北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

北京京西文化旅游股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李雳、主管会计工作负责人严雪峰及会计机构负责人(会计主

管人员)张雪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司可能面对的风险有监管政策风险、市场竞争加剧的风险、产品销售

的市场风险、制作成本不断上升的风险、盗版风险等，请投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................30

第七节债券相关情况............................................35

第八节财务报告..............................................36

3北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿。

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释义释义项指释义内容

公司、上市公司、北京文化指北京京西文化旅游股份有限公司富德生命人寿指富德生命人寿保险股份有限公司海发控股指青岛海发产业投资控股有限公司摩天轮指北京摩天轮文化传媒有限公司星河文化指浙江星河文化经纪有限公司东方山水指北京东方山水度假村有限公司世纪伙伴指北京世纪伙伴文化传媒有限公司厦门北文文化产业股权投资基金合伙企业（有限合厦门北文基金指

伙）

《公司章程》指北京京西文化旅游股份有限公司章程中国证监会指中国证券监督管理委员会

元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称北京文化股票代码000802股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京京西文化旅游股份有限公司

公司的中文简称（如有）北京文化

公司的外文名称（如有） BEIJING JINGXI CULTURE & TOURISM CO.LTD公司的外文名称缩写（如BJCT

有）公司的法定代表人李雳

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名晏晶/北京市朝阳区望京街1号北京数字文

联系地址/

化产业园 C 座

电话57807770、57807781/

传真57807778/

电子信箱 yanj@bjc-ent.com /

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）97468626.97157766129.42-38.22%归属于上市公司股东的净利

-39204762.95-232633777.8283.15%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-41831665.16-243934331.3482.85%

（元）经营活动产生的现金流量净

-27646535.4766456600.87-141.60%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0548-0.325083.14%

稀释每股收益（元/股）-0.0548-0.325083.14%

加权平均净资产收益率-6.41%-24.02%17.61%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）1631260539.441775299711.77-8.11%归属于上市公司股东的净资

591855614.48631060377.43-6.21%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-4929.53资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3500000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

140346.33

资金占用费

7北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

债务重组损益639613.74除上述各项之外的其他营业外收入和

-1648128.33支出

合计2626902.21

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处行业情况

报告期内，据拓普数据显示，2026年上半年电影总票房为173.5亿元，同比下降40.6%；观影人次为4.2亿，同比下降34.2%。放映场次7331.2万，平均票价41.1元，7部影片破5亿。市场月度走势呈现明显三段特征：年初大盘开局大幅走低，春节档票房同比大幅缩水，仅中段腰部影片拉动市场小幅回暖。整体单日票房表现承压，单日票房峰值及高票房天数均创下近年新低。从影片供给端来看，上半年新片供给总量保持平稳，全年上新影片200部，数量与去年同期持平，其中进口分账片较上年增加7部，但整体缺乏强有力的市场支撑。影院终端方面，影院建设节奏放缓，2026年上半年新建影院456家，同比减少99家。特效厅表现方面，2026年上半年在映特效厅数量10376个，占在映总银幕数

12.6%，同比稳步提升。

报告期内，电视剧行业持续推进精品化转型，根据中国视听大数据披露，全国上星频道共播出电视剧753部、12.1万集、7.9万小时，三项指标同比分别上涨0.4%、0.9%、1.3%，大屏端的内容供给正在持续夯实。政策层面，2026年初全国广播电视工作会议明确部署“剧美中国”精品创作计划，围绕传统文化、革命军事、法治安全、人间烟火、改革创新五大创作方向引导行业发展，持续夯实影视行业精品化发展主线。

网络剧呈现明显的“长剧向短”特征。悬疑剧基本完成轻量化篇幅转型，古装剧主动优化内容结构，整体篇幅持续精简。创作上，悬疑剧打破传统套路，以多时空叙事探索创作新路径，取得不俗成绩；古装剧拓宽创作边界，融合权谋、探案、经商等元素，充分适配用户多元内容消费需求。传统长剧创作亦借鉴短剧叙事逻辑，压缩冗余桥段、优化叙事节奏，行业内容整体品质稳步提升。

报告期内，国内演艺演出市场整体呈现出“总量增长、结构分化、业态升级”的格局。一方面，大型演唱会、音乐节及沉浸式演艺等细分领域数据亮眼，持续拉动文旅消费；另一方面，市场两极分化加剧，部分中腰部项目面临票房压力与取消风险。在此背景下，业态升级已成为破局关键，推动行业全面迈入以“内容为王、品质驱动、全域体验”为特征的高质量发展新周期。

报告期内，艺人经纪领域规范政策逐步落地，市场发展环境趋向健康有序。演员专业素养与综合内容运营能力成为核心考量标准，经纪机构盈利结构逐步由单一影视片酬收入，拓展至直播运营、IP 衍生开发等多维度业务收入体系。

（二）报告期内公司从事的主要业务

公司主营业务为影视文化业务，包含电影、电视剧网剧、数字营销、演艺演出、艺人经纪、文化旅游等。结合目前市场行业情况及公司自身发展考虑，公司集中资源以发展电影、电视剧网剧业务为主，在打造全产业链文化集团的大战略下，不断增强电影、电视剧网剧的投资、制作、营销和发行能力，积极发展数字营销业务，尝试探索影视业务与文化旅游的深度合作。

在电影、电视剧网剧方面，主要通过投资、制作、营销、发行、销售影视项目的方式进行运营。在艺人经纪业务方面，主要涵盖艺人培养、艺人经纪、商务广告等艺人产业全链条经营模式，根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认佣金收入。在演艺演出业务方面主要通过投资举办演唱会、音乐节等活动，根据合同约定的方式确认门票销售及商务赞助等收入。在电商推广业务方面，公司通过创意物料制作、推广策略制定、精准流量投放等方式开展运营，根据项目合同约定，按销售收入比例确认收入。

2026年上半年公司实现营业总收入97468626.97元，归属于上市公司股东的净利润-39204762.95元，2026年上半年公司主营业务情况如下：

1、电影

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公司主投主控项目电影《封神第二部：战火西岐》持续在全球20余个国家和地区上映。目前该系列第三部《封神三部曲之封神天下》（暂定名）正在处于后期制作中。

2026年暑期档，公司积极推进已定档电影项目的上映工作，其中《年会不能停！2》于2026年8月1日上映；《欢迎来龙餐馆》于2026年8月11日上映，上述电影项目公司参投比例较低，对2026年的业绩不构成重大影响。同时，公司也在持续开发高质量、高共情、高热度的项目，为进一步丰富项目储备，做好基础工作。公司的储备电影项目《愤怒的老虎》《封神三部曲之封神天下》（第三部暂定名）、《敦煌之玄奘密码》（暂定名）、《火星计划》等正在顺利推进中。

作品（计划）（预计）合作方式主要演职人员项目进度开拍时间发行档期

《年会不能停！2》2025年9月9日2026年8月1日投资导演：董润年已上映

主演：张若昀、白客、高叶等

《欢迎来龙餐馆》2024年2026年8月11日投资导演：文牧野已上映

编剧：郎群力、钟伟、文牧野

主演：沈腾、蒋奇明等

监制：宁浩

《愤怒的老虎》2024年2026年投资导演：李锐待上映

主演：朱正廷、蒋梦

婕、黄璐等

《封神三部曲之封神天下》2018年9月待定主投、宣发导演：乌尔善后期制作（暂定名）编剧：冉平、冉甲男、

曹升、乌尔善

主演：费翔、黄渤等

《火星计划》2024年9月待定投资导演：赵大地后期制作

监制：宁浩

主演：范丞丞、贾冰等

《时间之外》待定待定投资编剧：邢爱娜前期开发

《敦煌之玄奘密码》待定待定投资导演：路阳前期开发（暂定名）

注：上述经营计划并不代表公司对2026年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在较大的不确定性，公司会根据市场情况随时调整。

2、电视剧、网剧

公司打造了长短协同、提质增效的综合内容矩阵。内容储备上，盘活优质版权资产、精进原创内容创作，题材包括都市生活、悬疑刑侦、法制现实等品类；同时，持续联动头部视频平台、电视台及影视制作公司，通过项目投资、联合摄制等形式深化业务协作。

公司与爱奇艺联合出品，戴墨执导、陈思诚担任编剧和监制，童瑶、王安宇主演的《球状闪电》，该剧改编自刘慈欣同名小说，目前已取得国产电视剧发行许可证，预计2026年下半年播出；公司与优酷视频联合出品，杨冬执导，潘粤明、黄轩、王珞丹主演的《暗夜之光》，目前已取得国产电视剧发行许可证，预计于2026年下半年播出；公司与芒果TV 联合出品，郭增友执导，沈月、吴汉坤主演的《大梦想家》，目前已取得国产电视剧发行许可证，预计于 2026 年下半年播出；公司联合承制，杨文军、林继东执导，侯雯元、娜然主演的《非凡的她们》，目前已取得国产电视剧发行许可证，预计于2026年下半年播出；公司联合承制，翁子光、徐忱执导，王阳、万茜主演的《冬城猎凶》，目前已取得国产电视剧发行许可证，预计于2026年下半年播出；公司联合承制，张末执导，张小斐、于适主演的《猎影者》目前处于后期制作阶段；公司与人民法院新闻传媒总社联合制作的电视剧《重拾的天空》（原名：《少审法官》）全剧本已完成，并通过电视剧备案立项，目前正在前期筹备中，计划于2026年下半年开机拍摄；公司投资制作的网络剧《微笑吧生活》正处于前期筹备阶段。

10北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文公司坚持长短剧内容协同布局的发展战略。长剧方面，公司坚守精品创作导向，持续丰富长剧集项目储备，《唐人街之王》《微笑吧生活》等多部作品有序推进剧本开发工作。公司持续深化优质网文 IP 的挖掘与储备，强化与头部平台及持牌流量服务商的生态协同，通过构建‘内容+流量’双轮驱动模式，完善从内容供给、发行营销到数字营销的运营体系。

未来，公司将严格遵循国家相关政策法规及行业监管要求，切实履行社会责任与文化担当，持续坚守精品内容核心战略，深耕现实主义题材创作，同步探索多元题材创新表达，持续为观众奉献更多思想精深、艺术精湛、制作精良的影视剧作品，为剧集产业的繁荣发展贡献力量。

作品（计划）（预计）合作方式主要演职人员项目进度开拍时间发行档期

《球状闪电》2022年4月25日待定投资监制、编剧：陈思诚待播出

导演：戴墨

主演：童瑶、王安宇

《暗夜之光》2024年11月7日待定投资导演：杨冬待播出

编剧：张莉

主演：潘粤明、黄轩、王珞丹

《大梦想家》2024年11月19日待定投资导演：郭增友待播出

主演：沈月、吴汉坤

《非凡的她们》2024年6月12日待定制作导演：杨文军、林继东待播出

编剧：陈岚、董其

主演：侯雯元、娜然

《冬城猎凶》2025年3月10日待定制作导演：翁子光、徐忱待播出

编剧：娄霄鹏

主演：王阳、万茜《早安，机长先生》2022年6月20日待定投资导演：麦田发行中（暂定名）主演：白冰、彭楚粤、熊文生

《猎影者》2025年10月14日待定制作导演：张末后期制作

主演：张小斐、于适《重拾的天空》（原待定待定投资、制作编剧：付聪、任艺、杨帆、付前期筹备中名：《少审法官》）百良

《微笑吧生活》待定待定投资、制作编剧：莫婉君、张舒怡前期筹备中（暂定名）

《唐人街之王》待定待定制作导演和编剧：陈国辉剧本开发中

注：上述经营计划并不代表公司对2026年度的盈利预测，能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在较大的不确定性，公司会根据市场情况随时调整。

3、演艺演出

公司依托电影、电视剧网剧的资源优势，积极发展演艺演出业务板块。报告期内，公司联合主办了梦龙乐队（Imagine Dragons）、于适、黄霄雲、张韶涵等演唱会和曲艺相声等演艺演出项目。

4、艺人经纪

报告期内，公司艺人经纪板块聚焦全流程艺人运营业务。公司深度挖掘艺人自身特质，持续争取优质合作资源，不断丰富多元化经营模式，助力经纪业务专业化、规模化高质量发展。

5、文化旅游

报告期内，公司依托原有旅游景区业务经验及团队优势，结合在公司影视文化领域的品牌和流量优势，开展了多方面的尝试和探索，拟开发密云东方山水国际电影文旅小镇项目，以影视文化旅游为主题，兼顾山水休闲生活体验，通过公司电影 IP 资源的导入，布局影视前期创作和后期制作产业链，配套高品质度假村酒店和各类设施，打造成为一站式、全方位体验的国际影视产业集聚地和影视体验旅游目的地。公司运用电影《封神三部曲》等项目赋能地方文旅产业，构建“影视+文旅+科技”的复合型项目架构，增强公司影视项目的社会效益与产业带动效应，为公司创造更稳定的收益来源。

11北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

二、核心竞争力分析

（一）人力资源优势

在影视文化方面，影视内容公司核心竞争力在于其团队成员的专业能力和业界资源。公司核心业务团队在业界深耕多年，拥有丰富的从业经验、雄厚的行业资源，具有极强的项目把控能力。公司给予创作者们最大程度的尊重与帮助，因此集结了大批优秀的合作伙伴和影视文化方面的优秀人才，形成了公司在创作者资源方面的突出优势。

在文化旅游业务方面，公司经过多年的人才积累和培养，已储备了一批经验丰富、业务精湛、熟悉旅游业务特点、经受过市场考验的经营管理骨干，为公司文化旅游业务的发展打下了坚实的基础。同时，依托于现有团队，结合影视文化领域的品牌及流量优势，积极探索文化旅游方面的延伸与布局。

（二）完整的产业链优势

公司具有强大的资源整合能力和完整的产业链优势。在横向拓展上，公司涵盖了电影、电视剧网剧、演艺演出、艺人经纪以及文化旅游业务。在影视业务方面，公司拥有丰富的运作经验，投资制作并发行过诸多高品质的影视项目。

在演艺演出业务方面，公司充分利用在影视行业的优势，与头部演艺演出公司深度合作，将自身影视领域核心资产进行“内容形态的平移”和“产业链的延伸”。

在艺人经纪业务方面，公司择机孵化优质艺人，在对外开展业务的基础上不断为公司运作影视项目输送人才。同时，公司以原有旅游景区业务的经验及团队为基础，结合影视文化业务的优势，积极拓展文化旅游业务，延伸开发 IP 衍生品、影视文化产业园、文旅小镇产业，打造品牌和口碑，将影视业务产生的流量进行长尾变现。公司业务在纵向延伸上，上游通过内容制作储备孵化了大量优质 IP 资源，中游强化自身管理及宣发等服务体系的建设，下游在多领域布局及丰富长尾收益。通过横纵结合，构建了公司“一横一竖”的整体战略。

（三）完善的管理流程体系优势

公司在文娱业务的工业化和产业化上不断推进。公司具有完善的管理流程体系，从项目的战略规划、IP 孵化和采购、开发规划、立项管理、制片管理、营销发行等各个环节进行规范化管理，有效地保证了项目的推进和稳定水准。在此基础上结合人才优势，未来将在保证质量的基础上稳定产出具备规模效应的优质内容。同时，公司具有严格的风控制度，项目的立项、签约、推进到完成中的各个环节均由相关部门联合审批，依赖完善的、多元化的管理体系保证项目的整体有效性，最大程度避免由单一或不完备的经验和信息导致的决策风险。

（四）业务经营许可

截至本报告披露日，公司、公司全资子公司及控股公司拥有的主要业务经营许可证如下：

序号证书名称证书编号被许可人许可范围发证机关有效期截止日

1电影发行许可证影证发字[2025]北京京西文化旅电影片发行国家电影局2027年6月10日

第57号游股份有限公司

2营业性演出许可京演（机构）北京京西文化旅经营演出及经纪业北京市文化和旅2027年12月8日

证[2025]7145号游股份有限公司务、演出票务游局

3广播电视节目制（京）字第北京京西文化旅制作、发行广播电视北京市广播2028年2月13日作经营许可证05230号游股份有限公司节目（时政、新闻及电视局同类专题、专栏除

外）

4广播电视节目制（京）字第北京摩天轮文化制作、发行广播电视北京市广播2027年1月15日作经营许可证03000号传媒有限公司节目（时政、新闻及电视局同类专题、专栏除

外）

5广播电视节目制（京）字第北京功做事影视制作、发行广播电视北京市广播2028年2月13日作经营许可证04204号文化有限公司节目（时政、新闻及电视局同类专题、专栏除

外）

6广播电视节目制（京）字第北京京艺星河文制作、发行广播电视北京市广播2028年5月7日作经营许可证23128号化传媒有限公司节目（时政、新闻及电视局同类专题、专栏除

外）

12北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

7广播电视节目制（津）字第1234天津摩天轮文化制作、发行广播电视天津市广播2027年3月31日作经营许可证号传媒有限公司节目（时政、新闻及电视局同类专题、专栏除

外）

8广播电视节目制（苏）字第无锡北文影视文制作、发行广播电视江苏省广播2028年7月21日作经营许可证03020号化有限公司节目（时政、新闻及电视局同类专题、专栏除

外）

9广播电视节目制（川）字第成成都巧灿晶晖文制作、发行广播电视四川省广播2026年12月26日作经营许可证0326号化传媒有限公司节目（时政、新闻及电视局同类专题、专栏除

外）

10广播电视节目制（浙）字第浙江星河文化经制作、发行广播电视浙江省广播电视2027年3月31日作经营许可证08468纪有限公司节目（时政、新闻及局同类专题、专栏除

外）

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因上年同期电影收入较

营业收入97468626.97157766129.42-38.22%高。

上年同期电影成本较

营业成本96036838.83356768615.50-73.08%高。

管理费用36952028.5336990332.95-0.10%

财务费用11445778.9914374814.49-20.38%本报告期坏账准备及存货跌价准备转回金

所得税费用-1049142.142982843.99-135.17%

额较上期减少，递延所得税费用减少。

本报告期收到的影视经营活动产生的现金

-27646535.4766456600.87-141.60%分账款、投资制片款流量净额较上年同期减少。

投资活动产生的现金本报告期收到资产处

422000.00-40000.001155.00%

流量净额置尾款。

本报告期银行贷款净筹资活动产生的现金

-73230597.41-11325668.56-546.59%流入较上年同期减流量净额少。

现金及现金等价物净上述各项现金流量影

-100455132.8855090932.31-282.34%增加额响结果。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减

13北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计97468626.97100%157766129.42100%-38.22%分行业

影视及经纪97468626.97100.00%157766129.42100.00%-38.22%分产品

电影214789.920.22%114892797.5972.82%-99.81%

电视剧网剧6603773.596.78%19752199.1612.52%-66.57%

演艺演出90650063.4693.00%23121132.6714.66%292.07%分地区

北京地区97468626.97100.00%157766129.42100.00%-38.22%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

97468626.996036838.8

影视及经纪1.47%-38.22%-73.08%127.61%

73

分产品

电影214789.921096883.36-410.68%-99.81%-99.65%-238.26%

电视剧网剧6603773.596592438.860.17%-66.57%-65.79%-2.26%

90650063.488347516.6

演艺演出2.54%292.07%260.60%8.50%

61

分地区

97468626.996036838.8

北京地区1.47%-38.22%-73.08%127.61%

73

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性长期股权投资权益法

投资收益512000.89-1.27%核算确认投资收益及不具有可持续性债务重组收益。

营业外收入0.380.00%不具有可持续性

营业外支出1653058.244.11%诉讼赔偿金不具有可持续性

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明

14北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

金额占总资产比例金额占总资产比例

24585160.1125040293.

货币资金1.51%7.04%-5.53%

301

49189068.262262013.8

应收账款3.02%3.51%-0.49%

37

491827312.489465900.

存货30.15%27.57%2.58%

3710

30195302.630322915.4

长期股权投资1.85%1.71%0.14%

05

58563441.259594828.7

固定资产3.59%3.36%0.23%

96

17582479.521802274.6

使用权资产1.08%1.23%-0.15%

26

195297916.250496527.

短期借款11.97%14.11%-2.14%

6778

合同负债4559785.820.28%6898827.630.39%-0.11%

15463053.215133145.5

租赁负债0.95%0.85%0.10%

60

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权

15393881539388

益工具投

21.7921.79

资金融资产15393881539388

小计21.7921.79

15393881539388

上述合计

21.7921.79

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值（元）受限制的原因

固定资产58077912.96借款授信抵押

15北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

合计58077912.96

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

16北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、内容审查风险

鉴于影视文化行业的意识形态属性，国家对该行业实行较为严格的监管政策，可能对公司具体业务的策划、制作、发行等各个环节产生影响。同时，国家对影视文化行业的监管政策处于不断调整过程中，如果公司未来不能完全贴合政策导向，可能面临影视作品无法进入市场的风险。公司积极响应政策号召和题材导向，找准创作方向，丰富题材结构，增强抵御风险能力。

2、市场竞争加剧的风险

影视文化行业一直处于充分竞争状态。近年来，随着资本涌入，资源聚集，行业竞争愈发加剧。面对激烈的市场竞争，公司影视文化业务存在市场份额下降及经营业绩下滑的风险。公司始终坚持内容为先，不断扎实内容制作，提高创作能力，加强与优质平台合作，力求降低经营风险。

3、产品销售的市场风险

影视文化产品的消费是一种文化体验，很大程度上具有一次性特征，客观上要求影视企业不断创作新的影视作品。

作品能否为市场和观众所需要和喜爱，能否获得丰厚的投资回报，能否取得较高的市场价值等，均存在一定的不确定性。

公司建立严格的风控制度，影视作品的立项、签约、推进到完成均经过专业人员的认真评审，充分考虑作品的商业性、思想性、艺术性、观赏性、娱乐性，通过集体决策制度力求保证影视作品的适销对路。公司加强市场分析，创作思路以及制作精良的作品，与年轻市场的匹配度更高。

4、制作成本不断上升的风险

随着经济的发展及观众审美水平的提升，市场对于高水准、大投入的精品内容需求旺盛。为此，影视制作公司不断加大制作成本投入，聘请知名导演、编剧及演员，拍摄宏大场面，聘请知名的后期制作团队，从而吸引观众眼球。另一方面，资本涌入导致优质 IP、剧本、场景、道具、租赁等价格不断上涨，影视作品制作成本进一步上升。公司充分利用自身资源整合优势，严格控制成本，加大销售力度，提高运营能力，在一定程度上降低了制作成本上升对影视作品盈利水平的影响。

5、盗版风险

现阶段国内影视文化产业发展飞速，但各类盗版侵权现象仍难以遏制，给影视作品制作发行单位带来巨大的经济损失。近年来，政府有关部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度、引入水印技术等措施强化版权保护。公司结合自身实际情况，采取签订严密的版权合同等多种措施，明确责任，保护自有产权，预防侵权风险。

6、艺人道德风险近年来，少数艺人德行不端，给行业造成较大经济损失和负面影响。劣迹艺人风险控制引起行业广泛关注和重视。

公司一直重视签约艺人的品德修养，强化签约艺人日常行为约束，但若公司未及时发现并纠正艺人的过失行为，可能会给公司造成损失并不利于公司艺人经纪业务的发展。

7、应收账款回收风险

公司存在合同款项逾期一年以上及已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。公司一直重视应收账款的风险管理与排查工作，通过加强沟通和催收管理力度、加快资金回笼，但如果客户出现信用损失风险，导致公司未能及时收回账款或无法收回的情况，公司影视剧收益将存在风险，对公司的生产经营和业绩产生不利影响。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

17北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

□是□否为加强公司市值管理工作，进一步规范公司的市值管理行为，维护公司及广大投资者合法权益，公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司监管指引第10号——市值管理》

《北京京西文化旅游股份有限公司章程》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定《市值管理制度》。公司牢固树立回报股东意识，采取措施保护投资者尤其是中小投资者利益，诚实守信、规范运作、专注主业、稳健经营，以新质生产力的培育和运用，推动经营水平和发展质量双提升，并在此基础上做好投资者关系管理工作，增强信息披露质量和透明度，必要时积极采取措施提升公司投资价值，合理反映公司质量，提振投资者信心。具体内容详见公司于2025年8月

14日在巨潮资讯网披露的《市值管理制度》。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

18北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司以党建引领高质量发展，持续完善法人治理结构，健全内部控制体系，推进企业规范化、合规化运营；主动践行企业社会责任，落实国家环境保护、节能减排相关要求，积极传播社会正能量，助力经济社会和谐稳定与高质量发展。

1、党建工作

公司坚持以党建为引领，深度锚定 ESG 建设核心方向，充分发挥党建在 ESG 建设中的先锋模范作用，多次组织党员及积极分子参与系列党课活动，学习贯彻习近平总书记关于树立和践行正确政绩观的重要论述，深入开展各类党建主题活动，有效提升党员及积极分子的思想政治觉悟与责任意识。

2026年5月，公司围绕习近平总书记关于树立和践行正确政绩观的重要论述开展系列专题学习。5月19日组织专题研讨，党员及积极分子深学细悟核心要义，凝聚发展合力；5月22日组织党员及积极分子参与资本市场学院专题党课学习，持续锤炼党性修养，校准工作价值方向，以优良作风助推企业高质量发展。

2026年6月，公司组织开展“璀璨映党徽粒粒见初心”主题党日活动，活动依托传统珍珠镶嵌工艺，以嵌珠作画

献礼建党华诞，将传统文化体验与红色基因传承深度融合，切实提升了党性教育的生动性与感染力。

2、节能减排、绿色环保

公司始终秉持绿色可持续发展理念，积极响应国家生态环境保护相关政策号召，将节能减排、绿色低碳的共识深度融入企业日常经营管理与文化建设中，稳步推进绿色办公落地，自觉履行企业社会责任，助力企业长效稳健发展。

公司在世界森林日发布文章《守护青绿共赴可持续未来》，鼓励员工践行绿色低碳生活方式，从现在做起、从小事做起，用点滴行动守护青绿，为地球增添生机，传递可持续发展理念，共筑人与自然和谐共生的美好家园。

公司在世界地球日围绕“珍爱地球人与自然和谐共生”的主题，组织开展“北京文化·蓝色地球日”活动。活动倡导全体员工统一身着蓝色系服饰到公司下沉广场拍照打卡，借此普及绿色发展理念，强化生态环保责任担当。

3、股东权益保护

19北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件以及《公司章程》等的规定和要求，维护全体股东的合法权益。

4、员工权益保护

公司严格执行《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》等有关法律、法规，在招聘和雇佣方面全面保障员工合法权益。依法签订劳动合同率达100%，依法足额缴纳社会保险费及住房公积金，切实维护劳动合同双方的合法权益。

5、员工关怀

公司坚持以员工福祉为核心，通过丰富活动与暖心慰问推动 ESG 理念落地。

2026年1月，公司举办“迎新春送春联”活动，以笔墨为媒，以春联为礼，邀请员工体验书法文化，表达对新春的

美好期盼，领略传统文化魅力，在笔墨书香中感受企业暖心关怀。

2026年5月，公司举办“普及救护知识筑牢安全根基——急救知识与应急实操”专题培训，着力于提升员工应急

处理能力，稳固公司安全运营基础。

公司高度重视女性员工权益保护，现有女性占比58%，在国际妇女节为女性员工准备精致礼品，用心传递企业温度，全方位落实对女性员工的尊重与关怀。公司始终心系员工，在生日、婚育等重要时刻为员工送上慰问与真挚祝福，同时，积极落实补充医疗保险，每年组织全员体检，切实守护员工身体健康。

20北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

1）甲方

（“甲方”即承诺主体，包括甲方及甲方控制的企业）目前未从事与

乙方（即北京文化）现从事的业务相同或

类似的业务，与乙方不构成同业竞争。

2）在甲方作

北京北清中经为乙方股东期投资有限公间，甲方承诺司、富德生命不经营前述业人寿保险股份务，以避免与有限公司、宁乙方构成同业波大有汇诚投竞争。

资管理中心

3）在甲方作

（有限合为乙方股东期

伙）、石河子间，若因甲方无极股权投资关于同业竞首次公开发行或乙方的业务合伙企业（有争、关联交2014年08月或再融资时所发展，而导致长期履行正常履行中限合伙）、西易、资金占用19日作承诺甲方经营的业藏金宝藏文化方面的承诺务和乙方的业传媒有限公务发生重合而

司、西藏金桔可能构成竞文化传播有限争，甲方同意公司、西藏九由乙方在同等达投资管理有条件下优先收

限公司、新疆购该等业务所嘉梦股权投资涉资产或股合伙企业（有权，和/或通限合伙）过合法途径促使甲方所控制

的全资、控股企业或其他关联企业向乙方转让该等资产

或控股权，和/或通过其他

公平、合理的途径对甲方经营的业务进行调整以避免与乙方的业务构

21北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文成同业竞争。

4）若因甲方

未履行本保证所作的承诺而给乙方造成损失的，甲方对因此给乙方造成的损失予以赔偿。

承诺是否按时是履行

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

22北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况公司与李德元排除妨害0否对方已撤诉不适用不适用纠纷案公司与北京光彩纪行文

化发展有限149.35否对方已撤诉不适用不适用公司合同纠纷案

https://ww

w.cninfo.c

om.cn/new/

disclosure

公司与天津 /detailpl

十间影视传 ate=szse&o

媒有限公 rgId=gssz0

2025年09

司、东阳浦 1469.59 否 对方已撤诉 不适用 不适用 000802&sto月20日

天影视文化 ckCode=000

有限公司合 802&announ

同纠纷案 cementId=1

224672561&

announceme

ntTime=202

5-09-20

https://ww

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om.cn/new/

disclosure

/detailpl

公司与北京 ate=szse&o

淘梦网络科 rgId=gssz0已按调解书2025年09技有限责任 2 否 已调解 不适用 000802&sto履行完毕月20日

公司合同纠 ckCode=000

纷案 802&announ

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ntTime=202

5-09-20

https://ww

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om.cn/new/

disclosure

/detailpl

ate=szse&o

公司与陈舒 rgId=gssz0对方正按调2025年09清算责任纠 120 否 已调解 不适用 000802&sto解书履行中月20日

纷案 ckCode=000

802&announ

cementId=1

224672561&

announceme

ntTime=202

5-09-20

公司与湖南 97.18 否 法院驳回公 不适用 不适用 2025 年 09 https://ww

23北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

电广传媒股 司起诉 月 20 日 w.cninfo.c

份有限公司 om.cn/new/

合同纠纷案 disclosure

/detailpl

ate=szse&o

rgId=gssz0

000802&sto

ckCode=000

802&announ

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5-09-20

https://ww

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disclosure

/detailpl公司与保利

ate=szse&o影业投资有

rgId=gssz0限公司合同已按和解协2025年09

5000 否 已和解 不适用 000802&sto

纠纷案和执议履行完毕月20日

ckCode=000行异议之诉

802&announ

案

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ntTime=202

5-09-20

https://ww

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disclosure

/detailpl

公司与北京 ate=szse&o

启迪传奇影 rgId=gssz0支持公司全申请强制执2025年09视传媒有限 300 否 二审已判决 000802&sto部诉讼请求行月20日

公司合同纠 ckCode=000

纷案 802&announ

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5-09-20

https://ww

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disclosure

/detailpl

公司与海墨 ate=szse&o

文化传媒股 2025 年 09 rgId=gssz0

94.18否公司已起诉不适用不适用

份有限公司 月 20 日 000802&sto

合同纠纷案 ckCode=000

802&announ

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24北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5-09-20

https://ww

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disclosure

/detailpl

ate=szse&o杭州云栎信

rgId=gssz0息科技有限2025年09

94.18 否 公司已起诉 不适用 不适用 000802&sto

公司合同纠月20日

ckCode=000纷案

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5-09-20

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公司与影聚 ate=szse&o

天际影视传 rgId=gssz0

2025年09

媒(天津)有 18.84 否 公司已起诉 不适用 不适用 000802&sto月20日

限公司合同 ckCode=000

纠纷案 802&announ

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5-09-20

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ate=szse&o公司与大仟

rgId=gssz0影视传媒2025年09

62.55 否 公司已起诉 不适用 不适用 000802&sto

(深圳)有限月20日

ckCode=000公司合同纠

802&announ

纷案

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5-09-20

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公司与福建 /detailpl

统筹文化传 2025 年 09 ate=szse&o

62.55否公司已起诉不适用不适用

播有限公司 月 20 日 rgId=gssz0

合同纠纷案 000802&sto

ckCode=000

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25北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

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5-09-20

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/detailpl

ate=szse&o公司与南京

rgId=gssz0书影文化传2025年09

299.27 否 公司已起诉 不适用 不适用 000802&sto

媒有限公司月20日

ckCode=000合同纠纷案

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5-09-20

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disclosure公司与上海

/detailpl慈文影视传

ate=szse&o播有限公

rgId=gssz0

司、无锡摩2025年09

48.49 否 公司已起诉 不适用 不适用 000802&sto

影盒文化传月20日

ckCode=000媒有限公司

802&announ

债务加入纠

cementId=1纷案

224672561&

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5-09-20

上海初三影业有限公司诉天津玖燚文化传媒有已收到起诉

198.87否不适用不适用

限公司合同材料纠纷，将公司列为第三人案件公司与北京博远联辉咨

1379.73否公司已起诉不适用不适用

询有限公司合同纠纷案公司与聚匠鑫国际文化

艺术（北京）有限公

司、重庆志圣诚企业管理服务有限0否公司已起诉不适用不适用

公司、重庆国色天香现代园艺开发

有限公司、重庆宏帆望海花卉园艺

26北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司确认合同无效之诉案件

https://ww

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disclosure

/detailpl

ate=szse&o已结案案件

部分案件尚 判决公司承 rgId=gssz0公司与投资公司正在按2025年09

4963.52 是 未判决或正 担部分赔偿 000802&sto

者集体诉讼判决或调解月20日

在调解中 责任 ckCode=000书履行

802&announ

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ntTime=202

5-09-20

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

27北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

我公司（乙方）于2018年5月29日与北京亚星佰人商务会所有限公司（甲方）签订坐落于北京市朝阳区望京街1号院房屋综合使用授权合同。双方约定综合使用权期自2018年8月1日至2028年7月31日止。租赁期内甲乙双方又签订“部分租赁位置退租协议”，减少部分租赁面积及降低租金，本期报告期确认租赁费用（含租赁负债利息费用）

4057104.10元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用租赁资产涉及租赁收租赁收租赁收出租方租赁方租赁资租赁起租赁终是否关关联关金额益（万益确定益对公名称名称产情况始日止日联交易系（万元）依据司影响

元）

北京亚北京京办公地6977.42018年2028年新租赁

-405.71-405.71否不适用星佰人西文化望京文208月0107月31准则

28北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

商务会旅游股化产业日日所有限份有限园房产公司公司

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

http://www.c

ninfo.com.cn

/new/disclos

ure/detailp

late=szse&or深圳证券交易参与公司2025

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2026年5月所“互动易”网络平台线上机构、个人、年度网上业绩公司经营情况

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22日平台“云访交流其他说明会的投资及发展规划等e=000802&ann谈”栏目者

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1225325196&a

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22%2016:54

十四、其他重大事项的说明

□适用□□不适用

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

29北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

461250.356250.

售条件股0.06%-105000-1050000.05%

0000

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

461250.356250.

他内资持0.06%-105000-1050000.05%

0000

股其

中：境内法人持股境内

461250.356250.

自然人持0.06%-105000-1050000.05%

0000

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

715439715544

售条件股99.94%10500010500099.95%

005.00005.00

份

1、人

715439715544

民币普通99.94%10500010500099.95%

005.00005.00

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

30北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份715900715900

100.00%100.00%

总数255.00255.00股份变动的原因

□适用□不适用

2025年8月，公司原监事会主席江洋先生离任，截至目前，其所持有的公司股份锁定期限届满，公司有限售条件股份减少，无限售条件股份相应增加。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数监事会主席离2026年3月1江洋10500010500000任日

合计10500010500000----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

463070数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量

31北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

富德生命人寿保险境内非国11164991116499

股份有限15.60%0.000.00不适用0.00

有法人09.0009.00

公司－传统青岛海发产业投资49059314905931

国有法人6.85%0.000.00不适用0.00

控股有限9.009.00公司境内自然35405703540570

代东云4.95%0.000.00不适用0.00

人0.000.00

-境外自然30001143000114

骆震4.19%52241000.00不适用0.00

人0.000.00.00境内自然201000031000002010000

林桦2.81%0.00不适用0.00

人0.00.000.00境内自然16326001632600

杨三彩2.28%0.000.00不适用0.00

人0.000.00境内自然853450016098008534500

李帅伟1.19%0.00不适用0.00

人.00.00.00高盛公司

687697157565616876971

有限责任境外法人0.96%0.00不适用0.00.00.00.00公司

J. P.Morgan

550341751618345503417

Securitie 境外法人 0.77% 0.00 不适用 0.00.00.00.00

s PLC－自有资金

500965850096585009658

UBS AG 境外法人 0.70% 0.00 不适用 0.00.00.00.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东是否属于《上市公司持股变动信致行动的说明息披露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情不适用况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）不适用（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量富德生命人寿保险股份人民币普1116499

111649909.00

有限公司－传统通股09.00青岛海发产业投资控股人民币普4905931

49059319.00

有限公司通股9.00人民币普3540570

代东云35405700.00

通股0.00人民币普3000114

骆震30001140.00

通股0.00人民币普2010000

林桦20100000.00

通股0.00

32北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

人民币普1632600

杨三彩16326000.00

通股0.00人民币普8534500

李帅伟8534500.00

通股.00人民币普6876971

高盛公司有限责任公司6876971.00

通股.00

J. P.人民币普5503417

Morgan Securities PLC 5503417.00

通股.00

－自有资金人民币普5009658

UBS AG 5009658.00

通股.00前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东是否属于《上市公司收购管理办售条件股东和前10名股法》规定的一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

33北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

34北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

35北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京京西文化旅游股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金24585160.13125040293.01结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款49189068.2362262013.87应收款项融资

预付款项43686745.7244698024.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款37627784.2843209696.91

其中：应收利息1353657.401437575.21应收股利买入返售金融资产

存货491827312.37489465900.10

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11077713.3210646075.53

流动资产合计657993784.05775322003.50

36北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资30195302.6030322915.45

其他权益工具投资153938821.79153938821.79其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产58563441.2959594828.76在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产17582479.5221802274.66

无形资产434848903.18455555993.80

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉63505538.8363505538.83

长期待摊费用2992144.673617211.47

递延所得税资产211640123.51211640123.51其他非流动资产

非流动资产合计973266755.39999977708.27

资产总计1631260539.441775299711.77

流动负债：

短期借款195297916.67250496527.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款130295266.20135717297.97

预收款项238890377.36238890377.36

合同负债4559785.826898827.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1259862.311337110.60

应交税费1928278.48620714.11

其他应付款457858212.41497187695.76

37北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：应付利息1236657.511534794.55应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债9588532.679320724.85其他流动负债

流动负债合计1039678231.921140469276.06

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债15463053.2615133145.50

长期应付款900000.00900000.00长期应付职工薪酬

预计负债1140211.294453316.17

递延收益6800000.006800000.00

递延所得税负债4395619.885450568.67其他非流动负债

非流动负债合计28698884.4332737030.34

负债合计1068377116.351173206306.40

所有者权益：

股本715900255.00715900255.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3175991508.933175991508.93

减：库存股

其他综合收益-76324686.33-76324686.33专项储备

盈余公积82671375.7082671375.70一般风险准备

未分配利润-3306382838.82-3267178075.87

归属于母公司所有者权益合计591855614.48631060377.43

少数股东权益-28972191.39-28966972.06

所有者权益合计562883423.09602093405.37

负债和所有者权益总计1631260539.441775299711.77

法定代表人：李雳主管会计工作负责人：严雪峰会计机构负责人：张雪

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

38北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产：

货币资金3336932.771047199.74交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款16301815.4941561261.89应收款项融资

预付款项43183850.8441501850.84

其他应收款84504725.05173734581.75

其中：应收利息1353657.401437575.21应收股利

存货446486629.45445318005.56

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产92833.15476549.32

流动资产合计593906786.75703639449.10

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1191034986.841191162599.69

其他权益工具投资153938821.79153938821.79其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产58385773.6659394832.94在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产17582479.5221802274.66无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2463354.292935695.89

递延所得税资产205264938.75205264938.75其他非流动资产

非流动资产合计1628670354.851634499163.72

资产总计2222577141.602338138612.82

39北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款195297916.67250496527.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款142392719.92151453177.34

预收款项238710377.36238710377.36

合同负债4068638.954068638.95

应付职工薪酬1024379.991112889.60

应交税费1766555.41193646.16

其他应付款654387686.84693835924.76

其中：应付利息1236657.511534794.55应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债9588532.679320724.85其他流动负债

流动负债合计1247236807.811349191906.80

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债15463053.2615133145.50

长期应付款900000.00900000.00长期应付职工薪酬

预计负债1140211.294453316.17

递延收益6800000.006800000.00

递延所得税负债4395619.885450568.67其他非流动负债

非流动负债合计28698884.4332737030.34

负债合计1275935692.241381928937.14

所有者权益：

股本715900255.00715900255.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3175991508.933175991508.93

减：库存股

其他综合收益-76324686.33-76324686.33专项储备

盈余公积83352824.2683352824.26

未分配利润-2952278452.50-2942710226.18

所有者权益合计946641449.36956209675.68

40北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

负债和所有者权益总计2222577141.602338138612.82

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入97468626.97157766129.42

其中：营业收入97468626.97157766129.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本144863131.73408556611.50

其中：营业成本96036838.83356768615.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加428485.38422848.56销售费用

管理费用36952028.5336990332.95研发费用

财务费用11445778.9914374814.49

其中：利息费用11579673.6414575511.24

利息收入149162.93220139.59

加：其他收益3523352.6411192189.87投资收益（损失以“—”号填

512000.89232381.01

列）

其中：对联营企业和合营

-127612.85232381.01企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

4753084.676993735.59号填列）资产减值损失（损失以“—”

2726415.10号填列）资产处置收益（损失以“—”

41北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-38606066.56-229645760.51

列）

加：营业外收入0.38

减：营业外支出1653058.247308.55四、利润总额（亏损总额以“—”号-40259124.42-229653069.06

填列）

减：所得税费用-1049142.142982843.99五、净利润（净亏损以“—”号填-39209982.28-232635913.05

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-39209982.28-232635913.05“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-39204762.95-232633777.82（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-5219.33-2135.23”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-39209982.28-232635913.05归属于母公司所有者的综合收益总

-39204762.95-232633777.82额

归属于少数股东的综合收益总额-5219.33-2135.23

八、每股收益：

42北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）基本每股收益-0.0548-0.3250

（二）稀释每股收益-0.0548-0.3250

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李雳主管会计工作负责人：严雪峰会计机构负责人：张雪

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入214789.92114892797.59

减：营业成本1096883.36312996687.19

税金及附加328238.44303495.96销售费用

管理费用9793232.3911114643.96研发费用

财务费用11343144.9513885637.41

其中：利息费用11479673.6414020906.59

利息收入140910.83142689.03

加：其他收益3519819.8411187920.54投资收益（损失以“—”号填

512000.89232381.01

列）

其中：对联营企业和合营企

-127612.85232381.01业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

9339033.73-725743.44号填列）资产减值损失（损失以“—”

2726415.10号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-8975854.76-209986693.72

列）

加：营业外收入

减：营业外支出1647320.356774.77三、利润总额（亏损总额以“—”号-10623175.11-209993468.49

填列）

减：所得税费用-1054948.794052798.36四、净利润（净亏损以“—”号填-9568226.32-214046266.85

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-9568226.32-214046266.85“—”号填列）

43北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-9568226.32-214046266.85

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金117488562.85307187602.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金10652195.2612344424.64

经营活动现金流入小计128140758.11319532027.14

购买商品、接受劳务支付的现金106213062.13214129825.48客户贷款及垫款净增加额

44北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金7915632.208712627.68

支付的各项税费605947.218049858.90

支付其他与经营活动有关的现金41052652.0422183114.21

经营活动现金流出小计155787293.58253075426.27

经营活动产生的现金流量净额-27646535.4766456600.87

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

422000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计422000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

40000.00

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计40000.00

投资活动产生的现金流量净额422000.00-40000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金200000000.00250000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金60000000.0032000000.00

筹资活动现金流入小计260000000.00282000000.00

偿还债务支付的现金255000000.00250000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7630597.419459967.29

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金70600000.0033865701.27

筹资活动现金流出小计333230597.41293325668.56

筹资活动产生的现金流量净额-73230597.41-11325668.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-100455132.8855090932.31

加：期初现金及现金等价物余额125040293.0161267229.54

六、期末现金及现金等价物余额24585160.13116358161.85

6、母公司现金流量表

单位：元

45北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金28399586.62147629811.50收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金351763245.68228488431.05

经营活动现金流入小计380162832.30376118242.55

购买商品、接受劳务支付的现金212358815.55107813329.51

支付给职工以及为职工支付的现金6377692.862766172.18

支付的各项税费289139.40301720.11

支付其他与经营活动有关的现金86136854.05282724924.50

经营活动现金流出小计305162501.86393606146.30

经营活动产生的现金流量净额75000330.44-17487903.75

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

420000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计420000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

40000.00

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计40000.00

投资活动产生的现金流量净额420000.00-40000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金200000000.00250000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金50000000.0032000000.00

筹资活动现金流入小计250000000.00282000000.00

偿还债务支付的现金255000000.00250000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7530597.418459967.29

现金

支付其他与筹资活动有关的现金60600000.003865701.27

筹资活动现金流出小计323130597.41262325668.56

筹资活动产生的现金流量净额-73130597.4119674331.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额2289733.032146427.69

加：期初现金及现金等价物余额1047199.7431842.91

六、期末现金及现金等价物余额3336932.772178270.60

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2026年半年度

46北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

31--

7158232631602

757628

90671670609

一、上年期991324966

02371780334

末余额506897

55.5.70777.05.

8.96.32.0

0005.84337

336

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

31--

7158232631602

757628

90671670609

二、本年期991324966

02371780334

初余额506897

55.5.70777.05.

8.96.32.0

0005.84337

336

7

---

三、本期增减变动金额

20420452209

（减少以

767619.98

“—”号填

2.92.9332.2

列）

558

---

（一）综合20420452209

收益总额767619.98

2.92.9332.2

558

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

47北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

31--

7158233591562

757628

90671068588

四、本期期991324972

02373825634

末余额506819

55.5.78314.23.

8.96.31.3

0008.84809

339

2

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少所项目其他权益工具资减其专盈一未数有

股本：他项余般分其小股者本优永其公库综储公风配他计东权先续他积存合备积险利权益

48北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

股债股收准润益合益备计

-

31-10-10

7158228

7529842064

9067159

一、上年期991852749636113

0237961

末余额5033020200

55.5.777

8.92.67.22.94.2

0009.7

39275

2

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

31-10-10

7158228

7529842064

9067159

二、本年期991852749636113

0237961

初余额5033020200

55.5.777

8.92.67.22.94.2

0009.7

39275

2

---

三、本期增减变动金额

63632163

（减少以

373735.59

“—”号填

77.77.2313.

列）

828205

---

（一）综合63632163

收益总额373735.59

77.77.2313.

828205

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

49北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

31--

7158230852831

752920

90671921147

四、本期期991852638

02375955270

末余额503315

55.5.75549.91.

8.92.68.2

0007.54020

390

4

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、上年期71593175-8335-9562末余额00259917632282429420967

50北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5.00508.94686.267105.68

3.33226.1

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

3175-

7159833529429562

二、本年期9917632

002528247100967

初余额508.94686

5.00.26226.15.68

3.33

8

三、本期增

--减变动金额

95689568

（减少以

226.226.

“—”号填

3232

列）

--

（一）综合95689568

收益总额226.226.

3232

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

51北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

3175-

7159833529529466

四、本期期9917632

002528242784144

末余额508.94686

5.00.26452.59.36

3.33

0

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

715983352615

一、上年期9912985352

00252824039

末余额508.92332365.4

5.00.26890.0

3.699

1

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

715983352615

二、本年期9912985352

00252824039

初余额508.92332365.4

5.00.26890.0

3.699

1

三、本期增--减变动金额21402140

（减少以46264626“—”号填6.856.85

52北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

列）

--

（一）综合21402140收益总额46264626

6.856.85

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

53北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

用

（六）其他

-

715983352829

四、本期期9912985306

00252824086

末余额508.92332098.6

5.00.26156.8

3.694

6

三、公司基本情况

北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京京西风光旅游开发股份有限公司

是由原北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立的公司，于1997年11月18日成立。公司营业执照统一社会信用代码：91110000633694436R，公司股份于 1998 年 1 月 8 日在深圳证券交易所上市交易。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数

71590.0255万股，注册资本为71590.0255万元，注册地址：北京市门头沟区水闸北路21号12幢，实际经营地址：

北京市朝阳区望京街1号。

本公司及各子公司（以下简称“本集团”）主要从事：旅游项目开发、投资及管理；旅游信息咨询；技术开发、技

术咨询、技术转让、技术服务、技术推广；广播电视节目制作；从事文化经纪业务；演出经纪；电影发行；组织文化艺术交流活动；影视策划。

本公司属广播、电视、电影和影视录音制作业。

经营范围主要包括：旅游项目开发、投资及管理；旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技

术推广；广播电视节目制作；从事文化经纪业务；演出经纪；电影发行；组织文化艺术交流活动；影视策划；设计、制

作、代理、发布广告；承办展览展示；会议服务；舞台灯光、音箱设计；图文设计制作；信息咨询（不含中介服务）；

翻译服务；编辑服务；经济贸易咨询；企业策划；市场调查；产品设计；电脑动画设计；以下限分公司经营：器械健身；

停车服务；电器修理；出租柜台、场地出租；园林景观设计、咨询；种植花卉、苗木、盆景；销售包装食品、酒、饮料、

冷热饮；工艺美术品、五金交电、化工产品、家具、劳保用品、针纺织品、日用杂品、日用百货、水泥、旅游产品、旅

游纪念品、花卉、苗木、盆景、园艺用品、园林机具、建筑材料、电气设备、文化用品；零售内销黄金饰品；出租汽车

客运、住宿、中餐、西餐、歌舞厅、音乐茶座、洗浴、美容美发；制造水泥；零售国产卷烟，进口卷烟、雪茄烟；零售国家正式出版的国内版书刊、国家正式出版的音像制品；零售西药制剂、中成药、医疗器械；生产旅游产品、旅游纪念品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司主要业务包括电影、电视剧网剧、数字营销、演艺演出、艺人经纪、文化旅游等。

本财务报告于2026年8月13日经公司第八届董事会第二十八次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

54北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2、持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团公司2026年6月30日的财务状况以及2026年上半年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年（12个月）作为正常营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

本期重要的应收款项核销金额超过100.00万元且占应收账款坏账准备余额1%以上

重要逾期利息金额超过200.00万元且占应收利息余额10%以上

账龄超过1年的重要预付款项金额超过1000.00万元且占预付款项余额1%以上

账龄超过1年的重要应付账款金额超过1000.00万元且占应付账款余额5%以上

账龄超过1年的重要其他应付款金额超过2000.00万元且占其他应付款余额5%以上

单个被投资单位长期股权投资期末余额大于1000.00万重要联营企业

元且占对联营企业投资总额20%以上

单项投资活动现金流入或流出金额大于1000.00万元且重要的投资活动有关的现金

占当期投资活动现金流入或流出总额的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别

55北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；

资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

*公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

*合并成本分别以下情况确定：

1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的

金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。

*公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所

带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公

司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按公允价值计量。

5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企业合并之前已经

确认的商誉和递延所得税项目。

*企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理：

1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：

A.对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

B.经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

（3）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理*公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

*公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额。

1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；

2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

*公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证券的初始计量金额。

1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；

2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

56北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

*统一会计政策和会计期间

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

*合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司编制。

*子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映

在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益

中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。

*报告期内增减子公司的处理

1）报告期内增加子公司的处理

A.报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

B.报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2）报告期内处置子公司的处理

公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排；

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：

*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营的会计处理

合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

57北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金以及本公司持有的期限短、

流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的分类

金融资产的分类：

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债的分类：

公司将金融负债分为以下两类*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；*以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

金融工具的确认依据：

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融工具的计量方法：

*金融资产

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的应收账款、应收票据，且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

58北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

1）以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

*金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）以摊余成本计量的金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

（4）金融负债终止确认

当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债），将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

59北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（6）权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

公司控制的主体发行的满足金融负债定义，但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具，在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分，分类为金融负债。

（7）金融工具公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的，公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

（8）金融资产的减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*减值准备的确认方法

公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

1）一般处理方法

每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具（如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具），公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2）简化处理方法

对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据，未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。

除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

60北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

*以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据

公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款单项评价信用风险。如：

应收关联方款项；一项合同款项逾期一年以上、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

*各类金融资产信用损失的确定方法

1）应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2）应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据/计提方法

本组合以账龄作为信用风险特征；应收账款账龄计算方法：公司应收

账款自销售收入确认时点开始计算应收账款账龄，每满12个月为1账龄组合年，一般按先进先出的原则统计应收账款账龄，不足1年仍按1年计算。

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

3）其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征。

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：

61北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

4）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据/计提方法

本组合以账龄作为信用风险特征；长期应收款账龄计算方法：自长期应收款

账龄组合确认时点开始计算账龄，每满12个月为1年，一般按先进先出的原则统计账龄，不足1年仍按1年计算。

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提的相关标准如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

12、应收票据

详见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”。

13、应收账款

详见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”。

14、应收款项融资

详见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”。

62北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

16、合同资产

合同资产，指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司的合同资产主要包括未达到无条件收款权的销售款。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”

之（八）“金融资产减值”。

17、存货

（1）存货的分类

旅游及酒店服务业：存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。影视业：存货主要包括原材料、在产品、库存商品等；

其中：原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。

在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。

库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。

（2）发出存货的计价方法本公司存货的购入和入库按实际成本计价。

*本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：

A.联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

B.受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。

C.委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。

D.企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

*销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

A.以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。

B.采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

C.公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法公司按照单个存货项目计提跌价准备

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

63北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。

（4）存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

*包装物的摊销方法公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售

*持有待售的非流动资产、处置组的范围

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

*持有待售的非流动资产、处置组的确认条件

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关

规定要求公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。

*持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）终止经营

*终止经营的认定标准

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

*终止经营的列报方法

64北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

详见本节“五、重要会计政策及会计估计“之“11、金融工具”。

22、长期股权投资

（1）长期股权投资初始成本的确定*企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本节五之：“6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期

股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允

价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作

为其初始投资成本。

4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公

允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初始投资成本。

公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

*采用成本法核算的长期股权投资

1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

*采用权益法核算的长期股权投资

65北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间

的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

*确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。

*确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

66北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-4052.4-4.75

机器设备年限平均法10-1556.3-9.5

运输设备年限平均法5-1059.5-19

其他设备年限平均法5-1059.5-19

25、在建工程

无

26、借款费用

（1）借款费用的范围

公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

（2）借款费用的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（3）借款费用资本化期间的确定

*借款费用开始资本化时点的确定

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

*借款费用暂停资本化时间的确定

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

*借款费用停止资本化时点的确定

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

（4）借款费用资本化资本化金额的确定

*借款利息资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

67北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚

未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支

出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

*借款辅助费用资本化金额的确定

1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

*汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的初始计量

1）外购无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2）自行研究开发无形资产的初始计量

自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

*无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

1）使用寿命有限的无形资产的后续计量

68北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)

土地使用权土地证年限/

软件、专利权1010

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

2）使用寿命不确定的无形资产的后续计量

公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。

*无形资产使用寿命的估计

来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

*土地使用权的处理

1）公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。

2）公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

3）外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作为固定资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准

根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

1）研究阶段

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

2）开发阶段

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无

形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

69北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

（1）长期待摊费用的范围

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（2）长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（3）长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

32、合同负债

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

70北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）离职后福利的会计处理方法

公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本。

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：

*该义务是公司承担的现时义务；

*该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

*所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

*在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

35、股份支付

无

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

71北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认原则和计量方法

*收入的确认

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

*收入的计量

合同包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。

（2）具体的收入确认政策

公司的主营业务收入主要为影视、演艺演出及经纪收入，主要业务收入的确认方法如下：

*电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；

*电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。

*电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认。

电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。

*艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。一、艺人代理服务收入：

在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；二、企业客户艺人服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。

*公司参投的电影、电视剧，在拍摄完成后向其他方转让投资份额的，待将投资份额所有权上的主要风险和报酬转移给客户，客户能够取得相关份额控制权时确认销售收入。

*演艺演出业务收入：在相关演出举办完成且与主办方或票务销售方完成销售结算时确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

72北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认原则和确认时点

*公司能够满足政府补助所附条件；

*公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（3）政府补助的计量

*政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

*政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。

（4）政府补助的会计处理方法

*与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

*与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益。

*对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

*与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（1）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

*公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，

73北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

*递延所得税资产的确认依据

1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳

税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

*递延所得税负债的确认依据

公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（2）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

*资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

*适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

*公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。

*公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

*使用权资产的会计处理方法

使用权资产，是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

1）初始计量

在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2）后续计量

在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式，采用直线法对使用权资产计提折旧。如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

*租赁负债的会计处理方法

1）初始计量

74北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A. 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。公司以银行贷款利率为基础，考虑相关因素进行调整而得出该增量借款利率。

2）后续计量

在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：A.确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；B.支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；C.因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债的账面价值，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

A.实质固定付款额发生变动；

B.担保余值预计的应付金额发生变动；

C.用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

D.购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但应当资本化的除外。

*短期租赁和低价值资产租赁的判断依据和会计处理方法

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

公司对于短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，不确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁分类标准

公司作为出租人的，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

*会计处理方法

1）融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，如与资产的未来绩效或使用情况挂钩，在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2）经营租赁

75北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）金融资产的减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

76北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）成本结转

公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对未决诉讼、预计合同亏损、违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。

在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（10）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使

用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来

执行估价，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

77北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入9%、6%、3%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税实际缴纳的所得税额25%、20%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

成都巧灿晶晖文化传媒有限公司20%

北京东方山水度假村有限公司20%

无锡北文影视文化有限公司20%

北京双恒投资发展有限公司20%

北文时代（厦门）影视文化传媒有限公司20%

浙江星河文化经纪有限公司20%

天津摩天轮文化传媒有限公司20%

北京功做事影视文化有限公司20%

北京摩登视界文化传媒有限公司20%

宁波摩登视界文化传媒有限公司20%

上海摩天之眼文化传媒有限公司20%

香港摩天轮文化传媒有限公司16.5%

2、税收优惠

（1）增值税

*根据《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号）规定，对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收

入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。这一政策执行至2027年12月31日。

*根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。这一政策执行至2027年12月31日。

本公司之子公司北京东方山水度假村有限公司、北京双恒投资发展有限公司、北京摩登视界文化传媒有限公司2026年享受该增值税税收优惠。

（2）企业所得税

根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

78北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司之子公司成都巧灿晶晖文化传媒有限公司、北京东方山水度假村有限公司、无锡北文影视文化有限公司、北

京双恒投资发展有限公司、北文时代（厦门）影视文化传媒有限公司、浙江星河文化经纪有限公司、天津摩天轮文化传

媒有限公司、北京功做事影视文化有限公司、北京摩登视界文化传媒有限公司、宁波摩登视界文化传媒有限公司、上海摩天之眼文化传媒有限公司2026年享受该企业所得税税收优惠。

（3）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和印花税

根据财政部、税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2026年1-6月，公司之子公司成都巧灿晶晖文化传媒有限公司、北京东方山水度假村有限公司、无锡北文影视文化

有限公司、北京双恒投资发展有限公司、北文时代（厦门）影视文化传媒有限公司、浙江星河文化经纪有限公司、天津

摩天轮文化传媒有限公司、北京功做事影视文化有限公司、北京摩登视界文化传媒有限公司、宁波摩登视界文化传媒有

限公司、上海摩天之眼文化传媒有限公司印花税按应缴税额的50％减征。

3、其他香港摩天轮文化传媒有限公司设立于香港，执行当地的税务政策，以当年应课税盈利按利得税率计提（其中2026年利得税率：16.5%）。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金14.0614.06

银行存款24585146.07125040278.95

合计24585160.13125040293.01其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元

79北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

合计0.000.000.000.000.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

80北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39790331.3229836515.04

1至2年11815922.2436889553.12

2至3年633046.87456741.15

3年以上68530760.4271924467.02

3至4年152304.21600000.00

4至5年856669.30256669.30

5年以上67521786.9171067797.72

合计120770060.85139107276.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

25957259572595725957

账准备21.49%100.00%0.0018.66%100.00%0.00

163.12163.12163.12163.12

的应收账款其

中：

单项计提坏账

25957259572595725957

准备的21.49%100.00%0.0018.66%100.00%0.00

163.12163.12163.12163.12

应收账款

按组合9481278.51%4562348.12%4918911315081.34%5088844.97%62262

81北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

计提坏897.73829.50068.23113.21099.34013.87账准备的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

9481245623491891131505088862262

计提坏78.51%48.12%81.34%44.97%

897.73829.50068.23113.21099.34013.87

账准备的应收账款

12077071580491891391077684562262

合计100.00%59.27%100.00%55.24%

060.85992.62068.23276.33262.46013.87

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由对方单位经营

25957163.125957163.125957163.125957163.1陷入困难，款

单位1100.00%

2222项预计无法收

回

25957163.125957163.125957163.125957163.1

合计

2222

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内39790331.321989516.575.00%

1-2年11815922.241181592.2210.00%

2-3年633046.87126609.3720.00%

3-4年152304.2176152.1150.00%

4-5年856669.30685335.4480.00%

5年以上41564623.7941564623.79100.00%

合计94812897.7345623829.50

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

82北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

单项计提预期

25957163.125957163.1

信用损失的应

22

收账款按组合计提预

50888099.345623829.5

期信用损失的6370085.6794184.171200000.00

40

应收账款

76845262.471580992.6

合计6370085.6794184.171200000.00

62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款94184.17

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位125957163.1225957163.1221.49%25957163.12

单位211500000.0011500000.009.52%11500000.00

单位311181133.9611181133.969.26%559056.70

单位49683320.389683320.388.02%4345008.38

单位59069035.349069035.347.51%453451.77

合计67390652.8067390652.8055.80%42814679.97

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

83北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.000.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

合计0.000.000.000.000.000.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

84北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

85北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息1353657.401437575.21

其他应收款36274126.8841772121.70

合计37627784.2843209696.91

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

86北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

资金利息1353657.401437575.21

合计1353657.401437575.21

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

诉讼已判决，对方单诉讼已判决，对方单单位13744000.002018年12月31日位无可执行财产位无可执行财产对方单位财务状况恶对方单位财务状况恶

单位22005513.702018年12月31日化，预计无法收回化，预计无法收回合计5749513.70

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

57495574955749557495

计提坏68.95%100.00%70.20%100.00%0.00

13.7013.7013.7013.70

账准备

其中：

单项计提坏账

57495574955749557495

准备的68.95%100.00%70.20%100.00%0.00

13.7013.7013.7013.70

应收利息按组合

258901235313536244021002614375

计提坏31.05%47.72%29.80%41.09%

40.8783.4757.4073.7698.5575.21

账准备

其中：

按信用风险特征组合

258901235313536244021002614375

计提坏31.05%47.72%29.80%41.09%

40.8783.4757.4073.7698.5575.21

账准备的应收利息

833856984813536818976752214375

合计100.00%83.77%100.00%82.45%

54.5797.1757.4087.4612.2575.21

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

87北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

诉讼已判决，单位13744000.003744000.003744000.003744000.00100.00%对方单位无可执行财产对方单位财务

单位22005513.702005513.702005513.702005513.70100.00%状况恶化，预计无法收回

合计5749513.705749513.705749513.705749513.70

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内299999.9715000.005.00%

1～2年299999.9730000.0010.00%

2～3年300821.8960164.3820.00%

3～4年734520.48367260.2450.00%

4～5年953698.56762958.8580.00%

5年以上100.00%

合计2589040.871235383.47

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额260342.44742356.115749513.706752212.25

2026年1月1日余额

在本期

本期计提111698.63120986.29232684.92

2026年6月30日余

372041.07863342.405749513.706984897.17

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

88北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

单项计提预期

信用损失的应5749513.705749513.70收利息按组合计提预

期信用损失的1002698.55232684.921235383.47应收利息

合计6752212.25232684.926984897.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

89北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款406473929.56410607720.20

押金、保证金、备用金等2870852.152850740.25

合计409344781.71413458460.45

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3252006.917365685.65

1至2年22750000.0022750000.00

2至3年5300000.00

3年以上383342774.80378042774.80

90北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3至4年5300000.000.00

4至5年7241952.087241952.08

5年以上370800822.72370800822.72

合计409344781.71413458460.45

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

331698331698331698331698

计提坏81.03%100.00%80.23%100.00%0.00

015.81015.81015.81015.81

账准备

其中：

单项计提坏账

331698331698331698331698

准备的81.03%100.00%80.23%100.00%0.00

015.81015.81015.81015.81

其他应收款按组合

776464137236274817603998841772

计提坏18.97%53.28%19.77%48.91%

765.90639.02126.88444.64322.94121.70

账准备

其中：

账龄组675874137226214717003998831712

16.51%61.21%17.34%55.77%

合045.58639.02406.56724.32322.94401.38其他组10059100591005910059

2.46%2.43%0.000.00%

合720.32720.32720.32720.32

4093443730703627441345837168641772

合计100.00%91.14%100.00%89.90%

781.71654.83126.88460.45338.75121.70

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由对方单位经营

284748771.284748771.284748771.284748771.陷入困境，款

单位1100.00%

49494949项预计无法收

回

诉讼已判决，

46800000.046800000.046800000.046800000.0

单位2100.00%对方单位无可

0000

执行财产对方单位经营其他小额单位

149244.32149244.32149244.32149244.32100.00%困难，预计款

汇总项难以收回

331698015.331698015.331698015.331698015.

合计

81818181

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元名称期末余额

91北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

1年以内3252006.91162600.355.00%

1-2年22750000.002275000.0010.00%

2-3年20.00%

3-4年5300000.002650000.0050.00%

4-5年80.00%

5年以上36285038.6736285038.67100.00%

合计67587045.5841372639.02

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

单位37241952.080.000.00%

单位42817768.240.000.00%

合计10059720.320.00

确定该组合依据的说明：

其他组合主要为代管景区账户货币资金和房租押金，信用风险较低，不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额4321495.29367364843.46371686338.75

2026年1月1日余额

在本期

本期计提1384316.081384316.08

2026年6月30日余

5705811.37367364843.46373070654.83

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏账331698015.331698015.

92北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

准备的其他应8181收款按信用风险特

征组合计提坏39988322.941372639.0

1384316.08

账准备的其他42应收款

371686338.373070654.

合计1384316.08

7583

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京世纪伙伴文

往来款284986507.345年以上69.62%284986507.34化传媒有限公司聚匠鑫国际文化艺术（北京）有股权转让款46800000.005年以上11.43%46800000.00限公司

4-5年

北京市门头沟区7241952.08；5

资产转让款32599953.377.96%25358001.29文化和旅游局年以上

25358001.29

新疆猿动力娱乐

项目投资款22750000.001-2年5.56%2275000.00有限责任公司

海纳盛世影业往来款7000000.005年以上1.71%7000000.00

93北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文（北京）有限公司

合计394136460.7196.28%366419508.63

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内20186745.7246.21%21198024.0847.42%

3年以上23500000.0053.79%23500000.0052.58%

合计43686745.7244698024.08

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

预付账款（按单位）期末余额（元）未结算原因

单位140060767.12项目终止，已全额计提减值单位222320000.00项目终止，已全额计提减值单位310000000.00制作中

单位410000000.00项目进展缓慢，拟协商收回合计82380767.12

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项

单位名称与本公司关系期末余额（元）总额的比例未结算原因

(%)

项目终止，已全额计提减单位1非关联方40060767.1234.54值

项目终止，已全额计提减单位2非关联方22320000.0019.25值

单位5非关联方18001850.8415.52预付分账款

94北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

单位3非关联方10000000.008.62制作中

项目进展缓慢，拟协商收单位4非关联方10000000.008.62回

合计、100382617.9686.55

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

574419605.110760904.463658700.572338455.110760904.461577551.

在产品

237251977225

496750744.468582133.28168611.8496470481.468582133.27888348.8

库存商品

9004689045

107117035579343037.491827312.106880893579343037.489465900.

合计

0.1376377.867610

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

110760904.110760904.

在产品

7272

468582133.468582133.

库存商品

0404

579343037.579343037.

合计

7676

95北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

存货年末余额中含有借款费用资本化金额为21225.51元。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税11077713.3210646075.53

合计11077713.3210646075.53补偿性资产相关信息

96北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

97北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

98北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因该投资不北京高览以短期获文化投资30000003000000利为目

管理有限.00.00的，也无公司出售打算该投资不西藏北文以短期获

1000000

传媒有限利为目.00公司的，也无出售打算该投资不北京鲸鱼以短期获映像影视4500000利为目

文化传媒.00的，也无有限公司出售打算该投资不霍尔果斯以短期获骏蝶影视9000000利为目

文化有限.00的，也无公司出售打算该投资不北京京西以短期获

文化旅游564691.4435308.5564691.4利为目发展有限373的，也无公司出售打算厦门北文该投资不文化产业以短期获股权投资150374171340151503741利为目

基金合伙30.365.3530.36的，也无企业（有出售打算限合伙）

153938886275461539388

合计

21.793.9221.79

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

99北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因该投资不以短北京高览文化期获利为目投资管理有限的，也无出售公司打算该投资不以短西藏北文传媒期获利为目

1000000.00

有限公司的，也无出售打算该投资不以短北京鲸鱼映像期获利为目

影视文化传媒4500000.00的，也无出售有限公司打算该投资不以短霍尔果斯骏蝶期获利为目

影视文化有限9000000.00的，也无出售公司打算该投资不以短北京京西文化期获利为目

旅游发展有限435308.57的，也无出售公司打算厦门北文文化该投资不以短

产业股权投资71340155.3期获利为目

基金合伙企业5的，也无出售（有限合伙）打算

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值土地开发保50000000500000005000000050000000

证金.00.00.00.00

50000000500000005000000050000000

合计.00.00.00.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

100北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

例例

其中：

按单项计提减值准备的长期应收款按组合

50000500005000050000

计提坏100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

000.00000.00000.00000.00

账准备

其中：

按信用风险特

50000500005000050000

征组合100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

000.00000.00000.00000.00

计提坏账准备

50000500005000050000

合计100.00%100.00%0.00100.00%100.00%0.00

000.00000.00000.00000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提的长期应收款坏

50000000.0050000000.00100.00%

账准备

合计50000000.0050000000.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额50000000.0050000000.00

2026年1月1日余额

在本期

2026年6月30日余

50000000.0050000000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按信用风险特50000000.050000000.0

101北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

征组合计提坏00账准备的长期应收款

50000000.050000000.0

合计

00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深定格文

化传3032-3019媒无291512765302

锡有.4512.85.60限公司小计291512765302.4512.85.60合计

291512765302

102北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文.4512.85.60可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元

103北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

固定资产58563441.2959594828.76

合计58563441.2959594828.76

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额62573758.56115504.004219356.813732928.4170641547.78

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

137814.00137814.00

金额

（1）处

137814.00137814.00

置或报废

4.期末余额62573758.56115504.004081542.813732928.4170503733.78

二、累计折旧

1.期初余额3496768.80108804.963933774.433507370.8311046719.02

2.本期增加

999076.8015437.499982.481024496.77

金额

（1）计

999076.8015437.499982.481024496.77

提

3.本期减少

130923.30130923.30

金额

（1）处

130923.30130923.30

置或报废

4.期末余额4495845.60108804.963818288.623517353.3111940292.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处

104北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

58077912.966699.04263254.19215575.1058563441.29

价值

2.期初账面

59076989.766699.04285582.38225557.5859594828.76

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元

105北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

106北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额69774165.3569774165.35

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额69774165.3569774165.35

二、累计折旧

1.期初余额47971890.6947971890.69

2.本期增加金额4219795.144219795.14

（1）计提4219795.144219795.14

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额52191685.8352191685.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17582479.5217582479.52

2.期初账面价值21802274.6621802274.66

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

107北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额799475956.211500472.00276162.15801252590.36

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额799475956.211500472.00276162.15801252590.36

二、累计摊销

1.期初余额245183964.671500472.00276162.15246960598.82

2.本期增加

20707090.6220707090.62

金额

（1）计

20707090.6220707090.62

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额265891055.291500472.00276162.15267667689.44

三、减值准备

1.期初余额98735997.7498735997.74

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

108北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额98735997.7498735997.74

四、账面价值

1.期末账面

434848903.18434848903.18

价值

2.期初账面

455555993.80455555993.80

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的北京摩天轮文

111851447.111851447.

化传媒有限公

3636

司

浙江星河文化641400718.641400718.经纪有限公司6363

753252165.753252165.

合计

9999

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额

109北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

称或形成商誉计提处置的事项北京摩天轮文

48345908.548345908.5

化传媒有限公

33

司

浙江星河文化641400718.641400718.经纪有限公司6363

689746627.689746627.

合计

1616

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组包括营运资金以及使

用权资产、长期待摊费用等北京摩天轮文化传媒有限公

长期资产，该资产组现金流影视及经纪业务分部是司入独立于其他资产或者资产组。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元

110北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费2935695.89472341.602463354.29

围墙建造费用401285.07106006.02295279.05

土地租赁费用280230.5146719.18233511.33

合计3617211.47625066.802992144.67其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备776651596.61194162899.15776651596.61194162899.15

可抵扣亏损5651916.801412979.205651916.801412979.20

公允价值变动39803110.289950777.5739803110.289950777.57

租赁负债24453870.356113467.5924453870.356113467.59

合计846560494.04211640123.51846560494.04211640123.51

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产17582479.524395619.8821802274.665450568.67

合计17582479.524395619.8821802274.665450568.67

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产211640123.51211640123.51

递延所得税负债4395619.885450568.67

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异376621795.89380269064.73

可抵扣亏损1325877234.601325877234.60

公允价值变动46472353.6446472353.64

合计1748971384.131752618652.97

111北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202642676214.2542676214.25

202759568788.4459568788.44

2028841653943.50841653943.50

2029129283191.91129283191.91

2030252695096.50252695096.50

合计1325877234.601325877234.60其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

58077915807791借款授信借款授信59076985907698借款授信借款授信

固定资产

2.962.96抵押抵押9.769.76抵押抵押

5807791580779159076985907698

合计

2.962.969.769.76

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款195000000.00250000000.00

应计利息297916.67496527.78

112北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

合计195297916.67250496527.78

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

分账及制片款130295266.20135717297.97

113北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

合计130295266.20135717297.97

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位130810000.00未结算

单位224845650.42未结算

合计55655650.42

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息1236657.511534794.55

其他应付款456621554.90495652901.21

合计457858212.41497187695.76

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

项目固投利息1236657.511534794.55

合计1236657.511534794.55

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

114北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款72097795.1972199851.75

股权转让款118441667.67118441667.67

固投款105017213.49115617213.49

资金利息52189006.8548340898.05

诉讼赔偿款18875871.7051053270.25

资金拆借款90000000.0090000000.00

合计456621554.90495652901.21

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其中102519584.29未结算，单位1192519584.29

90000000.00未到期

单位270000000.00未结算

单位350000000.00未结算

单位430000000.00未结算

合计342519584.29其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

投资制片款238890377.36238890377.36

合计238890377.36238890377.36

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位1230000000.00项目投资款

单位28000000.00项目投资款

合计238000000.00

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

115北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

业务款4559785.826898827.63

合计4559785.826898827.63账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1054580.606915431.336893735.671076276.26

二、离职后福利-设定

185943.94770698.68773056.57183586.05

提存计划

三、辞退福利96586.0696586.06

合计1337110.607686130.017763378.301259862.31

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

876011.485776907.645755558.32897360.80

和补贴

3、社会保险费120364.95468087.54468757.74119694.75

其中：医疗保险

115288.88457748.10458440.18114596.80

费工伤保险

1902.0510339.4410317.561923.93

费生育保险

3174.023174.02

费

4、住房公积金765.00554898.00554898.00765.00

5、工会经费和职工教

57439.17115538.15114521.6158455.71

育经费

合计1054580.606915431.336893735.671076276.26

116北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险179398.86747343.68749666.26177076.28

2、失业保险费6545.0823355.0023390.316509.77

合计185943.94770698.68773056.57183586.05其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1673956.35345260.88

企业所得税5800.493621.90

个人所得税100434.72133015.20

城市维护建设税16725.9725951.00

教育费附加9521.2516437.55

印花税46671.8719086.67

其他75167.8377340.91

合计1928278.48620714.11其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债9588532.679320724.85

合计9588532.679320724.85

其他说明：

117北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

118北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额26269411.2126269411.21

未确认融资费用-1217825.28-1815540.86

一年内到期的非流动负债-9588532.67-9320724.85

合计15463053.2615133145.50

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款900000.00900000.00

合计900000.00900000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

119北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因灵山分公司供水

900000.00900000.00政府拨入

工程款

合计900000.00900000.00

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1140211.294453316.17计提诉讼赔偿款

120北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

合计1140211.294453316.17

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6800000.006800000.00政府拨入

合计6800000.006800000.00

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7159002571590025

股份总数

5.005.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

121北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3126100415.653126100415.65

价）

其他资本公积49891093.2849891093.28

合计3175991508.933175991508.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其76324687632468

他综合收6.336.33益其他

--权益工具

76324687632468

投资公允

6.336.33

价值变动

--其他综合

76324687632468

收益合计

6.336.33

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

122北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积82671375.7082671375.70

合计82671375.7082671375.70

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-3267178075.87-2859961779.72

调整后期初未分配利润-3267178075.87-2859961779.72

加：本期归属于母公司所有者的净利

-39204762.95-407216296.15润

期末未分配利润-3306382838.82-3267178075.87

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务97468626.9796036838.83157766129.42356768615.50

合计97468626.9796036838.83157766129.42356768615.50

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

123北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

214789.91096883214789.91096883

电影

2.362.36

电视剧及6603773659243866037736592438

网剧.59.86.59.86

9065006883475190650068834751

演艺演出

3.466.613.466.61

按经营地区分类

其中：

9746862960368397468629603683

北京地区

6.978.836.978.83

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

9746862960368397468629603683

合计

6.978.836.978.83

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

124北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

房产税262809.79262809.79

土地使用税91736.4391736.43

车船使用税1600.00

印花税62718.9968254.34

文化事业建设费9572.17

城镇垃圾处理费48.0048.00

合计428485.38422848.56

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人力资源费用8384223.118946808.72

公务费用2657729.962030654.24

能源费用94032.75112648.22

固定费用25816042.7125900221.77

合计36952028.5336990332.95其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

125北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出11579673.6414575511.24

其中：租赁负债利息费用597715.58820823.74

减:利息收入149162.93220139.59

加：汇兑损失335.76

手续费14932.5219442.84

合计11445778.9914374814.49其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3500000.0011167515.74

个税手续费返还23352.6424674.13

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

126北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

权益法核算的长期股权投资收益-127612.85232381.01

债务重组收益639613.74

合计512000.89232381.01其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失6370085.677649166.56

其他应收款坏账损失-1384316.08-467417.28

应收利息坏账损失-232684.92-188013.69

合计4753084.676993735.59其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

2726415.10

值损失

合计2726415.10

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他利得0.380.38

合计0.380.38

其他说明：

127北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置损失4929.534929.53

赔偿金、违约金及罚款支出1648128.717308.551648128.71

合计1653058.247308.551653058.24

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5806.65-31494.49

递延所得税费用-1054948.793014338.48

合计-1049142.142982843.99

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-40259124.42

按法定/适用税率计算的所得税费用-10064781.11

子公司适用不同税率的影响24.62本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9015614.35

亏损的影响

所得税费用-1049142.14其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

128北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

房屋租赁款824178.00811998.00

个税手续费返还23352.6424674.13

收退回项目款630919.382800000.00

利息收入8816.6079793.26

收到奖金、补助、补贴、津贴8989551.378408000.00

退回的押金、备用金71359.54113802.67

收到的其他往来款104017.73106156.58

合计10652195.2612344424.64

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用-手续费14932.5219442.84

公务费、能源费用等管理费用3662620.552999476.15

诉讼违约赔偿、财产保全等37142780.8718258461.46

退还项目款32318.102000000.00

冻结资金（解冻）-1144266.24

支付押金备用金200000.0050000.00

合计41052652.0422183114.21

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

129北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到电影项目固投款32000000.00

收到拆借款60000000.00

合计60000000.0032000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

归还拆借款60000000.0030000000.00

退还固投款10600000.003000000.00

支付产业园房租865701.27

合计70600000.0033865701.27

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

250496527.200000000.261653611.195297916.

短期借款6455000.00

78001167

15133145.515463053.2

租赁负债-329907.76

06

其他应付款

162063788.11576986.3158442877.

（固投款、资7956075.69

46085金利息）

427693461.200000000.14411075.6273230597.369203847.

合计-329907.76

740094178

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

130北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-39209982.28-232635913.05

加：资产减值准备-4753084.67-9720150.69

固定资产折旧、油气资产折

1024496.771064252.61

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4219795.144219795.14

无形资产摊销20707090.6220720883.72

长期待摊费用摊销625066.80625066.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

4929.53“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

11579673.6414575511.24

列）投资损失（收益以“－”号填-512000.89-232381.01

列）递延所得税资产减少（增加以

4069287.27“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1054948.79-1054948.79“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-2361412.27161802967.32

填列）经营性应收项目的减少（增加

150960630.86298889740.28以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-168876789.93-197011776.21以“－”号填列）

其他1144266.24

经营活动产生的现金流量净额-27646535.4766456600.87

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额24585160.13116358161.85

减：现金的期初余额125040293.0161267229.54

131北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-100455132.8855090932.31

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金24585160.13125040293.01

其中：库存现金14.0614.06

可随时用于支付的银行存款24585146.07125040278.95

三、期末现金及现金等价物余额24585160.13125040293.01

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

132北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金14.06

其中：美元2.007.0314.06欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

133北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

转租使用权资产取得的收入760406.620.00

合计760406.620.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

134北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日至购买日至购买日至购买日名称时点成本比例方式确定依据期末被购期末被购期末被购

135北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

136北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

137北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

138北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

旅游开发、

承办展览、房地产开

发、商务咨

北京双恒投询、投资顾

70000000

资发展有限北京市北京市问、体育活100.00%设立.00公司动项目经

营、销售旅游用品工艺品体育用品旅游产品香港摩天轮

文化传媒有0.91香港香港影视传媒100.00%设立限公司文化艺术交流活动策划，广告设计、制作、

上海摩天之代理、发

50000000

眼文化传媒上海市上海市布，广播电99.00%1.00%设立.00有限公司视节目制作，电影制片，电影发行，企业管理咨询，商

139北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

务信息咨询，企业形象策划，展览展示服务，会务服务，市场信息咨询与调查，动画设计，工业产品设计影视节目制作，电影发行，文化娱乐经纪人服务，演出经纪代理服

天津摩天轮务，组织文

10000000

文化传媒有天津市天津市化艺术交流100.00%设立.00

限公司活动，影视节目策划，从事广告业务，展览展示服务，自有房屋租赁。

电影和影视节目制作；

电影和影视节目发行；

文艺创作与表演；演出经纪业务；

经营性演出

（不含文化表演团体）；文

化、艺术活北文时代动策划；其（厦门）影10000000

厦门市厦门市他未列明文99.90%0.10%设立

视文化传媒.00化艺术业；

有限公司其他文化艺术经纪代理

（不含须经许可审批的

项目）；其他娱乐业

（不含须经许可审批的

项目）；广

告的设计、

制作、代

理、发布

许可项目：

广播电视节无锡北文影

5000000.目制作经

视文化有限无锡市无锡市100.00%设立

00营；电影发

公司行；演出经

纪（依法须

140北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果

为准）一般

项目：组织文化艺术交流活动；电影摄制服务；技术服

务、技术开

发、技术咨

询、技术交

流、技术转

让、技术推广；广告设

计、代理；

广告发布；

广告制作；

会议及展览服务；图文设计制作；

信息咨询服

务（不含许可类信息咨询服务）；

翻译服务；

经济贸易咨询；企业形象策划；市场调查（不含涉外调查）；专业设计服务

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

制作、发行

动画片、专

题片、电视综艺；组织北京摩天轮文化艺术交

50000000非同一控制

文化传媒有北京市北京市流；设计、99.90%0.10%.00下企业合并

限公司制作、代

理、发布广告；投资咨询；企业管理咨询等艺人经纪服浙江星河文5000000.务（营业性非同一控制化经纪有限浙江海宁市浙江海宁市99.90%0.10%

00演出除下企业合并

公司外）；影视

141北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文投资；影视文化艺术活动组织策划；艺术造

型、美术设计；影视道具与服装设计；影视服

装、道具、器材批发及租赁；影视制作技术的研发；会议及展览服务；企业形象策划；影视文化信息

咨询、摄

影、摄像服务；电影、电视剧发行经纪代理；

电影、电视剧剧本策

划、创作；

场景布置服务；设计、

制作、代理国内各类广告北京东方山

57000000

水度假村有北京市北京市中餐冷荤100.00%并购.00限公司组织文化艺术交流活动

（不含演出）；设

计、制作、

代理、发布广告；经济贸易咨询；

投资咨询；

企业管理咨询；教育咨北京摩登视询（不含出

10000000非同一控制

界文化传媒北京市北京市国留学咨询55.00%.00下企业合并有限公司及中介服务）；企业策划；会议及展览服务；市场调查；技术推广服务；产品设计；电脑图文设计。（企业依法自主选择经营项

142北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；

不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）专题、专

栏、综艺、

动画片、广

播剧、电视

剧的制作、

复制、发行

（在许可证有效期内经营）。文化艺术交流活动组织策划；设计、

代理、发布广告；经济贸易信息咨宁波摩登视

5000000.询；投资咨非同一控制

界文化传媒宁波市宁波市55.00%

00询；企业管下企业合并

有限公司理咨询；企业形象策划；会议服务；展览展示服务；市场调查；产品设计；电脑图文设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

组织文化艺术交流活动

（不含演出）；设

计、制作、北京功做事

10000000代理、发布非同一控制

影视文化有北京市北京市51.00%.00广告；经济下企业合并限公司贸易咨询；

投资咨询；

企业管理咨询；教育咨

询（不含出

143北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

国留学咨询及中介服务）；企业策划；会议及展览服务；市场调查；技术推广服务；产品设计；电脑动画设计；制作、发行动画

片、专题

片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专

题、专栏等广播电视节目。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；

不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）演出经纪；

组织文化艺术交流活动；影视策划；企业管理咨询；市场营销策划；企业形象策划；会

议服务、承北京京艺星

5000000.办展览展非同一控制

河文化传媒北京市北京市100.00%

00示；设计、下企业合并

有限公司

制作、代

理、发布广告；产品设计；技术开

发、咨询；

礼仪服务；

市场调查；

电脑图文设

计、制作；

销售文化用

144北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

品、工艺

品、日用品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；

演出经纪以及依法需经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）

许可项目：

电视剧制作；电视剧发行；电影发行；广播电视节目制作经营。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为

准）一般项成都巧灿晶

10000000目：组织文

晖文化传媒成都市成都市99.90%0.10%设立.00化艺术交流有限公司活动；文艺创作；广告制作；技术

服务、技术

开发、技术

咨询、技术

交流、技术

转让、技术推广；文化娱乐经纪人服务；广告

设计、代理；图文设计制作；专业设计服务；文化用品设备出租；租赁服

145北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

务（不含许可类租赁服务）；电影摄制服务；

信息咨询服

务（不含许可类信息咨询服务）；

信息技术咨询服务；翻译服务；摄影扩印服务；电影制片；会议及展览服务；

娱乐性展览。（除依法须经批准

的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活

动）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

146北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积

147北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

深定格文化传广播、电视、

媒无锡有限公无锡无锡电影和录音制20.00%权益法司作

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用

148北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产43966688.6460274976.16

非流动资产774.85774.85

资产合计43967463.4960275751.01

流动负债4035689.6216705912.88非流动负债

负债合计4035689.6216705912.88少数股东权益

归属于母公司股东权益42931773.8743569838.13

按持股比例计算的净资产份额8586354.778713967.63调整事项

--商誉21607124.9821607124.97

--内部交易未实现利润

--其他1822.851822.85

对联营企业权益投资的账面价值30195302.6030322915.45存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入37735.8587461422.78

净利润-638064.261161905.06终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-638064.261161905.06本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

149北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

150北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

6800000.6800000.

递延收益与收益相关

0000

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3500000.0011167515.74

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的

151北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1.市场风险

（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负债有关。本公司期末已无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险产生于银行借款、其他应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

截至2026年6月30日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，金额合计为390017213.49元（上年末：455617213.49元）。

（3）其他价格风险本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2.信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以

及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3.流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

152北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

153938821.79153938821.79

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

153北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

本公司无实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本节十、“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本节十、“3、在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系深定格文化传媒无锡有限公司本公司的联营企业其他说明

154北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

155北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2234400.002697300.00

156北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深定格文化传媒

应收账款5641436.70564143.67无锡有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

157北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺（1）截止2026年6月30日，北京文化尚未支付子公司无锡北文影视文化有限公司出资额500.00万元，《无锡北文影视文化有限公司章程》约定，出资期限2041年12月31日。根据《国务院关于实施〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定》的规定，公司拟于2027年6月30日前将其剩余认缴出资期限调整至5年内并记载于公司章程。

（2）截止2026年6月30日，北京文化尚未支付子公司成都巧灿晶晖文化传媒有限公司出资额999.00万元，《成都巧灿晶晖文化传媒有限公司章程》约定，出资期限2072年11月29日。根据《国务院关于实施〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定》的规定，公司拟于2027年6月30日前将其剩余认缴出资期限调整至5年内并记载于公司章程。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

公司因2018年度财务报告存在虚假记载，被北京证监局处以行政处罚，截止财务报表批准报出日，公司共收到多名投资者的民事起诉状，要求赔偿相应证券投资损失，索赔金额共计4963.52万元，部分诉讼案件已完结，另部分案件正在审理过程中，法院尚未判决，公司已计提预计负债114.02万元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

158北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

159北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本期公司经营业务全部为影视及经纪业务，无分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司2019年10月与北京南都国际经贸有限公司、北京汉邦国信国际集团有限公司签订了《北京东方山水度假村有限公司股权转让协议》，转让价款8.4亿元，标的公司主要资产为位于北京市密云区穆家峪镇阁老峪村187200平方米的土地使用权，土地性质为旅游用地，权利证书到期日为2036年12月17日，合并报表中该土地使用权期末账面价值

43484.89万元。目前，公司正与密云区政府及穆家峪镇政府沟通协商后续开发建设事宜。

8、其他

160北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11451392.8922018873.94

1至2年5187854.2022140672.08

2至3年633046.87456741.15

3年以上66484531.0969878237.69

3至4年152304.21600000.00

4至5年856669.30256669.30

5年以上65475557.5869021568.39

合计83756825.05114494524.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

25957259572595725957

账准备30.99%100.00%22.67%100.00%

163.12163.12163.12163.12

的应收账款其

中：

单项金额重大25957259572595725957

30.99%100.00%22.67%100.00%

的应收163.12163.12163.12163.12账款按组合计提坏

577994149716301885374697641561

账准备69.01%71.80%77.33%53.06%

661.93846.44815.49361.74099.85261.89

的应收账款其

中：

按信用风险组合计提577994149716301885374697641561

69.01%71.80%77.33%53.06%

坏账准661.93846.44815.49361.74099.85261.89备的应收账款

合计83756100.00%6745568.60%16301114494100.00%7293363.70%41561

161北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

825.05009.56815.49524.86262.97261.89

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由对方单位经营

25957163.125957163.125957163.125957163.1陷入困难，款

单位1100.00%

2222项预计无法收回。

25957163.125957163.125957163.125957163.1

合计

2222

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内11451392.89572569.645.00%

1～2年5187854.20518785.4210.00%

2～3年633046.87126609.3720.00%

3～4年152304.2176152.1150.00%

4～5年856669.30685335.4480.00%

5年以上39518394.4639518394.46100.00%

合计57799661.9341497846.44

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

25957163.125957163.1

单项计提

22

46976099.841497846.4

组合计提6584069.2494184.171200000.00

54

72933262.967455009.5

合计6584069.2494184.171200000.00

76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

162北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款94184.17

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位125957163.1225957163.1230.99%25957163.12

单位211500000.0011500000.0013.73%11500000.00

单位39683320.389683320.3811.56%4345008.38

单位46192779.006192779.007.39%6192779.00

单位54919249.124919249.125.88%283600.01

合计58252511.6258252511.6269.55%48278550.51

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息1353657.401437575.21

其他应收款83151067.65172297006.54

合计84504725.05173734581.75

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

资金利息1353657.401437575.21

合计1353657.401437575.21

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判

163北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

断依据

诉讼已判决，对方单诉讼已判决，对方单单位13744000.002018年12月31日位无可执行财产位无可执行财产对方单位财务状况恶

单位22005513.702018年12月31日对方单位财务困难化，预计无法收回合计5749513.70

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

57495574955749557495

计提坏68.95%100.00%70.20%100.00%

13.7013.7013.7013.70

账准备其

中：

单项计提坏账

57495574955749557495

准备的68.95%100.00%70.20%100.00%

13.7013.7013.7013.70

应收利息按组合

258901235313536244021002614375

计提坏31.05%47.72%29.80%41.09%

40.8783.4757.4073.7698.5575.21

账准备其

中：

按信用风险特征组合

258901235313536244021002614375

计提坏31.05%47.72%29.80%41.09%

40.8783.4757.4073.7698.5575.21

账准备的应收利息

833856984813536818976752214375

合计100.00%83.77%100.00%82.45%

54.5797.1757.4087.4612.2575.21

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

诉讼已判决，单位13744000.003744000.003744000.003744000.00100.00%对方单位无可执行财产对方单位财务

单位22005513.702005513.702005513.702005513.70100.00%

状况恶化，预

164北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

计无法收回

合计5749513.705749513.705749513.705749513.70

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内299999.9715000.005.00%

1～2年299999.9730000.0010.00%

2～3年300821.8960164.3820.00%

3～4年734520.48367260.2450.00%

4～5年953698.56762958.8580.00%

5年以上100.00%

合计2589040.871235383.47

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额260342.44742356.115749513.706752212.25

2026年1月1日余额

在本期

本期计提111698.63120986.29232684.92

2026年6月30日余

372041.07863342.405749513.706984897.17

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提预期

信用损失的应5749513.705749513.70收利息按组合计提预

期信用损失的1002698.55232684.921235383.47应收利息

合计6752212.25232684.926984897.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

165北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

166北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款461618850.42553772550.62

押金、保证金、备用金等2869775.152849663.25

合计464488625.57556622213.87

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）46831695.14137215283.44

1至2年25900000.0027652000.00

2至3年2000.005301100.00

3年以上391754930.43386453830.43

3至4年9603442.734402342.73

4至5年9681530.0310011530.03

5年以上372469957.67372039957.67

合计464488625.57556622213.87

167北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

331698331698331698331698

计提坏71.41%100.00%59.59%100.00%

015.81015.81015.81015.81

账准备其

中：

单项计提坏账

331698331698331698331698

准备的71.41%100.00%59.59%100.00%

015.81015.81015.81015.81

其他应收款按组合

132790496398315122492452627172297

计提坏28.59%37.38%40.41%23.40%

609.76542.11067.65198.06191.52006.54

账准备其

中：

账龄组122730496397309121486452627162237

26.42%40.45%38.60%24.49%

合889.44542.11347.33477.74191.52286.22其他组10059100591005910059

2.17%1.81%

合720.32720.32720.32720.32

46448838133783151556622384325172297

合计100.00%82.10%100.00%69.05%

625.57557.92067.65213.87207.33006.54

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由对方单位经营

284748771.284748771.284748771.284748771.陷入困境，款

单位1100.00%

49494949项预计无法收

回

诉讼已判决，

46800000.046800000.046800000.046800000.0

单位2100.00%对方单位无可

0000

执行财产对方单位经营其他小额单位

149244.32149244.32149244.32149244.32100.00%困难，预计款

汇总项难以收回

331698015.331698015.331698015.331698015.

合计

81818181

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内46831695.142341584.765.00%

1～2年25900000.002590000.0010.00%

2～3年2000.00400.0020.00%

3～4年9603442.734801721.3750.00%

168北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

4～5年2439577.951951662.3680.00%

5年以上37954173.6237954173.62100.00%

合计122730889.4449639542.11

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

单位37241952.080.000.00%

单位42817768.240.000.00%

合计10059720.320.00

确定该组合依据的说明：

其他组合主要为代管景区账户货币资金和房租押金，信用风险较低，不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额24089956.40360235250.93384325207.33

2026年1月1日余额

在本期

本期转回2987649.412987649.41

2026年6月30日余

21102306.99360235250.93381337557.92

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

331698015.331698015.

准备的其他应

8181

收款按信用风险特

52627191.549639542.1

征组合计提坏2987649.41

21

账准备的其他

169北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

应收款

384325207.381337557.

合计2987649.41

3392

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1往来款284986507.345年以上61.35%284986507.34

单位2往来款44593597.791年以内9.60%2229679.89

单位3股权转让款46800000.005年以上10.08%46800000.00

4-5年

7241952.08；5

单位4资产转让款32599953.377.02%25358001.29年以上

25358001.29

单位5项目投资款22750000.001-2年4.90%2275000.00

合计431730058.5092.95%361649188.52

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

170北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

182851651667676829.116083968182851651667676829.116083968

对子公司投资

3.34104.243.34104.24

对联营、合营30195302.630195302.630322915.430322915.4企业投资0055

185871181667676829.119103498185883942667676829.119116259

合计

5.94106.848.79109.69

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）北京双恒

70000007000000

投资发展

0.000.00

有限公司北京摩天轮文化传15016491501649

媒有限公45.6745.67司浙江星河

8232317667676882323176676768

文化经纪

0.9029.100.9029.10

有限公司北文时代（厦门）

10000001000000

影视文化

0.000.00

传媒有限公司北京东方山水度假83844168384416

村有限公67.6767.67司上海摩天之眼文化99099009909900

传媒有限.00.00公司

1160839667676811608396676768

合计

684.2429.10684.2429.10

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值余额权益宣告减值其他余额投资准备

（账法下其他发放计提准备

（账单位期初追加减少综合期末面价确认权益现金减值其他面价余额投资投资收益的投变动股利准备余额值）调整值）资损或利

171北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

益润

一、合营企业

二、联营企业深定格文

化传3032-3019媒无291512765302

锡有.4512.85.60限公司

30323019

小计29155302.45.60合计291512765302.4512.85.60可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务214789.921096883.36114892797.59312996687.19

合计214789.921096883.36114892797.59312996687.19

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

214789.91096883214789.91096883

电影

2.362.36

按经营地

172北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

区分类

其中：

214789.91096883214789.91096883

北京地区

2.362.36

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

214789.91096883214789.91096883

合计

2.362.36

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

173北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-127612.85232381.01

债务重组收益639613.74

合计512000.89232381.01

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-4929.53计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3500000.00

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的

140346.33

资金占用费

债务重组损益639613.74除上述各项之外的其他营业外收入和

-1648128.33支出

合计2626902.21--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-6.41%-0.0548-0.0548利润扣除非经常性损益后归属于

-6.84%-0.0584-0.0584公司普通股股东的净利润

174北京京西文化旅游股份有限公司2026年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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