36-135979035.77-135979035.7764578686.5466283906.11-425017043.59-425017043.596764198.46

海南文旅85996526.50-223123817.19-223123817.19203570159.3182365661.6928500730.5528500730.55-53380906.28本报告书共143页第111页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企业主要经营注册地业务性质营企业投资的会名称地直接间接计处理方法

辽宁印刷辽宁省沈阳市出版印刷26.18权益法汽车专业技术开

上海车音上海市上海市43.20权益法发及技术服务业

（2）重要联营企业的主要财务信息辽宁印刷上海车音项目

期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

流动资产279235794.32304281243.88264474934.21486843593.32

非流动资产198323784.62200311169.9829225090.5222060930.98

资产合计477559578.94504592413.86293700024.73508904524.30

流动负债141142085.09174062953.02100534259.11179047652.62

非流动负债57465428.0052982806.3030813571.47

负债合计198607513.09227045759.32100534259.11209861224.09

少数股东权益835684.24959003.968822215.37归属于母公司股

278116381.61276587650.58193165765.62290221084.84

东权益按持股比例计算

72810868.7072410646.9283447610.75125375508.65

的净资产份额调整事项

投资溢价1498099.24905574.91905574.91对联营企业权益

71312769.4672410646.9284353185.66126281083.56

投资的账面价值

营业收入88448786.1887879820.1626013023.8834106508.15

净利润2874317.44-6103865.62-97055319.22-38901556.75

其他综合收益5299459.90本报告书共143页第112页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注辽宁印刷上海车音项目

期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

综合收益总额8173777.34-6103865.62-97055319.22-38901556.75本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计248912874.81592963545.38下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-55769529.97-40760942.83

—其他综合收益

—综合收益总额-55769529.97-40760942.83

九、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4021657.123815262.20

营业外收入17256.00

合计4038913.123815262.20

十、金融工具及其风险

（一）与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流

动资产、其他流动资产、股权投资、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、一年内到期的非流动负债、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，本报告书共143页第113页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团期末无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为26700.00万元（上期末：33700.00万元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为114096.37万元（上期末：188721.83万元）。

于2023年12月31日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约7.24万元。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不本报告书共143页第114页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（1）于2023年12月31日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款（含利息）256455180.00256455180.00

应付账款18217094.1915770015.9765382700.137375660.90106745471.19

其他应付款58728670.0750895994.11198104332.802690529.16310419526.14一年内到期的非流动负债（含利息）416871726.38416871726.38本报告书共143页第115页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

长期借款（含利息）90210972.53311288655.85101758000.00503257628.38

应付债券（含利息）182303775.84295473701.07477777476.91

租赁负债（含利息）1491827.67779319.542271147.21

合计750272670.64340672586.12871028709.39111824190.062073798156.21

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产118024488.7832579244.61150603733.39

1．以公允价值计量且变动计入当期损

118024488.7832579244.61150603733.39

益的金融资产

（1）权益工具投资118024488.78118024488.78

（2）银行理财产品32579244.6132579244.61

（二）投资性房地产1031356667.45

1031356667.45

1．出租的建筑物1031356667.45

1031356667.45

持续以公允价值计量的资产总额118024488.781063935912.061181960400.84

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

本集团第一层次公允价值计量项目系交易性金融资产，集团持有国内上市公司股票，期末根据持有股票的公司资产负债表日收盘价作为公允价值。

3、持续和非持续第二和第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

本集团第二层公允价值计量项目系公允价值核算的投资性房地产和理财产品，投资性房地产根本报告书共143页第116页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

据出租建筑物的实际情况，对于其所在区域附近交易市场比较活跃，且易找到类似房地产的交易案例，故采用市场法进行估值。

本集团第三层公允价值计量项目系公允价值核算的其他权益工具投资，对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率等。集团持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，集团按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

4、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间转换的情况。

5、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期内未发生估计技术的变更。

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

集团已经评估货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、短期

借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等按摊余成本计量

的金融资产及金融负债的公允价值。管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近于相应资产及负债的公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例（%）表决权比例（%）

资产管理，投资管理，商务信息咨询，企业管国广资产上海70650.007.1211.06理咨询，国内贸易（专项审批除外）

注：本公司的母公司国广资产直接持有本公司7.12%的股份，国广资产通过四川信托有限公司－四川信托*星光5号单一资金信托间接持股3.93%，因此母公司对本公司的表决权比例为11.06%。

本公司的实际控制人为国广控股，本公司最终实际控制人为中国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）和和融浙联。

本报告书共143页第117页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本集

团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本集团的关系大连闻音联营企业北京恒丰保险联营企业国文基金联营企业辽宁印刷联营企业国广联合联营企业上海车音联营企业北京车音联营企业盛世蓝海联营企业华闻旅游2023年5月由联营企业变为子公司华闻健康联营企业上海祥隆联营企业橡善至真联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系

金正源联合投资控股有限公司（以下简称“金正源”）和融浙联的关联企业

国视通讯（北京）有限公司（以下简称“国视北京”）受同一控制人控制拉萨鼎金和融浙联的关联企业

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易本报告书共143页第118页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

国视北京审核服务938821.82561241.42

国广联合广告成本179245.28

合计938821.82740486.70说明：2020年1月10日，国广光荣与国广控股签订经营业务授权协议之补充协议（2020-2022年），国广光荣在2020年4月30日前向国广控股支付9990.00万元广告费作为2020年1月1日至

2022年12月31日期间国广光荣应向国广控股支付的全部的广告费；国广控股同意在全部收到上述

9990.00 万元广告费后将“劲曲调频 APP、HitFM 微博、HitFM 微信公众号”等新媒体广告资源一并授权

给国广光荣或其指定方独家经营，不再另行收取费用；2023年及之后，国广光荣向国广控股支付广告费的比例或保底费由双方在不高于现有比例或金额的前提下根据实际情况以协商确定，并另外签署补充协议；国广光荣于2022年3月11日与国广控股签订《〈经营业务授权协议〉之调整协议》，约定自 2022 年 1 月 1 日起国广光荣不再独家经营环球资讯（News Radio）和轻松调频（EZ FM）系列

频率的广播广告业务，但仍保留劲曲调频（HIT FM）系列频率广告的独家经营权，授权经营期限不变（仍至2040年12月31日止），每年仍按经营授权收入的33%支付广告费，每年应支付的保底广告费由4500.00万元调整为2000.00万元，履约保证金由9000.00万元调整为4000.00万元；鉴于2023年与国际台广告客户密切相关的广告行业需求萎缩，加之由于国际台改变了广告上播审核流程，报告期内影响了国广光荣客户上播广告，致使2023年广告业务量出现严重下滑，为保障国广光荣权益，经双方协商一致，国广控股书面同意免收国广光荣2023年度依据调整协议所产生的保底广告费，即同意减免2023年度保底广告费2000万元。

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

盛世蓝海咨询服务费943396.23合计

943396.23

（2）关联担保情况

*本集团作为担保方担保是否履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕海南省文创旅游产业园集团有

限公司139000000.002019/6/252030/6/24否本报告书共143页第119页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注担保是否履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

三亚凤凰岭文化旅游有限公司87000000.002022/1/42030/1/24否海南省文创旅游产业园集团有

限公司77500000.002019/6/252029/6/24否

海南华闻金诚投资有限公司72890000.002021/3/92026/8/30否

车音智能科技有限公司21000000.002019/10/222021/10/29否

海南华闻民享投资有限公司20000000.002023/10/202027/11/28否

海南丰泽投资开发有限公司14975000.002022/5/112030/1/28否

成都车音智能科技有限公司4400000.002022/8/172024/8/17否

*本集团作为被担保方担保是否履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

海南创铭投资有限公司179000000.002022/12/292035/12/29否

海南创道投资有限公司179000000.002022/12/292035/12/29否

海南禧闻投资有限公司179000000.002022/12/292035/12/29否

海南创标投资有限公司179000000.002022/12/292035/12/29否

海南祺乐投资有限公司179000000.002022/12/292035/12/29否

海南达闻投资有限公司179000000.002022/12/292035/12/29否

西藏常春藤创业投资有限公司139000000.002019/1/152030/6/25否

西藏常春藤创业投资有限公司77500000.002019/6/252029/6/24否

海南创傲投资有限公司77500000.002019/6/252029/6/24否

海南歌闻投资有限公司77500000.002019/6/252029/6/24否

海南创闻投资有限公司77500000.002019/6/252029/6/24否

拉萨子栋科技有限公司21000000.002019/10/222021/10/29否

拉萨鼎金实业有限公司21000000.002019/10/222021/10/29否

（3）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬14842336.4316159014.83本报告书共143页第120页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项：

国广控股

83300000.00

合计

83300000.00

其他应收款：

国广控股123300000.006165000.00

上海车音47092142.699417928.5447092142.694708964.27

国视北京19958026.2017652263.8720550545.9414746979.07

大连闻音2226400.001742240.002226400.001093760.00

盛世蓝海1000000.001000000.00

华闻旅游1000000.00

华闻健康571270.3657127.04571270.3628563.52

北京车音87384.648738.4792384.644619.23橡善至真

100000.00

合计

194335223.8935043297.9272532743.6320582886.09

应收股利：

上海祥隆

1356000.001956000.00

合计

1356000.001956000.00

其他非流动资产：

国广控股40000000.00

合计40000000.00

（2）应付项目项目名称期末余额期初余额

应付账款：

国广控股5686620.005686620.00

国视北京1132235.05752394.11

大连闻音849793.29849793.29本报告书共143页第121页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目名称期末余额期初余额合计

7668648.347288807.40

应付利息：

拉萨鼎金

10506314.9210506314.92

合计10506314.9210506314.92

其他应付款：

拉萨鼎金35828268.9034394478.95

国文基金18550000.0018550000.00

北京车音3380835.243380835.24

北京恒丰保险702193.86702193.86

国视北京123274.00123274.00

上海车音26845.0026845.00

辽宁印刷5500000.005500000.00

橡善至真2085950.00

合计66197367.0062677627.05

应付股利：

国广资产

1777499.731777499.73

合计

1777499.731777499.73

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2023年12月31日止，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

自然人杨贰珠诉车音智能、华闻集团、拉萨子栋科技有限公司、拉萨鼎金实业有限公司民间借

贷纠纷一案，广东省佛山市中级人民法院于2024年1月19日已决车音智能于判决生效之日起十日内向杨贰珠支付借款本金3500.00万元及利息、违约金，并支付律师费30.00万元、财产保全担保费

6.3万元、公证费1.3万港元；华闻集团对上述车音智能所确定的债务按60%的比例承担连带清偿责任。

本报告书共143页第122页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项经公司第九届董事会2024年第二次临时会议审议通过《关于授权转让海南省文创旅游产业园集团有限公司股权的议案》，公司拟通过产权交易所公开挂牌转让的方式，出售公司持有的海南文旅

55%股权。首次挂牌价格不低于35200.00万元。期间，若出现导致部分股权暂时不能挂牌出售情形的，则可供挂牌出售部分股权按其占55%股权对应比例价格挂牌出售。若公开挂牌期间未征集到符合条件的意向受让方，根据法律法规等相关规定调整价格后再次挂牌，且每次挂牌底价不低于前次挂牌价格的90%(交易价格以最终成交价为准)。授权公司经营班子负责本次股权转让相关工作，包括但不限于对接产权交易所办理挂牌手续、在授权范围内依法依规调整挂牌股权及挂牌底价、与意

向受让方沟通具体交易事项(含解除质押担保、保证担保、司法冻结等事项)、签署具体的交易合同、办理股权过户的变更登记手续等。

与转让相关其他条件为受让方应在《股权转让协议》生效之日起1年内，将公司为海南文旅提供的存量贷款担保进行置换，使得公司无需为海南文旅的存量贷款向贷款银行承担任何担保或赔偿责任；受让方同意，就《股权转让协议》项下应向公司履行的各项义务向公司提供经公司认可的担保措施。

2024年3月5日在三亚国交中心将持有的海南文旅55%股权第二次公开挂牌，挂牌价格不低于

31680万元，挂牌公告期：自2024年3月5日至2024年3月10日。

截止审计报告日，未征集到意向受让方，未进行第三次挂牌。

除上述事项外，本期无需要披露的其他重要的非调整事项。

十五、其他重要事项

1、前期差错更正

（1）追溯重述法受影响的各个比较会计差错更正的内容处理程序累积影响数期间报表项目名称

结合中国证券监督管理委员会海南监管局责本项差错营业收入-362529539.73

令改正要求，公司会同子公司掌视广通、国广更正经公营业成本-362529539.73光荣对公司2021年-2022年度开展的互联网广司第九届

销售商品、提供劳务

告业务按照收入准则的要求进行了重新梳理董事会第-377505755.24收到的现金

以判断公司在交易中的身份，发现掌视广通和四次会议收到其他与经营活

国广光荣与部分供应商和客户之间开展的互审议通过，377505755.24动有关的现金

联网广告业务中，掌视广通、国广光荣实际系本期采用购买商品、接受劳务

代理人身份，应对上述业务按照净额法确认收追溯重述-373366545.66支付的现金本报告书共143页第123页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注受影响的各个比较会计差错更正的内容处理程序累积影响数期间报表项目名称入，公司就上述会计差错进行追溯重述，并相法对该项支付其他与经营活

应调整2021年度和2022年度财务报表。差错进行373366545.66动有关的现金了更正。

（2）分年度影响数情况：

受影响的各个比较期间

2022.12.31/2022年度影响数2021.12.31/2021年度影响数

报表项目名称

营业收入-179340616.25-183188923.48

营业成本-179340616.25-183188923.48

销售商品、提供劳务收到的现金-169568025.57-207937729.67

收到其他与经营活动有关的现金169568025.57207937729.67

购买商品、接受劳务支付的现金-184088291.07-189278254.59

支付其他与经营活动有关的现金184088291.07189278254.59

2、支付现金购买车音智能60%股权关联交易事项

（1）支付现金购买资产方案及实施

华闻传媒投资集团股份有限公司与拉萨子栋科技有限公司（以下简称“子栋科技”）、嘉兴慧河

股权投资合伙企业（有限合伙）（现名“嘉兴慧河广告策划合伙企业（有限合伙）”，以下简称“嘉兴慧河”）、拉萨鼎金投资管理咨询有限公司（现名“拉萨鼎金实业有限公司”，以下简称“拉萨鼎金”）、新余正佳智诚投资中心（有限合伙）（以下简称“新余正佳”）、新余华浩远翔投资中心（有限合伙）（以下简称“新余华浩”）（以下合称“交易对方”）、新意资本基金管理（深圳）有限公司（以下简称“新意资本”）及车音智能科技有限公司（以下简称“车音智能”）于2018年7月16日在上海市共同签

订《股权转让协议》，公司以现金方式以166800.00万元的价格购买交易对方合计持有的车音智能

60%股权。其中，公司以30987.55万元、81751.18万元、30987.27万元、13900万元、9174万元的

价格购买子栋科技、嘉兴慧河、拉萨鼎金、新余正佳、新余华浩分别持有的车音智能11.1466%、

29.4069%、11.1465%、5%、3.3%的股权。自车音智能60%股权过户之日起12个月内（不含过户当月），

子栋科技、拉萨鼎金、新意资本按照45.85%：45.85%：8.3%的比例拟通过集中竞价交易方式或其他

方式直接购买公司股票不超过4.99%，不属于持股5%以上股东，不会因此成为公司的关联方。故公司当时与子栋科技、嘉兴慧河、拉萨鼎金、新余正佳、新余华浩及新意资本均不存在关联关系，本次交易不构成关联交易。截至2018年8月13日，上述资产已全部办理了工商变更登记。

（2）关于业绩承诺及补偿

A.业绩承诺本报告书共143页第124页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

公司于2018年7月16日与子栋科技、拉萨鼎金签订《业绩承诺及补偿协议》，并于2021年6月8日与子栋科技、拉萨鼎金等相关方签订《关于调整车音智能科技有限公司业绩承诺等事项的协议书》，子栋科技、拉萨鼎金共同承诺：车音智能2018年度、2019年度、2021年度、2022年度和

2023年度实现的承诺净利润分别不低于18000万元、22300万元、28600万元、39800万元和44000万元。

B.补偿义务

各方同意，在业绩承诺期满时，若车音智能的累积实际净利润低于（不含本数）累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金应按照协议约定的方式向公司进行补偿；在业绩承诺期满时，若车音智能的累积实际净利润高于或等于累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金无需向公司进行补偿。

各方一致确认，业绩承诺及补偿的约定产生，是基于本次交易的价格是基于收益法评估以及《盈利预测报告》中的盈利预测数额，因此，子栋科技、拉萨鼎金就协议项下的业绩承诺及补偿的实施不得提出以其他任何条件的满足为前提或提出任何理由或借口予以推脱。

C. 实际净利润的确认

各方一致确认，由公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所对车音智能在业绩承诺期内每个会计年度的实际净利润出具专项审核意见。车音智能在业绩承诺期内每个会计年度的实际净利润以专项审核意见确定的经审计的净利润为准（其中：2018年、2019年以扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润孰低者为准，2021年、2022年、2023年为归属于母公司所有者的净利润）。

D. 业绩补偿的实施

公司与子栋科技、拉萨鼎金一致确认，业绩补偿的原则为业绩承诺期满时累积补偿，即业绩承诺期结束后，如车音智能在业绩承诺期满时的累积实际净利润低于累积承诺净利润的，则由子栋科技、拉萨鼎金按照50%：50%的比例以现金方式向公司进行补偿。

在业绩承诺期届满时，若车音智能累积实际净利润高于或等于累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金无需对公司进行补偿；若车音智能累积实际净利润低于累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金应以现金方式向公司进行补偿，业绩承诺补偿金额应按照下述公式计算：业绩承诺补偿金

额=（2018年至2023年（不含2020年）累积承诺净利润－2018年至2023年（不含2020年）累积实现净利润）÷2018年至2023年（不含2020年）累积承诺净利润×标的资产交易价格

上述公式中“2018年至2023年（不含2020年）累积实现净利润”如果小于或等于零，则按零取值。

子栋科技、拉萨鼎金应在接到公司书面通知后的15个工作日内按照50%：50%的比例以现金方式支付业绩承诺补偿金额。

本报告书共143页第125页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

E. 其他约定事项

*应收账款补偿若车音智能截至2023年12月31日的应收账款在2025年12月31日前未收回（应收账款收回情况以经公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所出具的应收账款专项审计报告（意见）的结果为准），则子栋科技、拉萨鼎金应以现金方式向车音智能进行补偿，应收账款补偿金额应按照下述公式计算：应收账款补偿金额=截至2023年12月31日车音智能应收账款净额－截至2025年12月31日车音智能已收回的2023年度末的应收账款金额。

子栋科技、拉萨鼎金应在接到车音智能书面通知后的15个工作日内按照50%：50%的比例以现金方式支付应收账款补偿金额。

*减值测试及补偿

各方一致同意，在业绩承诺期结束后，由公司聘请具有证券期货从业资格的会计师事务所对车音智能依照中国证监会的规则以及中国的会计准则进行减值测试，并出具减值测试报告。如车音智能资产在业绩承诺期最后一年的年末减值金额（减值金额为在本次交易中的交易价格减去业绩承诺期届满时车音智能的资产评估值中公司按持股比例享有部分并排除业绩承诺期内的股东增资、接受赠与以及利润分配对车音智能资产评估值的影响数）大于已补偿现金总金额，则子栋科技、拉萨鼎金应当另行补偿，另行补偿的金额=业绩承诺期最后一年年末经审计的减值金额－公司已收到的现金补偿总金额。

各方同意并确认，若子栋科技、拉萨鼎金根据协议约定就车音智能资产减值承担现金补偿责任的，其应在公司将减值测试报告披露之日起15个工作日内，以现金方式一次性向公司届时以书面方式指定的银行账户支付相应的减值测试补偿款。

*超额业绩奖励事项

业绩承诺期届满时，若车音智能在2024年度实现的实际净利润不低于2023年度的承诺净利润的80%。车音智能截至2023年12月31日的应收账款在2024年12月31日前的实际收回比例不低于75%。公司对车音智能主要管理团队（具体奖励人员名单届时由车音智能股东会审议后确定）进行超额业绩奖励。超额业绩奖励金额=（业绩承诺期累积实现的净利润-业绩承诺期累积承诺净利润）x50%。

（3）保障措施

子栋科技、拉萨鼎金、王力劭、曾辉以其四方合计持有的车音智能40%的股权为公司提供股权本报告书共143页第126页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注质押担保。子栋科技和拉萨鼎金同意对其各自履行的全部义务相互承担连带责任保证。

新意资本同意为公司和车音智能提供最高额保证担保，所担保债权最高限额为人民币2.3亿元。

截止2023年12月31日，新意资本已就担保事项支付了1000万元保证金。

（4）车音智能业绩承诺实现情况

车音智能2018年度、2019年度、2021年度、2022年度及2023年度经审计的累计实现净利润数

低于累计承诺数人民币180969.21万元，累计未完成承诺利润。与累计承诺净利润数的对比情况如下所示：

2018年度、2019年度、2021年度、20222018年度、2019年度、2021年度、2022

标的公司完成率％年度及2023年度累计承诺净利润数年度及2023年度累计实现净利润数

车音智能152700.00-28269.21-18.51

合计152700.00-28269.21-18.51

截至本财务报表批准报出日，公司尚未就上述净利润完成情况引致的业绩补偿等事宜，与子栋科技、拉萨鼎金等达成一致意见，未与交易对手方就业绩补偿款的结算安排签署补充协议，因此无法准确确认公司应收取的业绩补偿款。未来是否进行追偿、实际追偿金额及对财务报表的影响存在不确定性。

3、应收国广控股授权广告费和履约保证金

截止2023年12月31日，子公司国广光荣其他应收款-预付关联方国广环球传媒控股有限公司

8330.00万元授权广告费，其他应收款-保证金4000.00万元，合计12330.00万元，坏账准备616.50万元。国广光荣拟与国广控股签署协议约定：如国广控股在2024年6月30日前没有切实可行的保障措施确保国广光荣国际台劲曲调频（HIT FM）的独家经营权全面恢复正常，国广光荣有权力终止所有的协议，且不承担因协议终止而产生的任何损失，国广控股应在国广光荣提出终止相关协议的

12个月内把国广光荣已付但尚未结转的款项共计12330万元以现金、资产或者国广光荣认可的方案全额予以退还。上述约定签署协议尚需董事会及股东大会审批。

4、终止经营

本年度终止经营净利润为-2964217.69元，明细如下：

本报告书共143页第127页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注归属于母公司序所得税项目收入费用利润总额净利润所有者的终止号费用经营利润国广华屏网络

1传媒（北京）有144331.05-144331.05-144331.05-117384.44

限公司北京华商盈通

21317781.01-1318303.79-1318303.79-1318303.79

投资有限公司吉林华商数码

39957437.031316557.39-1536849.671592.03-1538441.70-1538441.70

印务有限公司重庆华数印务

423969757.273397989.56422370.2865497.34356872.94356872.94

有限公司西藏融媒广告

5320014.09-320014.09-320014.09-320014.09

有限公司

合计33927194.306496673.10-2897128.3267089.37-2964217.69-2937271.08

5、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流

量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：

A．传播与文化产业，指信息传播服务及相关商品销售配送、印刷，包含国广光荣、掌视广通及其子公司、民享投资下属子公司等；

B．数字内容服务业，指从事视频信息服务的华闻视讯及其下属子公司（不包含掌视广通及其子公司）；

C．资本投资业务，指从事PE投资、股票二级市场投资等资本投资的新疆悦胜及华闻金诚；

D．软件信息服务业务，指从事软件信息服务的麦游互动、车音智能、成都融智；

本报告书共143页第128页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

E．商业服务业，指从事综合管理服务的海南文旅及其下属子公司；

F．娱乐业，指从事旅游休闲观光服务的三亚辉途文化及其下属子公司、南海明珠游轮、农旅文及其下属子公司；

G．其他业务，指从事除上述业务服务以外的其他子公司。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资源的投入情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

本报告书共143页第129页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）报告分部的财务信息

*2023年度及2023年12月31日分部信息列示如下：

数字内容服务项目传播与文化产业资本投资业务软件信息服务业商业服务业娱乐业其他业务小计分部之间抵消合计业

一、营业收入280699433.2858548476.4518187222.6085996526.5023608181.92110637901.55577677742.30-11061629.42566616112.88

其中：主营业

265929113.8858548476.4518187222.6083884369.8821910351.22110637901.55559097435.58-9555900.67549541534.91

务收入

二、营业成本253946453.0633489971.609069900.4013554207.0822059958.02110722109.74442842599.903673624.31446516224.21

其中：主营业

251967606.5833489971.609069900.4012986830.4022054517.82110722109.74440290936.543673624.31443964560.85

务成本

三、营业利润-719832761.0716568951.88-222506575.92-127183228.05-292898782.15-180867571.69-90849388.46-1617569355.46394469697.85-1223099657.61

四、利润总额-726421208.8416565338.53-222506575.92-133046639.19-289988555.46-181151936.30-90851494.43-1627401071.61394734095.53-1232666976.08

五、资产总额7298938899.07754924226.25472217298.56294285778.211127395931.34471928744.661328365954.4111748056832.50-8451195226.823296861605.68

六、负债总额2430163211.72452577418.31570151568.16478359994.62468282167.81431162896.97216103588.845046800846.43-3010787047.502036013798.93

*2022年度及2022年12月31日分部信息列示如下：

数字内容服务项目传播与文化产业资本投资业务软件信息服务业商业服务业娱乐业其他业务小计分部之间抵消合计业

一、营业收入296336091.2641212927.57124995878.0182365661.6915773198.8430679210.98591362968.35-11577416.05579785552.30

其中：主营业

287607448.4441212927.57124995878.0180635109.8314055216.0030557192.64579063772.49-9059631.85570004140.64

务收入

二、营业成本269515441.2822371840.01104142454.608241778.8013131161.5330684728.28448087404.503698190.35451785594.85

其中：主营业

268412284.9422371840.01104142454.607671154.3613131161.5330684728.28446413623.723698190.35450111814.07

务成本

三、营业利润-310171535.01-1812002.608220474.14-407407443.2132754023.28-9472279.17-117118161.55-805006924.12-8198046.93-813204971.05

四、利润总额-309441858.21-1833954.168214429.19-426371565.9634171038.82-9421250.78-117010692.70-821693853.80-8198046.93-829891900.73

五、资产总额8315353409.94725184594.84709755457.81418618682.581614644527.20330434379.831779280120.3713893271172.57-8450531513.325442739659.25

六、负债总额2672019286.38436019114.54585183151.49468062557.13732406946.48150414518.75540898979.005585004553.77-2584523002.093000481551.68本报告书共143页第130页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

*主营业务分行业、分产品、分地区信息主营业务收入项目本期数上期数

分行业：

传播与文化产业265929113.88287607448.44

数字内容服务业58548476.4541212927.57

软件信息服务业18187222.60124988497.48

娱乐业21910351.2271582858.51

商务服务业74328469.2114055216.00

其他业务110637901.5530557192.64

小计549541534.91570004140.64

分产品：

信息传播服务业237734941.28253893247.26

印刷28194172.6030136584.80

商品销售及配送3506870.27

其他代理业务70746.11

视频信息服务58548476.4541212927.57

网络游戏880434.4127118373.70

销售硬件、软件及提供服务等收入17306788.1997870123.78

综合体管理服务74328469.2171582858.51

旅游休闲观光21910351.2214055216.00

大宗贸易110637901.5530557192.64

小计549541534.91570004140.64

分地区：

华南地区221587393.60150183654.87

华东地区58548476.4543334188.97

东北地区8467305.2310957681.28

华北地区237734941.28252766230.75

西南及其他地区23203418.35112762384.77

小计549541534.91570004140.64

十六、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息458847.0019898179.04

应收股利22960000.0022960000.00

其他应收款1320156931.271320928652.11本报告书共143页第131页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注项目期末余额期初余额

小计1343575778.271363786831.15

减：坏账准备278162250.0762577492.01

合计1065413528.201301209339.14

（1）应收利息

*应收利息分类项目期末余额期初余额

内部借款利息458847.0019898179.04

小计458847.0019898179.04

减：坏账准备

合计458847.0019898179.04

（2）应收股利

*应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额国广光荣

22960000.0022960000.00

小计

22960000.0022960000.00

减：坏账准备合计

22960000.0022960000.00

*重要的账龄超过1年的应收股利项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据

国广光荣22960000.00年尚未回款内部单位，回款风险低4-5合计22960000.00——————

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内170690892.08213583863.65

1至2年43913417.45404084272.52

2至3年393083860.14142901063.92

3至4年150851392.7578319853.02

4至5年80679359.881371550.80

5年以上480938008.97480668048.20

本报告书共143页第132页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末余额期初余额

小计1320156931.271320928652.11

减：坏账准备278162250.0762577492.01

合计1041994681.201258351160.10

其中：账龄超过三年的单项金额重大的应收款类别或单位名期末余额账龄余额较高的回款风险提示称原因国视通讯（上子公司财务

467000000.005年以上回款风险小

海）有限公司资助款

1年以内10176000.02

1-2年19922497.23

车音智能科技子公司财务回款风险高，已全

134337829.292-3年10800000.00

有限公司资助款额计提坏账准备

3-4年63339825.18

4-5年30099506.86

合计601337829.29——————

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来1315760482.721317111451.54

备用金2705972.592453108.99

保证金押金1553717.801104870.48

其他136758.16259221.10

小计1320156931.271320928652.11

减：坏账准备278162250.0762577492.01

合计1041994681.201258351160.10

*按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账

准备35238008.972.6735238008.97100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他

应收款1284918922.3097.33242924241.1018.911041994681.20

账龄组合97259853.027.3744613911.8145.8752645941.21

无风险组合143399310.8810.86143399310.88

集团内部关联1044259758.4079.1018.99845949429.11本报告书共143页第133页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

方往来组合198310329.29

合计1320156931.27——278162250.07——1041994681.20

续：

期初余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额比例金额比例（%）

（%）单项计提坏账准备

37371550.802.8337371550.80100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的

其他应收款1283557101.3197.1725205941.211.961258351160.10

账龄组合97409853.027.3725205941.2125.8872203911.81

无风险组合145111488.4310.99145111488.43集团内部关联方往

来组合1041035759.8678.811041035759.86合计

1320928652.11——62577492.01——1258351160.10

A．期末单项计提坏账准备的其他应收款期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）21400000.0021400000.00100%预计不可收回

大庭广众影视传媒（北京）有限公司12514058.1712514058.17100%预计不可收回

徐佳1108800.001108800.00100%预计不可收回

陈金212750.80212750.80100%预计不可收回

北京德源花园置业公司2400.002400.00100%预计不可收回

合计35238008.9735238008.97

续：

期初余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）21400000.0021400000.00100%预计不可收回

大庭广众影视传媒（北京）有限公司14650000.0014650000.00100%预计不可收回

徐佳1108800.001108800.00100%预计不可收回本报告书共143页第134页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

陈金212750.80212750.80100%预计不可收回

合计37371550.8037371550.80

B．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预预期信用损信用损失（未发生期信用损失（已坏账准备失信用减值）发生信用减值）合计

2023年1月1日余

25205941.2137371550.8062577492.01

额

2023年1月1日其

他应收款账面余额

在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提19407970.60198312729.29217720699.89

本期转回3920689.653920689.65本期转销本期核销

其他变动1784747.821784747.82

2023年12月31日

余额44613911.81233548338.26278162250.07

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他回核销其他应

收款62577492.01217720699.893920689.651784747.82278162250.07合计

62577492.01217720699.893920689.651784747.82278162250.07

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末款项坏账准备期单位名称期末余额账龄余额合计性质末余额数的比例

（%）

国视通讯（上海）资金

467000000.005年以上35.37

有限公司往来本报告书共143页第135页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注占其他应收款期末款项坏账准备期单位名称期末余额账龄余额合计性质末余额数的比例

（%）

1年以内8407243.13

海南省农旅文产资金1-2年18870440.03

203094181.0815.38

业集团有限公司往来2-3年170312384.96

3-4年5504112.96

1年以内10176000.02

1-2年19922497.23

车音智能科技有资金

134337829.292-3年10800000.0010.18134337829.29

限公司往来

3-4年63339825.18

4-5年30099506.86

宁波鸿翊股权投股权资合伙企业（有转让114700000.002-3年8.69限合伙）款

北京国广光荣广资金2-3年77807292.12

90269772.256.84

告有限公司往来3-4年12462480.13

合计——1009401782.62——76.46134337829.29本报告书共143页第136页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

2、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6735566438.881029152830.275706413608.616775664072.94886556814.195889107258.75

对联营、合营企业投资217552549.81146905215.4370647334.38226816324.713991591.17222824733.54

合计6953118988.691176058045.705777060942.997002480397.65890548405.366111931992.29

（1）对子公司投资期初余额（账面价减值准备期初余本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位值）额追加投资减少投资计提减值准备其他值）额

民享投资1221651766.911221651766.91

海丝香港78720.0078720.00

国广光荣380531962.10380531962.10

吉林华商传媒31999996.0831999996.08

重庆华博30000002.4030000002.40

辽宁盈丰40000003.2040000003.20

华闻影视49999000.00167460.4238710000.0011289000.00167460.42

华闻视讯1350497754.751350497754.75

华闻研究院2900000.00967000.001933000.00

华闻金诚1500000000.001500000000.00本报告书共143页第137页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

华闻体育11500000.0011500000.00

麦游互动118504201.0367135798.9794489570.8824014630.15161625369.85

车音智能48106445.20819253554.8048106445.20867360000.00

海南文旅385000000.00385000000.00

三亚辉途文化309502107.08309502107.08

农旅文350455300.00350455300.00

海南华闻互娱50000000.0050000000.00

南海明珠游轮8380000.008380000.00

南海之兴1630000.001630000.00

华闻旅游发展（上海）6329365.946329365.94

合计5889107258.75886556814.197959365.9448057000.00142596016.085706413608.611029152830.27

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期末余额期初余额（账减值准备期宣告发被投资单位权益法下确减值准备期

追加减少其他综合收其他权放现金（账面价面价值）初余额认的投资损计提减值准备其他末余额投资投资益调整益变动股利或值）益利润

一、合营企业小计

二、联营企业本报告书共143页第138页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注海南国文产业基金

投资管理有限公司7986307.68-177.717986129.97国广东方网络（北京）有限公司21219408.20-1931503.77-1347864.6717940039.76海南国文文化旅游产业投资基金（有限合伙）9250083.80-69.639250014.17上海脱肯信息科技

有限公司3991591.173991591.17海南盛世蓝海投资

管理有限公司641064.3728515.90669580.27深圳市新财富多媒

体经营有限公司175877372.91-2516848.65142913624.2630446900.00142913624.26陕西和煦阳光商贸

有限公司4669670.00-314999.794354670.21华闻旅游发展（上海）有限公司3180826.58-143321.14-3037505.44

小计222824733.543991591.17-4878404.79-1347864.67142913624.26-3037505.4470647334.38146905215.43

合计222824733.543991591.17-4878404.79-1347864.67142913624.26-3037505.4470647334.38146905215.43

（3）长期股权投资的减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据确定方式

公允价值：采用收益法收入增长率分别为：20.00%、历史年度收益情况、当前经济发展

新财富173360524.2630446900.00142913624.26（折现现金流量法）20.00%、20.00%、20.00%、状况、可比上市公司相关数据本报告书共143页第139页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

10.00%，折现率7.91%

账面依据基准日审定财务报表；设

车音智能48106445.2048106445.20公允价值：采用成本法设备涉及重置价值和成新率备采用市场询价

合计221466969.4630446900.00191020069.46

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据

收入增长率分别为：-38.82%、20.00%、企业所处行业发展状况、历史年度

麦游互动2024-2028收入增长率：0%

94607550.04117979.1594489570.8920.00%、15.00%、10.00%，折现率14.84%。经营情况变化趋势、未来经营计划。

合计94607550.04117979.1594489570.89本报告书共143页第140页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

3、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务其他业务

9274883.84321920.693681509.0611322.64

合计

9274883.84321920.693681509.0611322.64

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

107333.33元，其中107333.33元预计将于2024年度确认收入。

4、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4878404.79-10992433.02

处置长期股权投资产生的投资收益-1592100.00-8900000.00

交易性金融资产持有期间取得的投资收益7050000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-22467123.35-21200000.00

成本法核算的长期股权投资收益5008200.00合计

-21887628.14-36084233.02

十七、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-27001837.90销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公4586739.55司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变-155650255.47动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4526298.78

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

264397.68

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值本报告书共144页第141页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

-326190872.52价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9350950.82

其他符合非经常性损益定义的损益项目-77668375.20

减：所得税影响额-79984625.77

少数股东权益影响额（税后）-141528827.77

合计-364971402.36

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出，各非经常性损益项目按税前金额列示。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股稀释每股收益收益

归属于公司普通股股东的净利润-72.98-0.5507-0.5507

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-48.76-0.3679-0.3679本报告书共144页第142页华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注

[本页无正文，为华闻传媒投资集团股份有限公司2023年度财务报表附注签字盖章页]法定代表人：宫玉国

主管会计工作负责人：汪波

会计机构负责人：万玉珍华闻传媒投资集团股份有限公司（公章）

二〇二四年四月二十八日本报告书共144页第143页