华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

华闻传媒投资集团股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

1华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人宫玉国、主管会计工作负责人汪波及会计机构负责人（会计主管人员）万玉珍声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事

项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

请投资者注意公司可能面对的行业风险、政策风险、经营风险、管理风险等，具体详见“第三节、管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义......................................2

第二节公司简介和主要财务指标....................................7

第三节管理层讨论与分析.........................................13

第四节公司治理..............................................41

第五节环境和社会责任...........................................57

第六节重要事项..............................................58

第七节股份变动及股东情况.......................................75

第八节优先股相关情况...........................................82

第九节债券相关情况............................................83

第十节财务报告..............................................87

3华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

备查文件包括：

（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站和指定报刊《证券时报》《中国证券报》及《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

上述文件原件备置地点为海南省海口市美兰区国兴大道15A号全球贸易之窗28楼公司董事会秘书部。

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释义释义项指释义内容

本公司、公司或华闻集团指华闻传媒投资集团股份有限公司

国广资产指国广环球资产管理有限公司，原名“上海渝富资产管理有限公司”国广控股指国广环球传媒控股有限公司国广传媒指国广传媒发展有限公司

国际台指中国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）央广总台指中央广播电视总台和融浙联指和融浙联实业有限公司拉萨融威指拉萨融威企业管理有限公司和平财富指和平财富控股有限公司海南文旅指海南省文创旅游产业园集团有限公司三亚辉途指三亚辉途文化旅游投资发展有限公司凤凰岭文旅指三亚凤凰岭文化旅游有限公司海南农旅文指海南省农旅文产业集团有限公司国广光荣指北京国广光荣广告有限公司

华闻视讯指北京华闻视讯新媒体科技有限公司，原名“北京国广视讯新媒体科技有限公司”国视上海指国视通讯（上海）有限公司掌视亿通指天津掌视亿通信息技术有限公司掌视广通指天津掌视广通信息技术有限公司麦游互动指深圳市麦游互动科技有限公司车音智能指车音智能科技有限公司成都车音指成都车音智能科技有限公司民享投资指海南华闻民享投资有限公司华商文投指陕西华商文化产业投资有限公司辽宁盈丰指辽宁盈丰传媒有限公司丰泽投资指海南丰泽投资开发有限公司

华闻金诚指海南华闻金诚投资有限公司，原名“山南华闻创业投资有限公司”国广东方指国广东方网络（北京）有限公司东海证券指东海证券股份有限公司湖北资管指湖北省资产管理有限公司爱玩网络指深圳爱玩网络科技股份有限公司

国视北京指国视通讯（北京）有限公司西藏风网指西藏风网科技有限公司

5华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

子栋科技指拉萨子栋科技有限公司

鼎金实业指拉萨鼎金实业有限公司，原名“拉萨鼎金投资管理咨询有限公司”新意资本指新意资本基金管理（深圳）有限公司

亚太所指亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会指中国证券监督管理委员会海南证监局指中国证监会海南监管局深交所指深圳证券交易所中登公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

巨潮网、指定网站 指 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

指定报刊指公司的信息披露指定报刊《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》

指定媒体指公司的信息披露指定媒体《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮网元指人民币元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称华闻集团股票代码000793股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称华闻传媒投资集团股份有限公司公司的中文简称华闻集团

公司的外文名称（如有） Huawen Media Group

公司的外文名称缩写（如有） Huawen公司的法定代表人宫玉国

注册地址 海南省海口市美兰区国兴大道 15A 号全球贸易之窗 28 楼注册地址的邮政编码570203

1997 年 7 月 29 日上市时，公司注册地址为“海南省海口市海甸四东路颐和花园 B 座公司注册地址历史变更情况三楼”；1998年7月3日，变更为“海南省海口市海甸四东路民生大厦”；2020年4月 7 日，变更为“海南省海口市美兰区国兴大道 15A 号全球贸易之窗 28 楼”办公地址 海南省海口市美兰区国兴大道 15A 号全球贸易之窗办公地址的邮政编码570203

公司网址 http://www.000793.com

电子信箱 hwm@000793.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名廖宪蔡晓艺

海南省海口市美兰区国兴大道 15A 号 海南省海口市美兰区国兴大道 15A 号联系地址全球贸易之窗全球贸易之窗

电话0898-662546500898-66196060

传真0898-66254650662556360898-6625465066255636

电子信箱 board@000793.com board@000793.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所官网（http://www.szse.cn/）

《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》及巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司董事会秘书部

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四、注册变更情况统一社会信用代码914600002012502172

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）报告期内无变更。

历次控股股东的变更情况（如有）报告期内无变更。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市丰台区丽泽路16号院3号楼20层2001

签字会计师姓名申利超、于蕾公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

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六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计差错更正

2022年本年比上年增减2021年

2023年

调整前调整后调整后调整前调整后

营业收入（元）566616112.88759126168.55579785552.30-2.27%1009526479.35826337555.87归属于上市公司股东的净利润

-1099797112.96-683487613.85-683487613.85-60.91%13428773.5813428773.58

（元）归属于上市公司股东的扣除非

-734825710.60-601029071.62-601029071.62-22.26%-329139531.24-329139531.24

经常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

205074426.26-133280056.32-133280056.32253.87%-114089261.05-114089261.05

（元）

基本每股收益（元/股）-0.5507-0.3422-0.3422-60.93%0.00670.0067

稀释每股收益（元/股）-0.5507-0.3422-0.3422-60.93%0.00670.0067

加权平均净资产收益率-72.98%-28.43%-28.43%减少44.55个百分点0.48%0.48%

2022年末本年末比上年末增减2021年末

2023年末

调整前调整后调整后调整前调整后

总资产（元）3296861605.685442739659.255442739659.25-39.43%6478132302.736478132302.73归属于上市公司股东的净资产

954973026.172062179331.932062179331.93-53.69%2743182087.502743182087.50

（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

结合中国证券监督管理委员会海南监管局责令改正要求，公司会同子公司掌视广通、国广光荣对2021年度、2022年度、2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度开展的互联网广告业务，按照收入准则相关规定进行了重新梳理，以判断子公司在交易中的身份，发现掌视广通和国广光荣与部

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分供应商和客户之间开展的互联网广告业务中，掌视广通、国广光荣实际系代理人身份，应按照净额法确认收入，但上述互联网广告业务实际采用了总额法确认收入，形成前期会计差错。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》《公司章程》的相关规定，公司对上述前期会计差错事项进行更正，并对相关合并财务报表数据进行追溯调整和重述，即同时调减2021年度、2022年度、2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度的营业收入及营业成本183188923.48元、179340616.25元、

18347536.87元、44121045.74元、61781601.58元。本次更正不会对公司合并财务报表及母公司财务报表中利润总额、净利润、归属于上市公司

股东的净利润、总资产及净资产等产生影响。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否项目2023年2022年备注

营业收入（元）566616112.88579785552.30--

营业收入扣除金额（元）127712479.5240338604.30橡胶贸易、材料销售收入、房屋出租

营业收入扣除后金额（元）438903633.36539446948.00--

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七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入120116473.95172983459.99145181735.76128334443.18

归属于上市公司股东的净利润-21954827.41-47956029.68-57927304.01-971958951.86归属于上市公司股东的扣除非

-40080868.48-40699868.14-32965467.31-621079506.67经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额174100434.64-5728199.12-2272010.8038974201.54

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

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九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资-27001837.90-97092838.50-2632200.99产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

4586739.554444475.1510161163.44

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产-155650255.4721545624.38100684463.31和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备

4526298.78179444.00

转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

264397.68

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

债务重组损益181700000.00采用公允价值模式进行后续计量的投资

-326190872.524393246.44122509451.57性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支

-9350950.82-16686929.686948015.70出

其他符合非经常性损益定义的损益项目-77668375.20278424.71

减：所得税影响额-79984625.77730665.9132393943.06

少数股东权益影响额（税后）-141528827.77-1210677.1844408645.15

合计-364971402.36-82458542.23342568304.82--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）文旅行业

2023年是三年蛰伏后国内文旅行业全面复苏之年，跨省游客的大规模流动为各地旅游消费注入活力，

旅游人次和旅游收入等关键指标稳步回暖。据文化和旅游部统计，2023年，国内出游人次48.91亿，比上年同期增加23.61亿，同比增长93.3%；国内游客出游总花费4.91万亿元，比上年增加2.87万亿元，同比增长140.3%。据2024年海南省旅游和文化广电体育工作会议发布的相关信息显示，2023年，全省接待国内外游客9000.62万人次，同比增长49.9%，较2019年增长8.3%；旅游总收入1813.09亿元，同比增长

71.9%，较2019年增长71.4%。研学、康养、体育、游船观光等“旅游+”等新业态蓬勃发展，加之海南自

贸港封关在即，预计海南文旅消费市场潜力将进一步得到释放。

（二）传媒行业

1．媒体广告行业：2023年，国内经济逐渐回暖复苏，媒体广告市场也出现了整体回温的迹象，但其

中的广播广告等传统媒体市场仍旧处于低位，互联网站媒体市场亦有下滑趋势。根据CTR媒介智讯的数据显示，2023年全国广告市场整体花费较2022年同比增长6%；全国广播广告市场的广告花费量较2022年同比下降12.1%；全国互联网站广告市场的广告花费量较2022年同比下滑2.5%。根据《2023年中国广告主营销趋势调查》报告显示，在信心判断和降本增效的背景下，广告主愈发谨慎地规划年度营销预算，开始重点布局品牌自播和私域运营企业营销。

2．手机视讯行业：2023年运营商视频内容业务所特有的话费计费业务模式继续全部停止推广，主流

收入依赖版权内容分成，整体收入规模缺少自主可控性。视频版权方面，由于优质版权稀缺，且市场竞争加剧，成本激增。加之，国家广播电视总局新出政策对2013年之前的片库剧打击较为严重，整体可销售片库剧数量剧减，制作期较近的版权价格大涨。

（三）其他行业

1．写字楼宇租赁行业：根据《中国40城办公楼市场年度盘点：攻坚克难，破浪前行》报告，目前中国40个主要城市办公楼市场呈现供需缺口进一步拉大的趋势，办公楼市场租金呈螺旋式下跌。根据《海口和三亚商用物业市场2023年回顾与2024年展望》报告，海口写字楼2023年度共15个新项目入市并带来

67.3万平方米供应面积，总存量同比扩容41.7%；新项目预租去化推升净吸纳量至五年新高，但新增需求

远未及供应规模，空置率结构性升至52.4%；供应集中放量加剧市场竞争，业主承压降租，租金下降。全球贸易之窗所在的国兴大道区域写字楼群较为密集，周边竞品较多，近端写字楼空置率不断上升、租金水平持续下行，商办租赁竞争激烈且市场表现仍在恶化。

2．手机游戏行业：2023年游戏行业商业模式又有新拓展，通过技术发展与应用探索，经营效益有所提升，据《2023年中国游戏产业报告》数据，2023年，国内游戏市场实际销售收入为3029.64亿元，增长370.80亿元，同比增长13.95%；用户规模6.68亿人，同比增长0.61%。但与此同时，国际局势动荡、市

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场竞争剧烈以及海外政策变动等因素，增加了出海难度和经营成本，自研产品海外实销收入163.66亿美元，同比下降5.65%。近年来，中国游戏企业持续布局海外市场，海外游戏市场竞争加剧，海外市场体量略有下滑，中小游戏公司面临更大的挑战，需要进一步寻找细分市场和特定用户群体以实现差异化竞争。

3．汽车服务行业：近年来，随着新能源汽车市场的快速增长，汽车行业“新四化”趋势加速发展，

在技术路线、营销创新等领域对传统汽车企业提出严峻挑战。全国乘用车市场信息联席会数据显示，

2023年，国内乘用车累计零售量为2169.9万辆，同比增长5.6%。其中新能源汽车零售量为775万辆，净增

207万辆，增长36%；燃油车零售量为1395万辆，净减92万辆，下降6%。从细分市场来看，A级车市场的传

统燃油车份额从2018年的97%下降到2023年的77%，新能源汽车市场份额则从3%增长到23%。

二、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主要从事文旅业务、传媒业务等的经营，各业务板块情况如下：

（一）文旅业务板块1．三亚凤凰岭景区：位于三亚市城区最高峰，可一览全城及“四湾八景”（“四湾”分别是三亚湾、大东海、榆林湾、亚龙湾；“八景”分别是浮波双玳、美丽之冠、凤凰还巢、半岛传奇、锦母入海、南海观音、落笔生花、海誓山盟），感受体验山海大观。2022年大型森林实景沉浸式夜游项目“三亚凤凰岭·山海奇幻夜”成功运营，成为三亚市民及广大游客的网红打卡地；2023年三亚首家森林沉浸式亲子互动主题乐园——“森屿原野”探险乐园正式对外开放，进一步开拓亲子游市场；“三亚之巅、城市景观台”及新晋网红露营地——“仰望营地”建成落地丰富了景区的二消项目。目前景区正在持续进行“填平补齐、升级改造”工作，创新旅游产品，丰富旅游业态，努力打造三亚旅游的新亮点、新名片。

2．东坡文化创意基地：依托海南宝贵的东坡文化遗产，结合海南特色传统文化、自然资源禀赋和特色产业，现拟利用海南澄迈约2842亩土地，推动建设具有海南自贸港特色的东坡文化创意基地，推动东坡文化的传承与弘扬，推动东坡文化赋能乡村振兴，致力于打造海南乡村历史文化传承和乡村规划样板示范项目。2023年6月，首个子项目——东坡研学（“小澄园”社会实践教育基地）开园运营。农业板块结合项目现有土地状况，积极推进六个农业示范区建设工作，探索通过高效、特色、热带农业实现经济效益的路径。

3．“海上看海口”海口湾游船项目：目前主要从事海口湾定制包船业务及散客观光游船业务，在运

营的船只有2艘，即1艘192客位三层高速客船（“海南之星”号游船）、1艘39客位全景天窗普通客船船舶（“海口之星”号游船）。2023年1月取得海口湾游船航线资质，2023年2月正式运营。该项目填补了海口海上观光旅游的空白，在多个重要节假日及宣传节点时被海口市旅文局等政府部门纳入海口旅游统一宣传计划及旅游线路中进行推广，成为海口市海上旅游观光的名片产品。

（二）传媒业务板块

1．手机音视频业务：原主要业务定位是为牌照方、运营商提供手机音视频运营支撑服务，包括向手

机电视牌照方提供内容集成、包装策划、内容技术性筛选、内容二次制作、平台适配等一系列运营管理服务，保持与运营商之间商务联系，确保电信运营商协议有效且正常结算，协助并促成牌照方与电信运

14华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

营商之间的手机音/视频业务顺利开展。自2022年以来，版权营销业务取得新突破，逐渐成为重要业务之一。

2．流量营销业务：通过深挖相关互联网广告媒体资源，在具有一定成熟经验、比较优势的行业进行

深度拓展，同时通过媒体资源的多元化、运营服务的专业化及素材内容的创新丰富化，高效快速满足广告主的互联网广告需求。

3．广播广告业务：主要经营国际台劲曲调频（HIT FM）北京FM88.7、上海FM87.9、广州FM88.5频率广告资源。

（三）其他业务板块

1．写字楼租赁业务：全球贸易之窗（项目面积51774.12平方米）系位于海南省海口市国兴大道中

段、大英山CBD核心区的5A甲级写字楼，主要为公司总部和海南文旅办公使用及对外招商出租，曾于2020年被列为海南自贸港建设先导性项目之一，是海南省政府“百国千企”招商计划的首个载体，重点配合政府招商引资工作，承担写字楼租赁和一站式服务等功能。

2．手机游戏业务：目前主要核心业务为研发休闲类手机游戏，通过与海外游戏发行厂商缔结紧密的

战略合作，为其提供坚实的技术支持，致力于为海外的游戏爱好者们提供休闲类手机游戏产品。

3．车企服务业务：目前主要为传统汽车主机厂提供智能汽车数字化解决方案，包括车载电子硬件生

产、车载交互系统开发和车主运营及服务。

三、核心竞争力分析近年来，公司紧抓建设中国特色自由贸易港的发展良机，在积极推进传媒业务稳定发展、转型发展的同时，主要围绕“拥抱科技、借力金融、依托媒介、创新文旅”总体思路，以“创新文旅”为主攻方向，加大对三亚凤凰岭景区、东坡文化创意基地、“海上看海口”海口湾游船等在琼文旅项目的投入与建设，创新推动文化和旅游纵深发展、融合发展，大力发展传媒文旅、智慧文旅、创新文旅、特色文旅。

四、主营业务分析

1、概述

本报告期，各业务板块的经营情况如下：

（一）文旅业务板块

1．三亚凤凰岭景区：景区紧跟旅游业发展新趋势，把握机遇，狠抓“填平补齐、升级改造”工作，

推动“森屿原野”“仰望营地”等项目顺利落地运营，持续推进新游客中心、人防坑道、旅游厕所等项目建设，紧抓品牌建设和市场营销工作。2023年，景区游客量46.4万人次，同比增长96%，被评为“海南省省级文明旅游示范单位”“海南省百家网红旅游点”“三亚研学第三批旅行实践教育基地”，荣登

2023年大众点评“必玩榜”和抖音吃喝玩乐年度榜。

2．东坡文化创意基地：2023年内，积极推动项目策划、规划、立项等工作；全力做好子项目“小澄

15华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文园”社会实践教育基地的运营，目前可开展“研学实践、亲子互动、团建拓展”等多项文教娱乐活动，已成功承接五十余场中小学校研学、亲子、团建等活动。正在加大营销宣传力度，加强与政府主管部门、研学旅游机构、中小学校的对接沟通，掌握政策动向，及时调整策略，积极开拓客源，推进常态化、安全化运营；在农业种植方面，对标“六个农业”（热带农业、绿色农业、高效农业、特色农业、品牌农业、观光农业）示范区建设要求，持续加强农业项目的日常管理和养护，积极开展农业新品种引进调研工作，开展450亩椰子种植，完成现状70亩荔枝及槟榔树对外承包管理。

3．“海上看海口”海口湾游船项目：自2023年2月5日元宵节起正式面向市场运作，“海南之星”全

年开展包船业务59次，接待人数5736人；“海口之星”游船全年累计接待10266人，共发班388航次，其中包船业务33航次、散客业务355航次，散客业务平均上座率67.8%。在稳步开展商务包船和散客接待业务的同时，积极加强异业联动合作，赋能游船新业态。

（二）传媒业务板块

1．手机音视频业务：继续积极配合国际台手机视频牌照的整合进程，保证结算顺利进行；根据运营

商内容合作考核规则，继续强化版权内容数量和质量，保证内容合作方排名维持前列；积极配合运营商视讯业务进入5G套餐的需求，争取更大业务发展；针对独家视频内容储备维持相对积极的预算投入，努力扩大版权转售及代理转售的商业模式；截至2023年12月，实现包月用户数为10.29万人（其中：中国移动视频基地的专区包月用户数为3.57万人；中国移动视频基地的影视垂直包月用户数为6.72万人）。

2．流量营销业务：根据媒体政策调整、广告主预算安排等，积极调整自身发展目标、业务方向、团

队结构、拓客类型赛道，拓展美妆、食品、教育、引流电商等客户行业。2023年，基于经济形势、媒体生态，风险管控等多方面考虑，新客户拓展及服务进度稳定提升，全年服务客户105家，合作媒体共计18家，新增客户46家。

3．广播广告业务：鉴于广播广告行业市场萎缩，刊例花费持续缩减，加之国际台改变了广告上播审核流程，导致主要客户严重流失，行业竞争力和影响力下降，经营较为困难。为保障国广光荣权益，经双方协商一致，国广控股同意免于收取国广光荣自2023年1月1日至12月31日依据调整协议所产生的保底广告费，共计2000万元。

（三）其他业务板块

1．写字楼租赁业务：全球贸易之窗主要围绕大厦租赁、一站式服务、政府资源维护与延伸、大厦配

套优化、宣传推介、客户服务和物业品质提升等七大板块开展工作，积极对接政府单位，配合组织相关接待、调研、座谈等活动，承办相关推介活动。截至2023年12月31日，全球贸易之窗在租面积为

40645.34㎡，占产证总建筑面积的78.51%。2023年4月，被海南省政府授予“东南亚投资中心”的称号和牌匾。

2．手机游戏业务：继续深耕海外市场，面对海外市场的诸多不确定性与日益激烈的竞争，2023年内

实现月度盈亏平衡。在数据增长的同时，积极探索、打磨成熟的运营策略，为后续产品在其他海外地区的扩展提供基石。

3．车企服务业务：由于近年所服务的传统车企发展滞缓，加之自身流动资金较为紧张，以及由此引

16华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

发的信誉问题带来了一定负面影响，在2023年度依然面临发展困境，业务流失情况加剧，车载电子硬件被迫开展受托生产业务，应用软件、技术开发及服务运营难以为继，语驾及广告业务停滞不前。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计566616112.88100%579785552.30100%-2.27%分行业

传播与文化产业265929113.8846.93%287607448.4449.61%-7.54%

数字内容服务业58548476.4510.33%41212927.577.11%42.06%

软件信息服务业18187222.603.21%124988497.4821.56%-85.45%

商业服务业74328469.2113.12%71582858.5112.35%3.84%

娱乐业21910351.223.87%14055216.002.42%55.89%

贸易业务110637901.5519.53%30557192.645.27%262.07%

其他业务17074577.973.01%9781411.661.69%74.56%分产品

信息传播服务业237734941.2841.96%253893247.2643.79%-6.36%

印刷28194172.604.98%30136584.805.20%-6.45%

商品销售及配送3506870.270.60%-100.00%

其他代理业务70746.110.01%-100.00%

视频信息服务58548476.4510.33%41212927.577.11%42.06%

网络游戏880434.410.16%27118373.704.68%-96.75%

销售硬件、软件及提

17306788.193.05%97870123.7816.88%-82.32%

供服务

综合体管理服务74328469.2113.12%71582858.5112.35%3.84%

休闲观光旅游活动21910351.223.87%14055216.002.42%55.89%

大宗贸易110637901.5519.53%30557192.645.27%262.07%

其他业务17074577.973.01%9781411.661.69%74.56%分地区

华南地区221587393.6039.11%150183654.8725.90%47.54%

华东地区58548476.4510.33%43334188.977.47%35.11%

东北地区8467305.231.49%10957681.281.89%-22.73%

华北地区237734941.2841.96%252766230.7543.60%-5.95%

17华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

西南及其他地区23203418.354.10%112762384.7719.45%-79.42%

其他业务17074577.973.01%9781411.661.69%74.56%分销售模式

市场销售模式566616112.88100.00%579785552.30100.00%-2.27%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入营业成本毛利率比上年同期增营业收入营业成本毛利率比上年同比上年同减期增减期增减分行业

传播与文化产业265929113.88251967606.585.25%-7.54%-6.13%减少1.42个百分点

数字内容服务业58548476.4533489971.6042.80%42.06%49.70%减少2.92个百分点

软件信息服务业18187222.609069900.4050.13%-85.45%-91.29%增加33.45个百分点

商业服务业74328469.2112962264.3682.56%3.84%68.97%减少6.72个百分点

娱乐业21910351.2225752708.17-17.54%55.89%53.02%增加2.20个百分点

贸易业务110637901.55110722109.74-0.08%262.07%260.84%增加0.34个百分点

其他业务17074577.972551663.3685.06%74.56%52.45%增加2.17个百分点分产品

信息传播服务业237734941.28223790494.725.87%-6.36%-4.71%减少1.63个百分点

印刷28194172.6028177111.860.06%-6.45%-6.97%增加0.56个百分点

商品销售及配送-100.00%-100.00%

其他代理业务-100.00%-100.00%

视频信息服务58548476.4533489971.6042.80%42.06%49.70%减少2.92个百分点

网络游戏880434.41334357.0462.02%-96.75%-95.53%减少10.40个百分点

销售硬件、软件及

17306788.198735543.3649.53%-82.32%-90.96%增加48.30个百分点

提供服务

综合体管理服务74328469.2112962264.3682.56%3.84%68.97%减少6.72个百分点

休闲观光旅游活动21910351.2225752708.17-17.54%55.89%53.02%增加2.20个百分点

大宗贸易110637901.55110722109.74-0.08%262.07%260.84%增加0.34个百分点

其他业务17074577.972551663.3685.06%74.56%52.45%增加2.17个百分点分地区

华南地区221587393.60154701816.9830.18%47.54%128.78%减少24.79个百分点

华东地区58548476.4533489971.6042.80%35.11%38.19%减少1.27个百分点

东北地区8467305.239257426.04-9.33%-22.73%-21.23%减少2.08个百分点

18华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

华北地区237734941.28223790494.725.87%-5.95%-4.92%减少1.01个百分点

西南及其他地区23203418.3522724851.512.06%-79.42%-79.55%增加0.60个百分点

其他业务17074577.972551663.3685.06%74.56%52.45%增加2.17个百分点分销售模式

市场销售模式566616112.88446516224.2121.20%-2.27%-1.17%减少0.88个百分点

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本占营业成同比增减金额金额比重本比重

传播与文化产业原材料11776608.872.64%12377411.082.74%减少0.10个百分点

传播与文化产业广告成本1943429.530.43%减少0.43个百分点

传播与文化产业商品销售714366.230.16%1801747.790.40%减少0.24个百分点

传播与文化产业人工工资7271188.041.63%6699502.391.48%增加0.15个百分点

传播与文化产业印刷费7379998.331.65%6393828.821.42%增加0.23个百分点

传播与文化产业折旧费2848639.910.64%3366289.000.75%减少0.11个百分点

传播与文化产业其他224528468.5650.28%237503857.1152.57%减少2.29个百分点

传播与文化产业小计254519269.9457.00%270086065.7259.78%减少2.78个百分点

数字内容服务业版权成本30452574.006.82%20827413.024.61%增加2.21个百分点

数字内容服务业其他3037397.600.68%1544426.990.34%增加0.34个百分点

数字内容服务业小计33489971.607.50%22371840.014.95%增加2.55个百分点软件信息服

软件信息服务业9069900.402.03%104142454.6023.05%减少21.02个百分点务业成本

软件信息服务业小计9069900.402.03%104142454.6023.05%减少21.02个百分点

19华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

综合体管理

综合体管理服务12962264.362.90%7671154.361.70%增加1.20个百分点服务成本

综合体管理服务小计12962264.362.90%7671154.361.70%增加1.20个百分点休闲观光旅

娱乐业25752708.175.77%16829351.883.73%增加2.04个百分点游活动

娱乐业小计25752708.175.77%16829351.883.73%增加2.04个百分点

贸易业务大宗贸易110722109.7424.80%30684728.286.79%增加18.01个百分点

贸易业务小计110722109.7424.80%30684728.286.79%增加18.01个百分点说明

数字内容服务业营业收入比上年同期增加42.06%，营业成本比上年同期增加49.70%，主要是本期国视上海版权转售收入和成本增加所致。

软件信息服务业营业收入比上年同期减少85.45%，营业成本比上年同期减少91.29%，主要是本期麦游互动和车音智能营业收入和营业成本下降所致。

商业服务业营业收入比上年同期增加3.84%，营业成本比上年同期增加68.97%，主要是2022年7月海南文旅新增海南全球贸易之窗物业管理有限公司，本期较上年同期合并月份增加所致。

娱乐业营业收入比上年同期增加55.89%，营业成本比上年同期增加53.02%，主要是凤凰岭文旅团队收入增加，凤凰岭文旅夜游折旧费用增加所致。

贸易业务营业收入比上年同期增加262.07%，营业成本比上年同期增加260.84%，主要是上期2022年8月海南民享开始开展贸易业务，本期较上年同期合并月份增加所致。

其他业务营业收入比上年同期增加74.56%，营业成本比上年同期增加52.45%，主要是华闻本部及子公司其他业务收入和成本增加所致。

商品销售及配送营业收入比上年同期减少100.00%，营业成本比上年同期减少100.00%，主要是本期商品销售及配送业务未开展所致。

其他代理业务营业收入比上年同期减少100.00%，营业成本比上年同期减少100.00%，主要是本期其他代理业务未开展所致。

视频信息服务营业收入比上年同期增加42.06%，营业成本比上年同期增加49.70%，主要是本期国视上海版权转售收入和成本增加所致。

网络游戏营业收入比上年同期减少96.75%，营业成本比上年同期减少95.53%，主要是本期麦游互动营业收入和营业成本下降所致。

销售硬件、软件及提供服务营业收入比上年同期减少82.32%，营业成本比上年同期减少90.96%，主要是本期车音智能营业收入和营业成本下降所致。

综合体管理服务营业收入比上年同期增加3.84%，营业成本比上年同期增加68.97%，主要是2022年7月新增海南全球贸易之窗物业管理有限公司，本期较上年同期合并月份增加所致。

休闲观光旅游活动营业收入比上年同期增加55.89%，营业成本比上年同期增加53.02%，主要是凤凰岭文旅团队收入增加，凤凰岭文旅夜游折旧费用增加所致。

大宗贸易营业收入比上年同期增加262.07%，营业成本比上年同期增加260.84%，主要是上期2022年8

20华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

月海南民享开始开展贸易业务，本期较上年同期合并月份增加所致。

华南地区营业收入比上年同期增加47.54%，营业成本比上年同期增加128.78%，主要是上期2022年8月海南民享开始开展贸易业务，本期较上年同期合并月份增加所致。

华东地区营业收入比上年同期增加35.11%，营业成本比上年同期增加38.19%，主要是本期国视上海版权转售收入和成本增加所致。

西南及其他地区营业收入比上年同期减少79.42%，营业成本比上年同期减少79.55%，主要是本期车音智能营业收入和营业成本下降所致。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

详见“第六节重要事项”之“七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明”。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）141546257.27

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例24.98%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1深圳市会友互联网络科技有限公司35191138.006.21%

2深圳市声远文化传媒有限公司34764150.946.14%

3海南云胶橡胶产业有限公司28585473.865.04%

4海南岛离岸贸易有限公司26038513.274.60%

5腾讯科技（北京）有限公司16966981.202.99%

合计--141546257.2724.98%主要客户其他情况说明

□适用□不适用

前五名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不直接或间接拥有权益等。

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）251990028.35

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例56.43%

21华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1厦门今日头条信息技术有限公司194301098.0343.51%

2湖南景盛新材料科技有限公司22056467.254.94%

3北京云锐国际文化传媒有限公司15330629.443.43%

4荣欣农业发展（青岛）有限公司10525125.662.36%

5海南云胶橡胶产业有限公司9776707.972.19%

合计--251990028.3556.43%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

前五名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在其他主要供应商中不直接或间接拥有权益等。

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用22571529.7826830640.35-15.87%

管理费用120224785.48150466674.40-20.10%

财务费用93007056.03102442150.53-9.21%

研发费用4273934.9418911688.76-77.40%主要是本期麦游互动研发费用减少所致

4、研发投入

□适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响

海外版休闲竞技类丰富游戏内的玩法，有效增加产品的日活，对业开发更多休闲玩法游戏研发进度为60%游戏一从而提升其游戏性。务商业化有着更好的助力。

布局除东南亚地区分散东南亚市场风海外版休闲竞技类增加创造更多收益的可能

外的其他区域的战游戏研发进度为60%险，蓄力海外市场布游戏二性。

略规划局的扩张。

进行实时同步的数据实时同步数据分布

技术立项一项目研发进度80%分布式管理，用户管提升项目数据管理效率。

式管理系统理，云盘管理等。

开发游戏产品内屏创造和谐合规的游戏有效履行麦游互动社会责任

技术立项二项目研发进度95%蔽字库功能环境。义务。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）3436-5.56%

22华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

研发人员数量占比8.83%6.95%1.88%研发人员学历结构

本科1830-40.00%

硕士23-33.33%

博士110.00%

大专132550.00%研发人员年龄构成

30岁以下713-46.15%

30~40岁211631.25%

40-50岁56-16.67%

50岁以上110.00%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）4273934.9418911688.76-77.40%

研发投入占营业收入比例0.75%3.26%-2.51%

研发投入资本化的金额（元）0.000.000.00%

资本化研发投入占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

23华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计909440051.37869444926.134.60%

经营活动现金流出小计704365625.111002724982.45-29.75%

经营活动产生的现金流量净额205074426.26-133280056.32253.87%

投资活动现金流入小计135604021.05522505641.75-74.05%

投资活动现金流出小计79006420.74217385274.29-63.66%

投资活动产生的现金流量净额56597600.31305120367.46-81.45%

筹资活动现金流入小计800413333.72547964100.0046.07%

筹资活动现金流出小计1296955896.21813644373.1959.40%

筹资活动产生的现金流量净额-496542562.49-265680273.19-86.89%

现金及现金等价物净增加额-234861840.52-93825701.28-150.32%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额同比增加253.87%，主要是本期海南文旅收回购买洲际项目B座13-18层购房款及华闻本部受限制的现金解除限制较多，以及部分子公司经营情况改善所致。

投资活动现金流入小计同比减少74.05%，主要是上期丰泽投资及民享投资收回理财产品本金较多和民享投资收到北京磐聿股权转让款及华闻本部收到上海鸿立、椰德利、上海鸿立华享股权转让款所致。

投资活动现金流出小计同比减少63.66%，主要是本期丰泽投资和民享投资支付购买理财产品款减少所致。

投资活动产生的现金流量净额同比减少81.45%，主要是上期丰泽投资及民享投资收回理财产品本金较多和民享投资收到北京磐聿股权转让款及华闻本部收到上海鸿立、椰德利、上海鸿立华享股权转让款所致。

筹资活动现金流入小计同比增加46.07%，主要是本期海南文旅和华闻本部取得的借款本金较多及华闻本部交行贷款保证金解除限制所致。

筹资活动现金流出小计同比增加59.40%，主要是本期海南文旅和华闻本部归还借款本金较多所致。

筹资活动产生的现金流量净额同比减少86.89%，主要是本期海南文旅和华闻本部归还借款本金较多所致。

现金及现金等价物净增加额同比减少150.32%，主要是本期海南文旅和华闻本部归还借款本金较多及华闻本部收到的处置子公司转让款减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

24华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总额是否具有金额形成原因说明比例可持续性

主要是本期华商文投处置重庆华数印务、吉林华商数码印务亏损及华闻本部处置上海鸿立虚拟现

投资收益-136042901.7711.04%否

实投资合伙企业（有限合伙）股权亏损和本期确认的长期股权投资损益调整所致主要是本期海南文旅投资性房地产公允价值变

公允价值变动损益-471202140.3438.23%动、华闻金诚和民享投资持有的其他非流动金融是资产公允价值变动所致主要是本期公司计提麦游互动及其子公司的商誉

资产减值-379715024.2630.80%减值和权益法核算联营企业长期股权投资计提减是值所致

主要是本期海南文旅确认违约金收入、吉林华商

营业外收入5085846.67-0.41%传媒和车音智能清理长期往来款确认的营业外收否入较多导致主要是本期车音智能确认的违约金及国广光荣确

营业外支出14653165.141.19%否认的赔偿支出较多所致

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初重大

占总资占总资比重增减变动金额金额产比例产比例说明

货币资金122673882.383.72%429860673.197.90%减少4.18个百分点

应收账款274194127.688.32%317848493.895.84%增加2.48个百分点

存货487742.850.01%12979250.320.24%减少0.23个百分点

投资性房地产1031356667.4531.28%1363249435.5125.05%增加6.23个百分点

长期股权投资404578829.9312.27%791655275.8614.55%减少2.28个百分点

固定资产316587224.849.60%343753107.086.32%增加3.28个百分点

在建工程2987006.960.09%5907067.480.11%减少0.02个百分点

使用权资产8270941.730.25%8243717.250.15%增加0.10个百分点

短期借款256455180.007.78%349688579.196.42%增加1.36个百分点

合同负债3438934.410.10%6716310.220.12%减少0.02个百分点

长期借款428957400.0013.01%955500000.0017.56%减少4.55个百分点

租赁负债2271147.210.07%698714.730.01%增加0.06个百分点

其他非流动金融资产211679342.216.42%436635665.568.02%减少1.60个百分点境外资产占比较高

□适用□不适用

25华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的累计本期计提项目期初数本期公允价值变动损益本期购买金额本期出售金额其他变动期末数公允价值变动的减值金融资产

1.交易性金融

资产（不含衍177391684.21-3547067.8219500000.0032740883.00160603733.39生金融资产）

5.其他非流动

436635665.56-141464200.0010000.0083502123.35211679342.21

金融资产

金融资产小计614027349.77-145011267.820.000.0019510000.00116243006.350.00372283075.60

投资性房地产1363249435.51-326190872.52700000.006373325.54-28570.001031356667.45

上述合计1977276785.28-471202140.340.000.0020210000.00122616331.89-28570.001403639743.05

金融负债0.000.00其他变动的内容主要是海南文旅子公司持有的投资性房地产在建工程转入金额调整。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

26华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末，公司受限的货币资金期末账面价值合计279.10万元，主要为子公司涉及诉讼而被冻结银行账户等；

公司受限的交易性金融资产期末账面价值合计10332.32万元，主要为公司全资子公司华闻金诚持有的东海证券1396.2523万股股份（占东海证券总股本的0.75%）已被上海市公安局司法冻结；

公司受限的其他非流动金融资产期末账面价值合计5276.90万元，主要为公司持有的湖北资管0.818%股权被上海市公安局司法冻结以及深圳国金天惠创业投资企业（有限合伙）7.14%股权涉及诉讼而被冻结；

公司受限的固定资产期末账面价值合计9105.32万元，主要为公司控股子公司持有的部分自用房产用于办理抵押贷款等；

公司受限的无形资产期末账面价值合计7258.99万元，主要为公司控股子公司持有的土地用于办理抵押贷款；

公司受限的投资性房地产期末账面价值合计61193.33万元，主要为公司及控股子公司持有的部分待售或出租房产用于办理抵押贷款等；

公司受限的长期股权投资期末账面价值合计96215.13万元，主要为本公司向交通银行股份有限公司海南省分行和海南银行股份有限公司贷款，分别质押了麦游互动、国广东方、丰泽投资和海南文旅的股权，借款余额分别为13500.00万元和10000.00万元；凤凰岭文旅向中国农业银行股份有限公司海口滨江支行贷款，三亚辉途质押凤凰岭文旅的股权，借款余额为8700.00万元。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

169471019.70502051357.76-66.24%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

27华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入权益的累证券证券代证券会计计量本期公允价值会计核算资金最初投资成本期初账面价值计公允本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值品种码简称模式变动损益科目来源价值变动信托信托公允价值交易性金自有

1531000000.0030337342.96-156627.96-156627.9630180715.00

产品计划计量融资产资金信托信托公允价值交易性金自有

69000000.005049957.472242.142653670.00127993.642398529.61

产品计划计量融资产资金结构公允价值交易性金自有

其他--性存19500000.0019500000.0019500000.00212042.35计量融资产资金款境内易点公允价值交易性金自有

外股30117117999996.0021926023.783362438.0010587213.002902779.8514701248.78天下计量融资产资金票

合计77499996.00--57313324.213208052.180.0019500000.0032740883.003086187.8847280493.39----

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

28华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润三亚凤凰岭景区开

凤凰岭文旅子公司262800000.00190113709.8495095123.2921304665.86-11305499.25-11234455.82

发、建设与经营业务

手机音/视频业务运

营管理服务、运营商

国视上海子公司30000000.00559723452.7961729160.4558548476.4512735092.869003494.66视频的内容分销及推广业务

掌视亿通子公司流量经营业务120000000.00176864828.68171800697.92234920972.08805168.83993995.13拥有国际台劲曲调频

国广光荣子公司广播频率广告经营业50000000.00302763256.94171736769.47394657.18-77105523.89-85671229.86务的独家经营权负责全球贸易之窗的

海南文旅子公司700000000.001127395931.34659113763.5385996526.50-292898782.15-223123817.19运营和管理

麦游互动子公司游戏研发及运营15000000.0013225546.1611045029.4114710671.622670164.392685480.93

车音智能子公司车联网服务60105994.00278233264.26-194170938.002538202.36-128547904.76-132815722.47

29华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

凤凰岭文旅2023年实现合并归属于母公司所有者的净利润为-1123.45万元，同比减少118.47%，主要是本期夜游项目折旧费用及财务费用增加所致。

国视上海2023年实现合并归属于母公司所有者的净利润为900.35万元，同比增加292.21%，主要是本期版权业务对整体业务毛利的贡献较大所致。

掌视亿通2023年实现合并归属于母公司所有者的净利润为99.40万元，同比增加107.66%，主要是上期计提应收款坏账准备较多所致。

国广光荣2023年实现合并归属于母公司所有者的净利润为-8567.12万元，同比减少45922.82%，主要是本期广告主投放互联网广告的意愿有所下降，应收款计提坏账准备较多所致。

海南文旅2023年实现合并归属于母公司所有者的净利润为-22312.38万元，同比减少882.87%，主要是本期海南文旅子公司持有的投资性房地产公允价值变动在考虑递延所得税后影响24353.64万元所致。

麦游互动2023年实现合并归属于母公司所有者的净利润为268.55万元，同比增加136.37%，主要是本期费用减少所致。

车音智能2023年实现合并归属于母公司所有者的净利润为-13281.57万元，同比增加68.64%，主要是上期计提联营企业长期股权投资减值准备较多所致。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

30华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略

近几年来，公司积极推进“创新文旅”的战略布局，加快回归海南、聚焦海南、深耕海南，加大在海南的开拓力度，发展传媒文旅、智慧文旅、创新文旅、特色文旅，在海南自由贸易港建设中找准自身定位，重构业务、能力，重塑品牌、形象，与时代同进步，与海南自贸港共成长。

公司将结合市场、政策、环境以及公司自身发展条件等方面变化，立足实际、主动作为，调整、优化、完善公司未来发展战略。

1．指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，全面贯彻落实国家“十四五”规划和2035年远景目标纲要，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，抢抓国家发展战略机遇，以《海南自由贸易港建设总体方案》为政策引领，以推动公司高质量发展为主题，用好用足区位、平台、政策、资源、人力等优势，深耕海南，聚焦文旅，汇聚众智，擘画未来，加快实现建设“中国新型智慧文旅集团”的企业愿景。

2．基本原则

一是坚持主次结合，突出主业。要注重做专和做强现有文旅主业，也要争取增量，前瞻谋划、长远布局，扎实发展创新文旅等新业务，适应新质生产力发展；同时通过纵向一体化、横向一体化的梳理，加快优化存量业务，实现公司业务不断优化发展。

二是坚持大小结合，精选项目。以效益为中心，市场为导向，突出支撑公司业绩增长的重大项目，培育重大核心资产，同时注重孵化具有潜力大、投资小、回报快、收入稳定的小而美项目，培育新方向、新业态，以期带来后续发力式的增长。

三是坚持内外结合，构建图谱。既要抓好内部整合、内生发展，积累资本、积蓄实力，打好基础、打造优势，又要在做好风险防控的前提下，紧抓海南自贸港发展历史性机遇，通过股权合作、招商合作、合作经营等多种方式，构建文旅为核心、外拓领域为增量、具有高度延展空间的文旅生态图谱。

四是坚持长短结合，放大收益。既重视短平快业务，立足当前，快速回笼资金，获取短期投资收益；

又重视中长期价值资产项目，布局长远，获取长期投资收益。

五是坚持“质”“量”结合，注重价值。既努力发展规模，争取较快速发展，又着力保经济效益，谋求高质量发展。在扩大规模时，注重利润优先、注重企业价值、注重投资者回报，坚定投资者的信心，并在稳定公司利润的基础上不断提升公司价值。

六是坚持“人”“事”结合，相辅相成。既做好业务、项目，又要加强管理、以人为本，处理好优化公司管理与业务导向的关系。一方面支持业务优先，发展才是第一要务；另一方面要不断跟进管理、规范管理、创新管理，进一步完善治理机构，进一步健全目标管理、制度管理，再造流程，创新机制，激发内部活力、内生动力。在业务开拓与发展的实战中，打造市场化、专业化、国际化、年轻化的人才团队，并优化团队建设、队伍建设，践行适合司情的企业文化。

31华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

3．战略方向

公司结合内外部环境、行业发展趋势、海南自贸港建设背景等因素，坚持“深耕海南，聚焦主业”战略。深耕海南，加快在自贸港纵深布局的步伐。“时来易失，赴机在速”，在海南处于发展的黄金机遇期和重要窗口期以及全面启动全岛封关运作准备的背景下，紧抓海南推进全岛自由贸易港及“三区一中心”建设所带来的好政策、大机遇，充分利用政策红利和“六个自由便利”，提前布局，抢占高地，使得公司在自贸港建设关键年中领先一步，为公司实现聚焦文旅的战略转型及高质量发展提供发展契机，同时确保公司以“功成必定有我”的决心助力海南自由贸易港建设，在海南自贸港建设中展现更大担当和作为。聚焦主业，坚守创新文旅战略主攻方向。围绕“拥抱科技、借力金融、依托媒介、创新文旅”总体思路，以“咬定青山不放松”的韧劲精耕文旅主业，以旅游文化消费为引领，以“创新文旅”为方向，以文塑旅、以旅彰文，创新推动文化和旅游不断在更广范围、更深层次、更高水平融合发展，力图创造文旅产业新的价值，寻求文旅业务新的增长点。

4．发展方略

围绕“拥抱科技、借力金融、依托媒介、创新文旅”总体思路，确定如下发展方略：

拥抱科技，打造具有科技特色的文旅服务。当下各类信息技术正在快速迭代创新，随着信息化、数字化的快速推进，5G技术、大数据、人工智能、虚拟技术等新一代信息技术手段和工具逐渐跨步进入到文旅行业，以智慧旅游为核心的旅游逐渐出现在大众的视野中。公司将以科技为手段，文化为内容，旅游为载体，创新文旅消费场景，为用户提供多元化、高质量的文旅体验和服务。

借力金融，发挥上市公司资本平台作用。围绕公司文旅主业以及产业链上下游进行投资并购、战略重组、整合业务发展资源，引入战略投资者，为文旅主业发展夯实业务发展“地基”，畅通业务发展“命脉”，实现上市公司平台为文旅主业引入充足战略资金、输送优秀管理人才、打造良好发展生态提供广袤发展空间。

依托媒介，探索“传媒+文旅”产业发展新路径。充分利用公司多种媒体渠道优势，全方位、多角度深入挖掘和广泛宣传公司文旅热点，扩大公司文旅项目知名度，塑造公司文旅品牌形象，打造公司文旅特色IP，传播公司文旅发展的好声音。同时公司将利用大数据手段、媒体宣传渠道，对公司文旅发展项目及时提供舆情分析，帮助回应社会关注焦点、热点。

创新文旅，丰富文旅消费场景。创新发展以提供符合用户文化旅游、娱乐休闲、娱乐竞技为导向的文化娱乐产品与服务作为一大入口。立足公司现有项目，紧抓当下国内夜间消费突破性增长的良机，积极推动夜景、夜游、夜经济“三夜工程”特色旅游项目上线，同时创新发展“旅游+N”新业态：旅游+现代农业，按照“六个农业”示范区建设要求，打造生态旅游与现代农业融合发展的精品项目；旅游+教育，依托各方资源优势，打造休闲旅游与文化教育融合发展的精品项目；旅游+商务，结合市场需求及发展形势，打造观光旅游与商务活动融合发展的精品项目；旅游+海洋，结合海南丰富的海洋资源，打造集海上观光、休闲渔业、海洋研学、商务接待、美食品鉴等为一体的综合型海上旅游服务平台。

5．战略目标

公司将紧抓建设中国特色自由贸易港的发展良机，在做好现有支柱项目基础上，孵化培育新型文旅

32华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文项目，推动文旅创新，打造在业内享有声誉，并带来稳定现金流及利润回报的强势业务品牌与项目模块，以优质的服务和创新的体验，引领自贸港文旅产业发展，助力海南自贸港建设。

6．战略实施举措

为实现战略目标，优化支撑体系，公司将实施以下保障举措：

*坚持党建引领。坚持党建工作与公司经营相结合，同步规划、同步实施和同步运作，切实把党的建设优势转化为公司发展的引领力。

*深入行业研究。加强政策和市场的研究与分析，为业务发展提供顶层设计与指导。

*加强投资管控。建立科学规范的投资决策和项目管理程序，通过投资决策与项目管理体系的建设，使投资决策与项目管理制度化、科学化、合理化、规范化。

*提升资源整合。持续优化发展公司存量业务，同时注重通过收购优质资源或兼并重组，加快产业布局，拓宽公司收入渠道，提升公司盈利能力。

*强化资本运作。拓宽融资渠道，优化筹资结构，合理规划、配置短、中、长期融资及融资品种。

*建设专业团队。引才重才，建立“优者上、庸者下、劣者汰”的人才管理机制；加强干部员工培训，培训一批业务熟练、眼界开阔、忠于职守、不忘初心的干部员工队伍。

*优化公司管控。一方面纵向梳理公司与各子公司的管理关系，强化公司对各控股子公司、参股子公司的管理力度，实现公司上下政令通行、管理顺畅；另一方面横向梳理公司内部组织关系，持续优化内部管理构架与机制，实现公司横向沟通高效、有序协作。

*提高品牌价值。制定有效的品牌传播策略，提供优质的产品和服务，增强品牌的认知度和吸引力，提高品牌的竞争力和美誉度，构建品牌竞争壁垒。

*弘扬企业文化。发挥企业文化，弘扬“拼搏、诚信、和谐、创新”企业精神，加强企业文化与战略、品牌的协同发展，使企业文化成为公司高质量发展的重要力量。

7．愿景与使命

公司愿景：秉承“传播信息，弘扬文化”的经营宗旨，运用自身媒体资源、上市公司平台、用户资源等优势，深耕海南，布局文旅、精耕文旅、创新文旅，发展“旅游+现代农业”“旅游+教育”“旅游+商务”等大文旅业态，最大限度地满足新时代用户的文旅消费需求，服务海南自贸港建设。公司将夯实基础，持续创新，转型发展，引才重才，努力把公司建设成为实力雄厚、业绩优良、成长稳健、运作规范的中国新型智慧文旅集团，致力打造文旅产业的“百年老店”。坚持对股东、对团队、对员工、对客户、对合作伙伴、对政府、对社会、对国家等各方负责，做负责任的“企业公民”，真正实现互利共赢。

公司使命：专业提升价值，创新驱动发展，更好服务大众，更多回报股东。

（二）经营计划

2024年的工作思路是：在股东的支持、董事会的领导和监事会的监督下，围绕业绩突破、项目破局、风险防范、存量盘活、业务重组、管理优化、队伍建设、品牌重塑重点发力，在不确定的形势和环境中坚决打好、打赢生存保卫战。

为实现上述思路和目标，2024年公司各业务板块将在以下几个层面积极开展工作：

33华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

1．三亚凤凰岭景区：计划持续推进“填平补齐、升级改造”，以夜游、夜景、夜经济为突破口，在

持续优化夜游产品及运营基础上，努力创新产品，丰富旅游业态，完善商业配套；紧抓招商招租，完善价格体系，强化宣传推广，持续扩大品牌影响力和知名度提升；把握旅游消费新趋势，持续创新营销方式，加强自营平台建设，借力线上、线下及第三方渠道，不断优化游客结构；加快4A级景区申报步伐；

推动日常运营管理规范化、精细化，进一步提高旅游服务质量和服务水平；持续做好森林防火、索道维保等安全工作，实现景区的有序运营。

2．东坡文化创意基地：将充分利用项目地块现有资源，结合自由贸易港政策方向，科学规划，统筹安排，加快推进项目的规划许可、供地保障、策划设计、运营招商等系列工作，在争取外部合作的基础上，获取相关用地指标并启动一期建设施工，同步推进耕地垦造项目的立项及实施；进一步做好“小澄园”社会实践教育基地的运营管理，优化升级活动场地，丰富完善课程内容，加强营销推广，扩大项目知名度，打响品牌，并以此为切入口推进文化旅游项目和田园综合体建设；继续做好椰子种植园区的管护工作，加强农业种植项目现场管理；继续探索通过自行种植、合作种植等多种方式进行农业新品种的引进工作。

3．“海上看海口”海口湾游船项目：将立足市场，持续加强营销与品宣，在常规化的游船售票和包

船业务基础上，迎合市场需求，适合引入游船配套的二消项目，丰富体验，促收增效；重点把握春节、元宵节、五一、端午、暑期市场、七夕、国庆中秋假期、消博会、欢乐节等重要时间节点，推出特色游

船产品、设计策划热点主题活动，与品牌宣推联动，将品牌宣推与市场热点结合，保持市场热度；灵活适应市场需求，稳步提升业务能力，努力从单一的游船租赁角色转化为全面策划组织执行为一体的综合游船服务角色。

4．手机音视频业务：将继续争取保证运营商计费业务结算顺利进行；同时根据各运营商内容考核规则，继续加强版权内容上线的数量和质量，保持在内容合作伙伴排名中维持前列；尝试针对独家同步剧、独家网先剧、独家片库剧等具备整体新媒体独家销售权利的内容进行投入，持续拓宽新媒体销售渠道；

在运营商5G套餐业务的持续扩大的基础上，加强加深合作关系，提供更加多样性的内容支持，维持联通视频业务收入上升趋势；在视频内容方面，维持甚至提高预算投入，面对多样化的新媒体渠道储备可转售内容库。

5．流量营销业务：将重点拓展电商、食饮、游戏、教育、网服工具等行业，开发更多大品牌广告主，

争取在CID（click-ID）及教育行业上有所突破；继续强化运营保障能力，增强素材产出速度和质量，努力提高人效比，并积极通过媒体多元化、服务优质化及素材内容丰富化等手段提升整体竞争力；同时，根据政策情况及市场信息，及时调整业务方向。

6．广播广告业务：在2024年度重点加强与国广控股、国际台的沟通，尽快理顺广告上播流程，努力

落实现有业务经营，同时探索业务转型合作。

7．写字楼租赁业务：将加强招商与运营管理工作水平，积极开展到期客户续租工作，通过各项增值

服务提高顾客粘性，同时大力开拓、储备新客户；开源节流，精细化节能降耗，优化大厦设备，严格控制各项成本，同时理顺物业关系，妥善解决遗留问题；推动东南亚投资中心建设，深化一站式服务内容，

34华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

持续扩充增值服务效能；加大品牌影响力，对接外部媒体渠道，加强政企良好互动，寻求新的机遇，推动主业转型。

8．手机游戏业务：将继续以严谨务实的态度深耕海外休闲游戏市场，依托创新研发优势，致力于推

出市场表现卓越的精品游戏。同时，积极寻求与强大合作伙伴的联手，构建健康的商业化生态链，确保收益的稳健增长。紧密围绕市场需求，敏锐捕捉玩家动态，不断加大研发投入，提高产品品质门槛，稳固市场地位。

9．车企服务业务：正视流动性困难，强化清收管理，有效应对诉讼纠纷。依托现有的技术优势和客户资源，围绕主营业务，挖掘客户需求，拓宽产品应用领域，留住合作客户。调整业务和股权结构，推动转型合作。

（三）因维持当前业务并完成资产购买公司所需的资金需求

2024年，公司资金需求主要为经营管理活动、中期票据兑付、投资活动的资金需求。日常经营管理

活动资金需求主要为文旅业务、传媒业务及车联网业务资金需求；投资活动资金需求主要为购买或投资符合公司发展战略的资产等资金需求；主要还需筹措中期票据本金兑付及利息成本支付所需资金。随着公司业务拓展的需要以及债务期限的届满，公司对资金的需求将会大幅增加。

公司经营管理活动资金主要来源于经营收入、资产处置、应收账款催收、金融机构贷款等。公司投资所需要的资金，除了公司自有资金外，将通过金融机构贷款等渠道筹措。

（四）可能面对的风险

1．流动性风险

公司当前业务发展所需资金较大，中期票据、银行贷款等相关债务即将相继到期，所负担成本及费用较高，如无法创造新的利润增长点、新增融资受限、融资渠道受阻，公司将发生流动性风险。

对策：（1）增强各控股子公司开拓能力、市场能力、研发能力及综合能力，增加“造血”功能，确保投资回报；（2）做好开源节流，加强管理成本及财务费用管控；（3）加强合同管理，加大清欠催收力度；（4）积极谋求创新融资，并争取各种优惠；（5）根据经营情况和实际资金需要，处置部分资产回笼现金。

2．受宏观环境影响的风险

我国正处于经济向高质量发展的转型期、市场情绪的修复期、贸易冲突的高发期，公司目前主要收入来源于传媒业务及文旅业务，所面临的客户将根据行业发展现状、宏观经济形势等增减与公司合作的需求、调整相关预算，公司相关业务发展首先受限于此。

对策：公司将从宏观环境对公司经营发展的影响中汲取经验教训，灵活调整业务规模、积极改善业务模式、全力推进业务转型、严格控制业务成本、及时应对各方挑战。

3．投资业务风险

公司及控股子公司目前所开展的投资业务仍可能面临资本市场行情波动、项目退出困难、收益率不达预期甚至发生投资损失等风险。

对策：公司及控股子公司不盲目、不跟风投资高估值项目，严格规范并执行相关基本制度、研究过

35华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

程和决策程序，在投资决策时坚持审慎原则，如细致做实尽职调查、研究市场上其他相关案例、做全面的风险预测及保守的收益预测、对多种退出方式进行比较等等，尽可能地降低投资业务风险对公司业绩的影响。

4．新项目发展不及预期的风险

受制于政策时滞、资金紧缺等多方面因素叠加影响，新项目的调研、立项、运营等工作推进慢，项目落地难，不排除丧失项目机会的可能。

对策：公司将继续完善投资管理体系和投资决策机制，在新项目开拓上，秉持开放态度，充实项目库，并注重将新项目与公司战略、公司主业、价值管理、市值管理、监管要求等相结合，尽早做出业绩。

5．业务经营风险

公司所在的文旅行业又与国民经济的发展息息相关，所在传媒行业与各行各业的发展联系紧密，宏观经济下行压力给公司带来的间接或直接的影响，业务经营整体面临着较大的压力。

对策：公司将积极创新推动文化和旅游纵深发展、融合发展，充分挖掘文旅业务增长潜力。此外，还将积极推动传媒业务及其他业务等控制经营风险、实现业务整合与转型。

6．业务整合风险

目前公司业务整合的难题主要在主业尚不突出，传统传媒业务的转型渠道有限、规模持续缩减，新的文旅业务发展不及预期、尚无法形成支柱。

对策：公司紧抓海南建设自由贸易港的历史性机遇，拟进一步集中人力、物力、财力致力于创新文旅产业，通过聚焦主业来扩大核心业务优势和资源，为业务整合、业务合作提供更多路径。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用调研的接待对接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料基本情象类型况索引询问公司投资款损失相关案件进

2023年01月11日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

展情况及华闻文创学院运营情况询问公司2022年度业绩是否会亏

2023年01月12日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

损询问公司投资款损失相关案件进

2023年01月17日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--展情况，公司未来能否盈利等询问公司2022年度业绩亏损原

2023年01月31日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者因，文旅项目及传媒业务的经营--

情况等询问公司近期是否会举办投资者

2023年02月14日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

开放日活动询问公司2022年年度报告的披露

2023年02月17日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

时间询问个人投资者能否参加股东大

2023年02月22日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

会询问公司2022年度业绩亏损原

2023年02月22日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者因，并对公司业务发展、市值管--

理等提出有关建议

36华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

询问公司2022年度业绩亏损原因，主要业务板块的经营情况及

2023年02月23日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者未来发展规划，西藏风网对掌视--

亿通补偿的相关事宜，截至2023年2月20日的股东户数等

询问公司官网出现异常的原因，

2023年02月24日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

公司未来发展规划等询问公司2022年度业绩亏损原

2023年03月02日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者因，投资款损失相关案件进展情--况，公司经营情况等询问公司2021年度及2022年度

2023年03月13日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

的经营情况等

询问公司主要股东的持股情况，公司文旅项目及传媒业务的经营

2023年03月20日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--情况，2021年度和2022年度的盈亏情况等询问实际控制人国广控股的股权结构，公司主要经营的业务板

2023年03月22日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--块，出行政策优化对公司旅游项目的影响等询问公司投资款损失相关案件进

2023年04月03日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

展情况询问公司的主营业务情况及经营情况，2022年度业绩亏损原因；

2023年04月06日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

控股股东国广资产的相关情况，是否有增持计划等询问公司2022年年度报告和

2023年第一季度报告的披露时

2023年04月10日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--间，投资款损失相关案件进展情况，是否有市值管理措施等

2023年04月11日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者询问公司控股股东的股权结构等--

询问公司2022年度及2023年第

一季度经营情况，2022年度业绩

2023年04月17日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者亏损原因，员工数量，经营班子--

薪酬情况，投资款损失相关案件进展情况等询问公司2022年度商誉减值准备和长期股权投资减值准备的计提

2023年04月17日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者情况，2022年度业绩亏损原因，--

文旅项目的经营情况，2023年第一季度报告的披露时间等询问西藏风网限售股份划转给民

生银行和无锡蠡园的情况，业绩

2023年04月17日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

承诺追偿方是否由西藏风网变更为民生银行和无锡蠡园等

询问公司主营业务情况、核心竞

2023年04月18日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者争力、未来发展方向、人员结构--

等询问公司2022年度营业收入下降的原因，主营业务情况，全球贸

2023年04月18日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者易之窗的出租率等；建议公司增--

加自愿性信息披露，给予投资者信心

询问公司主营业务情况，业绩低

2023年04月26日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者迷的原因等，投资款损失相关案--

件进展情况，经营班子持有公司

37华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

股份情况等，建议公司结合海南自贸港政策，做好经营管理，认真谨慎决策，减少投资损失询问公司主营业务情况，股价低

2023年04月27日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者迷不振的原因，2023年第一季度--

报告的披露时间等

2023年05月11日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者询问公司主营业务情况--

询问南海明珠游船、全球贸易之

2023年05月15日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者窗的运营情况，公司资产减值准--

备的计提情况等询问公司业务是否符合海南自贸

2023年05月17日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者港的相关政策，股价低迷不振的--

原因等询问公司是否存在应披露而未披

2023年05月22日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者露的信息，公司主营业务构成及--盈利点，2022年度分红情况等询问公司目前盈利板块及未来发展方向，截至2023年5月10

2023年05月25日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

日、19日的股东户数，西藏风网持股变动情况等询问公司目前和未来的经营方向，海南文旅不购买洲际大厦的

2023年05月25日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者原因等；建议公司管理层做好日--

常经营、市值管理、信息披露等工作，给予投资者信心等询问公司2023年第二季度的经营

2023年05月26日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

情况等询问车音智能向杨贰珠的借款情

2023年05月26日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

况及公司的担保责任等

对公司经营管理提出有关建议，建议公司经营班子抓住行业机

2023年05月26日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--会，做好管理决策，创造利润增长点等询问公司2022年年报问询函的回

复情况及披露时间，主营业务情

2023年05月30日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--况，董事薪酬情况，车音智能近年亏损原因等询问公司是否存在应披露而未披

2023年05月31日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者露的信息，公司对车音智能提供--

担保的情况等询问公司2022年年报问询函延期

2023年06月07日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

回复的原因及预计披露时间询问公司2022年年报问询函延期

2023年06月12日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者回复的原因及预计披露时间，公--

司面临的风险等询问公司2022年年报问询函预计

2023年06月19日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

披露时间

希望公司管理层有作为，从转型中走出去，借鉴其他公司好的方

2023年06月21日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--面，多披露有意义、正面的信息，给予投资者信心询问公司截至2023年6月20日

的股东户数，股价低迷不振的原

2023年06月26日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者因，车音智能经营情况及公司后--

续管理措施，是否存在应披露而未披露的信息等；并对公司业务

38华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

发展、市值管理提出相关建议等建议披露车音智能股东购买公司

2023年06月29日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者股票承诺的解决方案、公司尽量--

挽回损失的举措询问深交所对西藏风网发出监管

2023年07月05日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

函的相关事项等询问公司是否有引进战略投资

2023年07月10日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--者，是否在进行重大资产重组等询问深交所对西藏风网发出监管

函的相关事项，公司主营业务情

2023年07月11日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

况及未来发展规划，是否有提升股价措施等询问公司2023年半年度业绩亏损

情况及原因，公司旅游业务的经

2023年07月18日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--营情况，控股股东及实际控制人的相关情况等

2023年07月19日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者询问华闻证券是否为公司子公司--

询问公司2023年半年度业绩亏损原因，公司主营业务及经营情

2023年07月20日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者况，公司截至2023年7月10日--

的股东户数，是否有股票回购计划等询问公司2023年半年度业绩亏损

2023年07月24日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

情况等询问公司截至2023年7月20日

的股东户数，公司是否有提升股

2023年07月28日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--价措施，是否存在未披露的重大事项等询问公司截至2023年7月31日

2023年08月01日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

的股东户数询问公司2023年半年报是否涉及

2023年08月09日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者对第三季度的预估情况，是否会--

经审计后披露等询问公司对西藏风网的非经常性

收益现金补偿事项的追索情况，建议公司在公告中写明具体追讨措施，让中小股东了解具体情

2023年08月14日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者况；公司收购车音智能时高估值--

的合理性，公司对车音智能老股东不履行股票购买承诺事项的追讨措施，是否有对车音智能老股东采取司法手段等。

询问公司中期票据持有人会议召开时间，公司文旅板块经营情况，车音智能的相关情况，公司

2023年09月05日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

控股股东股票质押及被动减持情况等，并对公司业务发展提出有关建议询问公司中期票据会议决议公告

2023年09月18日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

发布时间等询问公司2023年三季报披露时

2023年10月20日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者间，公司投资款损失相关案件进--

展情况等

2023年11月07日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者询问公司主营业务情况等--

39华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

询问公司是否持有北京瑞奥视科

2023年11月08日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者技有限公司股权等，并对公司业--

务发展提出有关建议

2023 年 11 月 13 日 董事会秘书部 电话沟通 个人 个人投资者 询问公司是否有华闻传媒 APP等 --

2023年11月14日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者询问公司是否有投资者开放日--

询问公司截至2023年10月31日

2023年11月16日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

的股东户数询问西藏风网限售股份的相关情

2023年11月17日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

况

询问公司近年业绩亏损的原因，

2023年11月23日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

公司主业发展方向等

询问公司澄迈项目情况，公司

2023年11月23日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

2023年第三季度业绩亏损原因等

询问公司澄迈项目及游船项目的

2023年11月24日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

运营情况等询问海南自贸港相关政策对公司

2023年11月29日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者的影响，海南项目运营情况，公--

司近年业绩下滑原因等询问公司控股股东股票质押及冻结情况，公司主营业务经营情

2023年12月05日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--况，公司商誉减值准备计提情况，近年公司业绩下滑原因等询问公司股价低迷原因，是否有

2023年12月07日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

提升股价措施，公司员工人数等询问前海开源基金管理有限公司三支资管计划持有公司股份被冻

2023年12月07日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者--

结的原因，三亚凤凰岭景区的经营情况等询问国广资产及前海开源基金管理有限公司三支资管计划持有公

2023年12月15日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者司股份被冻结的原因，全球贸易--

之窗的经营情况，国广控股增持公司股票承诺事项等

询问公司控股股东情况，公司主

2023年12月25日董事会秘书部电话沟通个人个人投资者营业务情况，公司股价低迷不振--

的原因等

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

40华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，根据深交所《股票上市规则》及《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》与《公司章程》

相关规定召开公司董事会、监事会、股东大会审批相关事项，规范运作、规范治理。

目前公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的相关要求。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

业务独立方面：公司业务独立于控股股东，控股股东及其下属的其他单位未从事与公司存在同业竞争的业务。

人员分开方面：公司人员独立于控股股东，公司总裁、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员未在控股股东单位担任除董事、监事以外的其他行政职务，财务人员在关联公司无兼职。公司制定了独立的劳动、人事及薪资管理制度，建立了独立的劳动人事管理部门，劳动、人事及工资管理完全独立。

资产完整方面：公司资产独立完整，拥有独立的产、供、销系统，与控股股东不存在从事相同产品生产经营的同业竞争情况。

机构独立方面：公司机构完整，控股股东及其职能部门与公司及公司职能部门之间没有上下级关系。

公司董事会、监事会及其他内部机构完全独立运作。

财务分开方面：公司财务完全独立，设立独立的财务部门，并建立了独立会计核算体系和财务会计管理制度，独立核算，独立在银行开户，独立缴税。

综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

41华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议审议并通过《2022年度董事会工作报告》《2022年度监事会工作报告》《2022年度财务决算报

2022年度年度股东大会8.17%2023年05月26日2023年05月27日告》《2022年度利润分配股东大会预案及公积金转增股本预案》《2022年度计提资产减值准备报告》《2022年年度报告及报告摘要》。

审议并通过《关于2023年度续聘会计师事务所的议案》《关于2023年度续聘内控审计会计师事务所的议案》《关于修订<股东

2023年第大会议事规则>的议案》一次临时临时股东大会7.21%2023年12月13日2023年12月14日《关于修订<董事会议事股东大会规则>的议案》《关于修订<监事会议事规则>的议案》《关于修订<独立董事制度>的议案》《关于修订<董事会专门委员会实施细则>的议案》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

42华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持持股增减持股增减性年任职股份股份姓名职务任期起始日期任期终止日期数变动数变动别龄状态数量数量（股（股（股的原（股（股）））因

））董事长现任2024年02月21日2025年10月20日宫玉国男5900000董事现任2019年10月10日2025年10月20日副董事长现任2024年02月21日2025年10月20日金日男5200000董事现任2022年10月20日2025年10月20日董事现任2024年03月13日2025年10月20日张小勇男5200000总裁现任2024年02月26日2025年10月20日毕建国男60董事现任2022年10月20日2025年10月20日00000邓慧明男35董事现任2019年10月10日2025年10月20日00000陈建根男60独立董事现任2019年10月10日2025年10月20日00000田迎春男68独立董事现任2019年10月10日2025年10月20日00000孔大路男51独立董事现任2021年06月29日2025年10月20日00000刘波男60监事会主席现任2022年10月20日2025年10月20日00000汪蓓蓓男41监事现任2019年10月10日2025年10月20日00000叶达山男46监事现任2022年10月20日2025年10月20日00000张健男50职工监事现任2017年04月11日2025年10月20日00000王艺女50职工监事现任2019年10月10日2025年10月20日00000副总裁现任2023年10月31日2025年10月20日廖宪男3900000董事会秘书现任2022年10月20日2025年10月20日副总裁现任2023年10月31日2025年10月20日汪波男4500000财务总监现任2022年10月20日2025年10月20日董事长离任2015年09月15日2024年02月21日汪方怀男6000000董事离任2000年06月29日2024年02月21日欧阳志雄男42董事离任2019年10月10日2024年03月05日00000储一丰男59副总裁离任2017年04月27日2024年01月08日00000蔡亲波男49副总裁离任2020年12月07日2024年03月27日00000吴骞男47运营总监离任2023年10月31日2024年03月27日00000刘旭日男48合规总监离任2023年10月31日2024年03月27日00000黎博男33投资总监离任2023年10月31日2024年03月27日00000

合计------------00000--

43华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因公司于2023年10月31日召开的第九届董事会2023年第七廖宪副总裁聘任2023年10月31日次临时会议同意聘请廖宪先生担任公司副总裁。

公司于2023年10月31日召开的第九届董事会2023年第七廖宪合规总监解聘2023年10月31日次临时会议同意廖宪先生不再兼任合规总监。

公司于2023年10月31日召开的第九届董事会2023年第七

汪波副总裁聘任2023年10月31日次临时会议同意聘请汪波先生担任公司副总裁，继续兼任财务总监。

公司于2023年10月31日召开的第九届董事会2023年第七吴骞运营总监聘任2023年10月31日次临时会议同意聘请吴骞先生担任公司运营总监。

公司于2023年10月31日召开的第九届董事会2023年第七刘旭日合规总监聘任2023年10月31日次临时会议同意聘请刘旭日先生担任公司合规总监。

公司于2023年10月31日召开的第九届董事会2023年第七黎博投资总监聘任2023年10月31日次临时会议同意聘请黎博先生担任公司投资总监。

储一丰副总裁离任2024年01月08日退休

汪方怀董事、董事长离任2024年02月21日退休公司于2024年2月21日召开的第九届董事会2024年第三宫玉国董事长任免2024年02月21日次临时会议选举宫玉国先生为公司第九届董事会董事长。

公司于2024年2月21日召开的第九届董事会2024年第三金日副董事长任免2024年02月21日次临时会议选举金日先生为公司第九届董事会副董事长。

公司董事会于2024年2月25日收到金日先生因公司内部工

金日总裁离任2024年02月25日作调整辞去公司总裁职务的《辞职报告》。该《辞职报告》自送达公司董事会时生效。

公司于2024年2月26日召开的第九届董事会2024年第四张小勇总裁任免2024年02月26日

次临时会议聘请张小勇先生为公司总裁，不再担任副总裁。

公司于2024年3月13日召开的2024年第二次临时股东大张小勇董事任免2024年03月13日会增补张小勇先生为公司第九届董事会非独立董事。

公司董事会于2024年3月5日收到欧阳志雄先生因个人原欧阳志雄董事离任2024年03月05日因辞去公司董事及董事会各专门委员会相关职务的《辞职申请书》。该《辞职申请书》自送达公司董事会时生效。

因公司人事调整，公司于2024年3月27日召开的第九届董蔡亲波副总裁解聘2024年03月27日事会2024年第四次临时会议，同意免去蔡亲波先生的副总裁职务。

因公司人事调整，公司于2024年3月27日召开的第九届董吴骞运营总监解聘2024年03月27日事会2024年第四次临时会议，同意免去吴骞先生的运营总监职务。

因公司人事调整，公司于2024年3月27日召开的第九届董刘旭日合规总监解聘2024年03月27日事会2024年第四次临时会议，同意免去刘旭日先生的合规总监职务。

因公司人事调整，公司于2024年3月27日召开的第九届董黎博投资总监解聘2024年03月27日事会2024年第四次临时会议，同意免去黎博先生的投资总监职务。

44华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）董事会成员

董事长：宫玉国，男，本科，北京大学毕业。曾任消费时报记者、编辑，北京笔电新人信息技术有限公司（ChinaByte）总经理助理、副总经理、总经理，中宏网副总裁，《东方企业家》杂志执行总编辑，北京皓辰网域网络信息技术有限公司所属的IT168网站首席执行官（CEO），中国华闻投资控股有限公司商业信息项目组负责人，北京人民在线网络有限公司总经理，深圳华闻在线网络有限公司总经理，人民搜索网络股份公司董事兼常务副总经理，国广环球传媒控股有限公司副总裁，本公司第八届董事会董事，本公司第九届董事会副董事长。现兼任国广环球传媒控股有限公司总裁。

副董事长：金日，男，本科，南京大学毕业，2001年7月取得董事会秘书资格证书。历任本公司投资管理部经理助理、发展计划部副经理、证券事务代表、董事会秘书、副总裁、总裁。现兼任海南上市公司协会副会长。

董事兼总裁：张小勇，男，MBA，Iowa State University毕业。曾任华北电力集团公司助理工程师，Maytag Appliance Corporation数据分析师，海龙（集团）公司助理总经理，SK 株式会社中国事业开发经理，SK能源投资（中国）有限公司环境事业总监，SK综合化学投资（中国）有限公司新技术事业部总经理，欢动（北京）科技有限公司董事，本公司董事、财务总监、副总裁。

董事：毕建国，男，本科，清华大学毕业。曾任人民日报社科技处工程师，兆峰陶瓷（中国）集团有限公司区域经理，清华万博网络技术有限公司北京公司总经理，中国华闻投资控股有限公司信息技术部副总经理，国广环球传媒控股有限公司总裁助理兼技术副总监。现任国广环球传媒控股有限公司监事。

董事：邓慧明，男，本科，湖南大学毕业。曾任中泰证券股份有限公司深圳分公司深南大道营业部投资部副总经理，南方国际租赁有限公司项目部高级项目经理，深圳蝴蝶谷资本管理有限公司项目部高级项目经理，隆丰融资租赁有限公司董事长，本公司董事会秘书部副总经理。现任云南生物谷药业股份有限公司董事、副总经理。

独立董事：陈建根，男，本科，江西财经学院（现江西财经大学）会计专业毕业，高级会计师职称，具有中国注册会计师会员资格。曾在财政部人教司工作，在浙江财经学院任教，在浙财会计事务所任副所长，在中国证监会杭州特派办（借调）上市公司监管处负责上市公司监管工作；曾任浙江华达集团有限公司财务总监，浙江山下湖珍珠集团股份有限公司副总经理，钱塘房产集团有限公司总稽核师，蓝山投资有限公司副总裁，本公司、浙江嘉欣丝绸股份有限公司（“嘉欣丝绸”，002404）、万承志堂中医药股份有限公司（“万承志堂”，833263）和大晟时代文化投资股份有限公司（“大晟文化”，600892）独立董事。现任浙江金海棠投资管理有限公司董事长、总裁，兼任宁波华平智控科技股份有限公司、浙江中德自控科技股份有限公司和浙江省建设投资集团股份有限公司（“浙江建投”，002761）独立董事。

独立董事：田迎春，男，本科，复旦大学毕业。曾任南京农业大学助教、讲师，江苏文艺出版社编辑室主任、副编审，上海证券报记者、发行部负责人，人民日报社事业发展部重大项目办主任助理，中国华闻投资控股有限公司媒体事业部负责人，证券时报社常务副社长，2018年5月至2019年1月任湖南宇

45华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

晶机器股份有限公司（“宇晶股份”，002943）独立董事，2016年4月至2022年1月任高升控股股份有限公司（“*ST高升”，000971）独立董事。现任手击影像网络科技（深圳）有限公司董事。

独立董事：孔大路，男，本科，武汉大学毕业。曾在华夏银行总行国际业务部工作；曾任中国民生银行总行国际业务部副处长、处长、总经理助理，交通银行天津分行行长助理、副行长，北京长和世纪资产管理有限公司总裁。现任中衍期货有限公司联席董事长。

（2）监事会成员

监事会主席：刘波，男，本科，西北大学毕业。曾任西北大学经济管理学院助教、讲师，西安风格广告公司总经理，北京巴人策划咨询有限公司总经理，西北国际电信股份有限公司市场总监、总经理，北京中车行高新技术有限公司执行总经理及国家职业资格鉴定委员会汽车维修专业委员会秘书长，北京华商圣锐广告有限公司执行总经理，《华商报》社总经理，陕西华商传媒集团有限责任公司总裁助理，北京华商盈捷广告传媒有限公司董事长、总经理，西安华商广告有限责任公司董事，《钱经》《淑媛》《名仕》《大众文摘》《汽车自驾游》等杂志社社长，北京亚太东方通信网络有限公司董事，国广环球传媒控股有限公司副总裁。现任国广环球传媒控股有限公司常务副总裁、董事、党支部书记。

监事：汪蓓蓓，男，本科，山东财经大学毕业。曾任本公司发展计划部目标制定及统计分析专员、媒体投资部项目经理，国广环球传媒控股有限公司经营管理部经理助理、副总经理、投资发展部总经理，国广环球资产管理有限公司董事会秘书，金正源联合投资控股有限公司董事会秘书。现任国广环球传媒控股有限公司副总裁。

监事：叶达山，男，本科，北京物资学院毕业，美国注册管理会计师。曾任北京市国盛房地产评估有限责任公司项目分析，北京天圆全会计师事务所有限公司审计一部、证券部项目经理，中瑞岳华会计师事务所有限公司国际业务部项目经理，北京国电龙源环保工程有限公司财务产权部副经理、规划发展部经理，国广环球传媒控股有限公司财务资金部总经理。现任国广环球传媒控股有限公司财务副总监。

职工监事：张健，男，本科。曾任海南赛格国际信托投资公司法律事务部业务主任，本公司审计法规部经理助理、总裁办公室副主任、董事会秘书部副总经理、党群工作部主任、工会副主席，海南省农旅文产业集团有限公司副总经理。现任本公司总裁助理、党委委员。

职工监事：王艺，女，本科。曾任海南华亿食品有限公司会计，儋州市政府驻海口办事处会计，海南民生管道燃气有限公司财务部会计，海南新海岸置业有限公司财务部会计、经理助理、副经理，本公司主办会计、工会第三届、第四届委员会委员、女工委员。现任本公司党群工作部专干、工会第五届委员会委员、女工委员。

（3）高级管理人员

董事兼总裁：张小勇，简历见董事会成员介绍。

副总裁兼董事会秘书：廖宪，男，硕士，中国人民大学毕业，取得法律职业资格证书、注册会计师证书、董事会秘书资格证书。曾任武警某部干事、政治指导员、科长、政治教导员、法律顾问处律师，海南海航免税商业控股有限公司战略研究中心经理并负责法务工作，海南省文创旅游产业园集团有限公司物业运营部经理，三亚凤凰岭文化旅游有限公司总经理，本公司总裁助理、党委委员、党委副书记、

46华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文合规总监。现兼任本公司党委书记，海南省政协委员。

副总裁兼财务总监：汪波，男，本科，高级会计师、税务师、海南省第三期会计领军人才、海南省拔尖人才。曾任黄山长江徽杭高速路有限责任公司财务部会计，海南新海岸置业有限公司财务部副经理、经理，本公司财务部出纳、主办会计、副总经理、总经理、党委委员。现兼任本公司党委副书记，海南省文创旅游产业园集团有限公司财务总监，海南省农旅文产业集团有限公司财务总监。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴欧阳志雄汇垠澳丰副总经理2019年01月01日是在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴汪方怀国广控股副董事长2014年04月21日2024年02月08日否宫玉国国广控股总裁2021年09月23日是毕建国国广控股监事2010年11月01日是云南生物谷药业股

邓慧明董事、副总经理2022年07月22日是份有限公司

常务副总裁、董刘波国广控股2012年08月01日是

事、党支部书记汪蓓蓓国广控股副总裁2019年04月01日否叶达山国广控股财务副总监2020年07月01日是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

1．报酬的决策程序、报酬确定的依据

2023年，根据2018年第一次临时股东大会审议批准的《董事、监事薪酬制度》（2018年修订），内

部董事不领取津贴；独立董事津贴为每人每年120000元，平均每人每月10000元；外部董事和股东监事的津贴为每人每年72000元，平均每人每月6000元；职工监事的津贴为每人每年48000元，平均每人每月4000元。以上津贴标准为税前标准。

在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬依据公司股东大会批准的《董事、监事薪酬制度》或董事会批准的《薪酬管理制度》和年度经营班子目标管理责任书进行考核、发放。除职工监事按《董事、监事薪酬制度》规定获得津贴外，内部董事和职工监事以其在公司担任除董事、监事外的最高职务的薪资标准（按公司《薪酬管理制度》执行）领取薪酬，接受奖惩。

47华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2．2023年度报酬情况

报告期末至本报告日，离任高级管理人员7名。截至本报告日，公司现任董事、监事、高级管理人员

15名。公司独立董事、外部董事、其他外部监事均在公司领取津贴，全体现任及报告期末至本报告日离

任的董事、监事和高级管理人员从公司获得的税前报酬总额为1484.25万元，税后报酬总额为1131.66万元，详见下述基本情况表。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额税后报酬总额联方获取报酬

宫玉国男59董事、董事长现任7.206.05是

金日男52董事、副董事长现任221.25153.45否

张小勇男52董事、总裁现任125.6098.35否

毕建国男60董事现任7.206.05是

邓慧明男35董事现任7.206.05否

陈建根男60独立董事现任12.0010.08否

田迎春男68独立董事现任12.0010.08否

孔大路男51独立董事现任12.0010.08否

刘波男60监事会主席现任7.206.05是

汪蓓蓓男41监事现任7.206.05是

叶达山男46监事现任7.206.05是

张健男50职工监事现任39.4037.53否

王艺女50职工监事现任16.1116.07否

廖宪男39副总裁、董事会秘书现任117.7895.84否

汪波男45副总裁、财务总监现任98.1882.89否

汪方怀男60董事、董事长离任304.92201.43否

欧阳志雄男42董事离任7.206.05否

储一丰男59副总裁离任140.63106.99否

蔡亲波男49副总裁离任188.34136.97否

吴骞男47运营总监离任62.5553.70否

刘旭日男48合规总监离任35.8032.65否

黎博男33投资总监离任47.2943.20否

合计--------1484.251131.66--其他情况说明

□适用□不适用

48华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议第九届董事会2023审议通过了《关于为全资子公司8200万元贷款提供担

2023年02月14日2023年02月15日

年第一次临时会议保的议案》。

第九届董事会2023审议通过了《关于为控股子公司债务继续提供保证担保

2023年03月02日2023年03月03日

年第二次临时会议的议案》。

审议通过了《2022年度董事会工作报告》《2022年度总裁工作报告》《2022年度财务决算报告》《2022年度利润分配预案及公积金转增股本预案》《2022年度计提资产减值准备报告》《关于坏账核销的议案》《2022年年度报告及报告摘要》《关于车音智能科技有限公司业绩

第九届董事会第二2023年04月13日2023年04月17日承诺实现情况的议案》《2022年度内部控制评价报告》

次会议

《2022 年度环境、社会及治理（ESG）报告》《关于2023年度投资者关系管理工作计划的议案》《关于2022年度经营班子目标管理责任书考核的议案》《关于签订<2023年度经营班子目标管理责任书>的议案》《关于召开2022年度股东大会的议案》等十四项议案。

第九届董事会2023

2023年04月28日2023年04月29日审议通过了《2023年第一季度报告》。

年第三次临时会议第九届董事会2023审议通过了《关于转让上海鸿立虚拟现实投资合伙企业

2023年08月08日

年第四次临时会议（有限合伙）45.46%合伙份额的议案》。

第九届董事会第三

2023年08月10日2023年08月12日审议通过了《2023年半年度报告及报告摘要》。

次会议审议通过了《关于为全资子公司2000万元贷款提供担

第九届董事会20232023年10月13日2023年10月14日保的议案》《关于向海南银行股份有限公司办理贷款1

年第五次临时会议亿元并提供抵（质）押担保的议案》。

第九届董事会2023

2023年10月27日2023年10月30日审议通过了《2023年第三季度报告》。

年第六次临时会议

第九届董事会2023

2023年10月31日2023年11月01日审议通过了《关于聘请副总裁等的议案》。

年第七次临时会议

审议通过了《关于2023年度续聘会计师事务所的议案》

《关于2023年度续聘内控审计会计师事务所的议案》

《关于修订<股东大会议事规则>的议案》《关于修订<董第九届董事会2023事会议事规则>的议案》《关于修订<独立董事制度>的议

2023年11月27日2023年11月28日年第八次临时会议案》《关于修订<董事会专门委员会实施细则>的议案》

《关于修订<总裁工作细则>的议案》《关于调整董事会专门委员会委员的议案》《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》。

第九届董事会2023审议通过了《关于全资子公司转让两家子公司100%股

2023年12月12日

年第九次临时会议权的议案》。

第九届董事会2023审议通过了《关于全资子公司转让深圳爱玩网络科技股

2023年12月26日

年第十次临时会议份有限公司部分股份的议案》。

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况本报告期应以通讯方式是否连续两次现场出席董委托出席董缺席董事会出席股东董事姓名参加董事会参加董事会未亲自参加董事会次数事会次数次数大会次数次数次数事会会议宫玉国1211100否0

49华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

金日1221000否1毕建国1211100否0邓慧明1221000否0陈建根1221000否2田迎春1221000否2孔大路1221000否0汪方怀1221000否2欧阳志雄1201200否1连续两次未亲自出席董事会的说明无。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否董事姓名董事提出异议的事项异议的内容

就第九届董事会2023年第四次临时会公司本次资产出售时机及条件不太理议审议的《关于转让上海鸿立虚拟现欧阳志雄想，建议另择合适时机出售从而尽可实投资合伙企业（有限合伙）45.46%能降低损失。

合伙份额的议案》投弃权票

就第九届董事会2023年第九次临时会建议公开征询意向转让方或通过公开欧阳志雄议审议的《关于全资子公司转让两家市场平台对外分拆或打包出售。

子公司100%股权的议案》投弃权票

就第九届董事会2023年第九次临时会

建议管理团队聚焦盘活现有资产，而邓慧明议审议的《关于全资子公司转让两家不是将仅剩的几块资产出售。

子公司100%股权的议案》投反对票

就第九届董事会2023年第十次临时会交易条件不理想，建议继续持有；若议审议的《关于全资子公司转让深圳考虑上市公司流动性，建议尽可能通欧阳志雄

爱玩网络科技股份有限公司部分股份过公开市场询价择机出售，出售价格的议案》投弃权票尽量不低于账面净值。

董事对公司有关事项提出异议的说明详见上述“异议的内容”。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

（1）董事建议公司综合考量现有经营业务，尽量剥离收入少、亏损多的业务，以应对债务兑付及支持新项目发展。

公司采纳了董事的建议，梳理各项业务及投资项目，处置与主业关联度不高的资产，提升公司整体资产质量，回流资金，确保流动性。

50华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）董事建议公司积极利用海南自贸港政策，把握行业市场机遇，寻找合适的切入点，实现新项目的突破，增强可持续经营能力。

公司采纳了董事的建议，积极推进海南地区现有项目的升级建设工作，开展潜在优质项目的调研储备工作，争取有效推进项目切实落地，并强化子公司精细化运营，努力实现可持续发展。

51华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开其他履异议事项委员会名称成员情况会议召开日期会议内容提出的重要意见和建议行职责具体情况

次数的情况（如有）

2022年年度财务报该财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果，同意将其提交董事

2023年04月13日--

告会审核，并作为2022年年度报告的有关内容进行披露。

2023年第一季度财该报表真实反映公司的财务状况和经营成果，同意将其提交董事会审

2023年04月28日--

务报表核，并作为2023年第一季度报告的有关内容进行披露。

陈建根、毕建国、金日、田迎春、孔大路（2023年11月272023年半年度财务该财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果，同意将其提交董事

2023年08月10日--日，公司董事会召开第九届董报告会审核，并作为2023年半年度报告的有关内容进行披露。

审计委员会5事会2023年第八次临时会议，将董事会审计委员会委员2023年第三季度财该报表真实反映公司的财务状况和经营成果，同意将其提交董事会审

2023年10月27日--金日先生更换为宫玉国先生）务报表核，并作为2023年第三季度报告的有关内容进行披露。

我们及管理层与亚太所进行沟通，并对亚太所相关资料进行审核，对关于2023年度续其履职情况进行审查，认为亚太所具备为上市公司提供审计服务的专

2023年11月27日聘会计师事务所的业胜任能力，能够满足公司审计工作的要求，具备投资者保护能力和--

议案独立性，且诚信状况良好。同意向公司董事会提议续聘亚太所担任公司2023年度财务审计工作，审计费用为155万元（不含差旅费）。

对董事、监事和高公司2022年年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员薪

2023年04月13日级管理人员所披露酬真实反映了实际情况，符合国家相关法律、行政法规、部门规章和--

田迎春、宫玉国、欧阳志雄、薪酬进行审核《公司章程》《董事、监事薪酬制度》《薪酬管理制度》等相关规定。

陈建根、孔大路（欧阳志雄先关于2022年度经薪酬与考核

生已于2024年3月5日辞去12023年04月13日营班子目标管理责同意上报董事会审议。--委员会公司董事及董事会各专门委员任书考核的议案会相关职务）关于签订《2023年

2023年04月13日度经营班子目标管同意上报董事会审议。--理责任书》的议案

公司总裁金日先生提名廖宪先生和汪波先生担任公司副总裁、吴骞先

孔大路、汪方怀、邓慧明、陈生担任公司运营总监、刘旭日先生担任公司合规总监、黎博先生担任

对公司副总裁、运

建根、田迎春(汪方怀先生已公司投资总监，提名程序符合《公司法》《公司章程》的规定。

营总监、合规总

提名委员会于2024年2月21日辞去公司12023年10月31日根据董事会提供的被提名人简历，被提名人具备相关专业知识和相关--监、投资总监等被董事、董事长及董事会各专门工作能力，能够胜任相关职责的要求，其任职资格均符合《公司章提名人进行审核委员会相关职务）程》《公司法》《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定。同意上报董事会审议。

52华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）64

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）321

报告期末在职员工的数量合计（人）385

当期领取薪酬员工总人数（人）385

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员108销售人员65技术人员73财务人员37行政人员98其他4合计385教育程度

教育程度类别数量（人）博士2硕士28本科164大专106大专以下学历85合计385

2、薪酬政策

员工薪酬按照《薪酬管理制度》和各单位的目标管理责任书进行考核、发放。

53华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、培训计划

员工培训主要是各单位根据需要进行培训。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用2014年5月，根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）等规定的相关内容，公司修订了《公司章程》中的现金分红政策等内容，报经董事会、监事会审议批准，全体独立董事发表独立意见，2014年第二次临时股东大会审议通过后执行。报告期内，现金分红政策没有发生调整。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是鉴于母公司2023年度实现的净利润和期末未分配

利润均为负数，同时考虑到公司目前盈利能力、股公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强本规模等原因，根据《公司章程》等有关规定，公投资者回报水平拟采取的举措：司计划2023年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。公司将努力改善公司经营业绩，提高公司盈利能力，增强投资者回报水平。

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得是

到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：报告期内，现金分红政策没有发生调整。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

54华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），以及公司内部控制制度和评价办法，严格规范企业内部控制规范体系，加强内部控制日常监督和专项监督，并组织开展了内部控制评价工作。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况不适用。

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月30日内容详见公司在巨潮网披露的《华闻传媒投资集内部控制评价报告全文披露索引团股份有限公司2023年内部控制评价报告》。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例98.51%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例99.37%缺陷认定标准类财务报告非财务报告别

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：在内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响并且间接造成的影公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性

响金额很难确定的情况下，通过分析该缺陷所涉及业务性质标准如下：以下缺陷事项认定为非财务报告内部

的严重程度、其直接或潜在负面影响的性质、范围等因素认

控制重大缺陷：*内部控制重大或重要缺陷未得定缺陷等级。以下缺陷事项认定为重大缺陷：*对已经签到整改，或重大缺陷没有在合理期间得到整改；

发的财务报告重报以更正错误（由于政策变化或其他客观因*严重违反国家法律、法规，给公司造成重大损素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；*注册会计师失；*管理人员或主要技术人员大量流失，导致发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中定公司生产经营存在重大不利影响；*重要业务缺

未能发现该错报；*董事、监事和高级管理人员舞弊；*

性乏制度控制或制度系统性失效；*缺乏民主决策

审计委员会、监事会和内部审计机构对内部控制的监督无

标程序或决策程序不科学，如重大决策失误，导致效。以下缺陷事项认定为重要缺陷：*违反公司内部规章，准并购不成功。以下缺陷事项认定为重要缺陷：*形成损失未达到和超过重要性水平；*重要业务制度或系

关键岗位业务人员流失严重；*决策程序导致出

统存在缺陷，重要缺陷未在合理时间内得到整改；*未根现一般失误，造成损失未达到和超过重要性水据国家颁布的会计政策对公司会计政策进行修订和完善；*平；*重要业务制度或系统存在缺陷；*违反

不存在对非常规（非重复）或复杂交易的控制；*反舞弊

公司内部规章，造成损失。一般缺陷：除上述重程序和控制存在缺陷；*未对编制期末财务报告的过程进

大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷为非财务

行控制；*未对财务报告流程中涉及的信息系统进行有效报告内部控制一般缺陷。

控制。一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷为财务报告内部控制一般缺陷。

55华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：财公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量

务报告内部控制缺陷的定量标准以其对财务报表的影响程度标准如下：非财务报告内部控制缺陷是指虽不直来确定，即通过比较内部控制缺陷所影响财务数据的金额与接影响财务报告的真实性、准确性和完整性，但公司财务报表的重要性水平，判定该缺陷是属于一般缺陷、对公司经营管理的合法合规、资产安全、经营的定重要缺陷还是重大缺陷。公司重要性水平的认定标准为：经效率和效果等控制目标的实现存在不利影响的内量审计上年度合并报表资产总额的0.5%、净资产的1%或者利部控制缺陷。公司确定非财务报告内部控制缺陷标润总额的5%。公司以内部控制缺陷可能导致或者已经导致的的定量标准是根据缺陷可能造成直接财产损失的准财务报表中某科目的错报、漏报或者损失的金额占公司重要金额确定，具体如下：*损失金额500万元及以性水平的比重判定内部控制缺陷的类型，具体如下：*＞重上，缺陷认定等级为重大缺陷；*损失金额100要性水平的100%，缺陷认定等级为重大缺陷；*占重要性比万元（含100万元）至500万元，缺陷认定等级例的20%-100%，缺陷认定等级为重要缺陷；*＜重要性水平为重要缺陷；*损失金额小于100万元，缺陷认的20%，缺陷认定等级为一般缺陷。定等级为一般缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，华闻传媒投资集团股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月30日内容详见公司在巨潮网披露的《华闻传媒投资集团股份有内部控制审计报告全文披露索引限公司2023年内部控制审计报告》。

内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷是会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司积极配合中国证监会开展上市公司治理专项行动开展自查工作，未发现有需要整改的相关问题。

56华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用。

参照重点排污单位披露的其他环境信息

报告期内，公司及各子公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国森林法》《中华人民共和国土地管理法》

《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国节约能源法》等法律法规，设定环境保护目标，开展一系列环境保护工作，为建设资源节约型、环境友好型企业而努力，使公司的生产经营与自然的生态系统和谐统一，不存在重大环保或其他重大社会安全问题，不存在因环境问题受到行政处罚的情况。

环境保护相关情况详见同日在巨潮网上披露的《2023年度环境、社会及治理（ESG）报告》。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

目前公司主营业务包括园区景区开发、建设与运营、广播广告营销、手机视频服务、流量经营业务、

网络游戏研发与运营、车联网运营及服务，属于绿色生态产业、低能耗低污染企业。

二、社会责任情况

社会责任相关履行情况详见同日在巨潮网上披露的《2023年度环境、社会及治理（ESG）报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴相关情况详见同日在巨潮网上披露的《2023年度环境、社会及治

理（ESG）报告》。

57华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况事由

自国广控股50%股权转让的工商变更登自国广控股50%股权转记完成之日起12个月内不转让持有的国让的工商变更登记完成拉萨融威其他承诺2018年11月20日正在履行之中

广控股50%股权，也不通过国广控股间之日（目前尚未完成）接转让拥有权益的华闻集团的股份。起12个月内收购自国广控股股东由和平财富变更为拉萨自国广控股股东由和平报告融威之日（即国广控股本次股东变更的财富变更为拉萨融威之书或工商登记完成之日）起12个月内不转让日〔即国广控股本次股权益国广控股其他承诺2018年11月20日正在履行之中截至本承诺出具之日持有的国广资产股东变更的工商登记完成变动权，也不通过国广资产间接转让拥有权之日（目前尚未完成）〕报告益的华闻集团的股份。起12个月内书中自国广资产控股股东国所作自国广资产控股股东国广控股的共同控广控股的共同控制人发承诺制人发生变更之日（即国广控股本次股生变更之日〔即国广控国广资产其他承诺2018年11月20日正在履行之中东变更的工商登记完成之日）起12个月股本次股东变更的工商内不转让持有的华闻集团的股份。登记完成之日（目前尚未完成）〕起12个月内

关于股份锁定的承诺：西藏风网承诺其所认购的股份（包括但不限于，限售期未履行完毕。所持认购股份总数的40%已解除限售并于2017年12月资产

内送红股、转增股本等原因所增持的股11日上市流通。2021年3月，西藏风网原持有的限售股份重组股份限售份），自股份上市之日（2014年11月27自2014年11月27日17740000股被司法划转给中国民生银行股份有限公司北京分行；时所西藏风网2014年05月04日承诺日）起36个月内不得转让；48个月内起，5年2021年4月，西藏风网原持有的限售股份17746842股被司法划转作承转让股份数量不超过其本次认购股份总给江苏省无锡蠡园经济开发区发展总公司。因西藏风网未履行完毕掌诺

数的40%；60个月内转让股份数量不超视亿通非经常性收益承诺的现金补偿，该等限售股份未能解除限售。

过其本次认购股份总数的70%。

58华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

关于标的公司利润的承诺：掌视亿通于

2014年度、2015年度和2016年度实现

的扣除非经常性损益后归属于母公司所

有者的净利润分别不低于9035.00万未履行完毕。2014年度、2015年度及2016年度的业绩承诺已实现。

元、11700.00万元和15900.00万2015年的非经常性收益承诺已实现；2016年的非经常性收益承诺未元。此外，西藏风网向华闻集团承诺：实现，西藏风网已向掌视亿通予以现金补偿797.52万元；2017年实净利润承诺自2014年业绩承诺掌视亿通2015年、2016年、2017年、现非经常性收益1078.70万元，未达到收益承诺水平，西藏风网应西藏风网起，3年；非经常性收及补偿安2018年、2019年获得的政府补贴等非经2014年05月16日向掌视亿通予以现金补偿1971.30万元；2018年实现非经常性收益

*1益承诺自2015年起，5排常性收益（补偿期结束后，掌视亿通因725.67万元，未达到收益承诺水平，西藏风网应向掌视亿通予以现金年

为双软认证、高新技术企业认证等所享补偿364.33万元；2019年实现非经常性收益494.54万元，未达到收受的税收优惠可视同为掌视亿通实际获益承诺水平，西藏风网应向掌视亿通予以现金补偿595.46万元。截得的政府补贴等非经常性收益）分别不至目前，2017年、2018年、2019年现金补偿尚未履行。

低于1600.00万元、2270.00万元、

3050.00万元、1090.00万元、

1090.00万元。

正在履行之中。2018年度实现净利润数为19234.54万元，2019年度首次执行新金融工具准则调整2019年度期初净利润数为2338.49

子栋科技、鼎金实业共同承诺：车音智万元，2019年度实现净利润数为19605.39万元。2020年度实现净能2018年度、2019年度、2021年度、

利润数为-15056.34万元，考虑到2020年客观因素对车音智能的实

2022年度和2023年度实现的净利润分

际影响情况，为防控风险，稳定经营，加强价值管理，保护中小股东别不低于18000万元、22300万元、

及投资者的利益，以时间换空间，共克时艰，度过难关，基于证监会

28600万元、39800万元和44000万

的指导意见，经公司第八届董事会2021年第五次临时会议、第八届元（其中：2018年、2019年以扣除非经监事会2021年第三次临时会议及2020年度股东大会审议通过，同子栋科业绩承诺常性损益前后归属于母公司所有者的净

自2018年起，5年（不意：（1）业绩承诺期由"2018年、2019年、2020年、2021年及2022其他技、鼎金及补偿安利润孰低者为准，2021年、2022年、2018年07月16日含2020年）年"调整为"2018年、2019年、2021年、2022年及2023年"五个会计

对公实业*2排2023年为归属于母公司所有者的净利年度；（2）将2021年、2022年、2023年实际净利润由"扣除非经常司中润）。业绩补偿的原则为五年业绩承诺期性损益前后归属于母公司所有者的净利润孰低者为准"调整为"归属于

小股累积补偿，即业绩承诺期结束后，如车母公司所有者的净利润"；（3）不再向子栋科技、鼎金实业收取相关东所音智能在五年业绩承诺期内的累积实际保证金等。2023年度实现净利润数为-13281.57万元，车音智能作承净利润低于累积承诺净利润的，则由子

2018年度、2019年度、2021年度、2022年度及2023年度实现净利

诺栋科技、鼎金实业按照50%：50%的比例

润数累计-28269.21万元，2018年度、2019年度、2021年度、2022以现金方式向公司进行补偿。

年度及2023年度承诺净利润数累计152700.00万元，累计实现数低于累计承诺数180969.21万元。

在业绩承诺期结束后，由公司聘请具有证券期货从业资格的会计师事务所对车子栋科正在履行之中。根据嘉瑞国际资产评估有限公司出具的资产评估报资产减值音智能依照中国证监会的规则以及中国

技、鼎金2018年07月16日业绩承诺期结束后告，于评估基准日2023年12月31日，评估车音智能纳入评估范围承诺的会计准则进行减值测试，并出具减值实业*2内的所有者权益账面价值为-9311.27万元。

测试报告。如车音智能资产在业绩承诺期最后一年的年末减值金额（减值金额

59华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

为在本次交易中的交易价格减去业绩承诺期届满时车音智能的资产评估值中公司按持股比例享有部分并排除业绩承诺

期内的股东增资、接受赠与以及利润分配对车音智能资产评估值的影响数）大

于已补偿现金总金额，则子栋科技、鼎金实业应当另行补偿。

超期未履行。（1）截至2019年8月30日，子栋科技、鼎金实业尚未购买公司股票；新意资本已通过集中竞价交易方式购买公司股票共

8330348股（占公司总股本的0.42%），新意资本已实施完毕购买公司股票承诺。（2）2019年，子栋科技、鼎金实业向公司申请延期实施购买公司股票承诺，购买期间由"自车音智能60%股权过户之日起12子栋科技、鼎金实业、新意资本承诺并个月内（不含车音智能60%股权过户的当月）"调整为"自公司股东大

保证：自车音智能60%股权过户之日会审议通过本次申请延期实施购买公司股票承诺事项之日起12个月

（2018年8月13日）起12个月内（不内（因停牌事项，购买期限予以相应顺延）"，本事项已经公司于含车音智能60%股权过户的当月），子栋2019年9月10日召开的第七届董事会2019年第十三次临时会议、第科技、鼎金实业和新意资本应当按照七届监事会2019年第三次临时会议和2019年10月10日召开的2019

45.85%：45.85%：8.3%的比例，通过集年第三次临时股东大会审议通过。子栋科技、鼎金实业实施购买公司

子栋科中竞价交易方式或其他方式直接购买华股票承诺延期至2020年10月9日；（3）2020年，新意资本向公司支技、鼎金闻集团股票，且三方用于购买华闻集团自2018年9月1日起，付1000万元保证金，换取其对已购买的公司股票是否减持、设置质其他承诺2018年07月16日

实业、新股票的金额合计不得低于5亿元，但三2021年11月8日止押或其他财产性权利负担的决定权，本事项已经公司于2020年3月3意资本*3方购买华闻集团股票的比例合计达到华日召开的第八届董事会2020年第二次临时会议、第八届监事会2020

闻集团届时总股本的4.99%时，子栋科年第一次临时会议和2020年3月20日召开的2020年第一次临时股技、鼎金实业和新意资本可不再继续购东大会审议通过。新意资本已支付该保证金；（4）2020年，子栋科买华闻集团股票，自购买之日起至2023技、鼎金实业再次向公司申请延期实施购买公司股票承诺，购买期间年6月30日期间，未经华闻集团事先书由"自车音智能60%股权过户之日起12个月内（不含车音智能60%股面同意，不得以任何方式减持、设置质权过户的当月）"调整为"自公司股东大会审议通过本次申请延期实施押或其他财产性权利负担。购买公司股票承诺事项之日起12个月内（因停牌事项，购买期限予以相应顺延）"，本事项已经公司于2020年10月23日召开的第八届董事会2020年第十四次临时会议、第八届监事会2020年第四次临时会议和2020年11月9日召开的2020年第五次临时股东大会审议通过，子栋科技、鼎金实业实施购买公司股票承诺继续延期至2021年

11月8日。

承诺是否按时履行否

60华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文*1公司、掌视亿通已于2019年3月4日就西藏风网未履行2017年掌视亿通政府补贴等非经常性收益现金补偿事项向海南省海口市中级人民法院递交《民事起诉状》并于同日收到《受理案件通知书》[（2019）琼01民初363号]；海南省海口市中级人民法院已于2019年9月30日下达《民事判决书》，判决：一、西藏风网于本判决生效之日起十日内向掌视亿通支付补偿款1971.30万元及违约金（计算方式：以1971.30万元为基数，从2018年8月25日起至实际清偿之日止，按照年利率24%计算）；二、驳回公司及掌视亿通的其他诉讼请求。截至目前，西藏风网尚未向掌视亿通支付2017年现金补偿款1971.30万元及违约金、

2018年现金补偿款364.33万元及违约金、2019年现金补偿款595.46万元及违约金，公司正在督促西藏风网履行承诺。

2*就车音智能相关业绩承诺、资产减值及担保等事项涉及的补偿款，前期公司已采取包括不限于协商谈判、发函敦促等一系列措施，郑重提醒子栋科技、鼎金

实业及新意资本注意《股权转让协议》及其补充协议、《最高额保证合同》等项下的补偿义务及连带责任，要求对方补充提供增信，提出积极有效的举措，并就如承诺超期未履行完毕的，应此展开协商谈判。鉴于车音智能业绩承诺期已届满，公司将要求子栋科技、鼎金实业按照协议项下有关约定履行相应的补偿责任，并要求新意资本对此承担连带当详细说明未完成履行的具体责任，并积极推动司法追偿工作，切实维护公司及全体股东的利益。

原因及下一步的工作计划

3*子栋科技和鼎金实业表示其受宏观经济环境及政策导向等影响，短期内不仅无法获得投资项目的分红、变现收入，还需持续为所投项目注入流动性以维持项目运营，现金流非常紧张，资金使用计划被迫修改，与此同时也在持续为车音智能获取流动性提供支持，故向公司申请延期实施购买公司股票的承诺，鉴于公司

2022年第一次临时股东大会审议未通过该次申请，公司已于2022年1月、2023年2月、2023年4月、2023年6月、2023年11月及2024年1月向子栋科技、鼎金实业及新意资本去函，要求子栋科技、鼎金实业采取其他后续解决措施并提出相应解决方案，或子栋科技、鼎金实业及新意资本履行《股权转让协议》、《最高额保证合同》等项下的赔偿义务及连带责任，但上述事项至今协商无果。公司已就子栋科技、鼎金实业购买公司股票事项涉及的赔偿款以及新意资本对此承担的连带责任，分别向海南省海口市中级人民法院递交《民事起诉状》，并于2024年4月28日及4月29日分别收到《受理案件通知书》[（2024）琼01民初202号]、《受理案件通知书》[（2024）琼01民初203号]。

61华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用盈利预测预测起始预测终止当期预测业当期实际业原预测披原预测披

资产或项未达预测的原因（如适用）

时间时间绩（万元）绩（万元）露日期露索引目名称

*受传统汽车行业发展滞缓因素影响，车音智能业务订单量持续减少。随着新能源汽车市场占有率增高，传统汽车客户业务逐渐缩减，随之影响车音智能主营业务减少，目前未有明显改善。车音智能虽然逐步在与新能源汽车客户接洽，但合作机会详见公司较少，业务订单量较小，对营业收入无法在巨潮网产生质变影响。*车音智能营业收入和营披露的

业利润持续下滑，已无流动资金支持多业《关于购务发展，技术服务、软件业务、保险业务买车音智

2018年012023年12等均已停滞，目前仅开展硬件制造业务，2018年07

车音智能44000-13281.57能科技有

月01日月31日但硬件制造业务毛利率低且业务不稳定，月17日限公司股

单一业务难以支持车音智能业绩改善。*权的公告》近几年，车音智能因诉讼案件影响已经被（公告编列入失信被执行人，企业信用出现危机，号：2018-

不利于对外开展合作，甚至部分客户因此

079）已终止合作。*车音智能的综合竞争力逐年下滑，特别是核心技术方面，原有专利、发明等已经逐渐失去优势，市场占有率越来越低。新布局的大数据、智慧交通行业，经营效果不佳，缺乏核心技术，难以在大数据、智慧交通行业脱颖而出。

公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况

□适用□不适用

车音智能60%股权的交易对方在报告年度经营业绩做出的承诺情况详见前述承诺事项。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

标的公司车音智能2018年度已审计的实现净利润数为19234.54万元，2019年度首次执行新金融工具准则调整2019年度期初净利润数为2338.49万元，2019年度实现净利润数为19605.39万元，2021年度实现净利润数为-13810.91万元，2022年度实现净利润数为-42355.14万元，2023年度实现净利润数为-

13281.57万元，2018年度、2019年度、2021年度、2022年度及2023年度实现净利润数累计-28269.21万元，2018年度、2019年度、2021年度、2022年度及2023年度承诺净利润数累计152700.00万元，累计实现数低于累计承诺数180969.21万元，业绩承诺实现完成率为-18.51%。2020年末，公司对收购车音智能

60%股权产生的商誉进行减值测试，发生减值143049.19万元；2021年末，公司对收购车音智能60%股权

产生的商誉进行减值测试，发生减值2107.41万元；2022年末，公司对收购车音智能60%股权产生的商誉进行减值测试，发生减值5421.21万元，收购车音智能60%股权产生的商誉150577.81万元已全部计提减值准备。

62华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

（一）董事会关于带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明

公司董事会审阅了亚太所出具的带强调事项段的无保留意见的《审计报告》（亚会审字（2024）第

01110267号），对该审计报告表示理解和认可。公司董事会高度重视该审计报告所涉及的事项及其对公

司产生的影响，公司董事会和管理层将积极采取有效措施，加强维权手段，提出合理诉求，形成解决方案，推动账款回流，争取尽快消除该等事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东的利益。

（二）监事会关于《董事会关于带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明》的意见经审核，监事会认为亚太所出具的审计报告（亚会审字（2024）第01110267号），真实客观地反映了公司2023年度的财务状况和经营情况。同意《董事会关于带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明》。监事会将充分发挥本职功能，持续关注并监督公司董事会和管理层积极采取有效措施，争取尽快消除相关事项对公司的影响，维护公司和全体股东的合法权益。

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

结合中国证券监督管理委员会海南监管局责令改正要求，公司会同子公司掌视广通、国广光荣对

2021年度、2022年度、2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度开展的互联网广告业务，按照

收入准则相关规定进行了重新梳理，以判断子公司在交易中的身份，发现掌视广通和国广光荣与部分供应商和客户之间开展的互联网广告业务中，掌视广通、国广光荣实际系代理人身份，应按照净额法确认收入，但上述互联网广告业务实际采用了总额法确认收入，形成前期会计差错。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息

63华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》《公司章程》的相关规定，公司对上述前期会计差错事项进行更正，并对相关合并财务报表数据进行追溯调整和重述，即同时调减2021年度、2022年度、2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度的营业收入及营业成本

183188923.48元、179340616.25元、18347536.87元、44121045.74元、61781601.58元。本次

更正不会对公司合并财务报表及母公司财务报表中利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润、总资产及净资产等产生影响。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

（1）本期其他原因新增合并单位3家，明细如下：

序号公司名称增加原因设立日期

1陕西睿石置业有限公司新设成立2023年3月16日

2陕西睿岩置业有限公司新设成立2023年3月16日

3比奇角（上海）文化传媒有限公司新设成立2023年11月3日

（2）本期其他原因减少合并单位3家，明细如下：

序号公司名称减少日期减少原因

1国广华屏网络传媒（北京）有限公司2023年5月注销

2华屏传媒国际有限公司2023年9月注销

3西藏融媒广告有限公司2023年9月注销

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）155境内会计师事务所审计服务的连续年限7

境内会计师事务所注册会计师姓名申利超、于蕾境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限21当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用2023年12月，公司聘请亚太所担任公司2023年度内控审计工作，内控审计费用30万元（不含差旅费）。

64华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

65华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

诉讼（仲涉案金额是否形成诉讼（仲裁）基本情况诉讼（仲裁）进展诉讼（仲裁）审理结果及影响裁）判决执披露日期披露索引（万元）预计负债行情况公司就义乌商阜创赢投资中心（有限合伙）（以下简称“商阜创赢”）的其他合伙人等可能涉嫌挪用公司作为有限合伙人向在巨潮网上披露的《关于公商阜创赢支付的投资款33300.00万元以及常州恒琪资产管理案件目前正在处理2018年10司就有关方侵害公司投资款

133300否不适用不适用

有限公司等可能涉嫌犯罪导致公司无法收回公司对海南国文文中月24日事宜向公安机关报案的公化旅游产业投资基金（有限合伙）的投资款100000.00万元告》（编号：2018-111）相关事宜提起刑事报案。

2021年5月2日，公司收到江苏省盐城市中级人民法院（以下简称“盐城中院”）送达的（2021）苏09民初241号案件2022年6月6日，公司收到盐的《民事起诉状》《民事裁定书》《应诉通知书》《举证通知城中院送达的（2021）苏09民书》及建湖开发区经济开发有限责任公司（原名“建湖县经济初241号《民事判决书》，该判开发总公司”，以下简称“建湖经开”）提交的证据材料等相决驳回原告建湖经开的诉讼请在巨潮网上披露的《关于公关文件，获知建湖经开因江苏佳磊矿业发展有限公司（原名求，建湖经开已提起上诉，江司部分银行账户被冻结及诉“江苏佳磊矿业投资有限公司”，以下简称“佳磊矿业”）拖苏省高级人民法院已于2023年讼有关事项的进展公告》欠江苏开汇贸易有限公司（以下简称“江苏开汇”，建湖经开1月5日开庭审理本案。2023（编号：2021-027）、《关于

2021年05与江苏开汇均系建湖县人民政府100%控制的企业）“稀释沥40448.78否案件已终审判决年9月7日，公司收到江苏省不适用公司有关诉讼收到一审判决月07日青”相关货款，并以公司及江苏海德石化集团有限公司（以下高级人民法院送达的（2022）的公告》（编号：2022-简称“海德石化”）为佳磊矿业提供最高额保证担保为由，于苏民终1244号《民事判决027）、《关于公司有关诉讼2021年3月23日向盐城中院提起民事诉讼，并提出财产保全书》，判决如下：驳回上诉，维收到终审判决的公告》（编申请。盐城中院于2021年4月20日作出裁定，经盐城中院审持原判。二审案件受理费号：2023-023）查认为，建湖经开的财产保全申请符合法律规定。依照《中华2064238.76元，由上诉人建人民共和国民事诉讼法》第一百条、第一百零二条、第一百零湖经开负担。本判决为终审判

三条第一款规定，裁定如下：查封、扣押、冻结被申请人佳磊决。

矿业、华闻集团、海德石化价值40448.7752万元的财产。

公司已就子栋科技、鼎金实业购买公司股票事项涉及的赔偿款在巨潮网上披露的《关于公案件目前正在受理2024年04以及新意资本对此承担的连带责任，分别向海南省海口市中级22847.64否不适用不适用司提起重大诉讼的公告》中月30日

人民法院递交《民事起诉状》，并收到受理案件通知书。（编号：2024-024）其中，预部分尚处于进展阶已判决的大计负债段；部分已判决或部分正在执其他（业务合同纠纷、劳动纠纷、侵权纠纷等）。22230.54单项金额对公司影响较小

771.19万仲裁；部分已达成行，或达成

元调解/和解调解/和解

66华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司不存在所负数额较大的债务到期未清偿、未履行法院生效法律文书确定的义务等情况；

公司实际控制人国广控股截至2023年12月31日未清偿剩余部分“国广债15”；

公司控股股东国广资产有数额较大的债务到期未清偿，尚未履行法院生效法律文书就其债务确定的相关义务。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应付关联方债务期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元）鼎金实业向车和融浙联的

鼎金实业音智能提供的3439.450.000.004.35%143.383582.83关联企业财务资助

67华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

关联债务对公司经营成上述关联方向公司控股子公司提供财务资助主要用于补充控股子公司流动资金，促进业务发果及财务状况的影响展，提升盈利能力。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

（1）国广光荣与国广控股之间的关联交易

国广光荣于2011年1月1日与公司实际控制人国广控股签订《经营业务授权协议》，国广控股授予国广光荣拥有国际台国内三套广播频率广告经营业务的独家经营权，国广光荣按照每年度经营国际台国内三套广播频率广告经营业务收入的33%向国广控股支付广告费用，并确保每个完整年度支付的广告费用不得低于4500万元，授权期限为30年（即自2011年1月1日起至2040年12月31日止）。

国广光荣于2020年1月10日与国广控股签订《经营业务授权协议之补充协议（2020-2022年）》，国广光荣在2020年4月30日前向国广控股支付9990万元广告费作为2020年1月1日至2022年12月31日期间国广光荣应向国广控股支付的全部的广告费。国广控股同意在全部收到上述9990万元广告费后将“劲曲调频APP、HitFM微博、HitFM微信公众号”等新媒体广告资源一并授权给国广光荣或其指定方独家经营，不再另行收取费用。2023年及之后，国广光荣向国广控股支付广告费的比例或保底费由双方在不高于现有比例或金额的前提下根据实际情况以协商确定，并另外签署补充协议。国广光荣已向国广控股支付9990万元广告费作为2020年1月1日至2022年12月31日期间国广光荣应向国广控股支付的全部的广告费。

国广光荣于2022年3月11日与国广控股签订《〈经营业务授权协议〉之调整协议》，约定自2022年1月1日起国广光荣不再独家经营环球资讯（News Radio）和轻松调频（EZ FM）系列频率的广播广告业务，但仍保留劲曲调频（HIT FM）系列频率广告的独家经营权，授权经营期限不变（仍至2040年12月31日止），每年仍按经营授权收入的33%支付广告费，每年应支付的保底广告费由4500万元调整为2000万元，履约保证金由9000万元调整为4000万元。

鉴于2023年与国际台广告客户密切相关的广告行业需求萎缩，加之国际台改变了广告上播审核流程，影响了国广光荣客户上播广告，总体上国广光荣的广告经营资源缩水，行业竞争力和影响力下降，经营较为困难。为保障国广光荣权益，经双方协商一致，国广控股同意免于收取国广光荣自2023年1月1日至

12月31日依据调整协议所产生的保底广告费，共计2000万元。

68华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）国视上海与国视北京之间的关联交易国视上海于2014年1月1日、2018年10月29日与国广控股控股子公司国视北京签订了《运营管理服务协议》及其补充协议，合作有效期自2014年1月1日至2043年12月31日，国视上海每年按约定比例向国视北京支付内容审核及管理等费用，国视北京内容审核及管理等费用＝经国视北京审核后产生的全部信息费×2%。

本报告期，国视上海与国视北京之间发生的内容审核服务费用93.88万元。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

《购买资产暨关联交易公告》（公告编号：2013-003）2013年01月16日巨潮网

《购买资产暨关联交易公告》（公告编号：2014-038）2014年04月30日巨潮网《关于调整全资子公司北京国广光荣广告有限公司2020-2022年度向

2020年01月14日巨潮网关联方支付广告费金额暨关联交易的公告》（公告编号：2020-003）《关于调整全资子公司北京国广光荣广告有限公司广播广告业务经营

2022年03月12日巨潮网权暨关联交易的公告》（公告编号：2022-012）

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

69华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保反担保情担是否是否为担保对象名担保额度相关公告担保额实际担保物实际发生日期担保类型况（如保履行关联方称披露日期度金额（如有）期完毕担保

有）公司对子公司的担保情况担保反担保情担是否是否为担保对象名担保额度相关公告担保额实际担保物实际发生日期担保类型况（如保履行关联方称披露日期度金额（如有）期完毕担保

有）两海南文旅2019年06月26日300002019年06月25日13900连带责任保证否否年两海南文旅2019年06月26日100002019年06月25日7750连带责任保证否否年一

车音智能*12019年10月23日30002019年10月22日2100连带责任保证否否年子栋科

技、鼎金一

车音智能*22019年12月13日20002019年12月12日0连带责任保证实业、车否否年音智能提供反担保两华闻金诚2021年03月10日200002021年03月09日7289连带责任保证否否年三凤凰岭文旅2021年12月24日100002022年01月04日8700连带责任保证否否年三

丰泽投资2022年02月17日20002022年05月11日1497.50连带责任保证否否年沈嘉鑫提一成都车音2022年08月18日5002022年08月17日440连带责任保证否否供反担保年三南海明珠2023年02月15日82000连带责任保证否否年子栋科

技、鼎金

实业、车两

成都车音*32023年03月03日70002023年03月02日0连带责任保证否否

音智能、年沈嘉鑫提供反担保三民享投资2023年10月14日20002023年10月20日2000连带责任保证否否年

报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 17200 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 9000报告期末已审批的对子公司担保额度合计

94700 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 43676.50

（B3）子公司对子公司的担保情况担保反担保情担是否是否为担保对象名担保额度相关公告担保额实际担保物实际发生日期担保类型况（如保履行关联方称披露日期度金额（如有）期完毕担保

有）

70华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

凤凰岭文三凤凰岭文旅2021年12月24日100002022年01月04日8700质押旅否否年

100%

股权

报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0报告期末已审批的对子公司担保额度合计

10000 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 8700

（C3）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合

172009000

（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计报告期末实际担保余额合计

10470052376.50

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 54.85%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余

0

额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

*12023年3月，杨贰珠就车音智能向其借入资金事项向佛山市中级人民法院提起诉讼。2024年1月，佛山市中级人民法院出具判决，要求公司按60%的比例承担相关担保责任（对应本金2100万元及相应利息、违约金等）。

*22022年6月，在梁海燕就车音智能向其借入资金事项向深圳市南山区人民法院提起诉讼后，车音智能、公司与其达成执行和解协议，确定剩余债务金额合计1437.22万元，公司同意承担相关担保责任，车音智能同意继续清偿剩余债务。截至本报告日，公司已承担了部分担保责任，代偿1259.35万元，将釆取措施向车音智能、子栋科技、鼎金实业等相关反担保方追偿。2024年3月，鉴于车音智能对未到期担保合同，报告期内发生担尚未向梁海燕偿还和解协议项下的借款利息177.87万元，梁海燕向法院申请恢复执行，申请恢复执行保责任或有证据表明有可能承担连带

金额697.02万元。

清偿责任的情况说明（如有）

*32023年3月，成都车音、车音智能、公司与成都空港科创投资集团有限公司达成相关还款方案，确认将成都车音借入资金的剩余应还款总金额调整为7000万元（包含本金及利息等），公司及车音智能需履行相关担保责任。截至本报告日，公司已承担了部分担保责任，代偿6397.25万元，将釆取措施向车音智能、子栋科技、鼎金实业、沈嘉鑫等相关反担保方追偿，成都车音偿还了其余部分。2023年

10月，鉴于成都车音未能按照还款方案及时清偿本金及利息等，成都空港科创投资集团有限公司就成

都车音向其借入资金事项向成都市双流区人民法院提起诉讼。2024年3月，成都市双流区人民法院已开庭审理此案，不排除公司在担保范围内承担相关担保责任的可能。

采用复合方式担保的具体情况说明上表中公司及公司全资子公司三亚辉途均对三亚辉途全资子公司凤凰岭文旅同一笔银行贷款

10000.00万元（截至2023年12月31日贷款余额8700.00万元）提供担保，其中，公司对该笔贷款提供连带责任担保，三亚辉途对该笔贷款提供质押担保，因此，上表中“报告期内审批的担保额度合计

（A1+B1+C1）”、“报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）”、“报告期末已审批的担保额度合计

（A3+B3+C3）”、“报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）”均存在担保事项重复加总的情形。71华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元逾期未收回理财具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额已计提减值金额

信托理财产品自有资金3538.733257.920.000.00

银行理财产品自有资金1350.000.000.000.00

合计4888.733257.920.000.00

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

报告期内，公司在指定网站和公司网站披露的重要事项如下：

公告编号公告标题披露时间

2023-001关于控股子公司购买房产的公告2023年1月4日

2023-0022022年年度业绩预告2023年1月31日

2023-003第九届董事会2023年第一次临时会议决议公告2023年2月15日

2023-004关于为全资子公司8200万元贷款提供担保的公告2023年2月15日

2023-005第九届董事会2023年第二次临时会议决议公告2023年3月3日

2023-006关于为控股子公司债务提供保证担保的进展公告2023年3月3日

72华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023-007关于为控股子公司借入资金提供担保的进展公告2023年3月18日

2023-008关于控股子公司购买房产的进展公告2023年4月1日

2023-009第九届董事会第二次会议决议公告2023年4月17日

2022年度董事会工作报告2023年4月17日

独立董事2022年度述职报告2023年4月17日独立董事关于公司对外担保情况等事项的独立意见2023年4月17日

2023-010第九届监事会第二次会议决议公告2023年4月17日

2022年度监事会工作报告2023年4月17日

2023-011关于2022年度计提资产减值准备的公告2023年4月17日

2023-012关于坏账核销的公告2023年4月17日

2023-0132022年年度报告摘要2023年4月17日

2022年年度报告2023年4月17日

2022年度审计报告2023年4月17日

关于华闻传媒投资集团股份有限公司2022年度营业收入扣除情况表的专项核查报告2023年4月17日关于华闻传媒投资集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2023年4月17日

专项审核报告

2022年度内部控制评价报告2023年4月17日

2022年度内部控制审计报告2023年4月17日

2022 年度环境、社会及治理（ESG）报告 2023 年 4 月 17 日

2023年度投资者关系管理工作计划2023年4月17日

2023-014关于车音智能科技有限公司业绩承诺实现情况的公告2023年4月17日

关于车音智能科技有限公司业绩承诺实现情况的专项审核报告2023年4月17日

2023-015关于召开2022年度股东大会的通知2023年4月17日

2023-0162023年第一季度报告2023年4月29日

2023-017关于参加“2022年度海南辖区上市公司业绩说明会”的公告2023年5月18日

2023-0182022年度股东大会决议公告2023年5月27日

2022年度股东大会的法律意见书2023年5月27日

2023-019关于延期回复深圳证券交易所2022年年报问询函的公告2023年5月31日

2023-020关于对深圳证券交易所2022年年报问询函的回复公告2023年6月21日

独立董事关于公司2022年年报问询函有关事项的核查意见2023年6月21日关于对华闻传媒投资集团股份有限公司2022年年报问询函的回复2023年6月21日

2023-0212023年半年度业绩预告2023年7月15日

2023-0222023年半年度报告摘要2023年8月12日

73华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年半年度报告2023年8月12日

2023年半年度财务报告2023年8月12日

2023年半年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2023年8月12日

独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明和独

2023年8月12日

立意见

2023-023关于公司有关诉讼收到终审判决的公告2023年9月9日

2023-024关于2018年度第一期中期票据相关事项的公告2023年9月28日

2023-025第九届董事会2023年第五次临时会议决议公告2023年10月14日

2023-026关于为全资子公司2000万元贷款提供担保的公告2023年10月14日

2023-027关于为全资子公司2000万元贷款提供担保的进展公告2023年10月24日

2023-0282023年三季度报告2023年10月30日

2023-029第九届董事会2023年第七次临时会议决议公告2023年11月1日

独立董事关于公司聘请副总裁等事项的独立意见2023年11月1日

2023-030关于2017年度第一期中期票据相关事项的公告2023年11月1日

2023-031关于控股子公司海南省文创旅游产业园集团有限公司贷款及担保事项的进展公告2023年11月7日

2023-032第九届董事会2023年第八次临时会议决议公告2023年11月28日

股东大会议事规则（2023年修订）2023年11月28日

董事会议事规则（2023年修订）2023年11月28日

监事会议事规则（2023年修订）2023年11月28日

独立董事制度（2023年修订）2023年11月28日

董事会专门委员会实施细则（2023年修订）2023年11月28日

总裁工作细则（2023年修订）2023年11月28日

2023-033关于2023年度续聘会计师事务所的公告2023年11月28日

独立董事关于2023年度续聘会计师事务所事项的独立意见2023年11月28日

2023-034第九届监事会2023年第三次临时会议决议公告2023年11月28日

2023-035关于召开2023年第一次临时股东大会的通知2023年11月28日

2023-0362023年第一次临时股东大会决议公告2023年12月14日

股东大会议事规则（2023年修订）2023年12月14日

董事会议事规则（2023年修订）2023年12月14日

监事会议事规则（2023年修订）2023年12月14日

独立董事制度（2023年修订）2023年12月14日

董事会专门委员会实施细则（2023年修订）2023年12月14日

2023年第一次临时股东大会的法律意见书2023年12月14日

74华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行数量比例送股公积金转股其他小计数量比例新股

一、有限售条件股份362368421.81%362368421.81%

1、国家持股00.00%00.00%

2、国有法人持股00.00%00.00%

3、其他内资持股362368421.81%362368421.81%

其中：境内法人持股362368421.81%362368421.81%

境内自然人持股00.00%00.00%

4、外资持股00.00%00.00%

其中：境外法人持股00.00%00.00%

境外自然人持股00.00%00.00%

二、无限售条件股份196100861598.19%196100861598.19%

1、人民币普通股196100861598.19%196100861598.19%

2、境内上市的外资股00.00%00.00%

3、境外上市的外资股00.00%00.00%

4、其他00.00%00.00%

三、股份总数1997245457100.00%1997245457100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资

75华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加本期解除股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期限售股数限售股数

2021年3月，西藏风网原持有

中国民生银行股份有的限售股份17740000股被司

1774000017740000尚未解除限售。

限公司北京分行法划转给中国民生银行股份有限公司北京分行

2021年4月，西藏风网原持有

江苏省无锡蠡园经济的限售股份17746842股被司

1774684217746842尚未解除限售。

开发区发展总公司法划转给江苏省无锡蠡园经济开发区发展总公司海口市长秀工程公司750000750000股改尚未解除限售。

合计362368420036236842----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

76华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告披露报告期末表决权恢年度报告披露日前上一报告期末普通股日前上一月末

8059086153复的优先股股东总0月末表决权恢复的优先0

股东总数（户）普通股股东总数（如有）股股东总数（如有）数（户）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末持持有有限售持有无限售质押、标记或冻结情况持股报告期内增股东名称股东性质股条件的股份条件的股份比例减变动情况股份状数量数量数量数量态质押141951495

国广环球资产管理有限公司国有法人7.12%14230024400142300244冻结142300244

前海开源基金－浦发银行－

渤海国际信托－渤海信

其他6.14%12272103700122721037冻结122721037

托·煦沁聚和1号集合资金信托计划

四川信托有限公司－四川信

其他3.93%785062610078506261冻结78506261

托·星光5号单一资金信托

国通信托有限责任公司－方

正东亚·腾翼投资1号单一其他2.96%590882090059088209冻结59088209资金信托

长信基金－浦发银行－长信

－浦发－粤信2号资产管理其他2.87%57301635-36671700057301635不适用0计划

前海开源基金－浦发银行－

其他1.53%305153320030515332冻结30515332前海开源聚和资产管理计划

云南国际信托有限公司－峻

其他1.28%256058830025605883冻结25605883茂15号单一资金信托

香港中央结算有限公司境外法人1.09%218277850021827785不适用0江苏省无锡蠡园经济开发区境内非国

1.00%199999640177468422253122不适用0

发展总公司有法人

四川信托有限公司－四川信

其他0.98%195546220019554622不适用0

托·星光3号单一资金信托战略投资者或一般法人因配售新股成为无。

前10名股东的情况（如有）

截至报告期末，国广资产合计持有公司股份220806505股（占公司已发行股份的11.06%），其中：国广资产直接持有公司股份142300244股（占公司已发行股份的7.12%），通过“四川信托有限公司－四川信托*星光5号单一资金信托”持有公司股份78506261股（占公司已发行股份的3.93%）。常州煦沁投资中心（有限合伙）直接或间接通过前海开源基金管理有限公司发起设立的三只资产管理计划合计持有公司股份

162524407股（占公司已发行股份的8.14%），其中：通过“前海开源基金－浦发银行－渤海国际信托－渤上述股东关联关系或一致行海信托*煦沁聚和1号集合资金信托计划”持有公司股份122721037股（占公司已发行股份的6.14%），通动的说明过“前海开源基金－浦发银行－前海开源聚和资产管理计划”持有公司股份30515332股（占公司已发行股份的1.53%），通过“前海开源基金－浦发银行－前海开源鲲鹏资产管理计划”持有公司股份9288038股（占公司已发行股份的0.47%）。除国广资产与“四川信托有限公司－四川信托*星光5号单一资金信托”存在关联关系且为一致行动人、前海开源基金管理有限公司发起设立的三只资产管理计划存在关联关系且为一致行动人外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

77华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃

公司未获得上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权的相关文件。

表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说公司前10名股东中不存在回购专户。

明（如有）前10名无限售条件股东持股情况股份种类报告期末持有无限售条件股东名称股份数量股份种类数量国广环球资产管理有限公司142300244人民币普通股142300244

前海开源基金－浦发银行－渤海国际信托－渤海信托·煦沁聚和1号集

122721037人民币普通股122721037

合资金信托计划

四川信托有限公司－四川信托·星光5号单一资金信托78506261人民币普通股78506261

国通信托有限责任公司－方正东亚·腾翼投资1号单一资金信托59088209人民币普通股59088209

长信基金－浦发银行－长信－浦发－粤信2号资产管理计划57301635人民币普通股57301635

前海开源基金－浦发银行－前海开源聚和资产管理计划30515332人民币普通股30515332

云南国际信托有限公司－峻茂15号单一资金信托25605883人民币普通股25605883香港中央结算有限公司21827785人民币普通股21827785

四川信托有限公司－四川信托·星光3号单一资金信托19554622人民币普通股19554622冯峥嵘12868700人民币普通股12868700

除国广资产与“四川信托有限公司－四川信托*星光5号单一资金信托”存在关联关系且为一致行

前10名无限售流通股股东之间，以及动人、前海开源基金管理有限公司发起设立的三只资产管理计划存在关联关系且为一致行动人前10名无限售流通股股东和前10名外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东是否属于《上市公司收股东之间关联关系或一致行动的说明购管理办法》规定的一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务公司前10名普通股股东均未参与融资融券业务。

情况说明（如有）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

78华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、公司控股股东情况

控股股东性质：控股主体性质不明确

控股股东类型：法人

法定代表人/控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人

资产管理，投资管理，商务信息咨询，企业管理咨询，国广环球资产管理有限公司 朱金玲 2010 年 12 月 06 日 91310118566525746D国内贸易（专项审批除外）。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况无控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内其他机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人项目投资；投资管理；资产管理；投资咨询；企业管理；组织文化交流活动（演出除外）；承办展览展示；影视策划；企业形象国广环球传媒控股有限公司范建平2010年11月25日911101075658080664策划；市场营销策划；设

计、制作、代理、发布广告；网络技术开发、技术

服务、技术转让、技术咨询。

实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况无实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

79华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图中国国际广播电台国务院国有资产无锡市滨湖区（已并入中央广播电视总台）监督管理委员会浙江日报报业集团无锡市滨湖区财政局供销合作总社

62%38%

100%

中国核工业集团有限公司无锡金源产业投资发展集团有限公司

100%

中国宝原投资100%有限公司无锡天地源李茜张红娟张志宇投资有限公司

30.11%45%55%35%65%100%

同方股份有限公司西藏圣方企业管上海正万投资有无锡金铃集团有理有限公司限公司限公司

30%30%40%

100%100%

同方创新投资浙报传媒控股无锡和平联合企业（深圳）有限公司集团有限公司发展有限公司

40%30%30%

和融浙联实业有限公司

100%100%

国广传媒发展有限公司拉萨融威企业管理有限公司

50%50%

国广环球传媒控股有限公司

100%58.0344%

国广环球财富文化传媒（北京）有限公司国广环球资产管理有限公司

合计11.06%

四川信托有限公司－四川信

托*星光5号单一资金信托

0.0018%7.12%3.93%

华闻传媒投资集团股份有限公司实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

80华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用股票质押是否存在是否影响名称股东类别融资总额具体用途偿还期限还款资金来源偿债或平公司控制（万元）仓风险权稳定国广环球资产经营及其他合

第一大股东80780补充流动资金2018年12月07日是是管理有限公司法所得

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

81华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

82华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本信息

单位：万元债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率还本付息方式交易场所

2023年11月8日已兑

付本金1329.13万元并付息；计划2024年华闻传媒投资集11月8日兑付本金

2017年2017年2026年

团股份有限公司17华闻传4519.03万元并付息，中国银行

10176104611月0711月0811月0825253.385.45%

2017 年度第一期 媒 MTN001 2025 年 11 月 8 日兑付 间市场

日日日

中期票据本金11962.13万元并付息，2026年11月8日兑付本金8772.23万元并付息。

2023年9月28日已兑

付本金2466.46万元并付息；计划2024年7月4日，兑付本金986.59万元并付息，

2024年10月28日，兑

华闻传媒投资集

2018年2018年2027年付本金3946.34万元

团股份有限公司18华闻传中国银行

10180035304月0304月0404月0428364.346.00%并付息；2025年4月4

2018 年度第一期 媒 MTN001 间市场

日日日日，兑付本金4008.00中期票据万元并付息；2026年4月4日，兑付本金

8632.62万元并付息；

2027年4月4日，兑付

本金10790.78万元并付息。

83华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

逾期未偿还债券

□适用□不适用

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用□不适用

“17华闻传媒MTN001”及“18华闻传媒MTN001”两期中期票据募集说明书第十二章第六条对投资人

特殊保护条款进行了约定，具体详见公司在中国货币网上披露的有关公告。

报告期内未发生投资者保护条款的触发情况。

3、中介机构的情况

债券项目名称中介机构名称办公地址签字会计师姓名中介机构联系人联系电话北京市西城区太平

17华闻传媒中国光大银行

桥大街25号、甲许旭明、洪晓冬张添淇、吴淑壮0898-68522013/68521017

MTN001 股份有限公司

25号中国光大中心

北京市西城区太平

18华闻传媒中国光大银行

桥大街25号、甲许旭明、洪晓冬张添淇、吴淑壮0898-68522013/68521017

MTN001 股份有限公司

25号中国光大中心

报告期内上述机构是否发生变化

□是□否

4、募集资金使用情况

单位：万元是否与募集说明募集资金专项募集资金违规

书承诺的用途、债券项目名称募集资金总金额已使用金额未使用金额账户运作情况使用的整改情使用计划及其他（如有）况（如有）约定一致

17华闻传媒

1000001000000无无是

MTN001

18华闻传媒

1300001300000无无是

MTN001募集资金用于建设项目

□适用□不适用公司报告期内变更上述债券募集资金用途

□适用□不适用

5、报告期内信用评级结果调整情况

□适用□不适用

84华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的

影响

□适用□不适用

2020年，公司以部分子公司股权对“17华闻传媒MTN001”及“18华闻传媒MTN001”两期中期票据提

供质押担保，公司兑付两期中期票据的资金主要来源于公司业务经营收入、股权投资收益等，公司将继续做好日常经营管理及投资项目管理工作。报告期内公司对债务的担保情况未发生变化。

2022年10月召开的持有人会议，审议通过了公司中期票据到期日变更及在到期日前分段兑付本金并

付息的议案，“17华闻传媒MTN001”到期日变更为2024年11月8日，在到期日前分别按照30%、30%、40%的比例（合计100%）分三期完成兑付；“18华闻传媒MTN001”到期日变更为2025年4月4日，在到期日前分别按照30%、30%、40%的比例（合计100%）分三期完成兑付。

2023年3月召开的持有人会议，审议通过了调整“18华闻传媒MTN001”本金兑付计划的议案，“18华闻传媒MTN001”在到期日前分别按照12%、18%、40%、30%的比例（合计100%）分四期完成兑付。

2023年9月召开的持有人会议，审议通过了公司中期票据到期日变更及在到期日前分段兑付本金并付

息的议案，“18华闻传媒MTN001”到期日变更为2027年4月4日，在到期日前分别按照8%、16%、13%、28%、

35%的比例（合计100%）分五期完成兑付。

2023年10月召开的持有人会议，审议通过了公司中期票据到期日变更及在到期日前分段兑付本金并

付息的议案，“17华闻传媒MTN001”到期日变更为2026年11月8日，在到期日前分别按照5%、17%、45%、

33%的比例（合计100%）分四期完成兑付。

2024年3月召开的持有人会议，审议通过了由单独持有本期中期票据余额10%以上的持有人提出的修

正议案“关于同意发行人将部分到期的债券本息调整至2024年7月4日、2024年10月28日兑付的议案”，“18华闻传媒MTN001”在将原兑付方案中需于2024年4月4日兑付的本息调整至2024年7月4日、2024年10月28日兑付后，剩余全部本金（56.672元/张，本金合计28364.34万元）兑付安排如下：（1）2024年7月4日，兑付本金986.59万元并付息；（2）2024年10月28日，兑付本金3946.34万元并付息；（3）2025年4月4日，兑付本金4008.00万元并付息；（4）2026年4月4日，兑付本金8632.62万元并付息；（5）

2027年4月4日，兑付本金10790.78万元并付息。

四、可转换公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在可转换公司债券。

85华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用对公司生产经营和偿债能力的项目名称亏损情况亏损原因影响海南文旅2023年实现合并归属于母公司主要是本期海南文旅子公司持

所有者的净利润为-22312.38万元，占有的投资性房地产公允价值变对上市公司整体生产经营和偿海南文旅上市公司上年末归属于母公司股东的净动在考虑递延所得税后影响债能力不存在较大影响。

资产的-10.82%。24353.64万元所致。

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用□不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是□否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率0.911.04-12.50%

资产负债率61.76%55.13%6.63%

速动比率0.911.03-11.65%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润-73482.57-60102.91-22.26%

EBITDA 全部债务比 -72.72% -29.29% -43.43%

利息保障倍数-11.79-6.53-80.55%

现金利息保障倍数3.20-0.122766.67%

EBITDA 利息保障倍数 -11.23 -6.10 -84.10%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

86华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型带强调事项段的无保留意见审计报告签署日期2024年04月28日

审计机构名称亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号亚会审字（2024）第01110267号

注册会计师姓名申利超、于蕾审计报告正文审计报告

亚会审字（2024）第01110267号

华闻传媒投资集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“华闻集团公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华闻集团公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华闻集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注：

（一）如财务报表附注十五、2所述，华闻集团公司与拉萨子栋科技有限公司（以下简称“子栋科技”）、嘉兴慧河股权投资合伙企业（有限合伙）（现名“嘉兴慧河广告策划合伙企业（有限合伙）”）、拉萨鼎金投资管理咨询有限公司（现名“拉萨鼎金实业有限公司”，以下简称“拉萨鼎金”）、新余正佳智诚投资中心（有限合伙）、新余华浩远翔投资中心（有限合伙）、新意资本基金管

87华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文理（深圳）有限公司及车音智能科技有限公司（以下简称“车音智能”）共同签订了关于收购车音智能

60%股权的股权转让协议及相关补充协议。协议约定子栋科技、拉萨鼎金共同承诺：车音智能2018年度、

2019年度、2021年度、2022年度和2023年度实现的承诺净利润分别不低于18000万元、22300万元、28600万元、39800万元和44000万元（其中：2018年、2019年以扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润孰低者为准，2021年、2022年、2023年为归属于母公司所有者的净利润）。

2018年度、2019年度、2021年度、2022年度及2023年度累计实现数低于累计承诺数人民币

180969.21万元，累计未完成承诺利润。华闻集团公司未与交易对手方就业绩补偿款的结算安排签署补充协议。截至华闻集团公司财务报表批准报出日，业绩补偿款后续支付计划暂未确定，未来收取情况存在不确定性。

（二）如财务报表附注十二、6关联方应收应付款项及十五、3应收国广控股授权广告费和保证金所述，截至2023年12月31日，华闻集团公司子公司北京国广光荣广告有限公司（以下简称“国广光荣”）其他应收款-控股股东国广环球传媒控股有限公司（以下简称“国广控股”）授权广告费和保证

金12330.00万元。双方拟约定如国广控股在2024年6月30日前没有切实可行的保障措施确保国广光荣国际台劲曲调频（HIT FM）的独家经营权全面恢复正常，国广光荣有权力终止所有的协议，且不承担因协议终止而产生的任何损失，国广控股应在国广光荣提出终止相关协议的12个月内把国广光荣已付但尚未结转的款项共计12330万元以现金、资产或者国广光荣认可的方案全额予以退还。上述约定签署协议尚需董事会及股东大会审批。

本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）长期股权投资减值关键审计事项在审计中如何应对该事项如财务报表附注六、9“长期（1）了解、评价及测试与长期股权投资减值测试相关的关键内部控股权投资”所示，截至2023年制的设计和运行有效性，包括关键假设的采用和估计及减值计提金额

12月31日，华闻集团公司合并的复核及审批。

资产负债表中长期股权投资账面（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素养和客观

原值108824.36万元，计提减值性。

准备68366.47万元。（3）通过参考行业惯例，评估管理层使用的估值方法的适当性。

由于对长期股权投资的可收（4）通过对行业和华闻集团公司的了解，分析并复核管理层在长期回金额评估过程中涉及管理层的股权投资减值测试中评估报告采用的评估方法和关键参数的合理性。

较多估计和假设，这些估计和假（5）与外部估值专家沟通，讨论其在长期股权投资减值测试过程中设的变化会对评估长期股权投资所采用的评估方法、重要假设和关键参数的合理性，分析管理层对相可收回金额产生很大影响，且影关减值资产所属资产组认定的合理性。

响金额重大。因此，我们将长期（6）复核公司在财务报告中披露与长期股权投资减值相关的信息是

88华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

关键审计事项在审计中如何应对该事项

股权投资减值作为关键审计事否充分、恰当。

项。

（二）投资性房地产公允价值的确定关键审计事项在审计中如何应对该事项如财务报表附注六、11“投资性房地（1）对管理层聘请的第三方评估机构的客观性、独立性产”所示，截至2023年12月31日，华闻集及专业胜任能力进行评价。

团公司投资性房地产公允价值为人民币（2）由于投资性房地产公允价值评估过程复杂，同时涉

103135.67万元，占总资产比例的31.28%。及重大判断，我们利用外部评估专家的意见，在审计过程

如财务报表附注四、14“投资性房地产”所中与管理层、外部评估专家进行沟通。

示，华闻集团公司投资性房地产采用公允价（3）我们对评估师的估值方法、采用的主要假设和估值模式进行后续计量；由于投资性房地产金计，包括对可比交易案例的类似房地产成交价格、交易情额重大，且投资性房地产公允价值的评估涉况修正、市场状况调整、区位状况调整、权益状况调整、及重大的管理层估计、假设和判断，包括可实物状况调整、预计租金收入、折现率或报酬率、空置比交易案例的类似房地产成交价格、交易情率、投资性房地产所在地区的经济环境及未来趋势分析等

况修正、市场状况调整、区位状况调整、权进行评价；对评估师采用市场比较法和收益法计算的房地

益状况调整、实物状况调整、预计租金收产市场价值进行重新计算，确认是否正确。我们通过检查入、折现率或报酬率、空置率、投资性房地历史数据和公开市场资料测试相关的主要估计和假设的合

产所在地区的经济环境及未来趋势分析等，理性。

不确定性较高。因此，我们将投资性房地产（4）复核财务报表中与投资性房地产公允价值相关的披公允价值的确定作为关键审计事项。露充分性。

（三）营业收入关键审计事项在审计中如何应对该事项

华闻集团公司2023年度营（1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了华闻集团业收入的会计政策见后附的财公司的收入确认政策。我们向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚务报表附注“四、25收入”，信及舞弊风险。

营业收入为华闻集团公司的关（2）对华闻集团公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行

键绩效之一，因此我们将华闻测试，并对收入确认时点等重要的控制点执行了控制测试。

集团公司营业收入确认识别为（3）检查华闻集团公司与主要客户的业务合同，评价华闻集团公司收关键审计事项。入确认是否符合会计准则的要求。

（4）按照抽样原则选择本年度的样本，检查其业务合同、入账记录及

客户签收记录，检查华闻集团公司收入确认是否与披露的会计政策一致。

（5）对营业收入执行截止测试，确认华闻集团公司的收入确认是否记录在正确的会计期间。

（6）发函询证2023年末应收余额以及2023年度交易发生额，对不能执行发函询证的零散客户实施替代程序。

89华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、其他信息

华闻集团公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括华闻集团公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

华闻集团公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华闻集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华闻集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华闻集团公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华闻集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华闻集团公司不能持续经营。

90华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就华闻集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

亚太（集团）会计师事务所中国注册会计师：申利超（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：于蕾

中国·北京二〇二四年四月二十八日

91华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金122673882.38429860673.19结算备付金拆出资金

交易性金融资产160603733.39177391684.21衍生金融资产

应收票据3177244.151594277.51

应收账款274194127.68317848493.89应收款项融资

预付款项37512726.04127056711.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款394022150.91498520639.66

其中：应收利息

应收股利1433142.841956000.00买入返售金融资产

存货487742.8512979250.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产27913971.7229849533.43

流动资产合计1020585579.121595101263.76

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

92华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他债权投资长期应收款

长期股权投资404578829.93791655275.86其他权益工具投资

其他非流动金融资产211679342.21436635665.56

投资性房地产1031356667.451363249435.51

固定资产316587224.84343753107.08

在建工程2987006.965907067.48

生产性生物资产2188534.422385333.24油气资产

使用权资产8270941.738243717.25

无形资产164962365.62176131786.85开发支出

商誉21344322.50117163576.27

长期待摊费用26622717.0326824076.89

递延所得税资产51643723.8762689353.50

其他非流动资产34054350.00513000000.00

非流动资产合计2276276026.563847638395.49

资产总计3296861605.685442739659.25

流动负债：

短期借款256455180.00349688579.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款106745471.19109458972.07

预收款项5650013.387237783.06

合同负债3438934.416716310.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬27240010.0537636565.98

93华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

应交税费45232347.8047227917.95

其他应付款310419526.14378388215.89

其中：应付利息27874707.7027874707.70

应付股利2684388.212684388.21应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债361202095.21592778573.04

其他流动负债145370.86301643.89

流动负债合计1116528949.041529434561.29

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款428957400.00955500000.00

应付债券441657580.00397145000.00

其中：优先股永续债

租赁负债2271147.21698714.73长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债7711945.202144983.99

递延收益1713000.001713000.00

递延所得税负债37173777.48113345291.67

其他非流动负债500000.00

非流动负债合计919484849.891471046990.39

负债合计2036013798.933000481551.68

所有者权益：

股本1997245457.001997245457.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3645524457.973645524457.97

减：库存股

其他综合收益9865004.1117274196.91专项储备

94华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

盈余公积384109971.11384109971.11一般风险准备

未分配利润-5081771864.02-3981974751.06

归属于母公司所有者权益合计954973026.172062179331.93

少数股东权益305874780.58380078775.64

所有者权益合计1260847806.752442258107.57

负债和所有者权益总计3296861605.685442739659.25

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金114630.9574175092.63

交易性金融资产10000000.00衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款1065413528.201301209339.14

其中：应收利息458847.0019898179.04

应收股利22960000.0022960000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9822194.198778819.17

流动资产合计1085350353.341384163250.94

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5777060942.996111931992.29

95华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具投资

其他非流动金融资产120084372.92203586496.27

投资性房地产36354102.0044193570.00

固定资产1140139.691867655.78在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产19640488.8241298226.06

无形资产152939.29179635.45开发支出商誉

长期待摊费用600196.09520514.28递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计5955033181.806403578090.13

资产总计7040383535.147787741341.07

流动负债：

短期借款235412347.22260416241.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬9201254.6119890133.92

应交税费1127191.49996758.79

其他应付款1364591332.001331015482.52

其中：应付利息

应付股利2684388.212684388.21持有待售负债

一年内到期的非流动负债218713755.85381662303.67其他流动负债

流动负债合计1829045881.171993980920.57

非流动负债：

96华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

长期借款

应付债券441657580.00397145000.00

其中：优先股永续债

租赁负债16598017.8136348881.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计458255597.81433493881.89

负债合计2287301478.982427474802.46

所有者权益：

股本1997245457.001997245457.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5047611295.865047611295.86

减：库存股

其他综合收益29034098.0236443290.82专项储备

盈余公积330503949.95330503949.95

未分配利润-2651312744.67-2051537455.02

所有者权益合计4753082056.165360266538.61

负债和所有者权益总计7040383535.147787741341.07

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入566616112.88579785552.30

其中：营业收入566616112.88579785552.30利息收入已赚保费

97华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

手续费及佣金收入

二、营业总成本698816338.01760322132.58

其中：营业成本446516224.21451785594.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12222807.579885383.69

销售费用22571529.7826830640.35

管理费用120224785.48150466674.40

研发费用4273934.9418911688.76

财务费用93007056.03102442150.53

其中：利息费用96384401.86110208835.86

利息收入3590215.998753238.61

加：其他收益4803107.204722899.86

投资收益（损失以“－”号填列）-136042901.77-144014630.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-98795305.33-46488745.92以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-471202140.3426293076.91

信用减值损失（损失以“-”号填列）-108349244.20-62373078.90

资产减值损失（损失以“-”号填列）-379715024.26-457375498.13

资产处置收益（损失以“-”号填列）-393229.1178840.41

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-1223099657.61-813204971.05

加：营业外收入5085846.672808518.04

减：营业外支出14653165.1419495447.72

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1232666976.08-829891900.73

减：所得税费用-58510436.2112630780.38

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1174156539.87-842522681.11

（一）按经营持续性分类

98华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1171219268.79-841637366.10

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-2937271.08-885315.01

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-1099797112.96-683487613.85

2.少数股东损益-74359426.91-159035067.26

六、其他综合收益的税后净额-7409192.802706107.44

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-7409192.802699119.66

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1347864.67

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-1347864.67

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-6061328.132699119.66

1.权益法下可转损益的其他综合收益2691846.67

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额7272.99

7.其他-6061328.13

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额6987.78

七、综合收益总额-1181565732.67-839816573.67

归属于母公司所有者的综合收益总额-1107206305.76-680788494.19

归属于少数股东的综合收益总额-74359426.91-159028079.48

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.5507-0.3422

（二）稀释每股收益-0.5507-0.3422

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

99华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入9274883.843681509.06

减：营业成本321920.6911322.64

税金及附加3081630.66120561.34销售费用

管理费用54309535.4366030636.22研发费用

财务费用38998285.0642461698.72

其中：利息费用51238759.5356443033.24

利息收入12258485.8914004969.66

加：其他收益147683.72222059.11

投资收益（损失以“－”号填列）-21887628.14-36084233.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4878404.79-10992433.02以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）8533857.541049887.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-213800010.24-13418526.61

资产减值损失（损失以“-”号填列）-285509640.34-121459465.77

资产处置收益（损失以“-”号填列）2230247.93

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-597721977.53-274632989.15

加：营业外收入564.691040306.70

减：营业外支出2053876.81253263.17

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-599775289.65-273845945.62

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-599775289.65-273845945.62

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-599775289.65-273845945.62

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-7409192.80

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1347864.67

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-1347864.67

3.其他权益工具投资公允价值变动

100华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-6061328.13

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他-6061328.13

六、综合收益总额-607184482.45-273845945.62

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金598901869.94573961271.64客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2084783.9836786384.31

收到其他与经营活动有关的现金308453397.45258697270.18

经营活动现金流入小计909440051.37869444926.13

购买商品、接受劳务支付的现金424226907.05425266967.82

101华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金108215768.38134081762.99

支付的各项税费31196975.7927960833.24

支付其他与经营活动有关的现金140725973.89415415418.40

经营活动现金流出小计704365625.111002724982.45

经营活动产生的现金流量净额205074426.26-133280056.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金90314421.50312810761.51

取得投资收益收到的现金7862042.356871498.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6757255.24887343.34

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额27375510.33201936038.08

收到其他与投资活动有关的现金3294791.63

投资活动现金流入小计135604021.05522505641.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金51322389.6349717183.83

投资支付的现金27510000.00152500000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额11000000.00

支付其他与投资活动有关的现金174031.114168090.46

投资活动现金流出小计79006420.74217385274.29

投资活动产生的现金流量净额56597600.31305120367.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金490000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金490000.00

取得借款收到的现金760413333.72535053000.00

收到其他与筹资活动有关的现金40000000.0012421100.00

筹资活动现金流入小计800413333.72547964100.00

偿还债务支付的现金1185647459.97651684000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金101720397.65115645279.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4811800.00

102华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

支付其他与筹资活动有关的现金9588038.5946315094.16

筹资活动现金流出小计1296955896.21813644373.19

筹资活动产生的现金流量净额-496542562.49-265680273.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8695.4014260.77

五、现金及现金等价物净增加额-234861840.52-93825701.28

加：期初现金及现金等价物余额354744695.50448570396.78

六、期末现金及现金等价物余额119882854.98354744695.50

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还20326.78

收到其他与经营活动有关的现金795018613.95666555241.41

经营活动现金流入小计795018613.95666575568.19

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金34019336.9039045689.34

支付的各项税费3596099.53127164.01

支付其他与经营活动有关的现金701395337.37531673160.29

经营活动现金流出小计739010773.80570846013.64

经营活动产生的现金流量净额56007840.1595729554.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金377302000.00495936200.00

取得投资收益收到的现金7050000.0011158200.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额138765.59处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计384490765.59507094400.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金71411.00181399.00

投资支付的现金308593608.32325313500.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4921860.50支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计313586879.82325494899.00

103华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额70903885.77181599501.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金602490000.00410190000.00

收到其他与筹资活动有关的现金40000000.00

筹资活动现金流入小计642490000.00410190000.00

偿还债务支付的现金706507890.00575390500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金60674478.3962321511.96

支付其他与筹资活动有关的现金3268506.4651002902.10

筹资活动现金流出小计770450874.85688714914.06

筹资活动产生的现金流量净额-127960874.85-278524914.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1049148.93-1195858.51

加：期初现金及现金等价物余额1163779.882359638.39

六、期末现金及现金等价物余额114630.951163779.88

104华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目减益工具专般

：少数股东权益所有者权益合计其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其益储险他先续存他备准股债股备

一、上年期末余额1997245457.003645524457.9717274196.91384109971.11-3981974751.062062179331.93380078775.642442258107.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1997245457.003645524457.9717274196.91384109971.11-3981974751.062062179331.93380078775.642442258107.57

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-7409192.80-1099797112.96-1107206305.76-74203995.06-1181410300.82填列）

（一）综合收益总额-7409192.80-1099797112.96-1107206305.76-74359426.91-1181565732.67

（二）所有者投入和

155431.85155431.85

减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

105华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他155431.85155431.85

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1997245457.003645524457.979865004.11384109971.11-5081771864.02954973026.17305874780.581260847806.75

106华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目减益工具专般

：少数股东权益所有者权益合计其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其益储险他先续存他备准股债股备

一、上年期末余额1997245457.003645738719.3514575077.25384109971.11-3298487137.212743182087.50544765193.643287947281.14

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1997245457.003645738719.3514575077.25384109971.11-3298487137.212743182087.50544765193.643287947281.14

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-214261.382699119.66-683487613.85-681002755.57-164686418.00-845689173.57填列）

（一）综合收益总额2699119.66-683487613.85-680788494.19-159028079.48-839816573.67

（二）所有者投入和

-214261.38-214261.38-846538.52-1060799.90减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

107华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

4．其他-214261.38-214261.38-846538.52-1060799.90

（三）利润分配-4811800.00-4811800.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-4811800.00-4811800.00

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1997245457.003645524457.9717274196.91384109971.11-3981974751.062062179331.93380078775.642442258107.57

108华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工减项目具专

：

项其股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续存他备股债股

一、上年期末余额1997245457.005047611295.8636443290.82330503949.95-2051537455.025360266538.61

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1997245457.005047611295.8636443290.82330503949.95-2051537455.025360266538.61三、本期增减变动金额（减少以“－”号-7409192.80-599775289.65-607184482.45

填列）

（一）综合收益总额-7409192.80-599775289.65-607184482.45

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

109华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1997245457.005047611295.8629034098.02330503949.95-2651312744.674753082056.16

110华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工减项目具专

：

项其股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续存他备股债股

一、上年期末余额1997245457.005047611295.8636443290.82330503949.95-1777691509.405634112484.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1997245457.005047611295.8636443290.82330503949.95-1777691509.405634112484.23三、本期增减变动金额（减少以“－”号-273845945.62-273845945.62

填列）

（一）综合收益总额-273845945.62-273845945.62

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

111华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1997245457.005047611295.8636443290.82330503949.95-2051537455.025360266538.61

112华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司概况

华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“本公司”“公司”或“华闻集团”），原名“华闻传媒投资股份有限公司”、“海南民生燃气（集团）股份有限公司”、“海口管道燃气股份有限公司”，前身是海南石化煤气公司。本公司是于1992年经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字〔1992〕27号文批准，以定向募集方式设立的股份公司，设立时的注册资本为36674257.00元，1993年7月经海南省股份制试点领导小组办公室批准，本公司进行了增资扩股，注册资本增加至154010257.00元。1997年4月经海南省证管办批准，本公司以1：0.5的比例进行了缩股。1997年7月，经中国证监会批准，本公司向社会公开发行5000万股A股股票，并于7月29日在深圳证券交易所上市。首次公开发行后注册资本为

127005129.00元。本公司由海南市场监督管理局颁发法人营业执照，统一社会信用代码：

914600002012502172，法定代表人为宫玉国。

1998年6月，经本公司第六次股东大会决议通过，以1997年度末总股本127005129股为基数，每10

股送2股红股，同时用资本公积转增8股，转送股后注册资本为254010258.00元。

2000年4月，经中国证券监督委员会证监公司字〔2000〕17号文核准，本公司以总股本254010258

股为基数，按10:3的比例配股，共配售37401255股，注册资本变更为291411513.00元。

2003年10月，经中国证券监督委员会证监发行字〔2003〕110号文核准，本公司以总股本

291411513股为基数，按10:3的比例配股，共配售48621631股，注册资本变更为340033144.00元。

2004年4月，经本公司2004年4月8日召开的2003年度股东大会决议通过，以2003年12月31日总股本

340033144股为基数，每10股送2股红股，同时用资本公积转增8股。转增后注册资本变更为

680066288.00元。

2005年3月，经本公司2005年2月22日召开的2004年度股东大会决议通过，以2004年12月31日总股本

680066288股为基数，每10股送1股红股，同时用资本公积转增9股。转增后注册资本变更为

1360132576.00元。

2006年11月1日，经本公司2006年第四次临时股东大会决议通过，将公司名称由“海南民生燃气（集团）股份有限公司”变更为“华闻传媒投资股份有限公司”。

2008年2月20日，经本公司2008年第一次临时股东大会决议通过，将公司名称由“华闻传媒投资股份有限公司”变更为“华闻传媒投资集团股份有限公司”。

2013年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向陕西华路新型塑料建材有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1467号）核准，本公司分别向陕西华路新型塑料建材有限公司发行76678241股、上海常喜投资有限公司发行60763889股、上海大黎资产管理有限公司发行86805555股、新疆锐盈股权投资合伙企业（有限合伙）（原名“西安锐盈企业管理咨询有限公司”）发行154166667股、拉萨澄怀管理咨询有限公司发行21543210股、拉萨观道管理

咨询有限公司发行33391975股、天津大振资产管理有限公司发行52780864股，本次合计发行

486130401股，每股面值为1.00元，每股发行价格为6.48元，注册资本变更为1846262977.00元。

113华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2014年7月，经本公司2014年4月25日召开的2013年度股东大会决议通过关于重大资产重组相关资产

2013年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份4531236股并予以注销，共计人民币

4531236.00元，公司申请减少注册资本人民币4531236.00元，注册资本变更为人民币

1841731741.00元。

2014年11月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1077号）核准，本公司分别向西藏风网科技有限公司发行59144736股、德清精视投资发展有限公司（原名“上海精视投资发展有限公司”）发行13039049股、上海莫昂投资合伙企业（有限合伙）发行5908319股、程顺玲发行

20751789股、李菊莲发行14436421股、曾子帆发行2706526股、金城发行11348684股、长沙传怡

合盛股权投资合伙企业（有限合伙）发行2691885股、湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）发行

1096491股、北京中技富坤创业投资中心（有限合伙）发行1096491股、广东粤文投一号文化产业投

资合伙企业（有限合伙）发行1096491股、广州漫时代投资管理中心（有限合伙）发行375000股、俞

涌发行230263股、邵璐璐发行98684股、刘洋发行78947股、张显峰发行78947股、张茜发行78947股、

朱斌发行78947股、崔伟良发行49342股、施桂贤发行49342股、许勇和发行49342股、曹凌玲发行

49342股、赖春晖发行49342股、邵洪涛发行29605股、祖雅乐发行29605股、邱月仙发行29605股、葛重葳发行29605股、韩露发行19736股、丁冰发行19736股、李凌彪发行19736股。本次合计发行

134760955股，每股面值为1.00元，每股发行价格为13.68元，注册资本变更为1976492696.00元。

2015年3月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1077号文）核准，本公司分别向申万菱信（上海）资产管理有限公司发行22000000股、鹏华资产管理（深圳）有限公司发行

22000000股、东海证券股份有限公司（以下简称“东海证券”）发行7500000股、重庆涌瑞股权投资

有限公司发行7500000股、嘉实基金管理有限公司发行7500000股、金鹰基金管理有限公司发行

8235987股，本次合计发行74735987股新股，注册资本变更为2051228683.00元。

2016年6月，经本公司2016年4月26日召开的2015年度股东大会决议通过关于重大资产重组相关资产

2015年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份33862718股并予以注销，共计人民币

33862718.00元，公司申请减少注册资本人民币33862718.00元，注册资本变更为2017365965.00元。

2017年9月，经本公司2017年6月23日召开的2016年度股东大会决议通过关于重大资产重组相关资产

2016年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份16071225股并予以注销，共计人民币

16071225.00元，公司申请减少注册资本人民币16071225.00元，注册资本变更为2001294740.00元。

2018年11月，经本公司2018年9月17日召开的2018年第四次临时股东大会决议通过关于2014年重大资

产重组部分标的资产补充2014-2016年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份4049283股并予以注销，共计人民币4049283.00元，公司申请减少注册资本人民币4049283.00元，

114华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

注册资本变更为1997245457.00元。

截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数1997245457.00股，公司注册资本为

1997245457.00元。

本公司的母公司为国广环球资产管理有限公司（以下简称“国广资产”，原名为上海渝富资产管理有限公司），国广环球传媒控股有限公司（以下简称“国广控股”）为国广资产第一大股东和控股股东，国广控股由国广传媒发展有限公司（以下简称“国广传媒”）、拉萨融威企业管理有限公司（以下简称“拉萨融威”）共同控制。国广传媒的实际控制人为中国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）。

拉萨融威的单一股东为和融浙联实业有限公司（以下简称“和融浙联”），和融浙联任一股东均不对其形成实际控制。

公司注册地：海南省海口市美兰区国兴大道15A号全球贸易之窗28楼，总部办公地：海南省海口市美兰区国兴大道15A号全球贸易之窗。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属于传播与文化业。经营范围为：传播与文化产业的投资、开发、管理及咨询服务；信息集成、多媒体内容制作与经营，广告策划、制作和经营，多媒体技术开发与投资，电子商务，股权投资，创业投资，高科技风险投资；贸易及贸易代理。

（三）财务报表的批准报出本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第四次会议于2024年4月28日批准报出。

（四）合并财务报表范围

截至2023年12月31日止，本期纳入合并报表范围的主体共93家，具体如下：

序号子公司名称以下简称

1海南省农旅文产业集团有限公司农旅文

2海南新海岸置业有限公司新海岸

3海南丰泽投资开发有限公司丰泽投资

4海南澄丰文化旅游发展有限公司澄丰文化

5北京国广光荣广告有限公司国广光荣

6山南国广风尚文化传媒有限公司山南国广

7拉萨风之尚文化传媒有限公司拉萨风之尚

8北京华闻视讯新媒体科技有限公司华闻视讯

9国视通讯（上海）有限公司国视上海

10比奇角（上海）文化传媒有限公司比奇角（上海）

11天津掌视亿通信息技术有限公司掌视亿通

12天津掌视广通信息技术有限公司掌视广通

13海南华闻民享投资有限公司民享投资

14澄迈民博科技有限公司澄迈民博

115华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

序号子公司名称以下简称

15新疆悦胜股权投资有限公司新疆悦胜

16辽宁盈丰传媒有限公司辽宁盈丰

17沈阳盈广丰广告传媒有限公司盈广丰广告

18重庆华博传媒有限公司重庆华博

19重庆爱达生活网络科技有限公司爱达生活网络

20陕西华商文化产业投资有限公司华商文投

21吉林华商传媒有限公司吉林华商传媒

22北京华商通达文化传媒有限公司华商通达

23陕西睿石置业有限公司陕西睿石

24陕西睿岩置业有限公司陕西睿岩

25海南华闻金诚投资有限公司华闻金诚

26华闻世纪影视投资控股（北京）有限责任公司华闻影视

27海丝（香港）文化交流中心有限公司海丝香港

28华闻传媒（海外）有限公司华闻海外

29北京华闻创新传媒文化研究院有限责任公司华闻研究院

30海南华闻体育文化发展有限公司华闻体育

31深圳市麦游互动科技有限公司麦游互动

32龙大（深圳）网络科技有限公司龙大网络

33海南龙大互娱科技有限公司龙大互娱

34海南华闻互动科技有限公司海南华闻互动

35深圳永益网络科技有限公司深圳永益

36深圳市华闻互娱科技有限公司深圳华闻互娱

37海南华闻网络科技有限公司华闻网络

38深圳市柚子互动科技有限公司深圳柚子互动

39海南柚子互娱科技有限公司海南柚子互娱

40深圳市洪鼎科技有限公司深圳洪鼎科技

41 MI Game Interactive Hongkong Limited 麦游互动香港

42车音智能科技有限公司车音智能

43深圳车音智能电子商务有限公司深圳车音电子

44成都车音智能科技有限公司成都车音

45深圳车音汽车电子科技有限公司车音汽车电子

46成都车音互动科技有限公司成都车音互动

116华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

序号子公司名称以下简称

47海南省文创旅游产业园集团有限公司海南文旅

48海南自贸区全球贸易之窗管理有限公司贸易之窗管理

49海南全球贸易之窗物业管理有限公司贸易之窗物业

50海南文咖投资有限公司海南文咖

51海南文春投资有限公司海南文春

52海南文绚投资有限公司海南文绚

53海南文诺投资有限公司海南文诺

54海南文楷投资有限公司海南文楷

55海南文贤投资有限公司海南文贤

56海南创道投资有限公司海南创道

57海南文宴投资有限公司海南文宴

58海南文昂投资有限公司海南文昂

59海南创傲投资有限公司海南创傲

60海南文妙投资有限公司海南文妙

61海南创模投资有限公司海南创模

62海南文泽投资有限公司海南文泽

63海南祺乐投资有限公司海南祺乐

64海南文筱投资有限公司海南文筱

65海南创雄投资有限公司海南创雄

66海南文舒投资有限公司海南文舒

67海南达闻投资有限公司海南达闻

68海南创贵投资有限公司海南创贵

69海南禧闻投资有限公司海南禧闻

70海南创铭投资有限公司海南创铭

71海南创标投资有限公司海南创标

72海南文珠投资有限公司海南文珠

73海南创闻投资有限公司海南创闻

74海南文聚投资有限公司海南文聚

75海南文乐投资有限公司海南文乐

76海南创祺投资有限公司海南创祺

77海南创牌投资有限公司海南创牌

78海南歌闻投资有限公司海南歌闻

117华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

序号子公司名称以下简称

79海南文颂投资有限公司海南文颂

80三亚辉途文化旅游投资发展有限公司三亚辉途文化

81三亚凤凰岭文化旅游有限公司三亚凤凰岭文化

82三亚凤凰岭旅游开发有限公司三亚凤凰岭旅游

83上海智慧蓝海文化旅游集团有限公司智慧蓝海

84海南华闻互娱科技发展有限公司海南华闻互娱

85成都融智汽车服务有限公司成都融智汽车

86成都融智优车科技有限公司成都融智优车

87海南华闻文化旅游发展有限公司海南华闻文化旅游

88海南南海之兴旅游发展有限公司南海之兴旅游

89海南南海明珠游轮有限公司南海明珠游轮

90 MI GAME INTERACTIVE SINGAPORE PTE.LTD 新加坡麦游

91海南全球贸易之窗国际贸易有限公司贸易之窗国际贸易

92海南全球贸易之窗一站式商务服务有限公司贸易之窗商务服务

93华闻旅游发展（上海）有限公司华闻旅游

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。

本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评

118华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、12“金融资产减值”、13“存货”、16“固定资产”、20“无形资产”、

26“收入”等各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月

31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性判断标准

本集团按披露事项涉及的相关资产金额、负债金额、净资产金额、损益类项目金额、事项的性质等

因素确定披露事项的重要性：

确定重要性选择的标准/基准确定符合重要性的比例或性质

账龄超过三年的单项金额重大的账龄超过三年的单项金额重大的应收账款占应收账款总额的5%且金额

应收账款超过1000.00万元

119华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

账龄超过三年的单项金额重要的账龄超过三年的单项金额重要的其他应收款占其他应收款总额的5%且

其他应收款金额超过1000.00万元

账龄超过一年的重要预收款项占预收账款总额的5%且金额超过账龄超过一年的重要预收款项

1000.00万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的比重3%以上且金额超过重要的应收款项核销

500.00万元

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的5%且金额超过账龄超过一年的重要应付账款

1000.00万元

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的5%且金额超过账龄超过一年的重要其他应付款

1000.00万元

重要的非全资子公司单个子公司净资产占集团净资产5%以上

重要的联合营企业单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团总资产2.5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取

120华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准（参见本附注五、7“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会

计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和

121华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14“长期股权投资”（2）*“权益法核

122华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债

类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营

123华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

124华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所

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转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

12、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会

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计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本集团对于账龄在1年以内应收票据，判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；账龄超过1年的应收票据，应单独进行减值测试，根据该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期信用损失金额，按单项计提坏账准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

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项目确定组合的依据账龄组合本组合为账龄在1年以内应收票据作为信用风险特征。

*应收账款及合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本集团无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合并范围内关联方账龄组合之外的应收款项）。

合同资产：

本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征，（除单项评估信用风险及合并范围内关联方账龄组合之外的应收款项）。

对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并范围内关联方的应收款项，不计提信用损失。

按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：

账龄应收账款计提比例（%）

0-6个月（含6个月）0.00

7-12个月（含12个月）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）20.00

3-4年（含4年）40.00

4-5年（含5年）60.00

5年以上100.00

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

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项目确定组合的依据应收股利本组合为应收股利。

应收利息本组合为应收利息。

无风险组合信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款。

本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征（除应收股利、应收利息、无风险组合及单账龄组合项评估信用风险之外的其他应收账款）。

按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：

账龄其他应收款计提比例（%）

1年以内（含1年）5.00

1－2年（含2年）10.00

2－3年（含3年）20.00

3－4年（含4年）40.00

4－5年（含5年）60.00

5年以上100.00

13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、自制半成品、低值易耗品、影视片成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

影视剧成本是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影片制作成本。影视剧在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或国产《电视剧发行许可证》后转入影视片成本。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出的农产品、零部件按先进先出法计价，发出的其他存货按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其

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账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

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合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》

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的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金

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融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-40年3%9.70%-2.43%

机器设备年限平均法10-25年3%9.70%-3.88%

运输设备年限平均法5-12年3%19.40%-8.08%

其他设备年限平均法5-10年3%19.40%-9.70%

房屋及建筑物年限平均法10-40年3%9.70%-2.43%

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作

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为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

（1）生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率（%）

经济林木35/2.86

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

135华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产

产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

136华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良、金鹿卡、环境修缮费用、影片版权费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

137华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

23、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团无设定受益计划。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

138华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

26、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团收入确认的总体原则和计量方法如下：

（1）识别履约义务收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本集团向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本集团向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格

本集团按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本集团将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（3）收入确认时点及判断依据

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该

139华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（4）主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得服务或其他资产控制权后，通过提供重大的服务将其整合成某组合产出转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让服务前能够控制服务，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团各类型收入确认的具体会计政策如下：

（1）销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含为客户制作和优化广告，最终为客户提供最佳的广告曝光服务履约义务，由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

27、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

140华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

28、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂

141华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

（1）租赁租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为经营租赁。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注

142华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文五、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使

用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过[4万元]的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、其他重要的会计政策和会计估计无。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

143华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按照国家税法有关规定3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税按照国家税法有关规定5%、7%

企业所得税按照国家税法有关规定5%、9%、15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

新海岸、丰泽投资、农旅文、陕西睿石、陕西睿岩、盈广丰广告、辽宁盈丰、

5%

华闻影视、华闻研究院、深圳洪鼎科技、三亚凤凰岭旅游

拉萨风之尚、山南国广、西藏融媒广告9%

成都车音、三亚凤凰岭文化、贸易之窗物业15%

本公司及其他子公司（小微企业除外）25%

2、税收优惠

（1）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发〔2021〕9号）第二章第四条规定，企业自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率。符合报刊业、图书出版业、广播影视业、音像业、网络业、广告业、旅游业、艺术产业和体育产业等九类产业中提供文化制品和服务的文化企业和项目，及其涵盖上述产业的文化创意企业和项目，免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。拉萨风之尚、山南国广、西藏融媒广告适用以上所得税优惠政策，2023年所得税实际税率为9%。

（2）成都车音经四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准，于2022年11月2日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202251002676），有效期三年。2022-2024年度适用所得税税率为15%。

（3）按照《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税(2020)31号的规定自2020年1月

1日起至2024年12月31日，对注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。三亚凤凰岭文化、贸易之窗物业为设立在海南自贸港的景区或园区建设企业，减按15%税率计征

144华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文企业所得税。

（4）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）文有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。新海岸、丰泽投资、农旅文、陕西睿石、陕西睿岩、盈广丰广告、辽宁盈丰、华闻影视、华闻研究院、深圳洪鼎科技、三亚凤凰岭旅游适用

以上所得税优惠政策，2023年所得税实际税率为5%。

（5）本公司及其他子公司(小微企业除外)2023年度企业所得税税率为25%。

3、其他

（1）增值税项目税率

购买纸张、受托印刷有统一刊号（CN）以及采用国际标准书号编序的图书、报刊和杂志

9%

取得印刷收入

其他印刷收入13%

软件、硬件、商品销售收入13%

信息传播服务收入、视频信息服务收入、网络游戏收入、旅游门票收入、物业收入6%

房租出租业务收入9%，适用简易征收税率为5%贸易代理及其他服务业务6%

小规模纳税人增值税简易征收3%*根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）文有关规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。根据财政部、国家税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）文有关规定，2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。

根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》规定，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）有关规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

（2）城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

*农旅文、丰泽投资、澄丰文化、澄迈民博、国视上海、华闻金诚、华闻旅游、龙大互娱、海南华

闻互动、海南柚子互娱、智慧蓝海、海南华闻互娱城市维护建设税按计提增值税额的5%计征缴纳；

145华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文*根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城

镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。新海岸、丰泽投资、辽宁盈丰、盈广丰广告、重庆华博、爱达生活网络、华商文投、陕西睿岩、陕西睿石、华闻

金诚、华闻影视、华闻研究院、深圳洪鼎科技、车音智能、成都车音、成都车音互动、三亚凤凰岭旅游

满足条件，适用城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加50%的减免的优惠政策。

*本公司及其他子公司城市维护建设税按增值税额的7%计征缴纳。

*本公司及其他子公司的教育费附加、地方教育费附加按增值税额的3%、2%计征缴纳。

（3）其他税项

包括房产税、土地使用税、车船税、印花税、代扣代缴的个人所得税等，按照国家税法有关规定照章计征缴纳。有关税收优惠政策如下：

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。海南文咖、海南文春、海南文绚、海南文诺、海南文楷、海南文贤、海南创道、海南文宴、海南文昂、海南创傲、海南文妙、海南创模、

海南文泽、海南文筱、海南创雄、海南文舒、海南创贵、海南禧闻、海南创铭、海南创标、海南文珠、

海南创闻、海南文聚、海南文乐、海南创牌为小微企业，适用房产税、城镇土地使用税、印花税50%减免的优惠政策。贸易之窗物业、贸易之窗管理适用印花税50%减免的优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金376022.51213290.39

银行存款119325669.33349160879.45

其他货币资金2972190.5480486503.35

合计122673882.38429860673.19

其中：存放在境外的款项总额2998303.99666376.20

其他说明：

146华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额期初余额

履约保证金1000000.0040001256.58

被查封冻结的存款1791027.4035114721.11

合计2791027.4075115977.69

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

160603733.39177391684.21

益的金融资产

其中：

权益工具投资118024488.78142004383.78

银行理财32579244.6135387300.43

其他10000000.00

合计160603733.39177391684.21

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据3177244.151594277.51

合计3177244.151594277.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例按组合计提

坏账准备的3177244.15100.00%3177244.151594277.51100.00%1594277.51应收票据

其中：

合计3177244.153177244.151594277.511594277.51

147华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：0.00元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3177244.15

合计3177244.15

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末无已质押的应收票据

（4）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（5）本期无实际核销的应收票据

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）95662668.93218111993.53

其中：0-6个月51314107.56160994882.23

7-12个月44348561.3757117111.30

1至2年151189701.2399571070.43

2至3年48879888.7016196635.53

3年以上69156011.1358563384.53

3至4年14813291.2544430798.76

4至5年44343826.766552747.40

5年以上9998893.127579838.37

合计364888269.99392443084.02

148华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

坏账准备的46418944.0112.72%46418944.01100.00%47167653.6012.02%47136153.6099.93%31500.00应收账款

其中：

按组合计提

坏账准备的318469325.9887.28%44275198.3013.90%274194127.68345275430.4287.98%27458436.537.95%317816993.89应收账款

其中：

账龄组合318469325.9887.28%44275198.3013.90%274194127.68345275430.4287.98%27458436.537.95%317816993.89

合计364888269.9990694142.31274194127.68392443084.0274594590.13317848493.89

149华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

按单项计提坏账准备：46418944.01元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广州联手网络科技有限公

19500000.0019500000.0019500000.0019500000.00100.00%预计不可收回

司北京行圆互动广告有限公

11046915.1511046915.1511046915.1511046915.15100.00%预计不可收回

司北京畅达文化传播有限公

4273596.924273596.924273596.924273596.92100.00%预计不可收回

司深圳市新辅升电子科技有

2494329.042494329.042019387.602019387.60100.00%预计不可收回

限公司深圳市麦凯莱科技有限公

2240730.812240730.812240730.812240730.81100.00%预计不可收回

司汕头市兽游互娱网络科技

1918486.281918486.281918486.281918486.28100.00%预计不可收回

有限公司厦门聚买网络科技有限公

1200000.001200000.001200000.001200000.00100.00%预计不可收回

司武汉清风得意网络科技有

897026.27897026.27897026.27897026.27100.00%预计不可收回

限公司辽宁榜样传媒广告有限公

625223.00625223.00

司

辽宁《房产周刊》广告传

581580.00581580.00

媒有限公司海南观光国际旅行社有限

364210.00364210.00

公司沈阳富兴安泰房地产开发

350535.00350535.00

有限公司深圳市数动汽车电子科技

336000.00336000.00336000.00336000.00100.00%预计不可收回

有限公司沈阳幸福基业房地产开发

248196.00248196.00

有限公司

国家新闻出版广电总局230000.00230000.00

深圳市墨阳科技有限公司169502.76169502.76169502.76169502.76100.00%预计不可收回海南海之缘国际旅行社有

148675.00148675.00

限公司

海南远安旅行社有限公司144309.00144309.00

重庆中美恒置业有限公司110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%预计不可收回海南南海假日旅行社有限

77591.0077591.00

公司沈阳兴隆一百商业有限公

56400.0056400.00

司吉林大众置业集团有限公

35000.003500.0035000.0035000.00100.00%预计不可收回

司海南蓝海湾旅行社有限公

27593.0027593.00

司

海南时代旅行社有限公司16802.0016802.00海南世纪飞扬旅行社有限

15715.0015715.00

公司深圳市腾讯计算机系统有

15346.3515346.3515346.3515346.35100.00%预计不可收回

限公司

150华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

门票收入10140.0010140.00海南远安旅行社有限公司

7420.007420.00

三亚分公司海南心旅途国际旅行社有

6642.006642.00

限公司海南辉煌国际旅行社有限

6362.006362.00

公司海南椰达假期国际旅行社

4460.004460.00

有限公司

智游宝3797.003797.00北京鲨鱼公园教育科技有

3000.003000.00

限公司海南风光假日旅行社有限

858.00858.00

公司海南牵手国际旅行社有限

399.00399.00

公司

海南警辉旅行社有限公司276.00276.00湖北今日头条科技有限公

197.27197.27197.27197.27100.00%预计不可收回

司北京空间变换科技有限公

161.96161.96

司海南海世界旅行社有限公

110.00110.00

司深圳市中融小额贷款有限

32.2932.2932.2932.29100.00%预计不可收回

公司北京字节跳动科技有限公

28.5028.5028.5028.50100.00%预计不可收回

司海南游好假日国际旅行社

7.007.00

有限公司辽宁同策广告传媒有限公

940450.00940450.00100.00%预计不可收回

司沈阳华恒传媒广告有限公

911517.17911517.17100.00%预计不可收回

司辽宁易新盈文化传媒有限

445982.25445982.25100.00%预计不可收回

公司天津一汽汽车销售有限公

298818.05298818.05100.00%预计不可收回

司辽宁京源鸿业汽车销售服

39708.0039708.00100.00%预计不可收回

务有限责任公司

沈阳市世博外语培训学校8000.008000.00100.00%预计不可收回北京鲨鱼公园教育科技有

3000.003000.00100.00%预计不可收回

限公司北京天赋通教育科技有限

198.38198.38100.00%预计不可收回

公司北京空间变换科技有限公

161.96161.96100.00%预计不可收回

司广州爱范儿科技股份有限

358.00358.00100.00%预计不可收回

公司

合计47167653.6047136153.6046418944.0146418944.01

151华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：44275198.30元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：6个月以内51314107.56

7-12个月44348561.372217428.075.00%

1年以内小计95662668.932217428.072.32%

1至2年148948970.4214894897.0410.00%

2至3年43030292.688606058.5420.00%

3至4年14315580.005726232.0040.00%

4至5年9203078.255521846.9560.00%

5年以上7308735.707308735.70100.00%

合计318469325.9844275198.30

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款

74594590.1320496122.12603863.833464688.63-328017.4890694142.31

坏账准备

合计74594590.1320496122.12603863.833464688.63-328017.4890694142.31

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款3464688.63

152华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合应收账款坏账准应收账款和合同单位名称应收账款期末余额产期末同资产期末余额备和合同资产减资产期末余额余额合计数的比例值准备期末余额

拉萨美瑞广告传媒有限公司107657589.87107657589.8729.50%12796559.48

拉萨美娱传媒有限公司99606827.5999606827.5927.30%13122898.44

广州联手网络科技有限公司19500000.0019500000.005.34%19500000.00中国移动通信集团上海有限

17081734.0317081734.034.68%832324.18

公司

深圳东和邦泰科技有限公司13466321.4113466321.413.69%1293468.84

合计257312472.90257312472.9070.51%47545250.94

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1433142.841956000.00

其他应收款392589008.07496564639.66

合计394022150.91498520639.66

（1）应收利息无。

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

上海祥隆电子商务有限公司1356000.001956000.00

易点天下网络科技股份有限公司77142.84

合计1433142.841956000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

2024年1月已收回100万，尾

上海祥隆电子商务有限公司1356000.001-2年尚未支付款陆续收回中未发生减值

合计1356000.00

153华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来478651335.49531367638.72

保证金押金120981353.6182495805.40

备用金4437122.044144283.23

其他363280.79471374.13

合计604433091.93618479101.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）157108534.86158829644.85

1至2年10069704.38191341749.15

2至3年171855347.71142868795.52

3年以上265399504.98125438911.96

3至4年118984824.9269520248.87

4至5年76452950.6340677781.58

5年以上69961729.4315240881.51

合计604433091.93618479101.48

154华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

140553836.0823.25%138248073.7598.36%2305762.3390847096.2614.69%85043529.3993.61%5803566.87

坏账准备

其中：

按组合计提

463879255.8576.75%73596010.1115.87%390283245.74527632005.2285.31%36870932.436.99%490761072.79

坏账准备

其中：

账龄组合302162846.1949.99%73596010.1124.36%228566836.08168849691.7527.30%36870932.4321.84%131978759.32

无风险组合161716409.6626.76%161716409.66358782313.4758.01%358782313.47

合计604433091.93211844083.86392589008.07618479101.48121914461.82496564639.66

155华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

按单项计提坏账准备：138248073.75元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海瓦一置业合伙企业

21400000.0021400000.0021400000.0021400000.00100.00%预计不可收回（有限合伙）

国视通讯（北京）有限预计部分不可

20550545.9414746979.0719958026.2017652263.8788.45%

公司收回霍尔果斯博十科技有限

16921184.5416921184.5416921184.5416921184.54100.00%预计不可收回

公司大庭广众影视传媒（北

14650000.0014650000.0012514058.1712514058.17100.00%预计不可收回

京）有限公司北京乐捷互通科技有限

5839735.335839735.335839735.335839735.33100.00%预计不可收回

公司

重庆市渝北区人民法院3204746.953204746.953204746.953204746.95100.00%预计不可收回北京十指互联科技有限

3102563.963102563.963102563.963102563.96100.00%预计不可收回

公司

融智优车（天津）科技

1900000.001900000.001900000.001900000.00100.00%预计不可收回

有限公司

徐佳1108800.001108800.001108800.001108800.00100.00%预计不可收回北京风网信息技术有限

562037.48562037.48

公司海南智声汽车服务有限

400000.00400000.00400000.00400000.00100.00%预计不可收回

公司重庆渝融正业科技有限

300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%预计不可收回

公司

陈金212750.80212750.80212750.80212750.80100.00%预计不可收回三亚市政府（项目保证

200000.00200000.00

金）深圳市三体时代网络科

141550.91141550.91141550.91141550.91100.00%预计不可收回

技有限公司海南中金润达文化旅游

122079.60122079.60122079.60122079.60100.00%预计不可收回

管理股份有限公司

王源65189.9965189.9965189.9965189.99100.00%预计不可收回上海越唐文化传媒有限

56603.7756603.7756603.7756603.77100.00%预计不可收回

公司上海上影影视文化交流

43150.0043150.0043150.0043150.00100.00%预计不可收回

有限公司北京零点潮风企业策划

10800.0010800.0010800.0010800.00100.00%预计不可收回

中心

车音磐鼎（天津）企业

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计不可收回

管理咨询有限责任公司海南省电子音像出版社

7500.007500.007500.007500.00100.00%预计不可收回

有限公司

张瑾6500.006500.006500.006500.00100.00%预计不可收回

云开日见剧组5000.005000.005000.005000.00100.00%预计不可收回

昊基14663.8814663.88

156华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

代扣住房公积金9075.209075.20广州米姆信息科技有限

1745.301745.30

公司代扣社保（先交后扣本

872.61872.61单位职工）国广频点文化传播（北

51850000.0051850000.00100.00%预计不可收回

京）有限公司

西藏融媒广告有限公司798540.38798540.38100.00%预计不可收回北京风网信息技术有限

562037.48562037.48100.00%预计不可收回

公司

开卷有益（重庆）文化

6418.006418.00100.00%预计不可收回

传媒有限公司

北京德源置业有限公司3200.003200.00100.00%预计不可收回

北京德源花园置业公司2400.002400.00100.00%预计不可收回安徽聚名企业咨询有限

1000.001000.00100.00%预计不可收回

公司

合计90847096.2685043529.39140553836.08138248073.75

按组合计提坏账准备：73596010.11元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合302162846.1973596010.1124.36%

合计302162846.1973596010.11

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额36870932.4385043529.39121914461.82

2023年1月1日余额在

本期

——转入第三阶段-88481.8088481.80

本期计提36813559.4855565861.3892379420.86

本期转回3922434.953922434.95

本期核销230000.00230000.00

其他变动1702636.131702636.13

2023年12月31日余额73596010.11138248073.75211844083.86

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

157华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款121914461.8292379420.863922434.95230000.001702636.13211844083.86

合计121914461.8292379420.863922434.95230000.001702636.13211844083.86

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

大庭广众影视传媒依据公司《资产减值准备计提及核销管理制度》全额单

2135941.83催收有效现金回款（北京）有限公司项计提坏账，合作终止，账龄长，回款风险高中国电视剧制作中依据公司《资产减值准备计提及核销管理制度》全额单

1784747.82催收有效现金回款

心有限责任公司项计提坏账并核销，合作终止，账龄长，回款风险高合计3920689.65

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款230000.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例国广环球传媒控股有授权广告费

123300000.001年以内20.40%6165000.00

限公司和保证金宁波鸿翊股权投资合

股权转让款114700000.002-3年18.98%

伙企业（有限合伙）

3-4年10000000.00；

国广频点文化传播

履约保证金51850000.004-5年13400000.00；8.58%51850000.00（北京）有限公司

5年以上28450000.00

林广茂资金往来50000000.003-4年8.27%20000000.00

上海车音智能科技有1-2年5000.00；

资金往来47092142.697.79%9417928.54

限公司2-3年47087142.69

合计386942142.6964.02%87432928.54

158华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内27471924.6273.23%78689480.3961.93%

1至2年19497.420.05%4820187.713.79%

2至3年14000.000.04%42562118.7033.50%

3年以上10007304.0026.68%984924.750.78%

合计37512726.04127056711.55

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

厦门今日头条信息技术有限公司24031335.2264.06

海南海岛临空产业集团有限公司10000000.0026.66

北京云锐国际文化传媒有限公司484118.471.29

厦门瑞利时代网络科技有限公司396765.981.06

海南达伦装饰设计工程有限公司381192.661.02

合计35293412.3394.09

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料10383785.8610383785.86

库存商品1193737.32814219.20379518.122845100.91814219.202030881.71

发出商品437546.39437546.39

低值易耗品108224.73108224.7377005.4477005.44

159华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

影视片成本2246856.422246856.422246856.422246856.42

项目服务成本50030.9250030.92

合计3548818.473061075.62487742.8516040325.943061075.6212979250.32

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品814219.20814219.20

影视片成本2246856.422246856.42

合计3061075.623061075.62

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣税金26124234.9827745410.76

其他1789736.742104122.67

合计27913971.7229849533.43

160华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动宣告发其放期初余额（账面减值准备期初余追减他现期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）额加少权益法下确认的其他综合收益权金计提减值准备其他价值）额投投投资损益调整益股资资变利动或利润

一、合营企业

二、联营企业海南国文产业基金投

7986307.68-177.717986129.97

资管理有限公司海南国文文化旅游产业投资基金（有限合

9250083.80-69.639250014.17伙）（以下简称“国文基金”）上海脱肯信息科技有

3991591.173991591.17

限公司海南盛世蓝海投资管理有限公司（以下简641064.3728515.90669580.27称“盛世蓝海”）国广东方网络（北京）有限公司（以下21219408.20-1931503.77-1347864.6717940039.76简称“国广东方”）辽宁新闻印刷集团有限公司（以下简称72410646.92-1097877.4671312769.46“辽宁印刷”）陕西和煦阳光商贸有

4669670.00-314999.794354670.21

限公司

161华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

陕西三六五网络有限

6003452.38-1078604.294924848.09

公司辽宁天禹星科技股份

15444708.9515444708.95

有限公司环球智达科技（北

44159325.2644159325.26

京）有限公司国广联合文化发展（北京）有限公司

16022998.85-423713.2315599285.6215599285.62（以下简称“国广联合”）二十一世纪晨哨数据

23535513.78-176263.8023359249.98（上海）有限公司深圳爱玩网络科技股份有限公司（以下简163141454.00-6947093.39123177060.6133017300.00123177060.61称“爱玩网络”）大连闻音科技有限公司（以下简称“大连960000.00960000.00闻音”）北京恒丰保险经纪有限公司（以下简称22665681.43-1459242.3821206439.05“北京恒丰保险”）上海祥隆电子商务有限公司（以下简称30489508.95205300.7630694809.71“上海祥隆”）深圳市新财富多媒体经营有限公司（以下175877372.91-2516848.65142913624.2630446900.00142913624.26简称“新财富”）海南华闻健康产业投资有限公司（以下简3418739.113418739.11称“华闻健康”）华闻旅游发展（上海）有限公司（以下3180826.58-143321.14-3037505.44简称“华闻旅游”）上海车音智能科技有限公司（以下简称126281083.56-41927897.9084353185.66“上海车音”）北京好多数数据科技有限责任公司（以下203858473.49203858473.49简称“北京好多

162华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文数”）北京车音网科技有限公司（以下简称“北96879967.93-40712791.0856167176.85京车音”）青岛慧都智能科技有限公司（以下简称2205800.00127936137.992205800.00130141937.99“青岛慧都”）北京城事文化传媒有

1228514.24-2908.051225606.19

限公司海南橡善至真贸易有限公司（以下简称1981870.4111825.311993695.72“橡善至真”）海口市水上旅游开发

5984049.87-307635.035676414.84

管理有限公司

小计791655275.86399768975.97-98795305.33-1347864.67283895770.49-3037505.44404578829.93683664746.46

合计791655275.86399768975.97-98795305.33-1347864.67283895770.49-3037505.44404578829.93683664746.46可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

公允价值：采用成本法；处置费账面依据基准日未审财务报

国广联合15599285.6215599285.62用：包括评估、审计费、挂牌交设备涉及重置价值和成新率表；设备采用市场询价易服务费等

公允价值：采用成本法；处置费设备涉及重置价值和成新账面依据基准日未审财务报

爱玩网络156194360.6133017300.00123177060.61用：包括评估、审计费、挂牌交率；无形资产提成率表；设备采用市场询价

易服务费等8.86%，折现率14.93%收入增长率分别为：

历史年度收益情况、当前经公允价值：采用收益法（折现现20.00%、20.00%、20.00%、新财富173360524.2630446900.00142913624.26济发展状况、可比上市公司金流量法）20.00%、10.00%，折现率相关数据

7.91%

合计345154170.4963464200.00281689970.49可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

163华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资211679342.21436635665.56

合计211679342.21436635665.56

其他说明：

权益工具投资明细：

本期增加本期减少公司名称股权比例期初金额期末余额新增投资公允价值变动其他小计处置公允价值变动其他小计深圳国金天惠创业投资

7.14%26499000.001035000.001035000.0025464000.00企业（有限合伙）

湖北省资产管理有限公

0.82%27304950.0027304950.00司

上海鸿立虚拟现实投资

0.00%82467123.3582467123.3582467123.35

合伙企业（有限合伙）成都数联铭品科技有限

2.98%95170000.0052815600.0052815600.0042354400.00公司

山东丰源集团股份有限

2.21%67315422.9267315422.92公司

芜湖领航基石创业投资

7.61%14513433.0414513433.04合伙企业（有限合伙）

马鞍山盛凯股权投资合

21.43%99900000.0088648600.0088648600.0011251400.00伙企业（有限合伙）

绵阳科技城产业投资基

1.11%3465736.253465736.25金（有限合伙）

晋大纳米科技（厦门）

3.24%20000000.0020000000.00有限公司

海南盈兴企业管理合伙

1.00%10000.0010000.00企业（有限合伙）10000.00

合计436635665.5610000.0010000.0082467123.35141464200.001035000.00224966323.35211679342.21

164华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额1363249435.511363249435.51

二、本期变动-331892768.06-331892768.06

加：外购700000.00700000.00

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置6373325.546373325.54

其他转出28570.0028570.00

公允价值变动-326190872.52-326190872.52

三、期末余额1031356667.451031356667.45

165华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露公允价值变公允价值变动原因及项目名称地理位置竣工时间建筑面积报告期租金收入期初公允价值期末公允价值动幅度报告索引主要是当地商业房地

海口市美兰区国兴大产市场竞争加剧、价

全球贸易之窗道13号洲际酒店.海2018年46174.38㎡70022987.601314939823.51990186523.45-24.70%格下跌所致。

口 A 座写字楼 北 方 亚 事 评 报 字

[2024]第01-013号

潍坊西路100弄3号嘉瑞评报字(2024)第

上海商品房901室1995年112.39㎡89142.848271900.008463000.002.31%

901室0054号

潍坊西路100弄3号嘉瑞评报字(2024)第

上海商品房905室1995年112.39㎡62857.148271900.008463000.002.31%

905室0054号

潍坊西路100弄903嘉瑞评报字(2024)第

上海商品房903室1995年81.49㎡5997700.006136200.002.31%号0054号主要是区域楼盘价格向下波动所致。

海口市博义村6号海口市博义村6号1993年450.86㎡5500500.004283200.00-22.13%

嘉瑞评报字(2024)第

0054号

50号公馆15幢16沈阳市大东区观泉路

2013年244.85㎡2396837.002396837.00

门50-6号第15幢16门海口市沿江四东路

海口市沿江四东路颐嘉瑞评报字(2024)第

颐和花园7栋2111996年254.3㎡2748650.002644700.00-3.78%和花园7栋211房0054号房铁西区北一西路21乙

2022年1锦绣四合院10门24号（10门（网123.93㎡1189728.001189728.00月18日

点））海口市龙昆北路2海口市龙昆北路2号

嘉瑞评报字(2024)第

号珠江广场帝晶大 珠江广场帝晶大厦 22G 1995 年 116.75 ㎡ 1295900.00 1307600.00 0.90%

0054号

厦 22G 房 房海口市龙昆北路2海口市龙昆北路2号

嘉瑞评报字(2024)第

号珠江广场帝晶大 珠江广场帝晶大厦 22H 1995 年 116.75 ㎡ 22857.14 1295900.00 1307600.00 0.90%

0054号

厦 22H 房 房海口市龙昆北路2海口市龙昆北路2号

嘉瑞评报字(2024)第

号珠江广场帝晶大 珠江广场帝晶大厦 21G 1995 年 116.75 ㎡ 22857.14 1295900.00 1307600.00 0.90%

0054号

厦 21G 房 房主要是区域楼盘价格

海口水岸星城 C2 海口水岸星城 C2 栋-

2011年110.00㎡13714.281507000.001287000.00-14.60%向下波动所致。

栋-2303房2303房

嘉瑞评报字(2024)第

166华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

0054号

主要是区域楼盘价格

海口海秀路金侨新 海口海秀路金侨新村 B 向下波动所致。

1993年96.00㎡1104000.00988800.00-10.43%

村 B 座 502 房 座 502 房 嘉瑞评报字(2024)第

0054号

美国郡10-8号1-新民市兴隆堡镇中兴2021年6

94.77㎡375963.00375963.00

12路10-8号1-12月22日

沈阳经济技术开发区

青苹果友谊城2-2023年7沈辽西路20-11号93.21㎡350000.00

6-1月11日

（2-6-1）沈阳经济技术开发区

青苹果友谊城2-2023年7沈辽西路20-11号93.21㎡350000.00

6-2月11日

（2-6-2）海口市沿江四东路

海口市沿江四东路颐嘉瑞评报字(2024)第

颐和花园7栋4号1996年30.63㎡122520.00165402.0035.00%和花园7栋4号车库0054号车库于洪区西北街57号

五丰市场14032014年9.23㎡76757.0076757.00

1403

于洪区西北街57号

五丰市场13902014年9.23㎡76757.0076757.00

1390

潍坊西路100弄3号

上海商品房902室1995年92.9㎡6781700.002023年处置

902室

合计70234416.141363249435.511031356667.45

167华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

50号公馆15幢16门2396837.00正在办理中

水岸星城 C2 栋-2303 房 1287000.00 政府拆迁补偿安置房，未通知办理金侨新村 B 座 502 商品房 988800.00 债务公司抵押物

五丰市场140376757.00正在办理中

五丰市场139076757.00正在办理中

合计4826151.00

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产316587224.84343753107.08固定资产清理

合计316587224.84343753107.08

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额305848824.19259930135.8117826577.1436494344.90620099882.04

2.本期增加金额16280962.116227751.021220110.741219352.8424948176.71

（1）购置697669.003811587.231220110.74738753.386468120.35

（2）在建工程转入15583293.112416163.79428115.4818427572.38

（3）企业合并增加52483.9852483.98

3.本期减少金额45850936.8194876207.664474054.3819174183.10164375381.95

（1）处置或报废9633336.4428127216.913884743.0116673576.8158318873.17

（2）处置子公司36217600.3766748990.75589311.372500606.29106056508.78

4.期末余额276278849.49171281679.1714572633.5018539514.64480672676.80

二、累计折旧

1.期初余额66935199.52168007729.7411473418.9429822265.49276238613.69

2.本期增加金额12242737.238861485.991593130.392105047.7224802401.33

（1）计提12242737.238861485.991593130.392091221.5424788575.15

168华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）企业合并增加13826.1813826.18

3.本期减少金额34709367.9483127532.321523427.2217595235.58136955563.06

（1）处置或报废34709367.9483127532.321523427.2217595235.58136955563.06

4.期末余额44468568.8193741683.4111543122.1114332077.63164085451.96

三、减值准备

1.期初余额108161.27108161.27

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额108161.27108161.27

（1）处置或报废108161.27108161.27

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值231810280.6877539995.763029511.394207437.01316587224.84

2.期初账面价值238913624.6791922406.076353158.206563918.14343753107.08

（2）无暂时闲置的固定资产情况

（3）无通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

重庆九鼎国际 EOD 渝北区龙兴镇两江 开发商未及时交纳各项税费，导致无

804682.04

大道586号3幢10-1法办理产权证

重庆九鼎国际渝北区龙兴镇两江大道开发商未及时交纳各项税费，导致无

659859.68

586号1幢1-34法办理产权证

重庆九鼎国际渝北区龙兴镇两江大道开发商因欠款导致该房产被冻结，暂

354705.28

586号1幢1-20无法变更网签和办理产权证

咸阳裕源城市风景11号楼1单元26开发商五证不齐全被列入黑名单，暂

294488.00

层12602号无法变更网签和办理产权证

合计2113735.00

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2987006.965907067.48

合计2987006.965907067.48

169华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

景区规划设计费583018.87583018.87583018.87583018.87

景区前山彩虹道、商业街南段及九曲桥下平台等工程445496.48445496.48445496.48445496.48

丰泽东坡项目439529.23439529.23

大门改造配套工程364171.43364171.43183962.26183962.26

凤凰岭景区工程改造及景观提升设计315000.00315000.00315000.00315000.00

全球贸易之窗项目装修工程269522.46269522.46720959.22720959.22

丰泽田园项目入口路898319.98898319.98

小澄园社会实践基地474583.23474583.23

其他570268.49570268.492285727.442285727.44

合计2987006.962987006.965907067.485907067.48

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

170华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计非成熟生物资产成熟性生物资产

一、账面原值：

1.期初余额2194928.00190405.242385333.24

2.本期增加金额73749.1873749.18

（1）外购

（2）自行培育73749.1873749.18

3.本期减少金额265107.80265107.80

（1）处置

（2）其他265107.80265107.80

4.期末余额2003569.38190405.242193974.62

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额5440.205440.20

（1）计提5440.205440.20

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额5440.205440.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2003569.38184965.042188534.42

2.期初账面价值2194928.00190405.242385333.24

171华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额15414728.20546150.0015960878.20

2.本期增加金额5846813.775846813.77

（1）经营租赁5846813.775846813.77

3.本期减少金额4408619.274408619.27

（1）处置

（2）处置子公司648641.70648641.70

（3）其他转出3759977.573759977.57

4.期末余额16852922.70546150.0017399072.70

二、累计折旧

1.期初余额7698955.7518205.207717160.95

2.本期增加金额5768543.9918206.405786750.39

（1）计提5768543.9918206.405786750.39

3.本期减少金额4375780.374375780.37

（1）处置648641.70648641.70

（2）其他转出3727138.673727138.67

4.期末余额9091719.3736411.609128130.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7761203.33509738.408270941.73

2.期初账面价值7715772.45527944.808243717.25

172华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权系统软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余额209752505.5023348097.38176388.68233276991.56

2.本期增加金额5500.004800.0010300.00

（1）购置5500.005500.00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他4800.004800.00

3.本期减少金额7224848.002610611.269835459.26

（1）处置7224848.002610611.269835459.26

4.期末余额202527657.5020742986.12181188.68223451832.30

二、累计摊销

1.期初余额30841572.0722007389.0197448.4552946409.53

2.本期增加金额5964484.82490583.4921318.246476386.55

（1）计提5964484.82490583.4916518.246471586.55

（2）其他4800.004800.00

3.本期减少金额2757045.442375079.145132124.58

（1）处置2757045.442375079.145132124.58

4.期末余额34049011.4520122893.36118766.6954290671.50

三、减值准备

1.期初余额4198795.184198795.18

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4198795.184198795.18

四、账面价值

1.期末账面价值164279850.87620092.7662421.99164962365.62

2.期初账面价值174712138.251340708.3778940.23176131786.85

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

173华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他

华闻影视167460.42167460.42

新海岸6678627.936678627.93

掌视亿通1092989827.091092989827.09

国广华屏337138.07337138.07

成都融智汽车852600.07852600.07

麦游互动161624939.01161624939.01

龙大网络923586.39923586.39

深圳华闻互娱87252.0087252.00

深圳永益120000.00120000.00

车音智能1505778129.371505778129.37

三亚辉途文化2798607.682798607.68

三亚凤凰岭文化11014486.8211014486.82

深圳柚子互动79275.3479275.34

深圳洪鼎科技120000.00120000.00

合计2783571930.19337138.072783234792.12

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他处置其他

掌视亿通1092989827.091092989827.09

国广华屏337138.07337138.07

华闻影视167460.42167460.42

车音智能1505778129.371505778129.37

麦游互动67135798.9794489140.04161624939.01

龙大网络923586.39923586.39

深圳华闻互娱87252.0087252.00

深圳永益120000.00120000.00

深圳柚子互动79275.3479275.34

深圳洪鼎科技120000.00120000.00

合计2666408353.9295819253.77337138.072761890469.62

174华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关键项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据参数

收入增长率分别为：

-38.82%、20.00%、

收入增长率：企业所处行业发展状况、历史年度经营情况

麦游互动94607550.04117979.1694489570.882024-202820.00%、15.00%、

0%变化趋势、未来经营计划。

10.00%，折现率

14.84%。

收入增长率分别为：

-38.82%、20.00%、

收入增长率：企业所处行业发展状况、历史年度经营情况

龙大网络924743.791157.40923586.392024-202820.00%、15.00%、

0%变化趋势、未来经营计划。

10.00%，折现率

14.84%。

收入增长率分别为：

-38.82%、20.00%、

收入增长率：企业所处行业发展状况、历史年度经营情况

深圳华闻互娱87361.34109.3487252.002024-202820.00%、15.00%、

0%变化趋势、未来经营计划。

10.00%，折现率

14.84%。

收入增长率分别为：

-38.82%、20.00%、

收入增长率：企业所处行业发展状况、历史年度经营情况

深圳永益120150.38150.38120000.002024-202820.00%、15.00%、

0%变化趋势、未来经营计划。

10.00%，折现率

14.84%。

收入增长率分别为：

-38.82%、20.00%、

收入增长率：企业所处行业发展状况、历史年度经营情况

深圳柚子互动79374.6899.3479275.342024-202820.00%、15.00%、

0%变化趋势、未来经营计划。

10.00%，折现率

14.84%。

175华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

收入增长率分别为：

-38.82%、20.00%、

收入增长率：企业所处行业发展状况、历史年度经营情况

深圳洪鼎科技120150.38150.38120000.002024-202820.00%、15.00%、

0%变化趋势、未来经营计划。

10.00%，折现率

14.84%。

收入增长率分别为：

42.53%、31.77%、

31.51%、20.64%、收入增长率：

企业所处行业发展状况、历史年度经营情况

三亚辉途文化46440441.1647054377.182024-202822.48%，折现率：0%，折现率变化趋势、未来经营计划。

2024年9.56%，10.79%

2025-2028年

10.79%。

收入增长率分别为：

42.53%、31.77%、

31.51%、20.64%、收入增长率：

企业所处行业发展状况、历史年度经营情况

三亚凤凰岭文化182775753.34185192022.822024-202822.48%，折现率：0%，折现率变化趋势、未来经营计划。

2024年9.56%，10.79%

2025-2028年

10.79%。

合计325155525.11232366046.0095819684.61

176华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

车音智能44000.00-13281.57-30.19%39800.00-42355.14-106.42%1505778129.371505778129.37

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

941147.88275457.84665690.04

产改良

金鹿卡170000.2890000.2880000.00

环境修缮费用1617840.361616922.64299824.302934938.70

影片版权费20493536.7930766715.5112988588.1519623640.7618648023.39

装修费1925821.093064163.432517851.882472132.64

检测服务费890625.00292374.28348624.28834375.00

其他785105.49789297.39512596.4874249.14987557.26

合计26824076.8936529473.2517032943.2119697889.9026622717.03

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备79974913.8219992986.6699177350.5223158767.89

可抵扣亏损113418148.6628354537.18144327511.8135675011.84

公允价值计量差异73983462.6818495865.6770000000.0017500000.00

租赁负债-非融资租赁27104.186776.0433813.028453.25

合计267403629.3466850165.55313538675.3576342232.98

177华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债投资性房地产公允价

207706327.8851926581.97506900498.58126725124.74

值变动

折旧或摊销差额1814548.76453637.193648142.45273046.41

合计209520876.6452380219.16510548641.03126998171.15

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产15206441.6851643723.8713652879.4862689353.50

递延所得税负债15206441.6837173777.4813652879.48113345291.67

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3675378399.231327222694.27

可抵扣亏损5325045432.256068475249.08

合计9000423831.487395697943.35

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年930388646.342018年度未弥补亏损

2024年1146943444.531154067978.882019年度未弥补亏损

2025年2034269888.222081204133.622020年度未弥补亏损

2026年1546912745.821552512949.432021年度未弥补亏损

2027年335276452.37350301540.812022年度未弥补亏损

2028年261642901.312023年度未弥补亏损

合计5325045432.256068475249.08

178华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

保证金40000000.0040000000.00

预付长期资产款34054350.0034054350.006000000.006000000.00

投资款467000000.00467000000.00

合计34054350.0034054350.00513000000.00513000000.00

179华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金2791027.402791027.40冻结因诉讼导致冻结75115977.6975115977.69冻结因诉讼导致冻结三亚凤凰岭文化对中国农业银行三亚凤凰岭文化对中国农业银行股份股份有限公司海口滨江支行的借有限公司海口滨江支行的借款和海南款和海南文旅对海口农村商业银文旅对海口农村商业银行股份有限公

固定资产110578246.9091053189.97抵押110578246.90108449532.41抵押

行股份有限公司的借款抵押固定司的借款抵押固定资产，借款余额分资产，借款余额分别为8700.00别为10000.00万元和23600.00万万元和13900.00万元。元。

本公司对交通银行股份有限公司本公司对交通银行股份有限公司海南海南省分行的借款质押了丰泽投省分行的借款质押了丰泽投资的土

资的土地，借款余额为地，借款余额为10000.00万元；三无形资产82523676.1572589871.19抵押13500.00万元；三亚凤凰岭文82523676.1574709422.13抵押亚凤凰岭文化对中国农业银行股份有化对中国农业银行股份有限公司限公司海口滨江支行的借款抵押了土海口滨江支行的借款抵押了土地，借款余额为10000.00万元。

地，借款余额为8700.00万元。

华闻金诚对建信信托有限公司的华闻金诚对建信信托有限公司的借款

交易性金融资产103323240.00103323240.00质押借款质押东海证券股权，借款余142004383.78142004383.78质押质押东海证券股权，借款余额为额为7289.00万元。11789.00万元。

其他非流动金融

52768950.0052768950.00冻结因诉讼导致冻结。27304950.0027304950.00冻结因诉讼导致冻结。

资产本公司对海南银行股份有限公司本公司对海南银行股份有限公司的借

的借款抵押了7套房产，借款余款抵押了7套房产，借款余额为额为10000.00元；海南文旅对10000.00元；海南文旅对三亚农村商

三亚农村商业银行股份有限公司业银行股份有限公司、海南银行股份

投资性房地产611933274.38611933274.38抵押1111613731.431111613731.43抵押和海口农村商业银行股份有限公有限公司和海口农村商业银行股份有

司共计抵押204套房产，借款余限公司共计抵押204套房产，借款余额分别为7750.00万元和额分别为8750.00万元、23600.00

31800.00万元。万元、15260.00万元。

180华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对交通银行股份有限公司海南省分行和海南银行股份有限本公司对交通银行股份有限公司海南

公司分别质押了麦游互动、国广省分行和海南银行股份有限公司分别

东方、丰泽投资和海南文旅的股质押了麦游互动、国广东方、丰泽投权，借款余额分别为13500.00资和海南文旅的股权，借款余额分别长期股权投资1123776639.76962151269.91质押万元和10000.00万元，三亚凤1180817372.00163141454.00质押为14000.00万元和10000.00万凰岭文化对中国农业银行股份有元；三亚凤凰岭文化对中国农业银行

限公司海口滨江支行的借款，三股份有限公司海口滨江支行的借款，亚辉途文化质押三亚凤凰岭文化三亚辉途文化质押三亚凤凰岭文化的的股权，借款余额为8700.00万股权，借款余额为10000.00万元。

元。

合计2087695054.591896610822.852729958337.951702339451.44

181华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款135235125.00160235797.20

抵押借款100177222.22100180444.47

保证借款20041555.5788271100.02

信用借款1001277.211001237.50

合计256455180.00349688579.19

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内18217094.1929937844.41

1－2年15770015.9730505550.89

2－3年28704834.4329546865.03

3年以上44053526.6019468711.74

合计106745471.19109458972.07

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京华扬创想广告有限公司19388679.21尚未结算

合计19388679.21

182华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息27874707.7027874707.70

应付股利2684388.212684388.21

其他应付款279860430.23347829119.98

合计310419526.14378388215.89

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

往来借款利息27874707.7027874707.70

合计27874707.7027874707.70

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因拉萨鼎金实业有限公司（以下简称

10506314.92尚未支付“拉萨鼎金”）

杨贰珠9351232.82尚未支付

合计19857547.74

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利2684388.212684388.21

合计2684388.212684388.21

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

项目（或单位名称）期末余额期初余额超过一年未支付原因

应付普通股股利：

国广资产1777499.731777499.73因被质押未领息

合计1777499.731777499.73

183华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

资金往来230812411.58291531450.52

保证金押金43829975.5051341258.71

代收代付款1770270.041812313.83

内部员工款2516150.271413312.46

其他931622.841730784.46

合计279860430.23347829119.98

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

杨贰珠42729457.35尚未支付

拉萨鼎金35828268.90尚未支付

无锡滨湖融资担保有限公司25000000.00尚未支付海南国文文化旅游产业投资基金（有

18550000.00未达到付款条件限合伙）

拉萨子栋科技有限公司14317459.75尚未支付

合计136425186.00

184华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）5643197.227163280.27

1－2年（含2年）4313.37

2－3年（含3年）

3年以上2502.7974502.79

合计5650013.387237783.06

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

销售合同675031.721125608.52

服务合同2909273.555655394.09

印刷合同236951.50

计入其他流动负债（附注七、30）-145370.86-301643.89

合计3438934.416716310.22

185华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬37186557.1996246119.21109379945.7924052730.61

二、离职后福利-设定

450008.798479851.658463774.00466086.44

提存计划

三、辞退福利5388467.302667274.302721193.00

合计37636565.98110114438.16120510994.0927240010.05

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

30797756.4482269095.2594830005.7818236845.91

补贴

2、职工福利费2670676.332670676.33

3、社会保险费208975.205004884.575096969.73116890.04

其中：医疗保险费197645.004709249.984800762.23106132.75

工伤保险费5450.28171075.03171707.484817.83

生育保险费5879.92124559.56124500.025939.46

4、住房公积金32102.004466724.224365013.22133813.00

5、工会经费和职工教育

6141023.551772088.842347930.735565181.66

经费

8、其他短期薪酬6700.0062650.0069350.00

合计37186557.1996246119.21109379945.7924052730.61

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险434227.908209164.538193745.82449646.61

2、失业保险费15780.89270687.12270028.1816439.83

合计450008.798479851.658463774.00466086.44

186华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1078595.082489841.42

企业所得税16975483.7217361562.66

个人所得税1079603.891186114.53

城市维护建设税4983.3664533.45

文化建设事业费24016496.2824016496.28

房产税1902177.021944339.81

土地使用税101033.47101084.37

教育费附加4558.6247071.49

印花税69416.3615628.67

其他1245.27

合计45232347.8047227917.95

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款256980430.65350832835.33

一年内到期的应付债券100979648.79237381122.42

一年内到期的租赁负债3242015.774564615.29

合计361202095.21592778573.04

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收销售款-待转销项税145370.86301643.89

合计145370.86301643.89

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款73087411.50585127744.83

187华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

抵押借款597844324.31713789601.58

信用借款15006094.847415488.92

一年内到期的长期借款（附注七、29）-256980430.65-350832835.33

合计428957400.00955500000.00

长期借款分类的说明：

（1）丰泽投资向海南银行股份有限公司取得贷款2000.00万元，借款期限为60个月，自2022年

5月11日起至2027年5月10日，截止2023年12月31日，借款余额为1500.61万元，其中列入

“一年内到期的非流动负债”借款余额为404.87万元。

（2）华闻金诚向建信信托有限责任公司取得贷款186700.00万元借款，借款期限为41个月22天，自2021年3月9日起至2024年8月30日，截止2023年12月31日，借款余额为7308.74万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为7308.74万元。

（3）三亚凤凰岭文化向中国农业银行股份有限公司海口滨江支行取得贷款10000.00万元，借款

期限为60个月，自2022年1月25日起至2028年1月24日，截止2023年12月31日，借款余额为

8711.91万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为1131.91万元。

（4）海南文旅向三亚农村商业银行股份有限公司取得贷款10000.00万元，借款期限为96个月，自2019年6月24日起至2027年6月24日，截止2023年12月31日，借款余额为7762.91万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为2012.91万元。

（5）海南文旅向海口农村商业银行股份有限公司取得贷款17300.00万元，借款期限为108个月，自2019年6月28日起至2028年6月25日，截止2023年12月31日，借款本余额为13923.15万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”余额为1383.15万元。

（6）海南文旅向海口农村商业银行股份有限公司取得贷款17900.00万元，借款期限为109个月，自2023年11月15日起至2032年12月29日，截止2023年12月31日，借款本余额为17926.60万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额1816.60万元。

188华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

32、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

中期票据542637228.79634526122.42

一年内到期的应付债券（附注七、29）-100979648.79-237381122.42

合计441657580.00397145000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元溢折票面债券本期是否债券名称面值发行日期发行金额期初余额按面值计提利息价摊本期偿还期末余额利率期限发行违约销

17华闻传媒2017年

1000000000.005.45%九年1000000000.00268002705.5114340376.7327778712.50254564369.74否

MTN001 11 月 7 日

18华闻传媒2018年4

1300000000.006.00%九年1300000000.00366523416.9118247577.9296698135.78288072859.05否

MTN001 月 3 日一年内到期部分期末余额（附注-237381122.42-100979648.79七、29）

合计——397145000.00441657580.00——

189华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁5513162.985263330.02

一年内到期的租赁负债（附注七、29）-3242015.77-4564615.29

合计2271147.21698714.73

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼7711945.202144983.99诉讼

合计7711945.202144983.99

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1713000.001713000.00

合计1713000.001713000.00--

其他说明：

其中，涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减

本期新增其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用期末余额补助金额变动与收益相关入金额金额金额文化产业发

1713000.001713000.00与收益相关

展专项资金

合计1713000.001713000.00

36、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付设备款500000.00

合计500000.00

190华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1997245457.001997245457.00

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3465835118.983465835118.98

其他资本公积179689338.99179689338.99

合计3645524457.973645524457.97

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期税后

期计入减：

项目期初余额计入其他归属本期所得税前发其他综所得税后归属于母期末余额综合收益于少生额合收益税费公司当期转入数股当期转用留存收益东入损益

一、不能重分类进

损益的其他综合收-1347864.67-1347864.67-1347864.67益权益法下不能

转损益的其他综合-1347864.67-1347864.67-1347864.67收益

二、将重分类进损

17274196.91-6061328.13-6061328.1311212868.78

益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合-19176366.90-19176366.90收益外币财务报表

7272.997272.99

折算差额

其他*136443290.82-6061328.13-6061328.1330381962.69

其他综合收益合计17274196.91-7409192.80-7409192.809865004.11

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

注*1：其他主要为首次转为投资性房地产时的公允价值变动影响金额。

191华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积384109971.11384109971.11

合计384109971.11384109971.11

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-3981974751.06-3298487137.21

调整后期初未分配利润-3981974751.06-3298487137.21

加：本期归属于母公司所有者的净利润-1099797112.96-683487613.85

期末未分配利润-5081771864.02-3981974751.06

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务549541534.91443964560.85570004140.64450111814.07

其他业务17074577.972551663.369781411.661673780.78

合计566616112.88446516224.21579785552.30451785594.85经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额566616112.88--579785552.30--

橡胶贸易、材橡胶贸易、材

营业收入扣除项目合计金额127712479.52料销售收入、40338604.30料销售收入、房屋出租房屋出租

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的22.54%6.96%

192华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租

固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营材料销售收材料销售收

17074577.979781411.66

受托管理业务等实现的收入，以及虽计入入、房屋出租入、房屋出租主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易

110637901.55橡胶贸易30557192.64橡胶贸易

业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计127712479.52--40338604.30--

二、不具备商业实质的收入

不具备商业实质的收入小计0.00--0.00--

营业收入扣除后金额438903633.36--539446948.00--

193华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3分部4分部5分部6合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型265929113.88251967606.5858548476.4533489971.6018187222.609069900.4074328469.2112962264.3621910351.2225752708.17110637901.55110722109.74549541534.91443964560.85

其中：

信息传播

237734941.28223790494.72237734941.28223790494.72

服务业

印刷28194172.6028177111.8628194172.6028177111.86视频信息

58548476.4533489971.6058548476.4533489971.60

服务销售硬

件、软件

17306788.198735543.3617306788.198735543.36

及提供服务

网络游戏880434.41334357.04880434.41334357.04综合体管

74328469.2112962264.3674328469.2112962264.36

理服务休闲观光

21910351.2225752708.1721910351.2225752708.17

旅游活动

大宗贸易110637901.55110722109.74110637901.55110722109.74按经营地

265929113.88251967606.5858548476.4533489971.6018187222.609069900.4074328469.2112962264.3621910351.2225752708.17110637901.55110722109.74549541534.91443964560.85

区分类

其中：

194华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

华南地区14710671.625264734.7174328469.2112962264.3621910351.2225752708.17110637901.55110722109.74221587393.60154701816.98

华东地区58548476.4533489971.6058548476.4533489971.60

东北地区8467305.239257426.048467305.239257426.04

华北地区237734941.28223790494.72237734941.28223790494.72西南及其

19726867.3718919685.823476550.983805165.6923203418.3522724851.51

他地区

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为89624078.96元，其中，38569948.84元预计将于2024年度确认收入，18307878.21元预计将于2025年度确认收入，32746251.91元预计将于2026年度及以后年度确认收入。

其他说明：

分部1至分部6分别为传播与文化产业、数字内容服务业、软件信息服务业、商业服务业、娱乐业、其他业务。

195华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税219025.28203523.53

教育费附加187065.48156940.74

房产税7708516.138258821.10

土地使用税711529.80716799.26

印花税428955.75446640.72

土地增值税2876653.10

其他91062.03102658.34

合计12222807.579885383.69

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬59694474.8875847071.37

折旧摊销费17522766.2515987464.70

中介机构费用13051245.9411352701.12

招待费9943070.9811628041.76

离职补偿金5346557.304309740.19

办公费2588746.592834451.79

物业管理费2308131.812458668.44

差旅费2205879.831408700.06

汽车费2113902.432201804.23

租赁费948663.041781857.03

其他4501346.4320656173.71

合计120224785.48150466674.40

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14128565.5016041854.92

广告宣传费2279950.551366867.06

招待费1523099.181665507.18

196华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

差旅费691783.61386339.36

折旧摊销费587994.75638901.92

办公费587827.161271785.32

小车费283653.27506100.60

代理费177229.40333574.90

中介机构费用146453.47398567.97

租赁费25184.71113625.27

其他2139788.184107515.85

合计22571529.7826830640.35

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3750650.5612874458.85

外包服务费3066777.64

房租及物业费143742.111159792.79

直接投入费用189451.991029852.16

无形资产摊销164561.61515000.60

其他25528.67265806.72

合计4273934.9418911688.76

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出96384401.86110208835.86

利息收入-3590215.99-8753238.61

汇兑损益-23404.77-10843.87

其他236274.93997397.15

合计93007056.03102442150.53

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助4021657.123815262.20

进项税加计抵减547826.43629212.95

197华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

代扣个人所得税手续费返还197897.33278424.71

其他35726.32

合计4803107.204722899.86

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-3547067.8224451049.78

按公允价值计量的投资性房地产-326190872.524393246.44

其他非流动金融资产-141464200.00-2551219.31

合计-471202140.3426293076.91

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-98795305.33-46488745.92

处置长期股权投资产生的投资收益-26608608.79-2264183.88

交易性金融资产在持有期间的投资收益7127142.84

处置交易性金融资产取得的投资收益-18003924.34-94907495.03

委托贷款或理财收益237793.85-354206.09

合计-136042901.77-144014630.92

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-88456985.91-39756142.95

应收账款减值损失-19892258.29-22616935.95

合计-108349244.20-62373078.90

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-814219.20值损失

二、长期股权投资减值损失-283895770.49-335213350.59

198华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

十、商誉减值损失-95819253.77-121347928.34

合计-379715024.26-457375498.13

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产

-536007.7578840.41性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计

其中：固定资产处置收益-536007.7570453.24

使用权资产处置8387.17

其他142778.64

合计-393229.1178840.41

54、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得534.89534.89

其中：固定资产534.89534.89

罚款收入和违约金收入1105413.501366637.971105413.50

其他3962642.281441880.073962642.28

与企业日常活动无关的政府补助17256.0017256.00

合计5085846.672808518.045085846.67

其他说明：

计入当期损益的政府补助：

单位：元

发放补贴是否影是否特本期发生上期发与资产相关/补助项目发放主体性质类型原因响当年盈亏殊补贴金额生金额与收益相关深圳市医疗保险基与企业日常

生育补贴补助是否17256.00与收益相关金管理中心活动无关

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠68070.00298308.0068070.00

非流动资产毁损报废损失65673.14596002.9165673.14

其中：固定资产65673.14596002.9165673.14

199华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

罚款滞纳金支出135922.92233091.86135922.92

赔偿支出6329835.74217013.876329835.74

非常损失30000.00

未决诉讼7711945.202144983.997711945.20

违约金支出15967023.12

其他341718.149023.97341718.14

合计14653165.1419495447.7214653165.14

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6516643.374927478.45

递延所得税费用-65027079.587703301.93

合计-58510436.2112630780.38

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-1232666976.08

按法定/适用税率计算的所得税费用-308166744.02

子公司适用不同税率的影响-91794248.73

调整以前期间所得税的影响783178.86

非应税收入的影响-2611156.02

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2450776.75

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-981085.14

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响341766873.99

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化41968.10

所得税费用-58510436.21

57、其他综合收益

详见附注七、39。

200华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

单位往来176181797.7541344995.52

代收代付款79986803.89180508668.41

利息收入3590215.995221363.19

政府补助3232894.875565583.50

押金、保证金3488015.8121294963.89

备用金5559798.431565967.66

其他36413870.713195728.01

合计308453397.45258697270.18支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现管理费用30994844.1636383265.26

付现销售费用6444333.868556983.64

单位往来9147750.62165904391.73

代收代付款78009630.88187764454.09

备用金7475972.654208030.13

押金、保证金5587017.105415081.73

其他3066424.627183211.82

合计140725973.89415415418.40

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他3294791.63

合计3294791.63

201华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他174031.114168090.46

合计174031.114168090.46

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保障基金12421100.00

担保金40000000.00

合计40000000.0012421100.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营租赁支付租赁费4888038.596315094.16

股权转让款4700000.00

保证金40000000.00

合计9588038.5946315094.16筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-1174156539.87-842522681.11

加：资产减值准备488064268.46519748577.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24794015.3519921557.54

使用权资产折旧5786750.394817358.92

无形资产摊销6471586.557280421.63

长期待摊费用摊销17032943.2115513384.68

202华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

393229.11-78840.41“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）65138.25596002.91

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）471202140.34-26293076.91

财务费用（收益以“－”号填列）96384401.86107208835.86

投资损失（收益以“－”号填列）136042901.77144014630.92

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10956390.522741862.93

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-75983470.104961439.00

存货的减少（增加以“－”号填列）3576320.32105508374.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）151163714.85-60767767.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）43280635.25-135930136.52其他

经营活动产生的现金流量净额205074426.26-133280056.32

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额119882854.98354744695.50

减：现金的期初余额354744695.50448570396.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-234861840.52-93825701.28

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位项目本期金额上期金额

*取得子公司及其他营业单位：

本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物3291860.50

其中：华闻旅游发展（上海）有限公司3291860.50

减：购买日子公司持有的现金和现金等价物6586652.13

其中：华闻旅游发展（上海）有限公司6586652.13

加：前期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物4700000.0011000000.00

其中：三亚辉途文化4700000.0011000000.00

取得子公司支付的现金净额1405208.3711000000.00

203华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期金额上期金额

*处置子公司及其他营业单位：

本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价物25653673.401081300.00

其中：吉林华商数码印务有限公司13211985.07

重庆华数印务有限公司12438014.93

北京华商盈通投资有限公司3673.40

三亚凤凰岭商业投资管理有限公司510000.00

北京华商圣锐广告有限公司571300.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物16001277.75245261.92

其中：三亚凤凰岭商业投资管理有限公司35663.86

北京华商圣锐广告有限公司209598.06

吉林华商数码印务有限公司6749297.01

重庆华数印务有限公司9175192.66

北京华商盈通投资有限公司76788.08

加：前期处置子公司于本期收到的现金及现金等价物21300000.00201100000.00

其中：上海精视文化传播有限公司4000000.00

上海鸿立股权投资有限公司152050000.00

上海鸿立华享投资合伙企业（有限合伙）21300000.0031950000.00

海南椰德利房地产开发有限公司13100000.00

处置子公司收到的现金净额30952395.65201936038.08

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金119882854.98354744695.50

其中：库存现金376022.51213290.39

可随时用于支付的银行存款119325669.33349160879.45

可随时用于支付的其他货币资金181163.145370525.66

三、期末现金及现金等价物余额119882854.98354744695.50

204华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2998303.99

其中：美元422517.837.08272992567.03欧元

港币6330.650.906225736.96

应收账款5736987.00

其中：美元810000.007.08275736987.00欧元港币

其他应付款6984.89

其中：美元986.197.08276984.89

61、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、15“使用权资产”、33“租赁负债”。

*简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期租赁费用

短期租赁费用（适用简化处理）1407739.10

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁72067961.97

205华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

果树租赁53017.43

合计72120979.40作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年42036950.9171127094.21

第二年19955587.2537460940.09

第三年11868317.5819627333.56

第四年7740505.1111716379.23

第五年7147694.247639495.11

五年后未折现租赁收款额总额8936897.6416026871.79

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至股权购买日至期购买日至期末被购买方股权取得股权取购买日的期末被购股权取得成本取得购买日末被购买方被购买方的现名称时点得比例确定依据买方的收方式的净利润金流入为实际控

2023年06支付2023年06

华闻旅游3291860.5060.00%制被购买-80604.91-6371347.27月13日现金月13日方的日期

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本华闻旅游

--现金3291860.50

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

206华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计3291860.50

减：取得的可辨认净资产公允价值份额3556258.18

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-264397.68

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元华闻旅游购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金7586652.137586652.13应收款项存货

固定资产38657.8038657.80无形资产

其他流动资产0.010.01

负债：

借款应付款项递延所得税负债

应付职工薪酬31546.0831546.08

其他应付款1000000.241000000.24

净资产6593763.626593763.62

减：少数股东权益

取得的净资产6593763.626593763.62

207华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之前与原持购买日之前前原持有购买日有股权相购买日之购买日之购买日之前原购买日之前原原持有股权股权在购之前原购买日之前原关的其他被购买方名前原持有前原持有持有股权在购持有股权在购按照公允价买日的公持有股持有股权的取综合收益称股权的取股权的取买日的账面价买日的公允价值重新计量允价值的权的取得成本转入投资得时点得方式值值产生的利得确定方法得比例收益或留或损失及主要假存收益的设金额华闻旅游发

2021年06现金支付展（上海）40.00%4000000.00现金支付3037505.452633487.60404017.85月29日交易价格有限公司

208华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置价款与处置丧失控按照公允价丧失控制权之日与原子公司股权丧失控丧失控丧失控制权之丧失控制权之丧失控制投资对应的合并制权之值重新计量合并财务报表层投资相关的其他丧失控制权时制权时制权时丧失控制日合并财务报日合并财务报子公司名称权时点的财务报表层面享日剩余剩余股权产面剩余股权公允综合收益转入投点的处置价款点的处点的处权的时点表层面剩余股表层面剩余股判断依据有该子公司净资股权的生的利得或价值的确定方法资损益或留存收置比例置方式权的账面价值权的公允价值产份额的差额比例损失及主要假设益的金额北京华商盈通2023年09收到股权

3673.40100.00%处置

投资有限公司月01日转让款吉林华商数码2023年12收到股权

13211985.07100.00%处置-8504987.88

印务有限公司月20日转让款重庆华数印务2023年12收到股权

12438014.93100.00%处置-19640671.50

有限公司月20日转让款是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

209华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期其他原因新增合并单位3家，明细如下：

序号公司名称增加原因设立日期

1陕西睿石置业有限公司新设成立2023年3月16日

2陕西睿岩置业有限公司新设成立2023年3月16日

3比奇角（上海）文化传媒有限公司新设成立2023年11月3日

（2）本期其他原因减少合并单位3家，明细如下：

序号公司名称减少日期减少原因

1国广华屏网络传媒（北京）有限公司2023年5月注销

2华屏传媒国际有限公司2023年9月注销

3西藏融媒广告有限公司2023年9月注销

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例取得方式子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接

农旅文100000000.00海口海口商务服务业100.00%设立

新海岸20000000.00海口海口投资100.00%设立

丰泽投资100000000.00澄迈澄迈投资80.00%20.00%设立公共设施管理

澄丰文化1000000.00澄迈澄迈100.00%设立业

国广光荣50000000.00北京北京传媒业100.00%同一控制下企业合并

山南国广1000000.00北京山南传媒业100.00%设立

拉萨风之尚2000000.00拉萨拉萨传媒业100.00%设立

华闻视讯151000000.00北京北京信息服务业100.00%同一控制下企业合并

国视上海30000000.00北京上海信息服务业100.00%同一控制下企业合并

比奇角（上海）35000000.00北京上海信息服务业100.00%设立

掌视亿通120000000.00北京天津信息服务业100.00%非同一控制下企业合并

掌视广通50000000.00北京天津信息服务业100.00%设立

210华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

民享投资1200000000.00海口海口商业100.00%设立

澄迈民博100000.00海口澄迈信息服务业100.00%设立

新疆悦胜20000000.00乌鲁木齐乌鲁木齐投资100.00%设立

辽宁盈丰20000000.00沈阳沈阳传媒业15.00%85.00%同一控制下企业合并

盈广丰广告300000.00沈阳沈阳传媒业100.00%设立

重庆华博20000000.00重庆重庆传媒业15.00%85.00%同一控制下企业合并

爱达生活网络20000000.00重庆重庆信息服务业45.00%非同一控制下企业合并

华商文投20000000.00西安西安服务业100.00%同一控制下企业合并

吉林华商传媒20000000.00吉林吉林传媒业15.00%85.00%同一控制下企业合并

华商通达9000000.00北京北京服务业100.00%设立

陕西睿石10000000.00西安西安服务业100.00%设立

陕西睿岩20000000.00西安西安服务业100.00%设立

华闻金诚500000000.00海口海口投资100.00%设立

华闻影视11290000.00北京北京文化业40.00%非同一控制下企业合并

海丝香港78720.00香港香港投资100.00%设立英属维京

华闻海外0.00海口投资100.00%设立群岛

华闻研究院6000000.00北京北京服务业32.22%34.44%设立

华闻体育20000000.00海口海口文化业100.00%设立

麦游互动15000000.00深圳深圳网络游戏51.00%非同一控制下企业合并

龙大网络1000000.00深圳深圳信息服务业100.00%非同一控制下企业合并

龙大互娱1000000.00海口澄迈信息服务业100.00%设立

海南华闻互动1000000.00海口澄迈信息服务业100.00%设立

深圳永益1000000.00深圳深圳信息服务业100.00%非同一控制下企业合并

深圳华闻互娱5000000.00深圳深圳信息服务业100.00%设立

华闻网络1000000.00海口澄迈互联网100.00%设立

深圳柚子互动1000000.00深圳深圳网络游戏100.00%非同一控制下企业合并

海南柚子互娱1000000.00海口澄迈信息服务业100.00%设立

深圳洪鼎科技1000000.00深圳深圳网络游戏100.00%非同一控制下企业合并

麦游互动香港1416540.00香港香港网络游戏100.00%设立

车音智能60105994.00深圳深圳服务业31.20%28.80%非同一控制下企业合并

深圳车音电子1000000.00深圳深圳服务业100.00%非同一控制下企业合并

成都车音81400000.00成都成都批发和零售业100.00%设立

车音汽车电子10000000.00深圳深圳批发和零售业100.00%设立

成都车音互动50000000.00成都成都服务业100.00%设立

211华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

海南文旅700000000.00海口海口服务业55.00%设立

贸易之窗管理2000000.00海口海口服务业100.00%设立

贸易之窗物业1000000.00海口海口商务服务业100.00%设立

海南文咖10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文春10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文绚10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文诺10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文楷10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文贤10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南创道10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文宴10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文昂10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南创傲10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文妙10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南创模10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文泽10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南祺乐10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文筱10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南创雄10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文舒10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南达闻10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南创贵10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南禧闻10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南创铭10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南创标10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文珠10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南创闻10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文聚10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文乐10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南创祺10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南创牌10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南歌闻10000000.00海口海口服务业100.00%设立

海南文颂10000000.00海口海口服务业100.00%设立

三亚辉途文化250000000.00三亚三亚服务业100.00%非同一控制下企业合并

212华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

三亚凤凰岭文化262800000.00三亚三亚服务业100.00%非同一控制下企业合并

三亚凤凰岭旅游1000000.00三亚三亚服务业100.00%非同一控制下企业合并

智慧蓝海50000000.00上海上海商务服务业100.00%设立

海南华闻互娱50000000.00澄迈澄迈服务业100.00%设立

成都融智汽车19640000.00成都成都服务业100.00%非同一控制下企业合并

成都融智优车1000000.00成都成都服务业100.00%设立

海南华闻文化旅游10000000.00海口海口服务业100.00%设立

南海之兴旅游10000000.00海口海口商务服务业100.00%设立

南海明珠游轮10000000.00海口海口水上运输业100.00%设立

新加坡麦游1416540.00新加坡新加坡网络游戏100.00%设立

贸易之窗国际贸易1000000.00海口海口批发业100.00%设立

贸易之窗商务服务1000000.00海口海口商务服务业100.00%设立

华闻旅游100000000.00上海上海服务业100.00%非同一控制下企业合并

213华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

车音智能40.00%24542086.21

海南文旅45.00%-100405717.73296601193.59

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名期末余额期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

车音智能84668733.74193564530.52278233264.26461300914.217711945.20469012859.41117317723.88287476671.32404794395.20459430050.51164904.07459594954.58

海南文旅40868271.471086527659.871127395931.3487562027.52380720140.29468282167.81193090561.541421553965.661614644527.20223370442.95509036503.53732406946.48

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

车音智能2538202.36-135979035.77-135979035.7764578686.5466283906.11-425017043.59-425017043.596764198.46

海南文旅85996526.50-223123817.19-223123817.19203570159.3182365661.6928500730.5528500730.55-53380906.28

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接

辽宁印刷辽宁省沈阳市出版印刷26.18%权益法

上海车音上海市上海市汽车专业技术开发及技术服务业43.20%权益法

214华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额辽宁印刷上海车音辽宁印刷上海车音

流动资产279235794.32264474934.21304281243.88486843593.32

非流动资产198323784.6229225090.52200311169.9822060930.98

资产合计477559578.94293700024.73504592413.86508904524.30

流动负债141142085.09100534259.11174062953.02179047652.62

非流动负债57465428.0052982806.3030813571.47

负债合计198607513.09100534259.11227045759.32209861224.09

少数股东权益835684.24959003.968822215.37

归属于母公司股东权益278116381.61193165765.62276587650.58290221084.84按持股比例计算的净资

72810868.7083447610.7572410646.92125375508.65

产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的

71312769.4684353185.6672410646.92126281083.56

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入88448786.1826013023.8887879820.1634106508.15

净利润2874317.44-97055319.22-6103865.62-38901556.75终止经营的净利润

其他综合收益5299459.90

综合收益总额8173777.34-97055319.22-6103865.62-38901556.75

投资溢价1498099.24905574.91905574.91本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计248912874.81592963545.38下列各项按持股比例计算的合计数

215华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

--净利润-55769529.9740760942.83

--综合收益总额-55769529.9740760942.83

十、政府补助

1、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4021657.123815262.20

营业外收入17256.00

合计4038913.123815262.20

十一、与金融工具相关的风险

1、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资

产、其他流动资产、股权投资、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年

内到期的非流动负债、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团期末无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，

216华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为26700.00万元（上期末：33700.00万元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为

114096.37万元（上期末：188721.83万元）。

于2023年12月31日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约7.24万元。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇

217华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（1）于2023年12月31日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款（含利息）256455180.00256455180.00

应付账款18217094.1915770015.9765382700.137375660.90106745471.19

其他应付款58728670.0750895994.11198104332.802690529.16310419526.14一年内到期的非流动

416871726.38416871726.38负债（含利息）

长期借款（含利息）90210972.53311288655.85101758000.00503257628.38

应付债券（含利息）182303775.84295473701.07477777476.91

租赁负债（含利息）1491827.67779319.542271147.21

合计750272670.64340672586.12871028709.39111824190.062073798156.21

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产118024488.7832579244.61150603733.39

1.以公允价值计量且其变动计入

118024488.7832579244.61150603733.39

当期损益的金融资产

（2）权益工具投资118024488.78118024488.78

（4）银行理财产品32579244.6132579244.61

（四）投资性房地产1031356667.451031356667.45

2.出租的建筑物1031356667.451031356667.45

持续以公允价值计量的资产总额118024488.781063935912.061181960400.84

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本集团

218华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

第一层次公允价值计量项目系交易性金融资产，集团持有国内上市公司股票，期末根据持有股票的公司资产负债表日收盘价作为公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。

本集团第二层公允价值计量项目系公允价值核算的投资性房地产和理财产品，投资性房地产根据出租建筑物的实际情况，对于其所在区域附近交易市场比较活跃，且易找到类似房地产的交易案例，故采用市场法进行估值。

本集团第三层公允价值计量项目系公允价值核算的其他权益工具投资，对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率等。集团持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，集团按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

4、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间转换的情况。

5、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期内未发生估计技术的变更。

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

集团已经评估货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等按摊余成本计量的金融资产

及金融负债的公允价值。管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近于相应资产及负债的公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

资产管理，投资管理，商务信国广资产上海息咨询，企业管理咨询，国内70650.00万元7.12%11.06%贸易（专项审批除外）

219华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司国广资产直接持有本公司7.12%的股份，国广资产通过四川信托有限公司－四川信托*星光5号单一资金信托间接持股3.93%，因此母公司对本公司的表决权比例为11.06%。

本公司的实际控制人为国广控股。

本企业最终控制方是中国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）和和融浙联。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系大连闻音联营企业北京恒丰保险联营企业国文基金联营企业辽宁印刷联营企业国广联合联营企业上海车音联营企业北京车音联营企业盛世蓝海联营企业华闻旅游2023年5月由联营企业变为子公司华闻健康联营企业上海祥隆联营企业橡善至真联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

金正源联合投资控股有限公司（以下简称“金正源”）和融浙联的关联企业

国视通讯（北京）有限公司（以下简称“国视北京”）受同一控制人控制拉萨鼎金和融浙联的关联企业

220华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

国视北京审核服务938821.82否561241.42

国广联合广告成本否179245.28

合计938821.82740486.70

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

盛世蓝海咨询服务费943396.23

合计943396.23

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

2020年1月10日，国广光荣与国广控股签订经营业务授权协议之补充协议（2020-2022年），国广光

荣在2020年4月30日前向国广控股支付9990.00万元广告费作为2020年1月1日至2022年12月31日期间国广光荣应向国广控股支付的全部的广告费；国广控股同意在全部收到上述9990.00万元广告费后将“劲曲调频APP、HitFM微博、HitFM微信公众号”等新媒体广告资源一并授权给国广光荣或其指定方独家经营，不再另行收取费用；2023年及之后，国广光荣向国广控股支付广告费的比例或保底费由双方在不高于现有比例或金额的前提下根据实际情况以协商确定，并另外签署补充协议；国广光荣于2022年3月11日与国广控股签订《〈经营业务授权协议〉之调整协议》，约定自2022年1月1日起国广光荣不再独家经营环球资讯（NewsRadio）和轻松调频（EZFM）系列频率的广播广告业务，但仍保留劲曲调频（HITFM）系列频率广告的独家经营权，授权经营期限不变（仍至2040年12月31日止），每年仍按经营授权收入的33%支付广告费，每年应支付的保底广告费由4500.00万元调整为2000.00万元，履约保证金由9000.00万元调整为4000.00万元；鉴于2023年与国际台广告客户密切相关的广告行业需求萎缩，加之由于国际台改变了广告上播审核流程，报告期内影响了国广光荣客户上播广告，致使2023年广告业务量出现严重下滑，为保障国广光荣权益，经双方协商一致，国广控股书面同意免收国广光荣2023年度依据调整协议所产生的保底广告费，即同意减免2023年度保底广告费2000万元。

221华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

海南省文创旅游产业园集团有限公司139000000.002019年06月25日2030年06月24日否

三亚凤凰岭文化旅游有限公司87000000.002022年01月04日2030年01月24日否

海南省文创旅游产业园集团有限公司77500000.002019年06月25日2029年06月24日否

海南华闻金诚投资有限公司72890000.002021年03月09日2026年08月30日否

车音智能科技有限公司21000000.002019年10月22日2021年10月29日否

海南华闻民享投资有限公司20000000.002023年10月20日2027年11月28日否

海南丰泽投资开发有限公司14975000.002022年05月11日2030年01月28日否

成都车音智能科技有限公司4400000.002022年08月17日2024年08月17日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

海南创铭投资有限公司179000000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南创道投资有限公司179000000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南禧闻投资有限公司179000000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南创标投资有限公司179000000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南祺乐投资有限公司179000000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南达闻投资有限公司179000000.002022年12月29日2035年12月29日否

西藏常春藤创业投资有限公司139000000.002019年01月15日2030年06月25日否

西藏常春藤创业投资有限公司77500000.002019年06月25日2029年06月24日否

海南创傲投资有限公司77500000.002019年06月25日2029年06月24日否

海南歌闻投资有限公司77500000.002019年06月25日2029年06月24日否

海南创闻投资有限公司77500000.002019年06月25日2029年06月24日否

拉萨子栋科技有限公司21000000.002019年10月22日2021年10月29日否

拉萨鼎金实业有限公司21000000.002019年10月22日2021年10月29日否

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬14842336.4316159014.83

222华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项

国广控股83300000.00其他应收款

国广控股123300000.006165000.00

上海车音47092142.699417928.5447092142.694708964.27

国视北京19958026.2017652263.8720550545.9414746979.07

大连闻音2226400.001742240.002226400.001093760.00

盛世蓝海1000000.001000000.00

华闻旅游1000000.00

华闻健康571270.3657127.04571270.3628563.52

北京车音87384.648738.4792384.644619.23

橡善至真100000.00应收股利

上海祥隆1356000.001956000.00其他非流动资产

国广控股40000000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

国广控股5686620.005686620.00

国视北京1132235.05752394.11

大连闻音849793.29849793.29应付利息

拉萨鼎金10506314.9210506314.92其他应付款

拉萨鼎金35828268.9034394478.95

国文基金18550000.0018550000.00

223华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

北京车音3380835.243380835.24

北京恒丰保险702193.86702193.86

国视北京123274.00123274.00

上海车音26845.0026845.00

辽宁印刷5500000.005500000.00

橡善至真2085950.00应付股利

国广资产1777499.731777499.73

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日止，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

自然人杨贰珠诉车音智能、华闻集团、拉萨子栋科技有限公司、拉萨鼎金实业有限公司民间借贷纠纷一案，广东省佛山市中级人民法院于2024年1月19日已决车音智能于判决生效之日起十日内向杨贰珠支付借款本金3500.00万元及利息、违约金，并支付律师费30.00万元、财产保全担保费6.3万元、公证费

1.3万港元；华闻集团对上述车音智能所确定的债务按60%的比例承担连带清偿责任。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项经公司第九届董事会2024年第二次临时会议审议通过《关于授权转让海南省文创旅游产业园集团有限公司股权的议案》，公司拟通过产权交易所公开挂牌转让的方式，出售公司持有的海南文旅55%股权。

首次挂牌价格不低于35200.00万元。期间，若出现导致部分股权暂时不能挂牌出售情形的，则可供挂牌出售部分股权按其占55%股权对应比例价格挂牌出售。若公开挂牌期间未征集到符合条件的意向受让方，根据法律法规等相关规定调整价格后再次挂牌，且每次挂牌底价不低于前次挂牌价格的90%(交易价格以最终成交价为准)。授权公司经营班子负责本次股权转让相关工作，包括但不限于对接产权交易所办理挂牌手续、在授权范围内依法依规调整挂牌股权及挂牌底价、与意向受让方沟通具体交易事项(含解除质押

担保、保证担保、司法冻结等事项)、签署具体的交易合同、办理股权过户的变更登记手续等。

与转让相关其他条件为受让方应在《股权转让协议》生效之日起1年内，将公司为海南文旅提供的存量贷款担保进行置换，使得公司无需为海南文旅的存量贷款向贷款银行承担任何担保或赔偿责任；受让方同意，就《股权转让协议》项下应向公司履行的各项义务向公司提供经公司认可的担保措施。

224华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2024年3月5日在三亚国交中心将持有的海南文旅55%股权第二次公开挂牌，挂牌价格不低于31680万元，挂牌公告期：自2024年3月5日至2024年3月10日。

截止审计报告日，未征集到意向受让方，未进行第三次挂牌。

除上述事项外，本期无需要披露的其他重要的非调整事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

营业收入-362529539.73结合中国证券监督管理委员会海南监

管局责令改正要求，公司会同子公司掌视广通、国广光荣对公司2021年-营业成本-362529539.73

2022年度开展的互联网广告业务按照本项差错更正经

收入准则的要求进行了重新梳理以判公司第九届董事销售商品、提供劳务收到的

-377505755.24

断公司在交易中的身份，发现掌视广会第四次会议审现金通和国广光荣与部分供应商和客户之议通过，本期采间开展的互联网广告业务中，掌视广用追溯重述法对收到其他与经营活动有关的

377505755.24

通、国广光荣实际系代理人身份，应该项差错进行了现金对上述业务按照净额法确认收入，公更正。

司就上述会计差错进行追溯重述，并购买商品、接受劳务支付的-373366545.66相应调整2021年度和2022年度财务现金报表。

支付其他与经营活动有关的

373366545.66

现金

（2）分年度影响数情况：

受影响的各个比较期间

2022.12.31/2022年度影响数2021.12.31/2021年度影响数

报表项目名称

营业收入-179340616.25-183188923.48

营业成本-179340616.25-183188923.48

销售商品、提供劳务收到的现金-169568025.57-207937729.67

收到其他与经营活动有关的现金169568025.57207937729.67

购买商品、接受劳务支付的现金-184088291.07-189278254.59

支付其他与经营活动有关的现金184088291.07189278254.59

225华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、支付现金购买车音智能60%股权关联交易事项

（1）支付现金购买资产方案及实施

华闻传媒投资集团股份有限公司与拉萨子栋科技有限公司（以下简称“子栋科技”）、嘉兴慧河股

权投资合伙企业（有限合伙）（现名“嘉兴慧河广告策划合伙企业（有限合伙）”，以下简称“嘉兴慧河”）、拉萨鼎金投资管理咨询有限公司（现名“拉萨鼎金实业有限公司”，以下简称“拉萨鼎金”）、新余正佳智诚投资中心（有限合伙）（以下简称“新余正佳”）、新余华浩远翔投资中心（有限合伙）（以下简称“新余华浩”）（以下合称“交易对方”）、新意资本基金管理（深圳）有限公司（以下简称“新意资本”）及车音智能科技有限公司（以下简称“车音智能”）于2018年7月16日在上海市共同签

订《股权转让协议》，公司以现金方式以166800.00万元的价格购买交易对方合计持有的车音智能60%股权。其中，公司以30987.55万元、81751.18万元、30987.27万元、13900万元、9174万元的价格购买子栋科技、嘉兴慧河、拉萨鼎金、新余正佳、新余华浩分别持有的车音智能11.1466%、29.4069%、

11.1465%、5%、3.3%的股权。自车音智能60%股权过户之日起12个月内（不含过户当月），子栋科技、拉

萨鼎金、新意资本按照45.85%：45.85%：8.3%的比例拟通过集中竞价交易方式或其他方式直接购买公司

股票不超过4.99%，不属于持股5%以上股东，不会因此成为公司的关联方。故公司当时与子栋科技、嘉兴慧河、拉萨鼎金、新余正佳、新余华浩及新意资本均不存在关联关系，本次交易不构成关联交易。截至

2018年8月13日，上述资产已全部办理了工商变更登记。

（2）关于业绩承诺及补偿

A.业绩承诺

公司于2018年7月16日与子栋科技、拉萨鼎金签订《业绩承诺及补偿协议》，并于2021年6月8日与子栋科技、拉萨鼎金等相关方签订《关于调整车音智能科技有限公司业绩承诺等事项的协议书》，子栋科技、拉萨鼎金共同承诺：车音智能2018年度、2019年度、2021年度、2022年度和2023年度实现的承诺净

利润分别不低于18000万元、22300万元、28600万元、39800万元和44000万元。

B.补偿义务

各方同意，在业绩承诺期满时，若车音智能的累积实际净利润低于（不含本数）累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金应按照协议约定的方式向公司进行补偿；在业绩承诺期满时，若车音智能的累积实际净利润高于或等于累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金无需向公司进行补偿。

各方一致确认，业绩承诺及补偿的约定产生，是基于本次交易的价格是基于收益法评估以及《盈利预测报告》中的盈利预测数额，因此，子栋科技、拉萨鼎金就协议项下的业绩承诺及补偿的实施不得提出以其他任何条件的满足为前提或提出任何理由或借口予以推脱。

实际净利润的确认

各方一致确认，由公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所对车音智能在业绩承诺期内每个会计年度的实际净利润出具专项审核意见。车音智能在业绩承诺期内每个会计年度的实际净利润以专项审核意见确定的经审计的净利润为准（其中：2018年、2019年以扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润孰低者为准，2021年、2022年、2023年为归属于母公司所有者的净利润）。

226华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

业绩补偿的实施

公司与子栋科技、拉萨鼎金一致确认，业绩补偿的原则为业绩承诺期满时累积补偿，即业绩承诺期结束后，如车音智能在业绩承诺期满时的累积实际净利润低于累积承诺净利润的，则由子栋科技、拉萨鼎金按照50%：50%的比例以现金方式向公司进行补偿。

在业绩承诺期届满时，若车音智能累积实际净利润高于或等于累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金无需对公司进行补偿；若车音智能累积实际净利润低于累积承诺净利润的，则子栋科技、拉萨鼎金应以现金方式向公司进行补偿，业绩承诺补偿金额应按照下述公式计算：业绩承诺补偿金额=（2018年至2023年（不含2020年）累积承诺净利润－2018年至2023年（不含2020年）累积实现净利润）÷2018年至2023年（不含2020年）累积承诺净利润×标的资产交易价格

上述公式中“2018年至2023年（不含2020年）累积实现净利润”如果小于或等于零，则按零取值。

子栋科技、拉萨鼎金应在接到公司书面通知后的15个工作日内按照50%：50%的比例以现金方式支付业绩承诺补偿金额。

其他约定事项

*应收账款补偿若车音智能截至2023年12月31日的应收账款在2025年12月31日前未收回（应收账款收回情况以经公司聘请的具有证券期货从业资格的会计师事务所出具的应收账款专项审计报告（意见）的结果为准），则子栋科技、拉萨鼎金应以现金方式向车音智能进行补偿，应收账款补偿金额应按照下述公式计算：应收账款补偿金额=截至2023年12月31日车音智能应收账款净额－截至2025年12月31日车音智能已收回的

2023年度末的应收账款金额。

子栋科技、拉萨鼎金应在接到车音智能书面通知后的15个工作日内按照50%：50%的比例以现金方式支付应收账款补偿金额。

*减值测试及补偿

各方一致同意，在业绩承诺期结束后，由公司聘请具有证券期货从业资格的会计师事务所对车音智能依照中国证监会的规则以及中国的会计准则进行减值测试，并出具减值测试报告。如车音智能资产在业绩承诺期最后一年的年末减值金额（减值金额为在本次交易中的交易价格减去业绩承诺期届满时车音智能的资产评估值中公司按持股比例享有部分并排除业绩承诺期内的股东增资、接受赠与以及利润分配对车音智能资产评估值的影响数）大于已补偿现金总金额，则子栋科技、拉萨鼎金应当另行补偿，另行补偿的金额=业绩承诺期最后一年年末经审计的减值金额－公司已收到的现金补偿总金额。

各方同意并确认，若子栋科技、拉萨鼎金根据协议约定就车音智能资产减值承担现金补偿责任的，其应在公司将减值测试报告披露之日起15个工作日内，以现金方式一次性向公司届时以书面方式指定的银行账户支付相应的减值测试补偿款。

*超额业绩奖励事项

业绩承诺期届满时，若车音智能在2024年度实现的实际净利润不低于2023年度的承诺净利润的80%。

车音智能截至2023年12月31日的应收账款在2024年12月31日前的实际收回比例不低于75%。公司对车音智

227华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

能主要管理团队（具体奖励人员名单届时由车音智能股东会审议后确定）进行超额业绩奖励。超额业绩奖励金额=（业绩承诺期累积实现的净利润-业绩承诺期累积承诺净利润）x50%。

（3）保障措施

子栋科技、拉萨鼎金、王力劭、曾辉以其四方合计持有的车音智能40%的股权为公司提供股权质押担保。子栋科技和拉萨鼎金同意对其各自履行的全部义务相互承担连带责任保证。

新意资本同意为公司和车音智能提供最高额保证担保，所担保债权最高限额为人民币2.3亿元。截止

2023年12月31日，新意资本已就担保事项支付了1000万元保证金。

（4）车音智能业绩承诺实现情况

车音智能2018年度、2019年度、2021年度、2022年度及2023年度经审计的累计实现净利润数低

于累计承诺数人民币180969.21万元，累计未完成承诺利润。与累计承诺净利润数的对比情况如下所示：

2018年度、2019年度、2021年度、2022年度2018年度、2019年度、2021年度、2022年度

标的公司完成率％及2023年度累计承诺净利润数及2023年度累计实现净利润数

车音智能152700.00-28269.21-18.51

合计152700.00-28269.21-18.51

截至本财务报表批准报出日，公司尚未就上述净利润完成情况引致的业绩补偿等事宜，与子栋科技、拉萨鼎金等达成一致意见，未与交易对手方就业绩补偿款的结算安排签署补充协议，因此无法准确确认公司应收取的业绩补偿款。未来是否进行追偿、实际追偿金额及对财务报表的影响存在不确定性。

3、应收国广控股授权广告费和履约保证金

截止2023年12月31日，子公司国广光荣其他应收款-预付关联方国广环球传媒控股有限公司

8330.00万元授权广告费，其他应收款-保证金4000.00万元，合计12330.00万元，坏账准备

616.50万元。国广光荣拟与国广控股签署协议约定：如国广控股在2024年6月30日前没有切实可行

的保障措施确保国广光荣国际台劲曲调频（HIT FM）的独家经营权全面恢复正常，国广光荣有权力终止所有的协议，且不承担因协议终止而产生的任何损失，国广控股应在国广光荣提出终止相关协议的12个月内把国广光荣已付但尚未结转的款项共计12330万元以现金、资产或者国广光荣认可的方案全额予以退还。上述约定签署协议尚需董事会及股东大会审批。

4、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润国广华屏网络传媒

144331.05-144331.05-144331.05-117384.44（北京）有限公司北京华商盈通投资

1317781.01-1318303.79-1318303.79-1318303.79

有限公司

228华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

吉林华商数码印务

9957437.031316557.39-1536849.671592.03-1538441.70-1538441.70

有限公司重庆华数印务有限

23969757.273397989.56422370.2865497.34356872.94356872.94

公司西藏融媒广告有限

320014.09-320014.09-320014.09-320014.09

公司

合计33927194.306496673.10-2897128.3267089.37-2964217.69-2937271.08

其他说明：

本年度终止经营净利润为-2964217.69元。

5、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：

A．传播与文化产业，指信息传播服务及相关商品销售配送、印刷，包含国广光荣、掌视广通及其子公司、民享投资下属子公司等；

B．数字内容服务业，指从事视频信息服务的华闻视讯及其下属子公司（不包含掌视广通及其子公司）；

C．资本投资业务，指从事PE投资、股票二级市场投资等资本投资的新疆悦胜及华闻金诚；

D．软件信息服务业务，指从事软件信息服务的麦游互动、车音智能、成都融智；

E．商业服务业，指从事综合管理服务的海南文旅及其下属子公司；

F．娱乐业，指从事旅游休闲观光服务的三亚辉途文化及其下属子公司、南海明珠游轮、农旅文及其下属子公司；

G．其他业务，指从事除上述业务服务以外的其他子公司。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资源的投入情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

229华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目传播与文化产业数字内容服务业资本投资业务软件信息服务业商业服务业娱乐业其他业务分部间抵销合计

一、营业收入280699433.2858548476.4518187222.6085996526.5023608181.92110637901.55-11061629.42566616112.88

其中：主营业务收入265929113.8858548476.4518187222.6083884369.8821910351.22110637901.55-9555900.67549541534.91

二、营业成本253946453.0633489971.609069900.4013554207.0822059958.02110722109.743673624.31446516224.21

其中：主营业务成本251967606.5833489971.609069900.4012986830.4022054517.82110722109.743673624.31443964560.85

三、营业利润-719832761.0716568951.88-222506575.92-127183228.05-292898782.15-180867571.69-90849388.46394469697.85-1223099657.61

四、利润总额-726421208.8416565338.53-222506575.92-133046639.19-289988555.46-181151936.30-90851494.43394734095.53-1232666976.08

五、资产总额7298938899.07754924226.25472217298.56294285778.211127395931.34471928744.661328365954.41-8451195226.823296861605.68

六、负债总额2430163211.72452577418.31570151568.16478359994.62468282167.81431162896.97216103588.84-3010787047.502036013798.93

230华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他说明

主营业务分行业、分产品、分地区信息

单位：元主营业务收入项目本期发生额上期发生额

分行业：

传播与文化产业265929113.88287607448.44

数字内容服务业58548476.4541212927.57

软件信息服务业18187222.60124988497.48

娱乐业21910351.2214055216.00

商务服务业74328469.2171582858.51

其他业务110637901.5530557192.64

小计549541534.91570004140.64

分产品：

信息传播服务业237734941.28253893247.26

印刷28194172.6030136584.80

商品销售及配送3506870.27

其他代理业务70746.11

视频信息服务58548476.4541212927.57

网络游戏880434.4127118373.70

销售硬件、软件及提供服务等收入17306788.1997870123.78

综合体管理服务74328469.2171582858.51

旅游休闲观光21910351.2214055216.00

大宗贸易110637901.5530557192.64

小计549541534.91570004140.64

分地区：

华南地区221587393.60150183654.87

华东地区58548476.4543334188.97

东北地区8467305.2310957681.28

华北地区237734941.28252766230.75

西南及其他地区23203418.35112762384.77

小计549541534.91570004140.64

231华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息458847.0019898179.04

应收股利22960000.0022960000.00

其他应收款1041994681.201258351160.10

合计1065413528.201301209339.14

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

内部借款利息458847.0019898179.04

合计458847.0019898179.04

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

国广光荣22960000.0022960000.00

合计22960000.0022960000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判断项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因依据

国广光荣22960000.004-5年尚未回款内部单位，回款风险低合计22960000.00

232华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来1315760482.721317111451.54

备用金2705972.592453108.99

保证金押金1553717.801104870.48

其他136758.16259221.10

合计1320156931.271320928652.11

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）170690892.08213583863.65

1至2年43913417.45404084272.52

2至3年393083860.14142901063.92

3年以上712468761.60560359452.02

3至4年150851392.7578319853.02

4至5年80679359.881371550.80

5年以上480938008.97480668048.20

合计1320156931.271320928652.11

233华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏

35238008.972.67%35238008.97100.00%37371550.802.83%37371550.80100.00%

账准备

其中：

按组合计提坏

1284918922.3097.33%242924241.1018.91%1041994681.201283557101.3197.17%25205941.211.96%1258351160.10

账准备

其中：

账龄组合97259853.027.37%44613911.8145.87%52645941.2197409853.027.37%25205941.2125.88%72203911.81

无风险组合143399310.8810.86%143399310.88145111488.4310.99%145111488.43集团内部关联

1044259758.4079.10%198310329.2918.99%845949429.111041035759.8678.81%1041035759.86

方往来组合

合计1320156931.27278162250.071041994681.201320928652.1162577492.011258351160.10

234华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

按单项计提坏账准备：35238008.97元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海瓦一置业合伙企业

21400000.0021400000.0021400000.0021400000.00100.00%预计不可收回（有限合伙）大庭广众影视传媒（北

14650000.0014650000.0012514058.1712514058.17100.00%预计不可收回

京）有限公司

徐佳1108800.001108800.001108800.001108800.00100.00%预计不可收回

陈金212750.80212750.80212750.80212750.80100.00%预计不可收回

北京德源花园置业公司2400.002400.00100.00%预计不可收回

合计37371550.8037371550.8035238008.9735238008.97

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2023年1月1日余额25205941.2137371550.8062577492.01

2023年1月1日余额在

本期

本期计提19407970.60198312729.29217720699.89

本期转回3920689.653920689.65

其他变动1784747.821784747.82

2023年12月31日余额44613911.81233548338.26278162250.07

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款62577492.01217720699.893920689.651784747.82278162250.07

合计62577492.01217720699.893920689.651784747.82278162250.07

235华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计额数的比例

国视通讯（上海）有

资金往来467000000.005年以上35.37%限公司

1年以内8407243.13

海南省农旅文产业集1-2年18870440.03

资金往来203094181.0815.38%

团有限公司2-3年170312384.96

3-4年5504112.96

1年以内10176000.02

1-2年19922497.23

车音智能科技有限公

资金往来134337829.292-3年10800000.0010.18%134337829.29司

3-4年63339825.18

4-5年30099506.86

宁波鸿翊股权投资合

股权转让款114700000.002-3年8.69%

伙企业（有限合伙）

北京国广光荣广告有2-3年77807292.12

资金往来90269772.256.84%

限公司3-4年12462480.13

合计1009401782.6276.46%134337829.29

236华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6735566438.881029152830.275706413608.616775664072.94886556814.195889107258.75

对联营、合营企业投资217552549.81146905215.4370647334.38226816324.713991591.17222824733.54

合计6953118988.691176058045.705777060942.997002480397.65890548405.366111931992.29

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价被投资单位减值准备期初余额其减值准备期末余额值）追加投资减少投资计提减值准备值）他

民享投资1221651766.911221651766.91

海丝香港78720.0078720.00

国广光荣380531962.10380531962.10

吉林华商传媒31999996.0831999996.08

重庆华博30000002.4030000002.40

辽宁盈丰40000003.2040000003.20

华闻影视49999000.00167460.4238710000.0011289000.00167460.42

华闻视讯1350497754.751350497754.75

华闻研究院2900000.00967000.001933000.00

华闻金诚1500000000.001500000000.00

华闻体育11500000.0011500000.00

麦游互动118504201.0367135798.9794489570.8824014630.15161625369.85

237华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

车音智能48106445.20819253554.8048106445.20867360000.00

海南文旅385000000.00385000000.00

三亚辉途文化309502107.08309502107.08

农旅文350455300.00350455300.00

海南华闻互娱50000000.0050000000.00

南海明珠游轮8380000.008380000.00

南海之兴1630000.001630000.00

华闻旅游发展（上海）6329365.946329365.94

合计5889107258.75886556814.197959365.9448057000.00142596016.085706413608.611029152830.27

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动其宣告期初余额（账面减值准备期初追减他发放期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）余额加少权益法下确认其他综合收益权现金计提减值准备其他价值）额投投的投资损益调整益股利资资变或利动润

一、合营企业

二、联营企业海南国文产业基金

7986307.68-177.717986129.97

投资管理有限公司国广东方网络（北

21219408.20-1931503.77-1347864.6717940039.76

京）有限公司海南国文文化旅游产业投资基金（有9250083.80-69.639250014.17限合伙）上海脱肯信息科技

3991591.173991591.17

有限公司

238华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

海南盛世蓝海投资

641064.3728515.90669580.27

管理有限公司深圳市新财富多媒

175877372.91-2516848.65142913624.2630446900.00142913624.26

体经营有限公司陕西和煦阳光商贸

4669670.00-314999.794354670.21

有限公司华闻旅游发展（上

3180826.58-143321.14-3037505.44

海）有限公司

小计222824733.543991591.17-4878404.79-1347864.67142913624.26-3037505.4470647334.38146905215.43

合计222824733.543991591.17-4878404.79-1347864.67142913624.26-3037505.4470647334.38146905215.43可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处置费用的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据确定方式

收入增长率分别为：20.00%、

公允价值：采用收益法历史年度收益情况、当前经济发

新财富173360524.2630446900.00142913624.2620.00%、20.00%、20.00%、（折现现金流量法）展状况、可比上市公司相关数据

10.00%，折现率7.91%

账面依据基准日审定财务报表；

车音智能48106445.2048106445.20公允价值：采用成本法设备涉及重置价值和成新率设备采用市场询价

合计221466969.4630446900.00191020069.46可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关键参稳定期的关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数数据

收入增长率分别为：-38.82%、企业所处行业发展状况、历

麦游互动94607550.04117979.1594489570.892024-202820.00%、20.00%、15.00%、收入增长率：0%史年度经营情况变化趋势、

10.00%，折现率14.84%。未来经营计划。

合计94607550.04117979.1594489570.89

239华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务9274883.84321920.693681509.0611322.64

合计9274883.84321920.693681509.0611322.64

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为107333.33元，其中，107333.33元预计将于2024年度确认收入。

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益5008200.00

权益法核算的长期股权投资收益-4878404.79-10992433.02

处置长期股权投资产生的投资收益-1592100.00-8900000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益7050000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-22467123.35-21200000.00

合计-21887628.14-36084233.02

240华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-27001837.90计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

4586739.55定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产-155650255.47和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4526298.78

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

264397.68

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-326190872.52

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9350950.82

其他符合非经常性损益定义的损益项目-77668375.20

减：所得税影响额-79984625.77

少数股东权益影响额（税后）-141528827.77

合计-364971402.36--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-72.98%-0.5507-0.5507利润扣除非经常性损益后归属于

-48.76%-0.3679-0.3679公司普通股股东的净利润

241华闻传媒投资集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用华闻传媒投资集团股份有限公司董事会

董事长：宫玉国（签字）

二〇二四年四月二十八日

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