一汽解放:内部控制审计报告

一汽解放集团股份有限公司一汽解放集团股份有限公司

二〇二三年度

内部控制审计报告

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

GrantThorntonGrantThornton

致同

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京朝阳区建国门外大街22号

赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.qrantthornton.cn

内部控制审计报告

致同审字(2024)第110A005508号

一汽解放集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求

我们审计了一汽解放集团股份有限公司(以下简称一汽解放)2023年12月

31日的财务报告内部控制的有效性.

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业

内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效

性是一汽解放董事会的责任.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性

发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外

由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的

程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险

GrantThorntonGrantThornton

致同

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,一汽解放于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

同会计师事务所中国注册会计师

特殊普通合伙)560013

中国注册会计师

中国北京二〇二四年三月二十八日

公司代码:000800公司代码:000800公司简称:一汽解放

-汽解放集团股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

一汽解放集团股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和

其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),

结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在

内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023

年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效

性进行了评价.

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实

施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告

是公司董事会的责任.监事会对董事会建立和实施内部控制

进行监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行.

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对

报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责

任.

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资

产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效

果,促进实现发展战略.由于内部控制存在的固有局限性果,促进实现发展战略.由于内部控制存在的固有局限性

故仅能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况的变

化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循

的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有

效性具有一定的风险

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报

告内部控制重大缺陷

是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效口无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内

部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,

董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定

的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内

部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重

大缺陷.

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发

出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出

日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素.日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素.

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制

有效性的评价结论一致

√是否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷

的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是否

三.内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

1.公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单

位、业务和事项以及高风险领域.纳入评价范围的主要单位

包括公司及所属分子公司,纳入评价范围单位资产总额占公

司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合

并财务报表营业收入总额的100%.

2.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源

全面预算、资金活动、财务报告、工程项目、信息系统、业

务外包、资产管理、采购业务、销售业务、合同管理、研究

与开发等.

3.重点关注的高风险领域主要包括:

销售业务、采购业务、质量管理

4.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险

领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存在重大遗漏

是√否

5.是否存在法定豁免5.是否存在法定豁免

是√否

6.其他说明事项

无

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其他相关外部监管

要求,组织开展内部控制评价工作.

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调

整

是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重

要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征

风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非

财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺

陷具体认定标准,并与以前年度保持一致

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司内部控制缺陷认定标准分为财务报告和非财务报

告两个方面,每个方面又分为定量标准和定性标准.具体如

下:

(1)财务报告内部控制缺陷认定标准

①财务报告内部控制缺陷认定定量标准如下:①财务报告内部控制缺陷认定定量标准如下:缺陷类型定标准与资产负债相关的内部控制缺陷认标准与利润相关的内部控制缺陷认定

重大缺陷5%错报(含潜在)金额≥公司上一年度合并资产负债表期末资产总额的5%错报(含潜在)金额≥公司上一年度合并利润表税前利润绝对值的

重要缺陷公司上一年度合并资产负债表期末期末资产总额的5%资产总额的3%.≤错报(含潜在)金额<公司上一年度合并资产负债表公司上一年度合并利润表税前利金额<公司上一年度合并利润表税前利润绝对值的5%润绝对值的3%.≤错报(含潜在)

一般缺陷控制缺陷除重大缺陷和重要缺陷以外的其他他控制缺陷除重大缺陷和重要缺陷以外的其

②财务报告内部控制缺陷认定定性标准如下:缺陷类型内部控制缺陷认定标准

重大缺陷会计师事务所对公司出具拒绝表示或否定意见的审计报告

重要缺陷所属公司出具拒绝表示或否定意见的审计报告会计师事务所对公司出具保留意见的审计报告；会计师事务所对

一般缺陷会计师事务所对所属公司出具保留意见的意见审计报告

(2)非财务报告内部控制缺陷认定标准

①非财务报告内部控制缺陷认定定量标准按照由于内

部控制失效造成的资产损失金额确定,标准如下:缺陷类型内部控制缺陷认定标准

重大缺陷造成资产损失1000万元及以上

重要缺陷造成资产损失小于1000万元且大于等于500万元

一般缺陷造成资产损失小于500万元

②非财务报告内部控制缺陷认定定性标准如下:②非财务报告内部控制缺陷认定定性标准如下:缺陷类型内部控制缺陷认定标准

重大缺陷大决策失误公司董事、监事或公司级领导发生舞弊行为；公司严重违反国家法律、法规或规范性文件:公司违反决策程序,导致重

重要缺陷决策失误家法律、法规或规范性文件；所属公司违反决策程序,导致公司各单位主要负责人发生舞弊行为:所属公司严重违反国

一般缺陷陷的控制缺陷公司其他人员发生舞弊行为；其他不构成重大缺陷或重要缺

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

(1)重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

是√否

(2)重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

是√否

(3)一般缺陷

公司检查发现的一般缺陷均按规定进行整改.

(4)经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公

司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷

是√否

(5)经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公

司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

(1)重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

(2)重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

是√否

(3)一般缺陷

公司检查发现的一般缺陷均按规定进行整改

(4)经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公

司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷

℃是√否

(5)经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公

司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷

℃是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关的重大事项说明

None

董事长(已经董事会授权):

一汽解放集团股份有限公司

日

SSFIE

None

年度检验登记年度检验登记

注期会AnmlRencwaiRegistralicHAntmalRencwalRegistration

本低书经控合移,维有效一年.ThijxccrtfFicitisvalidfoxnoxhcryerafter本证书经检检合将:银统有故一年Thiscrtificaleivalidforanuthcryearafte(hisrcnewal.

thierenewal.

姓名

Fulnae吴松体

性Scx别男年月8

出生日期

Dalcofbirrh1979-02-04

工作单位

Workingumii数同会计集务所(经效誉通合伙)

身份证号码

ldcntilycard,No.412821790204251

None

临检A资骼药注册会计师直交更事项登记注册会计师工作单位变爱事项登记

RegistralionoftWorkingUnitbyaCPARcgistraonoftheChangeofWorkingUnitbyaCPA

向润出网靠调出

ccih0tobetransferredfr

2015validfer2016每CPA

资格标职赔检持出份会基章特出协会盖拿

afCPStnufihc

B1GPA

開

110101550013同意调入同调入roteunredll0

No.ofCerificais

额会

批准注册体金北京注会计D会20132014事事务所

rCACYAsCPAs

2012年2年

转入协会集会转入协会盖章

ciCPAStapofdicofCPAs

年9租十月8

None

职资临起盘

□年度检验登记AnnuaiRcnewulRcgistration注册会计师工作单位交费事项登记RcgistrtionoftheChangcofWorkingUnitbyaCPA一、注册会计师执行业务.必要时须向委托方出注意事项

效名:吴松体同调出rtoletaasered1ior二,本证书共限十本人使用.不得持让,金改.F本i2书

格证书编号:110101560013<报证书经经验合格、继绘有故一年.三.注缴会计理停止执有法定业券管,监符本证

20171vrlix0rThisccrtifteicateisvaiidfoxanoihcrycaraftcr*务微式主管注旗会计预协会

tlisrentwathisronewal,四、本证书如流失,业业即向主管注联会计协会

银登,登报声明作成心,办理计发手理.

出协会显拿

SumgefdhcNOTES

十,Wher,pctisg.YhcCPAshaiishowhecfehiscruficatrw

吴松林2ThishclcrNursfcrtrferatioshlbelowctertiftcat:sthullbccxclurivetyusedbyhe

3.TheCPAstcillreurnthecertiicnfetothccrnp

事务所hrstitutesrCPAsthcutheCrAalops.conductur

CPAstutorybusi

4.lncasccflos.theCPAshalrrtthccoxm

月0開iutcofCPA>irutrsjitcytiddthnttthc

联入持企章ofCAprcrcofresterkiacmclassonihcncwspapcc

期司

coco

None

年度检验登记年度检验会记

AnnualRenewalRegistrntiop5

计本证事经绘验合格,媒续有效一年.

本书经金,有一

Thiscertifeateisvalidforanctheryearafterttxeatforctru

thisrencwal.tare2nc

姓名杨东敏

Fullam用超8

性别女

Scx

出生日期1988-00-15

Dateofbirih6

工作单位政问会计师事务所(集特殊通合

Warkimusit伙

务份证号码130683108808153327

IdemitycardNo.

M职溪临超□5℃

CPA计师量行名位更事项资记注册会计师工作单位变更事项登议

uaticnofthcChngenfworkinUmitbyaCPARcg1slrlionoftheChangeofWorkirngUniloyaCFA

□

出同第调出

、-姓名；场东额AXSssfeiufom

合科证书编号:1101015601

(nisrenewal.2017tcr1svali务所CPAS事务所CA

职资路构职资略份

BCCP6协会基常wCAS计出协金美靠C

月日年月

AT7同训入

注食

t动110101560134mC20152016务所CPAs荟新C

None

北京注限会计颁协会

经日转入协会区学街入济会美章

20141014cCPAs

月

杨东敏501

注意事项

注册会计师工作单位发更事项登记

年度检验登记年度检验登记RegistraxicroftheChangeofWorkingUnitbyaCPA一、注缴会计师技行业务,必要时资向委托方出

AnualRenewalRegistratk3AnnuaRenewalRezistraticn示本证书.

同调出Agrcetbsbsffo二、本证书只银本人使用,不得稳让、涤改

本证务经偿验合格,螺性有费一单.本证事经经龄合格.继结有效一年三、注册会计费经止执行法定业务财,应将本证书缴还主管注册会计师协会.

This.cerificateisvalidfaranctherycxrafterthisrerewal.This.cerificaitisvalidoraoutcxyeaafrth主rcw.29、本证书如资类,券支即向主管注撕金计频协会报告,登报产明体成后.办理投发事续.

S转出数会陈会CVANOTES

年用1.When,pracisitng.heCPAshallshowthcclientthis

cerificatewhenmccessary.

同意调入u2Thiscertificatcshallbccxclusivelyusedbythc

holder.NotranstcrCralterationshallbeallow

3.TheCPAshallreturnthecertificatetothecompctnt

Institute ofCPAswhentheCPAstopsconducting

statutorybusiness.

4.lncaseofloss,theCPAshallreportothecompete

十月年开8转入协金基Institte(fCPAsirmicdiatelyanigothroughthceDroxcxtrcofrcisslcaltcTmxinn

CPAlossonthemnewspaper.

开4

证书序号:0014469证书序号:0014469

此件仅用于业务报告使用,复印无效

说明

1《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计帅事务所部门依法审批.准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

应当向财政部门申请换发.

名称:致同会计师事务所(特动墙通合3.《会计师事务所执业证书》不得伪造.涂改出

租、出借、转让.

首席合伙人:李惠琦4、会计师事务所终止或执业许可注销的:应当向购

主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.

经营场所:北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5

层

发证机关:北京市财政局

组织形式:特殊普通合伙

执业证书编号:11010156二〇二0年十一月十

批准执业文号:京财会许可[20110130号

中华人民共和国财政部制

批准执业日期:2011年12月13日

此件仅供业务报告使用,复印无效此件仅供业务报告使用,复印无效

统一社会信用代码营业执照

号□扫描市场主体身份码

91110105592343655N企了解更多登记、备案、

(副本)(20-1)R许可、监管信息,体

□验更多应用服务.

名称政同会计师事务所(特殊合伙)出资额5340万元

类型持殊普通合伙企业成立日期2011年12月22日

执行事务合伙人李惠琦主要经营场所北京市朗阳区建国门处大街22号究皓广

场五层

经营范围审计企业会计报表,出具审计报告:验证企业资本,出具验资

报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有

关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、

税务咨询、管理咨询、会计培训:法律、法规规定的其他业务.

(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动:依法须经

批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动:

不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.

登记机关

None

20240308

年日

hllp://www,gsxl.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过

国家企业信总公示系统报送公示年度报告.

国家企业信用信息公示系统网址:国家市场监督管理总局监制

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