四川九洲电器股份有限公司

2025年度审计报告

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一、审计报告1-6

二、财务报表7-18

(一)合并资产负债表7-8

(二)合并利润表9

(三)合并现金流量表10

(四)合并所有者权益变动表11-12

(五)母公司资产负债表13-14

(六)母公司利润表15

(七)母公司现金流量表16

(八)母公司所有者权益变动表17-18

三、财务报表附注19-146

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Floors5-812and23Block AUDC Times BuildingNo.8 Xinye Road，Qianjiang New CityHangzhouTel.0571-88879999 Fax.0571-88879000审 计 报 告

中汇会审[2026]2931号

四川九洲电器股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川九洲电器股份有限公司(以下简称四川九洲公司)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了四川九洲公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于四川九洲公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第1页共146页计事项。

(一)营业收入确认事项

1、事项描述

如财务报表附注五(三十九)所述，2025年度营业收入411164.55万元，主要为智能终端产品、空管产品收入。

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认事项执行的主要审计程序包括：

(1)了解、评估并测试四川九洲公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

(2)查阅公司销售合同并与管理层进行沟通，结合同行业上市公司收入确认政

策以及现行会计政策，选取样本检查合同，分析检查公司销售收入的确认条件、方法及时点是否符合企业会计准则的要求；

(3)对收入执行分析性程序，包括主要产品本期收入、毛利率与比较期间比较分析等分析程序；

(4)对本期记录的交易选取样本，核对销售明细、销售合同/客户订单、收银

单据、出库单/发货单、销售发票、对账单、签收单、报关单等以评价收入确认的真实性；

(5)结合应收账款审计，选择主要客户函证年度销售额以评价收入确认的真实性及完整性；

(6)对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间；

(7)检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。

(二)应收账款的减值

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第2页共146页1、事项描述

如财务报表附注五(四)所述，2025年12月31日四川九洲公司应收账款账面余额322097.54万元，应收账款坏账准备人民币24658.37万元。

四川九洲公司根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可

获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款坏账准备对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。关于应收账款减值会计政策见附注三(十四)。

2、审计应对

我们针对应收账款的减值事项执行的主要审计程序包括：

(1)了解、评估并测试管理层与应收账款日常管理及可收回性，评估相关的关键内部控制；

(2)复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；

(3)分析计算公司资产负债表日预期信用损失金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款预期信用损失是否恰当；

(4)对于单项金额重大的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据；

(5)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风

险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性，重新计算计提金额的准确性；

(6)结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

四川九洲公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括四川中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第3页共146页九洲公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

四川九洲公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估四川九洲公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算四川九洲公司、终止运营或别无其他现实的选择。

四川九洲公司治理层(以下简称治理层)负责监督四川九洲公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

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第4页共146页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对四川九洲公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致四川九洲公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就四川九洲公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn

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第5页共146页层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国·杭州中国注册会计师：

中国注册会计师：

报告日期：2026年3月30日

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第6页共146页四川九洲电器股份有限公司财务报表附注

2025年度

一、公司基本情况

四川九洲电器股份有限公司(以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集团)原名四川湖山电子股份有限公司(以下简称四川湖山)，经中国证券监督管理委员会证监发字

(1997)506号和深圳证券交易所深证发字(1998)第102号核准，公司股票于1998年5月6日在深

圳证券交易所挂牌交易，股票代码“000801”。

2010年5月14日，经中国证监会[证监许可(2010)611号]《关于核准四川湖山电子股份有限公司重大资产重组及向四川九洲电器集团有限责任公司发行股份购买资产的批复》(四川

九洲电器集团有限责任公司，以下简称九洲电器)核准，公司实施了重大资产置换及发行股份购买资产的重大资产重组方案。公司变更后的注册资本为人民币18999万元，已经信永中和会计师事务所有限公司出具XYZH/2009CDA6044号验资报告验证。2010年11月30日，四川湖山更名为四川九洲电器股份有限公司。

2020年10月27日，根据绵阳市国有资产监督管理委员会《关于四川九洲电器股份有限公司控股股东变更的批复》(绵国资产[2020]42号)，九洲电器集团公司拟以存续分立的方式，分立为“四川九洲电器集团有限责任公司”(存续公司)和“四川九洲投资控股集团有限公司”，九洲电器所持有的公司486907288.00股股份(占公司总股本的47.61%)拟变更至本次分立

新设的四川九洲投资控股集团有限公司(以下简称九洲集团)持有。

2025年4月17日、2025年4月29日，公司召开第十三届董事会2025年度第三次会议及2024年度股东大会，会议审议通过了《关于公司回购注销部分股份的议案》，同意公司以集中竞价交易方式回购公司部分股份，回购的股份将依法注销并减少注册资本。公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份数量为6481887股，占公司总股本的

0.6337%，最高成交价为16.49元/股，最低成交价为14.39元/股，成交总金额为

100173246.23元。上述回购股份注销完成后，公司注册资本由1022806646元变更为

1016324759元，总股本由1022806646股变更为1016324759股。

截至2025年12月31日止，公司股份总数为1016324759股(每股面值1元)。公司法定代表人为谷雨，企业法人营业执照注册号为91510700205402433Y，住所：绵阳市科创园区九洲

第19页共146页大道259号。

本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会中设战略委员会、审计委员会、薪酬

与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设总经理办公室、财务部、审计部等主要职能部门。

公司的经营范围为：广播电视接收设备及器材制造，通信传输设备制造，卫星电视接收系统、整机装饰件的制造、加工、销售和安装，软件业，文娱用品、文化办公机械、电工器件、家用电器、影视设备、电子元器件、仪器仪表、电子计算机、录音录像带、灯光器材销

售、维修，安装和咨询服务，木制品加工，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务。

公司控股股东为九洲集团，最终实际控制人为绵阳市国有资产监督管理委员会(以下简称绵阳市国资委)。

本财务报表及财务报表附注已于2026年3月30日经公司第十三届董事会2026年度第二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

(二)持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、主要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款减值准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若

第20页共146页干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——存货”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、

“主要会计政策和会计估计——收入”和“主要会计政策和会计估计——无形资产”等相关说明。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司九洲(香港)多媒体有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

应收账款——金额1000.00万元以上(含)或占应收账款账面余额5%

重要的单项计提坏账准备的应收款项以上的款项；其他应收款——金额1000.00万元以上(含)且占其他应

收款账面余额5%以上的款项

重要的本期坏账准备收回或转回的应收款项金额1000.00万元以上(含)且占应收账款账面余额1%以上的款项

重要的本期核销金的应收款项金额1000.00万元以上(含)且占应收账款账面余额1%以上的款项

重要的在建工程金额占总资产账面余额5%(含)以上的项目

应付账款账龄超过1年且单项金额超过500.00万元的款项

重要的账龄超过1年的预付账款单项金额超过500.00万元的款项

第21页共146页项目重要性标准

重要的账龄超过1年的其他应付款金额2000.00万以上且占其他应付款账面余额10%以上的款项

重要的账龄超过1年的合同负债金额1000.00万以上且占合同负债账面余额10%以上的款项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发

行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项第22页共146页资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了

彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所

有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

第23页共146页合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合

并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权

益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

第24页共146页该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧

失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重

新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。

其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司

第25页共146页确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算和外币报表的折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差

额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

第26页共146页金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；

年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

(十一)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以

第27页共146页公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的

差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

第28页共146页对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。

该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移

第29页共146页的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

第30页共146页嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负

第31页共146页债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认

一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处

理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发

生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件

第32页共146页而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内

(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

(十二)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

第33页共146页在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有

重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(十三)应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业财务公司承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的财务公司

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

应收票据的账龄划分按照其所属的应收账款的账龄来划分，其计提的坏账的比例与应收账款计提一致。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

第34页共146页(十四)应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款

关联方组合应收关联方款项，关联方单位财务状况良好

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

(十五)应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。

本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

第35页共146页组合名称确定组合的依据

“云证”、“融信”等数字化应收账款债权凭证组合承兑人为信用风险较低的银行

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

(十六)其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所

述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款

关联方组合应收关联方款项，关联方单位财务状况良好

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进

一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存

第36页共146页货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的

相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以

非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最

终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

第37页共146页损益。

(十八)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1．共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转

换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资

本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投

第38页共146页资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并

对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付

现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有

商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价

第39页共146页中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自

第40页共146页联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定

进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关

第41页共146页规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十九)投资性房地产

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已

出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或

开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房

地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定

资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，

终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营

管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

第42页共146页固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

2．固定资产的初始计量

固定资产按照成本进行初始计量。

3．固定资产的折旧方法

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

生产及其他用房屋建筑物年限平均法15-403%6.47-2.43

构筑物及房屋装修年限平均法5-83%19.40-12.13

专用设备年限平均法4-103%24.25-9.70

运输设备年限平均法103%-5%9.70-9.50

机器设备年限平均法4-103%-5%19.00-9.50

电子设备及其他年限平均法4-83%-5%24.25-12.13

普通设备年限平均法5-83%19.40-12.13

说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(二十一)在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工

程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

第43页共146页用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物达到预定可使用状态机器设备验收合格

(二十二)借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

第44页共146页借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借

款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)无形资产

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现

第45页共146页阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)

软件预计受益期限5-10土地使用权土地使用权证登记使用年限50

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

3．研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生

经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

第46页共146页(二十四)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的

直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

第47页共146页上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

(二十五)长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十六)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(二十七)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

第48页共146页2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

3．辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

第49页共146页关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；

如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十九)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4．股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

第50页共146页以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具

公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划以权益结算的股份支付的修改及终止

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。

5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4

号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

第51页共146页(三十)收入

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户

能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商

品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公

司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)销售商品：对于根据合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的商品销售，本

第52页共146页公司根据发货后取得客户签收单或者验收单，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相

关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

(2)租金收入：根据租赁合同在租赁期内各个期间按照直线法确认租金收入。

(3)提供劳务：符合在一段时间内确认收入的劳务合同，按履约进度确认收入。

(三十一)合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产

账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

第53页共146页(三十二)政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象

的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用

或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相

关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公

开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金

管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

第54页共146页(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作

为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

第55页共146页资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计

入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工

具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵

扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

第56页共146页产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时

性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。

使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

第57页共146页得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金

额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

第58页共146页租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更

后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

2．作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十五)重大会计判断和估计说明

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的

第59页共146页基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；

既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出

第60页共146页重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可

支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

9．公允价值计量

第61页共146页本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价

值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘

用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息详见本附注“公允价值的披露”。

(三十六)主要会计政策和会计估计变更说明

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

1．重要会计政策变更

本期公司无会计政策变更事项。

2．会计估计变更说明

本期公司无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

按3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴。

收入为基础计算销项税额，扣除当期允许增值税出口货物执行“免、抵、退”税政策，抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值退税率为5%-13%。

税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、16.5%

[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

深圳智英电子有限公司25%绵阳科技城低空装备检验检测认证有限责任公司（曾用名：四川九

25%洲永昌检测技术服务有限责任公司）

九洲(香港)多媒体有限公司16.5%

第62页共146页纳税主体名称所得税税率

除上述以外的其他纳税主体15%

(二)税收优惠及批文

(1)2023年10月16日，四川九州电子科技股份有限公司取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅和国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：

GR2023510013131)，有效期 3年。四川九州电子科技股份有限公司本年度作为高新技术企业所得税按照税率15%计算缴纳。

(2)2023年10月16日，深圳市九洲电器有限公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市

财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR202344201558 的高新技术企业证书，有效期3年。深圳市九洲电器有限公司本年度作为高新技术企业所得税按照税率15%计算缴纳。

(3)2023年12月12日，成都九洲迪飞科技有限责任公司取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202351004694），有效期 3年。成都九洲迪飞科技有限责任公司本年度作为高新技术企业所得税按照税率15%计算缴纳。

(4)财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

(财政部公告[2020]23号)第一条规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务的企业；根据中华人民共和国国家发展和改革委员会2014年8月20日出台的《西部地区鼓励类产业目录》，四川九洲空管科技有限责任公司属于前述西部地区鼓励类产业范畴，并经其主管税务机关备案确认，四川九洲空管科技有限责任公司本年度企业所得税按照西部大开发优惠税率15%计算缴纳。

(5)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税

[2016]36号)，四川九洲空管科技有限责任公司技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征增值税。

(6)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告[2023]43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造

第63页共146页业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。四川九洲空管科技有限责任

公司、成都九洲迪飞科技有限责任和四川九州电子科技股份有限公司公司经申报确认，符合上述条件，享受上述优惠政策。

(7)根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)、财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)第一条、财政部、税

务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)第一条等规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。成都九洲迪飞科技有限责任公司、四川九州电子科技股份有限公司、四川九洲空管科技有限责任公司享受该税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)货币资金

1．明细情况

项目期末数期初数

库存现金21144.5740940.32

银行存款1165897477.36639903572.37

其他货币资金56001640.3055640153.37

合计1221920262.23695584666.06

其中：存放在境外的款项总额60702395.3515810577.92

2．抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

3．外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二)交易性金融资产项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当

-289742509.59期损益的金融资产

其中：债务工具投资--

第64页共146页项目期末数期初数

权益工具投资--

其他-289742509.59

(三)应收票据

1．明细情况

种类期末数期初数

银行承兑汇票6439138.529863086.20

商业承兑汇票114505925.87112769178.24

财务公司承兑汇票17408607.30-

合计138353671.69122632264.44

2．按坏账计提方法分类披露

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值比例金额金额比例

(%)

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备150324460.19100.0011970788.507.96138353671.69

其中：关联方组合4940120.963.29--4940120.96

银行承兑汇票组合3080417.562.05-3080417.56

商业承兑汇票组合124309384.4082.6911384858.539.16112924525.87财务公司承兑汇票组

17994537.2711.97585929.973.2617408607.30

合

合计150324460.19100.0011970788.507.96138353671.69

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备126848571.58100.004216307.143.32122632264.44

其中：关联方组合27474500.0021.66--27474500.00

第65页共146页期初数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)

银行承兑汇票组合9863086.207.78--9863086.20

商业承兑汇票组合89510985.3870.564216307.144.7185294678.24

财务公司承兑汇票组合-----

合计126848571.58100.004216307.143.32122632264.44

(1)期末按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：商业承兑汇票组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）77616886.001164253.301.50

1-2年12214330.28610716.515.00

2-3年17045514.132556827.1215.00

3-4年17032653.996813061.6040.00

4-5年400000.00240000.0060.00

5年以上---

小计124309384.4011384858.539.16

组合计提项目：财务公司承兑汇票组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）8965625.56134484.381.50

1-2年9028911.71451445.595.00

2-3年---

3-4年---

4-5年---

5年以上---

小计17994537.27585929.973.26

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转销或计提其他转回核销

第66页共146页本期变动金额种类期初数期末数收回或转销或计提其他转回核销

按单项计提坏账准备------

按组合计提坏账准备4216307.147754481.36---11970788.50

小计4216307.147754481.36---11970788.50

3．期末公司无质押的应收票据

4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-6382153.42

商业承兑汇票--

小计-6382153.42

5．本期无实际核销的应收票据。

(四)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2473143632.662272764750.56

1-2年431964605.20566710545.36

2-3年96978766.0890482079.47

3年以上218888426.99248792664.33

其中：3-4年32975587.4435190547.66

4-5年32573268.6237883764.57

5年以上153339570.93175718352.10

合计3220975430.933178750039.72

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)按单项计提坏账准

115788642.013.5998106448.4584.7317682193.56

备

第67页共146页期末数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)按组合计提坏账准

3105186788.9296.41148477231.984.782956709556.94

备

其中：账龄组合2258444739.6270.12148477231.986.572109967507.64

关联方组合846742049.3026.29--846742049.30

合计3220975430.93100.00246583680.437.662974391750.50

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)按单项计提坏账准

165108033.155.19139533164.3384.5125574868.82

备按组合计提坏账准

3013642006.5794.81155764094.855.172857877911.72

备

其中：账龄组合2192973136.5568.99155764094.857.102037209041.70

关联方组合820668870.0225.82--820668870.02

合计3178750039.72100.00295297259.189.292883452780.54

(1)重要的按单项计提坏账准备的应收账款期末数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

单位141453360.0041453360.00100.00-

单位221223597.0721223597.07100.00-

单位319247227.1819247227.18100.00-

单位412588169.203776450.7630.00-

单位511351646.603405494.0230.00-

小计105864000.0589106129.0384.17

续上表：

期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

单位141453360.0041453360.00100.00

第68页共146页期初数单位名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

单位630308096.0030308096.00100.00

单位221223597.0721223597.07100.00

单位432189192.209656757.6630.00

单位319684265.8619684265.86100.00

小计144858511.13122326076.5984.45

(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）1878405504.2928176082.581.50

1-2年157697999.337884899.965.00

2-3年94680017.5814202002.6415.00

3-4年29724614.6411889845.8640.00

4-5年29030507.1017418304.2660.00

5年以上68906096.6868906096.68100.00

小计2258444739.62148477231.986.57

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他按单项计提

139533164.335432551.3843770311.142646381.26-442574.8698106448.45

坏账准备按组合计提

155764094.85-7205184.63---81678.24148477231.98

坏账准备

小计295297259.18-1772633.2543770311.142646381.26-524253.10246583680.43

注1：其他主要系汇兑损益等;

注2：本期无收回或转回金额重要的坏账准备。

4．本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款2646381.26本期无重要的应收账款核销。

第69页共146页5．按欠款方归集的期末账面余额前五名的应收账款情况本公司本期按欠款方归集的期末账面余额前五名应收账款汇总金额为

1999183673.15元，占应收账款期末账面余额的比例为62.07%，相应计提的应收账款坏

账准备期末数汇总金额为63848600.55元。

6．期末外币应收账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(五)应收款项融资

1．明细情况

项目期末数期初数

信用评级较高的银行承兑汇票80002524.3448380249.28

“云证”、“融信”等数字化应收

211912381.44259965430.41

账款债权凭证

合计291914905.78308345679.69

2．按坏账计提方法分类披露

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备291914905.78100.00--291914905.78

其中：信用评级较高的银

80002524.3427.41--80002524.34

行承兑汇票

“云证”、“融信”

等数字化应收账款债权凭211912381.4472.59--211912381.44证

合计291914905.78100.00--291914905.78

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备308345679.69100.00--308345679.69

其中：信用评级较高的银

48380249.2815.69--48380249.28

行承兑汇票

第70页共146页期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

“云证”、“融信”

等数字化应收账款债权凭259965430.4184.31--259965430.41证

合计308345679.69100.00--308345679.69

3．本期无计提、收回或转回的坏账准备。

4．期末公司无质押的应收款项融资

5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额

信用评级较高的银行承兑汇票234548178.91

“云证”、“融信”等数字化应收账款债权凭证9437336.49

小计243985515.40

6．本期无实际核销的应收款项融资。

7．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数信用评级较高的银

48380249.2831622275.06-80002524.34

行承兑汇票

“云证”、“融信”

等数字化应收账款259965430.41-48053048.97-211912381.44债权凭证

合计308345679.69-16430773.91-291914905.78

续上表：

累计在其他综合收项目期初成本期末成本累计公允价值变动益中确认的损失准备信用评级较高的银

48380249.2880002524.34--

行承兑汇票

“云证”、“融信”

等数字化应收账款259965430.41211912381.44--债权凭证

合计308345679.69291914905.78--

(六)预付款项

1．账龄分析

账龄期末数期初数

第71页共146页金额比例(%)金额比例(%)

1年以内27752445.8092.9918297882.3490.59

1-2年896087.553.001407100.886.97

2-3年958021.123.21493429.872.44

3年以上238686.050.80790.25-

合计29845240.52100.0020199203.34100.00

2．按预付对象归集的期末数前五名的预付款情况

公司本期按预付对象归的预付款项期末数前五名累计金额为17551906.00元，占预付款项期末合计数的比例为58.81%。

3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项

4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(七)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------

其他应收款36542190.8511866087.7124676103.1434425443.5112597019.6921828423.82

合计36542190.8511866087.7124676103.1434425443.5112597019.6921828423.82

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金26085647.3822401778.98

往来款5308972.377138252.12

备用金711694.77636744.45

其他4435876.334248667.96

小计36542190.8534425443.51

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

第72页共146页账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17808790.4510863788.76

1-2年1695777.714395487.81

2-3年2567915.054224330.14

3年以上14469707.6414941836.80

其中：3-4年3692489.947901980.73

4-5年5860590.701142500.00

5年以上4916627.005897356.07

小计36542190.8534425443.51

(3)按坏账计提方法分类披露期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备7468780.5320.447468780.53100.00-

按组合计提坏账准备29073410.3279.564397307.1815.1224676103.14

其中：账龄组合28882410.3279.044397307.1815.2224485103.14

关联方组合191000.000.52--191000.00

合计36542190.85100.0011866087.7132.4724676103.14

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备7547740.3921.927547740.39100.00-

按组合计提坏账准备26877703.1278.085049279.3018.7921828423.82

其中：账龄组合26488512.4576.945049279.3019.0621439233.15

关联方组合389190.671.13--389190.67

合计34425443.51100.0012597019.6936.5921828423.82

1)重要的按单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

第73页共146页单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由其他有客观证据表明其存在

7468780.537468780.53100.00-

明显减值迹象的应收款项

注：其他有客观证据表明其存在明显减值迹象的其他应收款，按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项，涉及客户3位。

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内(含1年)17808790.45267131.881.50

1-2年1504777.7175238.895.00

2-3年2567915.05385187.2615.00

3-4年3692489.941476995.9840.00

4-5年2789210.001673526.0060.00

5年以上519227.17519227.17100.00

小计28882410.324397307.1815.22

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额1010542.892617740.028968736.7812597019.69

2025年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-272140.35522178.20-900000.00-649962.15

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动-10844.5110603.76-80729.08-80969.83

2025年12月31日余额727558.033150521.987988007.7011866087.71

第74页共146页*各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：

各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。

公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为3.30%，第二阶段坏账准备计提比例为48.61%，第三阶段坏账准备计提比例100.00%。

*本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“信用风险”之说明。

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转销或计提其他转回核销按单项计提坏

7547740.39----78959.867468780.53

账准备按组合计提坏

5049279.30-649962.15---2009.974397307.18

账准备

小计12597019.69-649962.15---80969.8311866087.71

注：其他主要系汇兑损益。

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末单位名称款项的性质期末账面余额账龄账面余额的比例坏账准备期末数

(%)

单位1往来款3477399.835年以上9.523477399.83

单位2往来款3071380.704-5年8.413071380.70

单位3保证金2726200.00注17.4647870.25

单位4保证金2637740.00注27.221349958.00

单位5保证金2603560.00注37.12988424.00

小计-14516280.53-39.738935032.78

注1：1年以内2526850.00元；1-2年199350.00元；

注2：3-4年1163430.00元；4-5年1474310.00元；

注3：注3：2-3年1100000.00元；3-4年393560.00元；4-5年1110000.00元。

(7)期末外币其他应收款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

第75页共146页(八)存货

1．明细情况

期末数期初数项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

原材料488518655.7225777985.61462740670.11251084113.7329566457.81221517655.92

在产品203337654.50-203337654.50202590786.57-202590786.57库存商

104823865.9316871952.4887951913.45121096321.8818783089.20102313232.68

品发出商

132835693.46-132835693.4682040572.14360810.4581679761.69

品自制半

23485290.471449208.4322036082.0416209134.78704745.1215504389.66

成品委托加

25299172.92-25299172.926173873.74-6173873.74

工物资科研试

66026085.06-66026085.0632390533.59-32390533.59

制成本合同履

6521425.83-6521425.83---

约成本

合计1050847843.8944099146.521006748697.37711585336.4349415102.58662170233.85

2．存货跌价准备

(1)增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品18783089.208502610.93-10413747.65-16871952.48

原材料29566457.8112956757.05-16745229.25-25777985.61

自制半成品704745.121226239.36-481776.05-1449208.43

发出商品360810.45--360810.45--

小计49415102.5822685607.34-28001563.40-44099146.52

(2)本期计提、转回情况说明本期转回或转销存货跌价准备的类别确定可变现净值的具体依据原因

原材料对应所生产的产品可变现净值低于成本销售、领用

在产品对应所生产的产品可变现净值低于成本销售、领用

库存商品部分库存商品市场价低于成本销售、领用

自制半成品对应所生产的产品可变现净值低于成本销售、领用

第76页共146页3．存货期末数中无资本化利息金额。

(九)一年内到期的非流动资产项目期末数期初数

一年内到期的大额存单351178030.94-

(十)其他流动资产项目期末数期初数

预缴企业所得税627900.454338000.87

大额存单及利息-104187863.01

待抵扣及认证增值税38771327.1628690445.71

合计39399227.61137216309.59

(十一)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司的投资------

对合营企业投资------

对联营企业投资46598182.30-46598182.3027853855.43-27853855.43

合计46598182.30-46598182.3027853855.43-27853855.43

2．对联营企业投资

本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数减少权益法下确认的其他综合收追加投资投资投资损益益变动

联营企业-

1)卓能汽车技术

1259004.66---67342.95-（深圳）有限公司

2)成都福瑞空天科

2612698.47---18957.77-

技有限公司

3)四川国创新视超

高清视频科技有限--5600000.00--1947744.12-公司

4)绵阳九洲君信股

权投资基金合伙企23982152.30-9427609.00--480017.95-

业(有限合伙)

第77页共146页本期变动减值准备被投资单位名称期初数期初数减少权益法下确认的其他综合收追加投资投资投资损益益变动

5)绵阳科技城低空

--5000000.00--82865.53-产业发展有限公司

合计27853855.43-20027609.00--2424326.88-

续上表：

本期变动减值准备被投资单位名称期末数宣告发放现金计提减期末数其他权益变动其他股利或利润值准备联营企业期末数1)卓能汽车技术（深

1102466.79---2428814.40-

圳）有限公司

2)成都福瑞空天科

----2631656.24-技有限公司

3)四川国创新视超

高清视频科技有限----3652255.88-公司

4)绵阳九洲君信股

权投资基金合伙企38577.96---32968321.31-

业(有限合伙)

5)绵阳科技城低空

----4917134.47-产业发展有限公司

合计1141044.75---46598182.30-

3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十二)投资性房地产

1．采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋及建筑物

(1)账面原值

1)期初数585672958.42

2)本期增加69248499.53

固定资产转入69248499.53

3)本期减少-

4)期末数654921457.95

(2)累计折旧和累计摊销

1)期初数139244716.82

2)本期增加金额18902201.69

第78页共146页项目房屋及建筑物

*计提或摊销16433777.04

*固定资产转入2468424.65

3)本期减少金额-

4)期末数158146918.51

(3)减值准备

1)期初数-

2)本期增加-

3)本期减少-

4)期末数-

(4)账面价值

1)期末账面价值496774539.44

2)期初账面价值446428241.60

2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

第79页共146页(十三)固定资产

1．明细情况

项目期末数期初数

固定资产571112936.80613216958.78

固定资产清理22472.5241170.40

合计571135409.32613258129.18

2．固定资产

(1)明细情况项目房屋建筑物仪器仪表电子设备及其他普通设备运输设备机器设备合计

(1)账面原值

1)期初数482362604.24130561653.97157853431.9613252571.206792134.04257861532.381048683927.79

2)本期增加-11238351.5222846609.27-822252.0958658002.2893565215.16

*购置-11238351.5213796609.27-822252.0958658002.2884515215.16

*其他增加--9050000.00---9050000.00

3)本期减少69419905.42692242.412641182.67541092.451484851.393719334.3878498608.72

*处置或报废-692242.412641182.67541092.451484851.393719334.389078703.30

第80页共146页项目房屋建筑物仪器仪表电子设备及其他普通设备运输设备机器设备合计

*转入投资性房地产69248499.53-----69248499.53

*其他转出171405.89-----171405.89

4)期末数412942698.82141107763.08178058858.5612711478.756129534.74312800200.281063750534.23

(2)累计折旧

1)期初数137842056.5876982949.9584043443.924044356.224988887.16127565275.18435466969.01

2)本期增加16208345.449735916.2919603587.601444537.35528568.9720691749.1368212704.78

计提16208345.449735916.2919603587.601444537.35528568.9720691749.1368212704.78

3)本期减少2468424.65662042.712501144.12385226.491431666.453593571.9411042076.36

*处置或报废-662042.712501144.12385226.491431666.453593571.948573651.71

*转入投资性房地产2468424.65-----2468424.65

4)期末数151581977.3786056823.53101145887.405103667.084085789.68144663452.37492637597.43

(3)减值准备

1)期初数-------

2)本期增加-------

3)本期减少-------

4)期末数-------

第81页共146页项目房屋建筑物仪器仪表电子设备及其他普通设备运输设备机器设备合计

(4)账面价值

1)期末账面价值261360721.4555050939.5576912971.167607811.672043745.06168136747.91571112936.80

2)期初账面价值344520547.6653578704.0273809988.049208214.981803246.88130296257.20613216958.78

(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(3)暂时闲置的固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

电子设备及其他840535.91812837.35-27698.56-

仪器仪表126768.4799350.64-27417.83-

机器设备367248.71356231.24-11017.47-

普通设备65455.7562392.42-3063.33-

小计1400008.841330811.65-69197.19-

(4)经营租赁租出的固定资产类别账面价值

房屋及建筑物15926413.10

(5)期末无未办妥产权证书的固定资产。

3．固定资产清理

第82页共146页(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产清理22472.5241170.40

第83页共146页(十四)在建工程

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程29241286.46-29241286.4617757388.34-17757388.34

工程物资------

合计29241286.46-29241286.4617757388.34-17757388.34

2．在建工程

(1)明细情况期末数期初数工程名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备项目扩产及能

20844331.30-20844331.30---

力建设

改造工程8396955.16-8396955.16978856.12-978856.12数字化工厂三

---16778532.22-16778532.22期建设

小计29241286.46-29241286.4617757388.34-17757388.34

(2)本期无重大在建工程增减变动。

(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(十五)使用权资产

1．明细情况

项目房屋及建筑物

(1)账面原值

1)期初数18903517.96

2)本期增加23521747.33

*新增租赁22479641.50

*租赁变更1042105.83

3)本期减少857852.56

处置857852.56

第84页共146页项目房屋及建筑物

4)期末数41567412.73

(2)累计折旧

1)期初数5250356.85

2)本期增加6521976.43

计提6521976.43

3)本期减少1436536.71

处置1436536.71

4)期末数10335796.57

(3)减值准备

1)期初数-

2)本期增加-

3)本期减少-

4)期末数-

(4)账面价值

1)期末账面价值31231616.16

2)期初账面价值13653161.11

2．期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

(十六)无形资产

1．明细情况

项目土地使用权技术专利非专利技术软件合计

(1)账面原值

1)期初数20302250.06364771.12180854.7144321162.5665169038.45

2)本期增加---3593134.503593134.50

购置---3593134.503593134.50

3)本期减少-----

4)期末数20302250.06364771.12180854.7147914297.0668762172.95

(2)累计摊销

1)期初数7002627.46364771.12180854.7134533201.5742081454.86

第85页共146页项目土地使用权技术专利非专利技术软件合计

2)本期增加404665.56--4653118.545057784.10

计提404665.56--4653118.545057784.10

3)本期减少-----

4)期末数7407293.02364771.12180854.7139186320.1147139238.96

(3)减值准备

1)期初数-----

2)本期增加-----

3)本期减少-----

4)期末数-----

(4)账面价值

1)期末账面价值12894957.04--8727976.9521622933.99

2)期初账面价值13299622.60--9787960.9923087583.59

[注]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.00%。

2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

3．期末无用于抵押或担保的无形资产。

4．期末无未办妥权证的土地使用权。

(十七)长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费43260209.4745990544.8716742097.85-72508656.49

改造费636238.20253023.51339204.57-550057.14

许可费193069.21---193069.21

入网认证费22845.57---22845.57

合计44112362.4546243568.3817081302.42-73274628.41

(十八)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末数期初数项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

第86页共146页期末数期初数项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

坏账准备242785163.0436413321.42279236964.7341885544.71

资产减值准备44099146.526614871.9749415102.587412265.39

职工薪酬70120872.2810512926.7534660238.945199035.84

预提费用125134508.8418770176.32123054702.0718458205.31

租赁负债32159506.684823926.0018339653.092750947.97

预计负债4938873.51740831.035695341.40854301.21

政府补助143397038.7521509555.8289798774.8513469816.23

内部交易未实现利润6649915.30997487.304592469.03688870.35

可抵扣亏损32992167.454948825.1213253377.001988006.55

其他8526281.491278942.226124581.16918687.17

合计710803473.86106610863.95624171204.8593625680.73

2．未经抵销的递延所得税负债

期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价

--678627.39101794.11值变动

使用权资产31231616.164684742.4317861773.182679265.98一次性税前扣除政策固

16404625.372460693.8115414157.522312123.63

定资产

合计47636241.537145436.2433954558.095093183.72

3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末数期初数项目递延所得税资产和抵销后的递延所得递延所得税资产和抵销后的递延所得负债互抵金额税资产或负债余额负债互抵金额税资产或负债余额

递延所得税资产7145436.2499465427.715093183.7288532497.01

递延所得税负债7145436.24-5093183.72-

4．未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异27635393.6032873621.28

可抵扣亏损96156529.62164334393.07

第87页共146页小计123791923.22197208014.35

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注

2025-8783765.93-

2026---

2027914057.6035225080.73-

20289180481.3629916726.53-

202945111626.6661618944.67-

203011051002.03--

20319857214.0428221573.91-

2032-568301.30-

2033---

2034---

203520042147.93--

小计96156529.62164334393.07-

(十九)其他非流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付房屋、设备款41119268.75-41119268.7519509583.03-19509583.03

股权收购款15020000.00-15020000.00---

大额存单及利息239532259.67-239532259.67563714945.06-563714945.06

合计295671528.42-295671528.42583224528.09-583224528.09

(二十)短期借款借款类别期末数期初数

质押借款-10007232.88

保证借款-70057882.94

信用借款449286796.91330233772.61

商业承兑汇票贴现-6220407.56

第88页共146页借款类别期末数期初数

信用证16900987.623556237.60

供应链融资28688363.48-

银行承兑汇票贴现9868128.95-

合计504744276.96420075533.59

(二十一)应付票据票据种类期末数期初数

银行承兑汇票529675787.45486108260.42

商业承兑汇票174851229.03144055898.78

合计704527016.48630164159.20

(二十二)应付账款

1．明细情况

账龄期末数期初数

1年以内1843037854.191530442310.65

1-2年74734463.2791538537.83

2-3年36915909.8649875643.87

3年以上40107905.0319842550.38

合计1994796132.351691699042.73

2．账龄超过1年的重要应付账款情况的说明

单位名称期末数未偿还或结转的原因

单位119979743.99供应商尚未开票结算

单位217614117.34供应商尚未开票结算

单位313577393.19供应商尚未开票结算

单位410604198.36供应商尚未开票结算

单位510329831.85供应商尚未开票结算

单位68028237.51供应商尚未开票结算

小计80133522.24

3．期末无逾期尚未支付中小企业款项。

第89页共146页4．外币应付账款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十三)合同负债

1．明细情况

项目期末数期初数

预收货款77480783.4241578251.74

2．期末无账龄超过1年的重要合同负债。

(二十四)应付职工薪酬

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)短期薪酬182689990.38622365943.32628211047.93176844885.77

(2)离职后福利-设定提存计

9593289.4371286374.0270616336.6710263326.78

划

(3)辞退福利1000000.00274822.00419511.00855311.00

(4)一年内到期的其他福利----

合计193283279.81693927139.34699246895.60187963523.55

2．短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)工资、奖金、津贴和补贴162044534.42551957776.05556656243.88157346066.59

(2)职工福利费-5910123.595910123.59-

(3)社会保险费4544719.0630409230.3830570901.174383048.27

其中：医疗保险费4537454.6726670131.4826844846.234362739.92

工伤保险费7264.392306430.672293386.7120308.35

生育保险费-1432668.231432668.23-

其他----

(4)住房公积金604380.0030691649.0030103232.001192797.00

(5)工会经费和职工教育经

15496356.903397164.304970547.2913922973.91

费

(6)短期带薪缺勤----

(7)短期利润分享计划----

第90页共146页项目期初数本期增加本期减少期末数

(8)非货币性福利----

小计182689990.38622365943.32628211047.93176844885.77

3．设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数

(1)基本养老保险377222.3959080312.2159457534.60-

(2)失业保险费12107.132293902.902306010.03-

(3)企业年金缴费9203959.919912158.918852792.0410263326.78

小计9593289.4371286374.0270616336.6710263326.78

(二十五)应交税费项目期末数期初数

增值税16450474.5416852356.32

城市维护建设税1001495.261070293.98

企业所得税12285689.192750420.92

印花税908718.67478255.13

教育费附加429194.69459415.18

地方教育附加286129.80306276.77

代扣代缴个人所得税310253.57901064.31

合计31671955.7222818082.61

(二十六)其他应付款

1．明细情况

项目期末数期初数

应付利息--

应付股利153560.00153560.00

其他应付款194299595.39214231158.97

合计194453155.39214384718.97

2．应付股利

项目期末数期初数

第91页共146页项目期末数期初数

普通股股利153560.00153560.00

3．其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付费用款155715531.64157292851.94

保证金和押金27137503.6226967510.54

应付代垫款3542289.1711400461.42

往来款7902001.6012236805.32

其他2269.366333529.75

小计194299595.39214231158.97

(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。

(3)外币其他应付款情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的长期借款39542635.31104101691.94

一年内到期的租赁负债12178322.116138860.21

合计51720957.42110240552.15

(二十八)其他流动负债项目及内容期末数期初数

待转销项税8041800.624074703.44

(二十九)长期借款借款类别期末数期初数

信用借款318182009.89187057229.48

第92页共146页(三十)租赁负债项目期末数期初数

1-2年11139261.896316559.54

2-3年4759596.551547362.46

3年以上4082326.1378111.95

合计19981184.577942033.95

(三十一)预计负债项目期末数期初数形成原因

产品质量保证4938873.515695341.40[注]

[注]本公司产品质量保证金，系子公司四川九洲空管科技有限责任公司根据历年经验数据及生产经营特点，按照产品销售收入的一定比例计提的产品质量保证金。

(三十二)递延收益

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助89833149.8577416120.0023852231.10143397038.75-

2．计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。

(三十三)股本

1．明细情况

本次变动增减(+、-)项目期初数期末数发行送公积金其他小计新股股转股

股份总数1022806646.00----6481887.00-6481887.001016324759.00

2．本期股权变动情况说明

2025年4月17日、2025年4月29日，公司召开第十三届董事会2025年度第三次会议

及2024年度股东大会，会议审议通过了《关于公司回购注销部分股份的议案》，同意公司以集中竞价交易方式回购公司部分股份，回购的股份将依法注销并减少注册资本。公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份数量为6481887股，占公司总股

第93页共146页本的0.6337%，最高成交价为16.49元/股，最低成交价为14.39元/股，成交总金额为

100173246.23元（不含交易费用）。上述回购股份注销完成后，公司注册资本由

1022806646元变更为1016324759元，总股本由1022806646股变更为

1016324759股。

(三十四)资本公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价254847552.9887817077.02102768189.45239896440.55

其他资本公积50640975.482387196.97-53028172.45

合计305488528.4690204273.99102768189.45292924613.00

2．资本公积增减变动原因及依据说明

本公司本年股本溢价变动主要系公司股份回购（详见五（三十三）股本））、九洲空管

增资（详见八（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易），其他资本公积变动主要系九洲迪飞的股份支付。

(三十五)其他综合收益项目期初数本期变动额

减：前减：前期减：

期计入计入其他所税后归属期末数本期所得税其他综综合收益得税后归属于母于少数股前发生额合收益当期转入税公司东当期转留存收益费入损益用

(1)不能重分类进损益

--------的其他综合收益

(2)将重分类进损益的

5762238.70-3502228.85----3498561.44-3667.412263677.26

其他综合收益外币财务报

5762238.70-3502228.85----3498561.44-3667.412263677.26

表折算差额

(三十六)专项储备

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

第94页共146页项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费16964686.38538198.921278981.1516223904.15

2．专项储备情况说明本公司的专项储备，系根据财政部、应急部于2022年11月21日颁布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)计提的安全生产费。

(三十七)盈余公积

1．明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积95832059.7610001314.69-105833374.45

任意盈余公积9082416.84--9082416.84

合计104914476.6010001314.69-114915791.29

2．盈余公积增减变动原因及依据说明：按净利润的10%计提法定盈余公积。

(三十八)未分配利润

1．明细情况

项目本期数上年数

上年年末数1597857581.821515713712.61

加：年初未分配利润调整--

调整后本年年初数1597857581.821515713712.61

加：本期归属于母公司所有者的净利润179150887.54194423354.73

其他转入--

减：提取法定盈余公积10001314.6910091113.55

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利102216451.80102188371.97

转作股本的普通股利润--

期末未分配利润1664790702.871597857581.82

2．利润分配情况说明

根据公司2025年4月29日2024年度股东大会通过的2024年度利润分配方案，合计派发现

第95页共146页金股利102280664.60元，实际派发现金股利102216451.80元。

本公司2025年度利润分配预案详见本附注“资产负债表日后事项——利润分配情况”。

(三十九)营业收入/营业成本

1．明细情况

本期数上年数项目收入成本收入成本

主营业务4076466507.273242029745.894124915214.763249963105.14

其他业务35178986.4421441272.0053580345.0448616551.42

合计4111645493.713263471017.894178495559.803298579656.56

第96页共146页2．营业收入、营业成本的分解信息智能终端产品空管产品微波射频产品合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

境内2181167312.441934312551.561152479234.03763260196.69370453728.72249090403.54

境外285658686.91222956286.633590700.002523668.51--

合计2466825999.352157268838.191156069934.03765783865.20370453728.72249090403.54

续上表：

物业其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

境内38579599.7117981012.9526719835.4023660283.443769399710.302988304448.18

境外--52996396.5049686614.57342245783.41275166569.71

合计38579599.7117981012.9579716231.9073346898.014111645493.713263471017.89

第97页共146页3．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)

单位11859043247.1645.21

单位2505788812.3912.30

单位3240221836.295.84

单位494030562.802.29

单位590945486.732.21

小计2790029945.3767.85

(四十)税金及附加项目本期数上年数

城市维护建设税8953162.285327631.87

房产税8228853.997991410.35

教育费附加3838477.742477288.35

地方教育附加2558985.231233020.77

印花税3049012.042446427.01

土地使用税473430.81472983.14

车船税8958.004230.00

环境保护税5643.755171.47

契税1387512.00-

合计28504035.8419958162.96

[注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。

(四十一)销售费用项目本期数上年数

职工薪酬28911583.2232597401.46

折旧费16493.4616581.05

返利及佣金862417.6911031937.06

市场开拓费6643452.787266997.70

第98页共146页项目本期数上年数

差旅费5476202.587576388.99

业务招待费3622471.705824136.06

售后服务及维修费1702533.823358209.60

出口信用保险费1204995.611755561.91

业务宣传费1027479.68542066.63

办公及水电费630965.25370807.25

其他845652.091324369.26

合计50944247.8871664456.97

(四十二)管理费用项目本期数上年数

职工薪酬190415982.63186533081.50

折旧与摊销21849258.8216889571.84

无形资产摊销2151624.112146001.65

办公费8721809.778845323.32

差旅费4453426.944722157.52

业务招待费2813964.464395637.55

租赁及物管费6959115.707352169.17

聘请中介机构费4984083.922649117.96

交通费479430.89752613.57

低耗品摊销100.00120014.15

邮电通讯费219499.42344567.26

其他19494770.3420506050.26

合计262543067.00255256305.75

(四十三)研发费用项目本期数上年数

职工薪酬183072508.53183582824.53

固定资产使用费11522423.1114243316.93

第99页共146页项目本期数上年数

材料动力费93530246.5182975325.56

科研管理费35483364.9334635333.23

技术合作费18259404.3512385911.85

试验检测费16151253.3617558978.16

摊销及咨询费1469165.775901428.51

设计认证费2786862.588816728.46

其他2073076.793309216.02

合计364348305.93363409063.25

(四十四)财务费用项目本期数上年数

利息费用20199176.8014332286.77

其中：租赁负债利息费用799503.15583980.57

减：利息收入10011888.1414270094.16

减：财政贴息2053400.001071310.24

汇兑损失1358257.482336534.84

承兑汇票贴息551910.72621836.53

手续费支出1289779.821566451.35

其他--636.87

合计11333836.683515068.22

(四十五)其他收益项目本期数上年数

政府补助47982644.1163968216.22

个税手续费返还472457.86421532.29

增值税加计抵减23687764.8523632629.05

其他53625.00-

合计72196491.8288022377.56

第100页共146页(四十六)投资收益项目本期数上年数

权益法核算的长期股权投资收益-2424326.88-3796090.36

处置长期股权投资产生的投资收益--1649020.59

定期存单、协议存款持有期间取得的投资收益17893728.0324159879.20

购买理财产品取得的投资收益2193716.994286538.61

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-5870000.00

债务重组收益9334414.923075571.10

合计26997533.0631946877.96

(四十七)公允价值变动收益项目本期数上年数

交易性金融资产1552239.55496550.69

(四十八)信用减值损失项目本期数上年数

应收票据坏账损失-7754481.361027359.66

应收账款坏账损失45542944.39-27782416.60

其他应收款坏账损失649962.15-980974.29

合计38438425.18-27736031.23

(四十九)资产减值损失项目本期数上年数

存货跌价损失-22685607.34-13968139.46

(五十)资产处置收益项目本期数上年数处置未划分为持有待售的非流动

103815.71146709.67

资产时确认的收益

其中：固定资产56028.82-11096.84

使用权资产47786.89157806.51

第101页共146页项目本期数上年数

合计103815.71146709.67

(五十一)营业外收入计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额

罚没及违约金收入173983.99305754.54173983.99

非流动资产毁损报废利得285217.882615.00285217.88

盘盈利得-1.62-

其他462962.912103.37462962.91

合计922164.78310474.53922164.78

(五十二)营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额

赔偿金、违约金1926388.031123302.991926388.03

税收滞纳金16343151.44-16343151.44

对外捐赠183623.90200000.00183623.90

非流动资产资产报废毁损69779.1470862.9269779.14

其他43833.68608462.1743833.68

合计18566776.192002628.0818566776.19

(五十三)所得税费用

1．明细情况

项目本期数上年数

本期所得税费用19810566.617367989.87

递延所得税费用-10932930.70-4945712.35

合计8877635.912422277.52

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数

利润总额229459269.06

第102页共146页项目本期数

按法定/适用税率计算的所得税费用57364817.27

子公司适用不同税率的影响-23896399.08

调整以前期间所得税的影响1362687.54

非应税收入的影响-1580972.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1802430.11

研发费用等加计扣除-23115532.80

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1909787.51

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2455253.49

所得税费用8877635.91

(五十四)其他综合收益

其他综合收益情况详见本附注“合并财务报表项目注释——其他综合收益”之说明。

(五十五)合并现金流量表主要项目注释

1．与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

政府补助105537598.9866012530.32

备用金2819279.202363602.94

保证金44649503.6748464275.81

代收代付款11602661.7117224179.24

其他601274655.9525660245.74

合计765883699.51159724834.05

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期数上年数

期间费用219125523.97234556405.27

保证金73879237.3380135495.89

代收代付款12876378.9714453476.66

备用金3467891.482302381.37

第103页共146页项目本期数上年数

其他596259854.016251829.34

合计905608885.76337699588.53

2．与筹资活动有关的现金

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

票据贴现22222119.2339542944.56

证券账户利息收入3024.00-

合计22225143.2339542944.56

(2)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年数

租赁负债支付的现金11903105.767220887.11

往来款7900000.00-

购买少数股东股权15020000.00-

回购公司股份款项100186824.02-

合计135009929.787220887.11

(3)筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款420075533.59449000000.0056190394.73410000000.0010521651.36504744276.96

长期借款187057229.48277466750.0025670.53106825004.8139542635.31318182009.89一年内到期

的其他非流110240552.15-54537378.83110980250.012076723.5551720957.42动负债

租赁负债7942033.95-27440977.215022855.7510378970.8419981184.57

合计725315349.17726466750.00138194421.30632828110.5762519981.06894628428.84

(五十六)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期数上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：--

第104页共146页项目本期数上年数

净利润220581633.15240906760.21

加：资产减值准备22685607.3413968139.46

信用减值损失-38438425.1827736031.23

固定资产折旧68212704.7857290941.94

投资性房地产累计折旧16433777.0411550449.16

使用权资产折旧6521976.435114613.48

无形资产摊销5057784.105817441.86

长期待摊费用摊销17081302.428302810.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-103815.71-146709.67

(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-215438.7468247.92

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-1552239.55-496550.69

财务费用（收益以“-”号填列）20055945.0016219347.90

投资损失（收益以“-”号填列）-26997533.06-31946877.96

净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-10932930.70-8282271.00

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）--

存货的减少（增加以“-”号填列）-367264070.86-25312884.45

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-29411015.37-404916397.28

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）502647494.6417525335.36

处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长

期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业--

务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)

其他-21450530.77-35866217.71

经营活动产生的现金流量净额382912224.96-102467789.57

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：--

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产23521747.3313653161.11

(3)现金及现金等价物净变动情况：--

现金的期末数1165952328.80639342528.07

第105页共146页项目本期数上年数

减：现金的期初数639342528.07787649667.74

加：现金等价物的期末数--

减：现金等价物的期初数--

现金及现金等价物净增加额526609800.73-148307139.67

2．现金和现金等价物

项目期末数期初数

(1)现金1165952328.80639342528.07

其中：库存现金21144.5740940.32

可随时用于支付的银行存款1165895077.36639276094.33

可随时用于支付的其他货币资金36106.8725493.42

(2)现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

(3)期末现金及现金等价物1165952328.80639342528.07

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

--金等价物

3．不属于现金及现金等价物的货币资金情况

不属于现金及现金等项目期末数期初数价物的理由

银行承兑汇票保证金52845660.1749513846.19-

信用证保证金1606028.004421374.75-

保函保证金1513845.261679439.01-

其他受限货币资金2400.00627478.04-

合计55967933.4356242137.99-

4．供应商融资安排

(1)供应商融资安排的条款和条件本公司通过中国建设银行股份有限公司设立的建信融通平台和中国银行股份有限公司

设立的中行易信平台办理供应链融资业务。银行收到本公司提供的应收账款信息，通知本公司供应商通过上述平台发起申请，供应商提供应收账款信息和贸易背景资料，经上述平台审核通过，生成电子债权凭证并提交本公司确认。本公司在电子债权凭证项下的付款义务的履行是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不得就该付款责任主张抵销或者进行抗辩。本公司于收到供应商发票满1年之日向上述平台

第106页共146页划付等额于电子债权凭证项下金额。电子债权凭证可在上述平台拆分、转让，也可向上述银行申请贴现。

(2)属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报期末数项目

账面价值其中：供应商已从融资提供方收到款项的金融负债

短期借款28688363.4828688363.48

(3)属于供应商融资安排的金融负债的付款到期日区间期末数期初账面价值项目不属于供应商融资不属于供应商融资安供应商融资安排下的供应商融资安排下的负债安排的可比应付账排的可比应付账款负债款

自收到发票后6-12个自收到发票后6-12应付账款自收到发票后12个月自收到发票后12个月月个月

自收到发票后6-12个自收到发票后6-12短期借款自收到发票后12个月自收到发票后12个月月个月

(4)属于供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动

本公司2025年因供应商融资安排，本期终止确认应付账款同时确认短期借款

28688363.48元。本公司属于供应商融资安排的金融负债本期增减变动中不存在企业合并

和汇率变动的影响。

(五十七)所有权或使用权受到限制的资产期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

承兑汇票、信用证

货币资金55967933.4355967933.43保证金等及保函保证金等

应收票据--质押票据池质押

应收账款--担保短期借款反担保

应收款项融资--质押票据池质押

合计55967933.4355967933.43

续上表：

期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

承兑汇票、信用证

货币资金56242137.9956242137.99保证金等及保函保证金等

应收票据8027979.578027979.57质押票据池质押

第107页共146页期初数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

应收账款70000000.0070000000.00担保短期借款反担保

应收款项融资14367645.5214367645.52质押票据池质押

合计148637763.08148637763.08

(五十八)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元12035068.937.028884592092.50应收账款

其中：美元39142372.347.0288275123906.70其他应收款

其中：美元515878.597.02883626007.43应付账款

其中：美元21677724.657.0288152368391.02其他应付款

其中：美元9066187.917.028863724421.55

(五十九)租赁

1．作为承租人

(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

(2)租赁负债的利息费用项目本期数

计入财务费用的租赁负债利息799503.15

(3)无计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

(4)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数

短期租赁费用1585287.76

第108页共146页项目本期数

低价值资产租赁费用1000819.48

合计2586107.24

(5)无转租使用权资产取得的收入

(6)与租赁相关的总现金流出项目本期数

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金11903105.76

支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额2120556.32

合计14023662.08

(7)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。

2．作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租项目租赁收入赁付款额相关的收入

房屋建筑物42201258.69-

车位3669.71-

合计42204928.40-

2)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本附注“合并财务报表项目注释——固定资产”中“经营租赁租出的固定资产”之说明。

3)租赁活动的性质

出租资产为房屋建筑物，合同约定租赁期多为1年，部分存在续租选择权。

六、研发支出项目本期数上年数

职工薪酬183072508.53183582824.53

固定资产使用费11522423.1114243316.93

材料动力费93530246.5182975325.56

科研管理费35483364.9334635333.23

技术合作费18259404.3512385911.85

第109页共146页项目本期数上年数

试验检测费16151253.3617558978.16

摊销及咨询费1469165.775901428.51

设计认证费2786862.588816728.46

其他2073076.793309216.02

合计364348305.93363409063.25

七、合并范围的变更本期未发生合并范围变更的情况。

八、在其他主体中的权益

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要经业务性持股比例(%)子公司名称级次注册资本注册地取得方式营地质直接间接四川九州电同一控制

子科技股份一级40964.76绵阳绵阳制造业98.30-下企业合有限公司并深圳市九洲同一控制

电器有限公一级32055.00深圳深圳制造业93.856.15[注1]下企业合司并同一控制深圳智英电

二级1009.00深圳深圳制造业-100.00[注2]下企业合子有限公司并通过设立

九洲(香港)批发和零或投资等

多媒体有限二级1700.00香港香港-100.00[注2]售业方式取得公司的子公司四川九洲空同一控制

管科技有限一级20375.10绵阳绵阳制造业76.99-下企业合责任公司并成都九洲迪同一控制

飞科技有限一级1250.00成都成都制造业51.94-下企业合责任公司并绵阳科技城检测服务

二级3500.00绵阳绵阳-60.00[注3]投资设立低空装备检业

第110页共146页主要经业务性持股比例(%)子公司名称级次注册资本注册地取得方式营地质直接间接验检测认证有限责任公司

注1：该部分股权系由四川九州电子科技股份有限公司持有。

注2：该部分股权系由深圳市九洲电器有限公司持有。

注3：该部分股权系由四川九洲空管科技有限责任公司持有。

第111页共146页2．重要的非全资子公司本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称少数股东的持股比例(%)本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额利

成都九洲迪飞科技有限责任公司48.062269.781435.9113615.51

四川九州电子科技股份有限公司1.782.9933.421897.90

深圳市九洲电器有限公司0.13.28-41.53

四川九洲空管科技有限责任公司23.011787.021034.4423855.19

3．重要非全资子公司的主要财务信息

(1)财务信息期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

成都九洲迪飞科技有限责任公司64834.375415.9970250.3638566.283356.1941922.47

四川九州电子科技股份有限公司212922.2577773.17290695.42174972.544337.08179309.62

深圳市九洲电器有限公司78191.9721891.33100083.3032920.65906.9633827.61

四川九洲空管科技有限责任公司264761.4830189.90294951.38144022.0125534.54169556.55

续上表：

子公司名称期初数

第112页共146页流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

成都九洲迪飞科技有限责任公司67155.704251.0971406.7943257.091787.6245044.71

四川九州电子科技股份有限公司171613.4085708.67257322.07145080.283765.35148845.63

深圳市九洲电器有限公司60624.7937080.6497705.4331065.93494.9331560.86

四川九洲空管科技有限责任公司223295.6622754.66246050.32128315.2913915.29142230.58

续上表：

本期数上年数子公司名称综合收益总经营活动现经营活动现金流营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额金流量量

成都九洲迪飞科技有限责任公司42508.184722.414722.411997.2340521.245544.775544.77-699.54

四川九州电子科技股份有限公司222691.124870.744870.749693.47200118.603632.193632.1917488.93

深圳市九洲电器有限公司62908.673135.453135.455657.8690346.575163.375372.77-6149.95

四川九洲空管科技有限责任公司115606.9911382.9211382.9220922.36105536.8011767.4311767.43-23032.94

第113页共146页(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）2025年4月1日，四川九洲电器股份有限公司与四川九洲空管科技有限责任公司

签订增资协议，为支持四川九洲空管科技有限责任公司重大项目扩产及能力建设，四川九洲电器股份有限公司将持有的位于绵阳市科创园区九华路6号的206#房屋建筑物及对应的土

地使用权以非公开协议方式增资至九洲空管，对应新增注册资本686.21万元。本次增资完成后，九洲空管注册资本由17919.71万元变更为18605.92万元，持有九洲空管的股权比例由83.71%变更为84.31%。

2025年12月，九洲空管与四川发展空天高端装备制造产业股权投资基金合伙企业(有

限合伙)签订增资扩股协议，四川发展空天高端装备制造产业股权投资基金合伙企业(有限合伙)以现金增资至九洲空管，对应新增注册资本1769.18元。本次增资完成后，九洲空管注册资本由18605.92万元变更为20375.10万元，持有九洲空管的股权比例由84.31%变更为76.99%。

2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

四川九洲空管科技有限责任公司

购买成本/处置对价

--现金120000000.00

--非现金资产的公允价值46250400.00

购买成本/处置对价合计166250400.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额96546575.41

差额-

其中：调整资本公积69703824.59

调整盈余公积-

调整未分配利润-

(三)在联营企业中的权益

1．重要的联营企业

主要经持股比例(%)对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质营地的会计处理方法直接间接

第114页共146页主要经持股比例(%)对联营企业投资联营企业名称注册地业务性质营地的会计处理方法直接间接成都福瑞空天科软件和信息技术

成都市成都市-34.00[注1]权益法技有限公司服务

互联网科技、从深圳市九州电子事广告业务集

深圳市深圳市-18.00[注2]权益法

之家有限公司成电器、电子元器件四川国创新视超电子产品技术开

高清视频科技有成都市成都市7.62-权益法

发、技术服务限公司绵阳九洲君信股

权投资基金合伙绵阳市绵阳市投资管理-46.69[注2]权益法

企业(有限合伙)卓能汽车技术（深圳）有限公广东深广东深

司（曾用名：深生产、销售-18.98[注2]权益法圳圳圳市九洲卓能电气有限公司）绵阳科技城低空低空飞行技术开

产业发展有限公绵阳市绵阳市-10.00%[注1]权益法

发、技术服务司

注1：该部分股权系由四川九洲空管科技有限责任公司持有。

注2：该部分股权系由深圳市九洲电器有限公司持有。

2．联营企业的汇总财务信息

期末数/本期数期初数/上年数

联营企业：

投资账面价值合计46598182.3027853855.43下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2424326.88-3796090.36

--其他综合收益

--综合收益总额-2424326.88-3796090.36

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期计入与资产相财务报表项本期新增补本期转入其本期其他变

期初数营业外收期末数关/与收目助金额他收益金额动入金额益相关

第115页共146页本期计入与资产相财务报表项本期新增补本期转入其本期其他变

期初数营业外收期末数关/与收目助金额他收益金额动入金额益相关

递延收益89833149.8579416120.00-23852231.10-2000000.00143397038.75注

注：其中与资产相关金额97257086.04元，与收益相关金额46139952.71元。

(二)计入当期损益的政府补助项目本期数上年数

其他收益47982644.1163968216.22

财务费用2053400.001071310.24

合计50036044.1165039526.46

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

第116页共146页本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，子公司九洲(香港)多媒体以美元

为记账本位币，且企业货币资金有少量欧元、港币。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

(3)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

第117页共146页(1)信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违

约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司

应被偿付的金额。

第118页共146页3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司通过一系列供应商融资安排以延长付款期，或者帮助供应商以出售应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。

本公司通过建信融通、中行易信平台支付供应商款项的供应商融资安排，会导致原来应付多个供应商的应付账款集中于应付中国建设银行股份有限公司、中国银行股份有限公司银行，然而采用该项安排的应付账款占本公司应付账款的比例极小，不会对本公司的流动性风险产生重大影响。

(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析

如下(单位：人民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款50474.43---50474.43

应付票据70452.70---70452.70

应付账款199479.61---199479.61

其他应付款19445.32---19445.32一年内到期的非流

5172.10---5172.10

动负债

第119页共146页期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

租赁负债-1113.93475.96408.231998.12

长期借款-31818.20--31818.20金融负债和或有负

345024.1632932.13475.96408.23378840.48

债合计

续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款42007.55---42007.55

应付票据63016.42---63016.42

应付账款169169.90---169169.90

其他应付款21438.47---21438.47一年内到期的非流

11024.06---11024.06

动负债

租赁负债-794.2--794.20

长期借款-18705.72--18705.72金融负债和或有负

306656.4019499.92--326156.32

债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

4．资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为54.78%(2024年12月31日：51.70%)。

(二)金融资产转移

1．转移方式分类

已转移金融资产已转移金融资产金转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质额保留了其几乎所有的风险和报

票据背书应收票据15414662.59未终止确认酬，包括与其相关的违约风险

第120页共146页已转移金融资产已转移金融资产金转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质额转移了其几乎所有的风险和报

票据背书应收款项融资75576858.46终止确认酬，包括与其相关的违约风险保留了其几乎所有的风险和报

票据贴现应收票据22222119.23未终止确认酬，包括与其相关的违约风险转移了其几乎所有的风险和报

票据贴现应收款项融资224666000.00终止确认酬，包括与其相关的违约风险

2．因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资票据背书75576858.46-

应收款项融资票据贴现224666000.00-551910.72

合计300242858.46-551910.72

十一、公允价值的披露

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

1.持续的公允价值计量

(1)交易性金融资产----

1)以公允价值计量且变动

----计入当期损益的金融资产

*债务工具投资----

*权益工具投资----

*其他----

(2)应收款项融资-291914905.78-291914905.78持续以公允价值计量的资

-291914905.78-291914905.78产总额

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于公司持有的银行理财产品、外汇远期合约、其他权益工具等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型/同类型工具的市场报价或交易商报价。

第121页共146页估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率/可比同类产品预

期回报率/到期合约相应的所报远期汇率/年末交易对方提供的权益通知书中记录的权益价值等。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方关系及其交易

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)关联方关系

1．本公司的母公司情况

母公司对本企母公司对本企

注册资本(万母公司业务性质注册地业的持股比例业的表决权比

元)

(%)(%)

九洲集团股权经营管理四川绵阳361470.3747.908647.9086本公司的最终控制方为绵阳市国资委。

2．本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。

3．本公司的联营企业情况

本公司的联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在联营企业中的权益”。

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司的关系

九洲电器受同一母公司(或股东)控制

重庆九洲星熠导航设备有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲线缆有限责任公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲视讯科技有限责任公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲后勤服务有限责任公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲光电科技股份有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲防控科技有限责任公司受同一母公司(或股东)控制

第122页共146页其他关联方名称与本公司的关系

四川九洲北斗导航与位置服务有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲保险代理有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九州光电子技术有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九强通信科技有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九华光子通信技术有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川湖山电器股份有限公司受同一母公司(或股东)控制

深圳市九洲智和科技有限公司受同一母公司(或股东)控制

深圳市九洲投资发展有限公司受同一母公司(或股东)控制

深圳市九洲蓉胜科技有限公司受同一母公司(或股东)控制

深圳市九洲光电子有限公司受同一母公司(或股东)控制

深圳市九洲光电科技有限公司受同一母公司(或股东)控制

深圳市福瑞祥电器有限公司受同一母公司(或股东)控制

深圳九州光电子技术有限公司受同一母公司(或股东)控制

久和新科技(深圳)有限公司受同一母公司(或股东)控制

九洲集团(香港)控股有限公司受同一母公司(或股东)控制

广东依顿电子科技股份有限公司受同一母公司(或股东)控制

成都九洲电子信息系统股份有限公司受同一母公司(或股东)控制

北京九洲科瑞科技有限公司受同一母公司(或股东)控制

绵阳科技城中科人才服务有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲半导体照明工程有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲教育投资管理有限公司受同一母公司(或股东)控制

润楹千城物业服务(绵阳)有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲技师学院受同一母公司(或股东)控制

九洲集团成都创智融合科技有限公司受同一母公司(或股东)控制

重庆九洲智造科技有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川科瑞软件有限责任公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲建筑工程有限责任公司受同一母公司(或股东)控制

绵阳九洲北斗新时空能源有限公司受同一母公司(或股东)控制

第123页共146页其他关联方名称与本公司的关系

四川九洲运输有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲软件有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九鑫新时空能源科技有限公司受同一母公司(或股东)控制

绵阳市智慧城市产业发展有限责任公司受同一母公司(或股东)控制

深圳市智和发展科技有限公司受同一母公司(或股东)控制

久和新科技（深圳）有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川九洲君合私募基金管理有限公司受同一母公司(或股东)控制

重庆九洲隆瓴科技有限公司受同一母公司(或股东)控制

四川迪佳通电子有限公司受同一母公司(或股东)控制

绵阳市畅泰实业有限公司受同一母公司(或股东)控制

(二)关联交易情况

1．购销商品、接受和提供劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表是否超关联交定价政关联方名称本期数获批的交易额度过交易上年数易内容策额度购买商

九洲电器品/接受协议价30227671.0748000000.00否95501115.10劳务购买商广东依顿电子科

品/接受协议价81577293.71103000000.00否76918509.89技股份有限公司劳务绵阳科技城中科购买商

人才服务有限公品/接受协议价76298762.22103600000.00否9920672.81司劳务购买商

九洲集团品/接受协议价52139814.7348000000.00是31867971.19劳务购买商北京九洲科瑞科

品/接受协议价30264216.178350000.00是15273264.18技有限公司劳务购买商四川九洲建筑工

品/接受协议价28651963.8414500000.00是47714312.04程有限责任公司劳务购买商四川九州光电子

品/接受协议价24884704.4034000000.00否6425387.12技术有限公司劳务购买商四川九强通信科

品/接受协议价15825595.1113500000.00是9154332.48技有限公司劳务

第124页共146页是否超关联交定价政关联方名称本期数获批的交易额度过交易上年数易内容策额度购买商四川九洲线缆有

品/接受协议价15577584.0111100000.00是7956634.80限责任公司劳务购买商四川九洲后勤服

品/接受协议价14326081.889000000.00是7025845.00务有限责任公司劳务购买商四川九洲软件有

品/接受协议价3836366.58-是-限公司劳务购买商重庆九洲星熠导

品/接受协议价3614159.202600000.00是1031946.90航设备有限公司劳务购买商四川九洲教育投

品/接受协议价2579633.40600000.00是197292.54资管理有限公司劳务购买商四川科瑞软件有

品/接受协议价1787645.3610000000.00否1327433.63限责任公司劳务购买商四川九洲防控科

品/接受协议价1548672.57-是9423008.85技有限责任公司劳务购买商四川九洲视讯科

品/接受协议价924031.16-是764331.94技有限责任公司劳务购买商四川九洲保险代

品/接受协议价684351.43700000.00否726091.74理有限公司劳务购买商四川九洲光电科

品/接受协议价574291.09600000.00否580297.39技股份有限公司劳务购买商深圳市福瑞祥电

品/接受协议价509248.581000000.00否8035762.38器有限公司劳务购买商四川湖山电器股

品/接受协议价482388.93500000.00否398528.76份有限公司劳务购买商深圳市九洲光电

品/接受协议价97804.00-是-科技有限公司劳务四川九鑫新时空购买商

能源科技有限公品/接受协议价39694.77-是-司劳务绵阳市智慧城市购买商

产业发展有限责品/接受协议价16981.13-是-任公司劳务润楹千城物业服购买商

务(绵阳)有限公品/接受协议价7974.60-是7974.60司劳务购买商深圳市九洲光电

品/接受协议价4724.13-是1439533.31子有限公司劳务购买商绵阳市畅泰实业

品/接受协议价5374.53-是-有限公司劳务

第125页共146页是否超关联交定价政关联方名称本期数获批的交易额度过交易上年数易内容策额度购买商深圳市九洲智和

品/接受协议价1241.00-是-科技有限公司劳务购买商深圳九州光电子

品/接受协议价340.71-是210728.91技术有限公司劳务购买商重庆九洲智造科

品/接受协议价-180000000.00否7419927.22技有限公司劳务成都九洲电子信购买商

息系统股份有限品/接受协议价--否924095.95公司劳务购买商

久和新科技(深

品/接受协议价--否765489.29

圳)有限公司劳务四川九洲北斗导购买商

航与位置服务有品/接受协议价--否204424.78限公司劳务购买商成都福瑞空天科

品/接受协议价--否182300.88技有限公司劳务绵阳九洲北斗新购买商

时空能源有限公品/接受协议价--否135222.95司劳务购买商四川九洲运输有

品/接受协议价--否19811.93限公司劳务四川九洲半导体购买商

照明工程有限公品/接受协议价--否4247.79司劳务

合计386488610.31589050000.00-341556496.35

(2)出售商品/提供劳务情况表定价政关联方名称关联交易内容本期数上年数策

九洲电器销售商品/提供劳务协议价505788812.39447819664.70

四川九华光子通信技术有限公司销售商品/提供劳务协议价28131970.159771971.10

重庆九洲智造科技有限公司销售商品/提供劳务协议价18084172.202016334.94

深圳九州光电子技术有限公司销售商品/提供劳务协议价10865065.212557685.74

四川九州光电子技术有限公司销售商品/提供劳务协议价8721378.17772324.55成都九洲电子信息系统股份有限

销售商品/提供劳务协议价6769911.504380530.97公司

四川九洲后勤服务有限责任公司销售商品/提供劳务协议价3821531.77-

四川科瑞软件有限责任公司销售商品/提供劳务协议价1415094.347547.17

四川九洲线缆有限责任公司销售商品/提供劳务协议价443525.27-

第126页共146页定价政关联方名称关联交易内容本期数上年数策

四川九洲视讯科技有限责任公司销售商品/提供劳务协议价383962.26-

深圳市九洲投资发展有限公司销售商品/提供劳务协议价314285.73420000.03

深圳市九洲光电科技有限公司销售商品/提供劳务协议价205643.36783318.60

四川九强通信科技有限公司销售商品/提供劳务协议价135233.96193018.49

深圳市智和发展科技有限公司销售商品/提供劳务协议价86477.07-

久和新科技(深圳)有限公司销售商品/提供劳务协议价66159.9064126.97

北京九洲科瑞科技有限公司销售商品/提供劳务协议价63636.7538637.67

九洲集团(香港)控股有限公司销售商品/提供劳务协议价61612.8421232.24

四川湖山电器股份有限公司销售商品/提供劳务协议价60043.36194.69

四川九洲防控科技有限责任公司销售商品/提供劳务协议价50314.7417610.62

卓能汽车技术（深圳）有限公司销售商品/提供劳务协议价43226.4053660.88

四川九洲光电科技股份有限公司销售商品/提供劳务协议价50.240.04

重庆九洲星熠导航设备有限公司销售商品/提供劳务协议价--

深圳市福瑞祥电器有限公司销售商品/提供劳务协议价-1311150.00

深圳市九洲智和科技有限公司销售商品/提供劳务协议价-87015.40

合计585512107.61470316024.80

2．关联租赁情况

(1)公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上年确认的租赁收益

九洲电器房屋建筑物6591880.123052711.63

四川九州光电子技术有限公司房屋建筑物1746736.561746736.60

深圳市九洲智和科技有限公司房屋建筑物315019.02435546.74

深圳市九洲投资发展有限公司房屋建筑物314285.73420000.03

久和新科技（深圳）有限公司房屋建筑物365371.38324273.99

四川九洲后勤服务有限责任公司房屋建筑物980884.40245221.10

九洲集团成都创智融合科技有限公司房屋建筑物417227.44187483.22

北京九洲科瑞科技有限公司房屋建筑物313090.44184024.89

卓能汽车技术（深圳）有限公司房屋建筑物259809.5297428.57

四川九洲君合私募基金管理有限公司房屋建筑物221735.78-

第127页共146页承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上年确认的租赁收益

深圳市福瑞祥电器有限公司房屋建筑物-692238.95

九洲集团(香港)控股有限公司房屋建筑物-115651.20

深圳市九洲光电科技有限公司房屋建筑物-22285.72

(2)公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资产未纳入租赁负债计量的可变

租赁的租金费用(如适用)租赁付款额(如适用)出租方名称租赁资产种类本期数上年数本期数上年数可变租赁租金费用上年可变租赁付租金费用本期数付款额本数款额上年数期数

九洲集团房屋建筑物1492072.651495348.00--深圳市福瑞祥电器有

房屋建筑物-284912.61--限公司四川九洲后勤服务有

房屋建筑物295796.52256230.14--限责任公司

房屋建筑物、

九洲电器156938.23186460.17--仪器设备深圳市九洲光电子有

房屋建筑物2662435.80153098.50--限公司四川九洲光电科技股

房屋建筑物-42120.92--份有限公司成都九洲电子信息系

房屋建筑物11009.1711009.17--统股份有限公司重庆九洲智造科技有

仪器设备3222481.29限公司

续上表：

当期应支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期数上年数本期数上年数本期数上年数当期应支付承担的租赁承担的租赁当期应支付的增加的使用权增加的使用权的租金本期负债利息支负债利息支租金上年数资产本期数资产上年数数出本期数出上年数

九洲集团7642629.484325590.61337659.61357140.659434634.954080163.77深圳市福瑞

祥电器有限------公司四川九洲后

勤服务有限------责任公司

九洲电器------深圳市九洲

光电子有限2427507.09705499.90282310.1472491.552045957.225344210.68公司四川九洲光

电科技股份------有限公司

第128页共146页当期应支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期数上年数本期数上年数本期数上年数成都九洲电子信息系统

-159541.21-15263.73--股份有限公司重庆九洲智

造科技有限------公司

3．关联方资金拆借

关联方名称拆借金额起始日到期日说明拆入

九洲集团7900000.002022/5/202025/5/20

4．关键管理人员薪酬

报告期间本期数上年数

报酬总额(万元)290.69270.05

(三)应收、应付关联方等未结算项目情况

1．应收项目

期末数期初数项目名称关联方名称坏账坏账账面余额账面余额准备准备

(1)应收票据

九洲电器1581400.00-27474500.00-

四川九华光子通信技术有限公司1784729.00---

深圳九州光电子技术有限公司1573991.96---

(2)应收

-账款

九洲电器810042841.44-808572093.52-

重庆九洲智造科技有限公司15943904.80-1263051.16-

四川九华光子通信技术有限公司12472457.75-4062770.29-

深圳九州光电子技术有限公司4300190.36-1492311.70-

成都福瑞空天科技有限公司1450000.00-1450000.00-

四川九洲线缆有限责任公司1319843.50-818748.50-

四川九州光电子技术有限公司1016725.00-872726.75-

第129页共146页期末数期初数项目名称关联方名称坏账坏账账面余额账面余额准备准备

四川九洲防控科技有限责任公司73850.00-19900.00-

深圳市九洲光电科技有限公司29377.00---

四川九洲视讯科技有限责任公司--1955203.10-

四川九强通信科技有限公司--87675.00-

重庆九洲星熠导航设备有限公司--49426.00-

深圳市福瑞祥电器有限公司--16964.00-

四川九洲光电科技股份有限公司--7500.00-

久和新科技(深圳)有限公司--500.00-

(3)应收

-款项融资

九洲电器286635141.44-252965430.41-

深圳九州光电子技术有限公司830634.14-1094404.56-

深圳市九洲光电科技有限公司--522150.00-

(4)预付

-款项

四川科瑞软件有限责任公司142000.00---

四川九洲技师学院131000.00-131000.00-

(5)其他

-应收款

九洲电器--198190.67-

九洲集团191000.00-191000.00-

(6)其他

非流动资-产

四川九洲后勤服务有限责任公司1000000.00-1000000.00-

2．应付项目

项目名称关联方名称期末数期初数

(1)应付票据

九洲电器1731350.0022866400.00

广东依顿电子科技股份有限公司47362286.4035427546.34

四川九强通信科技有限公司12020000.004618956.95

四川九洲线缆有限责任公司8730368.122211089.06

第130页共146页项目名称关联方名称期末数期初数

重庆九洲星熠导航设备有限公司2161800.00655154.00

四川九州光电子技术有限公司2100000.00230000.00

四川九洲防控科技有限责任公司405000.00-

四川九洲教育投资管理有限公司324355.20-

四川科瑞软件有限责任公司151800.00-

四川九洲视讯科技有限责任公司-56910.00

(2)应付账款-

九洲电器26947264.5331496599.00

广东依顿电子科技股份有限公司38124299.0442401003.89

四川九洲线缆有限责任公司17614117.3417224977.82

重庆九洲智造科技有限公司121970081.6222433203.78

四川九洲建筑工程有限责任公司20990934.02-

四川九强通信科技有限公司12384917.568705497.56

四川九州光电子技术有限公司10945371.921161054.90

北京九洲科瑞科技有限公司2717121.23481396.55

重庆九洲星熠导航设备有限公司2449313.04854564.36

四川九洲教育投资管理有限公司1927302.1373909.35

四川九洲防控科技有限责任公司1345000.00-

四川九洲视讯科技有限责任公司1314291.84557363.98

四川九洲软件有限公司1044998.66-

九洲集团737773.017870.00

成都福瑞空天科技有限公司416600.00951600.00四川九洲北斗导航与位置服务有限公

231000.00231000.00

司

四川九洲后勤服务有限责任公司148373.25197135.23

四川九洲光电科技股份有限公司100004.35-

深圳市九洲光电科技有限公司6986.00-

深圳市福瑞祥电器有限公司4439.15311371.89

四川九洲保险代理有限公司2681.32-

四川湖山电器股份有限公司63.0763.07

第131页共146页项目名称关联方名称期末数期初数

绵阳科技城中科人才服务有限公司-3093621.62

四川科瑞软件有限责任公司-1500000.00

深圳市九洲蓉胜科技有限公司-33799.92

(3)其他应付款-

九洲集团4122432.3912041113.75

九洲电器2283230.093231432.92

绵阳科技城中科人才服务有限公司14954652.71-

四川九洲后勤服务有限责任公司10020668.85340736.61

深圳市九洲光电子有限公司835078.94223570.11

四川九洲光电科技股份有限公司108174.46-

卓能汽车技术（深圳）有限公司81840.0081840.00

九洲集团(香港)控股有限公司300.00300.00

四川九洲建筑工程有限责任公司48604.50-

深圳市福瑞祥电器有限公司-322965.07

四川迪佳通电子有限公司5000.00-

(4)租赁负债-

九洲集团11938737.933909842.05

深圳市九洲光电子有限公司4441555.533349311.36

(5)一年内到期的非

-流动负债

九洲集团1120738.071120738.07

深圳市九洲光电子有限公司2419055.731888284.45

十三、股份支付

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)股份支付基本情况

2022年4月，子公司成都九洲迪飞科技有限责任公司员工持股平台成都讯迪企业管理

中心(普通合伙)（以下简称成都讯迪）合伙人范小敏离职，将其持有的成都讯迪出资份额

0.8万元以协议价让给张文生；2022年6月，本公司员工持股平台成都讯迪合伙人李承泽离职，将其持有的成都讯迪出资份额0.3万元以协议价转让给张文生；为激励新入职核心员工，

第132页共146页张文生分别于2022年4月、11月、11月、12月将其持有的成都讯迪出资份额1万元、1

万元、30万元、7.2998万元以协议价分别转让给王维、崔雄文等人。2023年6月，崔雄文离职，前期确认的股份支付本期失效冲回。2025年7月，王维离职，前期确认的股份支付本期失效冲回。

根据《企业会计准则-股份支付》相关规定，此次股权交易为以权益结算的股份支付，将本公司员工股权支付价格与授予日公允价值的差额计入管理费用和资本公积。

(二)以权益结算的股份支付情况以权益结算的股份支付对象职工授予日权益工具公允价值的确定方法2025年12月公司整体权益估值授予日权益工具公允价值的重要参数以股权转让合同为准

在每个资产负债表日，根据最新取得的成都讯迪合对可行权权益工具数量的确定依据伙人人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4428550.61

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用

管理人员2592864.27

研发人员-191163.94

合计2401700.33

(四)以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额2401700.33

十四、承诺及或有事项

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。

第133页共146页(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

(一)利润分配情况

拟分配每10股派息数(元)0.20

经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)20326495.18

(二)其他资产负债表日后事项说明

1.九洲集团以其所持有的部分本公司股票为标的，面向专业投资者非公开发行科技创新

可交换公司债券，并已于2026年3月4日完成发行。本次质押本公司87074556股股份，占四川九洲总股本比例8.57%，质押起始日2026年01月27日，质押到期日至解除质押登记日止。

2.2025年12月22日，本公司与成都九洲迪飞科技有限责任公司的股东张文生、张兴

龙、徐克兴、徐新亮签订股权收购协议，以对价7510.00万元收购上述股东合计持有的九洲迪飞300.4万元注册资本对应的股权。2026年1月29日，九洲迪飞完成工商变更，变更后，本公司持股比例变更为75.97%。

3.2025年12月19日，本公司与四川九洲电器集团有限责任公司签署了《四川九洲电器股份有限公司与四川九洲电器集团有限责任公司之资产业务购买协议》《四川九洲电器股份有限公司与四川九洲电器集团有限责任公司之业绩承诺补偿协议》，以对价75710.00万元收购关联方四川九洲电器集团有限责任公司持有的微波射频相关资产及业务。在协议生效之日起5个工作日内，支付交易对价的30%，即22713.00万元，完成资产交割并签署交割确认书之日起5个工作日内，支付交易对价的50%，即37855.00万元，完成资产交割并签署交割确认书之日起3个月内，支付交易对价的20%，即15142.00万元。

本公司后以自筹资金投资设立全资子公司四川九洲芯辰微波科技有限公司（以下简称芯辰微波），该公司主要承接上述微波射频相关资产及业务，芯辰微波成立时间为2026年1月13日，注册资本为10000万元，已完成工商注册登记，并取得营业执照。

2026年3月13日公司2026年第二次临时股东会决议审议通过《关于收购射频业务资产组暨关联交易的议案》该购买协议生效条件已全部满足。

第134页共146页4.2024年1月10日，深圳市九洲电器有限公司与深圳市进芯微能源科技有限公司签署

《产权交易合同》，转让所持有的卓能汽车技术（深圳）有限公司全部30%股权，转让价格为590.00万元。前述合同签订后，深圳市九洲电器有限公司已于2024年1月收到首期股权转让价款人民币295.00万元。2024年10月15日，收到深圳市进芯微能源科技有限公司发来的《关于九洲卓能股权的联络函》，深圳市进芯微能源科技有限公司在文件中表示出于资金及未来发展等原因难以支付剩余价款，并同意放弃首期股权转让款295.00万元，并由深圳市九洲电器有限公司继续持有30%股权。

截至资产负债表日，卓能汽车技术（深圳）有限公司的股权结构和高管等情况没有发生变化，期末将仍将卓能汽车技术（深圳）有限公司作为联营企业披露。

2026年1月8日，深圳市进芯微能源科技有限公司和深圳市进芯微能源科技有限公司

签署调解协议书，应于法院出具《调解书》的当日（2026年1月8日）、2026年4月10日前、2026年7月10日前、2026年10月10日前、2026年12月20日前分别支付100.00

万元、60.00万元、60.00万元、60.00万元、15.00万元合计295.00万元。2026年2月2日，深圳市九洲电器有限公司收到深圳市进芯微能源科技有限公司支付的100.00万元股权转让款。

十六、其他重要事项

本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为智能终端产品、空管产品、微波射频产品、物业服务产品。这些报告分部是以公司管理需求以及地理位置为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

第135页共146页2．报告分部的财务信息

2025年度：(单位：万元)

项目智能终端产品空管产品微波射频产品物业其他抵销合计

分部收入257413.78115606.9942508.183935.8725101.3933401.66411164.55

其中：对外交易收入246682.60115606.9937045.373857.967971.62-411164.55

其中：国内交易收入218116.73115247.9237045.373857.962671.98-376939.97

国外交易收入28565.87359.07--5299.64-34224.58

分部间交易收入10731.18-5462.8077.9117129.7633401.66-

分部费用259571.21104245.0537778.813729.0325915.4733125.12398114.45

其他重大收益与费用8436.962456.80615.44101.6111858.4811808.9911660.29

分部利润(亏损)6279.5313818.745344.81308.4411044.4012085.5324710.39

非流动资产总额82860.5926741.004643.85219029.458200.43184920.31156555.01

其中：国内非流动资产总额82860.5926741.004643.85219029.458200.43184920.31156555.01

国外非流动资产总额-------

资产总额339340.97291502.4869478.22241855.4539652.79217432.11764397.80

负债总额201147.71169556.5541922.4832751.4610655.9831844.30424189.87

第136页共146页项目智能终端产品空管产品微波射频产品物业其他抵销合计

补充信息-------

折旧和摊销费用5055.812031.35754.671172.36437.11-9451.30

资本性支出12502.933783.65169.97929.76201.52-17587.83折旧和摊销以外重大的非现

-------金费用

2024年度：(单位：万元)

项目智能终端产品空管产品微波射频产品物业其他抵销合计

分部收入270197.49105536.8040521.243552.2617291.6919249.92417849.56

其中：对外交易收入260718.13104897.5035009.453315.5813908.90-417849.56

其中：国内交易收入196938.90104107.3435009.453315.584717.15-344088.42

国外交易收入63779.23790.15--9191.75-73761.13

分部间交易收入9479.36639.305511.79236.683382.7919249.92-

分部费用268495.3395691.5834223.033465.8318175.6418813.15401238.27

其他重大收益与费用6074.082054.51-401.0011661.55229.4511727.757890.83

分部利润(亏损)7776.2411899.735897.2011747.97-654.5012164.5224502.12

非流动资产总额106433.8619819.323505.94219511.028095.00180427.60176937.52

其中：国内非流动资产总额106433.8619819.323505.94219511.028095.00180427.60176937.52

第137页共146页项目智能终端产品空管产品微波射频产品物业其他抵销合计

国外非流动资产总额-------

资产总额324686.05243114.9770661.64230273.0520227.61197908.59691054.73

负债总额175685.97142230.5845044.7112742.383628.8617447.90361884.61

补充信息-------

折旧和摊销费用4160.221820.09668.471183.04255.97-8087.79

资本性支出27211.871311.67263.4320.75139.85-28947.57折旧和摊销以外重大的非现

-------金费用

第138页共146页十七、母公司财务报表重要项目注释

以下注释项目除非特别注明，期初系指2025年1月1日，期末系指2025年12月31日；本期系指2025年度，上年系指2024年度。金额单位为人民币元。

(一)其他应收款

1．明细情况

期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收利息------

应收股利------

其他应收款4296149.09252149.664043999.4315121770.5193981.1915027789.32

合计4296149.09252149.664043999.4315121770.5193981.1915027789.32

2．其他应收款

(1)按性质分类情况款项性质期末账面余额期初数账面余额

往来款3606300.0014432490.67

备用金441.69577.92

其他689407.40688701.92

小计4296149.0915121770.51

(2)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1147.17200080.20

1-2年1311.613697857.00

2-3年3697857.0011223833.31

3年以上595833.31-

其中：3-4年595833.31-

4-5年--

5年以上--

小计4296149.0915121770.51

(3)按坏账计提方法分类披露

第139页共146页期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备4296149.09100.00252149.665.874043999.43

其中：账龄组合689849.0916.06252149.6636.55437699.43

关联方组合3606300.0083.94--3606300.00

合计4296149.09100.00252149.665.874043999.43

续上表：

期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备15121770.51100.0093981.190.6215027789.32

其中：账龄组合689279.844.5693981.1913.63595298.65

关联方组合14432490.6795.44--14432490.67

合计15121770.51100.0093981.190.6215027789.32

1)期末无按单项计提坏账准备的其他应收款

2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

组合计提项目：账龄组合

项目账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）1147.1717.211.50

1-2年1311.6165.585.00

2-3年91557.0013733.5515.00

3-4年595833.31238333.3240.00

4-5年---

5年以上---

小计689849.09252149.6636.55

3)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第140页共146页第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预

用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失

用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额93981.19--93981.19

2025年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提-80164.85238333.32-158168.47

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2025年12月31日余额13816.34238333.32-252149.66

(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏

------账准备按组合计提坏

93981.19158168.47---252149.66

账准备

小计93981.19158168.47---252149.66

(5)本期无实际核销的其他应收款

(6)按欠款方归集的期末账面余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末账面余额账龄账面余额合计数的期末数

比例(%)四川九州电子科技股

往来款1240000.002-3年28.86-份有限公司成都九洲迪飞科技有

往来款2366300.002-3年55.08-限责任公司

小计3606300.0083.94-

(7)对关联方的其他应收款情况

单位名称与本公司关系期末数占其他应收款期末数的比例(%)

第141页共146页单位名称与本公司关系期末数占其他应收款期末数的比例(%)

四川九州电子科技股份有限公司子公司1240000.0028.86

成都九洲迪飞科技有限责任公司子公司2366300.0055.08

小计3606300.0083.94

(二)长期股权投资

1．明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司的投资1846317816.46-1846317816.461800067416.46-1800067416.46

对联营企业投资3652255.88-3652255.88---

合计1849970072.34-1849970072.341800067416.46-1800067416.46

2．对子公司投资

本期变动被投资单位名称期初数减值准备期初数追加投资减少投资

四川九州电子科技股份有限公司956473158.57---

深圳市九洲电器有限公司399035433.09---

四川九洲空管科技有限责任公司360694864.89-46250400.00-

成都九洲迪飞科技有限责任公司83863959.91---

小计1800067416.46-46250400.00-

续上表：

本期变动被投资单位名称期末数减值准备期末数计提减值准备其他

四川九州电子科技股份有限公司--956473158.57-

深圳市九洲电器有限公司--399035433.09-

四川九洲空管科技有限责任公司--406945264.89-

成都九洲迪飞科技有限责任公司--83863959.91-

小计--1846317816.46-

3．对联营企业投资

第142页共146页减值准本期变动被投资单位名称期初数备期初权益法下确认的投其他综合数追加投资减少投资资损益收益变动联营企业四川国创新视超高

清视频科技有限公--5600000.00--1947744.12-司

续上表：

本期变动减值准备被投资单位名称宣告发放现期末数其他权益变计提减值准期末金股利或利其他动备数润联营企业四川国创新视超高

清视频科技有限公----3652255.88-司

4．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(三)营业收入/营业成本本期数上年数项目收入成本收入成本

其他业务8512511.645885199.465762738.454116667.47

(四)投资收益项目本期数上年数

成本法核算的长期股权投资收益114121018.23115763206.54

权益法核算的长期股权投资收益-1947744.12-387054.41

购买理财产品取得的投资收益870612.85878737.29

合计113043886.96116254889.42

十八、补充资料

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经

第143页共146页常性损益(2023年修订)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失

为-)：

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分319254.45-计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、计入其他收益（除符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持44610993.10软件退税）及财政续影响的政府补助除外贴息的政府补助

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企金融资产持有期间业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置19445967.58及处置收益、公允金融资产和金融负债产生的损益价值变动损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

委托他人投资或管理资产的损益2193716.99-

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回43770311.14-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

非货币性资产交换损益--

债务重组损益9334414.92-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工--的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公--允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

--产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17860050.15-

主要是股份支付、

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1929242.47个税手续费返还

小计99885365.56-

减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)15081189.83-

少数股东损益影响额(税后)5027859.19-

第144页共146页项目金额说明

归属于母公司股东的非经常性损益净额79776316.54-

(二)净资产收益率和每股收益

1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

每股收益(元/股)加权平均净资产收报告期净利润

益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.660.180.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股

3.140.100.10

股东的净利润

2．计算过程

(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润1179150887.54

非经常性损益279776316.54

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-299374571.00

归属于公司普通股股东的期初净资产[注]43053794157.96

报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

5-

产加权数

报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

6-53397147.02

加权数

其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数7-33375509.24

8=4+1*0.5+

加权平均净资产3163391239.51

5-6+7

加权平均净资产收益率9=1/85.66%

扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/83.14%

[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

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