一汽解放集团股份有限公司

关于防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用管理制度

（2025年10月30日经第十届董事会第三十次会议审议通过）

第一章总则

第一条为进一步规范和加强一汽解放集团股份有限公司(以下简称“公司”)

的资金管理，建立防止控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金的长效机制，杜绝控股股东、实际控制人及关联方资金占用行为的发生，保护公司、股东和其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规及规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称资金占用包括但不限于以下方式：

（一）经营性资金占用：指控股股东、实际控制人及关联方通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。

（二）非经营性资金占用：指为控股股东、实际控制人及关联方垫付工资、福

利、保险、广告等费用和其他支出；代控股股东、实际控制人及关联方偿还债务而

支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给控股股东、实际控制人及关联方的资金；为控股股东、实际控制人及关联方承担担保责任而形成的债权；其他在没有商

品和劳务对价情况下提供给控股股东、实际控制人及关联方使用的资金或证券监管机构认定的其他非经营性资金占用。

第三条本制度适用于公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司与公司控股

股东、实际控制人及关联方之间的资金管理。

第二章防范资金占用原则

第四条控股股东、实际控制人及关联方不得利用关联交易、资产重组、垫付费

用、对外投资、担保、利润分配和其他方式直接或者间接侵占公司资金、资产，损害公司及其他股东的合法利益。

1第五条控股股东、实际控制人及关联方不得以下列任何方式占用公司资金：

（一）要求公司为其垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、成本和其他支出；

（二）要求公司有偿或者无偿、直接或者间接拆借资金给其使用（含委托贷款）；

（三）要求公司委托其进行投资活动；

（四）要求公司为其开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

（五）要求公司代其偿还债务；

（六）要求公司在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以

采购款、资产转让款、预付款等方式向其提供资金；

（七）中国证监会、证券交易所认定的其他方式。

控股股东、实际控制人不得以“期间占用、期末归还”或者“小金额、多批次”等形式占用公司资金。

第六条公司与控股股东、实际控制人及关联方发生的关联交易必须严格按照

《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》和《关联交易决策制度》等规定进行决策和实施。

第七条公司应严格遵守《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》中对

外担保的相关规定，严格控制对外担保风险。

第三章防范资金占用措施第八条公司董事、高级管理人员和各子公司负责人或法定代表人应按照《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》等相关规定勤勉尽职的履行职责，切实履行防止控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金行为的职责，维护公司资金和财产安全。

第九条公司设立防范控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金行为的领导小组，由董事长任组长、总经理为副组长、由董事会秘书和财务负责人负责实施，成员由公司其他董事、财务部门和资本运营部有关人员组成，该小组为防范控股股东、实际控制人及关联方占用公司资金行为的日常监督机构。

第十条公司财务部门应定期对公司及下属子公司的资金往来情况进行检查，并定期向领导小组报告情况。

2第十一条公司聘请的会计师事务所在为公司年度财务会计报告进行审计时，应

对公司控股股东、实际控制人及关联方资金占用进行专项审计，出具专项说明，公司应就专项说明做出公告。

第四章责任追究及处罚

第十二条公司发生控股股东、实际控制人及关联方侵占公司资产、损害公司及

社会公众股东利益情形时公司董事会应采取有效措施要求控股股东、实际控制人及

关联方停止侵害，造成损失的应承担相应的赔偿责任，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十三条公司董事和高级管理人员协助、纵容控股股东、实际控制人及关联方

违规占用公司资金的，公司董事会应视情况轻重对直接责任人给予处分，并对负有严重责任人员予以罢免，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第五章附则

第十四条本制度未尽事宜或与有关规定相悖的，按法律、法规、规章和规范性

文件及《公司章程》的有关规定执行。

第十五条本制度由公司董事会负责解释和修订。

第十六条本制度自公司董事会审议批准后生效实施。

一汽解放集团股份有限公司董事会

2025年10月30日

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