凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

凯撒同盛发展股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：凯撒同盛发展股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金855818554.67770836636.16结算备付金拆出资金

交易性金融资产48646.9663489.80衍生金融资产

应收票据5980597.30

应收账款196583126.19191135921.67

应收款项融资2879225.85

预付款项52363245.4828618371.05应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款79242532.0484747452.33

其中：应收利息

应收股利2866245.452866245.45买入返售金融资产

存货10447711.4014153636.83

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产14484697.0112869481.81

流动资产合计1217848336.901102424989.65

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资417675996.82418667748.52

其他权益工具投资110858697.94119386275.15其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产80290910.4181541694.97

在建工程2546967.412035398.23生产性生物资产油气资产

使用权资产30417517.4434102397.42

无形资产3107062.143008719.21

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1378858.72700002.91

递延所得税资产79191627.2478792702.00

其他非流动资产48670.74348246.15

非流动资产合计725516308.86738583184.56

资产总计1943364645.761841008174.21

流动负债：

短期借款15420283.005703070.83向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1000000.00

应付账款161968596.56168402484.81预收款项

合同负债81207687.3465681045.88卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬69080331.5082199758.76

应交税费40905607.3642696101.05

其他应付款331429664.23275047537.36

其中：应付利息

应付股利37316660.2937222072.15应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债54142406.9233446693.98

其他流动负债10763323.684657143.62

流动负债合计764917900.59678833836.29

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款154533320.47186495015.51应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债21393543.2223219249.11长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债7075106.4241363071.00

递延收益669346.22698192.36

递延所得税负债53862631.1754262966.49其他非流动负债

非流动负债合计237533947.50306038494.47

负债合计1002451848.09984872330.76

所有者权益：

股本1603788916.001603788916.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1334418245.231330691478.25

减：库存股82866180.12199479484.55

其他综合收益-904749084.00-889082904.51专项储备

盈余公积63942161.8563942161.85一般风险准备

未分配利润-1186519812.95-1162237428.07

归属于母公司所有者权益合计828014246.01747622738.97

少数股东权益112898551.66108513104.48

所有者权益合计940912797.67856135843.45

负债和所有者权益总计1943364645.761841008174.21

法定代表人：迟永杰主管会计工作负责人：尹风钧会计机构负责人：张英

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金525503084.34640689511.81交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款

4凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项2494560.00179241.67

其他应收款1117843153.901069824081.89

其中：应收利息

应收股利5979855.705979855.70存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2750648.892665163.77

流动资产合计1648591447.131713357999.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1727099929.661702808442.47

其他权益工具投资109323663.14117733175.69其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产205980.35217515.79在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4503310.275693275.09

无形资产1499940.081304988.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用564518.47700002.91

递延所得税资产4666981.574974180.19其他非流动资产

非流动资产合计1847864323.541833431580.26

资产总计3496455770.673546789579.40

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款5268.075268.07预收款项

5凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债

应付职工薪酬4469134.7211314558.25

应交税费112606.57104769.78

其他应付款856347596.29866983460.20

其中：应付利息

应付股利1243329.141243329.14持有待售负债

一年内到期的非流动负债23115807.22其他流动负债

流动负债合计860934605.65901523863.52

非流动负债：

长期借款153212900.97142151167.81应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5052736.323024429.52长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5483711.515483711.51递延收益

递延所得税负债4666981.575055923.01其他非流动负债

非流动负债合计168416330.37155715231.85

负债合计1029350936.021057239095.37

所有者权益：

股本1603788916.001603788916.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1539513630.671539513630.67

减：库存股53439588.5553649849.73

其他综合收益34258434.2647847172.69专项储备

盈余公积61581419.2561581419.25

未分配利润-718597976.98-709530804.85

所有者权益合计2467104834.652489550484.03

负债和所有者权益总计3496455770.673546789579.40

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入317064709.40320919773.51

其中：营业收入317064709.40320919773.51利息收入已赚保费

6凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本337614983.44330791894.11

其中：营业成本246923153.27248941196.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1742656.011785556.66

销售费用37394171.1830107930.21

管理费用50171873.7149521078.58研发费用

财务费用1383129.27436132.41

其中：利息费用5714209.826437394.14

利息收入5094439.106461167.86

加：其他收益584119.70401675.17投资收益（损失以“—”号填

9224450.0810842746.15

列）

其中：对联营企业和合营

7376280.483347394.50

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-14842.84-9640.40“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-382789.12-7241949.77号填列）资产减值损失（损失以“—”-8138806.30号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-19278142.52-5879289.45

列）

加：营业外收入1644391.16568958.79

减：营业外支出1236985.248182800.58四、利润总额（亏损总额以“—”号-18870736.60-13493131.24

填列）

减：所得税费用3226238.761757601.05五、净利润（净亏损以“—”号填-22096975.36-15250732.29

列）

（一）按经营持续性分类

7凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以-22096975.36-15250732.29“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-24282384.88-16865064.37（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

2185409.521614332.08”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-15674574.42-579330.17归属母公司所有者的其他综合收益

-15666179.49-579330.17的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-13638647.18综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

-5119464.90综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-8519182.28变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2027532.31-579330.17合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-59760.9827196.02合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-1967771.33-606526.19

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-8394.93税后净额

七、综合收益总额-37771549.78-15830062.46归属于母公司所有者的综合收益总

-39948564.37-17444394.54额

归属于少数股东的综合收益总额2177014.591614332.08

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0151-0.0105

（二）稀释每股收益-0.0151-0.0105

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：迟永杰主管会计工作负责人：尹风钧会计机构负责人：张英

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加1577.33

8凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

销售费用

管理费用17221964.1217198948.38研发费用

财务费用-2615170.54-1688818.15

其中：利息费用2394474.323840592.61

利息收入5015583.855533813.03

加：其他收益175487.9222646.63投资收益（损失以“—”号填

4970713.072076438.67

列）

其中：对联营企业和合营企

4970713.072214391.48

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

298268.57号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-9163901.35-13411044.93

列）

加：营业外收入21986.40

减：营业外支出7000.005501618.79三、利润总额（亏损总额以“—”号-9148914.95-18912663.72

填列）

减：所得税费用-81742.8231246.89四、净利润（净亏损以“—”号填-9067172.13-18943910.61

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-9067172.13-18943910.61“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-13588738.4332700.66

（一）不能重分类进损益的其他

-13528977.45综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

-5119464.90综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-8409512.55变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综-59760.9832700.66

9凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-59760.9832700.66合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-22655910.56-18911209.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金352433729.35359529283.12客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6727.27

收到其他与经营活动有关的现金56620827.4642595230.04

经营活动现金流入小计409061284.08402124513.16

购买商品、接受劳务支付的现金242971168.64256865976.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金118666179.30127116127.24

支付的各项税费21864692.9118717077.95

支付其他与经营活动有关的现金48979858.3162777522.09

经营活动现金流出小计432481899.16465476703.69

经营活动产生的现金流量净额-23420615.08-63352190.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

16610.88

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的22.72

10凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计16633.60

购建固定资产、无形资产和其他长

3537709.991987104.48

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3537709.991987104.48

投资活动产生的现金流量净额-3537709.99-1970470.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金122337713.20516502576.34

其中：子公司吸收少数股东投资收

500000.00

到的现金

取得借款收到的现金10000000.00682000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计132337713.20517184576.34

偿还债务支付的现金11857954.9112161402.87

分配股利、利润或偿付利息支付的

2964285.926817178.15

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金4928796.933808125.32

筹资活动现金流出小计19751037.7622786706.34

筹资活动产生的现金流量净额112586675.44494397870.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

31237.94

影响

五、现金及现金等价物净增加额85659588.31429075208.59

加：期初现金及现金等价物余额749449848.55435007076.64

六、期末现金及现金等价物余额835109436.86864082285.23

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金32664433.9940351452.20

经营活动现金流入小计32664433.9940351452.20

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金17882828.0310216090.36

支付的各项税费232.43

支付其他与经营活动有关的现金95462504.95151372231.51

经营活动现金流出小计113345565.41161588321.87

经营活动产生的现金流量净额-80681131.42-121236869.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金24500000.0020000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计24500000.0020000000.00

投资活动产生的现金流量净额-24500000.00-20000000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金516502576.34取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计516502576.34

偿还债务支付的现金10000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金85552.78

筹资活动现金流出小计10000000.0085552.78

筹资活动产生的现金流量净额-10000000.00516417023.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-115181131.42375180153.89

加：期初现金及现金等价物余额640684215.76355078176.89

六、期末现金及现金等价物余额525503084.34730258330.78

12凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一项目工具专般少数股东权所有者权益其他综合收项风其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益合计其益储险他先续他备准股债备

--

一、上年1603788911330691471994794863942161747622731085131085613584

88908290116223742

期末余额6.008.254.55.858.974.483.45

4.518.07

加：

会计政策变更前期差错更正其他

--

二、本年1603788911330691471994794863942161747622731085131085613584

88908290116223742

期初余额6.008.254.55.858.974.483.45

4.518.07

三、本期增减变动

---

金额（减803915074385447.84776954

3726766.98116613301566617924282384.8少以“—.0418.22

4.43.498

”号填

列）

（一）综----

2177014.

合收益总1566617924282384.83994856437771549

59

额.498.37.78

13凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（二）所

有者投入-3458500.2687833.6146333.

3248239.27

和减少资210261.18450449本

1．所有

者投入的500000.00500000.00普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

-3458500.2187833.5646333.

4．其他3248239.27

210261.18450449

-

（三）利11688157-11640217

478527.7111640304

润分配0.96479400.450.51

3.25

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或股东）的分配

-

11688157-11640217

4．其他478527.7111640304

0.96479400.450.51

3.25

（四）所有者权益内部结转

1．资本

14凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

--

四、本期1603788911334418248286618063942161828014241128985594091279

90474908118651981

期末余额6.005.23.12.856.011.667.67

4.002.95

上年金额

单位：元项目2024年半年度

15凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

归属于母公司所有者权益其他权益一工具专般少数股东权所有者权益合其他综合收项风其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计其益储险他先续他备准股债备

--

一、上年16048947113387914061007520639421610281821810500338113318557

85924156105919701

期末余额6.008.63.361.859.913.203.11

0.865.35

加：

会计政策变更前期差错更正其他

--

二、本年16048947113387914061007520639421610281821810500338113318557

85924156105919701

期初余额6.008.63.361.859.913.203.11

0.865.35

三、本期增减变动

---

金额（减--13450875-1614332.

16865064.3161418741.159804409.少以“—1105800.008359788.718.28579330.1709

75344

”号填

列）

（一）综---

-1614332.合收益总16865064.317444394.515830062.4

579330.1709

额745

（二）所

--

有者投入--13450875

143974346.143974346.

和减少资1105800.008359788.718.28

9999

本

1．所有----

者投入的1105800.008359788.719465588.719465588.71

16凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

--支付计入13450875

134508758.134508758.

所有者权8.28

2828

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补

17凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

--

四、本期160378891133043161195516276394216866763448.10661771973381163.

85982089107606207

期末余额6.009.928.641.85385.2967

1.039.72

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具专项目项其

股本优永其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他股债备

-

一、上年期1603788916.001539513630.6753649849.7347847172.6961581419.252489550484.03

709530804.85

18凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期-

1603788916.001539513630.6753649849.7347847172.6961581419.252489550484.03

初余额709530804.85

三、本期增减变动金额

-

（减少以-210261.18-9067172.13-22445649.38

13588738.43

“—”号填

列）

（一）综合-

-9067172.13-22655910.56

收益总额13588738.43

（二）所有

者投入和减-210261.18210261.18少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他-210261.18210261.18

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）

19凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期-

1603788916.001539513630.6753439588.5534258434.2661581419.252467104834.65

末余额718597976.98上年金额

单位：元

2024年半年度

项目

股本其他权益工资本公积减：库存股其他综合收益专盈余公积未分配利润其所有者权益合计

20凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

具项他优永储其先续备他股债

一、上年期末-

1604894716.001547614935.6761007520.3674818569.1561581419.252773874480.74

余额454027638.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初-

1604894716.001547614935.6761007520.3674818569.1561581419.252773874480.74

余额454027638.97

三、本期增减变动金额（减-1105800.00-8359788.71-9251198.1532700.66-18943910.61-19125600.51

少以“—”号

填列）

（一）综合收

32700.66-18943910.61-18911209.95

益总额

（二）所有者

投入和减少资-1105800.00-8359788.71-9251198.15-214390.56本

1．所有者投入

-1105800.00-8359788.71-9465588.71的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益-9251198.159251198.15的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

21凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末-

1603788916.001539255146.9651756322.2174851269.8161581419.252754748880.23

余额472971549.58

22凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

凯撒同盛发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1996年5月28日注册成立，现办公地址位于海南省海口市龙华区滨海大道57号中海国际中心1座17层及北京市朝阳区东三环中

路 24号乐成中心 B座 17层。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事旅游服务和航空、铁路餐饮服务、目的地文旅服务等。

本财务报表业经本公司董事会于2025年8月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、30“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计

判断和估计的说明，请参阅附注五、37“其他”。

23凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2025年6月30日的财务状况及2025年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司凯撒旅游目的地管理（香港）集团有限公司、CAISSA TOURISTIC（ GROUP ） AG. 、 CHINA EDUCATION TRAINING CENTER HAMBURG GMBH 、 CAISSA

TOURISTIC（UK）LIMITED、CAISSA DMC（US）INC.、凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司、

CAISSA JAPAN株式会社、CAISSA FRANCE，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、美元、英镑或日元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的应收款项金额占各类应收款项总额5%以上且金额大于1000万元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或收入金额占本期收重要的非全资子公司

入总额15%以上且投资额大于5000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产

5%以上且投资额大于5000万元，或长期股权投资权益法

重要的合营和联营企业

下投资损益占集团合并净利润的10%以上且金额大于2000万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其

重要的应付账款、其他应付款

他应付款总额10%以上，且金额大于500万元重要的在建工程单个项目的预算超过1000万元

重要的债务重组单项金额占集团合并净利润的10%以上且金额大于1000

24凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

万元

单项投资活动现金流量金额超过资产总额5%以上，且金额重要的投资活动现金流量大于5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

25凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于

“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报

表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利

26凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、

19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及

27凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

28凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与

负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

29凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

30凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

31凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

32凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

金融资产减值：

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款

33凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来

12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认

后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

34凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行。

商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。

13、应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：非关联方组合本组合以非关联方应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2：合并外关联方组合本组合以合并范围外关联方应收款项作为信用风险特征。

组合3：合并内关联方组合本组合为本公司合并范围内关联方款项。

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：账龄组合本组合以非关联方应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2：合并内关联方组合本组合为本公司合并范围内关联方款项。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

35凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：合并内关联方组合本组合为本公司合并范围内关联方款项。

2本组合为日常经常活动中应收取的各类往来款、押金、备用金组合：款项性质组合等应收款项。

组合3：重整债权组合本组合为破产重整产生应收款项。

16、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本附注五、11“金融资产减值”。

17、存货

（1）存货分类：存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

36凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动

资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

37凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项

独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资

38凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

39凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”

（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被

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投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋、建筑物年限平均法25-504-51.90-3.84

机器设备年限平均法8-154-56.33-12.00

电子设备年限平均法3-104-59.50-32.00

运输设备年限平均法3-154-56.33-32.00

其他年限平均法3-104-59.50-32.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。

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（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

22、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。

23、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；软件使用权、非专利技术，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命基摊销方法如下：

项目使用寿命（年）摊销方法

土地使用权40-50直线法

软件使用权3-5直线法商标权10直线法

非专利技术5-10直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企

业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉

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的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括特许使用权费、租入固定资产装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

27、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

29、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供

劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

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在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体收入确认原则：

本集团的收入包括配餐及服务收入、食品饮料收入、旅游服务收入。配餐及服务在取得客户签收的配送单、服务人数统计单（或结算函）时确认收入；食品饮料在商品已经发出并收到客户的签收单时点确认收入；旅游服务在旅游活动结束时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

31、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企

业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的

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成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

32、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持

项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上

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述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

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（1）本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房产、土地使用权、机器设备。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产

剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁

52凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注五、11“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为

非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注五中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。

针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

53凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

37、其他

重大会计判断和估计：

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（3）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

54凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团主要采用估值技术进行了公允价值计量，公司聘用第三方有资质的评估师来执行评估。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二、“公允价值的披露”中披露。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

商品销售收入适用增值税，商品销项税率为13%；旅游服务、航机服务业

务、目的地业务销项税率为6%；租赁

业务销项税率为5%、9%。

增值税 本公司在德国的全资孙公司 CAISSA 5%、6%、9%、13%、19%。

TOURISTIC（GROUP）AG.（以下简称“德国凯撒”）按应税收入的19%计

算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。5%、7%。

详见下表。除表内公司及境外子公司企业所得税外，其他子公司按应纳税所得额的15%、20%、25%。

20%计缴。

教育费附加、地方教育附加按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴。2%、3%。

55凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

从价计征房产以房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；从租计征房产房产税1.2%、12%

以租金收入为计税依据，税率为

12%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

凯撒同盛发展股份有限公司25%

北京凯撒亿步国际旅行社有限公司25%

北京凯撒晟和国际旅行社有限公司25%

北京凯撒国际旅行社有限责任公司25%

北京凯撒航空服务有限公司25%

北京新华空港航空食品有限公司25%

北京凯撒惠宸网络科技有限公司25%凯撒（北京）国际会议展览有限责任公司25%

凯撒体坛国际旅游服务控股有限公司25%

凯撒易食控股有限公司25%

内蒙古空港航空食品有限责任公司25%

凯撒同盛旅行社（集团）有限公司25%

上海凯撒世嘉国际旅行社有限责任公司25%

长春凯撒世嘉国际旅行社有限公司25%

广东凯撒世嘉国际旅行社有限公司25%

海南同盛世嘉免税集团有限公司25%

三亚同盛商贸有限公司25%

易食纵横有限公司25%

海南凯撒世嘉饮料有限公司25%

三亚凯撒同盛发展控股有限责任公司25%

凯撒世嘉新零售有限公司25%

重庆同盛假期国际旅行社有限公司25%

海南葆盈世佳进出口商贸有限公司25%

新疆海航汉莎航空食品有限公司25%

海南航旅饮品股份有限公司15%

海南航空食品有限公司15%

甘肃海航汉莎航空食品有限公司15%

2、税收优惠

（1）高新技术企业税收优惠根据《关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32号规定“认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠”，所获高新技术企业证书有效期限为3年，公司子公司海南航旅饮品股份有限公司（以下简称“海旅饮品”）2024年12月3日通过高新技术企业复审，2024-2026年度享受企业所得税15%的优惠。

（2）西部大开发企业税收优惠根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业

56凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

减按15%的税率征收企业所得税，子公司甘肃海航汉莎航空食品有限公司（以下简称“甘肃航食”）享受企业所得税15%的优惠。

（3）海南自由贸易港企业所得税优惠2025年1月，财政部、国家税务总局印发《关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号），明确《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）规定的税收优惠政策执行期限延续至2027年12月31日。对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税；子公司海南航空食品有限公司（以下简称“海南航食”）、海旅饮品减按15%税率征收企业所得税。

（4）小微企业税收优惠根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第12号）：“二、自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、

印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。三、对小型微利企业减按

25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。”

（5）其他税收优惠

根据财政部税务总局公告2020年第8号相关规定，本公司符合减免条件的下属旅游业务子公司

2020年度发生的可抵扣亏损最长结转年限延长至8年。

3、其他

境外子公司税费情况

（1）CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.具体税率情况如下：

增值税：按应税收入的19%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；

所得税：上交德国汉堡税务局的法人税及其附带的团结统一税，税率为15.83%；上交德国汉堡税务局的营业所得税，税率为16.45%，所得税及营业所得税都以公司盈利为计税基础，若公司未盈利，可免交；

公司每年向税务局申报并按季预缴增值税和所得税，预缴金额为税务局根据公司上一营业年度的盈利及缴税情况确定，等到公司将本营业年度的报表和报税表提交后，税务师再根据实际情况要求企业补缴或退税，并通知未来年份应该预缴的税额。

57凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）CAISSA DMC（US）INC.具体税率情况如下：

除了按照美国联邦规定的阶梯式应税所得额按比例交税外（具体缴税方案详见下表），还需缴纳加利福尼亚州所规定的8.84%的州际税。

应税收入（$）税率

0-5000015%

50000-75000$7500+超过50000部分的25%

75000-100000$13750+超过75000部分的34%

100000-335000$22250+超过100000部分的39%

335000-10000000$113900+超过335000部分的34%

10000000-15000000$3400000+超过10000000部分的35%

15000000-18333333$5150000+超过15000000部分的38%

18333333以上35%

但若公司当年亏损，则只向加利福尼亚州缴纳800美元固定税额。

（3）凯撒旅游目的地管理（香港）集团有限公司、凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司按所得额

的 16.5%上交利得税；根据香港税例，离岸收入可以从利得税豁免，公司下属全资孙公司香港 DMC满足离岸收入条件，免征企业所得税。

（4）CAISSA JAPAN株式会社具体税率情况如下：

法人税：按净利润的23.4%缴纳国家法人税；按净利润的7%缴纳地方法人税；按净利润9.6%缴纳都民税且不论盈亏至少缴纳7万日元；

消费税：按营业毛利的10%缴纳消费税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2087938.013660969.08

银行存款308954928.57399850281.79

其他货币资金544775688.09367325385.29

合计855818554.67770836636.16

其中：存放在境外的款项总额12197798.188198079.21其他说明

58凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

48646.9663489.80

益的金融资产

其中：

权益工具投资48646.9663489.80

其中：

合计48646.9663489.80其他说明无

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据5980597.30

合计5980597.30

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据4286725.55

合计4286725.55

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）169739508.70169124370.47

1至2年12552491.694984251.50

2至3年3963699.5817311386.02

3年以上25334108.4513904081.06

3至4年16360345.3610213288.88

4至5年5970115.59840274.16

5年以上3003647.502850518.02

59凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

合计211589808.42205324089.05

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

10586105861080210802

账准备5.00%100.00%5.26%100.00%

388.02388.02530.48530.48

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2010034420219658319452133856191135

账准备95.00%2.20%94.74%1.74%

420.4094.21126.19558.5736.90921.67

的应收账款其

中：

组合

1：非关1805954034717656019074632278187518

85.35%2.23%92.90%1.69%

联方组110.7837.41373.37877.9680.95997.01合组合

2：合并20408385556200223774615775536169

9.65%1.89%1.84%4.18%

外关联309.62.80752.8280.61.9524.66方组合

2115891500619658320532414188191135

合计100.00%7.09%100.00%6.91%

808.42682.23126.19089.05167.38921.67

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项金额小于

10802530.410802530.410586388.010586388.0

1000万元的100.00%预计无法收回

8822

单位合计

10802530.410802530.410586388.010586388.0

合计

8822

按组合计提坏账准备类别名称：组合1：非关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内148588380.74833206.490.56%

1至2年10713146.79286462.282.67%

2至3年2737464.98159654.145.83%

60凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

3至4年15839910.201427980.929.02%

4至5年2553281.781164507.2945.61%

5年以上162926.29162926.29100.00%

合计180595110.784034737.41

确定该组合依据的说明：

按非关联方组合计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备类别名称：组合2：合并外关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内20400409.63382764.941.88%

4至5年7899.992791.8635.34%

合计20408309.62385556.80

确定该组合依据的说明：

按合并外关联方组合计提坏账准备的应收账款

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

10802530.410586388.0

单项计提183690.34399832.80

82

组合计提3385636.901023031.3610120.48-21746.434420294.21

14188167.315006682.2

合计1206721.70399832.8010120.48-21746.43

83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款10120.48

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

61凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额应收账款前五名

115800854.09115800854.0954.73%1905015.07

合计

合计115800854.09115800854.0954.73%1905015.07

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2879225.85

合计2879225.85

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2125044.65

合计2125044.65

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2866245.452866245.45

其他应收款76376286.5981881206.88

合计79242532.0484747452.33

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

三亚汉莎航空食品有限公司2866245.452866245.45

合计2866245.452866245.45

62凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

重组债权款248531611.13249962210.70

往来款17615610.6317933149.70

押金、保证金14107869.9515137831.50

管理人账户资金239614.032692647.15

备用金借支326502.88137271.99

其他2460948.86380588.89

合计283282157.48286243699.93

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23187636.0121259043.43

1至2年3812577.995040391.18

2至3年3779692.101764788.28

3年以上252502251.38258179477.04

3至4年815046.269653737.35

4至5年3398960.40140357823.55

5年以上248288244.72108167916.14

合计283282157.48286243699.93

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

63凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年1月1日余额1165196.22203197296.83204362493.05

2025年1月1日余额

在本期

本期计提3854079.093854079.09

本期转回512128.45512128.45

本期转销7831.587831.58

其他变动-512589.461303330.68790741.22

2025年6月30日余

1157825.65205748045.24206905870.89

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

20653902.920646532.4

款项性质组合512128.457831.58-512589.46

92

183708590.186259338.

重组债权组合3854079.091303330.68

0647

204362493.206905870.

合计3854079.09512128.457831.58790741.22

0589

注：其他变动系外币报表折算差额的影响。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

海南航空控股股重组债权款、押

91117914.841年以上32.17%68792560.94

份有限公司金

天津航空有限责重组债权款、押47426868.385年以上16.74%36365873.40

64凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

任公司金北京首都航空有

重组债权款44391965.875年以上15.67%33462663.87限公司海航航空地面服

重组债权款33702881.215年以上11.90%25405231.86务有限公司乌鲁木齐航空有

重组债权款16160342.345年以上5.70%12181666.06限责任公司

合计232799972.6482.18%176207996.13

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内48005195.2691.68%23211083.3181.11%

1至2年83492.310.16%858816.003.00%

2至3年502771.770.96%17792.920.06%

3年以上3771786.147.20%4530678.8215.83%

合计52363245.4828618371.05

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为19563294.44元，占预付款项期末余额合计数的比例为37.36%。

其他说明：

无

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料7460655.07542560.546918094.536339592.02542560.545797031.48

65凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

库存商品4011018.34578458.873432559.478858124.85578458.878279665.98

在途物资97057.4097057.4076939.3776939.37

11568730.810447711.415274656.214153636.8

合计1121019.411121019.41

1043

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料542560.540.000.000.00542560.54

库存商品578458.870.000.000.00578458.87

合计1121019.410.000.000.001121019.41按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额9026639.877300316.60

待认证进项税额5326316.645428965.21

预缴税款131740.50140200.00

合计14484697.0112869481.81

其他说明：

无

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因海航集团根据管理

1193862852757725582731108586

破产重整层持有意

75.15.211.5997.94

专项服务图判断海航酒店根据管理

7850000

控股集团层持有意

00.00

有限公司图判断天津亿利2000000根据管理

66凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

金威旅游00.00层持有意开发有限图判断公司海南易食根据管理食品科技2000000层持有意

产业有限0.00图判断公司西北海航根据管理

1000000

置业有限层持有意

0.00

公司图判断宝鸡啤酒根据管理

4200000

股份有限层持有意.00公司图判断

CAISSA

GLORYHOPE 根据管理

354135.0

INVESTMEN 层持有意

0

TS 图判断

LIMITED根据管理

MalvaCon

1571.84层持有意

AG图判断

1193862852757710451381108586

合计

75.15.21438.4397.94

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

海航集团破产25582731.5根据管理层持重整专项服务9有意图判断

海航酒店控股785000000.根据管理层持集团有限公司00有意图判断天津亿利金威

200000000.根据管理层持

旅游开发有限

00有意图判断

公司海南易食食品

20000000.0根据管理层持

科技产业有限

0有意图判断

公司

西北海航置业10000000.0根据管理层持有限公司0有意图判断宝鸡啤酒股份根据管理层持

4200000.00

有限公司有意图判断

CAISSA

GLORYHOPE 根据管理层持

354135.00

INVESTMENTS 有意图判断

LIMITED根据管理层持

MalvaCon AG 1571.84有意图判断

67凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业广州动车组餐饮有限公司海南易铁动车组餐饮有限公司

二、联营企业易生

金服-

32337598497032317598

控股5179

45476071713.36966071

集团225.

3.07.86070.26.86

有限88公司三亚汉莎

418862414813

航空

9113454.05670.00

食品.0354.57有限公司北京嘉宝

润成-

29052988813818523802

免税2382

08001466806.97720272

品商221..00.0630.44.36贸有26限公司麦芬

-保险18061698

1071

经纪114899660.00

181.

有限.39.71

68

公司

华兴3391-31090.00

68凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

联合014.2813670.（北0343.8815京）体育文化发展有限公司天津中服

26282629

免税440617164406

100.816.

品有3.81.403.81

0040

限公司江苏中服免税30212779

939.2412939.

品有00.0078.07

681.9368

限公司青岛环亚

机场4950-4871

服务000.7873265.0.00

管理004.7822有限公司活力景鸿商务旅行

（三亚）有限公司北京思行国际旅行社有限责任公司易启行网络技术有限公司海南凯撒世嘉

80378037

旅文

05080508

发展.87.87集团有限责任

69凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

公司北京真享悦理87498749

文化597.597.发展6060有限公司北京旭日旅行78157815

社有4.614.61限公司

-

4186196549507376813841762046

5179

小计67742180000.280.806.75996060

225.

8.522.490048306.828.79

88

-

4186196549507376813841762046

5179

合计67742180000.280.806.75996060

225.

8.522.490048306.828.79

88

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

北京嘉宝润成成本法/产权公司所占被投

26668578.718529772.4股权占比/财

免税品商贸有8138806.30交易过程中产资单位股东权

44务报表

限公司生的费用益份额40%

26668578.718529772.4

合计8138806.30

44

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

鉴于北京嘉宝润成免税品商贸有限公司因长期亏损，报告期内经其股东会及董事会决议将停止运营，不再符合持续经营假设。因此，其资产价值评估方法相应由以前年度基于持续经营假设的市场法，变更为基于清算退出实质的成本法（资产基础法）。此评估假设与方法的重大变更是导致本次评估结果与以前年度减值测试信息明显不一致的根本原因，符合《企业会计准则》规定及行业对类似闭店情形的通行处理原则。最终股权价值依据2025年6月30日按成本法评估的净资产、投资比例并扣除必要产权交易费用后确定。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明无

70凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产80290910.4181541694.97

合计80290910.4181541694.97

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额100504804.95106450949.6060542206.221137065.98268635026.75

2.本期增加

2747023.22375005.88575719.823697748.92

金额

（1）购

711624.99375005.88575719.821662350.69

置

（2）在

2035398.232035398.23

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

894141.063101.47897242.53

金额

（1）处

894141.063101.47897242.53

置或报废

4.期末余额100504804.95108303831.7660917212.101709684.33271435533.00

二、累计折旧

1.期初余额46672786.7885445457.0545340345.511021548.62178480137.96

2.本期增加

1429777.041839178.511541237.6973283.174883476.41

金额

（1）计

1429777.041839178.511541237.6973283.174883476.41

提

3.本期减少

829239.072946.39832185.46

金额

（1）处

829239.072946.39832185.46

置或报废

4.期末余额48102563.8286455396.4946881583.201091885.40182531428.91

三、减值准备

1.期初余额62483.54744914.407801254.064541.828613193.82

2.本期增加

金额

（1）计提

71凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额62483.54744914.407801254.064541.828613193.82

四、账面价值

1.期末账面

52339757.5921103520.876234374.84613257.1180290910.41

价值

2.期初账面

53769534.6320260578.157400606.65110975.5481541694.97

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋、建筑物919181.8239337.9462483.54817360.34

机器设备1401818.471095022.94183260.17123535.36

运输设备13782596.188199135.185097000.76486460.24

电子设备及其他46474.6244116.502358.12

合计16150071.099377612.565342744.471429714.06

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

甘肃航食房屋建筑物11105970.12土地使用权不在公司名下

新疆航食房屋建筑物10713733.26土地使用权不在公司名下

海旅饮品房屋建筑物9841356.22土地使用权不在公司名下

海南航食新建厂房6538253.63手续不齐全，无法办理合计38199313.23其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

72凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2546967.412035398.23

合计2546967.412035398.23

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值利乐生产线设

2035398.232035398.23

备

小港码头建设2067334.042067334.04

其他479633.37479633.37

合计2546967.412546967.412035398.232035398.23

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额利乐

230020352035

生产88.50

000.398.398.0.00100%0.000.000.00%其他

线设%

002323

备小港688020672067

码头9900334.334.3.00%0%0.000.000.00%其他

建设.000404

71102035206720352067

合计9900398.334.398.334.0.000.000.00%.0023042304

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明无

73凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额25689625.9316736959.781701707.5344128293.24

2.本期增加金额1849470.181849470.18

3.本期减少金额

4.期末余额27539096.1116736959.781701707.5345977763.42

二、累计折旧

1.期初余额5591301.773347391.871087202.1810025895.82

2.本期增加金额4974117.20418423.98141808.985368269.78

（1）计提4974117.20418423.98141808.985368269.78

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10565418.973765815.851229011.1615560245.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16973677.1412971143.93472696.3730417517.44

2.期初账面价值20098324.1613389567.91614505.3534102397.42

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

74凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权商标权合计

一、账面原值

1.期初余164254298.176813833.

4289368.008141575.24128591.40

额3903

2.本期增

1858.60280000.00281858.60

加金额

（1

280000.00280000.00

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他

（外币折算差1858.601858.60异）

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余164256156.177095691.

4289368.008421575.24128591.40

额9963

二、累计摊销

1.期初余105574778.111237554.

3356996.932203796.86101982.69

额4694

2.本期增

53617.0836058.3393583.52256.74183515.67

加金额

（1

53617.0834462.5693583.52256.74181919.90

）计提

（2）其他

（外币折算差1595.771595.77异）

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余105610836.111421070.

3410614.012297380.38102239.43

额7961

三、减值准备

1.期初余58023536.162567558.8

4544022.72

额68

2.本期增

75凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余58023536.162567558.8

4544022.72

额68

四、账面价值

1.期末账

878753.99621784.041580172.1426351.973107062.14

面价值

2.期初账

932371.07655983.771393755.6626608.713008719.21

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的凯撒旅游目的地管理（香98734009.098734009.0港）集团有限44公司

CAISSA 14439400.0 14439400.0

TOURISTI 0 0

76凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告（GROUP）AG北京凯撒晟和

国际旅行社有5417273.485417273.48限公司北京上游国际

旅行社有限公1720534.561720534.56司广东凯撒世嘉

国际旅行社有1600465.481600465.48限公司杭州凯撒世嘉

国际旅行社有1247869.771247869.77限公司

Caissa

touristi

301703.10301703.10（UK）

Limited四海方德（北京）国际商务240000.00240000.00咨询有限公司重庆全沃会议

展览服务有限26808.3326808.33公司沈阳凯撒世嘉

国际旅行社有7440.527440.52限公司

123735504.123735504.

合计

2828

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置凯撒旅游目的地管理（香98734009.098734009.0港）集团有限44公司

CAISSA

14439400.014439400.0

TOURISTI

00（GROUP）AG北京凯撒晟和

国际旅行社有5417273.485417273.48限公司北京上游国际

旅行社有限公1720534.561720534.56司广东凯撒世嘉

国际旅行社有1600465.481600465.48限公司杭州凯撒世嘉

国际旅行社有1247869.771247869.77限公司

Caissa

301703.10301703.10

touristi

77凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告（UK）

Limited四海方德（北京）国际商务240000.00240000.00咨询有限公司重庆全沃会议

展览服务有限26808.3326808.33公司沈阳凯撒世嘉

国际旅行社有7440.527440.52限公司

123735504.123735504.

合计

2828

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无

78凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产装

700002.91916132.77237276.961378858.72

修费

合计700002.91916132.77237276.961378858.72其他说明无

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备114542221.9622441052.45111988025.0421936608.90

可抵扣亏损229734733.5750645541.48198337246.3542796169.69

租赁负债29858726.406105033.3131565614.536435410.37

预计负债30498052.167624513.04

合计374135681.9379191627.24372388938.0878792702.00

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债债务重组损益确认的

190347248.2847586812.07190667428.0147696309.45

递延所得税

使用权资产30417517.446186459.9231511488.346455068.71固定资产账面价值与

590011.2088501.68731613.81109742.08

计税基础差异交易性金融资产公允

3430.00857.507385.001846.25

价值变动

合计221358206.9253862631.17222917915.1654262966.49

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1062063874.851077187504.76

其他权益工具投资累计损失1045138438.431036610861.22

资产减值准备384332712.08375386209.99

预计负债7075106.4210865018.84

政府补助递延收益纳税差异168000.00168000.00

合计2498778131.782500217594.81

79凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20250.0047860836.57

2026277928083.78282391075.21

2027293691765.63297361818.86

2028358599151.84359680368.18

202950116250.4950116250.49

203039914193.882478599.82

203115358114.7215358114.72

203214617993.7414617993.74

20334090950.144090950.14

20343231497.033231497.03

20354515873.60

合计1062063874.851077187504.76其他说明无

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待受偿海航集

团破产重整专48670.7448670.7448670.7448670.74项服务信托

预付装修款299575.41299575.41

合计48670.7448670.74348246.15348246.15

其他说明：

无

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

诉讼、质旅行社质诉讼、质旅行社质

2070911207091121386782138678

货币资金押、保证保金和保押、保证保金和保

7.817.817.617.61

金证金等金证金等

96683502683458借款抵96683502874088借款抵

固定资产抵押抵押

9.447.02押、查封9.449.82押、查封

4289368878753.94289368932371.0

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押.009.007

长期股权11524779654116质押、冻借款质15825931395527质押、冻借款质

投资29.413.23结押、冻结56.6890.49结押、冻结

1579537

应收账款质押借款质押.40

80凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

2369297144963628219851906128

合计

24.6622.0559.1338.99

其他说明：

无

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款2420283.002700000.00

信用借款3000000.003003070.83

票据贴现融资10000000.00

合计15420283.005703070.83

短期借款分类的说明：

A、2024年 11月 5日，子公司甘肃航食品与中国工商银行股份有限公司兰州新区支行签订借款合同，借款金额300万元，借款期限为2024年11月5日至2025年10月31日，截至2025年6月30日借款余额300万元。

B、2023年 9月 13日，子公司重庆同盛假期国际旅行社有限公司（以下简称“重庆同盛”）、郑黎东（以下合称“借款人”）与中国建设银行股份有限公司重庆渝北支行（以下简称“建行重庆渝北支行”）签订借款合同，借款金额300万元，借款期限1年，由郑黎东提供连带责任保证；2024年9月

24日及2025年3月10日，借款人与建行重庆渝北支行先后签署了贷款期限调整协议，展期至2025年9月13日；截至2025年6月30日借款余额242万元。

C、2025 年 6 月 27 日，子公司凯撒海湾目的地（山东）运营管理有限责任公司（以下简称“凯撒海湾”）因业务回款收到青岛市北城市建设投资有限公司签发、中国工商银行股份有限公司青岛市北第

二支行承兑的供应链金融票据“工行 e 信”，票面金额人民币 1000 万元，到期日为 2026 年 6 月 26 日。

凯撒海湾于2025年6月30日向金融机构申请办理了附追索权的票据贴现业务。根据《企业会计准则第

23号——金融资产转移》第七条及第十七条规定，因该贴现保留追索权条款，凯撒海湾作为贴现申请

人仍承担被追索的信用风险及延期付款风险，金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬未实质性转移，故不满足终止确认条件。因此，贴现所得款项确认为一项金融负债，于2025年6月30日合并资产负债表“短期借款”科目列示。

22、应付票据

单位：元

81凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1000000.00

合计1000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内121206842.62113038153.98

1年以上40761753.9455364330.83

合计161968596.56168402484.81

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

本集团期末账龄超过一年的应付账款主要系欠付配餐业务供应商款。

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利37316660.2937222072.15

其他应付款294113003.94237825465.21

合计331429664.23275047537.36

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

德国汉莎航空膳食服务（香港）有限

35166786.8835166786.88

公司

香港海南航空食品有限公司1243329.141243329.14

应付 CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.

906544.27811956.13

原股东股利

合计37316660.2937222072.15

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

82凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

重组清偿款180333007.41163247914.27

往来款39761138.1944496846.00

预提及欠付费用17255976.3816516140.88

押金、保证金42559647.434848049.64

重组费用464793.042698643.08

房租物业费等3302389.572220659.09

质保金、工程尾款2270494.061806613.33

责任金1355002.801355002.80

经营权费1507368.61263506.53

应付股权款4950000.00

其他353186.45372089.59

合计294113003.94237825465.21

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明无

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内62580753.8448878025.68

1年以上18626933.5016803020.20

合计81207687.3465681045.88账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

83凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

一、短期薪酬71066421.1495511408.63106357724.9660220104.81

二、离职后福利-设定

755699.099601523.529608392.62748829.99

提存计划

三、辞退福利10377638.53433819.892700061.728111396.70

合计82199758.76105546752.04118666179.3069080331.50

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

33873169.7682007822.3192597395.5423283596.53

和补贴

2、职工福利费1540487.811540487.81

3、社会保险费442878.174780315.344972445.33250748.18

其中：医疗保险

385551.884611468.474759331.77237688.58

费工伤保险

57234.61168195.05212461.7412967.92

费生育保险

91.68651.82651.8291.68

费

4、住房公积金894699.724756001.404831704.88818996.24

5、工会经费和职工教

6582872.24886293.96781956.656687209.55

育经费

6、职工福利及奖励基

29272801.251540487.811633734.7529179554.31

金

合计71066421.1495511408.63106357724.9660220104.81

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险728852.799326108.939333983.41720978.31

2、失业保险费24739.30275414.59274409.2125744.68

3、企业年金缴费2107.002107.00

合计755699.099601523.529608392.62748829.99其他说明无

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8147986.248494398.58

企业所得税2865774.744036533.54

个人所得税186564.62210530.81

84凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

城市维护建设税451436.58459079.10

土地增值税27849046.4127849046.41

房产税751464.05756087.23

印花税163546.16401124.33

教育费附加251117.68250825.07

地方教育附加及其他168812.24168565.12

土地使用税64912.2764964.49

水利建设基金4946.374946.37

合计40905607.3642696101.05其他说明无

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款45677223.7425145566.66

一年内到期的租赁负债8465183.188301127.32

合计54142406.9233446693.98

其他说明：

无

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额6476598.134657143.62

已背书的应收票据4286725.55

合计10763323.684657143.62

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无

85凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款65495204.1466802545.26

抵押借款0.0030000000.00

保证借款0.0025000.00

信用借款89038116.3389667470.25

合计154533320.47186495015.51

长期借款分类的说明：

（1）质押借款系根据重整计划裁定的有财产担保债权，质押物如下：

序号质押担保对应质押物期末余额一年内到期的金额北京新华空港航空食品有限公司（以下简称“新华航食”）持有的海南航食51%股份作为质押；海南凯撒世

1嘉饮料有限公司（以下简称“世嘉饮料”）持有的海65463603.99

旅饮品89.99875%股份作为质押；公司持有的易生金服

控股集团有限公司5%股份作为质押。

2公司持有的海南同盛世嘉免税集团有限公司（以下简11965976.0611934375.91称“同盛免税”）60%股权作为质押；

合计77429580.0511934375.91

（2）抵押借款系以持有的不动产为抵押物取得的借款，抵押物明细如下：

序号抵押物期末余额一年内到期的金额

海南航食以持有海口市国用（2008）第009911号土

1 地使用权以及海口市房权证海房字第 HK201816号、HK201817 25000000.00 25000000.00海口市房权证海房字第 号、海口市房权证

海房字第 HK201818号房产提供抵押担保。

海旅饮品以持有的 GEA 调配设备、TBA/21-1000、

2 TBA/19-200、配电工程（变压器）、铁罐生产线五套 7400000.00 7400000.00

设备提供抵押担保。

合计32400000.0032400000.00

（3）保证借款系子公司重庆同盛向深圳前海微众银行股份有限公司借款，由自然人郑黎东提供连

带责任保证，期末借款余额175000.00元，其中一年内到期的金额175000.00元。

（4）信用借款系根据重整计划裁定的普通债留债部分，期末借款余额89038116.33元。

其他说明，包括利率区间：

无

86凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房产16206490.4017488510.77

土地使用权12908272.9513419419.40

机器设备743963.05612446.26减：一年内到期的租赁负债（详见本-8465183.18-8301127.32附注七、28）

合计21393543.2223219249.11

其他说明：

无

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保3766050.42

详见第八节财务报告、十

未决诉讼7075106.4237597020.58

五、2、或有事项

合计7075106.4241363071.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助698192.3628846.14669346.22政府补助

合计698192.3628846.14669346.22

其他说明：

无

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

16037881603788

股份总数

916.00916.00

其他说明：

无

87凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1246840717.693726766.981250567484.67

价）

其他资本公积83850760.5683850760.56

合计1330691478.253726766.981334418245.23

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他199479484.55116613304.4382866180.12

合计199479484.55116613304.4382866180.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他系根据重整计划偿付债权人后剩余部分，本期减少系公司控股子公司出售其持有的本公司股票，在合并报表层面予以冲减所致。

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进----

损益的其905890413647041363864-8394.939195290

他综合收10.462.117.1857.64益权益

法下不能----转损益的1023892511946451194641535839

其他综合9.80.90.904.70收益其他

----权益工具

895651485275778519182-8394.939041706

投资公允

80.66.21.2862.94

价值变动

二、将重--

16807501477997

分类进损20275322027532

5.953.64

益的其他.31.31

88凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

综合收益

其中：权益法下可

158273.4--

转损益的98512.48

659760.9859760.98

其他综合收益

外币--

16649231468146

财务报表19677711967771

2.491.16

折算差额.33.33

----其他综合

889082915674571566617-8394.939047490

收益合计

04.514.429.4984.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积40032298.2040032298.20

任意盈余公积23909863.6523909863.65

合计63942161.8563942161.85

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1162237428.07-1059197015.35

调整后期初未分配利润-1162237428.07-1059197015.35

加：本期归属于母公司所有者的净利

-24282384.88-16865064.37润

期末未分配利润-1186519812.95-1076062079.72

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

40、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

89凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

收入成本收入成本

主营业务314936023.77246737033.71318338778.09248823504.09

其他业务2128685.63186119.562580995.42117692.16

合计317064709.40246923153.27320919773.51248941196.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

12859471037761171968913180141650098113456131706472469231

业务类型

74.8132.7652.8504.971.745.5409.4053.27

其中：

1285947103776112859471037761

旅游产品

74.8132.7674.8132.76

航空及铁1454985106729614549851067296

路配餐24.2456.2824.2456.28食品饮料2647042250717426470422507174

业务8.618.698.618.69目的地业1650098113456116500981134561

务1.745.541.745.54按经营地12859471037761171968913180141650098113456131706472469231

区分类74.8132.7652.8504.971.745.5409.4053.27

其中：

90014127140202413232.190427357141277

北京大区10743.40

5.089.3537.212.75

381141.31719734123227417578481234067

华北地区17932.10

74.102.525.474.62

9128337718338091283377183380

华南大区

8.733.578.733.57

2281149226426822811492264268

西南大区

0.230.580.230.58

6305729476340663116624763406

西北地区59322.84

8.778.471.618.47

265634.5265634.5

东北地区0.000.00

44

244016.91650098113456116744991143584

华东地区90230.88

41.745.548.686.42

华中地区17699.1247.0117699.1247.01

1481904962325914819049623259

海外大区

3.81.853.81.85

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

90凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

12859471037761171968913180141650098113456131706472469231

合计

74.8132.7652.8504.971.745.5409.4053.27

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司作为主要责任人，按完成履约义务的时点确认收入，以商品的控制权转移给客户作为完成履约义务的时点。

本集团的配餐及服务在取得客户签收的配送单、服务人数统计单(或结算函)时确认收入，食品饮料收入在商品已经发出并收到客户的签收单时点确认收入，旅游服务在旅游活动结束时确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税679572.59729775.33

教育费附加508302.59497313.49

房产税429993.61427129.86

土地使用税49156.2649156.26

车船使用税2712.004759.60

印花税72918.9677422.12

合计1742656.011785556.66

其他说明：

注:各项税金及附加的计缴标准详见第八节、财务报告附注六、税项。

91凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬31592377.7934277898.86

折旧与摊销4135714.751672855.01

办公费605540.87861464.60

房租物业费3028240.652627262.42

差旅费1726839.511039139.42

业务活动费543436.38726958.68

广告宣传费257714.356223.60

信息服务费636289.68243281.35

通讯费105758.6592141.85

维修费131720.6064030.24

专业服务费6014144.876045797.54

劳动用工费594736.78605484.57

车辆使用费114716.2092289.73

招聘解聘费7715.11

其他费用684642.631158535.60

合计50171873.7149521078.58其他说明无

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28021740.8915598063.62

折旧与摊销103354.39782557.29

经营权费2792348.973912750.76

促销费/佣金628588.39709762.71

房租物业费959233.661196290.80

办公费459834.67355056.74

差旅费485072.46297769.28

信息服务费195819.55151358.74

车辆使用费58772.6315891.61

广告宣传费248018.512356349.30

通讯费113038.1681517.09

修理费10192.2326244.86

劳动用工费483532.38732801.75

其他费用2834624.293891515.66

合计37394171.1830107930.21

其他说明：

无

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

92凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

利息支出5714209.826437394.14

减：利息收入5094439.106461167.86

减：汇兑收益-240976.46593788.31

金融机构手续费522382.09618806.95

其他434887.49

合计1383129.27436132.41其他说明无

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助269284.61144934.95

服务业进项税加计扣除100259.53225623.16

直接减免的增值税2542.31

代扣个人所得税手续费返还212033.2531117.06

合计584119.70401675.17

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-14842.84-9640.40

合计-14842.84-9640.40

其他说明：

无

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益7376280.483347394.50

处置长期股权投资产生的投资收益3170925.33

债务重组收益1891895.784010992.59

其他-43726.18313433.73

合计9224450.0810842746.15其他说明无

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

93凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款坏账损失-806888.90-3357254.06

其他应收款坏账损失-3341950.64-3884695.71

对外担保信用损失3766050.42

合计-382789.12-7241949.77其他说明上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、长期股权投资减值损失-8138806.30

合计-8138806.30

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款、违约金收入27006.9217463.7227006.92

其他1617384.24551495.071617384.24

合计1644391.16568958.791644391.16

其他说明：

无

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没、违约金、赔偿支出994845.677848362.77994845.67

其他支出181055.95273950.06181055.95

非流动资产毁损报废损失61083.6260487.7561083.62

合计1236985.248182800.581236985.24

其他说明：

无

94凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4025499.323594231.89

递延所得税费用-799260.56-1836630.84

合计3226238.761757601.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-18870736.60

按法定/适用税率计算的所得税费用-4717684.15

子公司适用不同税率的影响-962233.28

调整以前期间所得税的影响622318.24

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5677017.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5802024.12本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10252914.55

亏损的影响

权益法确认的投资收益的影响-1844070.12

所得税费用3226238.76其他说明无

53、其他综合收益

详见附注七、37

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回重整债权款1781956.8428686911.09

保证金、押金44545612.129324006.24

政府补助240438.47144934.95

银行存款利息收入5094439.104439377.76

其他4958380.93

合计56620827.4642595230.04

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

95凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

日常费用35078606.1440466241.06

支付债权款13348226.8920357786.56

往来款及其他553025.281953494.47

合计48979858.3162777522.09

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债本金和利息所支付的现

4928796.933808125.32

金

合计4928796.933808125.32

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-22096975.36-15250732.29

加：资产减值准备8521595.427241949.77

固定资产折旧、油气资产折4883476.415744686.86

96凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5368269.781703110.21

无形资产摊销181919.90205603.94

长期待摊费用摊销237276.962366143.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

61083.62“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

14842.849640.40“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

5714209.826437394.14

列）投资损失（收益以“－”号填-9224450.08-10842746.15

列）递延所得税资产减少（增加以-398925.241272895.40“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-400335.32-3111981.28“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

3705925.43-2241067.28

填列）经营性应收项目的减少（增加-24771290.8099862429.46以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

5460431.34-159900694.99以“－”号填列）

其他-677669.803151177.88

经营活动产生的现金流量净额-23420615.08-63352190.53

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额835109436.86864082285.23

减：现金的期初余额749449848.55435007076.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额85659588.31429075208.59

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金835109436.86749449848.55

其中：库存现金2087938.01545144.15

可随时用于支付的银行存款303779619.65857758541.34

97凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

可随时用于支付的其他货币资

529241879.205778599.74

金

三、期末现金及现金等价物余额835109436.86749449848.55

56、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金15004585.62

其中：美元38993.167.1586279136.44

欧元1632946.338.402413720668.24

港币12264.280.912011185.02

澳大利亚元321.014.68171502.87

加拿大元116.085.2358607.77日元3407972.500.0496169035.44

瑞士法郎34164.908.9721306530.90

泰国铢223200.000.219749037.04

新加坡元7487.505.617942064.03

新西兰元34.774.3475151.16

英镑43201.099.8300424666.71

应收账款3682459.94

其中：美元

欧元436262.528.40243665652.20港币

阿联酋迪拉姆8615.381.950916807.74长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款980421.71

其中：美元77.007.1586551.21

欧元116617.938.4024979870.50

应付账款21769751.27

其中：澳大利亚元132433.864.6817620015.60

波兰元246972.781.9826489648.23

丹麦克朗1095350.901.12631233693.72

港币16990.000.912015494.88

捷克克朗727539.180.3397247145.06

美元445491.157.15863189092.95

挪威克朗1384419.720.7116985153.07

欧元621045.938.40245218276.32

98凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

日元5233746.000.0496259593.80

瑞典克朗1453912.250.75681100320.79

瑞士法郎456367.698.97214094576.55

新加坡元13670.005.617976796.69

新西兰元163948.564.3475712766.36

匈牙利福林1758212.000.021137098.27

英镑355043.649.83003490078.98

其他应付款35498934.92

其中：港币12239301.390.912011162242.87

欧元2815052.138.402423653194.02日元52822.500.04962620.00

瑞士法郎49630.408.9721445288.91

英镑23966.349.8300235589.12

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

凯撒旅游目的地管理（香港）集团有限香港美元经营地通用货币公司

凯撒世嘉（香港）商务服务有限公司香港美元经营地通用货币

CAISSA Touristic (Group) AG 德国 欧元 经营地通用货币

CAISSA DMC (US) INC. 美国 美元 经营地通用货币

CAISSA FRANCE 法国 欧元 经营地通用货币

CAISSA TOURISTIC (UK) LIMITED 英国 英镑 经营地通用货币

CAISSA JAPAN株式会社 日本 日元 经营地通用货币

China Education Training Center

Hamburg GmbH 德国 欧元 经营地通用货币

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

简化处理的短期租赁费用为1150771.34元；与租赁相关的现金流出总额为4928796.93元。

涉及售后租回交易的情况无

99凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

59、其他

无

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）新设主体名称新纳入合并范围的时间期末净资产合并日至期末净利润青岛凯撒易食供应链有限公司2025年4月凯撒（青岛）国际会议展览有限责任公司2025年4月-41154.06-41154.06凯撒（青岛）文化旅游产业投资有限公司2025年5月凯撒目的地（海南）海洋旅游发展有限公司2025年6月5000016.9416.94

（2）清算主体名称不再纳入合并范围的时间天津明智优选信息技术有限公司2025年5月

100凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接凯撒易食控20000000项目投资；

北京等地北京100.00%设立

股有限公司0.00资产管理凯撒同盛旅

行社（集80000000投资与资产同一控制下北京等地北京100.00%

团）有限公0.00管理企业合并司海南同盛世

50000000

嘉免税集团海口海口商务服务业60.00%设立

0.00

有限公司三亚凯撒同盛发展控股20000000

三亚三亚批发、零售100.00%设立

有限责任公0.00司海南凯撒目

20000000

的地运营管三亚三亚咨询服务业100.00%设立

0.00

理有限公司海南凯撒文

50000000

旅会展有限海口海口旅游业务100.00%设立.00公司三亚同盛商50000000

三亚三亚商务服务业100.00%设立

贸有限公司.00海口同盛世

50000000

嘉商贸有限海口海口商务服务业100.00%设立.00公司北京新华空

12000000同一控制下

港航空食品北京北京生产销售100.00%

0.00企业合并

有限公司内蒙古空港

8000000.

航空食品有内蒙内蒙生产销售51.00%设立

00

限责任公司海南航空食50000000同一控制下

海口海口生产销售51.00%

品有限公司.00企业合并新疆海航汉

24000000同一控制下

莎航空食品乌鲁木齐乌鲁木齐生产销售51.00%.00企业合并有限公司甘肃海航汉

18000000同一控制下

莎航空食品甘肃兰州生产销售51.00%.00企业合并有限公司易食纵横有11000000

郑州武汉生产销售100.00%设立

限公司0.00兰州易食餐

10000000

饮服务有限兰州兰州生产销售100.00%设立.00责任公司洛阳易食餐

3000000.

饮服务有限洛阳洛阳生产销售100.00%设立

00

公司

101凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

银川易食餐

10000000

饮服务有限银川银川生产销售100.00%设立.00公司海南葆盈世

10000000货物、食品

佳进出口商海口海口100.00%设立.00进出口贸有限公司北京易食源

50000000

餐饮管理有北京北京餐饮管理100.00%设立.00限公司海南凯撒世

80000000饮料生产销同一控制下

嘉饮料有限海口海口100.00%.00售企业合并公司海南航旅饮

80000000饮料生产销非同一控制

品股份有限海口海口90.00%.00售下企业合并公司北京凯撒国

33000000

际旅行社有北京北京旅游服务100.00%设立

0.00

限责任公司陕西凯撒世

1000000.

嘉国际旅行西安西安旅游服务100.00%设立

00

社有限公司北京凯撒亿

50000000

步国际旅行北京北京旅游服务100.00%设立.00社有限公司北京上游网

11400000

络科技有限北京北京技术服务70.00%设立.00公司北京上游国

2000000.非同一控制

际旅行社有北京北京旅游服务100.00%

00下企业合并

限公司新余凯撒世

嘉国际旅行1000000.新余新余旅游服务100.00%设立社有限责任00公司广州大新华

运通国际旅10000000代理服务、同一控制下

广州广州60.00%

行社有限公.00旅游服务企业合并司四海方德（北京）国2000000.非同一控制

北京北京旅游服务100.00%际商务咨询00下企业合并有限公司新余弘佳科

1000000.技术咨询、技有限责任新余新余100.00%设立

00软件开发

公司重庆同盛假

10000000非同一控制

期国际旅行重庆重庆旅游服务60.00%

0.00下企业合并

社有限公司重庆全沃会

2000000.非同一控制

议展览服务重庆重庆旅游服务100.00%

00下企业合并

有限公司天津明智优

1000000.

选信息技术天津天津旅游服务100.00%设立

00

有限公司北京凯撒惠

1000000.非同一控制

宸网络科技北京北京互联网业100.00%

00下企业合并

有限公司

102凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

凯撒旅游目的地管理非同一控制

9080.02香港香港旅游服务100.00%（香港）集下企业合并团有限公司凯撒世嘉（香港）商

0.00香港香港商务服务100.00%设立

务服务有限公司

CAISSA非同一控制

Touristic 139893.76 德国 德国 旅游服务 100.00%下企业合并

(Group) AG

CAISSA DMC 非同一控制

354135.00美国美国旅游服务100.00%

(US) INC. 下企业合并

CAISSA

194515.20法国法国旅游服务99.00%设立

FRANCE

CAISSA

TOURISTIC 非同一控制

18.08英国英国旅游服务100.00%

(UK) 下企业合并

LIMITED

CAISSA

1004260.

JAPAN 株式 日本 日本 旅游服务 100.00% 设立

00

会社

China

Education

Training

402391.04德国德国旅游服务100.00%设立

Center

Hamburg

GmbH北京凯撒目

的地国际旅2000000.北京北京旅游服务100.00%设立行社有限公00司海南艾克威

1980000.

国际旅行社海口海口旅游服务51.01%设立

00

有限公司上海凯撒世嘉国际旅行18000000

上海上海旅游服务100.00%设立

社有限责任0.00公司成都凯撒世

嘉国际旅行300000.00成都成都旅游服务100.00%设立社有限公司沈阳凯撒世非同一控制

嘉国际旅行300000.00沈阳沈阳旅游服务100.00%下企业合并社有限公司黑龙江凯撒世嘉国际旅

500000.00哈尔滨哈尔滨旅游服务100.00%设立

行社有限公司大连凯撒世

嘉国际旅行300000.00大连大连旅游服务100.00%设立社有限公司长春凯撒世

10000000

嘉国际旅行长春长春旅游服务100.00%设立

0.00

社有限公司广东凯撒世10000000非同一控制

广东广东旅游服务100.00%

嘉国际旅行.00下企业合并

103凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

社有限公司重庆凯撒世

10000000非同一控制

嘉国际旅行重庆重庆旅游服务100.00%.00下企业合并社有限公司杭州凯撒世

5000000.非同一控制

嘉国际旅行杭州杭州旅游服务100.00%

00下企业合并

社有限公司新疆同盛假

5000000.

期旅游管理新疆新疆旅游服务100.00%设立

00

有限公司海南凯撒世嘉国际旅行20000000

三亚三亚旅游服务100.00%设立

社有限责任.00公司北京凯撒晟

2000000.非同一控制

和国际旅行北京北京旅游服务100.00%

00下企业合并

社有限公司天津首航假

6000000.

期旅行社有天津天津旅游服务100.00%设立

00

限公司

凯撒（北京）国际会10000000代理服务、

北京北京100.00%设立

议展览有限0.00旅游服务责任公司北京凯撒航

3000000.

空服务有限北京北京代理服务100.00%设立

00

公司凯撒体坛国际旅游服务54000000

北京北京旅游服务100.00%设立

控股有限公.00司海航体坛联合文化发展10000000同一控制下

北京北京典礼策划60.00%（北京）有.00企业合并限公司海南亿步科10000000

三亚三亚互联网业100.00%设立

技有限公司.00凯撒世嘉新

20000000

零售有限公三亚三亚旅游服务100.00%设立

0.00

司北京觅浪餐

30000000

饮管理有限北京北京文化交流100.00%设立.00公司凯撒同盛文

化产业发展10000000旅游服务、

北京北京100.00%设立（北京）有.00餐饮服务限公司北京葆盈餐

10000000

饮管理有限北京北京餐饮管理100.00%设立.00公司凯撒海湾目

的地（山旅游开发项

10000000

东）运营管青岛青岛目策划咨询100.00%设立

0.00

理有限责任等公司凯撒金悦10000000

青岛青岛物业管理67.00%设立（山东）城.00

104凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

市文化旅游发展有限责任公司青岛凯撒易

10000000

食供应链有青岛青岛商务服务业100.00%设立.00限公司

凯撒（青岛）国际会1000000.青岛青岛商务服务业100.00%设立议展览有限00责任公司凯撒目的地（海南）海20000000

三亚三亚水上运输业90.00%设立

洋旅游发展.00有限公司

凯撒（青岛）文化旅10000000

青岛青岛商务服务业100.00%设立

游产业投资.00有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

海南航食49.00%4021348.5539210852.02

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

105凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

130948481794740825339942127048931760798524331041

海南

693312695060883596218457939370593099922096219884

航食

3.97.923.89.98.02.002.29.441.73.34.021.36

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

--

648157382068338189996790446761173596275157

海南航食12917161291716

7.73.77.52.136.76.53.21.21

其他说明：

无

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法易生金服控股

北京北京商务服务20.31%权益法集团有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产1240997693.771207183608.64

非流动资产521040078.55509715491.95

资产合计1762037772.321716899100.59

流动负债979146442.46933326143.66

106凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动负债

负债合计979146442.46933326143.66

少数股东权益22035100.4721690076.56

归属于母公司股东权益760856229.39761882880.37

按持股比例计算的净资产份额154529900.20154738413.01

调整事项168607060.06168607060.06

--商誉244593131.92244593131.92

--内部交易未实现利润

--其他-75986071.86-75986071.86

对联营企业权益投资的账面价值323136960.26323345473.07存在公开报价的联营企业权益投资的

0.00

公允价值

营业收入1050387221.067489837586.26

净利润24474215.00-17783594.67

终止经营的净利润0.00

其他综合收益-25500865.98-49862032.79

综合收益总额-1026650.98-67645627.46本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计94539036.5695322275.45下列各项按持股比例计算的合计数

--其他综合收益2405567.42176957.93

--综合收益总额2405567.42176957.93其他说明无

（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

广州动车组餐饮有限公司4649008.014649008.01

107凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

海南易铁动车组餐饮服务有

4928501.314928501.31

限公司

活力景鸿商务旅行（三亚）

6124889.00734502.466859391.46

有限公司其他说明无

3、其他

无

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

递延收益698192.3628846.14669346.22

其中：

中央厨房惠

370192.3628846.14341346.22与资产相关

民工程项目热带特色果蔬高活性功

能饮品开发168000.00168000.00与收益相关及关键技术集成项目木薯抗性淀粉的超声波

协同酶法制160000.00160000.00与收益相关备及高附加值产品研发

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

稳岗补贴（稳岗返还）22897.86

残疾人岗位补贴144067.9370917.34

就业奖励补贴35100.0011648.80

108凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

递延收益转入28846.1428846.14

社会保险补贴25325.90

其他38372.688196.77

合计269284.61144934.95

其他说明：

无

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本集团的北京凯撒国际旅行社有限责任公司（以下简称“北京凯撒国旅”）、CAISSA Touristic （Group） AG等几个下属子公司以美元、欧元等外币进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩可能构成影响。于2025年6月30日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、57“外币货币性项目”。

本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前暂未采取任何措施规避外汇风险。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。

本年发生额上年发生额项目净利润变动股东权益变动净利润变动股东权益变动

人民币对美元贬值4%-116376.21-2096912.11

人民币对美元升值4%116376.212096912.11

109凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

人民币对欧元贬值4%-420211.18-2106620.35

人民币对欧元升值4%420211.182106620.35

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2025年6月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同。

于2025年6月30日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约460292.91元。

C、其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年6月30日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见第十节财务报告附注七、4和附注七、6的披露。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除下表所列项目外，本集团无其他重大信用集中风险。

项目期末期初

其他应收款—海航航空集团有限公司（注）250025784.13252041894.36

应收账款—海航航空集团有限公司（注）109715957.65119328968.75

其他应收款-管理人账户资金239614.032692647.15

110凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

注：海航航空集团有限公司指受海航航空集团有限公司控制下的所有主体。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明无

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

48646.9648646.96

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益48646.9648646.96的金融资产

（2）权益工具投资48646.9648646.96

（三）其他权益工具

110858697.94110858697.94

投资

其他非流动资产48670.7448670.74持续以公允价值计量

48646.96110907368.68110956015.64

的资产总额

111凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

期末持有的交易性金融资产中的上市公司股票，期末公允价值按照证券交易所期末收盘价作为公允价值进行计量。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值的其他权益工具投资、其他非流动资产主要为持有的未上市股权投资及海航

集团破产重整专项服务信托。其中，天津亿利金威旅游开发有限公司、MalvaCon AG、CAISSAGLORYHOPE INVESTMENTS LIMITED、海南易食食品科技产业有限公司使用财务报表净资产比例进行估值；海航集团破产重整专项服务信托根据成立时的评估价值结合后续波动进行估值。

4、其他

无

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例青岛环海湾文化

旅游发展集团有青岛旅游开发等30000万人民币14.69%18.09%限公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是青岛市市北区国有资产运营发展中心。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。

112凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广州动车组餐饮有限公司合营企业海南易铁动车组餐饮服务有限公司合营企业三亚汉莎航空食品有限公司联营企业北京思行国际旅行社有限责任公司联营企业

华兴联合（北京）体育文化发展有限公司联营企业北京真享悦理文化发展有限公司联营企业

活力景鸿商务旅行（三亚）有限公司联营企业青岛环亚机场服务管理有限公司联营企业其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛环海湾安石商业管理有限公司同一最终控制人青岛市北城市建设投资有限公司同一最终控制人青岛扬海文化传媒科技有限公司同一最终控制人青岛环海湾城市更新改造投资运营有限公司同一最终控制人青岛环海湾投资发展集团有限公司同一最终控制人青岛环海湾文化旅游发展集团有限公司同一最终控制人青岛环海湾开发建设有限公司同一最终控制人海航旅游集团有限公司第二大股东宝鸡商场有限公司其他关联方北京天辰展示工程有限公司其他关联方

HNA Aviation （Hong Kong）Air Catering Holding Co.其他关联方

Limited 海航航空（香港）航食控股有限公司大集控股有限公司其他关联方大新华运通国际旅行社有限公司其他关联方海航航空旅游集团有限公司其他关联方海航集团有限公司其他关联方海航进出口有限公司其他关联方

海航酒店（集团）有限公司其他关联方海航冷链控股股份有限公司其他关联方海航旅业创新投资有限公司其他关联方海航旅游管理控股有限公司其他关联方海航商业控股有限公司其他关联方海航实业集团有限公司其他关联方海航食品控股有限公司其他关联方

海航速运（北京）有限责任公司其他关联方海航天津中心发展有限公司唐拉雅秀酒店其他关联方海航通信有限公司其他关联方海航邮轮有限公司其他关联方

海航资本投资（北京）有限公司其他关联方海航集团财务有限公司其他关联方海南福顺楼餐饮管理有限公司其他关联方海南国商酒店管理有限公司海南分公司其他关联方海南海航国际酒店管理股份有限公司其他关联方海南海航航空进出口有限公司其他关联方海南海航商务服务有限公司其他关联方海南海航自强洗衣服务有限公司其他关联方海南乐游国际旅行社有限公司海口分公司其他关联方

113凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

海南财富海湾置业有限公司三亚湾皇冠假日度假酒店其他关联方湖南益阳粒粒晶粮食购销有限公司其他关联方

活力景鸿（北京）商务服务有限公司联营企业子公司

活力景鸿商旅科技（北京）有限公司联营企业子公司武汉新易食商贸有限公司其他关联方亚太国际会议中心有限公司其他关联方重庆大新华运通国际旅行社有限公司其他关联方易生支付有限公司其他关联方海南珺博酒店管理有限公司其他关联方海南嘉昇企业管理有限公司其他关联方天津海航绿色农业科技开发有限公司其他关联方北京环球真享出入境服务有限公司联营企业子公司北京真享旅行社有限责任公司联营企业子公司青岛鲁创私募基金管理有限公司其他关联方青岛恒焰信息技术有限公司其他关联方泰华（山东）投资控股有限公司其他关联方中国金谷国际信托有限责任公司其他关联方渤海人寿保险股份有限公司其他关联方

贵州省仁怀市海航怀酒酒业销售有限公司（已注销）其他关联方邢智皇公司高级管理人员张大伟公司高级管理人员卢晓蕾公司高级管理人员马方臣控股股东原监事程起建公司董事刘冬冬公司监事葛牧公司董事其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度青岛市北城市建

采购服务64235.425165000.00否0.00设投资有限公司其他金额小于

采购服务17463.90否330375.44

100万元单位

小计81699.32330375.44

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额青岛市北城市建设投资有限

物业服务销售6000019.5343418.22公司青岛环海湾安石商业管理有

物业服务销售2259246.220.00限公司青岛环海湾文化旅游发展集

物业服务销售6715495.220.00团有限公司

114凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

其他金额小于100万元单位机票、团款/物业服务销售1159669.551548248.62

小计16134430.521591666.84

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额青岛环海湾文

化旅游307737843.18823

房屋0.000.000.00

发展集.85051.36团有限公司关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

关联担保详见附注七、30“长期借款”。

（4）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

115凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2012874.212019136.94

（7）其他关联交易

除公司对外披露的关联交易以外，无其他关联交易。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备青岛市北城市建

应收账款6253743.1940023.950.000.00设投资有限公司青岛环海湾文化

应收账款旅游发展集团有8175783.2252325.01992781.005875.69限公司青岛环海湾安石

应收账款商业管理有限公4690753.00271594.602595952.00150305.62司海南易铁动车组

应收账款餐饮服务有限公1770610.801770610.801770610.801770610.80司其他金额小于

应收账款1526587.83554947.341085719.81901346.84

100万元单位

应收账款小计22417478.042689501.706445063.612828138.95三亚汉莎航空食其他应收款品有限公司（应2866245.450.002866245.450.00收股利）中国金谷国际信

其他应收款0.000.003500000.00297500.00托有限责任公司其他金额小于

其他应收款680484.61141137.30769710.76151337.30

100万元单位

其他应收款小计3546730.06141137.307135956.21448837.30其他金额小于

预付款项17463.900.000.000.00

100万元单位

预付款项小计17463.900.000.000.00

（2）应付项目

单位：元

116凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

活力景鸿商务旅行（三亚）

应付账款1697521.101697521.10有限公司

应付账款其他金额小于100万元单位405998.13831761.79

应付账款小计2103519.232529282.89合同负债（含其他流动负其他金额小于100万元单位307602.87230829.44

债）合同负债（含其他流动负

307602.87230829.44

债）小计

活力景鸿商务旅行（三亚）

其他应付款2537580.332506370.96有限公司

海航资本投资（北京）有限

其他应付款1338240.631328890.01公司

其他应付款海航食品控股有限公司1318970.721309765.61

其他应付款易生支付有限公司875659.84852766.98

其他应付款天津易生小额贷款有限公司32269695.240.00青岛环海湾文化旅游发展有

其他应付款38418156.110.00限公司

其他应付款其他金额小于100万元单位3837408.823994009.84

其他应付款小计80595711.699991803.40

7、关联方承诺

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告

期末超期未履行完毕的承诺事项。公司实际控制人、股东、关联方等承诺相关方的承诺事项具体可参见

2024年年报“第六节重要事项”之“一、承诺事项履行情况”。

8、其他

无

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

117凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

5、其他

无

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响目受诉讼标的序涉案事原前案被告案情简介原告诉讼请求额号公司由告进单（万元）展位北京凯撒国旅与美佳包机有限公司（以下简称“美佳包机”）存在合同纠纷，美佳包机就北京凯撒国旅违反合同约定未能支付相应的款项和保证金而给其造成的香损失提起诉讼。2022年

127港月日，一审判决北

确认人民币特京凯撒国旅需支付别

合美21997814.37201322800元元的利润北京的合同款项索赔行同佳北京凯撒损失及判决前利息二

1凯撒12707655.22(或人民币22694.51

政

纠包国旅元，并承国旅85994309.56审区纷机担美佳包机律师费元的损害赔

15160000高港币，美佳偿)。等包机不服一审判决，于

2023法年1月3日提起二

院审诉讼。美佳包机于

2024年12月20日向法

庭提交一份启动讼费评定程序通知以及讼费单，主张本案产生的法律费用合共

11411931.02港币。

普海2018年，原告海南航空1.请求确认原告三

2新华通航控股股份有限公司(以下对被告享有7800.00一亚新华航食

航食破控简称“海航控股”)委托7800万元普通审市

产股第三人大新华航空有限债权；中

118凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

债公司向被告新华航食代2.请求判令原告级

权付7800万元，用以抵就第一项诉讼请人确扣应付新华航食的配餐求项下的债权，民认款。但时至今日，被告与原告对被告负法纠既未以该笔款项进行账有的等额债务予院

纷务冲抵，也未将该笔款以互相抵销；

项返还给原告。3.案件诉讼费及

2023年10月28日，海相关维权费用由

南省三亚市中级人民法被告承担。

院裁定受理新华航食重

整并指定管理人，同时公告新华航食的债权人应于2023年11月27日前向管理人申报债权。2023年11月27日，原告向被告管理人申报了该笔7800万元债权，后在被告管理人发布的《北京新华空港航空食品有限公司债权表》中，该7800万元被纳入不予确认金额中。针对上述债权，原告于2021年12月8日向管理人提出了债权异议，但管理人并未回复。

海南省高级人民法院于

2025年1月24日二审

裁定：1.撤销海南省三亚市中级人民法院

（2024）琼02民初11号民事裁定；

2.本案指令海南省三亚

市中级人民法院审理。

2025年4月14日在三

亚市中级人民法院开庭，尚未判决。

大新华航空有限公司在1.请求确认判令

2018年7月及8月期间原告对被告享有

普

支付新华航食3200.00人民币三通

万元资金往来款，享有23205904.57亚破

对新华航食3200.00万元债权并申请与市产海元的应收债权。截至原告对被告负有中

3新华债航新华航食2023年1028一月日，新的等额债务予以2320.59级

航食权地审华航食未偿还该债务。互相抵销；人确服2023年9月，大新华航2.被告承担本案民认

空有限公司将对新华航的受理费、保全法纠

食23205904.57元的费、保全保险院纷

债权转让至海航航空地费、律师费等全

面服务有限公司(以下简部诉讼费用。

119凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

称“海航地服”)，因此海航地服享有对新华航

食23205904.57元债权。2023年10月28日，海南省三亚市中级人民法院裁定受理新华航食重整并指定管理人，同时公告新华航食的债权人应于2023年

11月27日前向管理人申报债权。2023年11月27日，原告向被告管理人申报了该笔

23205904.57元债权，

后在被告管理人发布的《北京新华空港航空食品有限公司债权表》中，该23205904.57元被纳入不予确认金额中。

海南省高级人民法院于

2025年1月2日二审裁

定：

1.撤销海南省三亚市中

级人民法院（2024）琼

02民初10号民事裁定；

2.本案指令海南省三亚

市中级人民法院审理。

2025年3月19日在三

亚市中级人民法院开庭，尚未判决。

*其他诉讼事项

A、本公司、凯撒同盛发展股份有限公司北京分公司、同盛旅行社、北京凯撒晟和国际旅行社有限

公司、北京凯撒国旅、四海方德（北京）、大连凯撒世嘉、凯撒世嘉新零售有限公司、海南航空食品有

限公司、北京易食源餐饮管理有限公司作为被告涉及诉讼案件共12件，系因劳动纠纷所致，原告为王某、焦某某和汪某某等12人，主要请求判决判令支付工资、奖金、经济补偿金及押金等，案件合计标的额金额为272.84万元。

B、另除上述披露外，新华航食因普通破产债权确认纠纷作为被告涉及诉讼案件 1件，案件标的金额为581.09万元。新疆航食因纠纷作为被告涉及诉讼案件1件，案件标的金额为1414.70万元，以及其他主体作为被告涉及诉讼案件共5件，案件标的金额为260.55万元。

截至本报告出具日，本集团根据仲裁和一审判决结果及法律意见就上述诉讼案件计提了707.51万元预计损失。

120凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

*担保事项

中航鑫港担保有限公司（以下简称“中航鑫港”）向北京凯撒航空服务有限公司提供了160万元担保，并出具了150万元的《不可撤销的担保函》和10万元的《全国政府采购机票项目担保函》。截至

2025年6月30日，向中航鑫港交存保证金160万元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至本报告出具日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

本公司在报告期内无重要债务重组事项。

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。

121凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团的经营分部的分类与内容如下：

A、旅游业务分部：主要指同盛旅行社旗下旅游及其相关服务收入，如旅游、会奖、会展业务等；

B、配餐及食品饮料业务分部：主要包括航空配餐和铁路配餐、食品饮料及服务；

C、目的地业务分部：主要由凯撒海湾目的地（山东）运营管理有限责任公司提供相关服务收入。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。

分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、应收

利息、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。

分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。

（2）报告分部的财务信息

单位：元配餐及食品饮目的地业务分项目旅游分部未分配金额分部间抵销合计料业务分部部

128594774.171968952.16500981.7317064709.

对外营业收入

8185440

分部间交易收

188679.2550039.99-238719.24

入

28213184.837394171.1

销售费用9180986.32

68

对联营企业和

-

合营企业的投6241454.54-78734.782566086.287376280.48

1352525.56

资收益

-

信用减值损失3587809.1521629.45298096.88-382789.12

4290324.60

--资产减值损失

8138806.308138806.30

折旧费和摊销10670943.0

4032444.085227696.501410802.47

费5

---利润总额（亏

11317945.69774192.791819290.3919476446.8330172.7118870736.6

损）

360

-

991198655.698008713.108385173.415376111194336464

资产总额400798901

4528374.775.76

1.11

-

159571915409267665.64350739.3150143786100245184

负债总额256832356

2.393250.978.09

9.94

折旧和摊销以外的非现金费用

对联营企业和20099636.848130567.5344574527.417675996.

4871265.22

合营企业的长681682

122凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

期股权投资长期股权投资以外的其他非流动资产增加额

（3）其他说明对外交易收入信息

A、每一类产品和劳务的对外交易收入项目本年发生额

配餐及食品饮料业务分部171968952.85

旅游分部128594774.81

目的地业务16500981.74

合计317064709.40

B、地理信息

对外交易收入的分布：

项目本年发生额

中国大陆地区302245665.59

中国大陆地区以外的国家和地区14819043.81

合计317064709.40

注：对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额的分布：

项目期末余额

中国大陆地区116004482.57

中国大陆地区以外的国家和地区1736833.55

合计117741316.12

注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

C、主要客户信息本年有7043.58万元的营业收入系来自于配餐及食品饮料业务分部对海航航空集团有限公司（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入。

4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）子公司海旅饮品股权拍卖事宜

123凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

公司子公司海南凯撒世嘉饮料有限公司（以下简称“世嘉饮料”）与海航集团财务有限公司签订

《股权质押合同》，以其持有的海南航旅饮品股份有限公司（以下简称“海旅饮品”）71999000股股票（占海旅饮品总股本的89.99875%）为本公司与海航集团财务有限公司签订的《关于17凯撒03债券场外兑付协议》项下主债权提供质押担保。

因债务未清偿，世嘉饮料于2024年10月12日收到《海南省第一中级人民法院执行裁定书》

（（2024）琼96执恢137号之一），裁定拍卖、变卖已质押冻结的海旅饮品71999000股股份及孳息。

海南省第一中级人民法院于2025年3月28日在人民法院诉讼资产网做出拍卖公告，2025年4月29日

10时至2025年4月30日10时止（延时的除外）在海南省第一中级人民法院淘宝网司法拍卖网络平台

上进行公开拍卖活动。海南凯撒世嘉饮料有限公司前期向海南省第一中级人民法院提出撤销该案执行依据即公证文书之诉，法院一审判决暂未予支持，驳回相关诉求。公司正在积极应对，依法向海南高级人民法院提起上诉程序。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利5979855.705979855.70

其他应收款1111863298.201063844226.19

合计1117843153.901069824081.89

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

新疆海航汉莎航空食品有限公司4310909.794310909.79

甘肃海航汉莎航空食品有限公司1668945.911668945.91

合计5979855.705979855.70

2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

124凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1110453341.171057069297.83

押金、保证金1258635.444441435.44

管理人账户资金239614.032692647.15

备用金7309.5834716.36

合计1111958900.221064238096.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）122734619.73183983953.00

1至2年118262567.53874224216.52

2至3年868428785.701528317.26

3年以上2532927.264501610.00

3至4年1528317.261001610.00

4至5年1004610.003500000.00

合计1111958900.221064238096.78

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额393870.59393870.59

2025年1月1日余额

在本期

本期转回298268.57298268.57

2025年6月30日余95602.0295602.02

125凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

款项性质组合393870.59298268.5795602.02

合计393870.59298268.5795602.02

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例凯撒同盛旅行社（集团）有限公往来款548475338.823年以内49.33%司北京凯撒国际旅

行社有限责任公往来款432060322.703年以内38.86%司北京新华空港航

往来款48408806.753年以内4.35%空食品有限公司凯撒体坛国际旅

游服务控股有限往来款21828144.493年以内1.96%公司易食纵横有限公

往来款15147726.581年以内1.36%司

1065920339.3

合计95.86%

4

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

160772205203759086.140396296158322205203759086.137946296

对子公司投资

6.11719.406.11719.40

对联营、合营476648969.153512009.323136960.476857482.153512009.323345473.

126凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

企业投资704426514407

208437102357271096.172709992206007953357271096.170280844

合计

5.81159.668.62152.47

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）凯撒同盛旅行社10427221042722

0.00（集团）056.11056.11有限公司海南同盛世嘉免税1162409183759011624091837590

集团有限13.2986.7113.2986.71公司凯撒易食

20000002000000

控股有限0.00

00.0000.00

公司凯撒海湾目的地（山东）200000020000004000000

0.00

运营管理0.000.000.00有限责任公司海南凯撒

目的地运500000.045000005000000

0.00

营管理有0.00.00限公司三亚凯撒同盛发展20000002000000

0.00

控股有限0.000.00责任公司

13794622037590245000014039622037590

合计

969.4086.710.00969.4086.71

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

易生323375984970-32317598

金服45476071713.517936966071

控股3.07.8607225.0.26.86

127凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

集团88有限公司海南凯撒世嘉旅文77527752

发展0.0059370.000.000.005937

集团.58.58有限责任公司

-

32331535497032311535

5179

小计45471200713.36961200

225.

3.079.44070.269.44

88

-

32331535497032311535

5179

合计45471200713.36961200

225.

3.079.44070.269.44

88

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（3）其他说明无

3、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4970713.072214391.47

债务重组收益-137952.80

合计4970713.072076438.67

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

128凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益-61083.62计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

269284.61

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-14842.84损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益主要系子公司担保带来的或有负债风单独进行减值测试的应收款项减值准

5935166.45险已消除，故2024年计提的对外担保

备转回

信用损失，本期冲回债务重组损益1891895.78除上述各项之外的其他营业外收入和

468489.54

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

1058827.36

目

减：所得税影响额2353359.45

少数股东权益影响额（税后）1662557.09

合计5531820.74--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用项目本报告期金额

高新技术企业进项税加计扣除100259.53

增值税减免2542.31

滞纳金减免956025.52

合计1058827.36

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-3.30%-0.0151-0.0151利润扣除非经常性损益后归属于

-4.05%-0.0186-0.0186公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

129凯撒同盛发展股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

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