云南铝业股份有限公司

已审财务报表

2024年度云南铝业股份有限公司

目录页次

审计报告1-5已审财务报表

合并资产负债表6-7

资产负债表8-9

合并利润表10-11利润表12

合并现金流量表13-14现金流量表15

合并股东权益变动表16-17

股东权益变动表18-19

财务报表附注20-122补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1审计报告

安永华明（2025）审字第80006958_A01号云南铝业股份有限公司

云南铝业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了云南铝业股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的云南铝业股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南铝业股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云南铝业股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

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安永华明（2025）审字第80006958_A01号云南铝业股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

长期资产的减值评估

于2024年12月31日，云南铝业股份有限公司（以下简称“云铝股份”）固定资产我们的审计程序包括但不限于：

的账面价值为人民币21729711千元，无我们了解和评估了管理层减值测试中关形资产的账面价值为人民币2673679千键控制的设计有效性，并测试了其运行元，在建工程的账面价值为人民币627871有效性。

千元。了解并评估了管理层对减值迹象的识别，将管理层采用的确定可收回金额的当资产或资产组出现减值迹象时，管理层方法与企业会计准则的要求进行比较。

对相关资产或资产组的减值进行评估。管我们还了解并评估了管理层对资产组认理层通过确定长期资产所属的资产组的可定的恰当性，评估了计算中使用的关键收回金额，对该类资产组执行减值测试。假设。同时，我们也引入了我们内部估根据减值测试结果，管理层于2024年度计值专家，协助我们评估管理层所使用的提固定资减值准备人民币183034千元，计确定可收回金额的方法以及所使用的折提无形资产减值准备人民币4965千元，计现率的合理性。

提在建工程减值准备人民币62473千元。我们也检查了财务报表中关于长期资产减值的会计政策、重大会计判断和估

管理层对长期资产所做的减值测试较为复计、减值测试关键假设及其金额披露的杂，由于长期资产可收回金额的确定涉及合理性。

重大的管理层估计和判断，这些估计和判断可能会受未来市场、政策及经济条件的变化的重大影响。减值评估模型的复杂性以及所采用的重大估计的主观性使得我们认为长期资产减值评估相关的固有风险重大。因此，我们将长期资产减值评估确定为关键审计事项。

请参阅财务报表附注“五、重要会计政策及会计估计”12-固定资产、13-在建工程、

15-无形资产、16-长期资产减值、26-重要会计估计和判断以及附注“七、合并财务报表项目注释”11-固定资产、12-在建工

程、14-无形资产和51-资产减值损失。

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四、其他信息云南铝业股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估云南铝业股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督云南铝业股份有限公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云南铝业股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云南铝业股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就云南铝业股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：郭晶（项目合伙人）

中国注册会计师：崔二娜中国北京2025年3月26日

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2024年度人民币元

三、公司基本情况

云南铝业股份有限公司(以下简称“本公司”)是由云南冶金集团股份有限公司

(以下简称“云南冶金集团”)以其原全资企业云南铝厂的绝大部分生产经营性资产

作为出资，采用独家发起、社会公开募集股份方式于1998年3月20日设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国云南省昆明市呈贡区七甸街道，总部地址为中华人民共和国云南省昆明市呈贡区七甸街道。中国铝业股份有限公司(以下简称“中铝股份”)为本公司的母公司，中国铝业集团有限公司(以下简称“中铝集团”)为本公司的最终母公司。于2024年12月31日，本公司的总股本为3467957405.00元，每股面值1元。

本公司设立时注册资本及股份总数为31000万股，其中：云南冶金集团持有

23000万股，占74.19%；社会公众持股8000万股，占25.81%。本公司7200万A股股

票于1998年4月8日在深圳证券交易所上市，股票简称“云铝股份”，股票代码

000807。于2002年3月26日发行5400万股社会公众股，每股面值1元；发行后，股份

总额为36400万元，其中，云南冶金集团持有23000万股，占63.19%。于2004年以资本公积转增股本，每10股转增5股；转增后，股份总额为54600万元，其中，云南冶金集团持有34500万股，占63.19%。于2006年进行股权分置改革，云南冶金集团按照每10股送3.2股的方式向流通股股东支付对价6432万股，云南冶金集团持有股份变更为28068万股，占51.41%。于2007年4月26日以资本公积转增股本，每10股转增6股；转增后，股份总额为87360万元。于2008年1月18日向机构投资者、原流通股股东及其他社会公众投资者发行42525598股A股，每股面值1元；发行后，股本总额为91613万元。于2008年5月6日以资本公积转增股本，每10股转增1.5股；转增后，股本总额变更为105355万元。于2009年8月25日向云南冶金集团等特定对象发行130434782股人民币普通股，每股面值1元；发行后，股本总额为

1183979219.00元。于2011年以资本公积转增股本，每10股转增3股；转增后，股

本总额变更为1539172984.00元。于2015年5月19日向云南冶金集团等特定对象发行359438661股人民币普通股，每股面值1元；发行后，股本总额为1898611645元。于2016年10月19日向云南冶金集团等特定对象发行708227152股人民币普通股，每股面值1元；发行后，股本总额为2606838797.00元。于2019年12月25日向中铝股份等特定对象发行521367759股人民币普通股，每股面值1元；发行后股本总额为3128206556.00元。于2021年12月3日向中铝股份等特定对象发行

339750849股人民币普通股，每股面值1元；发行后股本总额为3467957405.00元。于2022年11月，云南冶金集团以非公开协议转让的方式将其持有的本公司

65891万股人民币普通股转让给中铝股份，本次股份转让完成后中铝股份持有本公

司100920万股，占29.10%；云南冶金集团持有本公司45090万股，占13.00%。中铝股份持有本公司29.10%的股权，并通过一致行动人云南冶金集团合计持有本公司

42.10%的表决权，公司控股股东变更为中铝股份。

以下如无特殊说明，本公司及子公司合称“云铝股份”。云铝股份实际从事的主要经营业务为重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化铝的加工及销售。

本年度纳入合并范围的子公司共15户，详见附注八。

本财务报表由本公司董事会于2025年3月26日批准报出。

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、财务报表的编制基础

1．编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修

订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2．持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

云铝股份根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注五(9))、存货的可变现净值(附注五(10))、固定资产可使用年限（附

注五(12))、无形资产摊销(附注五(15))、长期资产减值(附注五(16))、收入的确认和计量

（附注五（20））、预计负债的计量(附注五(19))、递延所得税资产的确认(附注五(22))等。

1．遵循企业会计准则的声明

本公司2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，本公司及注册于中国大陆的子公司的记账本位币为人民币；本公司注册于中国香港的子公司云铝国际有限公司(以下简称“云铝国际”)的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

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财务报表附注（续）

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五、重要会计政策及会计估计（续）

4.财务报表披露遵循的重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的在建工程单项在建工程项目预算金额大于5000万元且年初/年末金额大于人民币1亿元存在重要少数股东权益的子公司少数股东权益价值大于人民币3亿元

重要的联营企业年初/年末联营企业的长期股权投资账面价值占合并总资产的比例大于等于

0.15%或已计提减值的投资

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

云铝股份支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。云铝股份取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并云铝股份发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，云铝股份开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

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财务报表附注（续）

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6.合并财务报表的编制方法（续）

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东

权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以云铝股份为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从云铝股份的角度对该交易予以调整。

7.现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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8.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。

为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

9.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当云铝股份成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融资产

A.分类和计量

云铝股份根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，云铝股份按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

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9.金融工具（续）

（1）金融资产（续）

A.分类和计量（续）债务工具

云铝股份持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，云铝股份分别采用以下两种方式进行计量：

以摊余成本计量：

云铝股份管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。云铝股份对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款和其他应收款等。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

云铝股份管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。

权益工具

云铝股份将对其没有控制、共同控制和重大影响的非交易性权益工具投资于初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

B.减值

云铝股份对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

云铝股份考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去

事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

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9.金融工具（续）

（1）金融资产（续）

B.减值(续)

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，云铝股份均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，云铝股份对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，云铝股份按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，云铝股份按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，云铝股份按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，云铝股份假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

云铝股份对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，云铝股份依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收款项融资信用等级较高银行的承兑汇票按照信用风险特征应收账款其他应收款组合1押金和保证金其他应收款组合2员工备用金其他应收款组合3往来款及其他

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收款项融资，云铝股份参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，云铝股份参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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财务报表附注（续）

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9.金融工具（续）

（1）金融资产（续）

B.减值(续)云铝股份将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，云铝股份在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

C.终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且云铝股份将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然云铝股份既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

云铝股份的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，云铝股份终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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9.金融工具（续）

（3）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以计量日可取得的相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价（第一层次输入值）确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，云铝股份采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值（第二层次输入值）。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值（第三层次输入值）。

10.存货

（1）分类和初始计量

存货包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品等。存货按照成本进行初始计量。

库存商品和在产品成本包括原材料成本、直接人工成本以及在正常生产能力下按照系统的

方法分配的制造费用。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

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五、重要会计政策及会计估计（续）

10.存货（续）

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。在同一地区生产和销售且具有相同或类似最终用途的存货，云铝股份合并计提存货跌价准备。

其中，对于主要的原材料、在产品和产成品，云铝股份根据库龄、保管状态、历史销售折扣情况及预计未来销售情况等因素计提存货跌价准备。

（4）云铝股份的存货盘存制度采用永续盘存制。

11.长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；云铝股份对联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为云铝股份能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。

（1）投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长

期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

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五、重要会计政策及会计估计（续）

11.长期股权投资（续）

（2）后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）长期股权投资减值

对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五(16))。

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12.固定资产

（1）确认条件

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入云铝股份、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入云铝股份且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-40年3%至5%2.38%至6.47%

机器设备年限平均法8-22年3%至5%4.32%至12.13%

运输工具年限平均法6-12年3%至5%7.92%至16.17%

其他年限平均法7-12年3%至5%7.92%至13.86%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并在必要时进行适当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五

(16))。

（3）固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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13.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五(16))。

14.借款费用

云铝股份发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状

态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

15.无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法

无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、非专利技术和电解铝产能指标及其他等，以成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

*土地使用权

土地使用权自可供使用时起，在预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

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15.无形资产（续）

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法（续）

*采矿权和探矿权

采矿权以成本减累计摊销列示，并自投产日开始采用工作量法摊销。探矿权以取得时的成本计量，并自转为采矿权且投产日开始，采用工作量法摊销。

勘探与评估资产包括地形及地质勘测、取样以及与商业和技术可行性研究相关的活动，以及用于对现有矿体进一步矿化，以及扩大矿区产量的开支。在取得一个地区的合法探矿权之前所产生的开支于发生时计入当期损益。勘探与评估资产以公允价值进行初步确认，之后以成本扣除累计减值列账。当能够合理地确信矿产可用于商业生产时，勘探及评估成本根据勘探与评估资产的性质转为有形资产或无形资产。如果项目在勘探与评估阶段被放弃，则其所有勘探与评估开支将予核销。

*非专利技术非专利技术按预计受益年限平均摊销。

*电解铝产能指标电解铝产能指标按预计受益年限平均摊销。

*定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并在必要时进行适当调整。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

云铝股份的研究开发支出主要包括云铝股份实施研究开发阶段活动而耗用的材料、研

发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试及研发技术服务费等支出。

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15.无形资产（续）

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法（续）

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

?完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

?管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

?无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

?有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及

?归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

（3）无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五

(16))。

16.长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业

的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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16.长期资产减值（续）

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

17.长期待摊费用

长期待摊费用主要包括已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年以上

的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

18.职工薪酬

职工薪酬是云铝股份为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生

育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。云铝股份在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法云铝股份将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是云铝股份向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，云铝股份的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。同时，经政府批准，云铝股份为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人受托机构受托管理，云铝股份除了按月向该机构缴纳补充养老保险金外，并无进一步的付款义务。

基本养老保险：云铝股份职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。云铝股份以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。云铝股份在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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18.职工薪酬

（3）辞退福利

云铝股份在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受

裁减而提出给予补偿，在云铝股份不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）内退福利

云铝股份向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经云铝股份管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。云铝股份自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，云铝股份比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

19.预计负债

因进行铝土矿开采、氧化铝及电解铝生产而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导

致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

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20.收入

云铝股份在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

a.销售商品合同云铝股份与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。云铝股份通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商

品实物资产的转移、客户接收该商品。云铝股份生产电解铝及铝加工产品并销售予客户。

云铝股份将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由客户确认接收后，确认收入。

b.物流收入

云铝股份对外提供物流运输劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，云铝股份对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

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21.政府补助

政府补助为云铝股份从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在云铝股份能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指云铝股份取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

云铝股份采用净额法，将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本费用或损失，若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本费用或损失。

云铝股份对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

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22.递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非云铝股份能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产，同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

?递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对云铝股份内同一纳税主体征收的所得税相关；

?该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

23.租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

云铝股份作为承租人

云铝股份于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。云铝股份将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

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23.租赁（续）

（1）作为承租方租赁的会计处理方法（续）

云铝股份的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、土地使用权及其他。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。云铝股份能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，云铝股份将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，云铝股份选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，云铝股份将其作为一项单独租赁进行会计处

理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法云铝股份作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

经营租赁

云铝股份经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

24.安全生产费

云铝股份按照中国相关政府部门的规定计提安全生产费及其他类似性质费用，用于维持矿区生产、设备改造相关支出及运输业务安全支出等相关支出，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全或维简项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

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25.分部信息

云铝股份以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指云铝股份内同时满足下列条件的组成部分:（1）该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；（2）云铝股份管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）云铝股份能够取得该组成部分的财务状况、经营

成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

26.重要会计估计和判断

云铝股份根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

a.采用会计政策的关键判断

(i)金融资产的分类云铝股份在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

云铝股份在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

云铝股份在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

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26.重要会计估计和判断（续）

b.重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重

大调整的重要风险：

(i)长期资产减值评估

云铝股份对存在减值迹象的长期资产进行减值测试时，当减值测试结果表明相关资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注七(11)、附注七(12)、附注七(14))。

存在减值迹象的长期资产金额重大，在确定相关资产或资产组的可回收金额时运用了重要的估计，倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对云铝股份的经营业绩或者财务状况产生影响。

(ii)固定资产的可使用年限云铝股份的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。

(iii)存货可变现净值的估计存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。云铝股份对存货的可变现净值作出估计，此估计需综合考虑存货库龄情况，是否存在呆滞、毁损存货，存货的估计售价以及至完工时估计将要发生的成本、销售费用以及相关税费情况。当存货的实际售价或成本、费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中存货账面价值的重大调整。

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26.重要会计估计和判断（续）

b.重要会计估计及其关键假设（续）

(iv)所得税和递延所得税

本集团根据现行税收法规和规章估计所得税费用及递延所得税，同时考虑从相关税务当局获得的特殊批准及有权享受的本集团经营所在地或辖区的政策。在正常的经营活动中，一些交易和事项的最终税务处理会存在不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

可抵扣亏损及其他可抵扣暂时性差异，如税前不可抵扣的应收款项、存货、固定资产、在建工程等的减值准备，以本集团内各个纳税主体未来期间的应纳税所得额可以弥补的亏损或可以转回的应纳税暂时性差异为限确认递延所得税资产。对递延所得税资产的确认金额需要管理层运用重大估计。

本集团已按现行税收法规和规章及现在最佳估计及假设确认了递延所得税资产。如未来税收法规和规章或相关环境发生改变，需对递延所得税资产的价值作出调整，其将影响本集团的财务状况及经营业绩。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

27.重要会计政策和会计估计变更

本年度无重要会计政策和会计估计变更。

43云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

六、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘

增值税(a) 以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的 13%、9%、6%、5%及 3%

余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税税额7%、5%及1%

企业所得税(b) 应纳税所得额 25%、15%及 16.5%(a)根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，云铝股份销售商品业务收入适用的增值税税率为13%，云铝股份提供货物运输等服务业务收入适用的增值税税率为9%，云铝股份提供的劳务服务业收入适用的增值税税率为6%。部分业务采用简易征收办法，适用税率为5%及3%。

(b)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税

[2023]37号)规定，云铝股份在2024年1月1日至2027年12月31日的期间内，新购买的低于伍百万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

2.税收优惠

（1）2023年，本公司的子公司鹤庆溢鑫铝业有限公司(以下简称“鹤庆溢鑫”)取得云

南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202353000036)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度鹤庆溢鑫适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

2023年，本公司的子公司云南云铝泽鑫铝业有限公司(以下简称“泽鑫铝业”)取得云南

省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202353000090)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度云铝泽鑫适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

2022年，本公司的子公司云南云铝润鑫铝业有限公司(以下简称“润鑫铝业”)取得云南

省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202253000214)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，二十八条的有关规定，2024年度云铝润鑫适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

44云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

六、税项（续）

2.税收优惠（续）

2022年，本公司的子公司云南文山铝业有限公司(以下简称“文山铝业”)取得云南省科

学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202253000507)，该证书的有效期为

3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度云铝文山

适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

2022年，本公司的子公司云南云铝海鑫铝业有限公司(以下简称“海鑫铝业”)取得云南

省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202253000128)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度云铝海鑫适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

2022年，本公司的子公司曲靖云铝淯鑫铝业有限公司(以下简称“曲铝淯鑫”)取得云南

省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202253000073)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度云铝海鑫适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

2024年，本公司的子公司云南云铝涌鑫铝业有限公司(以下简称“涌鑫铝业”)取得云南

省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202153000289)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度云铝涌鑫适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

2024年，本公司的子公司云南源鑫炭素有限公司(以下简称“源鑫炭素”)取得云南省科

学技术厅颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202153000750)，该证书的有效期为

3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度云铝源鑫

适用的企业所得税税率为15%(2023年度：15%)。

（2）根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》

(财政部税务总局公告[2023年]43号)的规定，本公司的子公司涌鑫铝业、润鑫铝业、泽鑫铝业、曲铝淯鑫、海鑫铝业、鹤庆溢鑫、源鑫炭素、文山铝业作为先进制造业企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减增值税应纳税额。

3.其他

本公司的子公司云铝国际为在香港注册成立的公司，在香港缴纳企业所得税，适用税率为16.5%。

45云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目年末余额年初余额

银行存款3076351905.263124372654.37

其他货币资金103014638.17141445056.12

存放财务公司款项3098008506.111995120519.01

合计6277375049.545260938229.50

其中：存放在境外的款项总额2917540.382928797.59

于2024年12月31日，存放于同受本公司之最终母公司中铝集团控制的中铝财务有限责任公司(以下简称“中铝财务”)的款项余额为3098008506.11元(2023年12月31日：

1995120519.01元)，按照银行同期存款利率计息，可随时用于支取。

受限货币资金情况请参见附注七、18。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益

2003582916.66-

的金融资产

其中：

浮动收益银行理财产品2003582916.66-

3、应收账款

账龄年末余额年初余额

应收账款356997818.25176673439.87

减：坏账准备13009032.7014292902.13

合计343988785.55162380537.74

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）344016836.82161966260.52

1至2年70880.511597198.62

2至3年-100000.00

3年以上12910100.9213009980.73

合计356997818.25176673439.87

46云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

3、应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

(%)(%)(%)(%)

按单项计提坏账准备7485842.902.10%7485842.90100.00%-7692779.594.35%7692779.59100.00%-

按组合计提坏账准备349511975.3597.90%5523189.801.58%343988785.55168980660.2895.65%6600122.543.91%162380537.74

合计356997818.25100.00%13009032.703.64%343988785.55176673439.87100.00%14292902.138.09%162380537.74

47云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

3、应收账款（续）

（3）按坏账计提方法分类披露（续）年末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

A公司 5993178.82 5993178.82 100.00% 款项长期无法收回

B公司 1341600.77 1341600.77 100.00% 款项长期无法收回

C公司 150000.00 150000.00 100.00% 款项长期无法收回

D公司 1063.31 1063.31 100.00% 款项长期无法收回

合计7485842.907485842.90

按组合计提坏账准备：

年末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内344016836.8298914.970.03%

1至2年70880.5116.810.02%

3年以上5424258.025424258.02100.00%

合计349511975.355523189.80

（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年应收账款坏账准备的变动如下：

本年度计提的坏账准备金额为94495.32元，本年收回或转回的坏账准备金额为

1378364.75元。

48云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

3、应收账款（续）

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款年末余额合计数应收账款坏账准备年单位名称应收账款年末余额的比例末余额

余额前五名的应收账款总额302066661.2584.61%6075867.39

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票256753509.40226469406.30

云铝股份视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）年末公司已质押的应收款项融资：无。

（3）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

于2024年12月31日，云铝股份列示于应收款项融资的已背书或贴现但尚未到期的应收票据如下:项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票2267955.506.24-

（4）于2024年12月31日，云铝股份认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑汇票。此外，云铝股份认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，云铝股份按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。

49云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄金额比例金额比例

1年以内83668773.8499.83%100663031.9499.37%

1至2年-0.00%304786.240.30%

2至3年37905.010.05%215327.950.21%

3年以上106856.210.12%113777.210.12%

合计83813535.06101296923.34

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额合计数的比例

余额前五名的预付账款总额58039105.0169.25%

6、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款65893199.7954261257.56

减：坏账准备26656604.8727713662.65

合计39236594.9226547594.91

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末余额年初余额

应收往来款24767360.9736922539.61

应收押金和保证金16102577.792360672.71

应收股权过渡期损益10418367.6510418367.65

应收其他款项14604893.384559677.59

减：坏账准备26656604.8727713662.65

合计39236594.9226547594.91

50云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

6、其他应收款（续）

2）按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）36633259.4523001270.43

1至2年2669220.12596291.26

2至3年451697.433138193.80

3年以上26139022.7927525502.07

合计65893199.7954261257.56

51云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

6、其他应收款（续）

3）按坏账计提方法分类披露

年末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备26657883.8640.46%26064690.4897.77%593193.3827968791.3251.54%27384320.3897.91%584470.94

按组合计提坏账准备39235315.9359.54%591914.391.51%38643401.5426292466.2448.46%329342.271.25%25963123.97

合计65893199.79100.00%26656604.8740.45%39236594.9254261257.56100.00%27713662.6551.07%26547594.91

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

第一阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）坏账准备坏账准备

2024年1月1日余额329342.2727384320.3827713662.65

本年计提309845.2163301.84373147.05

本年转回47273.091432359.041479632.13

其他-49427.3049427.30

2024年12月31日余额591914.3926064690.4826656604.87

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

于2024年12月31日及2023年12月31日，云铝股份不存在处于第二阶段的其他应收款。

52云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

6、其他应收款（续）

4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

按单项计提坏账准备：

单位：元年初余额年末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

已逾期三年以上，E公司 10418367.65 10418367.65 10418367.65 10418367.65 100.00% 多次追偿无果，预计无法收回

长期无往来关系，F公司 3800000.00 3800000.00 3800000.00 3800000.00 100.00% 多次追偿无果，预计无法收回

长期无往来关系，G公司 3577141.30 3577141.30 3577141.30 3577141.30 100.00% 多次追偿无果，预计无法收回

长期无往来关系，H公司 3896472.89 3312001.95 3954622.64 3361429.26 85.00% 多次追偿无果，预计无法收回

长期无往来关系，其他6276809.486276809.484907752.274907752.27100.00%多次追偿无果，预计无法收回

合计27968791.3227384320.3826657883.8626064690.48

按组合计提坏账准备：

单位：元

2024年12月31日2023年12月31日

账面金额损失准备账面金额损失准备组合计提比计提比金额金额例金额金额例押金和保证

15994577.79118095.390.74%2260672.7126301.181.16%

金组合员工备用金

164384.17475.920.29%273000.001012.110.37%

组合往来款及其

23076353.97473343.082.05%23758793.53302028.981.27%

他组合

合计39235315.93591914.391.51%26292466.24329342.271.25%

本年度计提坏账准备金额为373147.05元，本年收回或转回坏账准备金额

1479632.13元，本年因汇率变动而增加的坏账准备金额为49427.30元。

53云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度

人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

6、其他应收款（续）

5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款年末单位名称款项的性质年末余额账龄坏账准备年末余额余额合计数的比例

I公司 保证金 14050000.00 一年以内 21.32% 91924.09

E公司 股权过渡期损益 10418367.65 三年以上 15.81% 10418367.65

H公司 往来款 3954622.64 三年以上 6.00% 3361429.26

F公司 往来款 3800000.00 三年以上 5.77% 3800000.00

J公司 往来款 3602447.60 一年以内 5.47% 180122.38

合计35825437.8954.37%17851843.38

7、存货

（1）存货分类年末余额年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1862643678.9718103245.601844540433.371322863698.82410401.021322453297.80

自制半成品及在产品2783398724.4258790158.092724608566.332089252752.986847896.162082404856.82

库存商品758381775.667109485.49751272290.17646279317.00-646279317.00

合计5404424179.0584002889.185320421289.874058395768.807258297.184051137471.62

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提转回转销

原材料410401.0217692844.58--18103245.60

自制半成品及在产品6847896.1651942261.93--58790158.09

库存商品-7109485.49--7109485.49

合计7258297.1876744592.00--84002889.18项目可变现净值的确定依据原材料预计售价减去至完工的生产成本及销售环节的费用及税金自制半成品及在产品预计售价减去至完工的生产成本及销售环节的费用及税金库存商品预计售价减去销售环节的费用及税金

8、其他流动资产

项目年末余额年初余额

待抵扣进项税59000141.1032290246.65

预缴企业所得税46050252.97-

其他1795264.741859456.60

合计106845658.8134149703.25

9、长期股权投资

项目2024年12月31日2023年12月31日

联营企业496607247.15512643358.63

减：长期股权投资减值准备27736226.3027736226.30

合计468871020.85484907132.33

54云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

9、长期股权投资（续）

本年增减变动追年初余额减值准备年初余计提年末余额减值准备年末余被投资单位加权益法下确认的投资其他综合收其他权宣告发放现金股利（账面价值）额减少投资减值其他（账面价值）额投损益益调整益变动或利润准备资联营企业

云南索通云铝炭材料有限公司(以下

简称“云南索通”)272308188.69---18599777.53-----290907966.22-云南冶金资源股份有限公司以下简称“冶金资源”）39418484.7627736226.30--(290915.81)-----39127568.9527736226.30云南中慧能源有限公司（以下简称“中慧能源”）8729900.03---141220.95-----8871120.98-云南天冶化工有限公司（以下简称“天冶化工”）81541025.43---(22768958.41)-----58772067.02-

中色国际氧化铝开发有限公司11460074.04--(11001308.50)370427.76--(829193.30)----云南德福环保有限公司（以下简称“德福环保”）20888840.40---446498.46--(2540948.14)--18794390.72-曲靖市沾益区捷成物流有限公司（以下简称“捷成物流”）50560618.98---1837287.98-----52397906.96-

小计484907132.3327736226.30-(11001308.50)(1664661.54)--(3370141.44)--468871020.8527736226.30

10、其他权益工具投资

本年计入其他综合收本年计入其他综合收本年末累计计入其他综本年末累计计入其他综本年确认的股利指定为以公允价值计量且其变动计项目名称年末余额年初余额益的利得益的损失合收益的利得合收益的损失收入入其他综合收益的原因

中衡协力投资有限公司7578919.736510840.781068078.95--(2421080.27)-因战略投资而长期持有

昆明电力交易中心有限责任公司7246249.606547233.26699016.34-3246249.60--因战略投资而长期持有

云南金吉安建设咨询监理有限公司480437.59431237.4249200.17-280437.59--因战略投资而长期持有

中国铝业集团高端制造股份有限公司1021335967.351343936319.68-(322600352.33)-(301748178.94)-因战略投资而长期持有

云南冶金集团进出口物流股份有限公司-----(29187386.95)-因战略投资而长期持有

富滇银行股份有限公司-908111.60-----已处置，不适用云南创能斐源金属燃料电池有限公司--28891.24----已处置，不适用驰宏国际矿业股份有限公司--368578.33----已处置，不适用中铝国际工程股份有限公司33013089.3025798920.537214168.77--(29714354.84)-因战略投资而长期持有

合计1069654663.571384132663.279427933.80(322600352.33)3526687.19(363071001.00)-

55云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

10、其他权益工具投资（续）

注：公司对于其他权益工具投资的持有目的均为战略性长期持有，每年年末按照公允价值计量，并将公允价值变动计入其他综合收益。公司对中铝高端参股的公允价值计量采用市场法并使用第三层次的输入值进行计量；中铝高端为非上市企业，2023年和

2024年均实现盈利。2024年度对中铝高端的估值中，延续2023年度的估值技术和路线。于2024年，本公司对于中铝高端投资的公允价值变动为人民币-322600352.33元，该变动关键影响因素为可比公司的平均市净率同比降低，于2024年可比公司的选取剔除了市净率异常变动的可比公司后，与2023年一致。

（1）本年存在终止确认：

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

富滇银行股份有限公司24535.01-出售驰宏国际矿业股份有限

-（484476.63)公司注销公司云南创能斐源金属燃料

-(11631346.51)公司注销电池有限公司合计24535.01（12115823.14)

56云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

11、固定资产

年末余额年初余额

固定资产21728623921.9523019329787.48

固定资产清理1086761.15308149.76

合计21729710683.1023019637937.24

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值：

1.期初余额14598633188.1227097798027.93150097646.5886490974.1741933019836.80

2.本年增加金额27464789.78588466869.5114135155.494518209.01634585023.79

(1)购置2840964.87126958325.9913463474.074396770.35147659535.28

(2)在建工程转入24623824.91461508543.52671681.42121438.66486925488.51

3.本年减少金额17463445.53136604693.995246282.9757797.43159372219.92

(1)处置或报废16331488.5646955613.844359911.2957797.4367704811.12

(2)政府补助-53945615.50886371.68-54831987.18

(3)转入在建工程-35703464.65--35703464.65

(4)其他1131956.97---1131956.97

4.期末余额14608634532.3727549660203.45158986519.1090951385.7542408232640.67

二、累计折旧

1.期初余额3234665909.3012934704475.1184790130.0654393233.2216308553747.69

2.本年增加金额326163017.731323855348.3110834359.785274215.901666126941.72

(1)计提326163017.731323855348.3110834359.785274215.901666126941.72

3.本年减少金额10251582.3154793009.503924884.2453992.3469023468.39

(1)处置或报废10251582.3131446366.503924884.2453992.3445676825.39

(2)转入在建工程-23346643.00--23346643.00

4.期末余额3550577344.7214203766813.9291699605.6059613456.7817905657221.02

三、减值准备

1.期初余额1403996640.541195046676.841650628.734442355.522605136301.63

2.本年增加金额175156027.127877691.16--183033718.28

（1）计提175156027.127877691.16--183033718.28

3.本年减少金额2839862.0411378660.17--14218522.21

（1）处置或报废2839862.0411378660.17--14218522.21

（2）转入在建工程-----

4.期末余额1576312805.621191545707.831650628.734442355.522773951497.70

四、账面价值

1.期末账面价值9481744382.0312154347681.7065636284.7726895573.4521728623921.95

2.期初账面价值9959970638.2812968046875.9863656887.7927655385.4323019329787.48

57云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

11、固定资产（续）

（1）固定资产情况（续）

2024年度固定资产计提的折旧金额为1666126941.72元(2023年度：

1655415618.00元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费

用分别为1592494955.97元、291321.45元、70711160.68元及2629503.62元

(2023年度：1591676580.37元、273308.33元、62266359.03元及1199370.27元)。

由在建工程转入固定资产的原值为486925488.51元(2023年度：331834514.39元)，减值准备为0.00元(2023年度：0.00元)，净值为486925488.51元(2023年度：

331834514.39元)。

本年度，本集团若干原铝资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可回收金额以公允价值减处置费用后的净额方法确定。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的固定资产计提减值准备人民币183033718.28元，无形资产计提减值准备人民币

4965421.38元，可收回金额的确定方法如下所示：

公允价值和处关键参项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依据置费用的确定数方式

（1）市场交易价格：

公允价值采用市场交选取市场上相同或相

熔盐加热市场法、处置易价格似的资产作为参照物

站等闲置68925548.771244051.5567681497.22费用为与处置、处置，并对个别因素进行资产组资产有关的费

费用修正；(2)处置费用：

用与资产处置相关的税

费、产权交易费等。

西畴矿业（1）市场交易价格：

公允价值采用分公司洗市场交选取市场上相同或相

市场法、处置矿生产线易价格似的资产作为参照物

149071449.0028753806.56120317642.44费用为与处置

等退出生、处置，并对个别因素进行资产有关的费

产设备设费用修正；(2)处置费用：

用施资产组与资产处置相关的税

费、产权交易费等。

58云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

11、固定资产（续）

（2）暂时闲置的固定资产情况

于2024年12月31日，账面价值约为59974540.07元(原值：1715710946.72元)的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他固定资产暂时闲置。具体分析如下：

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物262899122.91130189990.29115606386.5117102746.11

机器设备1430393544.861121046494.73266941750.4742405299.66

运输工具2772602.331011524.291749985.5211092.52

其他19645676.6210979591.548210683.30455401.78

合计1715710946.721263227600.85392508805.8059974540.07

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

申办手续未齐备/尚未办

房屋及建筑物1848312175.50理竣工决算

于2024年12月31日，未办妥产权证书的固定资产金额占云铝股份总资产金额的比例为

4.41%(2023年12月31日：5.04%)。

截至本财务报告批准日，云铝股份不存在因以上房屋的使用而被要求赔偿的法律诉讼和评估。本公司董事认为云铝股份有权合法、有效地占有并使用上述房屋及建筑物，并且认为上述事项不会对云铝股份2024年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。

（4）固定资产清理项目2024年12月31日2023年12月31日

机器设备1086761.15308149.76

12、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程516033256.33473953616.69

工程物资111837567.85114329407.11

合计627870824.18588283023.80

59云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

12、在建工程(续)

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

铝合金新材料新---22843347.32-22843347.32产品开发项目

炭素煅烧回转窑2311074.12-2311074.124034244.39-4034244.39烟气脱硫升级改造工程

15万吨/年中高---13030753.77-13030753.77

端铝合金新材料项目

7万吨-年石油压100253002.9294345639.085907363.84100253002.9294345639.085907363.84

裂支撑剂项目生产线技改扩建项目

办公研发及生活104890341.6162473129.1042417212.51104890341.61-104890341.61设施项目

歪山头采矿项目---28086273.66-28086273.66

降低有机物在铝---4550496.10-4550496.10酸钠溶液中富集的技术改造工程

广南板茂采矿工4939704.74-4939704.744219746.77-4219746.77程

1400kt/a 赤泥 64092141.20 - 64092141.20 6036869.85 - 6036869.85

库扩容

年产15万吨交324346123.69297649289.5626696834.13327724993.87297649289.5630075704.31通铝型材项目

潞西硅铝合金新174917112.8212041714.08162875398.74175050133.8912041714.08163008419.81技术推广示范项目

阳宗海生产区回24514044.41-24514044.41---转窑改造项目

5G绿色铝产业 4885396.89 - 4885396.89 1061427.14 - 1061427.14

园项目

铝资源综合利项9296359.26-9296359.26---目一期

电解铝烟气深度12286982.16-12286982.16---治理项目

电解烟气深度治17498790.69-17498790.69---理项目

建水生产区回转25186472.38-25186472.38---窑改造项目

13.8万吨-年阳61781102.0161781102.01-61781102.0161781102.01-

极碳素项目

零星工程141306526.7028181045.44113125481.26114389673.5628181045.4486208628.12

合计1072505175.60556471919.27516033256.33967952406.86493998790.17473953616.69

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2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

12、在建工程（续）

（2）重要在建工程项目本年变动情况

工程累计其中：本本年利本年转入固本年其他减少金利息资本化累计金项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额投入占预工程进度年利息资息资本资金来源定资产金额额额算比例本化金额化率年产15万吨交通铝型自有资金

3042370000.00327724993.87--3378870.18324346123.6910.66%10.66%11078800.00--

材项目及借款潞西硅铝合金新技术自有资金

3199410000.00175050133.89--133021.07174917112.825.47%5.47%12627500.00--

推广示范项目及借款办公研发及生活设施

92660000.00104890341.61---104890341.61113.20%89.90%---自有资金

项目

合计6334440000.00607665469.37--3511891.25604153578.1223706300.00--本年度，本集团一个其他分部资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可回收金额以公允价值减处置费用后的净额方法确定。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的在建工程计提减值准备人民币62473129.10元，可收回金额的确定方法如下所示：

项目账面价值（注）可收回金额（注）减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

办公研发及生活设施项目120763492.3158290363.2162473129.10市场法销售价格、后续开发成本结合市场调研、历史数据等确定

注：该资产组包括相关的土地。

61云南铝业股份有限公司

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2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

12、在建工程（续）

（3）工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用设备28154690.93-28154690.9331433286.30-31433286.30

专用材料83682876.92-83682876.9282896120.81-82896120.81

合计111837567.85-111837567.85114329407.11-114329407.11

62云南铝业股份有限公司

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2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

13、使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋建筑物机器设备土地使用权其他合计

一、账面原值

1.年初余额59462566.5711697179.98103957706.27-175117452.82

2.本年增加2905302.13-10929469.92-13834772.05

(1)新增租赁合同2905302.13-10929469.92-13834772.05

3.本年减少9972279.17-12574449.30-22546728.47

（1）租赁到期9972279.17-12574449.30-22546728.47

（3）期末余额52395589.5311697179.98102312726.89-166405496.40

二、累计折旧

1.年初余额13718801.887148479.3639655409.28-60522690.52

2.本年增加金额3812526.94941630.7812317369.48-17071527.20

（1）计提3812526.94941630.7812317369.4817071527.20

3.本年减少金额9972279.17-12574449.3022546728.47

（1）租赁到期9972279.17-12574449.30-22546728.47

4.年末余额7559049.658090110.1439398329.46-55047489.25

三、减值准备

1.年初余额-----

2.本年增加-----

（1）计提-----

3.本年减少-----

（1）租赁到期-----

4.年末余额-----

四、账面价值

1.年末账面价值44836539.883607069.8462914397.43-111358007.15

2.年初账面价值45743764.694548700.6264302296.99-114594762.30

63云南铝业股份有限公司

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2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

14、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权非专利技术采矿权探矿权电解铝生产指标其他合计

一、账面原值

1.年初余额1959197906.97109363240.79451125322.38265735823.961367406937.2514245484.544167074715.89

2.本年增加金额18108443.36-21954984.18--5786130.9145849558.45

（1）购置15511220.51-1274984.18--5786130.9122572335.60

（2）在建工程转入2597222.85-20680000.00---23277222.85

3．本年减少金额----401189870.50-401189870.50

（1）处置----401189870.50-401189870.50

4.年末余额1977306350.33109363240.79473080306.56265735823.96966217066.7520031615.453811734403.84

二、累计摊销

1.年初余额405314888.77103105045.57220497631.99-57850302.025328943.80792096812.15

2.本年增加金额39496119.41896048.6944596533.30-16722375.361721220.07103432296.83

（1）计提39496119.41896048.6944596533.30-16722375.361721220.07103432296.83

3.本年减少金额-------

4.年末余额444811008.18104001094.26265094165.29-74572677.387050163.87895529108.98

三、减值准备

1.年初余额15214796.313204220.67163904730.4452704993.36-2532599.34237561340.12

2.本年增加金额4965421.38-----4965421.38

（1）本年计提4965421.38-----4965421.38

3.本年减少金额-------

4.年末余额20180217.693204220.67163904730.4452704993.36-2532599.34242526761.50

四、账面价值

1.年末账面价值1512315124.462157925.8644081410.83213030830.60891644389.3710448852.242673678533.36

2.年初账面价值1538668221.893053974.5566722959.95213030830.601309556635.236383941.403137416563.62

2024年度无形资产的摊销金额为103432296.83元(2023年度:79621932.77元)。

无形资产的抵押情况详见附注七(18)。

本年度，本集团一个原铝资产组存在减值迹象，相关资产组估计的可回收金额以公允价值减处置费用后的净额方法确定。根据减值测试结果，本集团对相关资产组中的无形资产计提减值准备人民币4965421.38元。具体详见附注七（11）固定资产。

64云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

15、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他变动年末余额

征地占用费36142783.9416650773.8920436215.93-32357341.90

水渠改线14063216.95-459832.71-13603384.24

其他3281843.56-668070.96-2613772.60

合计53487844.4516650773.8921564119.60-48574498.74

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2530964391.42397579602.262493904947.77391154956.03

内部交易未实现利润180001981.1226849616.80160363744.3224054561.64

可抵扣亏损70984305.8410647645.8870984305.8410647645.88

暂估费用293471119.8150865494.13189103618.3332143330.17

预计负债和危废处置义112411243.1917393106.01147456815.0623334257.84务

递延收益236212077.7538581901.66211190079.4933063001.92

辞退福利21101891.183608632.7927871868.204727187.14

计入其他综合收益的金329829958.9782457489.7421534659.765383664.95融资产公允价值变动

租赁负债25915997.775421557.2520111039.093724662.99

其他55888634.558946176.9537810163.426364142.23

合计3856781601.60642351223.473380331241.28534597410.79

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

98509433.4714776415.02113086367.2817063796.10

资产评估增值计入当期损益的金融

3582916.66895729.17--

资产公允价值变动基础设施建设配套奖

129931837.9523012206.88132479999.5523394431.12

励资金

固定资产暂时性差异485803183.9380365920.37447198427.4273782091.99

使用权资产29895361.205859234.3417117831.143457194.76

合计747722733.21124909505.78709882625.39117697513.97

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债年末互抵金额产或负债年末余额负债年初互抵金额产或负债年初余额

递延所得税资产91038992.52551312230.9572675547.94461921862.85

递延所得税负债91038992.5233870513.2672675547.9445021966.03

65云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

16、递延所得税资产/递延所得税负债（续）

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异297649289.56314018283.24

可抵扣亏损6286109.8948683032.80

合计303935399.45362701316.04

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2024年-42396922.91

2025年6286109.896286109.89

合计6286109.8948683032.80

17、其他非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

预付土地款126389908.67133745017.88

预付工程设备款54418731.2661279566.06

待抵扣进项税7647587.237379581.47

合计188456227.16202404165.41

18、所有权或使用权受到限制的资产

项目年末账面价值受限情况

货币资金103014638.17详见下述说明

无形资产32433216.00详见下述说明

固定资产3692578.26详见下述说明

合计139140432.43-

于2024年12月31日，103014638.17元货币资金为受限制的货币资金主要为土地复垦及环境治理恢复金等，(于2023年12月31日，141445056.12元货币资金为受限制的货币资金。其中89945056.12元为土地复垦及环境治理恢复金，51500000.00元为开具银行承兑汇票的保证金)。

于2024年12月31日，云铝股份以账面价值32433216.00元(原值61840132.01元)的土地使用权及账面价值3692578.26元(原值5597843.82元）的固定资产作为抵押取

得长期借款95000000.00元(于2023年12月31日，云铝股份以账面价值34567362.45元(原值86655134.75元)的土地使用权作为抵押取得长期借款120000000.00元)。

66云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

19、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

信用借款-70200000.00

20、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票2450000000.001595000000.00

21、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付材料款1033377227.06753091621.01

应付运输费170721225.96121975897.22

应付水电费1229510463.68917155857.91

应付加工修理费50729931.2648937427.78

应付劳务费190788733.68125627875.67

应付其他款项130705648.83111906299.06

合计2805833230.472078694978.65

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

于2024年12月31日，账龄超过一年的应付账款为58504318.39元。(2023年12月31日：80491396.01元)，主要为应付材料款及其他款项。鉴于相关工程尚未验收完成，该款项尚未进行最后清算。

22、预收款项

项目期末余额期初余额

预收电解铝生产指标转让款-283904716.98

合计-283904716.98

23、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款430924200.28577316940.67

合计430924200.28577316940.67

67云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

项目年末余额年初余额

资金拆借款59200000.0079000000.00

保证金79164952.9061322735.99

废渣处置费84813337.60127476879.94

应付工程款111772959.84186692152.36

应付党建工作经费20468589.1320421701.87

其他代收代扣款75504360.81102403470.51

合计430924200.28577316940.67

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

于2024年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为109188694.21元(2023年12月31日：221359153.8元)，主要为资金拆借款、保证金以及其他代收代扣款，该等款项尚未结清。

24、合同负债

项目年末余额年初余额

预收劳务款11733850.728293538.81

预收货款297140243.54178643622.45

合计308874094.26186937161.26

于2024年12月31日，本集团年初合同负债在本年确认收入金额为186840125.10元，无账龄超过1年的重要合同负债。

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬220552606.601896862196.881900952937.24216461866.24

二、离职后福利-设定提存计划25635942.09311806077.13310386721.7727055297.45

三、辞退福利6696493.664821023.576246222.415271294.82

合计252885042.352213489297.582217585881.42248788458.51

68云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

25、应付职工薪酬(续)

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴111690793.171486302897.911487798017.50110195673.58

2、职工福利费-91810600.3991810600.39-

3、社会保险费11576110.87131670575.31131072394.8412174291.34

其中：医疗保险费8920803.28106975592.73106468032.139428363.88

工伤保险费1663862.0916254203.5316302651.691615413.93

生育保险费991445.508440779.058301711.021130513.53

4、住房公积金15373264.16149325253.26149014695.2615683822.16

5、工会经费和职工教育经费79480252.6435825788.1737795763.3077510277.51

6、其他2432185.761927081.843461465.95897801.65

合计220552606.601896862196.881900952937.24216461866.24

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险16916220.84199405112.82198956232.3317365101.33

2、失业保险费573716.588738709.738721887.68590538.63

3、企业年金缴费8146004.67103662254.58102708601.769099657.49

合计25635942.09311806077.13310386721.7727055297.45

（4）应付辞退福利列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付内退福利5271294.826696493.66

26、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税30498570.8662282085.90

企业所得税126979447.25233543131.80

个人所得税14869290.618426907.79

城市维护建设税1028825.662613748.03

资源税9051795.154425355.45

环境保护税13034046.0010554924.31

土地使用税15709702.7415551248.84

印花税25324300.3021538813.82

房产税32373736.4829751089.73

教育费附加581503.601395412.60

地方教育费附加387247.51930275.11

其他税费467261.051616150.42

合计270305727.21392629143.80

69云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

27、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款（附注七(28)）551856079.16614974141.67

一年内到期的租赁负债（附注七(29)）7293973.638645496.30

合计559150052.79623619637.97

28、长期借款

（1）长期借款分类项目年末余额年初余额

抵押借款95000000.00120044716.67

信用借款2821856079.164259929425.00

减：一年内到期的长期借款(附注七551856079.16614974141.67

(27)）

合计2365000000.003765000000.00

于2024年12月31日，长期借款的年利率区间为1.2%至2.44%。(2023年12月31日：1.2%至2.45%)。

抵押借款的抵押物信息详见附注七(18)。

29、租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额25915997.7720111039.11减：一年内到期的租赁负债(附注七(27)）7293973.638645496.30

合计18622024.1411465542.81

于2024年12月31日及2023年12月31日，云铝股份未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括:

于2024年12月31日，云铝股份按新租赁准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付租金为4939599.47元，均为一年内支付。

30、长期应付款

项目年末余额年初余额

专项应付款-990000.00

合计-990000.00

70云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

31、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表项目年末余额年初余额

二、辞退福利21891980.2827928036.40

减：将于一年内支付的部分(附注七(25))5271294.826696493.66

合计16620685.4621231542.74

计入当期损益的内退福利为：

项目2024年度2023年度

管理费用(17527.49)(1901751.99)

财务费用501197.151155981.70

将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示附注五(25)(4)。

32、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

复垦费2628596.872096748.42铝土矿开采

弃置费用29609486.7017883186.70尾矿库闭库费

合计32238083.5719979935.12项目年初余额本年增加本年减少年末余额

复垦费2096748.422989766.572457918.122628596.87

弃置费用17883186.7011726300.00-29609486.70

合计19979935.1214716066.572457918.1232238083.57

33、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因与资产相关的政府补助及用于补偿以

政府补助105595736.69124984533.6864917418.06165662852.31后期间费用或损失的政府补助

合计105595736.69124984533.6864917418.06165662852.31

(1)政府补助：

项目2023年12月31日本年新增补助金额本年冲减成本费用金额冲减固定资产2024年12月31日

与资产相关的政府补助93924410.00105130940.00-54831987.18144223362.82

与收益相关的政府补助11671326.6919853593.6810085430.88-21439489.49

小计105595736.69124984533.6810085430.8854831987.18165662852.31

71云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

33、递延收益（续）

(2)本年收到的政府补助情况如下：

种类金额列报项目计入当期损益的金额

产业发展补助72221697.59递延收益/其他收益/固定资产4438000.00

研发补助32423084.51递延收益/管理费用/主营业务成本/其他收益12125282.16

铝材项目基础建设补助26365350.00固定资产-

稳岗补贴2759945.33递延收益/其他收益/主营业务成本/管理费用2747945.33

财政扶持资金1051234.06其他收益1051234.06

其他项目6554936.23管理费用/其他收益/主营业务成本/递延收益6114683.37

合计141376247.7226477144.92

34、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

铝灰资源化利用环保科技示范项目8000000.008000000.00

合计8000000.008000000.00

35、股本

年初余额年末余额

股份总数3467957405.003467957405.00

36、资本公积

本年项目年初余额本年增加年末余额减少

资本溢价（股本溢价）(注)10508693900.5347707129.72-10556401030.25

其他资本公积184517269.331852743.55-186370012.88

合计10693211169.8649559873.27-10742771043.13

注：本公司原持有云南云铝汇鑫经贸有限公司（以下简称“汇鑫经贸”）51%股权，于2024年8月进一步收购汇鑫经贸49%少数股东股权，收购完成后本公司持有汇鑫经贸100%股权，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整资本公积人民币

47707129.72元。

72云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

37、其他综合收益

本年发生额

减：前期计入减：前期计入其他税后归项目年初余额本年所得税前发生年末余额

其他综合收益综合收益当期转入减：所得税费用税后归属于母公司属于少额当期转入损益留存收益数股东

一、不能重分类进损(53079518.47)（313172418.53)-(12091288.13)（77073824.80)(224007305.60)-(277086824.07)益的其他综合收益其他权益工具投资公(53079518.47)（313172418.53)-(12091288.13)（77073824.80)(224007305.60)-(277086824.07)允价值变动

二、将重分类进损益

4669756.80669182.29---669182.29-5338939.09

的其他综合收益外币财务报表折算差

4669756.80669182.29---669182.29-5338939.09

额其他综合收益合计(48409761.67)（312503236.24)-(12091288.13)（77073824.80)(223338123.31)-(271747884.98)

73财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

38、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费75682976.87158033626.92197329866.6836386737.11

合计75682976.87158033626.92197329866.6836386737.11

39、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积596736304.26264263232.08-860999536.34

任意盈余公积76973977.61--76973977.61

合计673710281.87264263232.08-937973513.95

本公司于2024年度实现净利润2642632320.77元，按照10%计提法定盈余公积金

264263232.08元(2023年度:65293966.55元)。

40、未分配利润

项目本年上年

调整前上期末未分配利润10867076404.967533754407.74调整期初未分配利润合计数（调增+，--调减-）

调整后期初未分配利润10867076404.967533754407.74

加：本年归属于母公司所有者的净利润4411670800.533955771178.74

减：提取法定盈余公积264263232.0865293966.55

对所有者的分配（a） 1595260406.30 557155214.97

所有者权益内部结转12091288.13-

期末未分配利润13407132278.9810867076404.96

（a）根据 2024年3月27日股东大会决议，云铝股份向全体股东派发现金股利，每股人民币0.23元，共计797630203.15元。

根据2024年8月26日股东大会决议，云铝股份向全体股东派发现金股利，每股人民币0.23元，共计797630203.15元。

41、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务54154237897.0546950759937.4542317601393.2235581553867.92

其他业务296221236.27293609871.15351166210.98341673413.91

合计54450459133.3247244369808.6042668767604.2035923227281.83

74财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

41、营业收入和营业成本（续）

（1）主营业务收入和主营业务成本

单位：元项目2024年度2023年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

销售商品53857673683.3146683429552.5542061117665.8335399632315.07

提供劳务296564213.74267330384.90256483727.39181921552.85

合计54154237897.0546950759937.4542317601393.2235581553867.92

（2）其他业务收入和其他业务成本

单位：元项目2024年度2023年度其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

材料销售收入274225286.86271905903.49334956111.58325901509.24

房租收入9786789.309656876.1215998735.6715566254.57

其他12209160.1112047091.54211363.73205650.10

合计296221236.27293609871.15351166210.98341673413.91

（3）云铝股份2024年度营业收入和营业成本分解如下：

单位：元项目2024年度原铝板块其他运营板块合计

主营业务收入53814033761.22340204135.8354154237897.05

其中：在某一时点确认53814033761.2243639922.0953857673683.31

在某一时段确认-296564213.74296564213.74

其他业务收入-296221236.27296221236.27项目2024年度原铝板块其他运营板块合计

主营业务成本46644091437.47306668499.9846950759937.45

其中：在某一时点确认46644091437.4739338115.0846683429552.55

在某一时段确认-267330384.90267330384.90

其他业务成本-293609871.15293609871.15

75财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

41、营业收入和营业成本（续）

(4)云铝股份2023年度营业收入和营业成本分解如下：

单位：元

2023年度

项目原铝板块其他运营板块合计

主营业务收入41993320733.08324280660.1442317601393.22

其中：在某一时点确认41993320733.0867796932.7542061117665.83

在某一时段确认-256483727.39256483727.39

其他业务收入-351166210.98351166210.98

2023年度

项目原铝板块其他运营板块合计

主营业务成本35372862253.06208691614.8635581553867.92

其中：在某一时点确认35372862253.0626770062.0135399632315.07

在某一时段确认-181921552.85181921552.85

其他业务成本-341673413.91341673413.91

有关本集团履约义务的总结如下：

1）产品销售

客户通常需要预付款，履约义务通常在产品交付即视作达成，有信用期的客户付款期限一般约定在产品交付后30天至90天内。产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。

2）提供服务

随着服务的提供，履约义务也会随着时间的推移履行，并且通常在相关服务完成后收取款项。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务均属于：1）原预计合同期限不超过一年的合同中的一部分；或2）有权对该履约义务下已转让的商品向客

户发出账单，且账单金额能够代表企业累计至今已履约部分转移给客户的价值，故本集团无需披露与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息。

42、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税44522260.7648258201.14

教育费附加51689324.8754582909.39

房产税64701512.4462146712.83

土地使用税21900877.6536985855.39

印花税86699712.3663802202.92

环境保护税45890435.9935423358.95

资源税65947271.3755005881.19

车船使用税等3538809.62842563.58

合计384890205.06357047685.39

76财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

43、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬24562320.0825172622.17

仓储保管费11713545.9916485713.50

销售服务费72263.65475928.01

折旧费291321.45273308.33

其他2714039.563312696.32

合计39353490.7345720268.33

44、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬423227314.12385693264.19

折旧费70711160.6862266359.03

无形资产摊销37031042.7535788745.19

修理费70844823.3518042344.68

机物料消耗17519983.1621226790.14

咨询费5984137.6016648934.82

党建工作经费4761387.907138578.46

办公费12307213.976706458.98

运输费9277891.896648394.20

水电费4667730.096569162.39

绿化费9802703.095832579.52

租赁费3257871.281203754.09

其他79486736.2347104298.15

合计748879996.11620869663.84

45、研发费用

项目本年发生额上年发生额

耗用的原材料和低值易耗品等132630341.11180956044.68

职工薪酬费用56263584.5112036290.00

折旧费和摊销费用18808379.311199370.27

办公费2091255.382227333.80

其他17310575.051578048.57

合计227104135.36197997087.32

77财务报表附注（续）

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

46、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出113993864.31151246725.56

加：租赁负债利息支出582564.092932423.89

费用化利息支出114576428.40154179149.45

减：利息收入94326230.7747541063.34

汇兑损益(15593.27)(399912.66)

其他2825619.164046325.74

合计23060223.52110284499.19

47、其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

与收益相关的政府补助9748972.486147100.41

增值税进项加计抵减335150284.88200713756.94

合计344899257.36206860857.35

48、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产3582916.66-

49、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益(1664661.54)(82640631.71)

其他(3206910.55)5751626.63

合计(4871572.09)(76889005.08)

50、信用减值损失/转回

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失/（转回）(1283869.43)1127311.51

其他应收款坏账损失/（转回）(1106485.08)430612.77

合计(2390354.51)1557924.28

78财务报表附注（续）

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2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

51、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失76744592.003306.92

固定资产减值损失183033718.28-

无形资产减值损失4965421.38-

在建工程减值损失62473129.10-

合计327216860.763306.92

52、资产处置损益

资产处置收益的来源本年发生额上年发生额

固定资产处置（损失）/收益(158217.10)236453.85

无形资产处置收益166619563.46-

合计166461346.36236453.85

53、营业外收入

计入当期非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

核销无法支付的款项2755019.603116715.462755019.60

其他4623323.612312686.054623323.61

合计7378343.215429401.517378343.21

54、营业外支出

计入当期非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

对外捐赠180656.80116000.00180656.80

非流动资产毁损报废损失2110436.793028370.042110436.79

其他742500.691024135.46742500.69

合计3033594.284168505.503033594.28

55、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用896523242.11810173750.08

递延所得税费用(23113285.84)14857840.11

合计873409956.27825031590.19

79财务报表附注（续）

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2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

55、所得税费用（续）

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额上年发生额

利润总额5972391464.915543529089.23

按法定/适用税率计算的所得1385882272.31

1493097866.23

税费用

子公司适用不同税率的影响(569721257.59)(528852146.62)

税率变化的影响(1907162.80)1723503.06

汇算清缴差异(7676551.75)(9306922.45)权益法核算的长期股权投资

1639958.8817875720.92

损失

不可抵扣的成本、费用和损

(2787680.17)315908.62

失的影响（*）未确认递延所得税资产的暂

-(6668426.11)时性差异及损失的影响

加计扣除的影响(39235216.53)(35938319.54)

所得税费用873409956.27825031590.19

*不可抵扣的成本、费用和损失的影响为负数是由于本年专项储备使用数大于计提数所致。

本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

56、每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

基本每股收益的具体计算信息如下：

2024年2023年

归属于本公司普通股股东的当期净利润

4411670800.533955771178.74

(人民币元)本公司期末发行在外普通股的加权平

3467957405.003467957405.00

均数(股数)本公司不存在稀释性潜在普通股。

2024年2023年

按归属于普通股股东的净利润计算基

1.27211.1407

本每股收益(人民币元/股)

80财务报表附注（续）

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2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

57、资产减值及损失准备

本年减少

2024/1/1本年增加其他2024/12/31

转回报废转出核销

应收账款坏账准备14292902.1394495.321378364.75---13009032.70

其他应收款坏账准备27713662.65373147.051479632.13--49427.3026656604.87

小计42006564.78467642.372857996.88--49427.3039665637.57

存货跌价准备7258297.1876744592.00----84002889.18

固定资产减值准备2605136301.63183033718.28-14218522.21--2773951497.70

在建工程减值准备493998790.1762473129.10----556471919.27

无形资产减值准备237561340.124965421.38----242526761.50

长期股权投资减值准备27736226.30-----27736226.30

小计3371690955.40327216860.76-14218522.21--3684689293.95

合计3413697520.18327684503.132857996.8814218522.21-49427.303724354931.52本年减少

2023/1/1本年增加其他2023/12/31

转回转销核销

应收账款坏账准备13265590.881168444.2841132.77-100000.26-14292902.13

其他应收款坏账准备26949778.15834320.36403707.59--333271.7327713662.65

小计40215369.032002764.64444840.36-100000.26333271.7342006564.78

存货跌价准备及合同履约成本减值准备10058754.373306.92-2803764.11--7258297.18

固定资产减值准备2614376572.18--9240270.55--2605136301.63

在建工程减值准备493998790.17-----493998790.17

无形资产减值准备237652132.39--90792.27--237561340.12

长期股权投资减值准备27736226.30-----27736226.30

小计3383822475.413306.92-12134826.93--3371690955.40

合计3424037844.442006071.56444840.3612134826.93100000.26333271.733413697520.18

81财务报表附注（续）

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

保证金113110038.8680991658.15

往来款77133282.5452981697.23

政府补助141376247.72175942647.94

利息收入94326230.7747541063.34

其他26619273.0218449103.60

合计452565072.91375906170.26支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

履约保证金89380029.00153812814.67

综合服务费8642921.1442144314.55

土地复垦及环境治理保证金30768440.006074095.95

保险费15436200.945182451.64

咨询、审计、评估费15194015.2924571337.04

银行手续费2825619.164806738.72

业务招待费3083800.722190140.99

危废处置费42663542.3426231345.76

其他120917694.64130888923.30

合计328912263.23395902162.62

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

收到非控股股东借款30000000.00-支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付租赁款8589172.1210112303.49

偿还非控股股东借款50000000.00-

支付银票贴现息209150.00542930.55

偿还其他借款30000000.00-

购买子公司少数股权44923790.72-

支付资金池归集款-10534222.33

合计133722112.8421189456.37

82财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

59、现金流量表项目补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润5098981508.644718497499.04

加：资产减值准备及信用减值准备324826506.251561231.20

固定资产折旧1666126941.721655415618.00

使用权资产折旧17071527.2018803125.15

无形资产摊销103432296.8379621932.77

长期待摊费用摊销21564119.602108806.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

(166461346.36)(236453.85)损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2110436.793028370.04

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）(3582916.66)-

财务费用（收益以“－”号填列）103514284.21153779236.79

投资损失（收益以“－”号填列）4871572.0976889005.08递延所得税资产减少（增加以“－”号填

(11961833.07)(4946466.60)

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填

(11151452.77)19804306.71

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）(1346028410.25)(133330089.07)经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

(303006667.90)723061657.64

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

1455000924.32(1470481272.19)

列）

其他(7912448.32)27413858.87

经营活动产生的现金流量净额6947395042.325870990366.26

2．不涉及现金收支的重大经营、投资和筹

资活动

新增使用权资产13834772.05-

以银行承兑汇票支付的存货采购款9384258961.688164871017.90

以银行承兑汇票支付的长期资产采购款9736010.59378897397.62

以往来款抵销应付少数股东股利14095350.0024095350.00

以应付股利抵销少数股东增资款208280000.00-

3．现金及现金等价物净变动情况：

加：现金的年末余额6174360411.375119493173.38

减：现金的年初余额5119493173.382843503853.70

现金及现金等价物净增加额1054867237.992275989319.68

83财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并财务报表项目注释（续）

59、现金流量表补充资料（续）

（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金6174360411.375119493173.38

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款及财务公司存款6174360411.375119493173.38

二、现金等价物--

三、年末现金及现金等价物余额6174360411.375119493173.38

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元205121.177.191474493.02

港币2433756.890.932253658.88其他应收款

其中：美元3920424.067.1928181576.29

84财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

涌鑫铝业云南建水云南建水制造67.33%出资设立

润鑫铝业云南个旧云南个旧制造70.14%非同一控制企业合并

文山铝业云南文山云南文山制造100.00%非同一控制企业合并

泽鑫铝业云南富源云南富源制造100.00%出资设立

云铝国际香港香港贸易100.00%出资设立云南云铝沥鑫铝业有限公司（以云南鹤庆云南鹤庆制造60.00%出资设立下简称“沥鑫铝业”）云南云铝泓鑫铝业有限公司（以云南昭通云南昭通制造70.00%出资设立下简称“泓鑫铝业“）源鑫炭素云南建水云南建水制造100.00%同一控制企业合并云南云铝汇鑫经贸有限公司（以云南昆明云南昆明商贸100.00%出资设立下简称“汇鑫经贸”）

鹤庆溢鑫云南鹤庆云南鹤庆制造59.97%非同一控制企业合并

海鑫铝业云南昭通云南昭通制造75.00%增资扩股云南云铝绿源慧邦工程技术有限

公司云南昆明云南昆明制造100.00%出资设立（以下简称“绿源慧邦”）

曲靖淯鑫云南曲靖云南曲靖制造94.35%非同一控制企业合并云南云铝物流投资有限公司（以铁路货物云南昆明云南昆明100.00%出资设立下简称“物流投资”）运输云南涌顺铝业有限公司（以下简云南建水云南建水制造51.00%出资设立称“涌顺铝业”）

（2）重要的非全资子公司少数股东的持2024年度归属于少数股2024年度向少数2024年12月31日少子公司名称股比例东的损益股东分派股利数股东权益

涌鑫铝业32.67%200089442.5691476000.00891942397.13

润鑫铝业29.86%31241265.006867800.00460675852.17

海鑫铝业25.00%184534864.68294302610.62831215656.74

鹤庆溢鑫40.03%232528154.99157127325.851446959677.85

85财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1、在子公司中的权益（续）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公年末余额年初余额司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称涌鑫

1524879712.631723640112.403248519825.03434213919.505383839.74439597759.241062501317.981880151236.672942652554.65460850778.738321796.12469172574.85

铝业润鑫

639615118.971468767283.162108382402.13554496561.0211100000.00565596561.02427084623.601401296153.081828380776.68341982796.0314770000.00356752796.03

铝业海鑫

1229905535.244722764052.305952669587.542310377446.9611620338.082321997785.04747136876.184955000428.975702137305.151641044686.197973289.811649017976.00

铝业鹤庆

901876278.143604978184.644506854462.78885626488.1911961847.31897588335.50464644928.953795856475.734260501404.68811510264.6210572644.62822082909.24

溢鑫本年发生额上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

涌鑫铝业6623153982.01630261543.56630261543.56808176984.415075403758.40609674712.79609674712.79362669931.85

润鑫铝业3996747160.26104625803.75104625803.75193213761.633819850993.91380776721.82380776721.8271605503.39

海鑫铝业12114935390.361116715224.961116715224.96861994384.629145525908.49989305427.26989305427.261509499942.46

鹤庆溢鑫7570107831.23580918101.68580918101.68406189864.775835819426.11623089644.77623089644.77614825547.46

2、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法

冶金资源云南曲靖云南曲靖制造22.01%-权益法

天冶化工云南文山云南文山制造-30.00%权益法

云南索通云南曲靖云南曲靖制造35.00%-权益法

86财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2、在联营企业中的权益（续）

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本年发生额期初余额/上年发生额冶金资源天冶化工云南索通冶金资源天冶化工云南索通

流动资产164684138.55175544656.811247665114.76172331520.84172037959.611540156832.15

非流动资产57137789.04842583953.831502390202.6352412114.15913615060.131652439646.56

资产合计221821927.591018128610.642750055317.39224743634.991085653019.743192596478.71

流动负债45433474.75725267374.601139561760.0545758155.51756993557.161428084230.81

非流动负债626617.07101524947.64779327939.593565387.2560815765.581053911242.53

负债合计46060091.82826792322.241918889699.6449323542.76817809322.742481995473.34

少数股东权益-

归属于母公司股东权益175761835.77191336288.40831165617.75175420092.23267843697.00710601005.37

按持股比例计算的净资产份额38685180.0557400886.52290907966.2138609962.3080353109.10248710351.88

------

对联营企业权益投资的账面价值39890539.8858772067.02289443011.2539418484.7681541025.43272308188.69

营业收入147157042.22859460924.873394516787.34123619455.62884571449.024442016716.53

净利润/(亏损)1535940.95(75896528.06)118267815.206158952.16(84195722.23)(172114286.99)

终止经营的净利润------

其他综合收益-(75600.00)83237.71--(368806.61)

综合收益/(亏损)总额1535940.95(75972128.06)118351052.916158952.16(84195722.23)(172483093.60)

注：云铝股份以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。云铝股份与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

87财务报表附注（续）

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2、在合营安排或联营企业中的权益（续）

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计80765402.7091639433.45下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2452620.982834583.58

--其他综合收益-45303.96

--综合收益总额2452620.982879887.54

注：净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

(4)联营企业发生的超额亏损年初累积未确本年未确认的年末累积未确联营企业名称认的损失损失认的损失昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有

4727493.67342.374727836.04

限公司

九、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

云铝股份的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，云铝股份分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

云铝股份有3个报告分部，分别为：

氧化铝板块分部，包括开采并购买铝土矿和其他原材料，将铝土矿生产为氧化铝，并将氧化铝销售给本公司内部其他分子公司。

原铝板块分部，包括采购氧化铝和其他原材料、辅助材料和电力，将氧化铝进行电解以生产为原铝，销售给公司外部的客户。该板块还包括生产、销售炭素产品、铝合金及其他电解铝产品。

其他运营分部，包括提供的物流服务及氧化铝贸易等。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

88财务报表附注（续）

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

九、分部信息（续）

（2）报告分部的财务信息

2024年：

单位：元项目氧化铝板块原铝板块其他营运板块分部间抵销合计

营业收入1727781101.2354161533608.1026704824971.56(28143680547.57)54450459133.32

其中：对外交

-53814033761.22636425372.10-54450459133.32易收入分部间交

1727781101.23347499846.8826068399599.46(28143680547.57)-

易收入

营业成本797194066.8447983316112.6026608126949.21(28144267320.05)47244369808.60

资产总额6202108206.7135327484873.1618422810395.45(18050899446.45)41901504028.87

负债总额2376489161.7110449186730.697460620532.96(10532252870.85)9754043554.51

2023年：

单位：元项目氧化铝板块原铝板块其他营运板块分部间抵销合计

营业收入1710173506.6142050102629.6319514900629.31(20606409161.35)42668767604.20

其中：对外交易收

-41993320733.08675446871.12-42668767604.20入

分部间交易收入1710173506.6156781896.5518839453758.19(20606409161.35)-

营业成本1591010031.5635529618237.9219406033055.47(20603434043.12)35923227281.83

资产总额6674619698.4932895659467.5815867306181.55(16090269251.99)39347316095.63

负债总额3578723777.639799428482.506625113290.20(9902881100.60)10100384449.73

89财务报表附注（续）

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财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

云铝股份的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动风险。上述金融风险以及云铝股份为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立云铝股份的风险管理架构，制定云铝股份的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。云铝股份己制定风险管理政策以识别和分析云铝股份所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。云铝股份定期评估市场环境及云铝股份经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。云铝股份的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与云铝股份其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

云铝股份内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报云铝股份的审计委员会。

（1）市场风险

A 外汇风险

云铝股份的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。云铝股份已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。云铝股份持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

90财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1、金融工具产生的各类风险（续）

（1）市场风险（续）

A 外汇风险（续）

于2024年12月31日及2023年12月31日，云铝股份内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：

单位：元

2024年12月31日

美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金810551.33-810551.33

2023年12月31日

美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金1239486.740.151239486.89

于2024年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司持有的各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值4%，其他因素保持不变，则云铝股份将减少或增加利润总额

32429.27元(2023年12月31日：49579.48元)。

于2024年12月31日及2023年12月31日，云铝股份内记账本位币为美元的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元

2024年12月31日

人民币项目港币项目合计

外币金融资产—

货币资金-2253658.882253658.88

其他权益工具投资-33013089.3033013089.30

合计-35266748.1835266748.18

2023年12月31日

人民币项目港币项目合计

外币金融资产—

货币资金-2232674.142232674.14

其他权益工具投资-25798920.5325798920.53

合计-28031594.6728031594.67

91财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1、金融工具产生的各类风险（续）

（1）市场风险（续）

A 外汇风险（续）

于2024年12月31日及2023年12月31日，对于记账本位币为美元的公司各类港币金融资产和金融负债，由于港币的联系汇率制，汇率变动不会对云铝股份的利润总额产生重大影响。

B 利率风险云铝股份的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使云铝股份面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使云铝股份面临公允价值利率风险。云铝股份根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，云铝股份长期带息债务中包含部分人民币计价挂钩 LPR 的浮动利率合同，金额为

2370251666.65元(2023年12月31日：4260018629.17元)。

云铝股份持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及云铝股份尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对云铝股份的经营业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2024年度及2023年度云铝股份并无利率互换安排。

于2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则云铝股份的利润总额会减少或增加14064583.33元(2023年12月31日：

21854250.00元)。

92财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1、金融工具产生的各类风险（续）

C 其他价格风险

云铝股份其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2024年12月31日，云铝股份持有的上市权益工具投资余额为33013089.30元，并不存在重大价格风险。

（2）信用风险

云铝股份信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资以及其他应收款等。于资产负债表日，云铝股份金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

云铝股份货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上

市银行的银行存款及中铝财务有限责任公司存款，云铝股份认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行或财务公司违约而导致的重大损失。

对于应收账款、应收款项融资和其他应收款，云铝股份设定相关政策以控制信用风险敞口。云铝股份基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。云铝股份会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，云铝股份会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保云铝股份的整体信用风险在可控的范围内。

于2024年12月31日，云铝股份无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级

(2023年12月31日：无)。

93财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1、金融工具产生的各类风险（续）

（3）流动风险云铝股份内各子公司负责其自身的现金流量预测。云铝股份在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，云铝股份各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元

2024年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付票据2450000000.00---2450000000.00

应付账款2805833230.47---2805833230.47

其他应付款430924200.28---430924200.28

长期借款592280000.00606126000.002089934000.00112394000.003400734000.00

租赁负债7606255.5418765701.56--26371957.10

合计6286643686.29624891701.562089934000.00112394000.009113863387.85

单位：元

2023年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款70200000.00---70200000.00

应付票据1595000000.00---1595000000.00

应付账款2078694978.65---2078694978.65

其他应付款577316940.67---577316940.67

长期借款700438975.063395089232.88376920000.00-4472448207.94

租赁负债8782377.51298562.4711227377.65-20308317.63

长期应付款990000.00---990000.00

合计5031423271.893395387795.35388147377.65-8814958444.89

94财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

于2024年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计金融资产

交易性金融资产—

结构性存款-2003582916.66-2003582916.66

应收款项融资—

应收票据--256753509.40256753509.40

其他权益工具投资—

公开发行权益工具33013089.30--33013089.30

非公开发行权益工具--1036641574.271036641574.27

金融资产合计33013089.302003582916.661293395083.673329991089.63

于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计金融资产

应收款项融资—

应收票据--226469406.30226469406.30

其他权益工具投资—

公开发行权益工具25798920.53--25798920.53

非公开发行权益工具--1358333742.741358333742.74

金融资产合计25798920.53-1584803149.041610602069.57

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息期末公允价值估值技术不可观察输入值

流动性折扣比例、

其他权益工具投资2024年12月31日1036641574.27市场法平均市净率

2、说明

云铝股份以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与

第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，云铝股份以其活跃市场报价确定其公允价值。对于不在活跃市场上交易的金融工具，云铝股份采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括缺乏流动性折价等。

95财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

(a)母公司基本情况：

母公司名称注册地业务性质

铝土矿开采、氧化铝、原铝的中铝股份北京生产和销售本公司的最终控制方为中铝集团。

(b)母公司注册资本及其变化

2023年12月312024年12月31

母公司名称本年增加本年减少日日

中铝股份17161591551.00-5092642.0017156498909.00

(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2023年12月31日2024年12月31日

母公司名称持股比例表决权比例持股比例表决权比例

中铝股份29.10%29.10%29.10%29.10%

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八。

3、本企业联营企业情况

本企业重要的联营企业详见附注八。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称与云铝股份的关系云南索通联营企业冶金资源联营企业中慧能源联营企业天冶化工联营企业捷成物流联营企业德福环保联营企业

96财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

云南冶金集团直接或间接持有本公司5%以上表决权股份的股东

中国铜业有限公司直接或间接持有本公司5%以上表决权股份的股东中铝郑州有色金属研究院有限公司受同一母公司控制中铝新材料有限公司受同一母公司控制中铝物资有限公司受同一母公司控制中铝物资供销有限公司受同一母公司控制中铝物流集团重庆有限公司受同一母公司控制中铝物流集团中州有限公司受同一母公司控制中铝物流集团中部国际陆港有限公司受同一母公司控制中铝物流集团有限公司受同一母公司控制中铝物流集团内蒙古有限公司受同一母公司控制中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司受同一母公司控制中铝山西新材料有限公司受同一母公司控制中铝青岛轻金属有限公司受同一母公司控制中铝国际贸易有限公司受同一母公司控制中铝国际贸易集团有限公司受同一母公司控制中铝佛山国际贸易有限公司受同一母公司控制

中铝(上海)有限公司受同一母公司控制山西华圣铝业有限公司受同一母公司控制内蒙古华云新材料有限公司受同一母公司控制河南华慧有色工程设计有限公司受同一母公司控制贵州华仁新材料有限公司受同一母公司控制贵州华锦铝业有限公司受同一母公司控制赤壁长城炭素制品有限公司受同一母公司控制包头铝业有限公司受同一母公司控制平果铝业有限公司受同一母公司控制

中铝(上海)碳素有限公司受同一母公司控制兰州铝业有限公司受同一母公司控制山西中铝华润有限公司受同一母公司控制遵义铝业股份有限公司受同一母公司控制重庆西南铝机电设备工程有限公司同受中铝集团控制重庆西南铝民生实业有限责任公司同受中铝集团控制重庆国创轻合金研究院有限公司同受中铝集团控制

中铜(昆明)铜业有限公司同受中铝集团控制中色十二冶金建设有限公司同受中铝集团控制中色科技股份有限公司同受中铝集团控制

中铝智能铜创科技(云南)有限公司同受中铝集团控制

中铝智能数维(杭州)工程设计研究院有限公司同受中铝集团控制中铝智能科技发展有限公司同受中铝集团控制

中铝智能(杭州)安全科学研究院有限公司同受中铝集团控制中国长城铝业有限公司同受中铝集团控制中铝西南铝板带有限公司同受中铝集团控制中铝万成山东建设有限公司同受中铝集团控制

中铝特种铝材(重庆)有限公司同受中铝集团控制中铝山西铝业有限公司同受中铝集团控制

97财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

4、其他关联方情况（续）

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中铝润滑科技有限公司同受中铝集团控制中铝瑞闽股份有限公司同受中铝集团控制中铝铝箔有限公司同受中铝集团控制中铝河南洛阳铝箔有限公司同受中铝集团控制中铝国际云南铝应用工程有限公司同受中铝集团控制中铝国际南方工程有限公司同受中铝集团控制中铝国际工程股份有限公司同受中铝集团控制中铝工业服务有限公司同受中铝集团控制中铝高端同受中铝集团控制

中铝东南材料院(福建)科技有限公司同受中铝集团控制中铝财务同受中铝集团控制中铝材料应用研究院有限公司同受中铝集团控制

中铝保险经纪(北京)股份有限公司同受中铝集团控制中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司同受中铝集团控制中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司同受中铝集团控制中国有色金属工业第六冶金建设有限公司同受中铝集团控制郑州九冶三维化工机械有限公司同受中铝集团控制浙江中铝汽车轻量化科技有限公司同受中铝集团控制

西南铝业（集团）有限责任公司同受中铝集团控制云南正达矿业小额贷款股份有限公司同受中铝集团控制云南冶金昆明重工有限公司同受中铝集团控制云南冶金金宇环保科技有限公司同受中铝集团控制云南冶金建设工程质量检测有限公司同受中铝集团控制云南冶金集团进出口物流股份有限公司同受中铝集团控制云南冶金集团金水物业管理有限公司同受中铝集团控制云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司同受中铝集团控制云南铜业地产物业服务有限公司同受中铝集团控制云南省有色金属及制品质量监督检验站同受中铝集团控制云南省冶金医院同受中铝集团控制云南清鑫清洁能源有限公司同受中铝集团控制云南科力环保股份公司同受中铝集团控制云南金吉安建设咨询监理有限公司同受中铝集团控制云南慧能售电股份有限公司同受中铝集团控制云南驰宏资源综合利用有限公司同受中铝集团控制云晨期货有限责任公司同受中铝集团控制苏州新长光热能科技有限公司同受中铝集团控制

98财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

4、其他关联方情况（续）

其他关联方名称其他关联方与本企业关系沈阳铝镁设计研究院有限公司同受中铝集团控制沈阳铝镁科技有限公司同受中铝集团控制沈阳博宇科技有限责任公司同受中铝集团控制山西中铝工业服务有限公司同受中铝集团控制山东铝业有限公司同受中铝集团控制陇西西北铝铝箔有限公司同受中铝集团控制昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司同受中铝集团控制昆明有色冶金设计研究院股份公司同受中铝集团控制昆明冶金研究院有限公司同受中铝集团控制昆明勘察院科技开发有限公司同受中铝集团控制九冶建设有限公司同受中铝集团控制河南中铝装备有限公司同受中铝集团控制河南长兴实业有限公司同受中铝集团控制河南长城众鑫实业股份有限公司同受中铝集团控制河南九力科技有限公司同受中铝集团控制

中铝铝箔（云南）有限公司同受中铝集团控制杭州耐特阀门股份有限公司同受中铝集团控制贵州顺安机电设备有限公司同受中铝集团控制贵州贵铝装备工程有限责任公司同受中铝集团控制贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司同受中铝集团控制贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司同受中铝集团控制贵阳新宇建设监理有限公司同受中铝集团控制贵阳铝镁设计研究院有限公司同受中铝集团控制东北轻合金有限责任公司同受中铝集团控制安徽华聚新材料有限公司同受中铝集团控制兰州连城铝业有限责任公司同受中铝集团控制陕西中勉投资有限公司同受中铝集团控制

中铝创鑫链通（金华）科技有限公司同受中铝集团控制

中铝共享服务（天津）有限公司同受中铝集团控制河南中铝建设工程有限公司同受中铝集团控制中铝信息科技有限公司同受中铝集团控制贵阳铝镁设计研究院工程承包有限公司同受中铝集团控制沈阳盛鑫建设工程项目管理有限公司同受中铝集团控制山东沂兴炭素新材料有限公司同受中铝集团控制中铝佛山贸易有限公司同受中铝集团控制

99财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

4、其他关联方情况（续）

其他关联方名称其他关联方与本企业关系河南长铝工业服务有限公司同受中铝集团控制中铝资本控股有限公司同受中铝集团控制中铝长城检测技术有限公司同受中铝集团控制包头中铝科技服务开发有限公司同受中铝集团控制中铜洛阳装备技术有限公司中铝集团之联营公司中铝贵州工业服务有限公司中铝集团之联营公司天津骏鑫轻量化科技有限公司中铝集团之联营公司河南华顺天成科技有限公司中铝集团之联营公司贵州中铝铝业有限公司中铝集团之联营公司福州交投瑞闽商贸有限责任公司中铝集团之联营公司中铝招标有限公司母公司之联营公司中铝视拓智能科技有限公司母公司之联营公司中铝山东工程技术有限公司母公司之联营公司中衡协力投资有限公司母公司之联营公司广西华银铝业有限公司母公司之联营公司

中油中铝(北京)石油化工有限公司母公司之合营公司

中油中铝(大连)石油化工有限公司母公司之合营公司广西华磊新材料有限公司母公司之合营公司北京铝能清新环境技术有限公司母公司之合营公司

其他说明：

5、关联交易情况

（a） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中铝国际贸易集团有限公司采购商品15442266390.277406785311.69

云南慧能售电股份有限公司接受劳务14769714.157080128.07

中铝物资有限公司采购商品5729206372.555289692238.87

中铝物流集团中部国际陆港有限公司接受劳务460007390.26351581288.10

中铝物流集团中部国际陆港有限公司采购商品23808854.792689378.34

赤壁长城炭素制品有限公司采购商品401711886.18424267813.35

中慧能源采购商品295204396.65305318475.12

中慧能源接受劳务-9885.01

中铝铝箔（云南）有限公司采购商品274455341.43233233808.99

100财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（a） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

采购商品/接受劳务情况表（续）

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中铝铝箔（云南）有限公司接受劳务-10159367.43

中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司接受劳务336667277.83195361314.57

中铝物资供销有限公司采购商品55353028.47170546690.01

中铝物资供销有限公司接受劳务1536.371623032.90

中铝山西新材料有限公司采购商品10886129.0151975384.76

中铝智能科技发展有限公司接受劳务3820808.0229651312.32

中铝智能科技发展有限公司采购商品11309542.7116603272.02

德福环保接受劳务55388531.7033895852.77

德福环保采购商品1687539.6211132055.32

中铝山西铝业有限公司采购商品-42349777.41

中铝新材料有限公司采购商品31196499.3842176412.59

中铝物流集团有限公司接受劳务24261196.2137592433.66

九冶建设有限公司接受劳务62780477.9331516741.39

九冶建设有限公司采购商品-1037280.76

中铝郑州有色金属研究院有限公司采购商品20654454.6116797621.86

中铝郑州有色金属研究院有限公司接受劳务38593830.1911482662.74

昆明有色冶金设计研究院股份公司接受劳务4766569.1122602821.16

广西华磊新材料有限公司采购商品-22139150.45

广西华磊新材料有限公司接受劳务546076.99-

浙江中铝汽车轻量化科技有限公司采购商品-17987924.97

中铜(昆明)铜业有限公司采购商品32811340.1517929957.13

中铝视拓智能科技有限公司采购商品1754398.2216948233.48

中铝工业服务有限公司采购商品19887193.8316016964.84

中铝国际南方工程有限公司接受劳务10360442.7115720402.36

贵阳铝镁设计研究院有限公司采购商品2705357.737198827.85

贵阳铝镁设计研究院有限公司接受劳务1069193.357944150.96

山西中铝工业服务有限公司接受劳务30366157.3014769134.23

河南华慧有色工程设计有限公司接受劳务330188.6810852377.36

安徽华聚新材料有限公司采购商品9236330.998493362.85

中铝万成山东建设有限公司接受劳务7414764.226458518.01

中油中铝(大连)石油化工有限公司采购商品1089685.866377104.85

河南长城众鑫实业股份有限公司采购商品2436356.19-

河南长城众鑫实业股份有限公司接受劳务2577400.608587559.69

河南长兴实业有限公司采购商品1975185.846101044.24

天冶化工采购商品-5225142.39

山东铝业有限公司采购商品2063536.063853665.48

山东铝业有限公司接受劳务199886.521246649.41

101财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（a） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

采购商品/接受劳务情况表（续）

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中铝特种铝材(重庆)有限公司采购商品2872182.714825228.90

中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司接受劳务2711315.454723496.98

中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司采购商品1958766.51-

中铝物流集团重庆有限公司接受劳务9989478.374463255.84

中铝国际工程股份有限公司接受劳务835849.054167924.53

中铝智能铜创科技(云南)有限公司接受劳务870754.712877358.51

中铝智能铜创科技(云南)有限公司采购商品283018.87330188.68

捷成物流接受劳务6438786.312466202.10

贵州顺安机电设备有限公司接受劳务7800141.601930656.81

贵州顺安机电设备有限公司采购商品121297.34522123.89贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公

采购商品3050929.222348423.02司

河南九力科技有限公司采购商品2212389.382318613.27

云南省冶金医院接受劳务2167791.192122842.49

云南冶金昆明重工有限公司采购商品979594.69651978.31

云南冶金昆明重工有限公司接受劳务1171445.471504974.86

贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司接受劳务2162894.742106239.86

中铝集团接受劳务488584.902076550.65

冶金资源接受劳务2286426.202075471.70

冶金资源采购商品281132.08-

中铝股份采购商品8928182.121697860.18

河南华顺天成科技有限公司采购商品-1626056.54

重庆西南铝机电设备工程有限公司采购商品786338.061364601.76

中铝保险经纪(北京)股份有限公司接受劳务3620704.191906680.80

中铝智能(杭州)安全科学研究院有限公司接受劳务-1162635.27

云南金吉安建设咨询监理有限公司接受劳务120754.72902735.85

中色科技股份有限公司接受劳务-141509.43

中色科技股份有限公司采购商品-631825.01

中铝青岛轻金属有限公司接受劳务-755660.38

中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司接受劳务-724528.30

昆明冶金研究院有限公司采购商品-187735.85

102财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（a） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

采购商品/接受劳务情况表（续）

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

昆明冶金研究院有限公司接受劳务112830.19450283.00

云南省有色金属及制品质量监督检验站接受劳务1173085.60486021.64

中铝山东工程技术有限公司接受劳务450153.67380887.55

中铝山东工程技术有限公司采购商品-54229.45

中铝物流集团中州有限公司接受劳务906366.61410665.05

中国铜业有限公司接受劳务-381747.00

郑州九冶三维化工机械有限公司采购商品787787.62339923.90

山西华圣铝业有限公司采购商品-184308.00

贵阳新宇建设监理有限公司接受劳务-168679.25

中色十二冶金建设有限公司接受劳务11386492.18154195.45

苏州新长光热能科技有限公司接受劳务-142460.19

云南冶金建设工程质量检测有限公司接受劳务171886.80141509.43

云南冶金集团进出口物流股份有限公司接受劳务-92764.50

中铝物流集团内蒙古有限公司接受劳务-88025.29

云南冶金金宇环保科技有限公司接受劳务-61320.75

云南清鑫清洁能源有限公司采购商品-33610.18

杭州耐特阀门股份有限公司采购商品1093670.2728834.07

重庆西南铝民生实业有限责任公司接受劳务-16749.07

中铝国际云南铝应用工程有限公司采购商品-10619.47

平果铝业有限公司接受劳务-8367.94

中国长城铝业有限公司接受劳务91516.047560.38

兰州连城铝业有限责任公司接受劳务-6922.65

陕西中勉投资有限公司接受劳务-3909.43

中铝东南材料院(福建)科技有限公司接受劳务8490.573018.87

沈阳博宇科技有限责任公司接受劳务11972000.00-

中铜洛阳装备技术有限公司接受劳务677876.11-

沈阳铝镁设计研究院有限公司采购商品377358.49-

沈阳铝镁设计研究院有限公司接受劳务17479245.28-

山东沂兴炭素新材料有限公司采购商品20527263.15-

中铝物资有限公司接受劳务2546508.53-

103财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（a） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

采购商品/接受劳务情况表（续）

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公

接受劳务2785584.07-司

中铝贵州工业服务有限公司接受劳务19779383.2012474472.72

中油中铝（北京）石油化工有限公司采购商品8124642.20-

贵州华锦铝业有限公司采购商品645662.701265523672.02

中铝佛山贸易有限公司采购商品586377.44-

中铝佛山国际贸易有限公司采购商品554057.32-

河南长铝工业服务有限公司采购商品173043.83-

中衡协力投资有限公司采购商品-13117675.94

中铝资本控股有限公司接受劳务93103.78-

中铝共享服务(天津)有限公司接受劳务4186580.81-

山西中铝工业服务有限公司采购商品1605261.55-

河南中铝建设工程有限公司接受劳务2381518.44-

中铝长城检测技术有限公司接受劳务752212.39-

沈阳盛鑫建设工程项目管理有限公司接受劳务566037.73-

贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司采购商品827907.96-

中铝招标有限公司接受劳务47169.81-

中国有色金属工业第六冶金建设有限公司接受劳务31931706.00-

包头中铝科技服务开发有限公司接受劳务128318.58-

贵阳铝镁设计研究院工程承包有限公司接受劳务258517.92-

中铝智能数维（杭州）工程设计研究院有限公司接受劳务38163.31-

云南冶金集团接受劳务3794039.78

合计23636781840.4916288398324.72

104财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（a） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

销售商品/提供劳务表

单位：元关联方关联交易内容2024年度2023年度

中铝高端销售商品5551516579.043299579024.42

中铝佛山国际贸易有限公司销售商品6352704955.773112510747.61

中铝铝箔（云南）有限公司销售商品3208165367.723030810560.46

中铝铝箔（云南）有限公司提供劳务80184406.1338770415.47

中铝瑞闽股份有限公司销售商品80375654.73767115187.38

中铝国际贸易集团有限公司销售商品429629530.40316171758.60

中铝西南铝板带有限公司销售商品-226033153.56

中铝物资有限公司提供劳务117867082.9283232641.40

中铝特种铝材(重庆)有限公司销售商品-68278504.16

西南铝业(集团)有限责任公司销售商品-55268101.01

云南索通提供劳务509307.9153278890.88云南驰宏资源综合利用有限公

销售商品95972264.9652933276.41司

中铝物流集团有限公司提供劳务9452.878308817.24

贵州中铝铝业有限公司销售商品-7213633.65中铝物流集团中部国际陆港有

提供劳务1186375.883783682.04限公司

包头铝业有限公司销售商品2750207.682790712.31重庆国创轻合金研究院有限公

销售商品-1264471.17司

昆明冶金研究院有限公司销售商品1603642.201143648.65

捷成物流提供劳务1230767.242089257.68

捷成物流销售商品-10074.21

中铝智能科技发展有限公司提供劳务14717.00377924.57中铝国际云南铝应用工程有限

提供劳务-307404.96公司中铝国际云南铝应用工程有限

销售商品-5711.32公司中铝（上海）碳素有限公司提供劳务-183753.27

中铝万成山东建设有限公司销售商品21799.85112368.00

云南慧能售电股份有限公司提供劳务86700.2399063.34

云南慧能售电股份有限公司销售商品815307.0112050.37

105财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（a） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

销售商品/提供劳务表（续）

单位：元关联方关联交易内容2024年度2023年度

德福环保销售商品125405.11108431.62

贵州华仁新材料有限公司销售商品-89810.79

中铝物资供销有限公司销售商品40092.9263159.38

中慧能源提供劳务41500.8334269.12

中慧能源销售商品-17773.20

中铝信息科技有限公司提供劳务-32075.46

中铝智能（杭州）安全科学研

提供劳务707.5525471.70究院有限公司

中铝股份提供劳务143047.2124575.54

中铝集团提供劳务1207.5423509.42

云南清鑫清洁能源有限公司销售商品27443.4222874.09

中铝铝箔有限公司提供劳务425310.4515320.79

中铝财务销售商品20433.16-

中铝智能铜创科技(云南)有限公

提供劳务-6415.10司

云南冶金集团销售商品-6235.34

中色科技股份有限公司销售商品10471.736221.69

中铝材料应用研究院有限公司销售商品7750.005226.43

兰州铝业有限公司销售商品-4301.92

山东铝业有限公司提供劳务603.784169.82

中铝河南洛阳铝箔有限公司销售商品4023.574103.78

沈阳博宇科技有限责任公司销售商品188.682971.70

贵阳铝镁设计研究院有限公司提供劳务-2603.78中国有色金属长沙勘察设计研

提供劳务-1962.28究院有限公司

东北轻合金有限责任公司销售商品301.891896.23

中铝国际工程股份有限公司提供劳务-1509.44

山西中铝华润有限公司销售商品-1415.10

陇西西北铝铝箔有限公司销售商品905.661132.08

中铝国际南方工程有限公司提供劳务188.68966.98

沈阳铝镁设计研究院有限公司提供劳务981.14905.66

106财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（a） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

销售商品/提供劳务表（续）

单位：元关联方关联交易内容2024年度2023年度

中国铜业有限公司提供劳务-679.25

贵州顺安机电设备有限公司销售商品428838.05660.38中铝郑州有色金属研究院有限公

销售商品3490.56603.78司贵阳铝镁设计研究院工程承包有

提供劳务-377.36限公司

西南铝业（集团）有限责任公司销售商品33666281.83-贵阳振兴铝镁科技产业发展有限

销售商品-188.68公司沈阳盛鑫建设工程项目管理有限

提供劳务4760.11188.68公司

九冶建设有限公司提供劳务-96.46

中铝物资有限公司销售商品15494202.36-

内蒙古华云新材料有限公司销售商品12966513.10-

遵义铝业股份有限公司销售商品8760840.03-

山西华圣铝业有限公司提供劳务17475.75-

中铝润滑科技有限公司销售商品1064.84-

云南冶金集团提供劳务577447.77-中铝（上海）碳素有限公司提供劳务1509.43-

中铝创鑫链通（金华）科技有限销售商品

116741408.50-

公司

合计16114158515.1911132196937.17

107财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（b）关联租赁情况

云铝股份作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中铝国际云南铝应用工程有限公司房屋-307404.97

云南清鑫清洁能源有限公司房屋-22628.57

中慧能源房屋-17828.57

中铝万成山东建设有限公司房屋16000.0011428.56

中铝河南洛阳铝箔有限公司房屋-4103.78

中色十二冶金建设有限公司房屋-1575.23

重庆西南铝机电设备工程有限公司房屋-854.45

云铝股份作为承租方承担的租赁负债利息支出：

单位：元出租方名称2024年度2023年度

云南冶金集团136881.21383456.52

云铝股份作为承租方支付的租金:

单位：元出租方名称2024年度2023年度

云南冶金集团8589172.128172303.49

（c）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬6038736.009475254.00

（d）其他关联交易

A 关联方存款

单位：元关联方年初存款余额本年增加本年减少年末存款余额

中铝财务1995120519.01423359101114.76422256213127.663098008506.11

2024年度，云铝股份在关联方中铝财务发生存款利息收入50481490.69元(2023年度：27635231.30元)。

B 关联方贷款

2024年度，云铝股份无与关联方中铝财务发生的贷款、无支付利息及手续费。(2023年度：支付利息及

手续费16131788.90元)。

108财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

（d）其他关联交易（续）

C 关联方票据往来

单位：元关联方项目本年开立票据额利息及手续费支出

中铝财务开立票据220000000.00110000.00

6、关联方应收应付款项余额

（1）应收关联方款项

单位：元

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中铝铝箔（云南）有限公司279679293.7865003.3898936508.7140892.49

应收账款中铝物资有限公司--14224087.485879.11

应收账款昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司--208000.00208000.00

应收账款中铝河南洛阳铝箔有限公司150000.00150000.00150000.00150000.00

应收账款云南冶金集团70880.50-70880.5029.30

应收账款中铝物流集团中部国际陆港有限公司--58591.9224.22

应收账款捷成物流--51100.0921.12

应收账款贵阳铝镁设计研究院有限公司--35638.00227.22

应收账款贵州顺安机电设备有限公司303365.55---

应收账款中铝高端--35483.0114.67

应收账款遵义铝业股份有限公司1163005.731560.20--

应收账款中铝润滑科技有限公司1064.84---

应收账款德福环保8387.2611.25--

合计281375997.66216574.83113770289.71405088.13

预付账款中铝物资有限公司8385153.19-65347007.21-

预付账款中慧能源19209776.72-2372161.00-

预付账款中油中铝（大连）石油化工有限公司--724964.00-

预付账款广西华银铝业有限公司--536811.00-

预付账款贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司--262650.00-

预付账款中铝集团--245340.55-

预付账款中铝新材料有限公司--175897.47-

预付账款中铝物流集团中部国际陆港有限公司121422.07-146369.50-

预付账款中铝智能（杭州）安全科学研究院有限公司--8300.00-

预付账款云南慧能售电股份有限公司15840.00---

预付账款中铝国际贸易有限公司99996.67---

预付账款云南冶金集团3794039.78---

预付账款沈阳博宇科技有限责任公司19002170.00---

预付账款沈阳铝镁设计研究院有限公司720.00---

预付账款中铝保险经纪（北京）股份有限公司98040.00---

合计50727158.43-69819500.73-

其他应收款昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司1852068.001852068.001992068.001992068.00

其他应收款云南铜业地产物业服务有限公司1159200.001555.081159200.001555.08

其他应收款云南正达矿业小额贷款股份有限公司960000.00960000.00960000.00960000.00

其他应收款中铝股份620000.00831.74620000.00831.74

其他应收款云南索通--375000.00503.07

其他应收款中铝招标有限公司--210000.00281.72

其他应收款中铝铝箔（云南）有限公司500000.00146.49109197.27146.49

109财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

6、关联方应收应付款项余额（续）

（1）应收关联方款项（续）

单位：元

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款中色科技股份有限公司100000.00100000.00100000.00100000.00

其他应收款中铝河南洛阳铝箔有限公司79140.0079140.0079140.0079140.00

其他应收款中铝物资供销有限公司50000.0067.0850000.0067.08

其他应收款贵州华锦铝业有限公司--50000.0067.08

其他应收款云晨期货有限责任公司1001.001.341001.001.34

其他应收款云南冶金集团577447.77---

其他应收款山西华圣铝业有限公司17475.75---

合计5916332.522993809.735705606.273134661.60

其他非流动资产中慧能源38000000.00-38000000.00-

合计38000000.00-38000000.00-

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款云南慧能售电股份有限公司603037490.97488573064.42

应付账款中铝山西新材料有限公司-7750166.25

应付账款中铝智能科技发展有限公司6336534.026905037.96

应付账款九冶建设有限公司11837020.235902400.28

应付账款中铝工业服务有限公司75.982961000.00

应付账款云南冶金集团7216952.522607360.80

应付账款沈阳铝镁设计研究院有限公司7182000.002200000.00

应付账款贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司112353.602199160.00

应付账款中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司27523.001846534.73

应付账款中铝贵州工业服务有限公司3727352.211821916.00

应付账款中铝物资供销有限公司153170.061653876.04

应付账款中铝万成山东建设有限公司473554.931502980.28

应付账款贵阳铝镁设计研究院有限公司3130734.011457050.00

应付账款中铝郑州有色金属研究院有限公司1736453.511109152.82

应付账款捷成物流-1099024.06

应付账款中慧能源8683226.191027929.36

应付账款重庆西南铝机电设备工程有限公司551000.00875370.00

应付账款贵州顺安机电设备有限公司-811484.00

应付账款中铝智能铜创科技（云南）有限公司261721.90620000.00

应付账款沈阳铝镁科技有限公司48500.00466200.00

应付账款中铝集团-412443.34

应付账款广西华银铝业有限公司-335219.00

应付账款中铝视拓智能科技有限公司-292655.98

110财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

6、关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付项目（续）

单位：元项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款云南冶金昆明重工有限公司86041.18276005.36

应付账款中铝山东工程技术有限公司22732.50211236.28

应付账款中铝股份-191866.20

应付账款苏州新长光热能科技有限公司-175000.00

应付账款德福环保-168433.36

应付账款云南科力环保股份公司-158658.30

应付账款中油中铝（北京）石油化工有限公司-146194.69

应付账款云南冶金金宇环保科技有限公司-99250.00

应付账款中铝物资有限公司59011928.4482159.04

应付账款昆明勘察院科技开发有限公司307200.0081976.00

应付账款昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司-80000.00

应付账款河南长兴实业有限公司-68268.00

应付账款山东铝业有限公司16786.7266053.09

应付账款中色科技股份有限公司8432333.00125000.00

应付账款中铝铝箔（云南）有限公司-60000.00

应付账款中铝国际贸易集团有限公司-58832.39

应付账款云南金吉安建设咨询监理有限公司91743.0043626.42

应付账款贵州贵铝装备工程有限责任公司6247933.6334290.00

应付账款昆明有色冶金设计研究院股份公司135789.8632000.00

应付账款中铝智能(杭州)安全科学研究院有限公司-17112.00

应付账款中铝国际工程股份有限公司140000.0016000.00

应付账款云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司-15677.00

应付账款赤壁长城炭素制品有限公司34783995.072540.74

应付账款中铝国际南方工程有限公司228821.17-

应付账款杭州耐特阀门股份有限公司42511.45-

应付账款贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司314771.00-

应付账款安徽华聚新材料有限公司2129188.85-

应付账款中铝瑞闽股份有限公司11150.44-

应付账款天津骏鑫轻量化科技有限公司856789.84-

应付账款中色十二冶金建设有限公司4524757.07-

应付账款河南中铝装备有限公司53700.00-

应付账款山西中铝工业服务有限公司8394376.39-

合计780348212.74536640204.19

-

预收账款中铝股份-283904716.98

111财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

6、关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付项目（续）

单位：元项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

合同负债云南驰宏资源综合利用有限公司33890.4113863.36

合同负债沈阳铝镁设计研究院有限公司-4424.78

合同负债中慧能源-600.00

合同负债中铝铝箔（云南）有限公司-450.44

合同负债中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司1061.95-

合同负债山东铝业有限公司-200.00

合同负债中铝创鑫链通（金华）科技有限公司7388442.12-

合同负债中铝智能科技发展有限公司750.44-

合计7424144.9219538.58

其他应付款昆明有色冶金设计研究院股份公司1693931.4634291380.81

其他应付款中铝智能科技发展有限公司6957868.348036082.96

其他应付款德福环保1226127.252192985.80

其他应付款云南慧能售电股份有限公司-1621034.81

其他应付款云南冶金集团-1056950.13

其他应付款中铝集团27254.481016434.47

其他应付款贵阳铝镁设计研究院有限公司5857806.60880000.00

其他应付款中铝铝箔（云南）有限公司-733777.11

其他应付款山西中铝工业服务有限公司142127.00678544.83

其他应付款九冶建设有限公司-670154.61

其他应付款贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司114519.50606000.00

其他应付款重庆西南铝机电设备工程有限公司-513000.00

其他应付款中铝智能（杭州）安全科学研究院有限公司87342.00461573.32

其他应付款中铝工业服务有限公司901226.55329000.00

其他应付款云南冶金昆明重工有限公司597732.81316701.51

其他应付款中铝国际南方工程有限公司-193797.03

其他应付款昆明冶金研究院有限公司-180000.00

其他应付款贵州顺安机电设备有限公司-170250.00

其他应付款云南金吉安建设咨询监理有限公司134700.00142500.00

其他应付款中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司2243413.60104041.80

其他应付款中铝国际工程股份有限公司-60000.00

其他应付款捷成物流8000.008200.50

其他应付款中铝万成山东建设有限公司47567.164937.93

其他应付款山东铝业有限公司-3300.00

其他应付款云南冶金集团金水物业管理有限公司-242.24

其他应付款中慧能源10000.00-

其他应付款河南华慧有色工程设计有限公司4023225.00-

其他应付款河南中铝建设工程有限公司129792.75-

其他应付款沈阳盛鑫建设工程项目管理有限公司9000.00-

其他应付款中铝视拓智能科技有限公司2408247.00-

其他应付款中国有色金属工业第六冶金建设有限公司18161691.19-

其他应付款贵阳新宇建设监理有限公司100000.00-

112财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方及关联交易（续）

6、关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付项目（续）项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款北京铝能清新环境技术有限公司1819600.00-

合计46701172.6954270889.86其他非流动负

云南冶金集团8000000.008000000.00债

租赁负债云南冶金集团7001688.29-一年内到期的非流动负债

云南冶金集团6833083.787080071.31

——租赁负债

十三、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

账龄年末余额年初余额

应收账款343211629.9383068730.25

减：坏账准备15436485.2715601690.18

合计327775144.6667467040.07

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）327784300.6667505344.18

1至2年70880.510.62

2至3年-100000.00

3年以上15356448.7615463385.45

合计343211629.9383068730.25

于2024年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款年末余额应收账款坏账准备年单位名称应收账款年末余额合计数的比例末余额

余额前五名的应收账款总额317720381.5492.57%6060463.38

113财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、母公司财务报表主要项目注释（续）

1、应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

(%)例(%)按单项计提坏账准

9932190.742.89%9932190.74100.00%-10139127.4312.21%10139127.43100.00%-

备的应收账款按组合计提坏账准

333279439.1997.11%5504294.531.65%327775144.6672929602.8287.79%5462562.757.49%67467040.07

备的应收账款

合计343211629.93100.00%15436485.274.50%327775144.6683068730.25100.00%15601690.1818.78%67467040.07

单项计提坏账准备的应收账款：

年末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

A公司 5993178.82 5993178.82 100.00% 款项长期无法收回

沥鑫铝业3787948.613787948.61100.00%逾期收回时间较长，存在信用减值损失。

C公司 150000.00 150000.00 100.00% 款项长期无法收回

D公司 1063.31 1063.31 100.00% 款项长期无法收回

合计9932190.749932190.74

114财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、母公司财务报表主要项目注释（续）

1、应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）

组合计提坏账准备：

年末余额账面余额坏账准备整个存续期预期信金额金额用损失率

1年以内327784300.660.02%80019.70

1至2年70880.510.02%16.81

2至3年-0.00%-

3年以上5424258.02100.00%5424258.02

合计333279439.195504294.53

本年度计提的坏账准备金额为80036.51元，本年收回或转回的坏账准备金额为245241.42元。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利1445186227.09360000000.00

其他应收款576089790.43305869574.90

减：坏账准备106443273.74107800805.31

合计1914832743.78558068769.59

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质年末账面余额年初账面余额

应收往来款561973341.14291096133.07

应收押金和保证金262931.00530322.71

应收股权过渡期损益10418367.6510418367.65

应收其他款项3435150.643824751.47

减：坏账准备106443273.74107800805.31

合计469646516.69198068769.59

115财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、母公司财务报表主要项目注释（续）

（1）其他应收款（续）

2）按账龄披露

账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）335096524.5338708682.19

1至2年-354000.00

2至3年21665244.7350810830.94

3年以上219328021.17215996061.77

合计576089790.43305869574.90

116财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、母公司财务报表主要项目注释（续）

2、其他应收款（续）

（1）其他应收款（续）

3）按坏账计提方法分类披露

年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值账面价值金额金额金额比例金额计提比例

(%)例(%)按单项计提坏账

570739757.2299.07%106249170.4418.62%464490586.78293597455.0495.99%107644158.4036.66%185953296.64

准备按组合计提坏账

5350033.210.93%194103.303.63%5155929.9112272119.864.01%156646.911.28%12115472.95

准备

合计576089790.43100.00%106443273.7418.48%469646516.69305869574.90100.00%107800805.3135.24%198068769.59

损失准备及其账面余额变动表：

第一阶段第三阶段

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）合计坏账准备坏账准备

2024年1月1日余额156646.91107644158.40107800805.31

本年计提37456.3922488.5859944.97

本年转回-1417476.541417476.54

2024年12月31日余额194103.30106249170.44106443273.74

117财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、母公司财务报表主要项目注释（续）

2、其他应收款（续）

（1）其他应收款（续）

3）按坏账计提方法分类披露（续）

于2024年12月31日及2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

整个存续期预期

1第一阶段账面余额坏账准备理由

信用损失率

应收云铝股份内其应收集团内款项，风

340602910.910.00%-

他企业险极低整个存续期

第三阶段账面余额预期信用损坏账准备理由失率

逾期收回时间较长，存在信沥鑫铝业210382136.8541.41%87119448.94用减值损失

已逾期三年以上，预计无法E公司 10418367.65 100.00% 10418367.65收回。

长期无往来关系，多次追偿F公司 3800000.00 100.00% 3800000.00无果，预计无法收回逾期收回时间较长，存在信其他5536341.8188.71%4911353.85用减值损失

合计230136846.31106249170.44

于2024年12月31日及2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

组合账面金额损失准备账面金额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

押金和保证金组合262931.00679.560.26%530322.713723.440.70%

员工备用金组合102000.00475.920.47%265000.00948.650.36%

往来款及其他组合4985102.21192947.823.87%11476797.15151974.821.32%

合计5350033.21194103.303.63%12272119.86156646.911.28%

本年计提坏账准备金额为59944.97元，本年收回或转回的坏账准备金额为1417476.54元。

118财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、母公司财务报表主要项目注释（续）

2、其他应收款（续）

（1）其他应收款（续）

4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

云南源鑫炭素有限52.45%

代垫款项302135153.531年以内-公司

云南云铝沥鑫铝业36.52%

代垫款项210382136.851至5年87119448.94有限公司

云南文山铝业有限3.55%

代垫款项20445043.732至3年-公司

云南云铝泓鑫铝业2.61%

代垫款项15046851.881至5年-有限公司

E公司 股权过渡期损益 10418367.65 3年以上 1.81% 10418367.65

合计558427553.6496.94%97537816.59

3、长期股权投资

项目2024年12月31日2023年12月31日

对子公司投资11417989618.9411314207293.62

对联营、合营企业投资366642882.45348192799.78减：长期股权投资减值准备（147736226.30)(147736226.30)合计11636896275.0911514663867.10

119财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、母公司财务报表主要项目注释（续）

3、长期股权投资（续）

（1）对子公司投资年初余额本年增减变动年末余额减值准备年末被投资单位减值准备年初余额（账面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）余额

涌鑫铝业867385624.72-----867385624.72-

泽鑫铝业1217892385.53-----1217892385.53-

云铝国际101638600.00-----101638600.00-

沥鑫铝业-120000000.00-----120000000.00

泓鑫铝业70000000.00-----70000000.00-

汇鑫经贸76500000.00-44923790.72---121423790.72-

绿源慧邦69000000.00-----69000000.00-

物流投资141141465.40-58858534.60---200000000.00-

源鑫炭素1042637930.05-----1042637930.05-

润鑫铝业840422701.06-----840422701.06-

文山铝业3431213751.03-----3431213751.03-

鹤庆溢鑫1261590400.00-----1261590400.00-

曲铝淯鑫32112435.83-----32112435.83-

海鑫铝业2042672000.00-----2042672000.00-

合计11194207293.62120000000.00103782325.32---11297989618.94120000000.00

120财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、母公司财务报表主要项目注释（续）

3、长期股权投资（续）

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动追年初余额减值准备年初余计提年末余额（账面减值准备年末余被投资单位加权益法下确认的投其他综合其他权宣告发放现金（账面价值）额减少投资减值其他价值）额投资损益收益调整益变动股利或利润准备资联营企业

冶金能源39418484.7627736226.30--(290915.81)-----39127568.9527736226.30

中慧能源8729900.03---141220.95-----8871120.98-

云南索通272308188.69---18599777.53-----290907966.22-

合计320456573.4827736226.30--18450082.67-----338906656.1527736226.30

121财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十三、母公司财务报表主要项目注释（续）

4、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务59613805642.2059158571399.1742553778242.1142041961506.01

其他业务101046082.0175403287.16107249008.9582455818.08

合计59714851724.2159233974686.3342661027251.0642124417324.09

（1）主营业务收入和主营业务成本

2024年度2023年度

合同分类主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

氧化铝板块15914750580.2015937292114.559565839679.829549779842.69

原铝板块43699055062.0043221279284.6232987938562.2932492181663.32

合计59613805642.2059158571399.1742553778242.1142041961506.01

（2）其他业务收入和其他业务成本

2024年度2023年度

合同分类其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

材料销售收入54058460.1540339867.8362810022.7249484344.70

房租收入34172275.2220872775.0334068752.5620809542.33

其他12815346.6414190644.3010370233.6712161931.05

合计101046082.0175403287.16107249008.9582455818.08

（3）本公司2024年度营业收入分解如下：

2024年度

合同分类氧化铝板块原铝板块其他营运板块合计

主营业务收入15914750580.2043699055062.00-59613805642.20

其中：在某一时

15914750580.2043699055062.00-59613805642.20

点确认

其他业务收入--101046082.01101046082.01

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益18450082.67(59688029.13)

成本法核算的长期股权投资收益2433473316.64545984337.95

委托贷款利息15783598.5327946692.82

其他(4128055.55)-

合计2463578942.29514243001.64

122财务报表附注（续）

云南铝业股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

一、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目2024年度2023年度

非流动资产处置收益/(损失)164350909.57(2791916.19)

计入当期损益的政府补助26477144.9230479656.40

债务重组利得(451890.95)8868342.09

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1580414.07-

公允价值变动损益3582916.66-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3700166.121172550.59

小计199239660.3937728632.89

所得税影响额41750963.746810778.56

少数股东权益影响额(税后)3943357.785569283.15

合计153545338.8725348571.18

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资报告期利润基本每股收益稀释每股收益产收益率（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润16.45%1.27211.2721扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

15.88%1.22781.2278

利润

1