华闻传媒投资集团股份有限公司

审计报告

国府审字（2026）第01010165号

北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二六年四月二十八日目录项目起始页码

审计报告1-6财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

资产负债表7-8利润表9现金流量表10

股东权益变动表11-12

财务报表附注13-147

财务报表附注补充资料北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）北京市朝阳区霄云里南街9号院5号楼华瑞大厦九层邮编100016

电话+861064790905审计报告

国府审字（2026）第01010165号

华闻传媒投资集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“华闻集团”）财务报表，包括2025年

12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华闻集团2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华闻集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，华闻集团近三年持续亏损，2025年度发生归属于母公司所有者净利润-156251912.53元，截至2025年12月31日，华闻集团流动负债高于流动资产615887643.65元，资产负债率达到83.72%。

如财务报表附注十五、1所述，2026年2月26日，华闻集团收到法院裁定重整申请；2026年4月27日，华闻集团第二次债权人会议表决通过了重整计划（草案）、出资人组会议表决通过了重整计划（草案）之出资人权益调整方案；截至审计报告日，华闻集团尚未收到法院裁定重整计划（草案），华闻集团仍存在因重整失败而被宣告破产的风险。上述事项表明存在可能导致对华闻集团持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

1四、强调事项

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三、2所述，相关投资者向海口市中级人

民法院提起证券虚假陈述责任纠纷民事诉讼，截至审计报告日，该案件尚未判决，最终赔偿金额存在不确定性。

本段内容不影响已发表的审计意见。

五、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）应收款项坏账准备计提关键审计事项在审计中如何应对该事项

如附注四、10附注六、4和附注六、我们针对应收款项坏账准备计提执行的审计程序主

6所述，截至2025年12月31日，华闻集要包括:

团应收账款账面余额为人民币（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收

272246476.65元，计提的坏账准备金额为款项减值准备相关的关键内部控制，并评价这些内部

人民币174865662.92元，应收账款净值为控制的设计和运行有效性；

人民币97380813.73元；其他应收款账面（2）针对管理层以前年度就坏账准备所作估计复核

余额为人民币637150239.05元，计提的坏其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；复核管账准备金额为人民币408281479.75元，其理层对应收款项进行信用风险评估的相关考虑和客他应收款的净值为人民币228868759.30观证据评价管理层是否恰当识别各项应收款项的信元。用风险特征；

应收账款及其他应收款净值合计占（3）获取并检查应收款项明细表和账龄分析表、坏

资产总额的14.48%。鉴于华闻集团应收款账准备计提表并结合应收款项函证及期后回款检查，项信用风险是否显著增加和预期信用损确认应收款项坏账准备计提的合理性；

失的计量等影响应收账款预计可收回金（4）了解主要客户相关业务的业务模式及商业实质，额的事项，涉及管理层的重大判断，因此，检查主要客户相关合同条款，关注合同条款中关于款我们将应收款项坏账准备计提识别为关项收取的约定情况，核实客户是否按照约定付款，是键审计事项。否存在逾期未收的应收款项；

（5）对余额较大应收款项进行工商信息查询或者访谈，了解客户的行业特点、经营模式、主营业务开展

2关键审计事项在审计中如何应对该事项

情况等信息，评估客户未来回款能力，获取客户还款计划，关注期后回款情况，确认客户是否按还款计划进行还款。

（二）营业收入关键审计事项在审计中如何应对该事项

如附注四、28和附注六、40所述，2025我们针对营业收入的确认执行的审计程序主要包括：

年度华闻集团营业收入金额为人民币（1）我们通过与管理层的访谈，了解和评估了华闻

355916400.41元，由于营业收入为华闻集集团的收入确认政策。我们向管理层、治理层进行询

团的关键绩效之一，因此我们将华闻集团问，评价管理层诚信及舞弊风险。

营业收入确认识别为关键审计事项。（2）对华闻集团的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对收入确认时点等重要的控制点执行了控制测试。

（3）检查华闻集团与主要客户的业务合同，评价华闻集团收入确认是否符合会计准则的要求。

（4）按照抽样原则选择本年度的样本，检查其业务

合同、入账记录及客户签收记录，检查华闻集团收入确认是否与披露的会计政策一致。

（5）对营业收入执行截止测试，确认华闻集团的收入确认是否记录在正确的会计期间。

（6）发函询证2025年末应收余额以及2025年度交易发生额，对不能执行发函询证的零散客户实施替代程序。

（三）投资性房地产公允价值关键审计事项在审计中如何应对该事项如附注四、15和附注六、11“投资性房（1）对管理层聘请的第三方评估机构的客观性、独地产”所述，截至2025年12月31日，华闻立性及专业胜任能力进行评价。

集团投资性房地产公允价值为人民币（2）由于投资性房地产公允价值评估过程复杂，同

888187700.00元，占总资产比例的39.43%，时涉及重大判断，我们利用外部评估专家的意见，在

同时投资性房地产采用公允价值模式进审计过程中与管理层、外部评估专家进行沟通。

行后续计量。（3）我们对评估师的估值方法、采用的主要假设和

3关键审计事项在审计中如何应对该事项

由于华闻集团投资性房地产金额重估计，包括对可比交易案例的类似房地产成交价格、大，且投资性房地产公允价值的评估涉及交易情况修正、市场状况调整、区位状况调整、权益重大的管理层估计、假设和判断，包括可状况调整、实物状况调整、预计租金收入、折现率或比交易案例的类似房地产成交价格、交易报酬率、空置率、投资性房地产所在地区的经济环境

情况修正、市场状况调整、区位状况调整、及未来趋势分析等进行评价；对评估师采用市场比较

权益状况调整、实物状况调整、预计租金法和收益法计算的房地产市场价值进行重新计算，确收入、折现率或报酬率、空置率、投资性认是否正确。我们通过检查历史数据和公开市场资料房地产所在地区的经济环境及未来趋势测试相关的主要估计和假设的合理性。

分析等，不确定性较高。因此，我们将投（4）复核财务报表中与投资性房地产公允价值相关资性房地产公允价值的确定作为关键审的披露充分性。

计事项。

六、其他信息

华闻集团管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

七、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华闻集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华闻集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华闻集团的财务报告过程。

八、注册会计师对财务报表审计的责任

4我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并

出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华闻集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华闻集团不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就华闻集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5[本页无正文，为华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度审计报告签字盖章页]

北京国府嘉盈会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国·北京二〇二六年四月二十八日

6华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

华闻传媒投资集团股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

（一）公司概况华闻传媒投资集团股份有限公司（以下简称“本公司”“公司”“本集团”或“华闻集团”），原名“华闻传媒投资股份有限公司”、“海南民生燃气（集团）股份有限公司”、“海口管道燃气股份有限公司”，前身是海南石化煤气公司。本公司是于1992年经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字〔1992〕27号文批准，以定向募集方式设立的股份公司，设立时的注册资本为36674257.00元，1993年7月经海南省股份制试点领导小组办公室批准，本公司进行了增资扩股，注册资本增加至154010257.00元。1997年4月经海南省证管办批准，本公司以1：0.5的比例进行了缩股。1997年7月，经中国证监会批准，本公司向社会公开发行 5000 万股 A 股股票，并于 7 月 29日在深圳证券交易所上市。首次公开发行后注册资本为127005129.00元。本公司由海南省市场监督管理局颁发法人营业执照，统一社会信用代码：914600002012502172，法定代表人为宫玉国。

1998年6月，经本公司第六次股东大会决议通过，以1997年度末总股本127005129股为基数，每10股送2股红股，同时用资本公积转增8股，转送股后注册资本为254010258.00元。

2000年4月，经中国证券监督委员会证监公司字〔2000〕17号文核准，本公司以总股本

254010258股为基数，按10:3的比例配股，共配售37401255股，注册资本变更为291411513.00元。

2003年10月，经中国证券监督委员会证监发行字〔2003〕110号文核准，本公司以总股

本291411513股为基数，按10:3的比例配股，共配售48621631股，注册资本变更为

340033144.00元。

2004年4月，经本公司2004年4月8日召开的2003年度股东大会决议通过，以2003年

12月31日总股本340033144股为基数，每10股送2股红股，同时用资本公积转增8股。转

增后注册资本变更为680066288.00元。

2005年3月，经本公司2005年2月22日召开的2004年度股东大会决议通过，以2004年12月31日总股本680066288股为基数，每10股送1股红股，同时用资本公积转增9股。

转增后注册资本变更为1360132576.00元。

2006年11月1日，经本公司2006年第四次临时股东大会决议通过，将公司名称由“海南民生燃气（集团）股份有限公司”变更为“华闻传媒投资股份有限公司”。

13华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2008年2月20日，经本公司2008年第一次临时股东大会决议通过，将公司名称由“华闻传媒投资股份有限公司”变更为“华闻传媒投资集团股份有限公司”。

2013年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向陕西华路新型塑料建材有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1467号）核准，本公司分别向陕西华路新型塑料建材有限公司发行76678241股、上海常喜投资有限公司发行60763889股、上海大黎资产管理有限公司发行86805555股、新疆锐盈股权投资

合伙企业（有限合伙）（原名“西安锐盈企业管理咨询有限公司”）发行154166667股、拉萨

澄怀管理咨询有限公司发行21543210股、拉萨观道管理咨询有限公司发行33391975股、

天津大振资产管理有限公司发行52780864股，本次合计发行486130401股，每股面值为1.00元，每股发行价格为6.48元，注册资本变更为1846262977.00元。

2014年7月，经本公司2014年4月25日召开的2013年度股东大会决议通过关于重大资

产重组相关资产2013年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份4531236股并予以注销，共计人民币4531236.00元，公司申请减少注册资本人民币4531236.00元，注册资本变更为人民币1841731741.00元。

2014年11月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1077号）核准，本公司分别向西藏风网科技有限公司发行59144736股、德清精视投资发展有限公司（原名“上海精视投资发展有限公司”）发行13039049股、上海莫昂投资合伙企业（有限合伙）发行5908319股、程顺玲发行20751789股、李菊莲发行14436421股、曾子帆发

行2706526股、金城发行11348684股、长沙传怡合盛股权投资合伙企业（有限合伙）发行

2691885股、湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）发行1096491股、北京中技富坤创业

投资中心（有限合伙）发行1096491股、广东粤文投一号文化产业投资合伙企业（有限合伙）发行1096491股、广州漫时代投资管理中心（有限合伙）发行375000股、俞涌发行230263

股、邵璐璐发行98684股、刘洋发行78947股、张显峰发行78947股、张茜发行78947股、

朱斌发行78947股、崔伟良发行49342股、施桂贤发行49342股、许勇和发行49342股、曹

凌玲发行49342股、赖春晖发行49342股、邵洪涛发行29605股、祖雅乐发行29605股、邱

月仙发行29605股、葛重葳发行29605股、韩露发行19736股、丁冰发行19736股、李凌彪

发行19736股。本次合计发行134760955股，每股面值为1.00元，每股发行价格为13.68元，注册资本变更为1976492696.00元。

2015年3月，经中国证券监督管理委员会《关于核准华闻传媒投资集团股份有限公司向西藏风网科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]1077号文）核准，本公司分别向申万菱信（上海）资产管理有限公司发行22000000股、鹏华资

14华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

产管理（深圳）有限公司发行22000000股、东海证券股份有限公司（以下简称“东海证券”）

发行7500000股、重庆涌瑞股权投资有限公司发行7500000股、嘉实基金管理有限公司发

行7500000股、金鹰基金管理有限公司发行8235987股，本次合计发行74735987股新股，注册资本变更为2051228683.00元。

2016年6月，经本公司2016年4月26日召开的2015年度股东大会决议通过关于重大资

产重组相关资产2015年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份33862718股并予以注销，共计人民币33862718.00元，公司申请减少注册资本人民币33862718.00元，注册资本变更为2017365965.00元。

2017年9月，经本公司2017年6月23日召开的2016年度股东大会决议通过关于重大资

产重组相关资产2016年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份16071225股并予以注销，共计人民币16071225.00元，公司申请减少注册资本人民币16071225.00元，注册资本变更为2001294740.00元。

2018年11月，经本公司2018年9月17日召开的2018年第四次临时股东大会决议通过

关于2014年重大资产重组部分标的资产补充2014-2016年度业绩承诺股份补偿实施方案的议案，公司无偿回购股份4049283股并予以注销，共计人民币4049283.00元，公司申请减少注册资本人民币4049283.00元，注册资本变更为1997245457.00元。

截至2025年12月31日，本公司累计发行股本总数1997245457.00股，公司注册资本为

1997245457.00元。

本公司的母公司为国广环球资产管理有限公司（以下简称“国广资产”，原名为上海渝富资产管理有限公司），国广环球传媒控股有限公司（以下简称“国广控股”）为国广资产第一大股东和控股股东，国广控股由国广传媒发展有限公司（以下简称“国广传媒”）、拉萨融威企业管理有限公司（以下简称“拉萨融威”）共同控制。国广传媒的实际控制人为中国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）。拉萨融威的单一股东为和融浙联实业有限公司（以下简称“和融浙联”），和融浙联任一股东均不对其形成实际控制。

公司注册地：海南省海口市美兰区国兴大道15A号全球贸易之窗28楼，总部办公地：海南省海口市美兰区国兴大道15A号全球贸易之窗28楼。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属于传播与文化业。经营范围为：传播与文化产业的投资、开发、管理及咨询服务；信息集成、多媒体内容制作与经营，广告策划、制作和经营，多媒体技术开发与投资，电子商务，股权投资，创业投资，高科技风险投资；贸易及贸易代理。

15华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（三）财务报表的批准报出本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第八次会议于2026年4月28日批准报出。

（四）合并财务报表范围

截至2025年12月31日止，本期纳入合并报表范围的主体共83家，具体如下：

序号子公司名称以下简称

1.海南省农旅文产业集团有限公司农旅文

2.海南新海岸建筑科技有限公司新海岸

3.海南华闻建筑科技有限公司华闻建筑

4.三亚筑材建材有限公司三亚筑材

5.海南丰泽投资开发有限公司丰泽投资

6.海南澄丰文化旅游发展有限公司澄丰文化

7.海南华闻金稻农业管理有限公司华闻金稻农业

8.北京国广光荣广告有限公司国广光荣

9.山南国广风尚文化传媒有限公司山南国广

10.北京华闻视讯新媒体科技有限公司华闻视讯

11.国视通讯（上海）有限公司国视上海

12.比奇角（上海）文化传媒有限公司比奇角（上海）

13.上海猫妮卡文化传媒有限公司上海猫妮卡

14.天津掌视亿通信息技术有限公司掌视亿通

15.天津掌视广通信息技术有限公司掌视广通

16.北京罗卡角信息技术有限公司罗卡角

17.海南华闻民享投资有限公司民享投资

18.澄迈民博科技有限公司澄迈民博

19.新疆悦胜股权投资有限公司新疆悦胜

20.辽宁盈丰传媒有限公司辽宁盈丰

21.沈阳盈广丰广告传媒有限公司盈广丰广告

22.重庆华博传媒有限公司重庆华博

23.重庆爱达生活网络科技有限公司爱达生活网络

24.陕西华商文化产业投资有限公司华商文投

25.吉林华商传媒有限公司吉林华商传媒

26.北京华商通达文化传媒有限公司华商通达

27.海南华闻金诚投资有限公司华闻金诚

28.华闻世纪影视投资控股（北京）有限责任公司华闻影视

29.海丝（香港）文化交流中心有限公司海丝香港

30.华闻传媒（海外）有限公司华闻海外

31.北京华闻创新传媒文化研究院有限责任公司华闻研究院

32.海南华闻体育文化发展有限公司华闻体育

16华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

序号子公司名称以下简称

33.深圳市麦游互动科技有限公司麦游互动

34.海南华闻互动科技有限公司海南华闻互动

35.深圳市柚子互动科技有限公司深圳柚子互动

36. MI Game Interactive Hongkong Limited 麦游互动香港

37. MI GAME INTERACTIVE SINGAPORE PTE.LTD 新加坡麦游

38.海南省文创旅游产业园集团有限公司海南文旅

39.海南自贸区全球贸易之窗管理有限公司贸易之窗管理

40.海南全球贸易之窗物业管理有限公司贸易之窗物业

41.海口全球贸易之窗海苏国际贸易有限公司贸易之窗海苏

42.海南文咖投资有限公司海南文咖

43.海南文春投资有限公司海南文春

44.海南文绚投资有限公司海南文绚

45.海南文诺投资有限公司海南文诺

46.海南文楷投资有限公司海南文楷

47.海南文贤投资有限公司海南文贤

48.海南创道投资有限公司海南创道

49.海南文宴投资有限公司海南文宴

50.海南文昂投资有限公司海南文昂

51.海南创傲投资有限公司海南创傲

52.海南文妙投资有限公司海南文妙

53.海南创模投资有限公司海南创模

54.海南文泽投资有限公司海南文泽

55.海南祺乐投资有限公司海南祺乐

56.海南文筱投资有限公司海南文筱

57.海南创雄投资有限公司海南创雄

58.海南文舒投资有限公司海南文舒

59.海南达闻投资有限公司海南达闻

60.海南创贵投资有限公司海南创贵

61.海南禧闻投资有限公司海南禧闻

62.海南创铭投资有限公司海南创铭

63.海南创标投资有限公司海南创标

64.海南文珠投资有限公司海南文珠

65.海南创闻投资有限公司海南创闻

66.海南文聚投资有限公司海南文聚

67.海南文乐投资有限公司海南文乐

68.海南创祺投资有限公司海南创祺

69.海南创牌投资有限公司海南创牌

70.海南歌闻投资有限公司海南歌闻

17华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

序号子公司名称以下简称

71.海南文颂投资有限公司海南文颂

72.三亚辉途文化旅游投资发展有限公司三亚辉途文化

73.三亚凤凰岭文化旅游有限公司三亚凤凰岭文化

74.三亚凤凰岭旅游开发有限公司三亚凤凰岭旅游

75.海南华闻互娱科技发展有限公司海南华闻互娱

76.成都融智汽车服务有限公司成都融智汽车

77.海南华闻文化旅游发展有限公司海南华闻文化旅游

78.海南南海之兴旅游发展有限公司南海之兴旅游

79.海南南海明珠游轮有限公司南海明珠游轮

80.海南全球贸易之窗国际贸易有限公司贸易之窗国际贸易

81.海南全球贸易之窗一站式商务服务有限公司贸易之窗商务服务

82.华闻旅游发展（上海）有限公司华闻旅游

83.海南阅星企业管理有限公司海南阅星

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来

12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。

18华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

华闻集团近三年持续亏损，2025年度发生归属于母公司所有者净利润-156251912.53元，截至2025年12月31日，华闻集团流动负债高于流动资产615887643.65元，资产负债率达到83.72%。

如本附注十五、1所述，截至2026年4月28日，公司尚未收到海南省海口市中级人民

法院对重整计划（草案）裁定，因此公司仍存在因重整失败而被宣告破产的风险。

上述事项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。为消除上述持续经营能力重大疑虑，本集团拟(已)采取的改善措施如下：

1、公司将积极配合管理人有序推进重整事项，努力做好与各利益相关方的沟通，特别

是与投资人、债权人的协商、谈判工作，稳步推进债权人对重整计划（草案）投票表决和法院裁定的基础工作。

2、公司将继续积极配合管理人做好破产重整后续相关工作，努力确保重整计划得到顺利执行。具体为：

*公司将保障各类债权进行清偿，着力推动低效资产、不良资产剥离工作，化解公司流动性风险、改善公司资产债务结构，以提升公司持续经营能力。

*公司将依托投资人的支持，贯彻落实重整计划（草案）之经营方案，从根本上改善现有业务经营状况，拓展业务发展机遇，并从优化治理结构、调整组织架构、人才引进与培养等方面全面提高公司管理水平与运营效率，推动公司持续、健康、快速地向高质量发展和提升。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年

12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的计提、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认等交易和事项制定了若

干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、11“金融资产减值”、12“存货”、16“固定资产”、20“无形资产”、28“收入”等各项描述。

1、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

19华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、港元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准账龄超过三年的单项金额重大的应收账账龄超过三年的单项金额重大的应收账款占应

款收账款总额的5%且金额超过1000.00万元重要的应收账款核销情况金额超过10万元的应收账款账龄超过三年的单项金额重要的其他应账龄超过三年的单项金额重要的其他应收款占

收款其他应收款总额的5%且金额超过1000.00万元重要的其他应收款核销情况金额超过10万元的其他应收款单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额账龄超过一年的重要应付账款

的5%且金额超过200.00万元

重要的已逾期未支付的利息情况单项利息计提金额超过500.00万元单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款账龄超过一年的重要其他应付款

总额的5%且金额超过1000.00万元

重要的非全资子公司单个子公司净资产占集团合并净资产5%以上单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集

重要的联（合）营企业

团合并总资产2%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业

20华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的

21华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断，一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

22华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附

注四、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币

24华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

25华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

26华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

27华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

28华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

29华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合为账龄在1年以内应收票据作为信用风险特征。

本公司按应收票据的逾期时间计算账龄。

*应收账款及合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账款是本公司无条件收取合同对价的权利。

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征（除单项评估信用风险的应收账账龄组合款及合并范围内关联方以外）

合同资产：

本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征（除单项评估信用风险的应收账账龄组合款及合并范围内关联方以外）

30华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并范围内关联方的应收款项，不计提信用损失。

*应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项融资的账龄作为信用风险特征本集团按应收票据和应收账款的初始入账时间作为计算账龄的初始起点。

本集团按应收票据和应收账款的信用风险特征将其划分为不同组合，当某项应收票据和应收账款信用风险特征不同于划分的既有组合特征时，本集团将其单独作为一个风险组合按照单项计提坏账准备。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收股利本组合为应收股利应收利息本组合为应收利息无风险组合信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征本集团按其他应收款的初始入账时间作为计算账龄的初始起点。

本集团按其他应收款的信用风险特征将其划分为不同组合，当某项其他应收款信用风险特征不同于划分的既有组合特征时，本集团将其单独作为一个风险组合按照单项计提坏账准备。

*债权投资

31华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、自制半成品、低值易耗品、影视片成本等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

影视剧成本是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影片制作成本。影视剧在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或国产《电视剧发行许可证》后转入影视片成本。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出的农产品、零部件按先进先出法计价，发出的其他存货按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售资产和处置组

32华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经

33华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处

置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并

34华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

35华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部

36华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

37华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用公允价值模式进行后续计量，本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，

38华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-4039.70-2.43

机器设备年限平均法10-2539.70-3.88

运输设备年限平均法5-12319.40-8.08

其他设备年限平均法5-10319.40-9.70

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

39华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的

40华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率（%）

经济林木35/2.86

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准

则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑

41华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

42华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良、环境修缮费用、影片版权费。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

43华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

44华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

45华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

46华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

本公司收入确认的总体原则和计量方法如下：

（1）识别履约义务收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识别单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是本公司向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。

（2）确定交易价格

本公司按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本公司将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（3）收入确认时点及判断依据

47华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（4）主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得服务或其他资产控制权后，通过提供重大的服务将其整合成某组合产出转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让服务前能够控制服务，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团各类型收入确认的具体会计政策如下：

（1）销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

（2）提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含为客户制作和优化广告，最终为客户提供最佳的广告曝光服务履约义务，由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本

48华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

29、合同成本

本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产除非该资产摊销期限不超过一年。

本公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用

于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。

本公司对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

30、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿

49华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

50华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

32、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地使用权。

1初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2后续计量

51华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

52华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

33、其他重要的会计政策和会计估计无。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）会计估计变更

本报告期内，本公司无会计估计变更。

五、税项

1、增值税

税种税率/征收率

商品销售收入13%

软件、信息传播服务收入、视频信息服务收入、网络

6%

游戏收入、旅游门票收入、物业收入9%，

房租出租业务收入

适用简易征收率为5%

其他服务业务6%

小规模纳税人增值税简易征收3%、1%

《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第19号）一、对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收

增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

深圳柚子互动、海南华闻互动、三亚辉途文化、三亚凤凰岭旅游、海南华闻互娱、贸易

之窗商务服务、贸易之窗国际贸易、华闻研究院、华商通达、华商文投、华闻金稻为增值税

小规模纳税人，适用增值税小规模纳税人减免增值税政策，优惠政策执行至2027年12月31日。

2、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

（1）农旅文、丰泽投资、澄丰文化、澄迈民博、国视上海、华闻金诚、华闻旅游、海

南华闻互动、海南华闻互娱城市维护建设税按计提增值税额的5%计征缴纳；

53华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

麦游互动、海南华闻互动、深圳柚子互动、海南华闻文化旅游、重庆华博、海南华闻互

娱、三亚辉途文化、三亚凤凰岭旅游、海南创牌、海南创雄、海南文昂、海南文宴、海南文

妙、海南文诺、海南文春、海南文珠、海南文聚、海南文乐、海南文泽、海南禧闻、海南创

铭、海南创道、海南创标、海南创傲、海南创闻、海南创模、海南创贵、海南文舒、海南文

筱、海南文贤、海南文楷、海南文绚、海南文咖、贸易之窗管理、贸易之窗物业、贸易之窗

国际贸易、贸易之窗商务服务、吉林华商传媒、华商通达、华商文投、华闻研究院、新海岸、

华闻建筑、盈广丰广告、辽宁盈丰、华闻影视、华闻金稻满足条件，适用城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加50%的减免优惠政策。

（3）本公司及其他子公司城市维护建设税按增值税额的7%计征缴纳。

（4）本公司及其他子公司的教育费附加、地方教育费附加按增值税额的3%、2%计征缴纳。

3、企业所得税

（1）按照《财政部税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》

财税(2025)3号的规定《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财

税[2020]31号)规定的税收优惠政策，执行期限延长至2027年12月31日。对注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。三亚凤凰岭文化为设立在海南自贸港的景区企业，减按15%税率计征企业所得税。

（2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）文有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

海南华闻互娱、三亚凤凰岭旅游、海南创牌、海南创雄、海南文昂、海南文宴、海南文

妙、海南文诺、海南文春、海南文珠、海南文聚、海南文乐、海南文泽、海南禧闻、海南创

铭、海南创道、海南创标、海南创傲、海南创闻、海南创模、海南创贵、海南文舒、海南文

筱、海南文贤、海南文楷、海南文绚、海南文咖、贸易之窗管理、贸易之窗物业、贸易之窗

54华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

国际贸易、贸易之窗商务服务、吉林华商传媒、华商通达、华商文投、华闻研究院、新海岸、

华闻建筑、盈广丰广告、辽宁盈丰、华闻影视、华闻金稻适用以上所得税优惠政策。

（3）本公司及其他子公司(小微企业除外)2025年度企业所得税税率为25%。

4、其他税项

包括房产税、土地使用税、印花税等，按照国家税法有关规定照章计征缴纳。有关税收优惠政策如下：

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、

房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。麦游互动、海南华闻互动、深圳柚子互动、海南华闻文化旅游、重庆华博、海南华闻互娱、三亚辉途文化、三亚凤凰岭旅游、海南创牌、海南创雄、海南文昂、海南文宴、

海南文妙、海南文诺、海南文春、海南文珠、海南文聚、海南文乐、海南文泽、海南禧闻、

海南创铭、海南创道、海南创标、海南创傲、海南创闻、海南创模、海南创贵、海南文舒、

海南文筱、海南文贤、海南文楷、海南文绚、海南文咖、贸易之窗管理、贸易之窗物业、贸

易之窗国际贸易、贸易之窗商务服务、吉林华商传媒、华商通达、华商文投、华闻研究院、

新海岸、华闻建筑、盈广丰广告、辽宁盈丰、华闻影视、华闻金稻满足条件，适用房产税、城镇土地使用税、印花税50%减免的优惠政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“上年年末”指2024年12月31日，“期末”指2025年12月31日，“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金88233.98143762.62

银行存款239056241.7399376769.55

其他货币资金2215570.701044477.86

合计241360046.41100565010.03

其中：存放在境外的款项总额938960.83454568.97

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总10546308.138099771.54

55华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

履约保证金1252830.451005591.23

被查封冻结的存款8388280.737094180.31

使用受限的资金905196.95

合计10546308.138099771.54

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

68599301.01116510273.54

融资产

其中：权益工具投资65624220.0083775600.00

银行理财2975081.0132734673.54

合计68599301.01116510273.54

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票12458734.5312641042.74商业承兑汇票

小计12458734.5312641042.74

减：坏账准备

合计12458734.5312641042.74

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

12458734.53100.0012458734.53

的应收票据

合计12458734.53100.00——12458734.53

56华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

上年年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

12641042.74100.0012641042.74

的应收票据

合计12641042.74100.00——12641042.74

*期末单项计提坏账准备的应收票据无

*期末按组合计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：0.00组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内12458734.53

合计12458734.53

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无

（4）期末已质押的应收票据无

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内

其中：6个月以内32583952.5846030190.19

7-12个月873244.2215942105.61

57华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄期末余额上年年末余额

1年以内小计33457196.8061972295.80

1至2年3364810.8757913812.50

2至3年44726325.98143945560.84

3至4年130207516.2447744256.00

4至5年34531828.20691711.25

5年以上25958798.5654342719.88

小计272246476.65366610356.27

减：坏账准备174865662.92197073329.13

合计97380813.73169537027.14

其中：账龄超过三年的单项金额重大的应收账款余额较高的原类别或单位名称期末余额账龄回款风险提示因

2-3年15143950.71；

拉萨美瑞广告传媒有

107657589.873-4年63199495.49；尚未回款预计不可收回

限公司

4-5年29314143.67

2-3年18413436.00；

拉萨美娱传媒有限公

83011614.703-4年63654091.09

预计部分不可；尚未回款司收回

4-5年944087.61

广州联手网络科技有

19500000.005年以上尚未回款预计不可收回

限公司

合计210169204.57——————

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准

143441351.4552.69141867423.8098.901573927.65

备的应收账款按组合计提坏账

128805125.2047.3132998239.1225.6295806886.08

准备的应收账款

其中：

账龄组合128805125.2047.3132998239.1225.6295806886.08

合计272246476.65100.00174865662.92——97380813.73

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

58华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备

154853257.3042.24154853257.30100.00

的应收账款按组合计提坏账准

211757098.9757.7642220071.8319.94169537027.14

备的应收账款

其中：

账龄组合211757098.9757.7642220071.8319.94169537027.14

合计366610356.27100.00197073329.13——169537027.14

*期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：141867423.80期末余额项目计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

拉萨美瑞广告传媒有限公司107657589.87107657589.87100.00预计不可收回

广州联手网络科技有限公司19500000.0019500000.00100.00预计不可收回

北京畅达文化传播有限公司4273596.924273596.92100.00预计不可收回存在较高收回

海南汇商云科技产业服务有限公司3147855.311573927.6650.00风险，已申请财产保全

深圳市麦凯莱科技有限公司2240730.812240730.81100.00预计不可收回

汕头市兽游互娱网络科技有限公司1918486.281918486.28100.00预计不可收回

厦门聚买网络科技有限公司1200000.001200000.00100.00预计不可收回

辽宁同策广告传媒有限公司940450.00940450.00100.00预计不可收回

武汉清风得意网络科技有限公司897026.27897026.27100.00预计不可收回

海南易境商务咨询合伙企业（有限合伙）589073.57589073.57100.00预计不可收回

辽宁易新盈文化传媒有限公司445982.25445982.25100.00预计不可收回

深圳市墨阳科技有限公司169502.76169502.76100.00预计不可收回

海南壹办销售有限公司154912.16154912.16100.00预计不可收回

重庆中美恒置业有限公司110000.00110000.00100.00预计不可收回

海南大拇哥网络科技有限公司68012.8568012.85100.00预计不可收回

海南远衡企业管理有限公司46917.3646917.36100.00预计不可收回

辽宁京源鸿业汽车销售服务有限责任公司39708.0039708.00100.00预计不可收回

海南君辉旅行社有限公司17700.0017700.00100.00预计不可收回

沈阳市百时教育培训中心大南分校8500.008500.00100.00预计不可收回

59华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额项目计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

沈阳市世博外语培训学校8000.008000.00100.00预计不可收回

海南海蓝蓝旅行社有限公司4000.004000.00100.00预计不可收回

海南罗斯冰梦销售有限公司2608.962608.96100.00预计不可收回

海南跃虎科技有限公司395.46395.46100.00预计不可收回

海南谷美置业有限公司302.62302.62100.00预计不可收回

合计143441351.45141867423.80————

（续）期初余额项目计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

拉萨美瑞广告传媒有限公司107657589.87107657589.87100.00预计不可收回

广州联手网络科技有限公司19500000.0019500000.00100.00预计不可收回

北京行圆互动广告有限公司11046915.1511046915.15100.00预计不可收回

北京畅达文化传播有限公司4273596.924273596.92100.00预计不可收回

深圳市麦凯莱科技有限公司2240730.812240730.81100.00预计不可收回

深圳市新辅升电子科技有限公司2019387.602019387.60100.00预计不可收回

汕头市兽游互娱网络科技有限公司1918486.281918486.28100.00预计不可收回

厦门聚买网络科技有限公司1200000.001200000.00100.00预计不可收回

辽宁同策广告传媒有限公司940450.00940450.00100.00预计不可收回

沈阳华恒传媒广告有限公司911517.17911517.17100.00预计不可收回

武汉清风得意网络科技有限公司897026.27897026.27100.00预计不可收回

海南易境商务咨询合伙企业（有限合伙）556276.65556276.65100.00预计不可收回

辽宁易新盈文化传媒有限公司445982.25445982.25100.00预计不可收回

深圳市数动汽车电子科技有限公司336000.00336000.00100.00预计不可收回

天津一汽汽车销售有限公司298818.05298818.05100.00预计不可收回

深圳市墨阳科技有限公司169502.76169502.76100.00预计不可收回

沈阳世纪华泰房地产开发有限公司151248.00151248.00100.00预计不可收回

重庆中美恒置业有限公司110000.00110000.00100.00预计不可收回

海南远衡企业管理有限公司46917.3646917.36100.00预计不可收回

辽宁京源鸿业汽车销售服务有限责任公司39708.0039708.00100.00预计不可收回

60华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期初余额项目计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

吉林大众置业集团有限公司35000.0035000.00100.00预计不可收回

海南君辉旅行社有限公司17700.0017700.00100.00预计不可收回

深圳市腾讯计算机系统有限公司15346.3515346.35100.00预计不可收回

沈阳市百时教育培训中心大南分校8500.008500.00100.00预计不可收回

沈阳市世博外语培训学校8000.008000.00100.00预计不可收回

北京鲨鱼公园教育科技有限公司3000.003000.00100.00预计不可收回

海南罗斯冰梦销售有限公司2614.572614.57100.00预计不可收回

重庆微界商贸有限公司1268.761268.76100.00预计不可收回

海南跃虎科技有限公司395.46395.46100.00预计不可收回

广州爱范儿科技股份有限公司358.00358.00100.00预计不可收回

海南谷美置业有限公司302.62302.62100.00预计不可收回

北京天赋通教育科技有限公司198.38198.38100.00预计不可收回

湖北今日头条科技有限公司197.27197.27100.00预计不可收回

北京空间变换科技有限公司161.96161.96100.00预计不可收回

深圳市中融小额贷款有限公司32.2932.29100.00预计不可收回

北京字节跳动科技有限公司28.5028.50100.00预计不可收回

合计154853257.30154853257.30————

*期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：32998239.12组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

其中：6个月以内32583952.58

7-12个月873244.2243662.225.00

1年以内小计33457196.8043662.22

1至2年58736.365873.6310.00

2至3年28942384.345788476.8720.00

3至4年64681577.0925872630.8440.00

61华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

4至5年944087.61566452.5660.00

5年以上721143.00721143.00100.00

合计128805125.2032998239.12

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额合并范围变收回或其期末余额计提核销化影响转回他坏账

197073329.1315352112.99-34195534.813364244.39174865662.92

准备

合计197073329.1315352112.99-34195534.813364244.39174865662.92

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款3364244.39

其中：重要的应收账款核销情况是否由关应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因联交易产性质程序生

沈阳华恒传媒广告有限公司广告款911517.17无法收回董事会审批否

重庆恒诺赛鑫投资有限公司广告款875000.00无法收回董事会审批否

重庆微快信息科技有限公司广告款297575.00无法收回董事会审批否

重庆大川（集团）房地产开

广告款163945.00无法收回董事会审批否发有限公司沈阳世纪华泰房地产开发有

广告款151248.00无法收回董事会审批否限公司中国建设银行股份有限公司

广告款126418.00无法收回董事会审批否重庆市分行

重庆瀚达广告有限公司广告款119441.00无法收回董事会审批否

重庆双牛文化传媒有限公司广告款110000.00无法收回董事会审批否

合计——2755144.17——————

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款期应收账款坏账准单位名称应收账款期末余额末余额合计数

%备期末余额的比例（）

拉萨美瑞广告传媒有限公司107657589.8739.54107657589.87

拉萨美娱传媒有限公司83011614.7030.4929710776.20

62华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

占应收账款期应收账款坏账准单位名称应收账款期末余额末余额合计数备期末余额

的比例（%）

广州联手网络科技有限公司19500000.007.1619500000.00

科大讯飞股份有限公司7131226.852.62

腾讯科技（北京）有限公司5395500.001.981079100.00

合计222695931.4281.79157947466.07

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内42659640.0799.93513835604.6499.51

1至2年6751.110.01661606.390.44

2至3年20199.990.0477037.690.05

3年以上681.680.002

合计42687272.85100.0013904248.72100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合单位名称期末余额计数的比例

（%）

厦门今日头条信息技术有限公司41698058.9597.68

四川省亦芯传媒有限公司323016.260.76

中国大地财产保险股份有限公司上海自贸试验区分公司253784.000.59

上海蓝韵广告有限公司188984.450.44

广州动脑信息科技有限公司47560.000.11

合计42511403.6699.58

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款637150239.05557891163.29

63华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

小计637150239.05557891163.29

减：坏账准备408281479.75252210788.50

合计228868759.30305680374.79

（1）应收利息无

（2）应收股利无

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内7510278.976439941.92

1至2年759447.41129635479.11

2至3年197544155.427426851.19

3至4年26228484.17166557446.41

4至5年127952831.72118219453.51

5年以上277155041.36129611991.15

小计637150239.05557891163.29

减：坏账准备408281479.75252210788.50

合计228868759.30305680374.79

注：本期车音智能转出。

其中：账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款余额较高的类别或单位名称期末余额账龄回款风险提示原因

2-3年10176000.02；

车音智能科技有限

3-4年19922497.23；

公司（以下简称“车134137829.29尚未回款预计不可收回4-5年10800000.00；音智能”）

5年以上93239332.04

宁波鸿翊股权投资合伙企业（有限合114700000.004-5年尚未回款无风险伙）国广频点文化传播

51850000.005年以上尚未回款预计不可收回（北京）有限公司

合计300687829.29——————

*按款项性质分类情况

64华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来514620016.63433801174.57

保证金押金118879865.88119360275.32

备用金1404206.653118618.49

其他2246149.891611094.91

小计637150239.05557891163.29

减：坏账准备408281479.75252210788.50

合计228868759.30305680374.79

*按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备占比计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备353714166.1755.52351411874.2999.352302291.88

按组合计提坏账准备283436072.8844.4856869605.4620.06226566467.42

其中：

账龄组合159885369.2925.0956869605.4635.57103015763.83

无风险组合123550703.5919.39123550703.59

合计637150239.05100.00408281479.75——228868759.30

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备占比计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备156659707.3128.08154488144.8198.612171562.50

按组合计提坏账准备401231455.9871.9297722643.6924.36303508812.29

其中：

账龄组合271547867.4148.6797722643.6935.99173825223.72

无风险组合129683588.5723.25129683588.57

合计557891163.29100.00252210788.50——305680374.79

A．期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：351411874.29名称期末余额

65华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

车音智能科技有限公司134137829.29134137829.29100.00预计不可收回

成都车音智能科技有限公司63972500.0063972500.00100.00预计不可收回

国广频点文化传播（北京）有限公司51850000.0051850000.00100.00预计不可收回

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）21400000.0021400000.00100.00预计不可收回

国视通讯（北京）有限公司19267107.5116964815.6388.05预计部分不可收回

霍尔果斯博十科技有限公司16921184.5416921184.54100.00预计不可收回

上海丰阜投资有限公司11914058.1711914058.17100.00预计不可收回

上海车弥佳网络科技有限公司9450000.009450000.00100.00预计不可收回

海南龙栖湾发展置业有限公司6000000.006000000.00100.00预计不可收回

北京乐捷互通科技有限公司5839735.335839735.33100.00预计不可收回

重庆市渝北区人民法院3204746.953204746.95100.00预计不可收回

北京十指互联科技有限公司3102563.963102563.96100.00预计不可收回

融智优车（天津）科技有限公司1900000.001900000.00100.00预计不可收回

王虎1227021.001227021.00100.00预计不可收回

海南聚源坊新型建材有限公司1077365.711077365.71100.00预计不可收回

大庭广众影视传媒（北京）有限公司600000.00600000.00100.00预计不可收回

北京风网信息技术有限公司562037.48562037.48100.00预计不可收回

海南智声汽车服务有限公司400000.00400000.00100.00预计不可收回

重庆渝融正业科技有限公司300000.00300000.00100.00预计不可收回

成都车音互动科技有限公司284450.00284450.00100.00预计不可收回

深圳市三体时代网络科技有限公司141550.91141550.91100.00预计不可收回

海南中金润达文化旅游管理股份有限公司122079.60122079.60100.00预计不可收回

海南乐成恭和苑健康服务有限公司20000.0020000.00100.00预计不可收回

上海志威复印机技术服务有限公司10000.0010000.00100.00预计不可收回

云开日见剧组5000.005000.00100.00预计不可收回

MeetSocial (HongKong) Digital Marketing

4735.724735.72100.00预计不可收回

Co.Limited

深圳市南山区灵感饮用水中山经销部200.00200.00100.00预计不可收回

合计353714166.17351411874.29————

（续）上年年末余额名称计提账面余额坏账准备计提理由比例

66华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（%）

国广频点文化传播（北京）有限公司51850000.0051850000.00100.00预计不可收回

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）21400000.0021400000.00100.00预计不可收回预计部分不可

国视通讯（北京）有限公司19267107.5117095545.0188.73收回

霍尔果斯博十科技有限公司16921184.5416921184.54100.00预计不可收回

上海丰阜投资有限公司11914058.1711914058.17100.00预计不可收回

上海车弥佳网络科技有限公司9450000.009450000.00100.00预计不可收回

海南龙栖湾发展置业有限公司6000000.006000000.00100.00预计不可收回

北京乐捷互通科技有限公司5839735.335839735.33100.00预计不可收回

重庆市渝北区人民法院3204746.953204746.95100.00预计不可收回

北京十指互联科技有限公司3102563.963102563.96100.00预计不可收回

融智优车（天津）科技有限公司1900000.001900000.00100.00预计不可收回

王虎1163021.001163021.00100.00预计不可收回

徐佳1108800.001108800.00100.00预计不可收回

北京托斯科网络科技有限公司712577.99712577.99100.00预计不可收回

大庭广众影视传媒（北京）有限公司600000.00600000.00100.00预计不可收回

北京风网信息技术有限公司562037.48562037.48100.00预计不可收回

海南智声汽车服务有限公司400000.00400000.00100.00预计不可收回

重庆渝融正业科技有限公司300000.00300000.00100.00预计不可收回

陈金212750.80212750.80100.00预计不可收回

长春盛世伟业科技有限公司190000.00190000.00100.00预计不可收回

深圳市三体时代网络科技有限公司141550.91141550.91100.00预计不可收回

海南中金润达文化旅游管理股份有限公司122079.60122079.60100.00预计不可收回

王源26498.9826498.98100.00预计不可收回

上海越唐文化传媒有限公司56603.7756603.77100.00预计不可收回

鲍伟50000.0050000.00100.00预计不可收回

上海上影影视文化交流有限公司43150.0043150.00100.00预计不可收回

海南华闻健康产业投资有限公司40448.1440448.14100.00预计不可收回

财付通支付科技有限公司客户备付金14004.0014004.00100.00预计不可收回

李冰12090.0012090.00100.00预计不可收回

北京零点潮风企业策划中心10800.0010800.00100.00预计不可收回

车音磐鼎（天津）企业管理咨询有限责任公司10000.0010000.00100.00预计不可收回

海南省电子音像出版社有限公司7500.007500.00100.00预计不可收回

67华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

张瑾6500.006500.00100.00预计不可收回

云开日见剧组5000.005000.00100.00预计不可收回

苏雨农5000.005000.00100.00预计不可收回

北京德源花园置业有限公司5600.005600.00100.00预计不可收回

张凤2000.002000.00100.00预计不可收回

养老保险1731.601731.60100.00预计不可收回

权虹566.58566.58100.00预计不可收回

合计156659707.31154488144.81————

B．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：2

按组合计提坏账准备：56869605.46组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4484430.93224221.555.00

1－2年（含2年）114523.7011452.3710.00

2－3年（含3年）123300000.0024660000.0020.00

3－4年（含4年）

4－5年（含5年）31207.8018724.6860.00

5年以上31955206.8631955206.86100.00

合计159885369.2956869605.46

C．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额97722643.69154488144.81252210788.50

2025年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-11493498.561330022.05-10163476.51

68华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本期转回1500000.001500000.00本期转销

本期核销101115.041415601.921516716.96

其他变动-29258424.63198509309.35169250884.72

2025年12月31日余额56869605.46351411874.29408281479.75

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提合并范围变化转销或核销其他回其他应

252210788.50-10163476.51167760884.721500000.001516716.961490000.00408281479.75

收款

合计252210788.50-10163476.51167760884.721500000.001516716.961490000.00408281479.75

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的收回或转回金确定原坏账准备计提比例的单位名称转回原因收回方式额依据及其合理性原坏账计提比例依据公司历

史坏账损失数据、行业通用标准及当期可获取的债务风险

冷明权1500000.00收回现金信息审慎确定；本次回款系司法执行等期后利好因素带来的资产回收

合计1500000.00——————

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1516716.96

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄余额合计末余额数的比例

（%）

2-3年10176000.02；

车音智能科技有限3-4年19922497.23；

资金往来134137829.2921.05134137829.29

公司4-5年10800000.00；

5年以上93239332.04

国广环球传媒控股授权广告费

123300000.002-3年19.3524660000.00

有限公司和保证金宁波鸿翊股权投资合伙企业（有限合股权转让款114700000.004-5年18.00伙）

69华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄余额合计末余额数的比例

（%）成都车音智能科技

资金往来63972500.002-3年10.0463972500.00有限公司国广频点文化传播

保证金51850000.005年以上8.1451850000.00（北京）有限公司

合计——487960329.29——76.58274620329.29

7、存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料66406.9866406.98

库存商品829151.08814219.2014931.88

周转材料69740.2848597.4321142.85

影视片成本2246856.422246856.42

合计3212154.763109673.05102481.71

（续）上年年末余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

库存商品814219.20814219.20

发出商品2503.632503.63

周转材料69740.2869740.28

影视片成本2246856.422246856.42

合计3133319.533061075.6272243.91

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额转回或期末余额计提其他其他转销

周转材料48597.4348597.43

库存商品814219.20814219.20

70华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

影视片成本2246856.422246856.42

合计3061075.6248597.433109673.05

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣税金17543048.1123498428.32

代购材料款5292124.45

其他2474797.042336830.35

合计25309969.6025835258.67

71华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

9、长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动上年年末减值准备上权益法下其他宣告发放期末余额减值准备被投资单位余额（账面追加投其他综合计提减值年年末余额减少投资确认的投权益现金股利或其他（账面价值）期末余额

价值）资收益调整准备资损益变动利润联营企业辽宁新闻印刷集团有限公司

73483789.04-791365.95-157787.7974117367.20（以下简称“辽宁印刷”）

辽宁天禹星科技股份有限公司15444708.9515444708.95海南盛世蓝海投资管理有限公

320000.00-29170.94290829.06司（以下简称“盛世蓝海”）海南华闻安可新能源管理合伙

4000000.0049156.024049156.02企业（有限合伙）海南国文产业基金投资管理有

491584.847440265.29-245.74491339.107440265.29

限公司

国广东方网络（北京）有限公

2049700.0014304583.98672492.071612875.221109316.8515917459.20司（以下简称“国广东方”）海南国文文化旅游产业投资基金（有限合伙）（以下简称“国9249948.609249948.60文基金”）深圳市新财富多媒体经营有限

172672542.42172672542.42公司（以下简称“新财富”）

陕西和煦阳光商贸有限公司4263971.07-295982.533967988.54

72华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动上年年末减值准备上权益法下其他宣告发放期末余额减值准备被投资单位余额（账面追加投其他综合计提减值年年末余额减少投资确认的投权益现金股利或其他（账面价值）期末余额

价值）资收益调整准备资损益变动利润

二十一世纪晨哨数据（上海）

450300.0022648911.71-352933.5897366.4222648911.71

有限公司

北京车音网科技有限公司32551733.93-32551733.93上海祥隆电子商务有限公司

26737725.03-1106190.37-25631534.66（以下简称“上海祥隆”）北京恒丰保险经纪有限公司

21460267.27131848.03-21592115.30（以下简称“北京恒丰保险”）青岛慧都智能科技有限公司

130141937.99-130141937.99（以下简称“青岛慧都”）大连闻音科技有限公司（以下

960000.00-960000.00简称“大连闻音”）北京好多数数据科技有限责任

203858473.49-203858473.49公司（以下简称“北京好多数”）上海车音智能科技有限公司

54267287.11-31317.17-54235969.94（以下简称“上海车音”）

国广联合文化发展（北京）有

15599285.62-15599285.62

限公司（以下简称“国广联合”）

合计225326306.89583070709.454000000.009249948.60-170978.26-157787.791612875.22-484571050.9384123363.19234123887.57

注：1、北京车音、上海祥隆、北京恒丰保险、上海车音的其他变动系本期投资转出。

2、青岛慧都、大连闻音、北京好多数、国广联合的其他变动系本期转出减值准备。

73华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）长期股权投资的减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数依据

国广东方2722192.071109316.851612875.22采用资产基础法确定重置成本、成新率等基准日财务报表

合计2722192.071109316.851612875.22

74华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

10、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产130108340.53131931702.61

其中：权益工具投资130108340.53131931702.61

合计130108340.53131931702.61

权益工具投资明细：

本期增加本期减少股权比公司名称期初金额公允价值变公允价值变期末余额例新增投资其他小计处置其他小计动动深圳国金天惠创业投资企

7.14%9459000.00807885.56807885.56384000.00384000.009882885.56业（有限合伙）

湖北省资产管理有限公司0.82%27304950.0027304950.00深圳爱玩网络科技股份有

1.64%2700000.002700000.00

限公司

成都数联铭品科技有限公司2.98%4724900.003408800.003408800.001316100.00

山东丰源集团股份有限公司2.21%67315422.922193922.922193922.9265121500.00芜湖领航基石创业投资合

7.61%13073433.0413073433.04

伙企业（有限合伙）马鞍山盛凯股权投资合伙

21.43%2074896.651221205.321221205.32853691.33企业（有限合伙）涿州市悦新泊车服务有限

17.88%5331660.005331660.005331660.00

公司

75华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

晋大纳米科技（厦门）有

2.68%5269100.00754979.40754979.404514120.60

限公司海南盈兴企业管理合伙企

1.00%10000.0010000.00业（有限合伙）

合计131931702.615331660.00807885.566139545.561138979.406823928.247962907.64130108340.53

76华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

11、投资性房地产

（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、上年年末余额938901800.00

二、本期变动-50714100.00

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动-50714100.00

三、期末余额888187700.00

77华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露报告期租金公允价值项目名称地理位置竣工时间建筑面积期初公允价值期末公允价值备注收入变动幅度

海口市美兰区国兴大道 15A

全球贸易之窗2018年46174.38㎡33172158.85888806700.00843236100.00-5.13%号全球贸易之窗

上海商品房901室潍坊西路100弄3号901室1995年112.39㎡85871.567165900.006069100.00-15.31%

上海商品房905室潍坊西路100弄3号905室1995年112.39㎡76752.297165900.006069100.00-15.31%

上海商品房903室潍坊西路100弄3号903号1995年81.49㎡55045.885299600.004441200.00-16.20%

海口市博义村6号海口市博义村6号1993年450.86㎡4000200.004057700.001.44%

501516沈阳市大东区观泉路50-6号号公馆幢门15162013年244.85㎡36697.251377100.001420000.003.12%第幢门

海口市沿江四东路海口市沿江四东路颐和花园

721172111996年254.3㎡8256.872387500.001907300.00-20.11%颐和花园栋房栋房

海口市龙昆北路2号海口市龙昆北路2号珠江广

珠江广场帝晶大厦 22G 1995年 116.75㎡ 1040700.00 864000.00 -16.98%22G 场帝晶大厦 房房海口市龙昆北路2号海口市龙昆北路2号珠江广

珠江广场帝晶大厦 22H 1995年 116.75㎡ 22018.34 1040700.00 864000.00 -16.98%22H 场帝晶大厦 房房海口市龙昆北路2号海口市龙昆北路2号珠江广

珠江广场帝晶大厦 21G 1995年 116.75㎡ 22018.34 1040700.00 864000.00 -16.98%21G 场帝晶大厦 房房

海口水岸星城 C2 栋

-2303 海口水岸星城 C2 栋-2303房 2011年 110.00㎡ 13211.00 1187000.00 990000.00 -16.60%房

海口海秀路金侨新 海口海秀路金侨新村 B座 502

B 502 1993年 96.00㎡ 864100.00 873600.00 1.10%村 座 房 房

78华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

美国郡10-81-12新民市兴隆堡镇中兴路10-82021年6月号

号1-122294.77㎡215800.00322000.0049.21%日

2-6-1沈阳经济技术开发区沈辽西2023年7月青苹果友谊城20-112-6-11193.21㎡337100.00347000.002.94%路号（）日

沈阳经济技术开发区沈辽西2023年7月青苹果友谊城2-6-220-1193.21㎡337100.00347000.002.94%路号（2-6-2）11日海口市沿江四东路颐海口市沿江四东路颐和花园

和花园7栋4号车库741996年30.63㎡142900.00156200.009.31%栋号车库

五丰市场1403于洪区西北街57号14032014年9.23㎡32900.0095000.00188.75%

五丰市场1390于洪区西北街57号13902014年9.23㎡32900.0095000.00188.75%洪雅县七里坪镇红

218301洪雅县七里坪镇红堤东路堤东路号栋218301222024年9月114.14㎡1746300.001746300.002号栋单元楼号单元楼2号

洪雅县七里坪镇红堤洪雅县七里坪镇红堤东路

东路 218号 F5区 30栋 218号 F5区 30 栋 2 单元 2 楼 2024 年 9 月 114.14㎡ 1746300.00 1746300.00

2单元2楼1号1号

崇礼太舞四季文化旅游度假雪麓居 614 室 区一期工程 K 座酒店（雪麓 2024 年 8 月 121.81㎡ 3313200.00 3020900.00 -8.82%居）614室三亚市河东区鹿回

11三亚市河东区鹿回头半岛云头半岛云邸幢单1117022024年8月160.89㎡9621200.008655900.00-10.03%1702邸幢单元号元号

合计33492030.38938901800.00888187700.00

79华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

鹿回头半岛云邸1幢1单元1702号8655900.00房地产商纠纷，尚未办理C2 -2303 990000.00 政府拆迁补偿安置房，未水岸星城 栋 房通知办理

金侨新村 B 座 502商品房 873600.00 债务公司抵押物

五丰市场140395000.00正在办理中

五丰市场139095000.00正在办理中

合计10709500.00

12、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产245534975.95264430166.98固定资产清理

合计245534975.95264430166.98

（1）固定资产

*固定资产情况电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备

一、账面原值

1、上年年末余额277956943.65173842467.288503429.4615151192.20475454032.59

2、本期增加金额258402.73777619.37291815.741327837.84

（1）购置160538.65777619.37291815.741229973.76

（2）在建工程转入97864.0897864.08

（3）企业合并增加

3、本期减少金额2118694.261729667.331952590.675800952.26

（1）处置或报废2118694.261357516.20306592.023782802.48

（2）处置子公司372151.131645998.652018149.78

4、期末余额275838249.39174100870.017551381.5013490417.27470980918.17

二、累计折旧

1、上年年末余额52284389.08101987164.356617617.2712496625.78173385796.48

2、本期增加金额8412856.007028826.97184194.99789956.2416415834.20

（1）计提8412856.007028826.97184194.99789956.2416415834.20

3、本期减少金额365115.341679077.651817424.103861617.09

80华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备

（1）处置或报废365115.341312345.54254024.941931485.82

（2）处置子公司366732.111563399.161930131.27

4、期末余额60332129.74109015991.325122734.6111469157.92185940013.59

三、减值准备

1、上年年末余额23593665.8013865078.4016340.05162984.8837638069.13

2、本期增加金额1887912.931887912.93

（1）计提1887912.931887912.93

3、本期减少金额18031.362022.0720053.43

（1）处置或报废18031.362022.0720053.43

4、期末余额25463547.3713865078.4014317.98162984.8839505928.63

四、账面价值

1、期末账面价值190042572.2851219800.292414328.911858274.47245534975.95

2、上年年末账面价值202078888.7757990224.531869472.142491581.54264430166.98

*无暂时闲置的固定资产情况

*通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

西安市旺座曲江 M 座 12302 1616000.00

西安市旺座曲江 M 座 12303 1656579.50

西安市旺座曲江 M 座 12305 1679300.00

合计4951879.50

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

重庆九鼎国际 EOD 开发商未及时交纳各项渝北区龙兴镇两

586310-1278509.50税费，导致无法办理产权江大道号幢

证开发商因欠款导致该房重庆九鼎国际渝北区龙兴镇两江大

58611-20101960.20产被冻结，暂无法变更网道号幢

签和办理产权证开发商未及时交纳各项重庆九鼎国际渝北区龙兴镇两江大

58611-3482189.16税费，导致无法办理产权道号幢

证

西安市旺座曲江 M 座 12302 1616000.00 正在办理中

西安市旺座曲江 M 座 12303 1656579.50 正在办理中

西安市旺座曲江 M 座 12304 1803120.50 正在办理中

西安市旺座曲江 M 座 12305 1679300.00 正在办理中

81华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目账面价值未办妥产权证书的原因

合计7217658.86

13、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程487012.62工程物资

合计487012.62

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

游客中心建487012.62487012.62筑工程项目

合计487012.62487012.62

14、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式种植业项目合计非成熟生物资产成熟性生物资产

一、账面原值

1、上年年末余额2148991.91190405.242339397.15

2、本期增加金额26000.0026000.00

（1）外购

（2）自行培育26000.0026000.00

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额2174991.91190405.242365397.15

二、累计折旧

1、上年年末余额10880.4010880.40

2、本期增加金额5440.205440.20

（1）计提5440.205440.20

82华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

种植业项目合计非成熟生物资产成熟性生物资产

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额16320.6016320.60

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值2174991.91174084.642349076.55

2、上年年末账面价值2148991.91179524.842328516.75

15、使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、上年年末余额10011948.23546150.0010558098.23

2、本期增加金额3381853.513381853.51

（1）经营租赁3381853.513381853.51

3、本期减少金额7011052.977011052.97

（1）处置3514439.653514439.65

（2）处置子公司

（3）其他转出3496613.323496613.32

4、期末余额6382748.77546150.006928898.77

二、累计折旧

1、上年年末余额5250095.9154618.005304713.91

2、本期增加金额2968009.0318206.402986215.43

（1）计提2968009.0318206.402986215.43

83华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物土地使用权合计

3、本期减少金额4285981.424285981.42

（1）处置789368.10789368.10

（2）其他转出3496613.323496613.32

4、期末余额3932123.5272824.404004947.92

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值2450625.25473325.602923950.85

2、上年年末账面价值4761852.32491532.005253384.32

16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权系统软件商标权合计

一、账面原值

1、上年年末余额202527657.5020380195.03181188.68223089041.21

2、本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3、本期减少金额1017313.915681772.4180188.686779275.00

（1）处置1017313.911017313.91

（2）其他转出5681772.4180188.685761961.09

4、期末余额201510343.5914698422.62101000.00216309766.21

二、累计摊销

1、上年年末余额39855311.7720196703.69127146.0160179161.47

2、本期增加金额4989416.5294225.258499.725092141.49

（1）计提4989416.5294225.258499.725092141.49

84华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

3、本期减少金额290595.085615930.6980188.685986714.45

（1）处置290595.08290595.08

（2）其他转出5615930.6980188.685696119.37

4、期末余额44554133.2114674998.2555457.0559284588.51

三、减值准备

1、上年年末余额24056496.6124056496.61

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额154835.37154835.37

（1）处置154835.37154835.37

4、期末余额23901661.2423901661.24

四、账面价值

1、期末账面价值133054549.1423424.3745542.95133123516.46

2、上年年末账面价138615849.12183491.3454042.67138853383.13

值

（2）无未办妥产权证书的土地使用权

17、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称企业或形成商誉的事上年年末余额合并期末余额项其他处置其他形成的

华闻影视167460.42167460.42

新海岸6678627.936678627.93

掌视亿通1092989827.091092989827.09

成都融智汽车852600.07852600.07

麦游互动161624939.01161624939.01

深圳华闻互娱87252.0087252.00

车音智能1505778129.371505778129.37

三亚辉途文化2798607.682798607.68

三亚凤凰岭文化11014486.8211014486.82

深圳柚子互动79275.3479275.34

合计2782071205.731505865381.371276205824.36

85华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事上年年末余额期末余额项计提其他处置其他

掌视亿通1092989827.091092989827.09

新海岸6678627.936678627.93

成都融智汽车852600.07852600.07

三亚辉途文化2798607.682798607.68

三亚凤凰岭文化11014486.8211014486.82

华闻影视167460.42167460.42

车音智能1505778129.371505778129.37

麦游互动161624939.01161624939.01

深圳华闻互娱87252.0087252.00

深圳柚子互动79275.3479275.34

合计2782071205.731505865381.371276205824.36

18、长期待摊费用

上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少项目期末余额额额额金额

经营租入固定资产390232.20275457.84114774.36改良

环境修缮费用2117119.0528658.50413408.821732368.73

影片版权费18918614.2018592874.4914685824.5922825664.10

装修费2878516.701152522.451725994.25

检测服务费778125.0056250.00721875.00

其他903104.07497482.74490205.32910381.49

合计25985711.2219119015.7317073669.0228031057.93

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税差异产异资产

资产减值准备27480424.966870106.2428017009.647004252.41

可抵扣亏损67542294.4816885573.6275023346.9218755836.73

公允价值计量差异51607012.2012901753.0524530571.326132642.83

86华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税差异产异资产

租赁负债-非融资租赁909556.48227389.121522217.80380554.45

合计147539288.1236884822.03129093145.6832273286.42

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性差异递延所得税负债差异负债

投资性房地产公允3420364.56855091.1421914523.925478630.98价值变动

折旧或摊销差额157243018.0439310754.51134130601.0433532650.26

合计160663382.6040165845.65156045124.9639011281.24

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵得税资产或负和负债期初互抵税资产或负债上金额债期末余额金额年年末余额

递延所得税资产25760604.6711124217.3621644752.7810628533.64

递延所得税负债25760604.6714405240.9821644752.7817366528.46

（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异2132513692.563851164664.53

可抵扣亏损2464822335.844616683847.18

合计4597336028.408467848511.71

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年2032193000.572020年度未弥补亏损

2026年1491991111.371585983971.812021年度未弥补亏损

2027年221252952.14299333104.442022年度未弥补亏损

2028年232980712.18341492938.462023年度未弥补亏损

2029年258304563.93357680831.902024年度未弥补亏损

2030年260292996.222025年度未弥补亏损

合计2464822335.844616683847.18

20、其他非流动资产

87华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产款10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

合计10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

88华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末余额上年年末余额项目受限类受限类账面余额账面价值型受限情况账面余额账面价值型受限情况

货币资金10546308.1310546308.13冻结/因诉讼导致冻结/保8099771.548099771.54冻结/保因诉讼导致冻结/保证金证金证金保证金因银行借款提供质押因银行借款提供

交易性金融资产65624220.0065624220.00质押及外部因素被司法冻83775600.0083775600.00质押质押及外部因素结被司法冻结

其他非流动金融资产30004950.0030004950.00因外部因素被司法冻冻结30004950.0030004950.00因外部因素被司冻结结法冻结

固定资产185413655.91137408211.04185413655.91144988292.07因银行借款提供抵押因银行借款提供抵押抵押抵押

无形资产196310343.59132955002.17因银行借款提供抵押因银行借款提供抵押197327657.50138489605.99抵押抵押

投资性房地产519430600.00519430600.00抵押因银行借款提供抵押548795400.00548795400.00因银行借款提供抵押抵押因银行借款以及

长期股权投资1074277230.07896734401.02因银行借款以及未偿质押1095065005.27919135051.44质押未偿还应付款提还应付款提供质押供质押

合计2081607307.701792703692.362148482040.221873288671.04

89华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

质押借款128900000.00128900000.00

抵押借款100000000.00100000000.00

保证借款20000000.0020729111.12

信用借款54398695.18

合计303298695.18249629111.12

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为248900000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

贷款单位借款期末金额借款利率到期时间逾期利率

交行银行海南省分行128900000.005.7%2024/09/308.55%

海南银行80000000.005.8%2025/10/248.70%

海南银行20000000.005.8%2025/11/38.70%

海南银行3970000.006.8%2025/10/2610.20%

海南银行7880000.006.8%2025/10/3110.20%

海南银行3860000.006.8%2025/11/910.20%

海南银行3900000.006.8%2025/11/1510.20%

海南银行390000.006.8%2025/11/2810.20%

合计248900000.00——————

23、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）3960253.817477285.69

1－2年（含2年）1798323.265034757.21

2－3年（含3年）2167304.0810326979.89

3年以上12567266.1771154427.82

合计20493147.3293993450.61

（2）账龄超过1年的重要应付账款或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

90华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额未偿还或结转的原因

国广环球传媒控股有限公司5686620.00未结算

北京舒盛文化传播有限公司2857889.51未结算

国视通讯（北京）有限公司2302291.88未结算

合计10846801.39——

24、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）5872269.986186836.18

1－2年（含2年）24331.26

2－3年（含3年）2161.79

3年以上2502.792502.79

合计5874772.776215832.02

25、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额

销售合同5017160.061387466.39

服务合同3195068.812593328.55

减：计入其他流动负债（附注六、30）589777.88136918.69

合计7622450.993843876.25

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬24082306.6056351195.8064572241.9315861260.47

二、离职后福利-451319.275686598.565973227.66164690.17设定提存计划

三、辞退福利265368.004104934.724352302.7218000.00

四、一年内到期的其他福利

合计24798993.8766142729.0874897772.3116043950.64

91华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和17604884.4147794031.1756183101.199215814.39

补贴

2、职工福利费1567497.871547497.8720000.00

3、社会保险费109467.892740169.462750134.5799502.78

其中：医疗保险费102541.802643083.472648941.9896683.29

工伤保险费2908.8174793.7574889.852812.71

生育保险费4017.2822292.2426302.746.78

4、住房公积金27788.003152364.003171786.008366.00

5、工会经费和职工教育6340166.301097133.30919722.306517577.30

经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计24082306.6056351195.8064572241.9315861260.47

（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险435416.895511439.365787156.89159699.36

2、失业保险费15902.38175159.20186070.774990.81

合计451319.275686598.565973227.66164690.17

27、应交税费

项目期末余额上年年末余额

文化建设事业费24016496.2824016496.28

企业所得税658073.0219183679.23

房产税1670640.771714291.82

增值税494891.93790049.08

个人所得税455549.101121001.80

土地使用税102144.02101241.63

印花税190650.4616326.75

城市维护建设税4428.866779.50

教育费附加3163.484839.27

契税255246.75255246.75

合计27851284.6747209952.11

92华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

28、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付利息34780540.0937269564.68

应付股利2529446.412529446.41

其他应付款275144754.10361377869.50

合计312454740.60401176880.59

（1）应付利息项目期末余额上年年末余额

短期借款应付利息27214301.846273864.20

长期借款应付利息7566238.254853869.49

往来借款利息26141830.99

合计34780540.0937269564.68重要的已逾期未支付的利息情况借款单位贷款单位逾期金额逾期原因

华闻集团交通银行海南省分行15036232.27尚未支付

华闻集团海南银行9829642.56尚未支付

民享投资海南银行2348427.01尚未支付

华闻金诚建设银行嘉定支行7566238.25尚未支付

合计34780540.09——

（2）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利2529446.412529446.41

合计2529446.412529446.41

重要超过1年未支付应付股利：

项目（或单位名称）期末余额上年年末余额超过一年未支付原因

国广资产1777499.731777499.73因被质押未领息

合计1777499.731777499.73

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

资金往来263005405.45326801307.49

93华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

保证金押金10633728.8130048699.84

代收代付款893873.041619030.41

内部员工款446473.841396380.87

其他165272.961512450.89

合计275144754.10361377869.50

*账龄超过1年的重要其他应付款或逾期的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

无锡滨湖融资担保有限公司47297487.53尚未支付

合计47297487.53——

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期借款（附注六、31）161036614.54122118974.56

1年内到期的应付债券（附注六、32）476517538.24272389902.89

1年内到期的租赁负债（附注六、33）872049.962010769.62

合计638426202.74396519647.07

30、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

预收销售款-待转销项税589777.88136918.69

合计589777.88136918.69

31、长期借款

项目期末余额上年年末余额

质押借款72890000.0077558149.76

抵押借款497541062.25478850824.80

保证借款16410552.2914865000.00

减：一年内到期的长期借款（附注六、29）161036614.54122118974.56

合计425805000.00449155000.00

长期借款分类的说明：

94华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）丰泽投资向海南银行股份有限公司取得贷款2000.00万元，截止2025年12月

31日，借款余额为1641.06万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为905.56万元。

（2）华闻金诚向中国建设银行嘉定支行取得贷款186700.00万元借款，截止2025年12月31日，借款余额为7289.00万元，已经逾期，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为7289.00万元。

（3）三亚凤凰岭文化向中国农业银行股份有限公司海口滨江支行取得贷款10000.00万元，截止2025年12月31日，借款余额为8629.96万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为1309.96万元。

（4）海南文旅向三亚农村商业银行股份有限公司取得贷款10000.00万元，截止2025年12月31日，借款余额为7562.57万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为

2612.57万元。

（5）海南文旅向海口农村商业银行股份有限公司取得贷款17300.00万元，截止2025年12月31日，借款余额为14728.83万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额为

1800.83万元。

（6）海南文旅向海口农村商业银行股份有限公司取得贷款17900.00万元，截止2025年

12月31日，借款余额为18832.75万元，其中列入“一年内到期的非流动负债”借款余额2185.75万元。

32、应付债券

（1）应付债券项目期末余额上年年末余额

中期票据584425338.24554346192.89

减：一年内到期的应付债券（附注六、29）476517538.24272389902.89

合计107907800.00281956290.00

95华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面债券上年年末余本期按面值计提溢折价本期偿是否债券名称面值发行日期发行金额期末余额利率期限额发行利息摊销还违约

17 MTN001 1000000000.00 5.45% 2017 11 7 1000000000.00 268327459.12 13730945.62 282058404.74 是华闻传媒 年 月 日 九年

18 MTN001 1300000000.00 6.00% 2018 4 3 1300000000.00 286018733.77 16348199.73 302366933.50 是华闻传媒 年 月 日 九年

小计2300000000.002300000000.00554346192.8930079145.35584425338.24

减：一年内到期部分期

29272389902.89476517538.24末余额（附注六、）

合计281956290.00107907800.00

注：中期票据已获得延期，但目前已违约。

96华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

33、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

房租租赁1383909.093098492.66

减：一年内到期的租赁负债（附注六、29）872049.962010769.62

合计511859.131087723.04

34、预计负债

项目期末余额上年年末余额

对外提供担保4368529.54

未决诉讼343134.19

合计4711663.73

35、股本

本期增减变动（+、-）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1997245457.001997245457.00

36、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3452068549.063452068549.06

其他资本公积162772813.881063058.75161709755.13

合计3614841362.941063058.753613778304.19

97华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

37、其他综合收益

本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其减：前期计入其他综本期所得税税后归属于母税后归属于少数期末余额

他综合收益当期合收益当期转入留减：所得税费用前发生额公司股东转入损益存收益

一、不能重分类进损益的其他综-1347864.67-157787.79-157787.79-1505652.46合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合-1347864.67-157787.79-157787.79-1505652.46收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合11212868.7811212868.78收益

其中：权益法下可转损益的其他-19176366.90-19176366.90综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额7272.997272.99

其他*130381962.6930381962.69

其他综合收益合计9865004.11-157787.79-157787.799707216.32

注*1：其他主要为首次转为投资性房地产时的公允价值变动影响金额。

98华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

38、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积384109971.11384109971.11

合计384109971.11384109971.11

39、未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润-5790014336.96-5081771864.02

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-5790014336.96-5081771864.02

加：本期归属于母公司股东的净利润-156251912.53-708242472.94盈余公积弥补亏损转入资本公积弥补亏损转入

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-5946266249.49-5790014336.96

40、营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务352234692.93304953635.80331883410.13257868431.33

其他业务3681707.482317696.713817787.382081037.84

合计355916400.41307271332.51335701197.51259949469.17

99华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）营业收入、营业成本的分解信息传播与文化产业数字内容服务业软件信息服务业商业服务业娱乐业其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

信息传播服务业254484384.56247794217.42254484384.56247794217.42

视频信息服务27261182.9814870295.7327261182.9814870295.73

网络游戏7237792.557290874.167237792.557290874.16

综合体管理服务42308958.0611673466.4742308958.0611673466.47

休闲观光旅游活动19704021.4822362797.5819704021.4822362797.58

其他1238353.30961984.441238353.30961984.44

合计254484384.56247794217.4227261182.9814870295.737237792.557290874.1642308958.0611673466.4719704021.4822362797.581238353.30961984.44352234692.93304953635.80按经营地区分类

其中：

华南地区7237792.557290874.1642308958.0611673466.4719704021.4822362797.581238353.30961984.4470489125.3942289122.65

华东地区27261182.9814870295.7327261182.9814870295.73

华北地区254484384.56247794217.42254484384.56247794217.42

合计254484384.56247794217.4227261182.9814870295.737237792.557290874.1642308958.0611673466.4719704021.4822362797.581238353.30961984.44352234692.93304953635.80

（2）与履约义务相关的信息

100华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为72281603.32元。其中，29087913.48元预计将于2026年度确认收入；10806046.29元预计将于2027年度确认收入；32387643.55元预计将于2028年度及以后年度确认收入。

（3）营业收入扣除情况项目本期金额具体扣除情况上期金额具体扣除情况

营业收入金额355916400.41335701197.51

材料销售收入、

房屋及土地出橡胶贸易、材料

营业收入扣除项目合计金额5192844.74租、销售代理费、10422417.47销售收入、房屋

茶叶销售、海葬出租收入

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重1.46%3.10%

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材

3681707.48材料销售收入、料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计3817787.38材料销售收入、房屋及土地出租房屋出租

入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计

年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。6604630.09橡胶贸易

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

销售代理费、茶

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。1511137.26叶销售、海葬服

务等收入

101华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额具体扣除情况上期金额具体扣除情况

与主营业务无关的业务收入小计5192844.7410422417.47

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用

互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额350723555.67325278780.04

102华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

41、税金及附加

项目本期金额上期金额

房产税6815356.197052351.45

土地使用税411674.02406518.33

印花税237002.59215256.82

城市维护建设税113616.88149278.54

教育费附加83184.37129098.51

其他21978.5922107.10

合计7682812.647974610.75

42、销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬11221096.5214172135.18

广告宣传费813766.991038420.51

招待费714929.39946348.62

差旅费285301.62574976.77

折旧摊销费221066.66836764.98

办公费170423.93433750.97

交通费163044.90186771.90

中介机构费用81320.74178331.96

代理费76455.30214174.31

租赁费31200.0022739.43

其他2138537.821303803.25

合计15917143.8719908217.88

43、管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬38204800.4046232206.50

中介机构费用10967228.468489479.90

折旧摊销费9770469.4313343158.16

招待费4039823.925389153.89

离职补偿金3663328.113430334.75

差旅费1814809.811798828.25

103华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

交通费1065116.061279639.68

租赁费1047951.051632022.03

办公费885414.651266609.98

物业管理费351008.10580696.34

其他2803745.393698346.94

合计74613695.3887140476.42

44、研发费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬1632682.12

房租及物业费56901.39

无形资产摊销33687.90

直接投入费用407.00

其他13014.59

合计1736693.00

45、财务费用

项目本期金额上期金额

利息支出84412413.1586479647.86

减：利息收入289163.39616139.74

汇兑损益89051.90-194809.87

其他169538.99194812.32

合计84381840.6585863510.57

46、其他收益

产生其他收益的来源本期金额上期金额

与企业日常活动相关的政府补助1467161.373877550.40

代扣个人所得税手续费返还76046.26188727.13

税费减免24188.115270.21

合计1567395.744071547.74

计入其他收益的政府补助明细：

104华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

与资产相关

补助项目本年发生额上年发生额/与收益相关

房产税和土地使用税困难减免税667050.16667068.61与收益相关

产业扶持金450000.002341301.89与收益相关

增值税及附加减免116492.80107544.50与收益相关

互联网营销师培训补贴66000.00与收益相关

稳岗补贴56714.2626371.32与收益相关

社保补贴39275.2452733.46与收益相关

财政补贴37921.88461351.36与收益相关

残疾人岗位补贴19360.0015469.76与收益相关

工会经费补助6760.00与收益相关

人才住房租赁、购房补贴6000.00与收益相关

扩岗补助1000.002000.00与收益相关

机动车辆通行附加费退付468.00409.50与收益相关

一次性留工培训补助119.033300.00与收益相关

信局上规奖励和小升规奖励200000.00与收益相关

合计1467161.373877550.40

47、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-170978.26-58737848.61

处置长期股权投资产生的投资收益40900203.372875194.66

委托贷款或理财收益10615.24-91220.51

交易性金融资产持有期间取得的投资收益700000.002350000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益3901820.60-6884543.34

处置其他权益工具产生的股利收入500000.00

合计45341660.95-59988417.80

48、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-17815383.59-19267025.45

其他非流动金融资产-6016042.68-76791903.35

按公允价值计量的投资性房地产-50714100.00-108640881.95

合计-74545526.27-204699810.75

105华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

49、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收账款减值损失-15352112.99-106400408.22

其他应收款坏账损失11663476.51-41179963.02

合计-3688636.48-147580371.24上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

50、资产减值损失

项目本期金额上期金额

长期股权投资减值损失-1612875.22-74152679.14

固定资产减值损失-1887912.93-37638069.13

存货跌价损失-48597.43

无形资产减值损失-19857701.43

商誉减值损失-21344322.50

合计-3549385.58-152992772.20上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

51、资产处置收益

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额处置未划分为持有待售的固

定资产、在建工程、生产性生

物资产、无形资产及使用权资-184747.49436589.93-184747.49产而产生的处置利得或损失小计

其中：固定资产处置收益-679852.00260898.95-679852.00

在建工程处置收益-1698.11

无形资产处置收益389419.462383.44389419.46

使用权资产处置105685.05175005.65105685.05

合计-184747.49436589.93-184747.49

52、营业外收入

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废利得2137.03

106华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

计入本期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

其中：固定资产2137.03

罚款收入和违约金收入633141.411780277.28633141.41

无需支付的往来款165367.471360796.27165367.47

盘盈利得142592.18142592.18

与企业日常活动无关的政府补助1503.23

其他54707.222233809.7354707.22

合计995808.285378523.54995808.28

53、营业外支出

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失19393.097472608.0219393.09

其中：固定资产19393.097472608.0219393.09

对外捐赠支出23740.0035600.0023740.00

罚款滞纳金支出3322736.2796620.973322736.27

赔偿支出10300641.5239723971.9710300641.52

非常损失2062363.94596155.332062363.94

未决诉讼343134.19343134.19

其他8.25749469.688.25

合计16072017.2648674425.9716072017.26

54、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用160220.957123392.15

递延所得税费用-3456971.2021207941.21

合计-3296750.2528331333.36

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额-184085872.75

按法定/适用税率计算的所得税费用-46021468.19

子公司适用不同税率的影响-1051181.99

107华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额

调整以前期间所得税的影响-21465.96

非应税收入的影响-352500.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8607643.09

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1432083.98

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣36974306.78亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

所得税费用-3296750.25

55、其他综合收益

详见附注六、37。

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

单位往来62341085.964370414.82

代收代付款13221628.9919696232.35

利息收入288321.71611742.72

政府补助754908.171349680.21

押金、保证金2232186.896331093.74

备用金1242737.071831082.17

其他4575764.262462340.60

合计84656633.0536652586.61

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现管理费用27134874.9322616447.98

付现销售费用2576774.854046705.63

单位往来8236873.072350113.63

代收代付款47789828.426636564.42

备用金1474521.732781184.78

108华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

押金、保证金1873508.215058831.75

其他2966004.568034180.41

合计92052385.7751524028.60

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

其他1508796.22

合计1508796.22

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

信托管理费420000.00

处置子公司减少合并现金12740.04

合计432740.04

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

经营租赁支付租赁费2367445.423171146.58

购买少数股权款1.00

筹资保证金904618.67

合计3272065.093171146.58

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-180789122.50-759252250.39

加：资产减值准备3549385.58152992772.20

信用减值损失3688636.48147580371.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16421274.4019324848.41

109华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

使用权资产折旧2986215.434226719.72

无形资产摊销5092141.496023120.13

长期待摊费用摊销17073669.0223034186.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益“”184747.49-436589.93以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）19393.097472608.02

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）74545526.27204699810.75

财务费用（收益以“－”号填列）84494944.0286479647.86

投资损失（收益以“－”号填列）-45341660.9559988417.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-495683.7241015190.23

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2961287.48-19807249.02

存货的减少（增加以“－”号填列）-30237.80415498.94

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）33343371.9258964521.09

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-21470087.53-57617842.75其他

经营活动产生的现金流量净额-9688774.79-24896219.43

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额230813738.2892465238.49

减：现金的上年年末余额92465238.49119882854.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额138348499.79-27417616.49

（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位项目本期金额上期金额

处置子公司及其他营业单位：

本期处置子公司于本期收到的现金和现金等价物30980116.1416500000.00

其中：陕西睿石、陕西睿岩16500000.00

华闻京数（上海）技术有限公司30980116.14

减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物7006.2650834.54

110华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

其中：陕西睿石29904.80

陕西睿岩20929.74

华闻京数（上海）技术有限公司7006.26

加：前期处置子公司于本期收到的现金及现金等价物6480000.006000000.00

其中：重庆华数印务有限公司6000000.00

上海鸿立虚拟现实投资合伙企业（有限合伙）6000000.00

盛世蓝海480000.00

处置子公司收到的现金净额37453109.8822449165.46

（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

*现金230813738.2892465238.49

其中：库存现金88233.98143762.62

可随时用于支付的银行存款230667382.7292282589.24

可随时用于支付的其他货币资金58121.5838886.63

*现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

*期末现金及现金等价物余额230813738.2892465238.49

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元133495.137.0288938310.57

港元719.930.9032650.26应收账款

其中：美元643500.007.02884523032.80其他应收款

其中：美元673.767.02884735.72

111华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

59、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、15“使用权资产”、33“租赁负债”。

*简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期租赁费用

短期租赁费用（适用简化处理）1129174.13

（2）本公司作为出租人

*作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁33624800.91

果树租赁56394.38

土地出租900123.17

船舶租赁170424.54

其他租赁1358113.30

合计36109856.30

*未来五年每年未折现租赁收款额经营租赁收款额的收款情况每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年24345820.2424754391.54

第二年10818860.9718309355.14

第三年6036069.644108466.21

第四年1945444.541404803.92

第五年1369819.48423581.44

五年后未折现租赁收款额总23088331.911111786.00额

合计67604346.7850112384.25

112华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

113华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

3、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款丧失按照公与原子公丧失控制与处置投控制丧失控允价值司股权投权之日剩股权丧失控资对应的权之丧失控制制权之重新计资相关的余股权公股权处置价处置股权处丧失控制制权时合并报表日剩权之日剩日剩余量剩余其他综合子公司名称允价值的款比例置方式权的时点点的确层面享有余股余股权的股权的股权产收益转入

%确定方法（）定依据该子公司权的账面价值公允价生的利投资损益及主要假净资产份比例值得或损或留存收设

额的差额（%）失益的金额管理层

变更、股

华闻京数（上海）30980116.1455.00转让2025/12/26权转让2480039.010.00技术有限公司款已全部收到

114华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

4、其他原因的合并范围变动

子公司名称变动原因华闻建筑新设三亚筑材新设上海猫妮卡新设贸易之窗海苏新设海南阅星企业管理有限公司新设车音智能科技有限公司破产清算深圳车音智能电子商务有限公司母公司破产清算成都车音智能科技有限公司母公司破产清算深圳车音汽车电子科技有限公司母公司破产清算成都车音互动科技有限公司母公司破产清算成都融智优车科技有限公司注销上海智慧蓝海文化旅游集团有限公司注销深圳市华闻互娱科技有限公司注销

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本公司的构成

主要经持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接农旅文10000万海口海口文化旅游100设立新海岸2000万海口海口投资100设立华闻建筑2000万澄迈澄迈制造业60设立三亚筑材10万三亚三亚建材批发100设立丰泽投资10000万澄迈澄迈投资8020设立澄丰文化100万澄迈澄迈文化旅游100设立华闻金稻农业300万海口海口农业55设立同一控制下企国广光荣5000万北京北京传媒业100业合并山南国广100万北京山南传媒业100设立

15100100同一控制下企华闻视讯万北京北京信息服务业

业合并国视上海3000同一控制下企万北京上海信息服务业100业合并

115华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

比奇角（上海）3500万北京上海信息服务业100设立上海猫妮卡500万上海上海信息服务业100设立掌视亿通12000万北京天津信息服务业100非同一控制下企业合并掌视广通5000万北京天津信息服务业100设立罗卡角100万北京北京信息服务业100设立民享投资120000万海口海口商业100设立澄迈民博10万海口澄迈信息服务业100设立

2000乌鲁木乌鲁木新疆悦胜万投资100设立

齐齐同一控制下企辽宁盈丰2000万沈阳沈阳传媒业1585业合并盈广丰广告30万沈阳沈阳传媒业100设立重庆华博2000万重庆重庆传媒业1585同一控制下企业合并爱达生活网络2000非同一控制下万重庆重庆信息服务业45企业合并华商文投2000同一控制下企万西安西安服务业100业合并

20001585同一控制下企吉林华商传媒万吉林吉林传媒业

业合并华商通达900万北京北京服务业100设立华闻金诚50000万海口澄迈投资100设立华闻影视1129非同一控制下万北京北京文化业40企业合并

海丝香港7.872万香港香港投资100设立英属维华闻海外海口投资100设立京群岛

华闻研究院600万北京北京服务业32.2234.44设立华闻体育2000万海口海口文化业100设立非同一控制下麦游互动1500万深圳深圳网络游戏51企业合并海南华闻互动100万海口澄迈信息服务业100设立

100100非同一控制下深圳柚子互动万深圳深圳网络游戏

企业合并麦游互动香港20万美元香港香港网络游戏100设立

海南文旅70000万海口海口服务业45.92*设立贸易之窗管理200万海口海口服务业100设立贸易之窗物业100万海口海口商务服务业100设立贸易之窗海苏1万海口海口商务服务业51设立海南文咖1000万海口海口服务业100设立海南文春1000万海口海口服务业100设立海南文绚1000万海口海口服务业100设立海南文诺1000万海口海口服务业100设立

116华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

海南文楷1000万海口海口服务业100设立海南文贤1000万海口海口服务业100设立海南创道1000万海口海口服务业100设立海南文宴1000万海口海口服务业100设立海南文昂1000万海口海口服务业100设立海南创傲1000万海口海口服务业100设立海南文妙1000万海口海口服务业100设立海南创模1000万海口海口服务业100设立海南文泽1000万海口海口服务业100设立海南祺乐1000万海口海口服务业100设立海南文筱1000万海口海口服务业100设立海南创雄1000万海口海口服务业100设立海南文舒1000万海口海口服务业100设立海南达闻1000万海口海口服务业100设立海南创贵1000万海口海口服务业100设立海南禧闻1000万海口海口服务业100设立海南创铭1000万海口海口服务业100设立海南创标1000万海口海口服务业100设立海南文珠1000万海口海口服务业100设立海南创闻1000万海口海口服务业100设立海南文聚1000万海口海口服务业100设立海南文乐1000万海口海口服务业100设立海南创祺1000万海口海口服务业100设立海南创牌1000万海口海口服务业100设立海南歌闻1000万海口海口服务业100设立海南文颂1000万海口海口服务业100设立三亚辉途文化25000万三亚三亚服务业100非同一控制下企业合并三亚凤凰岭文26280100非同一控制下万三亚三亚服务业化企业合并三亚凤凰岭旅100万三亚三亚服务业100非同一控制下游企业合并海南华闻互娱5000万澄迈澄迈服务业100设立成都融智汽车1964100非同一控制下万成都成都服务业企业合并海南华闻文化1000万海口海口服务业100设立旅游南海之兴旅游1000万海口海口商务服务业100设立南海明珠游轮1000万海口海口水上运输业100设立新加坡麦游20万美元新加坡新加坡网络游戏100设立贸易之窗国际100万海口海口批发业100设立

117华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

贸易贸易之窗商务100万海口海口商务服务业100设立服务非同一控制下华闻旅游10000万上海上海服务业100企业合并海南阅星1200万海口海口服务业100设立

*注：公司对海南文旅持股比例为45.9139%。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的依据：

本公司对海南文旅持股比例为45.9139%。根据海南文旅公司章程规定，董事会是公司的经营决策机构。董事会由5人组成，其中本公司提名3人，本公司从实质上控制海南文旅。

（2）重要的非全资子公司少数股东的本期归属于本期向少数期末少数股子公司名称持股比例少数股东的股东分派的东权益余额

（%）损益股利

麦游互动49.00-1677849.743136428.80

海南文旅54.0861-18595890.96301867798.79

118华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

麦游互动6609113.58693123.587302237.16681714.12219647.93901362.05

海南文旅66823048.24939201338.951006024387.1988467324.93359432498.00447899822.93上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

车音智能57318377.57135170873.57192489251.14479462871.84479462871.84

海南文旅42618061.63987795444.901030413506.5359861896.37378045029.73437906926.10本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

麦游互动7237792.55-3424183.14-3424183.14281861.22

海南文旅48433755.03-34382016.17-34382016.1725549600.03上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

车音智能8589.83-96194025.55-96194025.5546123.20

119华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

海南文旅62116744.50-66607183.10-66607183.1023491042.56

注：车音智能本期破产清算，不再纳入合并范围。

120华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业合营企业或联主要经或联营企业注册地业务性质营企业名称营地直接间接投资的会计处理方法

辽宁印刷辽宁省沈阳市出版印刷26.18权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息辽宁印刷上海车音

项目期末余额/上年年末余额/期末余额/上年年末余额/本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

流动资产309782977.37303797003.93——180636481.86

非流动资产181352938.62192466214.71——29203998.48

资产合计491135915.99496263218.64——209840480.34

流动负债157572722.09158991306.17——86317998.40

非流动负债49536350.6655670330.52——

负债合计207109072.75214661636.69——86317998.40

少数股东权益920016.67914840.02——

归属于母公司股东283106826.57280686741.93——123522481.94权益

按持股比例计算的74117367.2073483789.04——53361712.20净资产份额

调整事项——

投资溢价——905574.91

对联营企业权益投74117367.2073483789.04——54267287.11资的账面价值

营业收入78388262.3383888116.16——840575.22

净利润3049700.692649516.10——-69643283.68

其他综合收益——

综合收益总额3049700.692649516.10——-69643283.68

本年度收到的来自——联营企业的股利

注：车音智能本期破产清算，不再纳入合并范围，其参股的联营企业上海车音本期不再是华闻集团的联营单位。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

121华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

投资账面价值合计10005995.9997575230.74下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润43315.30-30822969.64

—其他综合收益

—综合收益总额43315.30-30822969.64

九、政府补助计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额与资产相关的政府补助

与收益相关的政府补助1467161.373879053.63

合计1467161.373879053.63

十、金融工具及其风险

（一）与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团期末无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

122华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为26531.00万元（上期末：26389.38万元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为59967.50万元（上期末：55150.17万元）。

2025年12月31日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降50个基点，而

其他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约103.57万元。

（3）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年12月31日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产以及本公司承担的财务担保。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场

状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本公司的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司没有重大的信用集中风险。

123华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的

依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。

本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（1）于2025年12月31日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列

示如下：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款303966796.54303966796.54（含利息）

应付账款20420862.8772284.4520493147.32

其他应付款276452063.272778888.335677970.131003836.00285912757.73一年内到期

的非流动负688089762.38688089762.38债（含利息）

长期借款180675442.78195462759.5992052559.52468190761.89（含利息）

应付债券107907800.00107907800.00（含利息）

租赁负债511859.13511859.13（含利息）

合计1288929485.06291946274.69201140729.7293056395.521875072884.99

124华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1．以公允价值计量且变动计入当期65624220.002975081.0168599301.01

损益的金融资产

（1）权益工具投资65624220.0065624220.00

（2）银行理财产品2975081.012975081.01

2．指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）投资性房地产888187700.00888187700.00

1．出租的建筑物888187700.00888187700.00

持续以公允价值计量的资产总额65624220.00891162781.01956787001.01

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定，第一层次输入值是本公司在计量日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。本公司对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市场报价确定公允价值。

3、持续和非持续第二和第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团一般采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

本集团第二层公允价值计量项目系公允价值核算的投资性房地产和理财产品，投资性房地产根据出租建筑物的实际情况，对于其所在区域附近交易市场比较活跃，且易找到类似房地产的交易案例，故采用市场法进行估值。

125华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团第三层公允价值计量项目系公允价值核算的其他权益工具投资，对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率等。集团持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，集团按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

4、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换

时点的政策

持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间转换的情况。

5、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期内未发生估值技术的变更。

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

集团已经评估货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、

短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款等按摊

余成本计量的金融资产及金融负债的公允价值。管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近于相应资产及负债的公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对母公司对本注册资本本公司的母公司名称注册地业务性质公司的表决（万元）持股比例

%权比例（%）（）

资产管理，投资管理，商务信息咨询，企业管理咨国广资产上海70650.007.1211.06询，国内贸易（专项审批除外）

注：本公司的母公司国广资产直接持有本公司7.12%的股份，国广资产通过四川信托有限公司－四川信托*星光5号单一资金信托间接持股3.93%，因此母公司对本公司的表决权比例为11.06%。

126华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注本公司的实际控制人为国广控股，本公司最终实际控制人为中国国际广播电台（已并入中央广播电视总台）和和融浙联。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期

与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本集团的关系大连闻音联营单位北京恒丰保险联营单位国文基金联营单位辽宁印刷联营单位国广联合联营单位上海车音联营单位北京车音联营单位盛世蓝海联营单位

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

金正源联合投资控股有限公司（以下简称“金正源”）和融浙联的关联企业

国视通讯（北京）有限公司（以下简称“国视北京”）受同一控制人控制

拉萨鼎金实业有限公司（以下简称“拉萨鼎金”）和融浙联的关联企业

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

国视北京审核服务134534.671687332.24

127华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

海南文旅137540000.002019年6月28日2030年6月25日否

三亚凤凰岭文化86200000.002022年1月4日2031年1月24日否

海南文旅75500000.002019年6月25日2029年6月24日否

华闻金诚72890000.002021年3月9日2025年12月29日否

民享投资20000000.002023年10月20日2027年11月28日否

丰泽投资14845000.002022年5月11日2030年5月10日否

*本公司作为被担保方担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

海南创道177110000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南达闻177110000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南创标177110000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南创模177110000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南创牌177110000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南创雄177110000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南祺乐177110000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南创贵177110000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南文舒177110000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南创铭177110000.002022年12月29日2035年12月29日否

海南禧闻177110000.002022年12月29日2035年12月29日否

西藏常春藤创业投177110000.002022年12月29日2035年12月29日否资有限公司

西藏常春藤创业投137540000.002019年6月28日2030年6月25日否资有限公司

西藏常春藤创业投75500000.002019年6月25日2029年6月24日否资有限公司

海南创傲75500000.002019年6月25日2029年6月24日否

海南歌闻75500000.002019年6月25日2029年6月24日否

海南创闻75500000.002019年6月25日2029年6月24日否

华商文投128900000.002024年5月22日2027年10月31日否

（3）关键管理人员报酬

128华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬3569413.795145742.31

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款：

国广控股123300000.0024660000.00123300000.0012330000.00

上海车音————47092142.6918835857.08

国视北京19267107.5116964815.6319267107.5117095545.01

大连闻音————2226400.002226400.00

北京车音————164550.6421335.22

合计142567107.5141624815.63192050200.8450509137.31

注：上海车音、大连闻音、北京车音本期转出。

（2）应付项目项目名称期末余额上年年末余额

应付账款：

国广控股5686620.005686620.00

国视北京2302291.882251695.64

大连闻音——849793.29

合计7988911.888788108.93

应付利息：

拉萨鼎金——10506314.92

合计10506314.92

其他应付款：

拉萨鼎金——37265987.04

国文基金18550000.00

北京车音——3380835.24

北京恒丰保险——702193.86

国视北京123274.00123274.00

上海车音——26845.00

辽宁印刷5500000.005500000.00

129华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

项目名称期末余额上年年末余额

盛世蓝海500000.00

合计5623274.0066049135.14

应付股利：

国广资产1777499.731777499.73

合计1777499.731777499.73

注：大连闻音、北京车音、北京恒丰保险、上海车音本期已转出。

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响

公司相关投资者依据中国证券监督管理委员会海南监管局出具的行政处罚决定书，向海口市中级人民法院提起证券虚假陈述责任纠纷民事诉讼，主张赔偿其投资损失。

截至2026年4月28日，该案件尚未判决，最终赔偿金额存在不确定性。公司基于根据谨慎性原则，计提预计负债34.3万元。

十四、资产负债表日后事项

除十五、1表述的事项外，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、重整进展

（1）重整进程2024年10月21日，公司收到海南省海口市中级人民法院（以下简称“海口中院”或“法院”）送达的通知书以及申请人三亚凯利投资有限公司（以下简称“申请人”）的申请书，申请人以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向海口中院申请对公司进行重整，并申请对公司进行预重整。

2024年10月25日，公司收到海口中院送达的决定书，海口中院决定对公司进行预重整，

并指定华闻集团清算组担任公司临时管理人。2024年10月31日，临时管理人就公司预重整

130华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

债权申报事项发出债权申报通知。预重整阶段债权申报期已于2024年12月1日届满。2024年12月25日，临时管理人决定公开招募和遴选（预）重整投资人。2025年1月2日，公司收到临时管理人发来的《华闻传媒投资集团股份有限公司第一次临时债权人会议公告》，华闻集团第一次临时债权人会议定于2025年1月17日以网络会议形式召开，会议对《预重整期间共益债务融资议案》进行审议。2025年1月22日，公司收到临时管理人发来的《关于华闻传媒投资集团股份有限公司第一次临时债权人会议表决结果的公告》，华闻集团第一次临时债权人会议表决通过了《预重整期间共益债务融资议案》。

2025年5月6日，公司与中选产业投资人海南联合资产管理有限公司、海南省国有资本

运营有限公司及临时管理人签署了《（预）重整投资协议》。

2025年8月1日，公司收到临时管理人发来的《华闻传媒投资集团股份有限公司第二次临时债权人会议公告》，华闻集团第二次临时债权人会议定于2025年8月18日以网络会议形式召开，会议对《预重整期间共益债务融资议案》进行审议。

2025年8月22日，公司收到临时管理人发来的《关于华闻传媒投资集团股份有限公司第二次临时债权人会议表决结果的公告》，华闻集团第二次临时债权人会议表决通过了《预重整期间共益债务融资议案》。

2025年10月31日、11月2日，公司与中选财务投资人以及临时管理人签署《（预）重整投资协议》及《（预）重整投资协议之补充协议》。

2026年2月26日，公司收到海口中院送达的《民事裁定书》，裁定受理公司债权人三

亚凯利对公司的重整申请。

2026年2月28日，公司收到海口中院送达的《决定书》[（2026）琼01破16号]，指定

华闻集团清算组担任公司管理人。同日，公司管理人通过全国企业破产重整案件信息网向公司债权人发出债权申报及召开第一次债权人会议的通知，第一次债权人会议于2026年4月9日以网络会议形式召开。

2026年3月2日，公司收到海口中院送达的《复函》及《决定书》，海口中院同意公司

在重整期间继续经营，并准许公司在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。

2026年4月9日，华闻集团第一次债权人会议以网络会议形式召开，会议表决通过了《预重整期间共益债务融资议案》。

2026年4月9日，公司收到管理人发来的《华闻传媒投资集团股份有限公司管理人公告》，第二次债权人会议将于2026年4月27日以网络会议形式召开审议表决《华闻传媒投资集团股份有限公司重整计划（草案）》（以下简称《重整计划（草案）》）。

2026年4月9日，公司收到管理人发来的《华闻传媒投资集团股份有限公司管理人通知》，管理人召集并定于2026年4月27日召开出资人组会议，审议表决《华闻传媒投资集团股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》（以下简称《重整计划（草案）之出资人权益调整方案》）。

131华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注2026年4月27日，公司收到管理人发来的《关于华闻传媒投资集团股份有限公司第二次债权人会议表决结果的公告》《关于华闻传媒投资集团股份有限公司出资人组会议表决结果的公告》，华闻集团第二次债权人会议表决通过了《重整计划（草案）》、出资人组会议表决通过了《重整计划（草案）之出资人权益调整方案》。

截至2026年4月28日，公司尚未收到海南省海口市中级人民法院对重整计划（草案）的裁定。

（2）其他重要重整事项

根据公司2026年4月9日公告的《华闻传媒投资集团股份有限公司重整计划（草案）》

四、低效资产处置所述，为优化华闻集团资产结构，妥善解决历史问题，实现重整后华闻集

团瘦身提效，提高盈利水平，本次重整拟由财务投资人共同出资设立平台公司，完成低效资产处置事宜。

截至2026年4月28日，财务投资人向其共同设立的平台公司累计出资331660005.00元（另有孳息21442.58元），支出（用于解决重整过程中发生的代偿资金、账户管理手续费等支出）77980118.14元，结余253701329.44元。其中，2025年12月31日前累计出资

229055999.00元，2026年1月1日至2026年4月28日累计出资102604006.00元。

2、终止经营

（1）终止经营的基本情况

被转让的子公司符合终止经营条件，其经营成果列示如下：

归属于母公所司所有者的序项目收入费用利润总额得税净利润终止经营利费用润

1上海智慧蓝海文化旅游集团有限公司

2车音智能科技有限公司2306499.01-4738040.60-4738040.60-2842824.36

3深圳车音智能电子商务有限公司71.79-31388.96-31388.96-18833.38

4成都车音智能科技有限公司291251.29-289229.19-289229.19-173537.51

5深圳车音汽车电子科技有限公司201672.07-202578.77-202578.77-121547.26

6成都车音互动科技有限公司

7成都融智优车科技有限公司

8深圳市华闻互娱科技有限公司4676086.19-4576152.78-4576152.78-2333837.92

9华闻京数（上海）技术有限公司530.983182209.22-3181677.94-3181677.94-1749922.87

合计530.9810657789.57-13019068.24-13019068.24-7240503.30

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

132华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成

部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：

A．传播与文化产业，指信息传播服务及相关商品销售配送、印刷，包含国广光荣、掌视广通及其子公司、民享投资及其下属子公司（除华闻京数）等；

B．数字内容服务业，指从事视频信息服务的华闻视讯及其下属子公司（不包含掌视广通及其子公司）；

C．资本投资业务，指从事 PE 投资、股票二级市场投资等资本投资的新疆悦胜及华闻金诚；

D．软件信息服务业务，指从事软件信息服务的麦游互动；

E．商业服务业，指从事综合管理服务的海南文旅及其下属子公司；

F．娱乐业，指从事旅游休闲观光服务的三亚辉途文化及其下属子公司、南海明珠游轮、南海之兴旅游、农旅文及其下属子公司（除新海岸、华闻金稻农业）；

G．其他业务，指从事除上述业务服务以外的其他子公司。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资源的投入情况在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

133华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）报告分部的财务信息

*2025年度及2025年12月31日分部信息列示如下：

传播与文化产数字内容服资本投资业软件信息服项目商业服务业娱乐业其他业务小计分部之间抵消合计业务业务务业

一、营业收255180550.0427293177.537237792.5548433755.0320675431.741395542.99360216249.88-4299849.47355916400.41入

其中：主营254671760.8027261182.987237792.5546273870.0419728125.251256147.76356428879.38-4194186.45352234692.93业务收入

二、营业成248102365.3614870295.737290874.1613214978.7320071024.25986885.14304536423.372734909.14307271332.51本

其中：主营247983467.4214870295.737290874.1611673466.4719414666.04979956.84302212726.662740909.14304953635.80业务成本

三、营业利-99649015.415919863.57-25708152.27-6742820.25-45106410.40-15325407.54-21522114.76-208134057.0639124393.29-169009663.77润

四、利润总-119724725.395919597.86-24493366.91-11016487.42-38003861.73-15385671.64-23506915.66-226211430.8942125558.14-184085872.75额

五、资产总4350649036.03660047211.48339986578.077344186.621006024387.198493126.47532791726.236905336252.09-4652575661.512252760590.58额

六、负债总2748957770.68480795823.55561109344.258391162.31447899822.93262533153.72309765897.814819452975.25-2933456388.621885996586.63额

*2024年度及2024年12月31日分部信息列示如下：

传播与文化产数字内容服资本投资业软件信息服项目商业服务业娱乐业其他业务小计分部之间抵消合计业务业务务业

一、营业196341132.0140478745.0313155728.1762116744.5021893671.916887648.95340873670.57-5172473.06335701197.51收入

其中：主

营业务195118535.7540478745.0313155728.1759410543.2321635733.076887648.95336686934.20-4803524.07331883410.13收入

二、营业185881981.3217584603.3510476015.1413879130.6722222406.396599277.87256643414.743306054.43259949469.17成本

134华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

其中：主

营业务185505288.3217584603.3510476015.1412180226.0322216966.196599277.87254562376.903306054.43257868431.33成本

三、营业-4227185305.0016508646.10-66910590.60-90844240.04-97037545.23-81053343.52-18025998.39-4564548376.683876923362.08-687625014.60利润

四、利润-4292789039.2616751330.98-80620471.96-98180141.95-89133016.81-81541724.60-18038530.16-4643551593.763912630676.73-730920917.03总额

五、资产3485695699.69688714266.00362394038.51207711120.281030413506.53336633703.091331669870.877443232204.97-4944847219.892498384985.08总额

六、负债2837797299.37476694405.85559023437.78489856350.47437906926.10376705784.59231720986.335409705190.49-3436614986.661973090203.83总额

135华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

*主营业务分行业、分产品、分地区信息主营业务收入项目本期数上期数

分行业：

传播与文化产业254484384.56195118535.75

数字内容服务业27261182.9840478745.03

软件信息服务业7237792.5513155728.17

娱乐业19704021.4821635733.07

商务服务业42308958.0654607019.16

其他业务1238353.306887648.95

小计352234692.93331883410.13

分产品：

信息传播服务业254484384.56195050030.26

印刷68505.49

视频信息服务27261182.9840478745.03

网络游戏7237792.555215766.84

销售硬件、软件及提供服务等收入7939961.33

综合体管理服务42308958.0654607019.16

旅游休闲观光19704021.4821635733.07

大宗贸易6604630.09

其他业务1238353.30283018.86

小计352234692.93331883410.13

分地区：

华南地区70489125.3996286129.35

华东地区27261182.9840478745.03

华北地区254484384.56195050030.26

西南及其他地区68505.49

小计352234692.93331883410.13

十六、公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利22960000.0022960000.00

其他应收款1383408829.841336465883.62

小计1406368829.841359425883.62

减：坏账准备405578745.38430079438.90

合计1000790084.46929346444.72

136华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）应收股利

*应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

国广光荣22960000.0022960000.00

小计22960000.0022960000.00

减：坏账准备

合计22960000.0022960000.00

*重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值及其项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回原因判断依据

国广光荣22960000.005内部单位，回款年以上尚未回款风险低

合计22960000.00——————

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内125923389.62118270981.69

1至2年107902132.0091625387.65

2至3年84503127.9941130156.47

3至4年41034327.67388978393.11

4至5年376908838.66150851304.05

5年以上647137013.90545609660.65

小计1383408829.841336465883.62

减：坏账准备405578745.38430079438.90

合计977830084.46906386444.72

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

资金往来1382212713.811333612524.03

备用金81178.261601833.81

保证金押金892249.191031609.90

其他222688.58219915.88

小计1383408829.841336465883.62

减：坏账准备405578745.38430079438.90

合计977830084.46906386444.72

137华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

*按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额占比（%）金额例（%）

单项计提坏账准备241504387.4617.46241504387.46100.00

按组合计提坏账准备1141904442.3882.54164074357.9214.37977830084.46

其中：

账龄组合24951973.621.8024944042.1099.977931.52

无风险组合116536116.028.42116536116.02

集团内部关联1000416352.7472.32139130315.8213.91861286036.92方往来组合

合计1383408829.84100.00405578745.38——977830084.46

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备占比计提比账面价值

金额%金额（）例（%）

单项计提坏账准备44688008.973.3444688008.97100.00

按组合计提坏账准备1291777874.6596.66385391429.9329.83906386444.72

其中：

账龄组合71932144.825.3848172144.8266.9723760000.00

无风险组合122216005.459.15122216005.45

集团内部关联1097629724.3882.13337219285.1130.72760410439.27方往来组合

合计1336465883.62100.00430079438.90——906386444.72

A．期末单项计提坏账准备的

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：241504387.46期末余额名称计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

车音智能科技有限公司134137829.29134137829.29100.00预计不可收回

成都车音智能科技有限公司63972500.0063972500.00100.00预计不可收回

大庭广众影视传媒（北京）有限公司600000.00600000.00100.00预计不可收回

138华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）21400000.0021400000.00100.00预计不可收回

上海车弥佳网络科技有限公司9450000.009450000.00100.00预计不可收回

上海丰阜投资有限公司11914058.1711914058.17100.00预计不可收回

海南乐成恭和苑健康服务有限公司20000.0020000.00100.00预计不可收回

上海志威复印机技术服务有限公司10000.0010000.00100.00预计不可收回

合计241504387.46241504387.46——

（续）上年年末余额名称计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

大庭广众影视传媒（北京）有限公司600000.00600000.00100.00预计不可收回

上海瓦一置业合伙企业（有限合伙）21400000.0021400000.00100.00预计不可收回

上海车弥佳网络科技有限公司9450000.009450000.00100.00预计不可收回

上海丰阜投资有限公司11914058.1711914058.17100.00预计不可收回

徐佳1108800.001108800.00100.00预计不可收回

北京德源花园置业有限公司2400.002400.00100.00预计不可收回

陈金212750.80212750.80100.00预计不可收回

合计44688008.9744688008.97——

B．期末按组合计提坏账准备的

按组合计提坏账准备类别数：3

按组合计提坏账准备：164074357.92组合中，按账龄组合计提坏账准备的期末余额名称计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内

1－2年（含2年）

2－3年（含3年）

3－4年（含4年）

4－5年（含5年）19828.8011897.2860.00

5年以上24932144.8224932144.82100.00

合计24951973.6224944042.10

C．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

139华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预合计用损失（未发生信信用损失（已发生期信用损失用减值）信用减值）

2025年1月1日余额48172144.82381907294.08430079438.90

2025年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-23228102.7251360.00-23176742.72

本期转回1500000.001500000.00本期转销

本期核销1323950.801323950.80

其他变动1500000.001500000.00

2025年12月31日余额24944042.10380634703.28405578745.38

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他销

其他应收430079438.90-23176742.721500000.001323950.801500000.00405578745.38款

合计430079438.90-23176742.721500000.001323950.801500000.00405578745.38

其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的收回或转确定原坏账准备计提比例的单位名称转回原因收回方式回金额依据及其合理性原坏账计提比例依据公司历

史坏账损失数据、行业通用标

1500000.00准及当期可获取的债务风险冷明权收回现金

信息审慎确定；本次回款系司法执行等期后利好因素带来的资产回收

合计1500000.00——————

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1323950.80

140华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计末余额数的比例（%）

国视上海资金往来467000000.005年以上33.76

1年以内

14802949.55；1-2年

3568941.43；2-3年

农旅文资金往来221437836.878407243.13；3-4年16.01134634887.32

18870440.03；4-5年

170651100.99；5年

以上5137161.74

2-3年10176000.02；

3-4年19922497.23；

车音智能资金往来134137829.294-5年10800000.00；9.70134137829.29

5年以上

93239332.04

1年以上

843968.21；1-2年

128278154.8537293561.39；4-5国广光荣资金往来

年77807292.129.27；5年以上

12333333.13

宁波鸿翊股权

投资合伙企业股权转让款114700000.004-5年8.29（有限合伙）

合计——1065553821.01——77.03268772716.61

141华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

2、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6678733752.884763562014.951915171737.936677733752.884763562014.951914171737.93

对联营、合营企业投资206018408.77196030266.919988141.86210872108.49194417391.6916454716.80

合计6884752161.654959592281.861925159879.796888605861.374957979406.641930626454.73

（1）对子公司投资减值准备上年本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额期末余额年末余额追加投资减少投资计提减值准备其他余额

民享投资955776200.00265875566.91955776200.00265875566.91

海丝香港78720.0078720.00

国广光荣41594100.00338937862.1041594100.00338937862.10

吉林华商传媒31999996.0831999996.08

重庆华博30000002.4030000002.40

辽宁盈丰40000003.2040000003.20

华闻影视11456460.4211456460.42

华闻视讯378834100.00971663654.75378834100.00971663654.75

华闻研究院1933000.001933000.00

华闻金诚1500000000.001500000000.00

142华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

华闻体育576847.2010923152.80576847.2010923152.80

麦游互动24014630.15161625369.8524014630.15161625369.85

车音智能867360000.00867360000.00

海南文旅321397314.00321397314.00

三亚辉途文化154194500.00155307607.08154194500.00155307607.08

农旅文350455300.00350455300.00

海南华闻互娱22121680.6427878319.3622121680.6427878319.36

南海之兴7400000.001000000.008400000.00

华闻旅游发展6329365.946329365.94

合计1914171737.934763562014.951000000.001915171737.934763562014.95

注：2025年7月12日，广东省深圳市中级人民法院裁定受理车音智能科技有限公司破产清算一案。2025年8月12日公司收到车音智能科技有限公司管理人发来的《关于接管车音智能科技有限公司的通知》以及广东省深圳市中级人民法院出具的《民事裁定书》、《决定书》。

截至2026年4月28日，公司未收到关于车音智能科技有限公司破产程序终结的裁定。

143华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动宣告其发他上年年末余减值准备上放综减值准备期被投资单位现期末余额额年年末余额权益法下确认的合其他权益变其追加投资减少投资金计提减值准备末余额投资损益收动他股益利调或整利润联营企业海南国文产业

基金投资管理491584.847440265.29-245.74491339.107440265.29有限公司

国文基金9249948.609249948.60

盛世蓝海399512.29-29170.94370341.35

国广东方2049700.0014304583.98672492.071612875.221109316.8515917459.20

陕西和煦阳光4263971.07-295982.533967988.54商贸有限公司

新财富172672542.42172672542.42海南华闻安可

新能源管理合4000000.0049156.024049156.02伙企业（有限合伙）

合计16454716.80194417391.694000000.009249948.60396248.881612875.229988141.86196030266.91

144华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

3、营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务359039.24867464.06

合计359039.24867464.06

（2）与履约义务相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

346348.62元。其中，143779.82元预计将于2026年度确认收入；105688.07元预计将于2027年度确认收入；96880.73元预计将于2028年度及以后年度确认收入。

4、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益396248.88-2356147.32

处置长期股权投资产生的投资收益9300051.40-26307117.84

收到其他权益工具产生的股利收入500000.00

合计9696300.28-28163265.16

十七、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减40715455.88值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照1467161.37

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-20224649.94债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1500000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

145华闻传媒投资集团股份有限公司2025年度财务报表附注

辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次-3596907.11性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房-50714100.00地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15076208.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目27000000.00

减：所得税影响额-4887445.86

少数股东权益影响额（税后）-16021698.49

合计1979895.57

注：1.非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出，各非经常性损益项目按税前金额列示。

2.其他符合非经常性损益定义的损益项目为：公司本期收回代偿款冲减按账龄计提的

应收款项信用减值损失。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股稀释每股收益收益

归属于公司普通股股东的净利润-113.36-0.0782-0.0782

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-114.79-0.0792-0.0792

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