2025年半年度财务报告

华闻传媒投资集团股份有限公司

二○二五年半年度财务报告

（未经审计）

目录页次

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1．资产负债表1－4

2．利润表5－6

3．现金流量表7－8

4．所有者权益变动表9－12

5．财务报表附注13－1422025年半年度财务报告

合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金六、（一）106875036.43100565010.03

交易性金融资产六、（二）87541298.98116510273.54衍生金融资产

应收票据六、（三）26258107.3012641042.74

应收账款六、（四）142301943.92169537027.14应收款项融资

预付款项六、（五）24440248.5013904248.72

其他应收款六、（六）325251696.87305680374.79

其中：应收利息应收股利

存货六、（七）69740.2872243.91合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、（八）33004248.9825835258.67

流动资产合计745742321.26744745479.54

非流动资产：

债权投资可供出售金融资产其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、（九）216101435.19225326306.89其他权益工具投资

其他非流动金融资产六、（十）131547702.61131931702.61

投资性房地产六、（十一）938901800.00938901800.00

固定资产六、（十二）256357779.47264430166.98

在建工程六、（十三）419811.33

使用权资产六、（十五）3700096.445253384.32

生产性生物资产六、（十四）2332446.652328516.75油气资产

无形资产六、（十六）136233239.15138853383.13开发支出

商誉六、（十七）

长期待摊费用六、（十八）30856395.9725985711.22

递延所得税资产六、（十九）10698089.7410628533.64

其他非流动资产六、（二十）10000000.0010000000.00

非流动资产合计1737148796.551753639505.54

资产总计2482891117.812498384985.08后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

12025年半年度财务报告

合并资产负债表（续）

2025年6月30日

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款六、（二十二）279709016.94249629111.12交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款六、（二十三）88954160.6893993450.61

预收款项六、（二十四）3877186.276215832.02

合同负债六、（二十五）4814113.343843876.25

应付职工薪酬六、（二十六）15135985.6424798993.87

应交税费六、（二十七）44013866.5447209952.11

其他应付款六、（二十八）435978693.15401176880.59

其中：应付利息六、（二十八）54783903.7037269564.68

应付股利六、（二十八）2529446.412529446.41持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、（二十九）461570610.68396519647.07

其他流动负债六、（三十）156987.40136918.69

流动负债合计1334210620.641223524662.33

非流动负债：

长期借款六、（三十一）486705000.00449155000.00

应付债券六、（三十二）195630050.00281956290.00

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬

租赁负债六、（三十三）726127.711087723.04预计负债递延收益

递延所得税负债六、（十九）18579607.7617366528.46其他非流动负债

非流动负债合计701640785.47749565541.50

负债合计2035851406.111973090203.83

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）六、（三十四）1997245457.001997245457.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、（三十五）3614841361.943614841362.94

减：库存股

其他综合收益六、（三十六）9707216.329865004.11专项储备

盈余公积六、（三十七）384109971.11384109971.11

未分配利润六、（三十八）-5866423119.80-5790014336.96

归属于母公司所有者权益合计139480886.57216047458.20

少数股东权益307558825.13309247323.05

所有者权益（或股东权益）合计447039711.70525294781.25

负债和所有者权益（或股东权益）总计2482891117.812498384985.08后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

22025年半年度财务报告

母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金300981.33178296.02交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款十六、（一）932986667.37929346444.72

其中：应收利息

应收股利十六、（一）22960000.0022960000.00存货持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10440127.979457946.75

流动资产合计943727776.67938982687.49

非流动资产：

债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款

长期股权投资十六、（二）1922763636.861930626454.73其他权益工具投资

其他非流动金融资产36379950.0036763950.00

投资性房地产31335200.0031335200.00

固定资产268558.26316509.19在建工程

使用权资产12879468.6014365632.12生产性生物资产油气资产

无形资产112895.05126243.13开发支出商誉

长期待摊费用156890.74179850.40递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2003896599.512013713839.57

资产总计2947624376.182952696527.06后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

32025年半年度财务报告

母公司资产负债表（续）

2025年6月30日

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款256296128.02228900000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项

应付职工薪酬5408839.929842736.69

应交税费925768.921126609.95

其他应付款1505223918.951501243458.38

其中：应付利息15198949.996273864.20

应付股利2529446.412529446.41持有待售负债

一年内到期的非流动负债376396792.72274998236.41其他流动负债

流动负债合计2144251448.532016111041.43

非流动负债：

长期借款

应付债券195630050.00281956290.00

其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬

租赁负债11008023.5612406352.85

预计负债4346705.403987599.10递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计210984778.96298350241.95

负债合计2355236227.492314461283.38

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1997245457.001997245457.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5047706370.715047706370.71

减：库存股

其他综合收益29034098.0229034098.02专项储备

盈余公积330503949.95330503949.95

未分配利润-6812101726.99-6766254632.00

所有者权益（或股东权益）合计592388148.69638235243.68

负债和所有者权益（或股东权益）总计2947624376.182952696527.06后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

42025年半年度财务报告

合并利润表

2025年1-6月

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、营业总收入135460127.10174858074.48

其中：营业收入六、（三十九）135460127.10174858074.48

二、营业总成本200786762.31237212316.58

其中：营业成本六、（三十九）113595497.07133587253.78

税金及附加六、（四十）3734203.984043376.47

销售费用六、（四十一）7190659.149790916.33

管理费用六、（四十二）34253011.8246426372.39

研发费用六、（四十三）66793.561607210.48

财务费用六、（四十四）41946596.7441757187.13

其中：利息费用六、（四十四）41998983.9742125162.85

利息收入六、（四十四）155212.45380855.62

加：其他收益六、（四十五）250538.05733090.33

投资收益（损失以“－”号填列）六、（四十六）7712482.129397435.39

其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、（四十六）-1317135.31-4166080.78以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、（四十七）601098.58

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、（四十八）-4181788.93-4658433.38

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、（四十九）-13941.10255347.88

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-61559345.07-56025703.30

加：营业外收入六、（五十）242632.13882491.63

减：营业外支出六、（五十一）15523461.14105661.89

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-76840174.08-55248873.56

减：所得税费用六、（五十二）1557106.685455837.09

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-78397280.76-60704710.65

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-78397280.76-60704710.65

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-76408782.84-60600440.25

2.少数股东损益-1988497.92-104270.40

六、其他综合收益的税后净额-157787.79

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-157787.79

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-157787.79

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-157787.79

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.其他债权投资信用减值准备

6.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

7.外币财务报表折算差额

8.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-78555068.55-60704710.65

归属于母公司所有者的综合收益总额-76566570.63-60600440.25

归属于少数股东的综合收益总额-1988497.92-104270.40

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股）-0.0383-0.0303

（二）稀释每股收益(元/股）-0.0383-0.0303

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

52025年半年度财务报告

母公司利润表

2025年1-6月

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、营业收入十六、（三）130108.94614041.34

减：营业成本十六、（三）

税金及附加46564.9984090.41销售费用

管理费用18810942.8526978302.88研发费用

财务费用24631945.8621527905.27

其中：利息费用25762922.7622523340.40

利息收入1146685.26997064.90

加：其他收益100165.8376062.77

投资收益（损失以“－”号填列）十六、（四）9187182.13-980848.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十六、（四）-112869.27-1480848.74以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-2267931.52-1615941.21

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）324445.48

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-36339928.32-50172538.92

加：营业外收入18864.081499.03

减：营业外支出9526030.757457.01

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-45847094.99-50178496.90

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-45847094.99-50178496.90

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-45847094.99-50178496.90

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额-45847094.99-50178496.90

七、每股收益

（一）基本每股收益(元/股）

（二）稀释每股收益(元/股）后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

62025年半年度财务报告

合并现金流量表

2025年1-6月

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金151767419.87162853546.42

收到的税费返还1440.00

收到其他与经营活动有关的现金六、（五十四）20621238.9941853480.77

经营活动现金流入小计172390098.86204707027.19

购买商品、接受劳务支付的现金124458593.83133401722.93

支付给职工以及为职工支付的现金44323623.7743956418.71

支付的各项税费10476698.229473145.54

支付其他与经营活动有关的现金六、（五十四）56811131.2330150335.08

经营活动现金流出小计236070047.05216981622.26

经营活动产生的现金流量净额-63679948.19-12274595.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金36252974.5627676486.18

取得投资收益收到的现金9566.031470933.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8424.001616422.46

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6000000.00收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计36270964.5936763841.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3882928.014792058.44

投资支付的现金8400000.0017832504.15取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金六、（五十四）420000.00

投资活动现金流出小计12702928.0122624562.59

投资活动产生的现金流量净额23568036.5814139279.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金300000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金300000.00

取得借款收到的现金49833659.7210000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金六、（五十四）

筹资活动现金流入小计50133659.7210000000.00

偿还债务支付的现金459521.0610680683.33

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3870859.7120831168.70

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、（五十四）268701.001186890.59

筹资活动现金流出小计4599081.7732698742.62

筹资活动产生的现金流量净额45534577.95-22698742.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2252.8216575.24

五、现金及现金等价物净增加额5420413.52-20817483.12

加：期初现金及现金等价物余额92465238.49119882854.98

六、期末现金及现金等价物余额97885652.0199065371.86后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

72025年半年度财务报告

母公司现金流量表

2025年1-6月

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3498499.0420867629.19

经营活动现金流入小计3498499.0420867629.19

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金15788346.396937784.08

支付的各项税费208127.2561720.77

支付其他与经营活动有关的现金39250031.9614503483.02

经营活动现金流出小计55246505.6021502987.87

经营活动产生的现金流量净额-51748006.56-635358.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金420000.002410000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金257643.20净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计420000.002667643.20

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金5220677.5980000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5220677.5980000.00

投资活动产生的现金流量净额-4800677.592587643.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金65539870.045540000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计65539870.045540000.00

偿还债务支付的现金8911931.052974583.33

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4614061.96支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计8911931.057588645.29

筹资活动产生的现金流量净额56627938.99-2048645.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额79254.84-96360.77

加：期初现金及现金等价物余额108167.41114630.95

六、期末现金及现金等价物余额187422.2518270.18后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

82025年半年度财务报告

合并所有者权益变动表

2025年1-6月

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年1-6月

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具专一般减：

项风险少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计储准备

股债他股备*

一、上年期末余额1997245457.003614841362.949865004.11384109971.11-5790014336.96216047458.20309247323.05525294781.25

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额1997245457.003614841362.949865004.11384109971.11-5790014336.96216047458.20309247323.05525294781.25三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1.00-157787.79-76408782.84-76566571.63-1688497.92-78255069.55

（一）综合收益总额-157787.79-76408782.84-76566570.63-1988497.92-78555068.55

（二）所有者投入和减少资本-1.00-1.00300000.00299999.00

1.所有者投入的普通股300000.00300000.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-1.00-1.00-1.00

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备*

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1997245457.003614841361.949707216.32384109971.11-5866423119.80139480886.57307558825.13447039711.70后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

92025年半年度财务报告

合并所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具专一般减：

项风险少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计储准备

股债他股备*

一、上年期末余额1997245457.003645524457.979865004.11384109971.11-5081771864.02954973026.17305874780.581260847806.75

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额1997245457.003645524457.979865004.11384109971.11-5081771864.02954973026.17305874780.581260847806.75三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-30683095.03-708242472.94-738925567.973372542.47-735553025.50

（一）综合收益总额-708242472.94-708242472.94-51009777.45-759252250.39

（二）所有者投入和减少资本-13766569.92-13766569.9254382319.9240615750.00

1.所有者投入的普通股40615750.0040615750.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他-13766569.92-13766569.9213766569.92

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备*

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他-16916525.11-16916525.11-16916525.11

四、本期期末余额1997245457.003614841362.949865004.11384109971.11-5790014336.96216047458.20309247323.05525294781.25后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

102025年半年度财务报告

母公司所有者权益变动表

2025年1-6月

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年1-6月

其他权益工具

项目减：专项股本其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债储备他股

一、上年期末余额1997245457.005047706370.7129034098.02330503949.95-6766254632.00638235243.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1997245457.005047706370.7129034098.02330503949.95-6766254632.00638235243.68

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-45847094.99-45847094.99

（一）综合收益总额-45847094.99-45847094.99

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1997245457.005047706370.7129034098.02330503949.95-6812101726.99592388148.69后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

112025年半年度财务报告

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度

编制单位：华闻传媒投资集团股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

其他权益工具

项目减：专项股本其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债储备他股

一、上年期末余额1997245457.005047611295.8629034098.02330503949.95-2651312744.674753082056.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1997245457.005047611295.8629034098.02330503949.95-2651312744.674753082056.16

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）95074.85-4114941887.33-4114846812.48

（一）综合收益总额-4114941887.33-4114941887.33

（二）所有者投入和减少资本

1.所有者投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.对所有者（或股东）的分配

3.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1.本期提取

2.本期使用

（六）其他95074.8595074.85

四、本期期末余额1997245457.005047706370.7129034098.02330503949.95-6766254632.00638235243.68后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

法定代表人：宫玉国主管会计工作负责人：汪波会计机构负责人：万玉珍

12华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

华闻传媒投资集团股份有限公司

2025年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

（一）公司概况华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“本公司”“公司”“本集团”或“华闻集团”），原名“华闻传媒投资股份有限公司”、“海南民生燃气（集团）股份有限公司”、“海口管道燃气股份有限公司”，前身是海南石化煤气公司。本公司是于1992年经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字〔1992〕27号文批准，以定向募集方式设立的股份公司，设立时的注册资本为36674257.00元，1993年7月经海南省股份制试点领导小组办公室批准，本公司进行了增资扩股，注册资本增加至154010257.00元。1997年4月经海南省证管办批准，本公司以1：0.5的比例进行了缩股。1997年7月，经中国证监会批准，本公司向社会公开发行 5000万股 A股股票，并于 7月 29日在深圳证券交易所上市。首次公开发行后注册资本为127005129.00元。本公司由海南省市场监督管理局颁发法人营业执照，统一社会信用代码：914600002012502172，法定代表人为宫玉国。

1998年6月，经本公司第六次股东大会决议通过，以1997年度末总股本127005129

股为基数，每10股送2股红股，同时用资本公积转增8股，转送股后注册资本为

254010258.00元。

2000年4月，经中国证券监督委员会证监公司字〔2000〕17号文核准，本公司以总

股本254010258股为基数，按10:3的比例配股，共配售37401255股，注册资本变更为

291411513.00元。

2003年10月，经中国证券监督委员会证监发行字〔2003〕110号文核准，本公司以

总股本291411513股为基数，按10:3的比例配股，共配售48621631股，注册资本变更为340033144.00元。

2004年4月，经本公司2004年4月8日召开的2003年度股东大会决议通过，以2003年12月31日总股本340033144股为基数，每10股送2股红股，同时用资本公积转增8股。转增后注册资本变更为680066288.00元。

2005年3月，经本公司2005年2月22日召开的2004年度股东大会决议通过，以2004年12月31日总股本680066288股为基数，每10股送1股红股，同时用资本公积转增9股。转增后注册资本变更为1360132576.00元。

2006年11月1日，经本公司2006年第四次临时股东大会决议通过，将公司名称由“海南民生燃气（集团）股份有限公司”变更为“华闻传媒投资股份有限公司”。

13华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

2008年2月20日，经本公司2008年第一次临时股东大会决议通过，将公司名称由“华闻传媒投资股份有限公司”变更为“华闻传媒投资集团股份有限公司”。

2013年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向陕西华路新型塑料建材有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1467号）核准，本公司分别向陕西华路新型塑料建材有限公司发行76678241股、上海常喜投资有限公司发行60763889股、上海大黎资产管理有限公司发行86805555股、新疆锐盈

股权投资合伙企业（有限合伙）（原名“西安锐盈企业管理咨询有限公司”）发行154166667

股、拉萨澄怀管理咨询有限公司发行21543210股、拉萨观道管理咨询有限公司发行

33391975股、天津大振资产管理有限公司发行52780864股，本次合计发行486130401股，每股面值为1.00元，每股发行价格为6.48元，注册资本变更为1846262977.00元。

2014年7月，经本公司2014年4月25日召开的2013年度股东大会决议通过关于重

大资产重组相关资产2013年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份

4531236股并予以注销，共计人民币4531236.00元，公司申请减少注册资本人民币

4531236.00元，注册资本变更为人民币1841731741.00元。

2014年11月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1077号）核准，本公司分别向西藏风网科技有限公司发行59144736股、德清精视投资发展有限公司（原名“上海精视投资发展有限公司”）发行13039049股、上海莫昂投

资合伙企业（有限合伙）发行5908319股、程顺玲发行20751789股、李菊莲发行

14436421股、曾子帆发行2706526股、金城发行11348684股、长沙传怡合盛股权投

资合伙企业（有限合伙）发行2691885股、湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）发行

1096491股、北京中技富坤创业投资中心（有限合伙）发行1096491股、广东粤文投一

号文化产业投资合伙企业（有限合伙）发行1096491股、广州漫时代投资管理中心（有限合伙）发行375000股、俞涌发行230263股、邵璐璐发行98684股、刘洋发行78947

股、张显峰发行78947股、张茜发行78947股、朱斌发行78947股、崔伟良发行49342

股、施桂贤发行49342股、许勇和发行49342股、曹凌玲发行49342股、赖春晖发行49342

股、邵洪涛发行29605股、祖雅乐发行29605股、邱月仙发行29605股、葛重葳发行29605

股、韩露发行19736股、丁冰发行19736股、李凌彪发行19736股。本次合计发行

134760955股，每股面值为1.00元，每股发行价格为13.68元，注册资本变更为

1976492696.00元。

2015年3月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可

14华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注[2014]1077号文）核准，本公司分别向申万菱信（上海）资产管理有限公司发行22000000股、鹏华资产管理（深圳）有限公司发行22000000股、东海证券股份有限公司（以下简称“东海证券”）发行7500000股、重庆涌瑞股权投资有限公司发行7500000股、嘉实基

金管理有限公司发行7500000股、金鹰基金管理有限公司发行8235987股，本次合计发行74735987股新股，注册资本变更为2051228683.00元。

2016年6月，经本公司2016年4月26日召开的2015年度股东大会决议通过关于重

大资产重组相关资产2015年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份

33862718股并予以注销，共计人民币33862718.00元，公司申请减少注册资本人民币

33862718.00元，注册资本变更为2017365965.00元。

2017年9月，经本公司2017年6月23日召开的2016年度股东大会决议通过关于重

大资产重组相关资产2016年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份

16071225股并予以注销，共计人民币16071225.00元，公司申请减少注册资本人民币

16071225.00元，注册资本变更为2001294740.00元。

2018年11月，经本公司2018年9月17日召开的2018年第四次临时股东大会决议

通过关于2014年重大资产重组部分标的资产补充2014-2016年度业绩承诺股份补偿实施方

案的议案，公司无偿回购股份4049283股并予以注销，共计人民币4049283.00元，公司申请减少注册资本人民币4049283.00元，注册资本变更为1997245457.00元。

截至2025年6月30日，本公司累计发行股本总数1997245457.00股，公司注册资本为1997245457.00元。

本公司的母公司为国广环球资产管理有限公司（以下简称“国广资产”，原名为上海渝富资产管理有限公司），国广环球传媒控股有限公司（以下简称“国广控股”）为国广资产第一大股东和控股股东，国广控股由国广传媒发展有限公司（以下简称“国广传媒”）、拉萨融威企业管理有限公司（以下简称“拉萨融威”）共同控制。国广传媒的实际控制人为中国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）。拉萨融威的单一股东为和融浙联实业有限公司（以下简称“和融浙联”），和融浙联任一股东均不对其形成实际控制。

公司注册地：海南省海口市美兰区国兴大道 15A号全球贸易之窗 28楼，总部办公地：

海南省海口市美兰区国兴大道 15A号全球贸易之窗。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属于传播与文化业。经营范围为：传播与文化产业的投资、开发、管理及咨询服务；信息集成、多媒体内容制作与经营，广告策划、制作和经营，多媒体技术开发与投资，电子商务，股权投资，创业投资，高科技风险投资；贸易及贸易代理。

（三）财务报表的批准报出

15华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

本财务报表及财务报表附注经本公司第九届董事会第七次会议于2025年8月21日批准报出。

（四）合并财务报表范围

截至2025年6月30日止，本期纳入合并报表范围的主体共88家，具体如下：

序号子公司名称以下简称

1海南省农旅文产业集团有限公司农旅文

2海南新海岸建筑科技有限公司新海岸

3海南华闻建筑科技有限公司华闻建筑

4海南丰泽投资开发有限公司丰泽投资

5海南澄丰文化旅游发展有限公司澄丰文化

6海南华闻金稻农业管理有限公司华闻金稻农业

7北京国广光荣广告有限公司国广光荣

8山南国广风尚文化传媒有限公司山南国广

9北京华闻视讯新媒体科技有限公司华闻视讯

10国视通讯（上海）有限公司国视上海

11比奇角（上海）文化传媒有限公司比奇角（上海）

12天津掌视亿通信息技术有限公司掌视亿通

13天津掌视广通信息技术有限公司掌视广通

14北京罗卡角信息技术有限公司罗卡角

15海南华闻民享投资有限公司民享投资

16澄迈民博科技有限公司澄迈民博

17新疆悦胜股权投资有限公司新疆悦胜

18辽宁盈丰传媒有限公司辽宁盈丰

19沈阳盈广丰广告传媒有限公司盈广丰广告

20重庆华博传媒有限公司重庆华博

21重庆爱达生活网络科技有限公司爱达生活网络

22陕西华商文化产业投资有限公司华商文投

23吉林华商传媒有限公司吉林华商传媒

24北京华商通达文化传媒有限公司华商通达

25华闻京数（上海）技术有限公司华闻京数

26海南华闻金诚投资有限公司华闻金诚

27华闻世纪影视投资控股（北京）有限责任公司华闻影视

28海丝（香港）文化交流中心有限公司海丝香港

29华闻传媒（海外）有限公司华闻海外

30北京华闻创新传媒文化研究院有限责任公司华闻研究院

31海南华闻体育文化发展有限公司华闻体育

32深圳市麦游互动科技有限公司麦游互动

33海南华闻互动科技有限公司海南华闻互动

16华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

序号子公司名称以下简称

34深圳市华闻互娱科技有限公司深圳华闻互娱

35深圳市柚子互动科技有限公司深圳柚子互动

36 MIGameInteractiveHongkongLimited 麦游互动香港

37车音智能科技有限公司车音智能

38深圳车音智能电子商务有限公司深圳车音电子

39成都车音智能科技有限公司成都车音

40深圳车音汽车电子科技有限公司车音汽车电子

41成都车音互动科技有限公司成都车音互动

42海南省文创旅游产业园集团有限公司海南文旅

43海南自贸区全球贸易之窗管理有限公司贸易之窗管理

44海南全球贸易之窗物业管理有限公司贸易之窗物业

45海南文咖投资有限公司海南文咖

46海南文春投资有限公司海南文春

47海南文绚投资有限公司海南文绚

48海南文诺投资有限公司海南文诺

49海南文楷投资有限公司海南文楷

50海南文贤投资有限公司海南文贤

51海南创道投资有限公司海南创道

52海南文宴投资有限公司海南文宴

53海南文昂投资有限公司海南文昂

54海南创傲投资有限公司海南创傲

55海南文妙投资有限公司海南文妙

56海南创模投资有限公司海南创模

57海南文泽投资有限公司海南文泽

58海南祺乐投资有限公司海南祺乐

59海南文筱投资有限公司海南文筱

60海南创雄投资有限公司海南创雄

61海南文舒投资有限公司海南文舒

62海南达闻投资有限公司海南达闻

63海南创贵投资有限公司海南创贵

64海南禧闻投资有限公司海南禧闻

65海南创铭投资有限公司海南创铭

66海南创标投资有限公司海南创标

67海南文珠投资有限公司海南文珠

68海南创闻投资有限公司海南创闻

69海南文聚投资有限公司海南文聚

70海南文乐投资有限公司海南文乐

71海南创祺投资有限公司海南创祺

17华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

序号子公司名称以下简称

72海南创牌投资有限公司海南创牌

73海南歌闻投资有限公司海南歌闻

74海南文颂投资有限公司海南文颂

75三亚辉途文化旅游投资发展有限公司三亚辉途文化

76三亚凤凰岭文化旅游有限公司三亚凤凰岭文化

77三亚凤凰岭旅游开发有限公司三亚凤凰岭旅游

78海南华闻互娱科技发展有限公司海南华闻互娱

79成都融智汽车服务有限公司成都融智汽车

80成都融智优车科技有限公司成都融智优车

81海南华闻文化旅游发展有限公司海南华闻文化旅游

82海南南海之兴旅游发展有限公司南海之兴旅游

83海南南海明珠游轮有限公司南海明珠游轮

84 MIGAMEINTERACTIVESINGAPOREPTE.LTD 新加坡麦游

85海南全球贸易之窗国际贸易有限公司贸易之窗国际贸易

86海南全球贸易之窗一站式商务服务有限公司贸易之窗商务服务

87海南阅星企业管理有限公司海南阅星

88华闻旅游发展（上海）有限公司华闻旅游

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持

18华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来

12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。

本集团连续三年亏损，截至2025年6月30日，公司2017年度第一期中期票据、2018

年度第一期中期票据逾期，累计未偿付金额569298347.79元，银行借款逾期未偿付本金

128900000.00元。

2024年10月25日，公司收到海南省海口市中级人民法院送达的决定书，海南省海口

市中级人民法院决定对公司进行预重整，并指定华闻集团清算组担任公司临时管理人。

本集团进入预重整阶段，但本集团的重整申请能否被法院裁定受理，以及是否进入重整程序尚存在重大不确定性。即使法院正式受理对本集团的重整申请，本集团仍存在因重整失败而被宣告破产的风险。

上述事项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。为消除上述持续经营能力重大疑虑，本集团拟(已)采取的改善措施如下：

1、公司将积极配合临时管理人有序推进预重整及重整事项，努力做好与各利益相关方的沟通，特别是与投资人、债权人的协商、谈判工作，争取形成切实有效的投资方案、偿债方案，化解公司流动性风险，改善公司资产债务结构。

2、公司将紧跟海南建设自由贸易港、国际旅游消费中心的重大战略，以“文旅+消费”为双核驱动，开拓文化旅游项目消费场景，突破文化传媒业务发展瓶颈，构建“文旅引流、场景变现、科技增效、产业共生”的生态链，努力提升经营效益。

3、公司将着力推动低效资产、不良资产剥离工作，减轻包袱。同时公司依托自身资源渠道，做好新项目储备工作，从内向外，去芜存菁，努力提升发展质量。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年6月30日的财务状况及2025年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

19华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若

干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、11“金融资产减值”、12“存货”、16“固定资产”、20“无形资产”、28“收入”等各项描述。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准账龄超过三年的单项金额重大的应收账款占

账龄超过三年的单项金额重大的应收账款应收账款总额的5%且金额超过1000.00万元账龄超过三年的单项金额重要的其他应收款

账龄超过三年的单项金额重要的其他应收款占其他应收款总额的5%且金额超过

1000.00万元

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总账龄超过一年的重要应付账款

额的5%且金额超过1000.00万元

重要的已逾期未支付的利息情况单项利息计提金额超过500.00万元单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付账龄超过一年的重要其他应付款

款总额的5%且金额超过1000.00万元

重要的非全资子公司单个子公司净资产占集团净资产5%以上单个被投资单位的长期股权投资账面价值占重要的联合营企业

集团总资产2%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

20华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相

21华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

22华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”

或本附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原

23华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

24华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币

25华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

26华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

27华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

28华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（6）衍生金融工具本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

29华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本集团对于账龄在1年以内应收票据，判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认应收票据减值准备；账龄超过1年的应收票据，应单独进行减值测试，根据该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期信用损失金额，按单项计提坏账准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合为账龄在1年以内应收票据作为信用风险特征。

本集团按应收票据的初始入账时间作为计算账龄的初始起点/本集团按应收票据的逾期时间计算账龄。

本集团按应收票据的信用风险特征将其划分为不同组合，当某项应收票据信用风险特征不同于划分的既有组合特征时，本集团将其单独作为一个风险组合按照单项计提坏账准备。

*应收账款及合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账

30华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

款是本集团无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征（除单项评估信用风险的应收账账龄组合款及合并范围内关联方以外）

合同资产：

本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征（除单项评估信用风险的应收账账龄组合款及合并范围内关联方以外）

对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并范围内关联方的应收款项，不计提信用损失。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项融资的账龄作为信用风险特征。

本集团按应收票据和应收账款的初始入账时间作为计算账龄的初始起点。

本集团按应收票据和应收账款的信用风险特征将其划分为不同组合，当某项应收票据和应收账款信用风险特征不同于划分的既有组合特征时，本集团将其单独作为一个风险组合按照单项计提坏账准备。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

31华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

项目确定组合的依据应收股利本组合为应收股利应收利息本组合为应收利息无风险组合信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征本集团按其他应收款的初始入账时间作为计算账龄的初始起点。

本集团按其他应收款的信用风险特征将其划分为不同组合，当某项其他应收款信用风险特征不同于划分的既有组合特征时，本集团将其单独作为一个风险组合按照单项计提坏账准备。

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、自制半成品、低值易耗品、影视片成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

影视剧成本是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影片制作成本。影视剧在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或国产《电视剧发行许可证》后转入影视片成本。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出的农产品、零部件按先进先出法计价，发出的其他存货按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

32华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售资产和处置组

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定

33华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置

的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

34华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

35华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

36华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

37华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，

38华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-4039.70-2.43

机器设备年限平均法10-2539.70-3.88

运输设备年限平均法5-12319.40-8.08

其他设备年限平均法5-10319.40-9.70

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能

39华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

40华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

19、生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率（%）

经济林木35/2.86

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准

则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

41华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

42华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良、金鹿卡、环境修缮费用、影片版权费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

23、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

43华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

44华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权

45华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

46华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

28、收入

本集团收入确认的总体原则和计量方法如下：

（1）识别履约义务收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本集团将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本集团向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本集团向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格

本集团按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本集团将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（3）收入确认时点及判断依据

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得

47华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

商品控制权的迹象。

（4）主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得服务或其他资产控制权后，通过提供重大的服务将其整合成某组合产出转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让服务前能够控制服务，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团各类型收入确认的具体会计政策如下：

（1）销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含为客户制作和优化广告，最终为客户提供最佳的广告曝光服务履约义务，由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

29、合同成本

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未

来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

48华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

30、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

49华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

50华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地使用权。

1初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为

51华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。

本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、其他重要的会计政策和会计估计无。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更《企业会计准则解释第17号》1财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释

17号”），自2024年1月1日起实施。根据解释17号第一条“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定，本集团本年不涉及。

2《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。本集团选择自发布年度（2024年度）提前执行该解释。本集团计提不属于单项履约义务的保证类质量保证原计入“销售费用”，根据解释18号第二条“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定，现将其计入“主营业务

52华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注成本”、“其他业务成本”等科目，列报于利润表“营业成本”项目中，并进行追溯调整。

本集团本年不涉及。

3其他会计政策变更无。

（2）会计估计变更无。

五、税项公司主要税种及税率

1、增值税

项目税率

软件、硬件、商品销售收入13%

信息传播服务收入、视频信息服务收入、网络游戏收入、旅游门6%

票收入、物业收入9%，

房租出租业务收入

适用简易征收税率为5%

其他服务业务6%

小规模纳税人增值税简易征收3%

《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号）一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征

收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。深圳柚子互动、海南华闻互动、深圳华闻互娱、三亚辉途文化、三亚凤凰岭旅游、海南华闻互娱、贸易之窗

商务服务、贸易之窗国际贸易、华闻研究院、华商通达、华商文投为增值税小规模纳税人，适用增值税小规模纳税人减免增值税政策，优惠政策执行至2027年12月31日。

2、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

（1）农旅文、丰泽投资、澄丰文化、澄迈民博、国视上海、华闻金诚、华闻旅游、海

南华闻互动、海南华闻互娱城市维护建设税按计提增值税额的5%计征缴纳；

（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023

53华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。麦游互动、海南华闻互动、深圳华闻互娱、深圳柚子互动、海南华闻文化旅游、重庆华博、海南华闻互娱、三亚辉途文

化、三亚凤凰岭旅游、海南创牌、海南创雄、海南文妙、海南文昂、海南文宴、海南文诺、

海南文春、海南文珠、海南文聚、海南文乐、海南文泽、海南禧闻、海南创铭、海南创道、

海南创标、海南创傲、海南创闻、海南创模、海南创贵、海南文舒、海南文筱、海南文贤、

海南文楷、海南文绚、海南文咖、贸易之窗管理、贸易之窗物业、贸易之窗国际贸易、贸易

之窗商务服务、吉林华商传媒、华商通达、华商文投、华闻研究院、新海岸、盈广丰广告、

辽宁盈丰、华闻影视、成都融智汽车、南海明珠游轮、南海之兴旅游、华闻体育、澄丰文化、

比奇角（上海）、华闻京数、华闻建筑、华闻金稻农业满足条件，适用城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加50%的减免优惠政策。

（3）本公司及其他子公司城市维护建设税按增值税额的7%计征缴纳。

（4）本公司及其他子公司的教育费附加、地方教育费附加按增值税额的3%、2%计征缴纳。

3、企业所得税（1）根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发〔2021〕9号）第二章第四条规定，企业自2021年1月1日至2030年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额60%（含本数）以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率。符合报刊业、图书出版业、广播影视业、音像业、网络业、广告业、旅游业、艺术产业和体育产业等九类产业中提供文化制

品和服务的文化企业和项目，及其涵盖上述产业的文化创意企业和项目，免征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。山南国广适用以上所得税优惠政策，2025年1-6月所得税实际税率为9%。

（2）按照《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税(2020)31号的规定

自2020年1月1日起至2024年12月31日，对注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。《关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税(2025)3号上述执行期限延长至2027年12月31日。三亚凤凰岭文化为设立在海南自贸港的景区企业，减按15%税率计征企业所得税。

（3）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公

54华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注告2023年第6号）文有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）上述优惠政策延续执行至2027年12月31日。海南华闻互娱、三亚辉途文化、三亚凤凰岭旅游、海南创牌、海南创雄、海南文妙、海南文昂、

海南文宴、海南文诺、海南文春、海南文珠、海南文聚、海南文乐、海南文泽、海南禧闻、

海南创铭、海南创道、海南创标、海南创傲、海南创闻、海南创模、海南创贵、海南文舒、

海南文筱、海南文贤、海南文楷、海南文绚、海南文咖、贸易之窗管理、贸易之窗物业、贸

易之窗国际贸易、贸易之窗商务服务、吉林华商传媒、华商通达、华商文投、华闻研究院、

新海岸、盈广丰广告、辽宁盈丰、华闻影视、成都融智汽车、南海明珠游轮、南海之兴旅游、

华闻体育、澄丰文化、比奇角（上海）、华闻京数、华闻建筑、华闻金稻农业、海南华闻文

化旅游、麦游互动、海南华闻互动、深圳华闻互娱、深圳柚子互动适用以上所得税优惠政策。

（4）本公司及其他子公司(小微企业除外)2025年1-6月企业所得税税率为25%。

4、其他税项

包括房产税、土地使用税、印花税等，按照国家税法有关规定照章计征缴纳。有关税收优惠政策如下：

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市

维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）上述优惠政策延续执行至2027年12月31日。麦游互动、海南华闻互动、深圳华闻互娱、深圳柚子互动、海南华闻文化旅游、重庆华博、海南华闻互娱、三亚辉途文化、三亚凤凰岭旅游、海南创牌、海南创雄、海南文妙、海

南文昂、海南文宴、海南文诺、海南文春、海南文珠、海南文聚、海南文乐、海南文泽、海

南禧闻、海南创铭、海南创道、海南创标、海南创傲、海南创闻、海南创模、海南创贵、海

南文舒、海南文筱、海南文贤、海南文楷、海南文绚、海南文咖、贸易之窗管理、贸易之窗

物业、贸易之窗国际贸易、贸易之窗商务服务、吉林华商传媒、华商通达、华商文投、华闻

研究院、新海岸、盈广丰广告、辽宁盈丰、华闻影视、成都融智汽车、南海明珠游轮、南海

之兴旅游、华闻体育、澄丰文化、比奇角（上海）、华闻京数、华闻建筑、华闻金稻农业为

55华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

小微企业，适用房产税、城镇土地使用税、印花税50%减免的优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2025年1月

1日，“期末”指2025年6月30日，“上期期末”指2024年12月31日，“本期”指2025年

1-6月，“上期”指2024年1-6月。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金457455.19143762.62

银行存款105387665.8099376769.55

其他货币资金1029915.441044477.86

合计106875036.43100565010.03

其中：存放在境外的款项总额167698.07454568.97

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额8989384.428099771.54

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

履约保证金1004799.201005591.23

被查封冻结的存款7984585.227094180.31

合计8989384.428099771.54

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

87541298.98116510273.54

融资产

其中：权益工具投资83775600.0083775600.00

银行理财3765698.9832734673.54其他

合计87541298.98116510273.54

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票26258107.3012641042.74

56华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

项目期末余额期初余额商业承兑汇票

小计26258107.3012641042.74

减：坏账准备

合计26258107.3012641042.74

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准26258107.26258107.

100.00

备的应收票据3030

合计26258107.26258107.————

3030

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准12641042.12641042.7

100.00

备的应收票据744

合计12641042.12641042.7

————

744

*期末单项计提坏账准备的应收票据无。

*期末按组合计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：0.00组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内26258107.30

合计26258107.30

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

57华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注无。

（4）期末已质押的应收票据无。

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内

其中：6个月以内30731266.6646030190.19

7-12个月10829556.9515942105.61

1年以内小计41560823.6161972295.80

1至2年17246064.7857913812.50

2至3年146795043.55143945560.84

3至4年64693933.8947744256.00

4至5年17178760.95691711.25

5年以上51115143.0554342719.88

小计338589769.83366610356.27

减：坏账准备196287825.91197073329.13

合计142301943.92169537027.14

其中：账龄超过三年的单项金额重大的应收账款余额较高的类别或单位名称期末余额账龄回款风险提示原因

1-2年

2868326.70；

拉萨美瑞广告传2-3年

107657589.87尚未回款预计不可收回

媒有限公司50923871.49；

3-4年

53865391.68；

广州联手网络科

19500000.005年以上尚未回款预计不可收回

技有限公司

58华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

余额较高的类别或单位名称期末余额账龄回款风险提示原因

合计127157589.87——————

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏

账准备的应45.40100

153734895.01153734895.01

收账款按组合计提

坏账准备的54.6042552930.9023.02

184854874.82142301943.92

应收账款

其中：账龄组

54.6042552930.9023.02

合184854874.82142301943.92

合计————

338589769.83196287825.91142301943.92

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账

准备的应收账154853257.3042.24154853257.30100.00款按组合计提坏

账准备的应收211757098.9757.7642220071.8319.94169537027.14账款

其中：账龄组合211757098.9757.7642220071.8319.94169537027.14

合计366610356.27——197073329.13——169537027.14

*期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：153734895.01期末余额名称计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

59华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

预计不可收

拉萨美瑞广告传媒有限公司107657589.87107657589.87100回预计不可收

广州联手网络科技有限公司19500000.0019500000.00100回预计不可收

北京行圆互动广告有限公司11046915.1511046915.15100回预计不可收

北京畅达文化传播有限公司4273596.924273596.92100回预计不可收

深圳市麦凯莱科技有限公司2240730.812240730.81100回预计不可收

深圳市新辅升电子科技有限公司2019387.602019387.60100回预计不可收

汕头市兽游互娱网络科技有限公司1918486.281918486.28100回预计不可收

厦门聚买网络科技有限公司1200000.001200000.00100回预计不可收

辽宁同策广告传媒有限公司940450.00940450.00100回预计不可收

武汉清风得意网络科技有限公司897026.27897026.27100回预计不可收

海南易境商务咨询合伙企业556276.65556276.65100回预计不可收

辽宁易新盈文化传媒有限公司445982.25445982.25100回预计不可收

深圳市数动汽车电子科技有限公司336000.00336000.00100回预计不可收

天津一汽汽车销售有限公司298818.05298818.05100回预计不可收

深圳市墨阳科技有限公司169502.76169502.76100回预计不可收

重庆中美恒置业有限公司110000.00110000.00100回预计不可收

海南远衡企业管理有限公司46917.3646917.36100回辽宁京源鸿业汽车销售服务有限责任公预计不可收

39708.0039708.00100

司回预计不可收

海南君辉旅行社有限公司17700.0017700.00100回预计不可收

沈阳市百时教育培训中心大南分校8500.008500.00100回预计不可收

沈阳市世博外语培训学校8000.008000.00100回预计不可收

海南罗斯冰梦销售有限公司2608.962608.96100回预计不可收

海南跃虎科技有限公司395.46395.46100回

60华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

预计不可收

海南谷美置业有限公司302.62302.62100回

153734895.01153734895.01

合计————

（续）期初余额名称计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）预计不可收

拉萨美瑞广告传媒有限公司107657589.87107657589.87100.00回预计不可收

广州联手网络科技有限公司19500000.0019500000.00100.00回预计不可收

北京行圆互动广告有限公司11046915.1511046915.15100.00回预计不可收

北京畅达文化传播有限公司4273596.924273596.92100.00回预计不可收

深圳市麦凯莱科技有限公司2240730.812240730.81100.00回预计不可收

深圳市新辅升电子科技有限公司2019387.602019387.60100.00回预计不可收

汕头市兽游互娱网络科技有限公司1918486.281918486.28100.00回预计不可收

厦门聚买网络科技有限公司1200000.001200000.00100.00回预计不可收

辽宁同策广告传媒有限公司940450.00940450.00100.00回预计不可收

沈阳华恒传媒广告有限公司911517.17911517.17100.00回预计不可收

武汉清风得意网络科技有限公司897026.27897026.27100.00回

61华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

预计不可收

海南易境商务咨询合伙企业556276.65556276.65100.00回预计不可收

辽宁易新盈文化传媒有限公司445982.25445982.25100.00回预计不可收

深圳市数动汽车电子科技有限公司336000.00336000.00100.00回预计不可收

天津一汽汽车销售有限公司298818.05298818.05100.00回预计不可收

深圳市墨阳科技有限公司169502.76169502.76100.00回预计不可收

沈阳世纪华泰房地产开发有限公司151248.00151248.00100.00回预计不可收

重庆中美恒置业有限公司110000.00110000.00100.00回预计不可收

海南远衡企业管理有限公司46917.3646917.36100.00回辽宁京源鸿业汽车销售服务有限责任公预计不可收

39708.0039708.00100.00

司回预计不可收

吉林大众置业集团有限公司35000.0035000.00100.00回预计不可收

海南君辉旅行社有限公司17700.0017700.00100.00回预计不可收

深圳市腾讯计算机系统有限公司15346.3515346.35100.00回预计不可收

沈阳市百时教育培训中心大南分校8500.008500.00100.00回预计不可收

沈阳市世博外语培训学校8000.008000.00100.00回

北京鲨鱼公园教育科技有限公司3000.003000.00100.00预计不可收

62华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

回预计不可收

海南罗斯冰梦销售有限公司2614.572614.57100.00回预计不可收

重庆微界商贸有限公司1268.761268.76100.00回预计不可收

海南跃虎科技有限公司395.46395.46100.00回预计不可收

广州爱范儿科技股份有限公司358.00358.00100.00回预计不可收

海南谷美置业有限公司302.62302.62100.00回预计不可收

北京天赋通教育科技有限公司198.38198.38100.00回预计不可收

湖北今日头条科技有限公司197.27197.27100.00回预计不可收

北京空间变换科技有限公司161.96161.96100.00回预计不可收

深圳市中融小额贷款有限公司32.2932.29100.00回预计不可收

北京字节跳动科技有限公司28.5028.50100.00回

合计154853257.30154853257.30————

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：42552930.90组合中，按账龄组合组合计提坏账准备的期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

63华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：6个月以内32277524.26

7-12个月5900860.85295043.055.00

1年以内小计38178385.11295043.05

1至2年18296279.301829627.9310.00

2至3年95580880.9719116176.2020.00

3至4年19016076.207606430.4840.00

4至5年194000.00116400.0060.00

5年以上13589253.2413589253.24100.00

合计184854874.8242552930.90

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

1970733293104171.3364244.196287825.9

坏账准备525430.61.1378391

1970733293104171.3364244.196287825.9

合计525430.61.1378391

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款3364244.39

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合应收账款坏账准单位名称应收账款期末余额计数的比例备期末余额

（%）

拉萨美瑞广告传媒有限公司107657589.8731.80107657589.87

拉萨美娱传媒有限公司83011614.7024.5218040984.44

广州联手网络科技有限公司19500000.005.7619500000.00

咪咕视讯科技有限公司12598166.733.721114605.28

深圳东和邦泰科技有限公司11237349.413.322175076.70

合计234004720.7169.12148488256.29

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

64华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内24395313.2999.8213835604.6499.51

1至2年33156.400.1461606.390.44

2至3年8750.000.037037.690.05

3年以上3028.810.01

合计24440248.50——13904248.72——

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期单位名称期末余额末余额合计数

的比例（%）

厦门今日头条信息技术有限公司22671527.6992.76

三河多贝玛亚运送系统有限公司370331.031.52

四川省亦芯传媒有限公司284669.021.16

北京云锐国际文化传媒有限公司239522.670.98

上海蓝韵广告有限公司212965.480.87

合计23779015.8997.29

6、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款579048816.17557891163.29

小计579048816.17557891163.29

减：坏账准备253797119.30252210788.50

合计325251696.87305680374.79

（1）应收利息无。

（2）应收股利

*应收股利分类无。

*重要的账龄超过1年的应收股利

65华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注无。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内29270723.126439941.92

1至2年129703757.08129635479.11

2至3年1606747.727426851.19

3至4年171290724.52166557446.41

4至5年109216062.21118219453.51

5年以上137960801.52129611991.15

小计579048816.17557891163.29

减：坏账准备253797119.30252210788.50

合计325251696.87305680374.79

其中：账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款类别或单位名称期末余额账龄余额较高的原因回款风险提示宁波鸿翊股权投资

114700000合伙企业（有限合3-4年尚未回款无风险.00

伙）

4-5年

国广频点文化传播51850000.10000000.00；

尚未回款预计不可收回（北京）有限公司005年以上

41850000.00

50000000.存在一定的回

林广茂4-5年尚未回款

00款风险

上海车音智能科技47092142.6存在一定的回

3-4年47092142.69尚未回款

有限公司9款风险

263642142

合计——————.69

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来457384888.78433801174.57

保证金押金119192338.63119360275.32

备用金2157298.873118618.49

其他314289.891611094.91

小计579048816.17557891163.29

66华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

减：坏账准备253797119.30252210788.50

合计325251696.87305680374.79

*按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备计提计提比账面价值金额金额比例（%）例（%）单项计提坏

155275105.3926.82153103542.8998.602171562.50

账准备按组合计提

423773710.7873.18100693576.4123.76323080134.37

坏账准备

其中：账龄组

268416229.7246.35100693576.4137.51167722653.31

合无风

155357481.0626.83155357481.06

险组合

合计579048816.17——253797119.30——325251696.87

（续）期初余额账面余额坏账准备类别计提计提账面价值金额比例金额比例（%）

（%）单项计提坏

156659707.3128.08154488144.8198.612171562.50

账准备按组合计提

401231455.9871.9297722643.6924.36303508812.29

坏账准备

其中：账龄

271547867.4148.6797722643.6935.99173825223.72

组合无风

129683588.5723.25129683588.57

险组合

合计557891163.29——252210788.50——305680374.79

A．期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：153103542.89期末余额名称计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

67华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

51850000.051850000.0

国广频点文化传播（北京）有限公司100预计不可收回

00

21400000.021400000.0

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）100预计不可收回

00

19267107.517095545.0预计部分不可

国视通讯（北京）有限公司88.73

11收回

16921184.516921184.5

霍尔果斯博十科技有限公司100预计不可收回

44

11914058.111914058.1

上海丰阜投资有限公司100预计不可收回

77

上海车弥佳网络科技有限公司9450000.009450000.00100预计不可收回

海南龙栖湾发展置业有限公司6000000.006000000.00100预计不可收回

北京乐捷互通科技有限公司5839735.335839735.33100预计不可收回

重庆市渝北区人民法院3204746.953204746.95100预计不可收回

北京十指互联科技有限公司3102563.963102563.96100预计不可收回

融智优车（天津）科技有限公司1900000.001900000.00100预计不可收回

王虎1194021.001194021.00100预计不可收回

北京托斯科网络科技有限公司712577.99712577.99100预计不可收回

大庭广众影视传媒（北京）有限公司600000.00600000.00100预计不可收回

北京风网信息技术有限公司562037.48562037.48100预计不可收回

海南智声汽车服务有限公司400000.00400000.00100预计不可收回

重庆渝融正业科技有限公司300000.00300000.00100预计不可收回

长春盛世伟业科技有限公司190000.00190000.00100预计不可收回

深圳市三体时代网络科技有限公司141550.91141550.91100预计不可收回

海南中金润达文化旅游管理股份有限公司122079.60122079.60100预计不可收回

上海越唐文化传媒有限公司56603.7756603.77100预计不可收回

鲍伟50000.0050000.00100预计不可收回

上海上影影视文化交流有限公司43150.0043150.00100预计不可收回

李冰12090.0012090.00100预计不可收回

北京零点潮风企业策划中心10800.0010800.00100预计不可收回

车音磐鼎（天津）企业管理咨询有限责任公司10000.0010000.00100预计不可收回

张瑾6500.006500.00100预计不可收回

云开日见剧组5000.005000.00100预计不可收回

苏雨农5000.005000.00100预计不可收回

张凤2000.002000.00100预计不可收回

养老保险1731.601731.60100预计不可收回

68华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

权虹566.58566.58100预计不可收回

155275105.

合计153103542.————

39

89

（续）期初余额名称计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

51850000.051850000.0

国广频点文化传播（北京）有限公司100.00预计不可收回

00

21400000.021400000.0

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）100.00预计不可收回

00

19267107.517095545.0预计部分不可

国视通讯（北京）有限公司88.73

11收回

16921184.516921184.5

霍尔果斯博十科技有限公司100.00预计不可收回

44

11914058.111914058.1

上海丰阜投资有限公司100.00预计不可收回

77

上海车弥佳网络科技有限公司9450000.009450000.00100.00预计不可收回

海南龙栖湾发展置业有限公司6000000.006000000.00100.00预计不可收回

北京乐捷互通科技有限公司5839735.335839735.33100.00预计不可收回

重庆市渝北区人民法院3204746.953204746.95100.00预计不可收回

北京十指互联科技有限公司3102563.963102563.96100.00预计不可收回

融智优车（天津）科技有限公司1900000.001900000.00100.00预计不可收回

王虎1163021.001163021.00100.00预计不可收回

徐佳1108800.001108800.00100.00预计不可收回

北京托斯科网络科技有限公司712577.99712577.99100.00预计不可收回

大庭广众影视传媒（北京）有限公司600000.00600000.00100.00预计不可收回

北京风网信息技术有限公司562037.48562037.48100.00预计不可收回

海南智声汽车服务有限公司400000.00400000.00100.00预计不可收回

重庆渝融正业科技有限公司300000.00300000.00100.00预计不可收回

陈金212750.80212750.80100.00预计不可收回

长春盛世伟业科技有限公司190000.00190000.00100.00预计不可收回

深圳市三体时代网络科技有限公司141550.91141550.91100.00预计不可收回

海南中金润达文化旅游管理股份有限公司122079.60122079.60100.00预计不可收回

王源26498.9826498.98100.00预计不可收回

上海越唐文化传媒有限公司56603.7756603.77100.00预计不可收回

69华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

鲍伟50000.0050000.00100.00预计不可收回

上海上影影视文化交流有限公司43150.0043150.00100.00预计不可收回

海南华闻健康产业投资有限公司40448.1440448.14100.00预计不可收回

财付通支付科技有限公司客户备付金14004.0014004.00100.00预计不可收回

李冰12090.0012090.00100.00预计不可收回

北京零点潮风企业策划中心10800.0010800.00100.00预计不可收回

车音磐鼎（天津）企业管理咨询有限责任公司10000.0010000.00100.00预计不可收回

海南省电子音像出版社有限公司7500.007500.00100.00预计不可收回

张瑾6500.006500.00100.00预计不可收回

云开日见剧组5000.005000.00100.00预计不可收回

苏雨农5000.005000.00100.00预计不可收回

北京德源花园置业有限公司5600.005600.00100.00预计不可收回

张凤2000.002000.00100.00预计不可收回

养老保险1731.601731.60100.00预计不可收回

权虹566.58566.58100.00预计不可收回

156659707.154488144.

合计————

3181

B．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：100693576.41组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内2989732.40149486.625.00

1－2年（含2年）123300000.0012330000.0010.00

2－3年（含3年）1066490.50213298.1020.00

3－4年（含4年）47277455.2818910982.1140.00

4－5年（含5年）61731854.9237039112.9560.00

5年以上32050696.6232050696.63100.00

合计268416229.72100693576.41

C．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

70华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

252210788.5

2025年1月1日余额97722643.69154488144.81

0

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提3103047.763103047.76

本期转回1500000.001500000.00本期转销

本期核销132115.041384601.921516716.96

其他变动1500000.001500000.00

2025年6月30日余

253797119.3

额100693576.41153103542.89

0

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况类本期变动金额期初余额期末余额别计提收回或转回转销或核销其他其他

252210788.3103047.1500000.1516716.1500000.253797119.

应

507600960030

收款

合252210788.3103047.1500000.1516716.1500000.253797119.计507600960030

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1516716.96

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄余额合计末余额数的比例

（%）

国广环球传媒控股授权广告12330000012330000.

1-2年21.29

有限公司费和保证.0000

71华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄余额合计末余额数的比例

（%）金宁波鸿翊股权投资股权转让114700000合伙企业（有限合3-4年19.81款.00

伙）

4-5年

10000000.00

国广频点文化传播履约保证51850000.51850000.；8.95（北京）有限公司金0000

5年以上

41850000.00

50000000.30000000.

林广茂资金往来4-5年8.63

0000

上海车音智能科技47092142.3-4年资金往来8.1318836857.有限公司6947092142.69

08

386942142

合计————66.82113016857.69.08

7、存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

库存商品814219.20814219.20发出商品

周转材料69740.2869740.28

影视片成本2246856.422246856.42

合计3130815.903061075.6269740.28期初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

库存商品814219.20814219.20

发出商品2503.632503.63

周转材料69740.2869740.28

影视片成本2246856.422246856.42

72华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

期初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

合计3133319.533061075.6272243.91

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

库存商品814219.20814219.20

2246856.42246856.4

影视片成本

22

3061075.63061075.6

合计

22

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣税金24345550.7923498428.32

其他8658698.192336830.35

合计33004248.9825835258.67

73华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

9、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动减值准备期初宣告发放计提减值准备期末余被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权期末余额余额追加投资减少投资现金股利减值其他额的投资损益收益调整益变动或利润准备联营企业海南国文产业基金投资管理有限公

491584.847440265.29-80.66491504.187440265.29

司海南国文文化旅游产业投资基金

9249948.（有限合伙）（以下简称“国文基9249948.60

60金”）海南盛世蓝海投资管理有限公司

320000.00-2699.63317300.37（以下简称“盛世蓝海”）

国广东方网络（北京）有限公司（以14304583.9

2049700.005987.382055687.3814304583.98下简称“国广东方”）8辽宁新闻印刷集团有限公司（以下

73483789.046237.42-157787.7973332238.67简称“辽宁印刷”）

陕西和煦阳光商贸有限公司4263971.07-117408.524146562.55

15444708.9

15444708.95

辽宁天禹星科技股份有限公司5

国广联合文化发展（北京）有限公15599285.6

15599285.62司（以下简称“国广联合”）2

二十一世纪晨哨数据（上海）有限22648911.7

450300.00-204843.95245456.0522648911.71

公司1

74华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注本期增减变动减值准备期初宣告发放计提减值准备期末余被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权期末余额余额追加投资减少投资现金股利减值其他额的投资损益收益调整益变动或利润准备大连闻音科技有限公司（以下简称

960000.00960000.00“大连闻音”）北京恒丰保险经纪有限公司（以下

21460267.27131848.0321592115.30简称“北京恒丰保险”）上海祥隆电子商务有限公司（以下26737725.03-1106190.325631534.66简称“上海祥隆”）7

深圳市新财富多媒体经营有限公司172672542.

172672542.42（以下简称“新财富”）42

海南华闻安可新能源管理合伙企业1500000.1332.161501332.16（有限合伙）00上海车音智能科技有限公司（以下

54267287.11-31317.1754235969.94简称“上海车音”）

北京好多数数据科技有限责任公司203858473.（以下简称“北京好多数”）49203858473.49北京车音网科技有限公司（以下简

32551733.9332551733.93称“北京车音”）青岛慧都智能科技有限公司（以下130141937.简称“青岛慧都”）99130141937.99

583070709.1500000.9249948.-1317135.3-157787.7

225326306.89216101435.19

合计45006019583070709.45

10、其他非流动金融资产

75华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注项目年末余额年初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产131547702.61131931702.61

其中：权益工具投资131547702.61131931702.61

合计131547702.61131931702.61

权益工具投资明细：

本期增加本期减少股权公司名称期初金额比例公允价期末余额新增投资其他小计处置公允价值变动其他小计值变动

深圳国金天惠创业投7.14

9459000.00384000.00384000.009075000.00

资企业（有限合伙）%

湖北省资产管理有限0.8227304950.027304950.0

公司%00

深圳爱玩网络科技股1.64

2700000.002700000.00

份有限公司%

成都数联铭品科技有2.98

4724900.004724900.00

限公司%

山东丰源集团股份有2.2167315422.967315422.9

限公司%22芜湖领航基石创业投

7.6113073433.013073433.0资合伙企业（有限合%44

伙）

马鞍山盛凯股权投资21.43

2074896.652074896.65

合伙企业（有限合伙）%

76华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注本期增加本期减少股权公司名称期初金额公允价期末余额比例新增投资其他小计处置公允价值变动其他小计值变动

晋大纳米科技（厦门）3.24

5269100.005269100.00

有限公司%

海南盈兴企业管理合1.00

10000.0010000.00

伙企业（有限合伙）%

131931702.131547702.

合计384000.00384000.00

6161

77华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

11、投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式计量的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、期初余额938901800.00

二、本期变动

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额938901800.00

78华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

（2）采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露公允价值项目名称地理位置竣工时间建筑面积报告期租金收入期初公允价值期末公允价值备注变动幅度海口市美兰区国兴大道13

46174.38

全球贸易之窗 号洲际酒店.海口 A座写字 2018 年 17409956.72 888806700.00 888806700.00

㎡楼

上海商品房901室潍坊西路100弄3号901室1995年112.39㎡42935.787165900.007165900.00

上海商品房905室潍坊西路100弄3号905室1995年112.39㎡34348.627165900.007165900.00

上海商品房903室潍坊西路100弄3号903号1995年81.49㎡27522.945299600.005299600.00

海口市博义村6号海口市博义村6号1993年450.86㎡4000200.004000200.00

50号公馆15幢16沈阳市大东区观泉路50-6

2013年244.85㎡1377100.001377100.00

门号第15幢16门海口市沿江四东路海口市沿江四东路颐和花园

颐和花园7栋2111996年254.3㎡8256.872387500.002387500.00

7栋211房

房海口市龙昆北路2海口市龙昆北路2号珠江广

号珠江广场帝晶大1995年116.75㎡1040700.001040700.00

场帝晶大厦 22G房

厦 22G房海口市龙昆北路2海口市龙昆北路2号珠江广

号珠江广场帝晶大1995年116.75㎡1040700.001040700.00

场帝晶大厦 22H房

厦 22H房海口市龙昆北路2海口市龙昆北路2号珠江广

号珠江广场帝晶大1995年116.75㎡1040700.001040700.00

场帝晶大厦 21G房

厦 21G房

海口水岸星城 C2 海口水岸星城 C2栋-2303

2011年110.00㎡6605.501187000.001187000.00

栋-2303房房

79华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

海口海秀路金侨新 海口海秀路金侨新村 B座

1993年96.00㎡864100.00864100.00

村 B座 502房 502房新民市兴隆堡镇中兴路2021年6美国郡10-8号1-1294.77㎡215800.00215800.00

10-8号1-12月22日

青苹果友谊城沈阳经济技术开发区沈辽2023年7

93.21㎡337100.00337100.00

2-6-1西路20-11号（2-6-1）月11日

青苹果友谊城沈阳经济技术开发区沈辽2023年7

337100.00337100.00

2-6-2西路20-11号（2-6-293.21㎡）月11日

海口市沿江四东路海口市沿江四东路颐和花

颐和花园7栋4号1996年30.63㎡142900.00142900.00园7栋4号车库车库

五丰市场1403于洪区西北街57号14032014年9.23㎡32900.0032900.00

五丰市场1390于洪区西北街57号13902014年9.23㎡32900.0032900.00洪雅县高庙镇红堤洪雅县高庙镇红堤东路

东路218号30栋1218301222024年9号栋单元楼114.14㎡1746300.001746300.00月单元2楼2号号洪雅县七里坪镇红

堤东路 218号F5 洪雅县七里坪镇红堤东路区 218 F5 30 2024年 930 2 2 1 号 区 栋 2单元 114.14㎡

1746300.001746300.00

栋单元楼2月楼1号号崇礼太舞四季文化旅游度2024年8雪麓居 614室 假区一期工程K座酒店（雪 121.81㎡ 3313200.00 3313200.00月

麓居）614室三亚市河东区鹿回

11三亚市河东区鹿回头半岛2024年8头半岛云邸幢111702160.89㎡

9621200.009621200.00

1702云邸幢单元号月单元号

80华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

合计17529626.43938901800.00938901800.00

81华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因鹿回头半岛云邸1幢1单元

9621200.00房地产商纠纷，尚未办理

1702号

水岸星城 C2栋-2303房 1187000.00 政府拆迁补偿安置房，未通知办理金侨新村 B座 502商品房 864100.00 债务公司抵押物

五丰市场140332900.00正在办理中

五丰市场139032900.00正在办理中

合计11738100.00

12、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产256357779.47264430166.98固定资产清理

合计256357779.47264430166.98

（1）固定资产情况电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备

一、账面原值

277956943.173842467.8503429.4475454032.

1、期初余额15151192.20

6528659

2、本期增加金额136311.993200.0097559.69237071.68

（1）购置136311.993200.0097559.69237071.68

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3、本期减少金额5660.38176080.64181741.02

（1）处置或报废176080.64176080.64

（2）处置子公司

（3）其他5660.385660.38

277951283.173978779.8506629.4475509363.

4、期末余额15072671.25

2727625

二、累计折旧

52284389.0101987164.6617617.2173385796.

1、期初余额12496625.78

835748

2、本期增加金额4282451.353513341.3970165.65404024.468269982.85

82华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备

（1）计提4282451.353513341.3970165.65404024.468269982.85

3、本期减少金额142264.68142264.68

（1）处置或报废142264.68142264.68

56566840.4105500505.6687782.9181513514.

4、期末余额12758385.56

374265

三、减值准备

23593665.813865078.437638069.1

1、期初余额16340.05162984.88

003

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置或报废

23593665.813865078.437638069.1

4、期末余额16340.05162984.88

003

四、账面价值

197790777.54613195.11802506.4256357779.

1、期末账面价值2151300.81

043947

202078888.57990224.51869472.1264430166.

2、期初账面价值2491581.54

773498

（2）无暂时闲置的固定资产情况

（3）无通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

重庆九鼎国际 EOD渝北区龙兴镇两江大 开发商未及时交纳各项税费，

284294.82

道586号3幢10-1导致无法办理产权证开发商因欠款导致该房产被重庆九鼎国际渝北区龙兴镇两江大道

103820.72冻结，暂无法变更网签和办理

586号1幢1-20

产权证

重庆九鼎国际渝北区龙兴镇两江大道开发商未及时交纳各项税费，

82087.62

586号1幢1-34导致无法办理产权证

西安市旺座曲江 M座 12302 2045658.78 正在办理中

西安市旺座曲江 M座 12303 2126583.06 正在办理中

西安市旺座曲江 M座 12304 2252944.26 正在办理中

西安市旺座曲江 M座 12305 2125753.89 正在办理中

合计：9021143.15

83华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

13、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程419811.33工程物资

合计419811.33在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

419811.

游客中心建筑工程项目419811.3

33

3

419811.

合计419811.3

33

3

84华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

14、生产性生物资产

采用成本计量模式种植业项目合计非成熟生物资产成熟性生物资产

一、账面原值

1、期初余额2148991.91190405.242339397.15

2、本期增加金额6650.006650.00

（1）外购6650.006650.00

（2）自行培育

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额2155641.91190405.242346047.15

二、累计折旧

1、期初余额10880.4010880.40

2、本期增加金额2720.102720.10

（1）计提2720.102720.10

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额13600.5013600.50

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值2155641.91176804.742332446.65

2、期初账面价值2148991.91179524.842328516.75

85华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

15、使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、期初余额10011948.23546150.0010558098.23

2、本期增加金额

（1）经营租赁

3、本期减少金额

（1）处置

（2）处置子公司

（3）其他转出

4、期末余额10011948.23546150.0010558098.23

二、累计折旧

1、期初余额5250095.9154618.005304713.91

2、本期增加金额1545701.887586.001553287.88

（1）计提1545701.887586.001553287.88

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4、期末余额6795797.7962204.006858001.79

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值3216150.44483946.003700096.44

2、期初账面价值4761852.32491532.005253384.32

86华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权系统软件商标权合计

一、账面原值

20380195.

1、期初余额181188.68223089041.2

202527657.5003

2、本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

20380195.

4、期末余额181188.68223089041.2

202527657.5003

1

二、累计摊销

20196703.

1、期初余额39855311.77127146.01

6960179161.47

2、本期增加金额2579389.4336504.694249.862620143.98

（1）计提2579389.4336504.694249.862620143.98

3、本期减少金额

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

20233208.

4、期末余额42434701.20131395.87

3862799305.45

三、减值准备

1、期初余额24056496.61

24056496.61

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额24056496.61

24056496.61

87华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注项目土地使用权系统软件商标权合计

四、账面价值

1、期末账面价值146986.6549792.81136233239.1

136036459.69

5

2、期初账面价值183491.3454042.67138853383.1

138615849.12

3

（2）无未办妥产权证书的土地使用权情况

17、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称企业或形成商誉的事期初余额合并期末余额项其他处置其他形成的

华闻影视167460.42167460.42

新海岸6678627.936678627.93

掌视亿通1092989827.091092989827.09

成都融智汽车852600.07852600.07

麦游互动161624939.01161624939.01

深圳华闻互娱87252.0087252.00

车音智能1505778129.371505778129.37

三亚辉途文化2798607.682798607.68

三亚凤凰岭文化11014486.8211014486.82

深圳柚子互动79275.3479275.34

合计2782071205.732782071205.73

（2）商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额其其期末余额的事项计提处置他他

掌视亿通1092989827.091092989827.09

新海岸6678627.936678627.93

成都融智汽车852600.07852600.07

三亚辉途文化2798607.682798607.68三亚凤凰岭文

11014486.8211014486.82

化

88华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额其其期末余额的事项计提处置他他

华闻影视167460.42167460.42

车音智能1505778129.371505778129.37

麦游互动161624939.01161624939.01

深圳华闻互娱87252.0087252.00

深圳柚子互动79275.3479275.34

合计2782071205.732782071205.73

18、长期待摊费用

其他项目期初余额本期增加金额本期摊销金额减少期末余额金额经营租入固定

390232.20137728.92252503.28

资产改良

环境修缮费用2117119.0528658.50206828.431938949.12

影片版权费18918614.209416317.20

15443639.9524945936.95

装修费2878516.70580745.402297771.30

检测服务费778125.0028125.00750000.00

其他903104.07231868.75671235.32

合计25985711.22

15472298.4510601613.7030856395.97

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税差异产异资产

资产减值准备28147962.247036990.5628017009.64

7004252.41

可抵扣亏损81695337.1620423834.2975023346.9218755836.7

3

公允价值计量差异24530571.326132642.8324530571.32

6132642.83

租赁负债-非融资租赁382015.3895503.851522217.80380554.45

89华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税差异产异资产

134755886.1

合计33688971.5332273286.4

0129093145.68

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债投资性房地产公允价

21914523.925478630.9821914523.925478630.98

值变动折旧或摊销差额

144367434.2836091858.57134130601.0433532650.26

合计

166281958.2041570489.55156045124.9639011281.24

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产22990881.7910698089.7421644752.7810628533.64

递延所得税负债22990881.7918579607.7621644752.7817366528.46

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3854616475.593851164664.53

可抵扣亏损2496608332.134616683847.18

合计6351224807.728467848511.71

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2025年2032193000.572020年度未弥补亏损

2026年1584466493.921585983971.812021年度未弥补亏损

2027年296707335.46299333104.442022年度未弥补亏损

2028年266270593.83341492938.462023年度未弥补亏损

2029年349163908.92357680831.902024年度未弥补亏损

合计2496608332.134616683847.18

20、其他非流动资产

90华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

10000000.1000000010000000.10000000.0

预付长期资产款

00.00000

10000000.1000000010000000.10000000.0

合计

00.00000

91华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

冻结/保证因诉讼导致冻结/保

货币资金8989384.428989384.42冻结/保证金因诉讼导致冻结/保证金8099771.548099771.54金证金因银行借款提供质押交易性金融资因银行借款提供质押及外

83775600.0083775600.00质押83775600.0083775600.00质押及外部因素被司法冻

产部因素被司法冻结结其他非流动金因外部因素被司法冻

30004950.0030004950.00冻结因外部因素被司法冻结30004950.00冻结

融资产30004950.00结

185413655.9

固定资产185413655.91143516006.69抵押因银行借款提供抵押144988292.07抵押因银行借款提供抵押

1

无形资产197327657.50135980411.78抵押因银行借款提供抵押197327657.5138489605.99抵押因银行借款提供抵押

0

投资性房地产548795400.00548795400.00抵押因银行借款提供抵押548795400.0548795400.00抵押因银行借款提供抵押

0

1095202840.6因银行借款以及未偿还应因银行借款以及未偿

长期股权投资919272886.85质押1095065005.919135051.44质押

8付款提供质押还应付款提供质押

27

2149509488.51870334639.72148482040.1873288671.0

合计

14224

92华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额期初余额

质押借款128900000.00128900000.00

抵押借款100000000.00100000000.00

保证借款21412888.9220729111.12

信用借款29396128.02

合计279709016.94249629111.12

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为128900000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

逾期利贷款单位借款期末金额借款利率到期时间率

2024年10月31

华闻传媒投资集团股份有限公司128900000.005.7%8.55%日

合计128900000.00——————

23、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）3752529.017477285.69

1－2年（含2年）4463949.825034757.21

2－3年（含3年）10099103.3710326979.89

3年以上70638578.4871154427.82

合计88954160.6893993450.61

（2）账龄超过1年的重要应付账款或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

北京华扬创想广告有限公司19388679.21未结算

合计19388679.21——

93华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

24、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）3711916.406186836.18

1－2年（含2年）151799.7324331.26

2－3年（含3年）10967.352161.79

3年以上2502.792502.79

合计3877186.276215832.02

25、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额期初余额

销售合同286510.381387466.39

服务合同4684590.362593328.55

减：计入其他流动负债（附注六、30）156987.40136918.69

合计4814113.343843876.25

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬24082306.6030755718.4039959330.7514878694.25

二、离职后福利-

451319.272732836.613011824.82172331.06

设定提存计划

三、辞退福利265368.002790412.102970819.7784960.33

四、一年内到期的其他福利

合计24798993.8736278967.1145941975.3415135985.64

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、

17604884.4126241386.8535440127.408406143.86

津贴和补贴

2、职工福利费874727.47874727.47

3、社会保险费109467.891458318.951464353.28103433.56

其中：医疗保险费102541.801404443.351406416.56100568.59

94华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注项目期初余额本期增加本期减少期末余额工伤保险

2908.8141379.7941423.632864.97

费生育保险

4017.2812495.8116513.09

费

4、住房公积金27788.001604370.001584691.0047467.00

5、工会经费和职

6340166.30576915.13595431.606321649.83

工教育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享

计划

合计24082306.6030755718.4039959330.7514878694.25

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险435416.892641916.012910224.23167108.67

2、失业保险费15902.3890920.60101600.595222.39

合计451319.272732836.613011824.82172331.06

27、应交税费

项目期末余额期初余额

文化建设事业费24016496.2824016496.28

企业所得税16771523.7219183679.23

房产税1685536.841714291.82

增值税323404.03790049.08

个人所得税849458.501121001.80

土地使用税101241.63101241.63

印花税6869.1116326.75

城市维护建设税2385.676779.50

教育费附加1704.014839.27

契税255246.75255246.75

合计44013866.5447209952.11

28、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息54783903.7037269564.68

95华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注项目期末余额期初余额

应付股利2529446.412529446.41

其他应付款378665343.04361377869.50

合计435978693.15401176880.59

（1）应付利息项目期末余额期初余额

短期借款应付利息15200589.116273864.20

长期借款应付利息13441483.604853869.49

往来借款利息26141830.9926141830.99

合计54783903.7037269564.68重要的已逾期未支付的利息情况贷款单位逾期金额逾期原因

拉萨鼎金实业有限公司（以下简称“拉萨鼎金”）10506314.92尚未支付

杨贰珠9351232.82尚未支付

交通银行股份有限公司海南省分行8934420.89尚未支付

合计28791968.63——

（2）应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利2529446.412529446.41

合计2529446.412529446.41

重要超过1年未支付应付股利：

项目（或单位名称）期末余额期初余额超过一年未支付原因

国广资产1777499.731777499.73因被质押未领息

合计1777499.731777499.73

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额期初余额

资金往来363446911.39326801307.49

保证金押金11664747.4730048699.84

代收代付款1178448.561619030.41

内部员工款958158.451396380.87

其他1417077.171512450.89

96华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注项目期末余额期初余额

合计378665343.04361377869.50

*账龄超过1年的重要其他应付款或逾期的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

拉萨鼎金37984846.11尚未支付

无锡滨湖融资担保有限公司44474296.75尚未支付

建信信托有限责任公司20775143.89尚未支付

杨贰珠19053824.27尚未支付

合计122288111.02——

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款（附注六、31）86280319.58122118974.56

1年内到期的应付债券（附注六、32）373668297.79272389902.89

1年内到期的租赁负债（附注六、33）1621993.312010769.62

合计461570610.68396519647.07

30、其他流动负债

项目期末余额期初余额

预收销售款-待转销项税156987.40136918.69

合计156987.40136918.69

31、长期借款

项目期末余额期初余额

质押借款79922316.6677558149.76

抵押借款478208002.92478850824.80

保证借款14855000.0014865000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、29）86280319.58122118974.56

合计486705000.00449155000.00

长期借款分类的说明：

（1）丰泽投资向海南银行股份有限公司取得贷款2000.00万元，截止2025年6月

30日，借款余额为1485.50万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为380.00万元。

97华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

（2）华闻金诚向建设银行嘉定支行取得贷款186700.00万元，截止2025年6月30日，借款余额为7992.23万元，已经逾期，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为7992.23万元。

（3）三亚凤凰岭文化向中国农业银行股份有限公司海口滨江支行取得贷款

10000.00万元，截止2025年6月30日，借款余额为8630.00万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为60.00万元。

（4）海南文旅向三亚农村商业银行股份有限公司取得贷款10000.00万元，截止

2025年6月30日，借款余额为7661.58万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款

余额为111.58万元。

（5）海南文旅向海口农村商业银行股份有限公司取得贷款17300.00万元，截止

2025年6月30日，借款余额为13784.84万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”

余额为40.84万元。

（6）海南文旅向海口农村商业银行股份有限公司取得贷款17900.00万元，截止

2025年6月30日，借款余额为17744.38万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”

借款余额43.38万元。

32、应付债券

（1）应付债券项目期末余额期初余额

中期票据569298347.79554346192.89

减：一年内到期的应付债券（附注六、29）373668297.79272389902.89

合计195630050.00281956290.00

98华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面溢折是否债券本期按面值计提利债券名称面值利率发行日期发行金额期初余额价摊本期偿还期末余额违约期限发行息销

17华闻传媒1000000000.005.45%2017年九1000000000.00268327459.126806336.55275133795.67是

MTN001 11月7日 年

18华闻传媒1300000000.006.00%2018年4九1300000000.00286018733.778145818.35294164552.12是

MTN001 月3日 年

小计2300000000.002300000000.00554346192.8914952154.90569298347.79

减：一年内到期部分期末余

272389902.89373668297.79

额（附注六、

29）

合计281956290.0014952154.90195630050.00

注：中期票据已获得延期，但目前已违约。

99华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

33、租赁负债

项目期末余额期初余额

房屋租赁2348121.023098492.66

减：一年内到期的租赁负债（附注六、29）1621993.312010769.62

合计726127.711087723.04

34、股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

1997245457.001997245457.00

数

35、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3452068549.061.003452068548.06

其他资本公积162772813.88162772813.88

合计3614841362.941.003614841361.94

100华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

36、其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额减：前期计入其他减：前期计入其他本期所得税前期末余额

综合收益当期转综合收益当期转减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东发生额入损益入留存收益

一、不能重分类进损益

-1347864.67-157787.79-157787.79-1505652.46的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的

-1347864.67-157787.79-157787.79-1505652.46其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的

11212868.7811212868.78

其他综合收益

其中：权益法下可转损

-19176366.90-19176366.90益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

101华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注本期发生金额

项目期初余额减：前期计入其他减：前期计入其他本期所得税前期末余额

综合收益当期转综合收益当期转减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东发生额入损益入留存收益

外币财务报表折算差额7272.997272.99

其他*130381962.6930381962.69

其他综合收益合计9865004.11-157787.79-157787.799707216.32

注*1：其他主要为首次转为投资性房地产时的公允价值变动影响金额。

102华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

37、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积384109971.11384109971.11

合计384109971.11384109971.11

38、未分配利润

项目本期上期

调整前上期期末未分配利润-5790014336.96-5081771864.02

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-5790014336.96-5081771864.02

加：本期归属于母公司股东的净利润-76408782.84-708242472.94

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-5866423119.80-5790014336.96

39、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务133831932.72112967157.52172403480.93133163515.01

其他业务1628194.38628339.552454593.55423738.77

合计135460127.10113595497.07174858074.48133587253.78

103华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

（1）主营业务收入、主营业务成本的分解信息传播与文化产业数字内容服务业软件信息服务业商业服务业娱乐业其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

信息传播

88478824.486718528.488478824.486718528.4

服务业

9595

视频信息

服务9602032.805881517.519602032.805881517.51

4141201.

网络游戏

3366336.63083366336.634141201.08

综合体管

21796234.321796234.3

理服务5509177.105509177.10

22

休闲观光10588504.10716733.

10588504.410716733.3

旅游活动4838

88

4141201.10588504.10716733.133831932.112967157.

合计88478824.486718528.421796234.3

9602032.805881517.513366336.63085509177.1048387252

952

按经营地区分类

其中：

华南地区4141201.10588504.10716733.20367111.5

104华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

3366336.630821796234.35509177.10483835751075.46

23

华东地区

9602032.805881517.519602032.805881517.51

华北地区

88478824.486718528.488478824.486718528.4

9595

4141201.10588504.10716733.133831932.112967157.

合计88478824.486718528.421796234.3

9602032.805881517.513366336.63085509177.1048387252

952

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为43150892.00元。其中，15215773.98元预计将于2025年下半年度确认收入；20160240.02元预计将于2026年度确认收入；7774878.00元预计将于2027年度及以后年度确认收入。

105华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

40、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税3420516.93604095.59

土地使用税204849.44203058.49

印花税22296.48107885.66

城市维护建设税43439.1764730.57

教育费附加32962.8132160.64

其他10139.1831445.52

合计3734203.984043376.47

41、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4961691.756295471.89

广告宣传费202811.14330139.20

招待费300092.82471066.91

差旅费164679.27204223.08

折旧摊销费91578.52689642.09

办公费110471.59130606.67

小车费62431.9897409.38

代理费511.0194999.34

中介机构费用52096.1038434.23

租赁费2520037267.91

物业费132631.53

技术服务费100974.09203738.43

其他1118120.871065285.67

合计7190659.149790916.33

42、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17999341.3223803673.99

折旧摊销费5654632.275470330.36

中介机构费用3685504.747047878.34

106华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注项目本期发生额上期发生额

招待费2248102.592150418.17

离职补偿金2048660.162029370.13

劳务费113714.88200130.64

办公费368012.36555114.63

物业管理费63895.78387168.13

差旅费285979.541078617.21

汽车费502044.06497713.42

租赁费338934.72838575.08

会务费23351.2127115.42

其他920838.192340266.87

合计34253011.8246426372.39

43、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬66793.561507883.83

房租及物业费79160.72

直接投入费用5892.62

折旧费用10390.49

其他3882.82

合计66793.561607210.48

44、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出41998983.9742125162.85

减：利息收入155212.45380855.62

汇兑损益6387.07-81435.63

其他96438.1594315.53

合计41946596.7441757187.13

45、其他收益

107华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助123396.02519413.62

进项税加计抵减292.20

代扣个人所得税手续费返还76046.26167741.86

退役士兵减免增值税3750.0013310.00

已退增值税期末留抵税额抵减应交城市维护建设税、教育

43817.6031406.13

费附加、地方教育费附加

其他3528.17926.52

合计250538.05733090.33

计入其他收益的政府补助明细：

与资产相关/补助项目本年发生额上年发生额与收益相关

单位社保补贴资金20152.7228062.26与收益相关

服务业支持政策资金30000.00与收益相关

成都生产力促进中心高企奖补贴款150000.00与收益相关成都市经济和信息化局2022年度成都市小微企

业生产运营场地租金补助项目300000.00与收益相关

2022年10-12月三亚市非居民电力用户电费补

11351.36

贴与收益相关

安商育商财政补贴30000.00与收益相关

残疾人岗位补贴19360.00与收益相关

稳岗补贴53506.30与收益相关

其他377.00与收益相关

合计123396.02519413.62

46、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1317135.31-4166080.78

处置长期股权投资产生的投资收益9300051.4017807066.16

委托贷款或理财收益9566.03

交易性金融资产持有期间取得的投资收益-280000.0037790.44

处置交易性金融资产取得的投资收益-4381340.43

其他100000.00

合计7712482.129397435.39

108华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产601098.58其他非流动金融资产按公允价值计量的投资性房地产

合计601098.58上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

48、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款减值损失-2578741.17-1963913.17

其他应收款坏账损失-1603047.76-2694520.21

合计-4181788.93-4658433.38上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

49、资产处置收益

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额处置未划分为持有待售的固定资

产、在建工程、生产性生物资产及

-13941.10196374.23-13941.10无形资产而产生的处置利得或损失小计

其中：固定资产处置收益-13941.10196374.23-13941.10在建工程处置收益无形资产处置收益

使用权资产处置58973.65其他

合计-13941.10255347.88-13941.10上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

109华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

50、营业外收入

计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得1499.03

其中：固定资产1499.03

罚款收入和违约金收入228119.55714740.43228119.55与企业日常活动无关的政府补助

其他14512.58166252.1714512.58

合计242632.13882491.63242632.13

51、营业外支出

计入本期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失7601.885496.787601.88

其中：固定资产7601.885496.787601.88

对外捐赠支出10740.0010000.0010740.00

罚款滞纳金支出3230349.2667504.113230349.26

赔偿支出12273772.7811562.6312273772.78

其他997.2211098.37997.22

合计15523461.14105661.8915523461.14

52、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用413583.483582449.70

递延所得税费用1143523.201873387.39

合计1557106.685455837.09

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-76840174.08

按法定/适用税率计算的所得税费用-19210043.52

子公司适用不同税率的影响-31672.96

调整以前期间所得税的影响-613888.33

110华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注项目本期发生额非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响810272.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-937981.30

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21540420.47

所得税费用1557106.68

53、其他综合收益

详见附注六、36。

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

单位往来16184405.7112067100.73

代收代付款507487.6920841747.46

利息收入154747.77380414.36

政府补助171466.54656211.65

押金、保证金740208.014663574.48

备用金337348.282323452.41

其他2525574.99920979.68

合计20621238.9941853480.77

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

付现管理费用8625041.4313616548.57

付现销售费用1100388.32344256.66

单位往来11712039.813023359.21

代收代付款29684218.254531672.97

备用金2581809.092223266.13

押金、保证金709838.133571838.72

其他2397796.22839392.82

合计56811131.2330150335.08

111华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

（2）与投资活动有关的现金

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数其他420000合计420000

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生数上期发生数

经营租赁支付租赁费268701.001186890.59

合计268701.001186890.59

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-78397280.76-60704710.65

加：资产减值准备

信用减值损失4181788.934658433.38

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8272702.9510031970.96

使用权资产折旧1553287.882529603.92

无形资产摊销2620143.983043694.94

长期待摊费用摊销10601613.7013468951.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）13941.10-255347.88

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7601.8811847.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-601098.58

财务费用（收益以“－”号填列）41998983.9742125162.85

投资损失（收益以“－”号填列）-7712482.12-9397435.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-69556.10460769.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1213079.301412618.26

存货的减少（增加以“－”号填列）2503.6333419.07

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-43312380.894405139.34

112华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注项目本期金额上期金额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4653895.64-23497613.22其他

经营活动产生的现金流量净额-63679948.19-12274595.07

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额97885652.0199065371.86

减：现金的期初余额92465238.49119882854.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额5420413.52-20817483.12

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位无。

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

*现金97885652.0192465238.49

其中：库存现金457455.19143762.62

可随时用于支付的银行存款97403080.5892282589.24

可随时用于支付的其他货币资金25116.2438886.63

*现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

*期末现金及现金等价物余额97885652.0192465238.49

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元23426.107.1586167698.07

113华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港元2126.480.91621948.22应收账款

其中：美元789750.007.15865653504.35其他应收款

其中：美元806.597.15865774.06

港元45650.000.916241823.16

57、租赁

（1）本集团作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、15“使用权资产”、33“租赁负债”。

*简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期租赁费用

短期租赁费用（适用简化处理）313734.72

（2）本集团作为出租人

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁17632110.03

果树租赁22642.20

土地租赁355397.87

合计18010150.10

*未来五年每年未折现租赁收款额经营租赁收款额的收款情况每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年26149877.9624754391.54

第二年12311737.6718309355.14

第三年2576450.384108466.21

第四年949701.221404803.92

第五年219585.32423581.44

五年后未折现租赁收款额总额943539.451111786.00

合计43150892.0050112384.25

114华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、处置子公司无。

4、其他原因的合并范围变动

子公司名称变更原因海南阅星企业管理有限公司设立海南华闻建筑科技有限公司设立上海智慧蓝海文化旅游集团有限公司注销

115华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接农旅文10000万海口海口文化旅游100设立新海岸2000万海口海口投资100设立华闻建筑2000万澄迈澄迈建筑业60设立丰泽投资10000万澄迈澄迈投资8020设立澄丰文化100万澄迈澄迈文化旅游100设立华闻金稻农业300万海口海口农业55设立同一控制下企国广光荣5000万北京北京传媒业100业合并山南国广100万北京山南传媒业100设立同一控制下企华闻视讯15100万北京北京信息服务业100业合并同一控制下企国视上海3000万北京上海信息服务业100业合并

比奇角（上海）3500万北京上海信息服务业100设立非同一控制下掌视亿通12000万北京天津信息服务业100企业合并掌视广通5000万北京天津信息服务业100设立罗卡角100万北京北京信息服务业100设立民享投资120000万海口海口商业100设立澄迈民博10万海口澄迈信息服务业100设立乌鲁木乌鲁木新疆悦胜2000万投资100设立齐齐同一控制下企辽宁盈丰2000万沈阳沈阳传媒业1585业合并盈广丰广告30万沈阳沈阳传媒业100设立同一控制下企重庆华博2000万重庆重庆传媒业1585业合并非同一控制下爱达生活网络2000万重庆重庆信息服务业45企业合并同一控制下企华商文投2000万西安西安服务业100业合并同一控制下企吉林华商传媒2000万吉林吉林传媒业1585业合并华商通达900万北京北京服务业100设立

116华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注华闻京数2000万上海上海信息服务55设立华闻金诚50000万海口海口投资100设立非同一控制下华闻影视1129万北京北京文化业40企业合并

海丝香港7.872万香港香港投资100设立英属维华闻海外海口投资100设立京群岛

华闻研究院600万北京北京服务业32.2234.44设立华闻体育2000万海口海口文化业100设立非同一控制下麦游互动1500万深圳深圳网络游戏51企业合并海南华闻互动100万海口澄迈信息服务业100设立深圳华闻互娱500万深圳深圳信息服务业100设立非同一控制下深圳柚子互动100万深圳深圳网络游戏100企业合并麦游互动香港20万美元香港香港网络游戏100设立

6010.5994非同一控制下

车音智能深圳深圳服务业31.228.8万企业合并非同一控制下深圳车音电子100万深圳深圳服务业100企业合并批发和零售成都车音8140万成都成都100设立业批发和零售车音汽车电子1000万深圳深圳100设立业成都车音互动5000万成都成都服务业100设立

45.91

海南文旅70000万海口海口服务业设立

3902

贸易之窗管理200万海口海口服务业100设立贸易之窗物业100万海口海口商务服务业100设立海南文咖1000万海口海口服务业100设立海南文春1000万海口海口服务业100设立海南文绚1000万海口海口服务业100设立海南文诺1000万海口海口服务业100设立海南文楷1000万海口海口服务业100设立海南文贤1000万海口海口服务业100设立海南创道1000万海口海口服务业100设立海南文宴1000万海口海口服务业100设立海南文昂1000万海口海口服务业100设立海南创傲1000万海口海口服务业100设立海南文妙1000万海口海口服务业100设立海南创模1000万海口海口服务业100设立海南文泽1000万海口海口服务业100设立

117华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注海南祺乐1000万海口海口服务业100设立海南文筱1000万海口海口服务业100设立海南创雄1000万海口海口服务业100设立海南文舒1000万海口海口服务业100设立海南达闻1000万海口海口服务业100设立海南创贵1000万海口海口服务业100设立海南禧闻1000万海口海口服务业100设立海南创铭1000万海口海口服务业100设立海南创标1000万海口海口服务业100设立海南文珠1000万海口海口服务业100设立海南创闻1000万海口海口服务业100设立海南文聚1000万海口海口服务业100设立海南文乐1000万海口海口服务业100设立海南创祺1000万海口海口服务业100设立海南创牌1000万海口海口服务业100设立海南歌闻1000万海口海口服务业100设立海南文颂1000万海口海口服务业100设立非同一控制下三亚辉途文化25000万三亚三亚服务业100企业合并非同一控制下三亚凤凰岭文化26280万三亚三亚服务业100企业合并非同一控制下三亚凤凰岭旅游100万三亚三亚服务业100企业合并海南华闻互娱5000万澄迈澄迈服务业100设立非同一控制下成都融智汽车1964万成都成都服务业100企业合并成都融智优车100万成都成都服务业100设立海南华闻文化旅

1000万海口海口服务业100设立

游南海之兴旅游1000万海口海口商务服务业100设立南海明珠游轮1000万海口海口水上运输业100设立新加坡麦游20万美元新加坡新加坡网络游戏100设立贸易之窗国际贸

100万海口海口批发业100设立

易贸易之窗商务服

100万海口海口商务服务业100设立

务海南阅星100万海口海口商务服务业100设立非同一控制下华闻旅游10000万上海上海服务业100企业合并

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的依据：

118华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

本公司对海南文旅持股比例为45.913902%。根据海南文旅公司章程规定，董事会是公司的经营决策机构。董事会由5人组成，其中本公司提名3人，本公司从实质上控制海南文旅。

（2）重要的非全资子公司少数股东本期向少数本期归属于少期末少数股东子公司名称的持股比股东分派的数股东的损益权益余额例（%）股利

车音智能40.00-1931093.43-20978904.44

海南文旅54.08611746251.70322209941.45

119华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

车音智能57028947.00134152472.22191181419.22483026823.11483026823.11

海南文旅52347815.56985795873.611038143689.1734052214.20408356242.88442408457.08期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

车音智能57318377.57135170873.57192489251.14479462871.84479462871.84

海南文旅42618061.63987795444.901030413506.5359861896.37378045029.73437906926.10本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

车音智能-4871783.19-4871783.19-312781.928589.83-9796127.66-9796127.661137709.64

海南文旅24866800.133228651.663228651.6610887966.5233893772.259006249.319006249.3111790800.02

120华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或合营企业或联主要经联营企业投资注册地业务性质营企业名称营地直接间接的会计处理方法

辽宁印刷辽宁省沈阳市出版印刷26.18权益法汽车专业技术开发

上海车音上海市上海市43.20权益法及技术服务业

（2）重要联营企业的主要财务信息辽宁印刷上海车音项目

期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

流动资产304531602.09303797003.93180636475.18180636481.86

非流动资产185463729.92192466214.7129195209.7129203998.48

资产合计489995332.01496263218.64209831684.89209840480.34

流动负债157485344.17158991306.1786381696.4086317998.40

非流动负债51524325.6655670330.52

负债合计209009669.83214661636.6986381696.4086317998.40

少数股东权益877798.66914840.02

归属于母公司股280107863.52280686741.93123449988.49123522481.94东权益按持股比例计算

73332238.6773483789.0453330395.0353361712.20

的净资产份额调整事项

投资溢价905574.91905574.91

对联营企业权益73332238.6773483789.0454235969.9454267287.11投资的账面价值

营业收入32541537.2242343935.38840575.22

净利润8519.63378203.51-72493.45-1207452.87

其他综合收益-602703.53

121华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注辽宁印刷上海车音项目

期末余额/期初余额/期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

综合收益总额-594183.90378203.51-72493.45-1207452.87本年度收到的来自联营企业的股利

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计88533226.5897575230.74下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-1292055.56-4326116.36

—其他综合收益

—综合收益总额-1292055.56-4326116.36

九、政府补助计入当期损益的政府补助会计科目本期发生额上期发生额

其他收益123396.02519413.62营业外收入

合计123396.02519413.62

十、金融工具及其风险

（1）与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流

动资产、其他流动资产、股权投资、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、一年内到期的非流动负债、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，

122华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团期末无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2025年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为26351.00万元（上期末：26389.38万元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为57961.87万元（上期末：55150.17万元）。

于2025年6月30日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约51.58万元。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

123华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、

划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注四、12“金融资产减值”部分的会计政策。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于2025年6月30日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款

293543214.7

（含利293543214.70

0

息）

应付账款3752529.014463949.8274319095.196418586.6688954160.68

124华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

其他应付260803821.615156326.0

110987090.4349031455.02435978693.15

款91一年内到期的非流

508248374.9

动负债508248374.92

2

（含利息）长期借款

190831513.247549081.5103382700.0

（含利541763295.14

6130

息）应付债券

202241670.

（含利202241670.97

97

息）租赁负债

（含利592080.71134047.00726127.71息）

1066347940.413285541.432989314.1158832741.62071455537.

合计

32125827

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公合计价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产83775600.003765698.9887541298.98

1．以公允价值计量且变动计入当期87541298.98

83775600.003765698.98

损益的金融资产

（1）权益工具投资83775600.0083775600.00

（2）银行理财产品3765698.983765698.98

（二）投资性房地产938901800.00938901800.00

1．出租的建筑物938901800.00938901800.00

持续以公允价值计量的资产总额83775600.00942667498.981026443098.98

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本集团在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

本集团对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市场报价确定公允价值。

125华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

3、持续和非持续第二和第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。

本集团第二层公允价值计量项目系公允价值核算的投资性房地产和理财产品，投资性房地产根据出租建筑物的实际情况，对于其所在区域附近交易市场比较活跃，且易找到类似房地产的交易案例，故采用市场法进行估值。

本集团第三层公允价值计量项目系公允价值核算的其他权益工具投资，对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率等。集团持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，集团按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

4、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间转换的情况。

5、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期内未发生估值技术的变更。

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

集团已经评估货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、短期

借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等按摊余成本计量

的金融资产及金融负债的公允价值。管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近于相应资产及负债的公允价值。

126华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）

资产管理，投资管理，商务国广资产上海信息咨询，企业管理咨询，70650.007.1211.06国内贸易（专项审批除外）

注：本公司的母公司国广资产直接持有本公司7.12%的股份，国广资产通过四川信托有限公司－四川信托*星光5号单一资金信托间接持股3.93%，因此母公司对本公司的表决权比例为11.06%。

本公司的实际控制人为国广控股，本公司最终实际控制人为中国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）和和融浙联。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本集

团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本集团的关系大连闻音联营单位北京恒丰保险联营单位国文基金联营单位辽宁印刷联营单位上海车音联营单位北京车音联营单位盛世蓝海联营单位

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系

金正源联合投资控股有限公司（以下简称“金正源”）和融浙联的关联企业

国视通讯（北京）有限公司（以下简称“国视北京”）受同一控制人控制拉萨鼎金和融浙联的关联企业

127华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

国视北京审核服务53078.31755674.69

合计53078.31755674.69

（2）关联担保情况

*本集团作为担保方担保是否履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

137640000.0

海南文旅2019/6/282030/6/25否

0

三亚凤凰岭文化86300000.002022/1/42031/1/24否

海南文旅76500000.002019/6/252029/6/24否

华闻金诚72890000.002021/3/92025/12/29否

民享投资20000000.002023/10/202027/11/28否

丰泽投资14855000.002022/5/112030/5/10否

*本集团作为被担保方担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

177210000.0

海南创道2022/12/292035/12/29否

0

177210000.0

海南达闻2022/12/292035/12/29否

0

177210000.0

海南创标2022/12/292035/12/29否

0

177210000.0

海南创模2022/12/292035/12/29否

0

177210000.0

海南创牌2022/12/292035/12/29否

0

177210000.0

海南创雄2022/12/292035/12/29否

0

177210000.0

海南祺乐2022/12/292035/12/29否

0

177210000.0

海南创贵2022/12/292035/12/29否

0

177210000.0

海南文舒2022/12/292035/12/29否

0

177210000.0

海南创铭2022/12/292035/12/29否

0

128华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

177210000.0

海南禧闻2022/12/292035/12/29否

0

177210000.0

西藏常春藤创业投资有限公司2022/12/292035/12/29否

0

137640000.0

西藏常春藤创业投资有限公司2019/6/282030/6/25否

0

西藏常春藤创业投资有限公司76500000.002019/6/252029/6/24否

海南创傲76500000.002019/6/252029/6/24否

海南歌闻76500000.002019/6/252029/6/24否

海南创闻76500000.002019/6/252029/6/24否

拉萨子栋科技有限公司12096000.002019/10/222021/10/29否

拉萨鼎金1904000.002019/10/222021/10/29否

128900000.0

华商文投2024/5/222027/10/31否

0

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款：

国广控股123300000.0012330000.00123300000.0012330000.00

上海车音47092142.6918836857.0847092142.6918835857.08

国视北京19267107.5117095545.0119267107.5117095545.01

大连闻音2226400.002226400.002226400.002226400.00

北京车音164550.6421335.22164550.6421335.22

合计192050200.8450510137.31192050200.8450509137.31

（2）应付项目项目名称期末余额期初余额

应付账款：

国广控股5686620.005686620.00

国视北京2220835.522251695.64

大连闻音849793.29849793.29

合计8757248.818788108.93

应付利息：

129华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注项目名称期末余额期初余额

拉萨鼎金10506314.9210506314.92

合计10506314.9210506314.92

其他应付款：

拉萨鼎金37984846.1137265987.04

国文基金18550000.00

北京车音3380835.243380835.24

北京恒丰保险702193.86702193.86

国视北京123274.00123274.00

上海车音26845.0026845.00

辽宁印刷5500000.005500000.00

盛世蓝海500000.00500000.00

合计48217994.2166049135.14

应付股利：

国广资产1777499.731777499.73

合计1777499.731777499.73

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2025年8月12日，公司收到车音智能管理人发来的《关于接管车音智能科技有限公司的通知》

以及广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）出具的《民事裁定书》《决定书》，获悉博彦科技股份有限公司（以下简称“博彦科技”）以车音智能不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力为由向深圳中院申请破产清算。深圳中院根据博彦科技的申请，已裁定受理车音智能破产清算一案，并指定广东金轮（深圳）律师事务所担任车音智能管理人，车音智能需向车音智能管理人移交其财务、印章和账簿、文书等资料。根据相关规定，由深圳中院指定的车音智能管理人接管

130华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注后，公司将丧失对车音智能的控制权，车音智能将不再纳入公司合并报表范围。

131华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

十五、其他重要事项

1、重整及预重整进展

2024年10月21日，公司收到海南省海口市中级人民法院（以下简称“海口中院”或“法院”）

送达的通知书以及申请人三亚凯利投资有限公司（以下简称“申请人”）的申请书，申请人以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向海口中院申请对公司进行重整，并申请对公司进行预重整。

2024年10月25日，公司收到海口中院送达的决定书，海口中院决定对公司进行预重整，并

指定华闻集团清算组担任公司临时管理人。2024年10月31日，临时管理人就公司预重整债权申报事项发出债权申报通知。预重整阶段债权申报期已于2024年12月1日届满。2024年12月25日，临时管理人决定公开招募和遴选（预）重整投资人。

2025年1月2日，公司收到临时管理人发来的《华闻传媒投资集团股份有限公司第一次临时债权人会议公告》，华闻集团第一次临时债权人会议定于2025年1月17日以网络会议形式召开，会议对《预重整期间共益债务融资议案》进行审议。

2025年1月22日，公司收到临时管理人发来的《关于华闻传媒投资集团股份有限公司第一次临时债权人会议表决结果的公告》，华闻集团第一次临时债权人会议表决通过了《预重整期间共益债务融资议案》。

2025年5月6日，公司与中选产业投资人海南联合资产管理有限公司、海南省国有资本运营

有限公司及临时管理人签署了《（预）重整投资协议》。

2025年8月1日，公司收到临时管理人发来的《华闻传媒投资集团股份有限公司第二次临时债权人会议公告》，华闻集团第二次临时债权人会议定于2025年8月18日以网络会议形式召开，会议对《预重整期间共益债务融资议案》进行审议。

2、终止经营

本期终止经营净利润为0元。

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量

等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

132华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：

A．传播与文化产业，指信息传播服务及相关商品销售配送、印刷，包含国广光荣、掌视广通及其子公司、民享投资下属子公司等；

B．数字内容服务业，指从事视频信息服务的华闻视讯及其下属子公司（不包含掌视广通及其子公司）；

C．资本投资业务，指从事 PE投资、股票二级市场投资等资本投资的新疆悦胜及华闻金诚；

D．软件信息服务业务，指从事软件信息服务的麦游互动、车音智能、成都融智；

E．商业服务业，指从事综合管理服务的海南文旅及其下属子公司；

F．娱乐业，指从事旅游休闲观光服务的三亚辉途文化及其下属子公司、南海明珠游轮、农旅文及其下属子公司；

G．其他业务，指从事除上述业务服务以外的其他子公司。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资源的投入情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

133华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

（2）报告分部的财务信息

*2025年1-6月及2025年6月30日分部信息列示如下：

数字内容服务软件信息服务项目传播与文化产业资本投资业务商业服务业娱乐业其他业务小计分部之间抵消合计业业

一、营业收入88967818.739602032.803366336.6324866800.1310990648.32137793636.61-2333509.51135460127.10

其中：主营业务收

88735026.199602032.803366336.6323780079.0010612608.25136096082.87-2264150.15133831932.72

入

二、营业成本86785480.155881517.514141201.086324046.559245349.33112377594.621217902.45113595497.07

其中：主营业务成

86785480.155881517.514141201.085509177.109242629.23111560005.071407152.45112967157.52

本

三、营业利润-47254854.78564266.84-2601286.04-5054759.992463071.00-7636908.33-772765.26-60293236.56-1266108.51-61559345.07

四、利润总额-56742030.65564267.90-9666548.57-7133413.654540185.00-7814253.20-1396914.67-77648707.84808533.76-76840174.08

五、资产总额3576901345.35654025948.96362101512.71203145123.701038143689.17329448490.931329973924.937493740035.75-5010848917.942482891117.81

六、负债总额2888397874.72480374406.04568397460.55492616318.18442408457.08377334825.65231421955.065480951297.28-3445099891.172035851406.11

134华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

*2024年1-6月及2024年6月30日分部信息列示如下：

数字内容服务项目传播与文化产业资本投资业务软件信息服务业商业服务业娱乐业其他业务小计分部之间抵消合计业

一、营业收入102060156.1720813528.612650099.2633893772.2511537301.766604630.09177559488.14-2701413.66174858074.48

其中：主营业务

101440402.6320813528.612650099.2632708281.5010720248.376604630.09174937190.46-2533709.53172403480.93

收入

二、营业成本99932462.548536948.242983946.356556375.3810767338.586599277.87135376348.96-1789095.18133587253.78

其中：主营业务

99798372.218536948.242983946.356269447.0410764618.486599277.87134952610.19-1789095.18133163515.01

成本

三、营业利润-51789006.018186266.7813580049.08-31918286.878925504.85-11950345.21-914858.49-65880675.879854972.57-56025703.30

四、利润总额-51793253.098181711.0613580049.08-31760412.8011231114.03-12037556.69-913309.76-63511658.178262784.61-55248873.56

五、资产总额7169485894.80842602591.87442292111.56264013934.501127761928.25462692176.521411712559.0911720561196.59-8514333666.013206227530.58

六、负债总额2914241875.89485885627.67543657932.04479845062.71459641915.41434973726.33302267227.085620513367.13-3597417332.692023096034.44

135华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

*主营业务分行业、分产品、分地区信息主营业务收入项目本期数上期数

分行业：

传播与文化产业88478824.49101380402.63

数字内容服务业9602032.8020813528.61

软件信息服务业3366336.632650099.26

娱乐业10588504.4810720248.37

商务服务业21796234.3230234571.97

其他业务6604630.09

小计133831932.72172403480.93

分产品：

信息传播服务业88478824.49101311897.14

印刷68505.49

视频信息服务9602032.8020813528.61

网络游戏3366336.632641509.43

销售硬件、软件及提供服务等收入8589.83

综合体管理服务21796234.3230234571.97

旅游休闲观光10588504.4810720248.37

大宗贸易6604630.09其他业务

小计133831932.72172403480.93

分地区：

华南地区35751075.4350200959.86

华东地区9602032.8020813528.61

华北地区88478824.49101311897.14

西南及其他地区77095.32

小计133831932.72172403480.93

136华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

十六、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利22960000.0022960000.00

其他应收款1342550086.991336465883.62

小计1365510086.991359425883.62

减：坏账准备432523419.62430079438.90

合计932986667.37929346444.72

（1）应收股利

*应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

国广光荣22960000.0022960000.00

小计22960000.0022960000.00

减：坏账准备

合计22960000.0022960000.00

*重要的账龄超过1年的应收股利

项目（或被投资单期末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据位）

22960000.

国广光荣5年以上尚未回款内部单位，回款风险低

00

合计22960000.——————

00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内124159075.69118270981.69

1至2年81577794.2791625387.65

2至3年42677127.0241130156.47

3至4年221757095.29388978393.11

4至5年277995205.87150851304.05

5年以上594383788.85545609660.65

小计1342550086.991336465883.62

减：坏账准备432523419.62430079438.90

137华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注账龄期末余额期初余额

合计910026667.37906386444.72

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来1340639033.481333612524.03

备用金531945.821601833.81

保证金押金1175429.191031609.90

其他203678.50219915.88

小计1342550086.991336465883.62

减：坏账准备432523419.62430079438.90

合计910026667.37906386444.72

*按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提

43364058.173.2343364058.17100.00

坏账准备按组合计

提坏账准1299186028.8296.77389159361.4529.95910026667.37备

其中：账龄

71951973.625.3651940076.3472.1920011897.28

组合无风

123332073.109.19123332073.10

险组合集团

内部关联方1103901982.1082.22337219285.1130.55766682696.99往来组合

合计1342550086.99——432523419.62——910026667.37

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提

44688008.973.3444688008.97100.00

坏账准备按组合计

提坏账准1291777874.6596.66385391429.9329.83906386444.72备

138华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

其中：账龄

71932144.825.3848172144.8266.9723760000.00

组合无

122216005.459.15122216005.45

风险组合集团内部关

1097629724.3882.13337219285.1130.72760410439.27

联方往来组合

合计1336465883.62——430079438.90——906386444.72

A．期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：43364058.17期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

大庭广众影视传媒（北京）有限公

600000.00600000.00100.00预计不可收回

司

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）21400000.0021400000.00100.00预计不可收回

上海车弥佳网络科技有限公司9450000.009450000.00100.00预计不可收回

上海丰阜投资有限公司11914058.1711914058.17100.00预计不可收回

合计43364058.1743364058.17100.00

（续）期初余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

大庭广众影视传媒（北京）有限公

600000.00600000.00100.00预计不可收回

司

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）21400000.0021400000.00100.00预计不可收回

上海车弥佳网络科技有限公司9450000.009450000.00100.00预计不可收回

上海丰阜投资有限公司11914058.1711914058.17100.00预计不可收回

徐佳1108800.001108800.00100.00预计不可收回

北京德源花园置业有限公司2400.002400.00100.00预计不可收回

陈金212750.80212750.80100.00预计不可收回

合计44688008.9744688008.97

139华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

B．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：389159361.45组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

1－2年（含2年）

2－3年（含3年）

3－4年（含4年）19828.807931.5240.00

4－5年（含5年）50000000.0030000000.0060.00

5年以上21932144.8221932144.82100.00

合计71951973.6251940076.3472.19

C．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预合计用损失（未发生信损失（已发生信用减期信用损失用减值）值）

430079438.

2025年1月1日余额48172144.82381907294.08

90

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提3767931.523767931.52

本期转回1500000.001500000.00本期转销

本期核销1323950.801323950.80

其他变动1500000.001500000.00

2025年6月30日余432523419.

51940076.34380583343.28

额62

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况类期初余额本期变动金额期末余额别

140华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注计提收回或转回转销或核销其他其他

430079438.3767931.51500000.01323950.81500000.0432523419.

应

90200062

收款

合430079438.3767931.51500000.01323950.81500000.0432523419.计90200062

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比末余额例（%）

467000000.0

国视上海资金往来5年以上34.78

0

1年以内

5094515.15；

1-2年

3507829.23；

2-3年

209837836.820447229.76；134634887.

农旅文资金往来15.63

73-4年32

8573131.83；

4-5年

170348192.14;

5年以上

1866938.76;

1-2年

5129819.20；

2-3年

19968678.05；

134137829.23-4年

车音智能资金往来9.99134137829.29

910444383.56；

4-5年

29866301.38；

5年以上

68728647.10;

1年以内

38137529.60；3-4

128278154.8

国广光荣资金往来年72000000.00；9.55

5

4-5年

18140625.25；

宁波鸿翊股

权投资合伙股权转让114700000.0

3-4年8.54

企业（有限合款0伙）

141华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比末余额例（%）

1053953821.268772716.6

合计————78.49

011

142华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

2、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6677733752.884763562014.951914171737.936677733752.884763562014.951914171737.93

对联营、合营企业投资203009290.62194417391.698591898.93210872108.49194417391.6916454716.80

合计6880743043.54957979406.641922763636.866888605861.374957979406.641930626454.73

（1）对子公司投资减值准备期初余本期增减变动减值准备期末余被投资单位期初余额期末余额额追加投资减少投资计提减值准备其他额

民享投资955776200.00265875566.91955776200.00265875566.91

海丝香港78720.0078720.00

国广光荣41594100.00338937862.1041594100.00338937862.10

吉林华商传媒31999996.0831999996.08

重庆华博30000002.4030000002.40

辽宁盈丰40000003.2040000003.20

华闻影视11456460.4211456460.42

华闻视讯378834100.00971663654.75378834100.00971663654.75

华闻研究院1933000.001933000.00

华闻金诚1500000000.001500000000.00

143华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

华闻体育576847.2010923152.80576847.2010923152.80

麦游互动24014630.15161625369.8524014630.15161625369.85

车音智能867360000.00867360000.00

海南文旅321397314.00321397314.00

三亚辉途文化154194500.00155307607.08154194500.00155307607.08

农旅文350455300.00350455300.00

海南华闻互娱22121680.6427878319.3622121680.6427878319.36南海明珠游轮

南海之兴7400000.007400000.00

华闻旅游6329365.946329365.94

合计1914171737.934763562014.951914171737.934763562014.95

144华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附

注

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备期初宣告发其他综其他计提减值准备期末余被投资单位期初余额权益法下确认放现金期末余额余额追加投资减少投资合收益权益减值其他额的投资损益股利或调整变动准备利润联营企业海南国文产业

基金投资管理491584.847440265.29-80.66491504.187440265.29有限公司

国文基金9249948.609249948.60

盛世蓝海399512.29-2699.63396812.66

国广东方2049700.0014304583.985987.3814304583.98

2055687.38

陕西和煦阳光

4263971.07-117408.52

商贸有限公司4146562.55

新财富172672542.42172672542.42海南华闻安可

1332.16

新能源1500000.001501332.16

合计16454716.80194417391.699249948.60-112869.27194417391.69

1500000.008591898.93

145华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

3、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务130108.94614041.34

合计130108.94614041.34

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

431294.89元。其中，131866.32元预计将于2025年下半年度确认收入；109714.29元

预计将于2026年度确认收入；189714.28元预计将于2027年度及以后年度确认收入。

4、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-112869.27-1480848.74

处置长期股权投资产生的投资收益9300051.40交易性金融资产持有期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益收到其他权益工具产生的股利收入

其他500000.00合计

9187182.13-980848.74

十七、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减9278508.42值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照123396.02

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-270433.97债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的

146华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1500000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15273227.07其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额521069.40

少数股东权益影响额（税后）1653.01

合计-5164479.01

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出，各非经常性损益项目按税前金额列示。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收稀释每股收益益

归属于公司普通股股东的净利润-42.96%-0.0383-0.0383

扣除非经常损益后归属于普通股股东的-40.06%-0.0357-0.0357净利润

147华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注

[本页无正文，为华闻传媒投资集团股份有限公司2025年半年度财务报表附注签字页]法定代表人：宫玉国

主管会计工作负责人：汪波

会计机构负责人：万玉珍

华闻传媒投资集团股份有限公司（公章）

二〇二五年八月二十一日

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