审计报告

深圳安时达技术服务有限公司

容诚审字[2025]518Z1798号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-3

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-108容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2025]518Z1798号

深圳安时达技术服务有限公司董事会：

一、审计意见

我们审计了深圳安时达技术服务有限公司（以下简称安时达技术公司）财务报表，包括2024年12月31日和2025年8月31日的合并及母公司资产负债表，

2024年度和2025年1-8月的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动

表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安时达技术公司2024年12月31日和2025年8月31日的合并及母公

司财务状况以及2024年度和2025年1-8月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安时达技术公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

安时达技术公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编

制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估安时达技术公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安时达技术公司、终止运营或别无其他现实的选择。

1治理层负责监督安时达技术公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安时达技术公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安时达技术公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

2我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

（此页为深圳安时达技术服务有限公司容诚审字[2025]518Z1798 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）张媛媛

中国注册会计师：

熊能

中国·北京中国注册会计师：

童彦

2025年9月26日

3合并资产负债表

2025年8月31日

编制单位：深圳安时达技术服务有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年8月31日2024年12月31日项目附注2025年8月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金五、193251342.8542570655.83短期借款五、18-50000000.00

交易性金融资产--交易性金融负债--

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据五、294055198.9073694615.74应付票据五、1924414559.3928031771.90

应收账款五、342543099.32176150473.60应付账款五、2061582113.14114096347.37

应收款项融资--预收款项五、218219.8651721.57

预付款项五、415487910.7335205188.41合同负债五、2239229753.7553076136.35

其他应收款五、551000692.6671286195.95应付职工薪酬五、2314264250.3317509077.87

其中：应收利息--应交税费五、247242120.574424890.61

应收股利2210000.00-其他应付款五、2575144017.1278587701.55

存货五、622183663.0228490896.06其中：应付利息--

其中：数据资源--应付股利--

合同资产五、71558879.85-持有待售负债--

持有待售资产--一年内到期的非流动负债五、2696548.7813566597.11

一年内到期的非流动资产五、89997.12-其他流动负债五、272096304.404514643.73

其他流动资产五、913466982.5920487454.81流动负债合计224077887.34363858888.06

流动资产合计333557767.04447885480.40非流动负债：

非流动资产：长期借款--

债权投资--应付债券--

其他债权投资--其中：优先股--

长期应收款--永续债--

长期股权投资--租赁负债五、28-7874677.81

其他权益工具投资--长期应付款--

其他非流动金融资产--长期应付职工薪酬--

投资性房地产五、1011836386.078404877.35预计负债--

固定资产五、113090718.549485143.81递延收益--

在建工程--递延所得税负债五、16-127079.70

生产性生物资产--其他非流动负债五、2969650618.4072520512.86

油气资产--非流动负债合计69650618.4080522270.37

使用权资产五、1284719.5619866121.50负债合计293728505.74444381158.43

无形资产五、133529833.074480393.13所有者权益：

其中：数据资源--股本五、3030000000.0030000000.00

开发支出--其他权益工具--

其中：数据资源--其中：优先股--

商誉五、14230000.0015855604.26永续债--

长期待摊费用五、151707622.442592870.90资本公积五、3110291980.4710291980.47

递延所得税资产五、162422998.222688531.18减：库存股--

其他非流动资产五、1710984851.1112899795.82其他综合收益五、32-5436.96-

非流动资产合计33887129.0176273337.95专项储备--

盈余公积五、3311790119.4311790119.43

未分配利润五、3423119890.3728920503.32

归属于母公司所有者权益合计75196553.3181002603.22

少数股东权益-1480163.00-1224943.30

所有者权益合计73716390.3179777659.92

资产总计367444896.05524158818.35负债和所有者权益总计367444896.05524158818.35

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2025年1-8月

编制单位：深圳安时达技术服务有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2025年1-8月2024年度

一、营业总收入726194268.651317268003.93

其中：营业收入五、35726194268.651317268003.93

二、营业总成本692280094.721303527081.21

其中：营业成本五、35613349651.671166559682.84

税金及附加五、363248852.716597979.15

销售费用五、3745102831.1676614843.70

管理费用五、3828143760.5449815136.93

研发费用--

财务费用五、392434998.643939438.59

其中:利息费用2059658.263306526.38

利息收入114204.85307847.50

加：其他收益五、4062376.72757375.04

投资收益（损失以“-”号填列）五、41-15470987.45171030.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-138292.22171030.58

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、42-14479463.41-5022337.14

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、43-1038322.34-1793279.91

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、441500954.0647883.46

三、营业利润（亏损以“-”号填列）4488731.517901594.75

加：营业外收入五、45166676.528636864.67

减：营业外支出五、46448133.111207424.30

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4207274.9215331035.12

减：所得税费用五、473188107.574171702.26

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1019167.3511159332.86

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1019167.3511159332.86

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1274387.0511444847.96

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-255219.70-285515.10

六、其他综合收益的税后净额-5436.96-

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5436.96-

1.不能重分类进损益的其他综合收益--

（1）重新计量设定受益计划变动额--

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益--

（3）其他权益工具投资公允价值变动--

（4）企业自身信用风险公允价值变动--

2.将重分类进损益的其他综合收益-5436.96-

（1）权益法下可转损益的其他综合收益--

（2）其他债权投资公允价值变动--

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

（4）其他债权投资信用减值准备--

（5）现金流量套期储备--

（6）外币财务报表折算差额-5436.96-

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--

七、综合收益总额1013730.3911159332.86

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额1268950.0911444847.96

（二）归属于少数股东的综合收益总额-255219.70-285515.10

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2025年1-8月

编制单位：深圳安时达技术服务有限公司单位：元币种：人民币

项　　目附注2025年1-8月2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金799069281.791433031311.62

收到的税费返还1006755.49946772.84

收到其他与经营活动有关的现金五、4817867234.1856200655.47

经营活动现金流入小计817943271.461490178739.93

购买商品、接受劳务支付的现金544072169.391133288396.70

支付给职工以及为职工支付的现金89807014.55142312567.02

支付的各项税费31330056.8163612198.68

支付其他与经营活动有关的现金五、4881353449.28155901583.64

经营活动现金流出小计746562690.031495114746.04

经营活动产生的现金流量净额71380581.43-4936006.11

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额151271.62196968.14

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额19884169.83-

收到其他与投资活动有关的现金五、483738.65-

投资活动现金流入小计20039180.10196968.14

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1836123.936972625.52

投资支付的现金69000.00-

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金五、4821710.40-

投资活动现金流出小计1926834.336972625.52

投资活动产生的现金流量净额18112345.77-6775657.38

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--

取得借款收到的现金20000000.0095000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金五、481000000.00-

筹资活动现金流入小计21000000.0095000000.00

偿还债务支付的现金40000000.0075000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金8352163.1711828879.67

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--

支付其他与筹资活动有关的现金五、4811461965.0718626551.43

筹资活动现金流出小计59814128.24105455431.10

筹资活动产生的现金流量净额-38814128.24-10455431.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4697.2036902.51

五、现金及现金等价物净增加额50683496.16-22130192.08

加：期初现金及现金等价物余额42565492.5364695684.61

六、期末现金及现金等价物余额93248988.6942565492.53

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2025年1-8月

编制单位：深圳安时达技术服务有限公司单位：元币种：人民币

2025年1-8月

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额30000000.00---10291980.47---11790119.4328920503.3281002603.22-1224943.3079777659.92

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额30000000.00---10291980.47---11790119.4328920503.3281002603.22-1224943.3079777659.92

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-------5436.96---5800612.95-5806049.91-255219.70-6061269.61

（一）综合收益总额-------5436.96--1274387.051268950.09-255219.701013730.39

（二）所有者投入和减少资本-------------

1.所有者投入的普通股-------------

2．其他权益工具持有者投入资本-------------

3．股份支付计入所有者权益的金额-------------

4．其他-------------

（三）利润分配----------7075000.00-7075000.00--7075000.00

1．提取盈余公积-------------

2．对所有者（或股东）的分配----------7075000.00-7075000.00--70700.00

3．其他-------------

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）-------------

2．盈余公积转增资本（或股本）-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5.其他综合收益结转留存收益-------------

6.其他-------------

（五）专项储备-------------

1．本年提取-------------

2．本年使用-------------

（六）其他-------------

四、本年年末余额30000000.00---10291980.47--5436.96-11790119.4323119890.3775196553.31-1480163.0073716390.31

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并所有者权益变动表

2025年1-8月

编制单位：深圳安时达技术服务有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额30000000.00---10291980.47---10706422.4028419352.3979417755.26-939428.2078478327.06

加：会计政策变更-------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额30000000.00---10291980.47---10706422.4028419352.3979417755.26-939428.2078478327.06

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)--------1083697.03501150.931584847.96-285515.101299332.86

（一）综合收益总额---------11444847.9611444847.96-285515.1011159332.86

（二）所有者投入和减少资本-------------

1.所有者投入的普通股-------------

2．其他权益工具持有者投入资本-------------

3．股份支付计入所有者权益的金额-------------

4．其他-------------

（三）利润分配--------1083697.03-10943697.03-9860000.00--9860000.00

1．提取盈余公积--------1083697.03-1083697.03---

2．对所有者（或股东）的分配----------9860000.00-9860000.00--98600.00

3．其他-------------

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）-------------

2．盈余公积转增资本（或股本）-------------

3．盈余公积弥补亏损-------------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5.其他综合收益结转留存收益-------------

6.其他-------------

（五）专项储备-------------

1．本年提取-------------

2．本年使用-------------

（六）其他-------------

四、本年年末余额30000000.00---10291980.47---11790119.4328920503.3281002603.22-1224943.3079777659.92

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司资产负债表

2025年8月31日

编制单位：深圳安时达技术服务有限公司单位：元币种：人民币资产附注2025年8月31日2024年12月31日负债和所有者权益附注2025年8月31日2024年12月31日

流动资产：流动负债：

货币资金72623140.724762138.87短期借款--

交易性金融资产--交易性金融负债--

衍生金融资产--衍生金融负债--

应收票据94055198.9072466730.01应付票据21044521.9224924355.29

应收账款十三、140212727.4061037927.77应付账款51154298.5953667649.72

应收款项融资--预收款项8219.867849.57

预付款项6709293.227818691.62合同负债31125567.4330976967.07

其他应收款十三、215558784.6227942644.21应付职工薪酬13632389.7914242885.24

其中：应收利息--应交税费4624530.881851110.33

应收股利2210000.00-其他应付款41701046.9533356876.35

存货20016943.0322497583.85其中：应付利息--

其中：数据资源--应付股利--

合同资产102320.51-持有待售负债--

持有待售资产--一年内到期的非流动负债96548.78113099.95

一年内到期的非流动资产9997.12-其他流动负债44575520.1639548014.06

其他流动资产9727116.2213343354.65流动负债合计207962644.36198688807.58

流动资产合计259015521.74209869070.98非流动负债：

非流动资产：长期借款--

债权投资--应付债券--

其他债权投资--其中：优先股--

长期应收款--永续债--

长期股权投资十三、346985241.31101154338.47租赁负债-57929.23

其他权益工具投资--长期应付款--

其他非流动金融资产--长期应付职工薪酬--

投资性房地产11836386.075706738.87预计负债--

固定资产2583880.062677454.97递延收益--

在建工程--递延所得税负债

生产性生物资产--其他非流动负债69650618.4072520512.86

油气资产--非流动负债合计69650618.4072578442.09

使用权资产84719.56152495.20负债合计277613262.76271267249.67

无形资产3529833.074480393.13所有者权益：

其中：数据资源--股本30000000.0030000000.00

开发支出--其他权益工具--

其中：数据资源--其中：优先股--

商誉--永续债--

长期待摊费用409967.23692850.35资本公积6219800.006219800.00

递延所得税资产2368600.581876933.66减：库存股--

其他非流动资产10984851.1112770695.82其他综合收益--

非流动资产合计78783478.99129511900.47专项储备--

盈余公积11790119.4111790119.41

未分配利润12175818.5620103802.37

所有者权益合计60185737.9768113721.78

资产总计337799000.73339380971.45负债和所有者权益总计337799000.73339380971.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司利润表

2025年1-8月

编制单位：深圳安时达技术服务有限公司单位：元币种：人民币

项目附注2025年1-8月2024年度

一、营业收入十三、4361228700.28588484835.84

减：营业成本十三、4276910497.41474809300.70

税金及附加2605104.804589676.51

销售费用41958469.2770801403.87

管理费用24640236.4443533469.01

研发费用--

财务费用1665384.331775761.87

其中：利息费用1246439.901107799.26

利息收入35250.7783479.71

加：其他收益124800.00629093.36

投资收益（损失以“-”号填列）十三、5-12835947.3812930000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益--

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-124480.22-

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--

信用减值损失（损失以“-”号填列）-577222.05-1386474.30

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1205162.49-1180383.25

资产处置收益（损失以“-”号填列）-58.287791.48

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-1044582.173975251.17

加：营业外收入29860.717784964.20

减：营业外支出329929.271195210.38

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1344650.7310565004.99

减：所得税费用-491666.92-271965.36

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-852983.8110836970.35

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-852983.8110836970.35

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--

五、其他综合收益的税后净额--

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收益--

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动--

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--

4.其他债权投资信用减值准备--

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

六、综合收益总额-852983.8110836970.35

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

2025年1-8月

编制单位：深圳安时达技术服务有限公司单位：元币种：人民币

项目附注2025年1-8月2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金393688724.72606592076.77

收到的税费返还1005601.83943638.49

收到其他与经营活动有关的现金11280351.3218977939.38

经营活动现金流入小计405974677.87626513654.64

购买商品、接受劳务支付的现金229385691.91392186301.17

支付给职工以及为职工支付的现金72576976.08112374201.89

支付的各项税费22926931.3343488726.25

支付其他与经营活动有关的现金61999656.33108891996.05

经营活动现金流出小计386889255.65656941225.36

经营活动产生的现金流量净额19085422.22-30427570.72

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金63684185.00-

取得投资收益收到的现金10720000.0019990000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4189.01-

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计74408374.0119990000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金667324.251883965.44

投资支付的现金22069000.00323242.50

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计22736324.252207207.94

投资活动产生的现金流量净额51672049.7617782792.06

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金20000000.00-

收到其他与筹资活动有关的现金5000000.0015000000.00

筹资活动现金流入小计25000000.0015000000.00

偿还债务支付的现金20000000.00-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7810424.2910813762.49

支付其他与筹资活动有关的现金88400.00132600.00

筹资活动现金流出小计27898824.2910946362.49

筹资活动产生的现金流量净额-2898824.294053637.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--871.50

五、现金及现金等价物净增加额67858647.69-8592012.65

加：期初现金及现金等价物余额4762138.8713354151.52

六、期末现金及现金等价物余额72620786.564762138.87

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司所有者权益变动表

2025年1-8月

编制单位：深圳安时达技术服务有限公司单位：元币种：人民币

2025年1-8月

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额30000000.00---6219800.00---11790119.4120103802.3768113721.78

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额30000000.00---6219800.00---11790119.4120103802.3768113721.78

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)----------7927983.81-7927983.81

（一）综合收益总额----------852983.81-852983.81

（二）所有者投入和减少资本-----------

1.所有者投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额-----------

4．其他-----------

（三）利润分配----------7075000.00-7075000.00

1．提取盈余公积-----------

2．对所有者（或股东）的分配----------7075000.00-7075000.00

3．其他-----------

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-----------

2．盈余公积转增资本（或股本）-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

（五）专项储备-----------

1．本年提取-----------

2．本年使用-----------

（六）其他-----------

四、本年年末余额30000000.00---6219800.00---11790119.4112175818.5660185737.97

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司所有者权益变动表

2025年1-8月

编制单位：深圳安时达技术服务有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额30000000.00---6219800.00---10706422.3820210529.0567136751.43

加：会计政策变更-----------

前期差错更正-----------

其他-----------

二、本年年初余额30000000.00---6219800.00---10706422.3820210529.0567136751.43

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)--------1083697.03-106726.68976970.35

（一）综合收益总额---------10836970.3510836970.35

（二）所有者投入和减少资本----------

1.所有者投入的普通股-----------

2．其他权益工具持有者投入资本-----------

3．股份支付计入所有者权益的金额-----------

4．其他-----------

（三）利润分配--------1083697.03-10943697.03-9860000.00

1．提取盈余公积--------1083697.03-1083697.03-

2．对所有者（或股东）的分配----------9860000.00-9860000.00

3．其他-----------

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-----------

2．盈余公积转增资本（或股本）-----------

3．盈余公积弥补亏损-----------

4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------

5.其他综合收益结转留存收益-----------

6.其他-----------

（五）专项储备-----------

1．本年提取-----------

2．本年使用-----------

（六）其他-----------

四、本年年末余额30000000.00---6219800.00---11790119.4120103802.3768113721.78

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

2025年1-8月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

深圳安时达技术服务有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2015年11月13日

经深圳市市场监督管理局批准设立。公司的企业统一社会信用代码：

91440300359317514E，设立时本公司注册资本为人民币 3000 万元。注册地址：深圳市

前海深港合作区南山街道怡海大道 1129 号前海易港中心 W6 号仓库辅助楼 813。

截至2025年8月31日，本公司注册资本为人民币3000万元。其中，创维集团有限公司出资3000万元，占比100%。

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司是创维集团旗下的全资子公司及第三方家电服务品牌公司，所属行业为软件和信息技术服务业。其主营家电售后服务及相关衍生业务，涵盖物流、电子商务、新能源等领域。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

11深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，

12深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

13深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

14深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

15深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

16深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

17深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

18深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

19深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

20深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

本公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列规定进行折算：

对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当

21深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

22深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

23深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

24深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

25深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1信用记录良好的企业应收账款组合2信用风险等级较高的企业应收账款组合3合并范围内公司及其他关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1预期信用风险组合其他应收款组合2无风险组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

26深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

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A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

28深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

29深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

30深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

31深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

32深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后

35深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

36深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

37深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和

合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分，以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

38深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在

39深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

17.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

22。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

40深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物直线法20-3053.17-5

机器设备直线法5-1059.5-19运输工具直线法5519

电子及其他设备直线法3-1059.5-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

41深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

软件3-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

42深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、专业服务费、行政办公费、物料制作及耗用、交通差旅费、仓储及物流费、特许

权使用费、物业类支出、折旧及摊销、业务招待费等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

43深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉、（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

44深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

24.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，

45深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

46深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

47深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

48深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

26.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

49深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27.优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据发行的优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实

质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；

对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

28.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

50深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

51深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

52深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）家电增值服务收入；

（2）物流运输收入；

（3）商品销售收入和其他服务收入。

本公司收入确认的具体方法如下：

53深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*商品销售合同以及物流运输服务

本公司于已根据合同约定向客户交付产品且获得客户接受，并已收回款项或取得收款凭证且相关对价很可能收回，同时商品所有权上的主要风险和报酬以及法定所有权均已转移时，确认商品销售收入及相关的物流运输服务收入实现。

*家电安装、调试及其他增值服务

本公司对于服务合同中的家电安装、调试等增值服务，本公司将其认定为在某一时点履行的履约义务，收入在服务完成并经客户验收合格的时点予以确认。

*提供延长保修服务

本公司于延长保修服务合同生效后，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

29.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

54深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

55深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

56深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

57深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

58深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

59深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

60深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租

61深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

62深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

32.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

33.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、10所述会计政策确认和计量重组债权。

63深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、10的

规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、10所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

34.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

64深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

35.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。

A.关于流动负债和非流动负债的划分

执行“关于流动负债和非流动负债的划分”对本公司报告期内财务报表无重大影响。

65深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

B.关于供应商融资安排的披露

执行“关于供应商融资安排的披露”对本公司报告期内财务报表无重大影响。。

C.关于售后租回交易的会计处理

执行“关于售后租回交易的会计处理”对本公司报告期内财务报表无重大影响。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

执行“关于保证类质保费用重分类的会计处理”对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

销售货物、应税销售服务收入、

增值税6%、9%、13%无形资产或者不动产

城市维护建设税实缴流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额8.25%、16.5%、20%、25%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

本公司25%

深圳安时达电商有限公司25%

灵犀技术（深圳）有限公司25%

深圳安时达工程建设有限公司25%

广州安时达电子科技有限公司20%

灵犀技术（中山）有限公司20%

66深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

纳税主体名称所得税税率

遂宁安时达智能科技有限公司20%

享受利得税两级制税收政策，分段适用8.25%安时达（香港）技术服务有限公司

和16.50%利得税税率

2.税收优惠

根据财政部、税务总局发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。本公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。根据财政部、税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告

2023年第12号)的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率

缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司广州安时达电子科技有限公司、灵犀技术（中山）有限公司、遂宁安时达智能科技有限公司适用上述政策，报告期按20%的税率缴纳企业所得税。

根据香港税收条例相关规定，安时达（香港）技术服务有限公司应纳税所得额不超过200万港币(含)部分利得税按8.25％的税率计缴，超过200万港币部分利得税按16.5％的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年8月31日2024年12月31日

库存现金--

银行存款8151918.193144764.37

其他货币资金2304155.49901364.75

存放财务公司款项82792915.0138519363.41

未到期应收利息2354.165163.30

合计93251342.8542570655.83

其中：存放在境外的款项总额324486.13319066.98

截至2025年8月31日，未到期应收利息余额为2354.16元，未到期应收利息不属于现金及现金等价物。

本公司无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

67深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

2.应收票据

（1）分类列示

2025年8月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票2700000.00-2700000.008580006.00-8580006.00

商业承兑汇票91355198.90-91355198.9065114609.74-65114609.74

合计94055198.90-94055198.9073694615.74-73694615.74

（2）期末无已质押的应收票据。

（3）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

（4）按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备94055198.90100.00--94055198.90

其中：银行承兑汇票2700000.002.87--2700000.00

商业承兑汇票91355198.9097.13--91355198.90

合计94055198.90100.00--94055198.90（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备73694615.74100.00--73694615.74

其中：银行承兑汇票8580006.0011.64--8580006.00

商业承兑汇票65114609.7488.36--65114609.74

合计73694615.74100.00--73694615.74

于2025年8月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

68深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

3.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日

半年以内（含半年）41141749.39157256589.71

半年至1年（含1年）1831806.095835780.53

1至2年（含2年）51521.3417698500.01

2至3年（含3年）700858.15170369.21

3至4年（含4年）--

4至5年（含5年）-9244.51

小计43725934.97180970483.97

减：坏账准备1182835.654820010.37

合计42543099.32176150473.60

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备43725934.97100.001182835.652.7142543099.32

其中：信用记录良好

29028211.3066.39218765.400.7528809445.90

的企业信用风险等级较高的

964070.252.20964070.25100.00-

企业合并范围内公司及其

13733653.4231.41-0.0013733653.42

他关联方组合

合计43725934.97100.001182835.652.7142543099.32（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备180970483.97100.004820010.372.66176150473.60

其中：信用记录良好

113159413.0762.53463696.740.41112695716.33

的企业

69深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)信用风险等级较高的

22973234.7912.694356313.6318.9618616921.16

企业合并范围内公司及其

44837836.1124.78--44837836.11

他关联方组合

合计180970483.97100.004820010.372.66176150473.60

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动8月31日

按组合计提

4820010.3714961372.581516097.2741041.7517041408.281182835.65

坏账准备

合计4820010.3714961372.581516097.2741041.7517041408.281182835.65

4.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年8月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内14634415.0994.4934148751.9597.00

1至2年607298.753.92924146.952.63

2至3年173393.641.1270931.560.20

3年以上72803.250.4761357.950.17

合计15487910.73100.0035205188.41100.00期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

5.其他应收款

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日

应收利息--

应收股利2210000.00-

其他应收款48790692.6671286195.95

合计51000692.6671286195.95

70深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

（2）应收股利被投资单位2025年8月31日2024年12月31日

深圳神彩物流有限公司2210000.00-

合计2210000.00-

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日

半年以内（含半年）1660035.1512962713.45

半年至1年（含1年）6466209.909665538.10

1至2年（含2年）5565204.7930533980.69

2至3年（含3年）31556580.8711184347.53

3至4年（含4年）1798735.552289213.26

4至5年（含5年）984107.512390813.81

5年以上1167000.002588712.00

小计49197873.7771615318.84

减：坏账准备407181.11329122.89

合计48790692.6671286195.95

*按款项性质分类情况款项性质2025年8月31日2024年12月31日

押金及保证金43688563.0362382175.84

员工借款3487387.073268840.00

往来款及其他2021923.675964303.00

小计49197873.7771615318.84

减：坏账准备407181.11329122.89

合计48790692.6671286195.95

*按坏账计提方法分类披露

坏账准备按三阶段模型计提如下：

2025年8月31日2024年12月31日

阶段账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段43440888.462374.8943438513.5758399035.375283.6658393751.71

第二阶段5448126.0895946.995352179.0913039666.29246799.5612792866.73

71深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

2025年8月31日2024年12月31日

阶段账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第三阶段308859.23308859.23-176617.1877039.6799577.51

合计49197873.77407181.1148790692.6671615318.84329122.8971286195.95

*坏账准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动8月31日

按组合计提

329122.871600620.39566435.17206694.03749432.95407181.11

坏账准备

合计329122.871600620.39566435.17206694.03749432.95407181.11

6.存货

（1）存货分类

2025年8月31日2024年12月31日

存货跌价准存货跌价准备项目备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备

库存商品25233570.693857722.2621375848.4330151441.053462027.5326689413.52

发出商品807814.59-807814.591801482.54-1801482.54

合计26041385.283857722.2622183663.0231952923.593462027.5328490896.06

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2024年本期增加金额本期减少金额2025年

项目

12月31日计提其他转销其他8月31日

库存商品3462027.531037715.96-642021.23-3857722.26

合计3462027.531037715.96-642021.23-3857722.26

7.合同资产

（1）合同资产情况

2025年8月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金1559486.23606.381558879.85---

合计1559486.23606.381558879.85---

72深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露

2025年8月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提减值准备1559486.23100.00606.380.041558879.85

合计1559486.23100.00606.380.041558879.85

（3）合同资产减值准备变动情况

2024年本期变动金额2025年

项目

12月31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动8月31日

按组合计提

-891.65285.27--606.38减值准备

合计-891.65285.27--606.38

8.一年内到期的非流动资产

项目2025年8月31日2024年12月31日

一年内到期的长期应收款10000.00-

减：减值准备2.88-

合计9997.12-

9.其他流动资产

项目2025年8月31日2024年12月31日

合同取得成本5066868.846024460.59

应收退货成本400777.16-

预缴增值税及其他税7999336.5914462994.22

合计13466982.5920487454.81

10.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.2024年12月31日9576192.659576192.65

2.本期增加金额7637778.587637778.58

（1）外购6269639.146269639.14

（2）固定资产转入1368139.441368139.44

73深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

3.本期减少金额5096839.445096839.44

（1）处置子公司减少5096839.445096839.44

4.2025年8月31日12117131.7912117131.79

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日1171315.301171315.30

2.本期增加金额608439.65608439.65

（1）计提或摊销239335.59239335.59

（2）固定资产转入369104.06369104.06

3.本期减少金额1499009.231499009.23

（1）处置子公司减少1499009.231499009.23

4.2025年8月31日280745.72280745.72

三、减值准备

1.2024年12月31日--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.2025年8月31日--

四、账面价值

1.2025年8月31日账面价值11836386.0711836386.07

2.2024年12月31日账面价值8404877.358404877.35

11.固定资产

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日

固定资产3090718.549485143.81

固定资产清理--

合计3090718.549485143.81

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日1504995.867166093.8816705052.0013925744.0639301885.80

2.本期增加金额-455800.53796601.78458391.501710793.81

74深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计

（1）购置-455800.53796601.78450733.991703136.30

（2）从其他资产重分类转入---7657.517657.51

3.本期减少金额1368139.444719495.1413529629.871602554.6021219819.05

（1）处置或报废-757670.741494991.25780044.053032706.04

（2）转出至投资性房地产1368139.44---1368139.44

（3）处置子公司减少-3961824.4012034638.62814853.0416811316.06

（4）重分类转出至其他资产---7657.517657.51

4.2025年8月31日136856.422902399.273972023.9112781580.9619792860.56

二、累计折旧

1.2024年12月31日365196.425328728.6612700563.8611422253.0529816741.99

2.本期增加金额7519.12306285.72451117.58569695.841334618.26

（1）计提7519.12306285.72451117.58564528.771329451.19

（2）从其他资产重分类转入---5167.075167.07

3.本期减少金额369104.063333425.369490377.941256310.8714449218.23

（1）处置或报废-672357.761414558.08651411.002738326.84

（2）转出至投资性房地产369104.06---369104.06

（3）处置子公司减少-2661067.608075819.86599732.8011336620.26

（4）重分类转出至其他资产---5167.075167.07

4.2025年8月31日3611.482301589.023661303.5010735638.0216702142.02

三、减值准备

1.2024年12月31日-----

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-----

4.2025年8月31日-----

四、固定资产账面价值

1.2025年8月31日账面价值133244.94600810.25310720.412045942.943090718.54

2.2024年12月31日账面价

1139799.441837365.224004488.142503491.019485143.81

值

*期末无暂时闲置的固定资产情况。

*期末无通过经营租赁租出的固定资产。

*期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

*期末固定资产不存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。

75深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

12.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋建筑物合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日59513964.7959513964.79

2.本期增加金额30946400.7430946400.74

（1）租赁30946400.7430946400.74

3.本期减少金额89952048.2289952048.22

（1）租赁到期或处置56102041.8056102041.80

（2）处置子公司减少33850006.4233850006.42

4.2025年8月31日508317.31508317.31

二、累计折旧

1.2024年12月31日39647843.2939647843.29

2.本期增加金额9215493.919215493.91

（1）计提9215493.919215493.91

3.本期减少金额48439739.4548439739.45

（1）租赁到期或处置38891237.9738891237.97

（2）处置子公司减少9548501.489548501.48

4.2025年8月31日423597.75423597.75

三、减值准备

1.2024年12月31日--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.2025年8月31日--

四、账面价值

1.2025年8月31日账面价值84719.5684719.56

2.2024年12月31日账面价值19866121.5019866121.50

13.无形资产

项目软件合计

一、账面原值

1.2024年12月31日11648623.7911648623.79

2.本期增加金额114622.64114622.64

（1）购置114622.64114622.64

76深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

项目软件合计

3.本期减少金额--

4.2025年8月31日11763246.4311763246.43

二、累计摊销

1.2024年12月31日7168230.667168230.66

2.本期增加金额1065182.701065182.70

（1）计提1065182.701065182.70

3.本期减少金额--

4.2025年8月31日8233413.368233413.36

三、减值准备

1.2024年12月31日--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.2025年8月31日--

四、账面价值

1.2025年8月31日账面价值3529833.073529833.07

2.2024年12月31日账面价值4480393.134480393.13

14.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2024年2025年企业合并商誉的事项12月31日其他处置其他8月31日形成的深圳安时达工程建设有

-230000.00---230000.00限公司

深圳神彩物流有限公司15855604.26--15855604.26--

合计15855604.26230000.0015855604.26-230000.00

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商2024年本期增加本期减少2025年誉的事项12月31日计提其他处置其他8月31日深圳安时达工程建设有限

------公司

深圳神彩物流有限公司------

合计------

77深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

15.长期待摊费用

2024年2025年

项目本期增加本期摊销其他减少

12月31日8月31日

装修费410953.07-410953.07--

其他待摊费用2181917.8371698.90545994.29-1707622.44

合计2592870.9071698.90956947.36-1707622.44

16.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年8月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备1590019.60397288.305143704.47619362.69

资产减值准备3858323.48964580.873117890.88779472.72

内部交易未实现利润26577.846644.4626577.846644.46

股权激励743100.00185775.00743100.00185775.00

可弥补亏损3500018.40871490.044117979.00631007.39

预计负债--945636.36236409.09

租赁税会差异336798.4884199.6221607044.213254276.86

合计10054837.802509978.2935701932.765712948.21

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年8月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

租赁税会差异347920.2886980.0720061546.683024417.03

公允价值变动--847198.00127079.70

合计347920.2886980.0720908744.683151496.73

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2025年税资产或负债于和负债于2024年税资产或负债于项目

8月31日互抵金2025年8月31日12月31日互抵金2024年12月31

额余额额日余额

递延所得税资产86980.072422998.223024417.032688531.18

递延所得税负债86980.07-3024417.03127079.70

78深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

17.其他非流动资产

项目2025年8月31日2024年12月31日

合同取得成本10984851.1112770695.82

预付长期资产采购款-129100.00

合计10984851.1112899795.82

18.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年8月31日2024年12月31日

保证借款-50000000.00

合计-50000000.00

（2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况。

19.应付票据

种类2025年8月31日2024年12月31日

银行承兑汇票--

商业承兑汇票19701356.2723523396.71

财务公司承兑汇票4713203.124508375.19

合计24414559.3928031771.90本期末无已到期未支付的应付票据情况。

20.应付账款

（1）按性质列示项目2025年8月31日2024年12月31日

应付货款61582113.14114096347.37

合计61582113.14114096347.37

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

21.预收款项

（1）预收款项列示项目2025年8月31日2024年12月31日

预收租金8219.8651721.57

合计8219.8651721.57

（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。

79深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

22.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年8月31日2024年12月31日

预收货款4509247.024099225.36

预收服务费33821902.3048020686.52

额外购买选择权898604.43956224.47

合计39229753.7553076136.35

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年处置子公司2025年

项目本期增加本期减少

12月31日减少8月31日

一、短期薪酬17509077.8782316178.2982584406.203296599.6313944250.33

二、离职后福利-设定

-6625169.596625169.59--提存计划

三、辞退福利-2850585.982464585.9866000.00320000.00

合计17509077.8791791933.8691674161.773362599.6314264250.33

（2）短期薪酬列示

2024年处置子公司2025年

项目本期增加本期减少

12月31日减少8月31日

一、工资、奖金、津

17151972.3676855715.4076953921.293271569.0813782197.39

贴和补贴

二、职工福利费8956.00601677.17610633.17--

三、社会保险费0.051900469.071900469.12--

其中：医疗保险费-1554604.071554604.07--

工伤保险费-100578.81100578.81--

生育保险费0.05245286.19245286.24--

四、住房公积金-1514838.601514838.60--

五、工会经费和职工

348149.461443478.051604544.0225030.55162052.94

教育经费

合计17509077.8782316178.2982584406.203296599.6313944250.33

80深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

（3）设定提存计划列示

2024年处置子公司2025年

项目本期增加本期减少

12月31日减少8月31日

离职后福利：

1.基本养老保险-6337719.336337719.33--

2.失业保险费-287450.26287450.26--

合计-6625169.596625169.59--

24.应交税费

项目2025年8月31日2024年12月31日

增值税5978061.532057459.89

城市维护建设税221609.90146629.10

教育费附加94975.67101776.18

地方教育附加63317.113860.52

企业所得税622519.581508460.14

个人所得税217472.32464995.21

其他税费44164.46141709.57

合计7242120.574424890.61

25.其他应付款

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日

其他应付款75144017.1278587701.53

合计75144017.1278587701.53

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年8月31日2024年12月31日

押金及保证金39389395.3345748525.19

预提费用24926158.8417813889.65

往来款及其他10828462.9515025286.69

合计75144017.1278587701.53

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

81深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

26.一年内到期的非流动负债

项目2025年8月31日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债96548.7813566597.11

合计96548.7813566597.11

27.其他流动负债

项目2025年8月31日2024年12月31日

待转销项税额1445718.423480496.92

预计负债650585.981034146.81

合计2096304.404514643.73

28.租赁负债

项目2025年8月31日2024年12月31日

租赁负债-本金101376.2122548983.38

减：未确认融资费用4827.431107708.46

小计96548.7821441274.92

减：一年内到期的租赁负债96548.7813566597.11

合计-7874677.81

29.其他非流动负债

项目2025年8月31日2024年12月31日

预收服务款69650618.4072520512.86

合计69650618.4072520512.86

30.股本

2024年2025年

股东名称本期增加本期减少

12月31日8月31日

创维集团有限公司30000000.00--30000000.00

合计30000000.00--30000000.00

31.资本公积

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日8月31日

股本溢价10291980.47--10291980.47

合计10291980.47--10291980.47

82深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

32.其他综合收益

本期发生金额

减：前期计减：前期计

2024年减：所2025年

项目本期所得税入其他综合入其他综合税后归属税后归属于

12月31日得税费8月31日

前发生额收益当期转收益当期转于母公司少数股东用入损益入留存收益将重分类进损益的其他综合收益外币财务报

--5436.96----5436.96--5436.96表折算差额

合计--5436.96----5436.96--5436.96

33.盈余公积

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日8月31日

法定盈余公积11790119.43--11790119.43

合计11790119.43--11790119.43

34.未分配利润

项目2025年1-8月2024年度

调整前上期末未分配利润28920503.3228419352.39

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）--调整后期初未分配利润28920503.3228419352.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润1274387.0511444847.96

减：提取法定盈余公积-1083697.03

应付普通股股利7075000.009860000.00

期末未分配利润23119890.3728920503.32

35.营业收入和营业成本

2025年1-8月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务725700657.67613160081.861316014715.501166162341.89

家电增值服务收入443584702.72356867258.63652183645.37543300941.75

物流运输及仓储收入206475464.03195902137.71491583472.11474875410.98

83深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

2025年1-8月2024年度

项目收入成本收入成本

贸易类收入75640490.9260390685.52172247598.02147985989.16

其他业务493610.98189569.811253288.43397340.95

合计726194268.65613349651.671317268003.931166559682.84

36.税金及附加

项目2025年1-8月2024年度

城市维护建设税1612983.043351060.62

教育费附加690729.711437783.89

地方教育附加460486.30958522.63

印花税460843.01816174.37

其他税费23810.6534437.64

合计3248852.716597979.15

37.销售费用

项目2025年1-8月2024年度

职工薪酬32329555.6053228516.66

专业服务费2827354.064618665.15

行政办公费860544.502153358.80

物料制作及耗用99186.94200293.87

交通差旅费3930081.426985339.68

仓储及物流费298528.34467881.33

市场营销费601189.181044643.25

特许权使用费3567.034773.58

物业类支出590699.941099338.45

折旧及摊销201120.41306222.60

售后服务费-50821.73

佣金及手续费2668760.505075255.54

业务招待费692243.241379733.06

合计45102831.1676614843.70

38.管理费用

项目2025年1-8月2024年度

职工薪酬21758098.6334747862.44

84深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度

专业服务费1403059.383698645.70

行政办公费1026334.362253618.46

税费52506.5262308.03

物料制作及耗用55202.99848969.29

交通差旅费578586.321722039.10

仓储及物流费16579.8831349.37

市场营销费6622.0097455.00

特许权使用费-31194.69

物业类支出851835.121806007.00

折旧及摊销1399770.392172055.91

业务招待费995164.952343631.94

合计28143760.5449815136.93

39.财务费用

项目2025年1-8月2024年度

利息支出2059658.263306526.38

减：利息收入114204.85307847.50

汇兑损益-1691.47-1441.16

银行手续费及其他491236.70942200.87

合计2434998.643939438.59

40.其他收益

项目2025年1-8月2024年度

政府补助1368.32288150.57

税收减免124800.00508951.12

代扣代缴手续费返还826.041945.32

债务重组收益-64617.64-41671.97

合计62376.72757375.04

41.投资收益

项目2025年1-8月2024年度

处置长期股权投资的投资收益-15266375.79-以摊余成本计量的金融资产终

-138292.22171030.58止确认收益

85深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度

应收款项融资转让的投资收益-66319.44-

合计-15470987.45171030.58

42.信用减值损失

项目2025年1-8月2024年度

应收账款坏账损失-13445275.31-4276038.71

其他应收款坏账损失-1034185.22-746298.43

长期应收款坏账损失-2.88-

合计-14479463.41-5022337.14

43.资产减值损失

项目2025年1-8月2024年度

一、存货跌价损失-1037715.96-1793279.91

二、合同资产减值损失-606.38-

合计-1038322.34-1793279.91

44.资产处置收益

项目2025年1-8月2024年度处置未划分为持有待售的固定

资产、使用权资产的处置利得1500954.0647883.46或损失

其中：固定资产-3129.7530112.81

使用权资产1504083.8117770.65

合计1500954.0647883.46

45.营业外收入

计入当期非经常性

项目2025年1-8月2024年度损益的金额

非流动资产毁损报废利得6580.0010368.376580.00

不再支付款项39144.08756117.5539144.08

罚款收入118609.37206221.98118609.37

赔偿款收入2350.007664424.932350.00

其他-6.93-268.16-6.93

合计166676.528636864.67166676.52

86深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

46.营业外支出

计入当期非经常性

项目2025年1-8月2024年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失56544.0142050.2256544.01

赔偿款支出306300.421129497.55306300.42

其他支出85288.6835876.5385288.68

合计448133.111207424.30448133.11

47.所得税费用

项目2025年1-8月2024年度

当期所得税费用4592031.614734787.24

递延所得税费用-1403924.04-563084.98

合计3188107.574171702.26

48.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度

收到的补贴收入款(除税收返还款)1368.32362533.91

收到的押金保证金12181110.1535187726.30

利息收入113280.34306810.57

往来款及其他5571475.3720343584.69

合计17867234.1856200655.47

*支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度

支付的其他直接计入营业成本的费用31298216.5365155466.73

支付的其他销售费用9717426.8818402709.15

支付的其他管理费用12610051.2621849775.50

支付的往来款21119.34349233.35

支付的押金保证金8981142.9222340127.38

支付的与短期租赁有关的现金6082364.889280893.25

其他12643127.4718523378.28

合计81353449.28155901583.64

87深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

（2）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度

收回的票据和保函保证金1000000.00-

合计1000000.00-

*支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度

支付的票据和保函保证金2000000.00-

支付的与长期租赁有关的现金9461965.0718626551.43

合计11461965.0718626551.43

49.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2025年1-8月2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1019167.3511159332.86

加：资产减值准备1038322.341793279.91

信用减值准备14479463.415022337.14

固定资产折旧1329451.191667836.08

使用权资产折旧9215493.9116057424.61

投资性房地产折旧239335.59247257.11

无形资产摊销1065182.701647193.90

长期待摊费用摊销956947.361806874.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1500954.06-47883.46益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）49964.0131681.85

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--

财务费用（收益以“－”号填列）2057966.793305085.22

投资损失（收益以“－”号填列）15266375.79-

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2111078.271731638.23

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）706830.78-2294723.21

存货的减少（增加以“－”号填列）5178986.104536533.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）46844408.10-11925063.12

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-24455281.66-39674811.65

88深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

补充资料2025年1-8月2024年度

经营活动产生的现金流量净额71380581.43-4936006.11

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产--

不涉及现金收支的供应商融资安排--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额93248988.6942565492.53

减：现金的期初余额42565492.5364695684.61

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额50683496.16-22130192.08

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年8月31日2024年12月31日

一、现金93248988.6942565492.53

其中：库存现金--

可随时用于支付的银行存款90944833.2041664127.78

可随时用于支付的其他货币资金2304155.49901364.75

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额93248988.6942565492.53

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

--金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目2025年1-8月2024年度理由

未到期应收利息2354.165163.30尚未到期

合计2354.165163.30

六、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式深圳安时达工程建设

2025年5月1日230000.00100.00控制经营决策

有限公司

89深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注（续上表）购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日购买日的确定依据买方的收入买方的净利润深圳安时达工程建

2025年5月1日控制经营决策266358.4223417.17

设有限公司

（2）合并成本及商誉合并成本深圳安时达工程建设有限公司

—现金230000.00

合并成本合计230000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额230000.00

2.处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投资对应的丧失控制权股权处置比例股权处丧失控制合并财务报表子公司名称股权处置价款时点的确定

（%）置方式权的时点层面享有该子依据公司净资产份额的差额深圳福纯咨询管2025年8

28060417.00100.00出售控制权转移-6869370.09

理有限公司月31日

灵犀技术（南京）2025年8

35623768.00100.00出售控制权转移-8397005.70

有限公司月31日（续上表）丧失控制权与原子公司丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综之日剩余股子公司名称务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益或

（%）账面价值公允价值损失定方法及主留存收益的要假设金额深圳福纯咨

询管理有限--不适用不适用不适用-公司

90深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

丧失控制权与原子公司丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综之日剩余股子公司名称务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益或

（%）账面价值公允价值损失定方法及主留存收益的要假设金额灵犀技术（南京）有--不适用不适用不适用-限公司

3.其他原因的合并范围变动

本期未发生其他原因的合并范围变动。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质（万元）经营地直接间接方式深圳安时达电商有限广东省广东省

1000.00零售业100.00-设立

公司深圳市深圳市遂宁安时达智能科技四川省四川省家电增值

1000.00100.00-设立

有限公司遂宁市遂宁市服务

灵犀技术（深圳）有广东省广东省软件和信息

3000.00100.00-设立

限公司深圳市深圳市技术服务业

灵犀技术（中山）有广东省广东省软件和信息

200.0051.00-设立

限公司中山市中山市技术服务业广州安时达电子科技广东省广东省家电增值

1000.00100.00-设立

有限公司广州市广州市服务深圳安时达工程建设广东省广东省土木工程

3000.00100.00-购买

有限公司深圳市深圳市建筑业

安时达（香港）技术多式联运和

港币100.00中国香港中国香港100.00-设立服务有限公司运输代理业

91深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

（2）本期无重要的非全资子公司。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本期未发生在不丧失控制权的情况下，对子公司权益份额的变动。

3.在合营安排或联营企业中的权益

本期未在任何合营安排或联营企业中持有权益。

八、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年8月31日，本公司无应收政府补助款项。

2.期末无涉及政府补助的负债项目。

3.计入当期损益的政府补助

2025年与资产相关/

补助项目会计科目2024年度

1-8月与收益相关

2023年前海合作区商贸物流产业扶持资金其他收益-133863.45与收益相关

稳岗补贴其他收益1368.3258787.12与收益相关

2023年南山区稳增长补助其他收益-53500.00与收益相关

2024一次性扩岗补助其他收益-22000.00与收益相关

遂宁战略合作协议贡献奖励扶持金其他收益-20000.00与收益相关

合计1368.32288150.57

九、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）

(%)例(%)创维集团有限

深圳市投资贸易183000.00100.00100.00公司

92深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3.本公司无合营和联营企业情况。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京新七天电子商务技术股份有限公司最终控股母公司之联营公司深圳小湃科技有限公司

创维半导体（深圳）有限公司同受最终控股母公司控制创维电器股份有限公司同受最终控股母公司控制

创维光电科技（深圳）有限公司同受最终控股母公司控制创维集团财务有限公司同受最终控股母公司控制创维集团建设发展有限公司南京分公司同受最终控股母公司控制创维集团科技园管理有限公司同受最终控股母公司控制创维集团智能科技有限公司同受最终控股母公司控制

创维空调科技（安徽）有限公司同受最终控股母公司控制广东创视科技广告有限公司同受最终控股母公司控制惠州创维数字技术有限公司同受最终控股母公司控制

灵犀技术（南京）有限公司同受最终控股母公司控制南京创维平面显示科技有限公司同受最终控股母公司控制陕西创维新能源科技有限公司同受最终控股母公司控制

深圳创维-RGB 电子有限公司 同受最终控股母公司控制深圳创维储能技术有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维创客发展有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维光伏技术服务有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维光伏科技有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维商用科技有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维无线技术有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维显示科技有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维智家销售有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维智能厨电有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维智能电器制造有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维智能系统技术有限公司同受最终控股母公司控制

93深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳起明光伏科技有限公司同受最终控股母公司控制深圳神彩物流有限公司同受最终控股母公司控制深圳市创维软件有限公司同受最终控股母公司控制深圳市声活智能科技有限公司同受最终控股母公司控制遂宁创维电子有限公司同受最终控股母公司控制武汉创维平面科技有限公司同受最终控股母公司控制

小维健康科技（深圳）有限公司最终控股母公司之联营公司滁州起明光伏科技有限公司同受最终控股母公司控制广西起铭新能源科技有限公司同受最终控股母公司控制呼和浩特市创维建设发展有限公司同受最终控股母公司控制江门创维显示科技有限公司同受最终控股母公司控制内蒙古创维智能科技有限公司同受最终控股母公司控制深圳宝龙群欣科技有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维汽车智能有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维数字技术有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维显示技术有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维造物技术有限公司同受最终控股母公司控制深圳市酷开网络科技股份有限公司同受最终控股母公司控制

SKYWORTH OVERSEAS LIMITED 同受最终控股母公司控制惠州创维产业园管理有限公司同受最终控股母公司控制成都创维电器有限公司同受最终控股母公司控制创维集团智能科技有限公司广州物业分公司同受最终控股母公司控制创维集团智能科技有限公司广州知识城工厂同受最终控股母公司控制创维集团有限公司同受最终控股母公司控制

创维智能装备（惠州）有限公司同受最终控股母公司控制创维集团智能电器有限公司全椒物业分公司同受最终控股母公司控制江门创维半导体科技有限公司同受最终控股母公司控制四川创维智能科技有限公司同受最终控股母公司控制

创维液晶器件（深圳）有限公司同受最终控股母公司控制

创维视芯电子（宜春）有限公司同受最终控股母公司控制创维集团智能装备有限公司同受最终控股母公司控制深圳创维联铖科技有限公司同受最终控股母公司控制南京创维数据科技有限公司同受最终控股母公司控制

94深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系珠海同骁电器销售有限公司同受最终控股母公司控制河南惠民城新能源工程有限公司同受最终控股母公司控制

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度

深圳创维-RGB 电子有限公司 购买商品、接受劳务 41666993.62 76827176.09

深圳创维商用科技有限公司购买商品11355021.1524559004.06

创维空调科技（安徽）有限公司购买商品、接受劳务10462760.3626060464.63

创维集团科技园管理有限公司购买商品、接受劳务5152309.287916750.38

深圳创维光伏科技有限公司购买商品1521755.553823178.42

深圳起明光伏科技有限公司购买商品1197473.895869.02

惠州创维产业园管理有限公司接受劳务955154.75-

南京创维平面显示科技有限公司购买商品、接受劳务604691.331103471.76

创维集团智能科技有限公司购买商品、接受劳务387717.00411746.19创维集团智能科技有限公司广州

接受劳务328873.04541059.80知识城工厂

成都创维电器有限公司购买商品、接受劳务322005.76499470.57

创维电器股份有限公司购买商品、接受劳务315939.791323317.52

武汉创维平面科技有限公司购买商品、接受劳务275202.79229753.52

遂宁创维电子有限公司购买商品、接受劳务256984.14406224.48

广西起铭新能源科技有限公司购买商品206183.981971.45

深圳创维智能厨电有限公司购买商品168838.321660274.99创维集团智能科技有限公司广州

接受劳务120766.2290339.60物业分公司创维集团建设发展有限公司南京

接受劳务33753.5029443.47分公司

创维集团有限公司接受劳务27358.49133005.69深圳市酷开网络科技股份有限公购买商品

9974.3456426.55

司

小维健康科技（深圳）有限公司接受劳务2704.30-

95深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度

深圳市声活智能科技有限公司购买商品1185.845477.89

创维智能装备（惠州）有限公司接受劳务1090.27624.78

江门创维显示科技有限公司接受劳务561.982831.89

深圳创维数字技术有限公司购买商品553.0918610.59

深圳创维智能电器制造有限公司购买商品-717359.24

创维光电科技（深圳）有限公司购买商品-111504.48

滁州起明光伏科技有限公司购买商品-31456.28

深圳创维智能系统技术有限公司购买商品-5750.56

创维集团智能电器有限公司全椒-

接受劳务10369.68物业分公司

合计75375852.78146582933.58

出售商品、提供劳务情况

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度

深圳创维-RGB 电子有限公司 销售商品、提供劳务 162050575.59 264911885.06

深圳创维光伏科技有限公司销售商品、提供劳务130040907.89163791033.16

广东创视科技广告有限公司销售商品、提供劳务11824189.53-

创维空调科技（安徽）有限公司销售商品、提供劳务11229169.1820842609.39

陕西创维新能源科技有限公司提供劳务9022470.468484199.24

深圳创维商用科技有限公司销售商品、提供劳务7763239.829165025.20

深圳创维显示技术有限公司销售商品、提供劳务6197107.4811699063.00

滁州起明光伏科技有限公司提供劳务4980561.0112348552.30创维集团智能科技有限公司广州

提供劳务3750228.516239671.91知识城工厂

深圳起明光伏科技有限公司提供劳务3680300.493044311.28

广西起铭新能源科技有限公司提供劳务3650765.26496315.29

深圳创维储能技术有限公司销售商品、提供劳务3237661.03136362.60

珠海同骁电器销售有限公司提供劳务2312186.02-

深圳创维智能厨电有限公司销售商品、提供劳务2183787.464043556.02

深圳创维智能电器制造有限公司销售商品、提供劳务1642385.905595458.10

创维光电科技（深圳）有限公司销售商品、提供劳务1439400.072103418.78

创维集团科技园管理有限公司销售商品、提供劳务1206153.47559446.69

深圳创维数字技术有限公司销售商品、提供劳务852970.761528599.60

96深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度

创维电器股份有限公司销售商品、提供劳务698025.301368315.44

深圳创维造物技术有限公司销售商品、提供劳务649890.62414062.23

江门创维显示科技有限公司提供劳务539064.63517993.44

深圳创维汽车智能有限公司销售商品、提供劳务535325.61270049.41

深圳创维无线技术有限公司提供劳务511374.008130.42

SKYWORTH OVERSEAS

提供劳务280050.86394362.05

LIMTED

南京创维平面显示科技有限公司提供劳务260479.53392719.63

创维半导体（深圳）有限公司提供劳务237614.85-

武汉创维平面科技有限公司销售商品、提供劳务197816.54570721.60

内蒙古创维智能科技有限公司提供劳务157581.51431973.31

江门创维半导体科技有限公司提供劳务123238.73427833.11

惠州创维数字技术有限公司销售商品、提供劳务95090.74-

创维集团有限公司销售商品、提供劳务83256.64135344.72

深圳市酷开网络科技股份有限公销售商品、提供劳务

66573.9490430.32

司

四川创维智能科技有限公司提供劳务55229.531563250.10

深圳创维显示科技有限公司提供劳务48003.68-

深圳创维光伏技术服务有限公司提供劳务45936.32-

创维液晶器件（深圳）有限公司提供劳务37116.5350400.82

北京新七天电子商务技术股份有销售商品、提供劳务

28048.061004.42

限公司

深圳创维智家销售有限公司销售商品、提供劳务26966.274874116.95

深圳宝龙群欣科技有限公司购买商品26548.67-

深圳创维智能系统技术有限公司提供劳务20065.1022641.49

深圳市创维软件有限公司提供劳务6773.58-

小维健康科技（深圳）有限公司提供劳务3738.68-

河南惠民城新能源工程有限公司提供劳务3000.00-

深圳市声活智能科技有限公司提供劳务2090.866021.59

创维视芯电子（宜春）有限公司提供劳务-1783026.44

创维集团智能装备有限公司提供劳务-250012.96

遂宁创维电子有限公司提供劳务-230608.49

深圳创维创客发展有限公司购买商品-20769.91

创维智能装备（惠州）有限公司提供劳务-23008.85

97深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度呼和浩特市创维建设发展有限公

购买商品-11681.42司

南京创维数据科技有限公司提供劳务-3273.58

合计371802960.71528851260.32

（2）本公司无关联托管、承包情况。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

2025年1-8月确认的2024年度确认的

承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

深圳创维数字技术有限公司租赁服务384000.00-

深圳创维汽车智能有限公司租赁服务192000.00-

合计576000.00-

本公司作为承租方：

2025年1-8月

简化处理的未纳入租赁租赁资产短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用种类低价值资产支付的租金负债利息可变租赁付权资产租赁的租金支出款额费用成都创维电器有

仓库租赁216685.68-236187.39--限公司

创维集团科技园厂房、仓库

3957170.97-4313316.36--

管理有限公司租赁

创维集团智能科厂房、仓库

209614.64-228479.96--

技有限公司租赁创维集团智能科

技有限公司广州厂房租赁43219.87-47109.66--物业分公司惠州创维产业园

仓库租赁805384.40-877869.00--管理有限公司

南京创维平面显厂房、仓库

526476.19-573859.05--

示科技有限公司租赁

98深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

2025年1-8月

简化处理的未纳入租赁租赁资产短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用种类低价值资产支付的租金负债利息可变租赁付权资产租赁的租金支出款额费用遂宁创维电子有

厂房租赁171200.00-186608.00--限公司

武汉创维平面科厂房、仓库

246055.06-268200.02--

技有限公司租赁

合计6175806.81-6731629.42--（续上表）

2024度

简化处理的未纳入租赁租赁资产短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用种类低价值资产支付的租金负债利息可变租赁付权资产租赁的租金支出款额费用成都创维电器有

仓库租赁325028.53-354281.10--限公司

创维集团科技园厂房、仓库

5931163.42-6464968.13--

管理有限公司租赁创维集团智能电厂房租赁

器有限公司全椒9203.64-10031.97--物业分公司

创维集团智能科厂房、仓库

314421.99-342719.97--

技有限公司租赁

南京创维平面显厂房、仓库

957333.29-1043493.29--

示科技有限公司租赁遂宁创维电子有

厂房租赁261203.67-284712.00--限公司

武汉创维平面科厂房、仓库

176036.71-191880.01--

技有限公司租赁

合计7974391.25-8692086.46--

99深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

（4）本公司无关联担保情况。

（5）本公司无关联方资金拆借。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

交易类型关联方名称2025年1-8月2024年度

票据转让损失创维集团财务有限公司124480.22-

受让固定资产深圳创维光伏科技有限公司-212037.28

受让固定资产创维集团有限公司-1006.25

合计124480.22213043.53

（7）其他关联交易

交易类型关联方名称2025年1-8月2024年度

利息支出创维集团财务有限公司360055.55604506.94

利息收入创维集团财务有限公司107017.66291542.14

手续费支出创维集团财务有限公司6962.8521558.38

合计474036.06917607.46

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年8月31日2024年12月31日

项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备货币资金

创维集团财务有限公司82797623.33-38524526.71-应收账款

创维空调科技（安徽）有限公司4543283.181414055.96-

深圳创维商用科技有限公司2568741.38-606833.12-

广东创视科技广告有限公司1516658.99---

深圳创维储能技术有限公司1298825.00-14819.24-

深圳创维-RGB 电子有限公司 1213658.51 - 25164214.61 -

陕西创维新能源科技有限公司945012.41-1860238.84-

深圳创维智能电器制造有限公司384464.15-128010.53-

深圳创维无线技术有限公司346672.57---

深圳创维智能厨电有限公司314496.68-343130.98-

创维半导体（深圳）有限公司162291.00---

100深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

2025年8月31日2024年12月31日

项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备

惠州创维数字技术有限公司106409.00---

创维光电科技（深圳）有限公司96632.50-226924.00-

深圳创维光伏科技有限公司76432.90-2262240.35-

深圳创维光伏技术服务有限公司48692.50---

创维集团科技园管理有限公司35701.00-920.00-

深圳创维显示科技有限公司27079.09--

深圳创维智家销售有限公司24772.56---

创维集团有限公司8530.00-10320.00-

深圳创维智能系统技术有限公司8000.00-8000.00-

深圳市创维软件有限公司7180.00---

小维健康科技（深圳）有限公司3963.00---北京新七天电子商务技术股份有限

1135.00---

公司

深圳市声活智能科技有限公司120.00-708.35-

深圳创维显示技术有限公司--10310569.80-创维集团智能科技有限公司广州知

--1215392.67-识城工厂

滁州起明光伏科技有限公司--589489.59-

广西起铭新能源科技有限公司--371361.79-

南京创维平面显示科技有限公司--112739.35-

内蒙古创维智能科技有限公司--76954.73-

深圳创维数字技术有限公司--61291.56-

江门创维显示科技有限公司--43672.41-

深圳创维造物技术有限公司--3875.00-预付账款

深圳起明光伏科技有限公司1353145.50---

深圳创维-RGB 电子有限公司 442441.07 - 169459.94 -

深圳创维光伏科技有限公司84700.0020000.00

创维电器股份有限公司68339.56-124176.56-

创维空调科技（安徽）有限公司52534.53---

深圳创维商用科技有限公司21739.98---

深圳创维智能厨电有限公司17222.33---

101深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

2025年8月31日2024年12月31日

项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备

深圳创维智家销售有限公司--62110.00-应收股利

深圳神彩物流有限公司2210000.00---其他应收款

深圳创维光伏科技有限公司36270787.79-42660846.15-

陕西创维新能源科技有限公司561642.90-432578.10-

深圳创维-RGB 电子有限公司 253730.51 - 1103730.51 -

深圳创维创客发展有限公司109731.09-109731.09-

深圳神彩物流有限公司16867.11---

创维集团有限公司9818.52---

创维半导体（深圳）有限公司5000.00---

创维集团科技园管理有限公司2000.00---

深圳起明光伏科技有限公司--200000.00-

深圳创维汽车智能有限公司--100000.00-

深圳创维智能厨电有限公司--100000.00-

呼和浩特市创维建设发展有限公司--13644.00-

武汉创维平面科技有限公司--2000.00-合同资产

深圳创维光伏科技有限公司1397161.70---

陕西创维新能源科技有限公司69498.45---

深圳创维储能技术有限公司43828.49---

（2）应付项目项目名称关联方2025年8月31日2024年12月31日应付账款

深圳创维-RGB 电子有限公司 7037686.21 8451846.28

深圳起明光伏科技有限公司1353145.50-

深圳创维商用科技有限公司1348801.471105076.51

深圳创维光伏科技有限公司1270368.024242090.51

创维空调科技（安徽）有限公司158510.4839878.01

创维电器股份有限公司42801.04173535.04

深圳创维智能厨电有限公司32522.51123234.93

102深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

项目名称关联方2025年8月31日2024年12月31日

深圳市声活智能科技有限公司670.00670.00

深圳创维智家销售有限公司68.0068.00

创维集团科技园管理有限公司-49109.60创维集团智能科技有限公司广州知识城工

-42694.00厂

创维光电科技（深圳）有限公司-35400.01

南京创维平面显示科技有限公司-4747.67

武汉创维平面科技有限公司-3643.36

深圳市酷开网络科技股份有限公司-663.00

深圳创维数字技术有限公司-150.00合同负债

深圳创维光伏科技有限公司5010860.4614713463.75

深圳创维储能技术有限公司159300.00343958.00

北京新七天电子商务技术股份有限公司92000.49105179.70

深圳创维智家销售有限公司684.09-

深圳创维-RGB 电子有限公司 29.50 133.50

陕西创维新能源科技有限公司-4297076.95

深圳创维无线技术有限公司-84152.31

深圳宝龙群欣科技有限公司-30000.00其他应付款

创维集团有限公司5629451.155628855.37

创维集团科技园管理有限公司349808.48374035.30

灵犀技术（南京）有限公司169426.66-

深圳创维-RGB 电子有限公司 120533.23 45621.79

遂宁创维电子有限公司34024.86-

深圳神彩物流有限公司18331.50-

创维集团建设发展有限公司南京分公司16797.78-

深圳创维创客发展有限公司14697.00-

创维集团智能科技有限公司5078.66-

南京创维平面显示科技有限公司1843.16918839.00

武汉创维平面科技有限公司1716.22-

深圳创维光伏科技有限公司-56957.00

7.本公司无关联方承诺情况。

103深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

十、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年8月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2025年8月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

截至2025年8月31日，本公司无应披露的其他重大事项。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日

半年以内（含半年）39883268.1861000738.30

半年至1年（含1年）719712.3861124.26

1年至2年(含2年)51521.34794009.51

2年至3年(含3年)700858.15-

小计41355360.0561855872.07

减：坏账准备1142632.65817944.30

合计40212727.4061037927.77

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备41355360.05100.001142632.652.7640212727.40

其中：信用风险良好的企业26954335.9665.18178562.400.6626775773.56

104深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

2025年8月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

信用风险等级较高的企业964070.252.33964070.25100.00-

关联方组合13436953.8432.49--13436953.84

合计41355360.05100.001142632.652.7640212727.40（续上表）

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备61855872.07100.00817944.301.3261037927.77

其中：信用风险良好的企业22946823.5837.1068716.500.3022878107.08

信用风险等级较高的企业749227.801.21749227.80100.00-

关联方组合38159820.6961.69--38159820.69

合计61855872.07100.00817944.301.3261037927.77

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年2025年

类别转销或

12月31日计提收回或转回其他变动8月31日

核销按组合计提

817944.30676243.55329007.5622547.64-1142632.65

坏账准备

合计817944.30676243.55329007.5622547.64-1142632.65

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日

应收利息-1363725.01

应收股利2210000.0012930000.00

105深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

项目2025年8月31日2024年12月31日

其他应收款13348784.6213648919.20

合计15558784.6227942644.21

（2）应收利息项目2025年8月31日2024年12月31日

债券投资-1363725.01

合计-1363725.01

（3）应收股利被投资单位2025年8月31日2024年12月31日

深圳神彩物流有限公司2210000.00-

合计2210000.00-

（4）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日

半年以内（含半年）2115743.235701708.43

半年至1年（含1年）2232423.51595529.19

1至2年（含2年）3892337.591431094.58

2至3年（含3年）1271072.992119731.01

3至4年（含4年）2068889.412323362.60

4至5年（含5年）996822.36484107.51

5年以上1167000.001167000.00

小计13744289.0913822533.32

减：坏账准备395504.47173614.12

合计13348784.6213648919.20

*按款项性质分类情况款项性质2025年8月31日2024年12月31日

押金及保证金6777045.367223480.81

员工借款3475387.073268840.00

往来款及其他3491856.663330212.51

小计13744289.0913822533.32

减：坏账准备395504.47173614.12

合计13348784.6213648919.20

106深圳安时达技术服务有限公司财务报表附注

*按坏账计提方法分类披露

2025年8月31日2024年12月31日

阶段账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段8603180.132354.508600825.638174645.571599.148173046.43

第二阶段4832249.7384290.744747958.995575887.75100014.985475872.77

第三阶段308859.23308859.23-72000.0072000.00-

合计13744289.09395504.4713348784.6213822533.32173614.1213648919.20

*坏账准备的变动情况

2024年本期变动金额2025年

类别

12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动8月31日

按组合计提

173614.12575536.12345552.948092.83-395504.47

坏账准备

合计173614.12575536.12345552.948092.83-395504.47

3.长期股权投资

2025年8月31日2024年12月31日

款项性质减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资46985241.31-46985241.31101154338.47-101154338.47

合计46985241.31-46985241.31101154338.47-101154338.47

1．对子公司投资

2024年2025年减值准备

被投资单位本期增加本期减少

12月31日8月31日期末余额

深圳安时达电商有限

5000000.00--5000000.00-

公司遂宁安时达智能科技

10000000.00--10000000.00-

有限公司

灵犀技术（深圳）有

30000000.00--30000000.00-

限公司

灵犀技术（中山）有

1020000.00--1020000.00-

限公司广州安时达电子科技

315443.81--315443.81-

有限公司

107