陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

陕西金叶科教集团股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月26日

1陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事局、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人袁汉源、主管会计工作负责人熊汉城及会计机构负责人（会计主管人员）宋恩宽声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事局会议。

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者

的实际承诺，敬请投资者注意投资风险。《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为本公司的指定

信息披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。

公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”第十一项“公司未来发展的展望”章节中，对可能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资者留意查阅。

公司经本次董事局会议审议通过的利润分配预案为：以768692614股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................31

第五节环境和社会责任...........................................49

第六节重要事项..............................................52

第七节股份变动及股东情况.........................................90

第八节优先股相关情况...........................................96

第九节债券相关情况............................................97

第十节财务报告..............................................98

3陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司、本公司、陕西金叶指陕西金叶科教集团股份有限公司万裕文化指万裕文化产业有限公司明德源教育指明德源教育科技集团有限公司明德学院指西安明德理工学院城建学院指西安城市建设职业学院明德源工程指明德源工程建设有限公司后勤产业集团指西安明德理工后勤产业集团有限公司金叶地产指陕西金叶房地产开发有限责任公司万润置业指陕西金叶万润置业有限公司金叶利源指西安金叶利源新型包装材料有限公司汉都医院指汉都医院有限责任公司瑞丰科技指深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司金叶印务指陕西金叶印务有限公司金叶玉阳指湖北金叶玉阳化纤有限公司烟印科技指陕西烟印包装科技有限责任公司

新疆金叶、金叶科技指新疆金叶科技有限公司云南金明源指云南金明源印刷有限公司万源包装指北京金叶万源新型包装材料有限公司万源技术指深圳金叶万源技术开发有限公司金瑞辉煌指陕西金瑞辉煌实业有限公司西部信托指西部信托有限公司重庆金嘉兴指重庆金嘉兴实业有限公司陕西中烟指陕西中烟工业有限责任公司陕西烟草投资指陕西烟草投资管理有限公司陕西中烟投资指陕西中烟投资管理有限公司万裕实业指陕西万裕实业有限公司元指人民币元

5陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称陕西金叶股票代码000812股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称陕西金叶科教集团股份有限公司公司的中文简称陕西金叶

公司的外文名称（如有） Shaanxi Jinye Science Technology and Education Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Shaanxi Jinye Group

有）公司的法定代表人袁汉源

注册地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层注册地址的邮政编码710065公司注册地址历史变更情况无

办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层办公地址的邮政编码710065

公司网址 http://www.jinyegroup.cn

电子信箱 jinye000812@163.com

二、联系人和联系方式董事局秘书证券事务代表姓名闫凯刘少渊

西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B联系地址座19层座19层

电话029-81778556029-81778561

传真029-81778533029-81778533

电子信箱 yankai812@sina.com lsy_security@163.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

中国证券报、证券时报、证券日报、巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（http://www.cninfo.com.cn）

公司年度报告备置地点公司证券部、深圳证券交易所

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91610000220580246P

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

2006年原控股股东陕西省印刷厂重组改制为万裕文化产业

历次控股股东的变更情况（如有）有限公司

6陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称永拓会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层

签字会计师姓名史绍禹、马重飞公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入123861292129035963129035963128380055128380055

-4.01%

（元）4.865.445.445.585.58归属于上市公

39760530.962672522.960035866.731232551.331232551.3

司股东的净利-33.77%

72888润（元）归属于上市公司股东的扣除

39115115.251644717.849008061.633837991.433837991.4

非经常性损益-20.19%

32855

的净利润

（元）经营活动产生

252657210.222933525.222933525.263005118.263005118.

的现金流量净13.33%

9643430606额（元）基本每股收益

0.05170.08150.0781-33.80%0.04060.0406（元/股）稀释每股收益

0.05170.08150.0781-33.80%0.04060.0406（元/股）加权平均净资

2.25%3.69%3.44%-1.19%1.91%1.91%

产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

449897081405776140406313643374808623374808623

总资产（元）10.73%

3.553.342.517.177.17

归属于上市公178954062174551120174876681166703606166703606

2.33%

司股东的净资2.538.713.025.695.69

7陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。执行该项会计处理规定，对本公司2022年1月1日合并财务报表、母公司财务报表无影响。详见本报告第十节（五）之43（1）公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入288215371.69298154510.13316339280.62335903762.42归属于上市公司股东

19164349.9426735290.17-3706877.71-2432231.43

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益17578820.7525639620.65-4968055.67864729.50的净利润经营活动产生的现金

-30913303.39-3919229.67241807665.9845682078.04流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

8陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产-298276.54854523.69-6408023.62减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

7558880.079634841.476552714.03

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）采用公允价值模式进行后续计量的投资性

-5861994.10700691.75836638.36房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其

-264487.282392818.14-2862854.33他营业外收入和支出其他符合非经常性损

206487.12

益定义的损益项目

减：所得税影响额122144.842371483.21745850.33少数股东权益影

366561.57183586.74184551.30响额（税后）

合计645415.7411027805.10-2605440.07--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、教育事业

2021年9月1日，《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》正式施行。《条例》指出，各级人民政府应当依法

支持和规范社会力量举办民办教育，引导民办学校提高质量、办出特色，满足多样化发展需求。支持和规范成为民办教育今后一段时期发展的主基调。另外，国家对民办学校按营利与非营利进行分类登记、分类管理，这对民办学校的发展必将产生重大影响。

《中华人民共和国职业教育法》明确指出要推动企业深度参与职业教育，鼓励企业举办高质量职业教育。《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》中也提出国家鼓励企业以独资、合资、合作等方式依法举办或者参与举办实施职业教育的民办学校。

2023年7月20日，教育部发布《对十四届全国人大一次会议第4977号建议的答复》（教职成建议〔2023〕63号），

就“关于加大职业教育投入、提升职业学校办学能力的建议”做出答复。《答复》指出，国家发展改革委会同教育部出台《国家产教融合建设试点实施方案》、《建设产教融合型企业实施办法（试行）》等系列政策措施，以城市为节点、行业为支点、企业为重点，促进教育和产业体系人才、智力、技术等资源要素聚集融合、优势互补，加强产教融合工作顶层设计，提供政策杠杆。为有效推动各级各类政府、行业、企业参与职业教育建设工作，国家发展改革委通过“金融+财政+土地+信用”组合式激励政策加强制度供给，支持地方高水平、多元化开展职业教育产教融合建设。

陕西省民办教育走在全国前列，特别是近年来，陕西省民办教育在数量规模、办学条件、师资队伍、实习实训条件、专业建设、人才培养等方面均实现了跨越式发展，早在2018年1月14日，陕西省就印发了《陕西省人民政府印发关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的实施意见》，明确指出“鼓励社会力量兴办教育，促进民办教育健康发展，是教育领域综合改革的一项重要任务。”随着我国经济社会的快速发展和高等教育大众化进程的不断推进，民办高等教育顺应时代发展潮流迅速发展壮大，如今已经成为我国高等教育的重要组成部分，在我国高等教育迈向普及化的进程中发挥了至关重要的作用。目前，民办高等院校的办学特色主要体现在以社会需求为出发点和办学导向，定位服务行业一线、服务地方特色经济，培养应用型、技能型人才。

总体来看，民办高等教育行业稳健增长将得到延续，随着相关政策的逐渐落地，其成长性及确定性将继续得到充分体现。

2、烟草配套产业

作为烟草行业的上游，烟草配套产业主要开展烟标印刷及卷烟辅料生产，故而其受下游烟草行业的影响较大。根据国家烟草专卖局、中国烟草总公司官网信息显示，2023年，全国烟草行业主要经济指标创历史最好水平，现代化烟草产业体系建设取得重要进展，行业发展取得新成效，各项工作迈上新台阶。针对做好2024年烟草工作，要求坚持稳中求进工作总基调，坚持“十六字”方针（注：“十六字”方针即“总量控制、稍紧平衡，增速合理、贵在持续”），全面深化改革创新，推动高水平科技自立自强，统筹近期稳增长和长期可持续，统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革，统筹高质量发展和高水平安全，巩固和增强行业经济向好态势，全力推动行业高质量发展和现代化建设取得新成效。

（1）烟标印刷业务

烟标印刷业务属于印刷包装行业的细分领域，与下游卷烟产品具有强关联性，为卷烟产品提供包装辅料，其不仅承担卷烟产品形象展示功能，还是相关卷烟产品品牌价值的重要载体，具备高附加值。总体而言，当前烟标印刷行业集中度相对较低，竞争相对分散，而国内卷烟品牌数量受政策影响正逐步减少，单一卷烟品牌的销售量不断增加，这对烟标印刷企业的大批量、多批次的生产能力提出了更高的要求，与此同时，品牌形象重要性的提高、合规要求的提升以及消费者个性化需求的增加等因素共同驱动烟标印刷行业迈向更高水平发展阶段。

10陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

展望未来一个时期，我国烟标印刷行业将总体迈向集约化和绿色化发展。一是规模化发展水平将进一步增强，行业集中度将明显提高；二是产品向高端化发展，对防伪标识、外观设计、环保性能等方面的要求提高，生产工艺向高精度、绿色环保的方向发展；三是行业内部品牌与资源整合进程预计将进一步加快，龙头企业或通过外延式并购重组等方式提高市场份额。

（2）烟用丝束及咀棒业务

我国烟用丝束及咀棒市场发展迅速，国家相关政策鼓励烟用丝束及咀棒产业向高技术方向发展，行业内现有丙纤丝束、咀棒产能成为未来竞争的主力。受下游产品结构升级、环保要求趋严及大众健康意识提高等因素影响，下游行业对烟用丝束及咀棒等原材料的标准及要求将更为严格。

3、医养产业

根据民政部数据显示，我国60岁及以上的老年人口在2025年将超过3亿，随着老龄化的不断加深，国家在着眼迅速提高养老服务质量和水平的同时，多措并举，着力解决当前养老服务存在的“重养轻医”问题，大力推进医疗卫生与养老服务相结合，积极探索医疗机构与养老机构合作新模式。

2023年10月20日，陕西省人民政府办公厅印发《陕西省推进基本养老服务体系建设实施方案》，《方案》明确提出，要提升基本养老服务便利化可及化水平，推进医养康养结合，加强医疗养老资源共享，支持养老机构、医疗卫生机构之间开展签约合作。

2023年12月19日，陕西省人民政府办公厅印发《陕西省关于进一步完善医疗卫生服务体系的实施方案》，《方案》明确提出，要促进医养结合发展，统筹医疗卫生和养老服务资源，合理布局养老机构与综合医院老年医学科、护理院（中心、站）、康复疗养机构、安宁疗护机构等，建立健全老年人健康服务网络；要扩大康复和护理等接续性服务供给，支持二级及以下医疗卫生机构开展康复、护理以及医养结合服务。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务及产品概况

公司现有业务类别涵盖教育事业、烟草配套产业、医养产业等三大类。教育事业主要业务为高等学历教育及其他教育教学业务、教育投资业务；烟草配套产业主要产品为烟标、烟用丝束、咀棒的生产销售；医养产业设立了医院及医养

项目公司，尚未开展具体业务。

（二）报告期主要业务的变化情况目前，教育事业及烟草配套产业是公司的两大主营业务。报告期内，两大主营业务未发生重大变化。

（三）报告期内公司所属行业概况及公司的行业地位分析

1.教育事业

公司教育事业运营主体为民办高等院校—西安明德理工学院，报告期末，其在校生规模达20000余人，教育教学质量及品牌影响力在教育大省陕西省处于同类院校前列，综合实力稳居全国民办高校第一梯队。

2.烟草配套产业

公司烟草配套产业起步较早，发起股东主要为烟草股东，经过多年发展，已逐步形成了较好的品牌形象、产业规模及行业影响力，在西部地区处于领先地位。鉴于烟草配套行业特性，公司烟草配套产业的收入规模及利润水平受国家烟草政策、烟草产业整体规模及相关产品订单获取、主要原材料价格等因素影响较为明显。

3.医养产业

公司医养产业目前尚处于培育期，报告期内并未产生实际收入。

11陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、核心竞争力分析

一、经过多年的发展，公司在主营业务教育事业和烟草配套产业领域积累了较为成熟的市场资源、核心团队、核心专

利技术等，具备良好的发展基础。

二、教育事业方面

1.报告期内，公司教育事业各子公司共新增实用新型专利17项，发明专利1项，软件著作权4项。

2.报告期内，明德学院《电视节目策划与制作》课程获批国家级一流本科课程，实现了明德学院国家级一流本科课程

建设历史性突破，标志着其本科教育教学质量迈上新的台阶。

3.报告期内，陕西省学位委员会印发了《关于2023年新增及调整学士学位授权专业的批复》，明德学院人工智能、机器人工程、数字媒体艺术等三个专业顺利通过评审，增列为学士学位授权专业。

4.截至本报告期末，明德学院现共有国家级一流本科专业建设点1个，省级一流本科专业建设点4个。

三、烟草配套产业方面

1.截至本报告期末，公司全资一级子公司云南金明源拥有省级企业技术中心一个、市级企业技术中心一个、通过

CNAS（“CNAS”是指中国合格评定国家认可委员会）国家实验室认可并取得证书的分析检测中心一个；公司全资一级子

公司金叶印务拥有省级企业技术中心一个、通过 CNAS 国家实验室认可并取得证书的分析检测中心一个；公司控股二级子

公司金叶玉阳拥有省级企业技术中心一个、通过 CNAS 国家实验室认可并取得证书的实验室一间；公司控股一级子公司烟

印科技拥有通过 CNAS 国家实验室认可并取得证书的分析检测中心一个；公司控股二级子公司新疆金叶拥有通过 CNAS 国家实验室认可并取得证书的检测中心一个。公司烟草配套产业整体技术能力在同类企业中处于领先地位。

2.本报告期内，公司烟草配套产业各子公司新增实用新型专利4项，发明专利6项。

四、主营业务分析

1、概述

一、本报告期，公司实现营业收入123861.29万元，较上年同期下降4.01%；营业利润5411.47万元，较上年同

期下降19.17%；净利润为4650.22万元，较上年同期下降21.98%；归属于上市公司股东的净利润为3976.05万元，较上年同期下降33.77%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3911.51万元，较上年同期下降20.19%。

二、本报告期，在全体股东的大力支持和董事局的正确领导下，面对纷繁复杂的内外部发展环境，公司全体员工砥

砺奋进、勇于担当、敢想敢为、善作善成，有力应对了发展过程中所面临的困难、风险与挑战，公司各项事业保持平稳、健康发展，基本完成年度各项既定工作目标与任务。

（一）教育事业方面，报告期内，依托子集团公司—明德源教育科技集团有限公司，公司教育事业各项工作扎实开展、有序推进。一是高站位对标、高起点谋划，进一步动态优化了组织架构，调整充实了运营团队，系统明晰了管理边界，教育事业集团化管控模式日趋成熟，形成了强大发展合力。二是审时度势，持续深化管理体制和运行机制改革，以改革促发展，向改革要活力，专门成立了教育事业改革发展工作领导小组，明确了今后一个时期改革发展目标及路线图，全面构建起了涵盖顶层设计、目标管理、制度完善、绩效考核、风险防范等方面在内的立体改革网络。三是狠抓重点，报告期内，公司教育事业运营主体—西安明德理工学院办学治校成绩斐然，年度招生工作成绩喜人，招生人数再创历史新高，秋季入学在校生规模突破20000人大关；教育教学工作高水平开展，优秀师资队伍快速壮大，学生参与高水平、

12陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

多层次学科竞赛捷报频传；学科建设取得显著成绩，“电视节目策划与制作”课程获批国家级一流本科课程，实现了学校国家级一流本科课程建设历史性突破；重大项目建设工作稳步推进，软硬件投入持续加大，校容校貌得到进一步提升，西安明德理工学院北校区项目投运效果良好，师生工作学习舒适度明显增强。四是报告期内，作为教育事业重要组成部分的后勤产业板块成绩亮眼，基本实现后勤业务专业化运营和精益化管理目标，为下一步管理输出奠定坚实基础。五是报告期内，公司托管的西安城市建设职业学院规范运行，全年教育教学工作平稳有序开展。

（二）烟草配套产业方面，报告期内，依托子集团公司—深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司，公司烟草配套产业

继续保持平稳运行态势。一是高度重视团队建设，先后对各层级经营管理团队进行了优化和调整，改组后的管理团队站位更高、作风更硬、能力更强，成为公司发展的中坚力量。二是高度重视市场营销工作，调整了业务投标思路，“一手抓存量、一手抓增量”，金叶印务投标综合实力显著增强；烟印科技在新市场开拓方面获得积极进展；新疆金叶经营表现优异；金叶玉阳咀棒、丝束业务异军突起，有力支撑了公司烟草配套产业基本面稳中向好。三是高度重视自身能力建设，以客户需求为导向，实施了多项技改工程，购置了多套关键设备，生产能力稳中有升、制造工艺保持领先、质量控制稳定可靠，产成品率进一步提高，赢得了市场及客户积极认可，此外，还通过产能优化、设备调配等不同方式，推动产业内部业务协同及资源共享水平持续提升。四是高度重视降本增效工作，通过技术降本、节支降耗、集中采购等不同形式，稳步提升了运营效率和管理效能。五是高度重视并推动重大项目工作取得积极进展，其中，收购华能绿色包装印刷产业园项目稳步推进，启动实施金叶印务和烟印科技搬迁新厂区工作，金叶玉阳主、辅业重组工作顺利完成。

（三）医养产业方面，公司医养产业目前尚处于培育期，报告期内并未产生实际收益。

三、报告期内，公司在深化经营变革与管理创新方面，还取得了其他成绩。一是眼光向内，严格遵照法律法规、监

管规则有关规定及要求，全面查摆内部控制存在的薄弱环节，科学制定有针对性的改进措施，公司规范化治理水平获得持续提升。二是加大对各产业单元的运营管控力度，根据不同产业特点，优化各产业经营绩效考核办法，同时调整全产业考核周期，将原年度考核周期调整为“季度+年度”考核周期。三是为进一步适应发展新形势、新任务和新要求，公司对总部职能进行了优化和调整，品牌发展部和资金部筹建相关工作顺利推进，管理效能提升显著。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

1238612924.81290359635.4

营业收入合计100%100%-4.01%

64

分行业

烟草配套业732208124.3159.12%821856333.4963.69%-10.91%

其他印刷业20985377.691.69%17627827.491.37%19.05%

教育业454805075.5036.72%385307483.1429.86%18.04%

贸易8431670.000.68%13370319.411.04%-36.94%

其他22182677.361.79%52197671.914.05%-57.50%分产品

烟标619049224.4149.98%779873633.7360.44%-20.62%

烟用丝束、咀棒113158899.909.14%41982699.763.25%169.54%

社会产品20985377.691.69%17627827.491.37%19.05%

教学454805075.5036.72%385307483.1429.86%18.04%

贸易8431670.000.68%13370319.411.04%-36.94%

其他22182677.361.79%52197671.914.05%-57.50%分地区

陕西省557862822.6745.04%497973924.4438.59%12.03%

四川省119258233.499.63%120824302.589.36%-1.30%

河南省105501900.608.52%76509761.525.93%37.89%

13陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

云南省184061961.2014.86%325790139.2025.25%-43.50%

江苏省41129755.333.32%114111156.438.84%-63.96%

河北省55021820.854.44%25257108.251.96%117.85%

其他175776430.7214.19%129893243.0210.07%35.32%分销售模式

1238612924.81290359635.4

自销100.00%100.00%-4.01%

64

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

732208124.549975763.

烟草配套业24.89%-10.91%-17.32%5.82%

3176

454805075.303753219.

教育业33.21%18.04%37.74%-9.56%

5091

分产品

619049224.498293022.

烟标19.51%-20.62%-22.24%1.67%

4192

454805075.303753219.

教学33.21%18.04%37.74%-9.56%

5091

分地区

557862822.381534441.

陕西省31.61%12.03%28.82%-8.92%

6724

184061961.153201445.

云南省16.77%-43.50%-45.86%3.63%

2028

分销售模式

123861292894638737.

自销27.77%-4.01%-5.66%1.26%

4.8626

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量万张1395602.291233991.7013.10%

生产量万张1504584.741246641.1520.69%烟标

库存量万张181610.7372628.29150.06%

销售量万支495937.25183898.34169.68%

生产量万支508686.37184564.20175.61%烟用咀棒

库存量万支29546.3216797.1975.90%

销售量吨915.00288.67216.97%烟用丝束

生产量吨1022.43248.72311.07%

14陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

库存量吨228.76121.3488.54%

销售量万张5600.185012.3911.73%

生产量万张5179.295063.462.29%社会产品

库存量万张876.301297.19-32.45%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

1、烟用咀棒销售量、生产量、库存量同比增加，主要系市场拓展、订单增加所致。

2、烟用丝束销售量、生产量、库存量同比增加，主要系市场拓展、订单增加所致。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业和产品分类行业和产品分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

411080066.497972930.

烟草配套业原辅材料45.95%52.51%-21.14%

9922

烟草配套业燃料及动力5976892.860.67%8289733.320.87%-38.70%

55376200.459876018.5

烟草配套业人工费6.19%6.31%-8.13%

11

47171071.257576679.2

烟草配套业制造费用5.27%6.07%-22.06%

71

烟草配套业制版费4987204.140.56%8051846.020.85%-61.45%

10493706.916403570.7

烟草配套业折旧费1.17%1.73%-56.32%

94

烟草配套业运杂费9337930.661.04%8345384.990.88%10.63%

烟草配套业其他直接费用5552690.440.62%8649533.240.91%-55.77%

15123104.712613513.0

其他印刷业原辅材料1.69%1.33%16.59%

38

其他印刷业人工费2201153.590.25%2148888.350.23%2.37%

其他印刷业制造费用3035176.090.34%2593392.880.27%14.56%

113412632.94372795.3

教育业人工费12.68%9.95%16.79%

327

67040740.438368505.9

教育业折旧费7.49%4.05%42.77%

23

18352384.917492795.8

教育业奖助学金2.05%1.84%4.68%

77

14311065.511845415.4

教育业日常维修费1.60%1.25%17.23%

28

教育业物业费7900684.570.88%6903369.510.73%12.62%

教育业毕业设计费2704062.880.30%3753725.960.40%-38.82%

15陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

11220013.6

教育业宣传费1.25%9809606.181.03%12.57%

教育业水电费6145445.400.69%3684396.770.39%40.05%

教育业服务费371565.750.04%4840385.000.51%-1202.70%

21871654.8

教育业租赁费2.44%0.000.00%100.00%

6

教育业劳务费8643030.860.97%0.000.00%100.00%

31779938.729447564.9

教育业其他3.55%3.11%7.34%

57

贸易材料成本7401107.000.83%9170896.180.97%-23.91%

13149212.136124516.2

其他其他成本1.47%3.81%-174.73%

87

单位：元

2023年2022年

产品分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

384669677.485850285.

烟标原辅材料43.00%51.23%-26.30%

5100

烟标燃料及动力5976892.860.67%8289733.320.87%-38.70%

44057680.154513059.1

烟标人工费4.92%5.75%-23.73%

79

35056140.252430464.6

烟标制造费用3.92%5.53%-49.56%

54

烟标制版费4987204.140.56%8051846.020.85%-61.45%

10493706.916403570.7

烟标折旧费1.17%1.73%-56.32%

94

烟标运杂费7499030.560.84%6589030.780.69%12.13%

烟标其他直接费用5552690.440.62%8649533.240.91%-55.77%

烟用咀棒、丝26410389.412122645.2

原辅材料2.95%1.28%54.10%束82

烟用咀棒、丝11318520.2

人工费1.27%5362959.310.57%52.62%束4

烟用咀棒、丝12114931.0

制造费用1.35%5146214.570.54%57.52%束2

烟用咀棒、丝

运杂费1838900.100.21%1756354.210.19%4.49%束

15123104.712613513.0

社会产品原辅材料1.69%1.33%16.59%

38

社会产品人工费2201153.590.25%2148888.350.23%2.37%

社会产品制造费用3035176.090.34%2593392.880.27%14.56%

113412632.94372795.3

教学人工费12.68%9.95%16.79%

327

67040740.438368505.9

教学折旧费7.49%4.05%42.77%

23

18352384.917492795.8

教学奖助学金2.05%1.84%4.68%

77

14311065.511845415.4

教学日常维修费1.60%1.25%17.23%

28

教学物业费7900684.570.88%6903369.510.73%12.62%

教学毕业设计费2704062.880.30%3753725.960.40%-38.82%

11220013.6

教学宣传费1.25%9809606.181.03%12.57%

1

教学水电费6145445.400.69%3684396.770.39%40.05%

教学服务费371565.750.04%4840385.000.51%-1202.70%

教学租赁费21871654.82.44%0.000.00%100.00%

16陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

6

教学劳务费8643030.860.97%0.000.00%100.00%

31779938.729447564.9

教学其他3.55%3.11%7.34%

57

贸易材料成本7401107.000.83%9170896.180.97%-23.91%

13149212.136124516.2

其他其他成本1.47%3.81%-174.73%

87

说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（1）2023年6月19日，本公司之二级子公司昆明金叶印务有限公司经昆明市市场监督管理局批准成立。

（2）2023年6月30日，本公司之三级子公司湖北金叶万昇物业管理有限责任公司经宜昌市当阳市市场监督管理局批准成立。

（3）2023年6月30日，本公司之三级子公司湖北金叶万明物业管理有限责任公司经宜昌市当阳市市场监督管理局批准成立。

（4）2023年2月28日，本公司之三级子公司西安明德创新网络科技合伙企业(有限合伙)经西安市莲湖区市场监督管理局批准成立。

（5）2023年6月8日，本公司之二级子公司云南金明源物贸有限公司经昆明市市场监督管理局批准成立。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）470204335.94

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例37.97%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例15.87%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一115780575.779.35%

2客户二114313596.729.23%

3客户三104358558.598.43%

4客户四80729784.016.52%

5客户五55021820.854.44%

合计--470204335.9437.97%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）171183493.85

17陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例36.81%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一66202476.2514.24%

2供应商二34704686.807.46%

3供应商三31824658.536.84%

4供应商四22818549.094.91%

5供应商五15633123.183.36%

合计--171183493.8536.81%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用26364488.8636103191.83-26.97%

管理费用113165528.56133976489.83-15.53%

财务费用79250149.3667239506.0717.86%

研发费用38408973.0640319530.65-4.74%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响近年来，原辅材料上涨、人力成本提升、市场竞争加剧以及电为公司的未来发展带

子信息大发展等多种来诸多积极影响，包因素使得印刷行业进纸张调整幅宽上机试括成本降低、环境可

试验获得圆满成功，入微利时代，公司在印后，印刷套印稳持续性、客户需求满关于凹印印刷节约纸年节约纸张约

想办法拓展业务的同定，裁切稳定，机刀足、技术创新等。这张技术的研发 2936.7kg，大概节约时，不断强化内部管裁切性能稳定，产品将有助于公司在激烈费用38414元。

理，通过技术降本、质量符合要求。的市场竞争中保持领科研立项等方式，达先地位，实现可持续到有效降低成本，提发展。

升市场竞争力的目的。

以市场为导向，综合产品安全卫生指标得应用新技术、新材到优化，符合目前环料，通过新材料的开 保政策趋势，使产品 大大减少 VOCs 的排放发和应用，使用水性稳定符合中烟总公司量，避免挥发性有机环保水性油墨在印刷提高环保合规性、成色墨及光油印刷产 YQ69-2015《卷烟条与 物的污染。提升产品中的研发及应用本节约。

品，水性油墨具有环盒包装纸安全卫生要质量结构，降低质量保性，并且自身性能 求》、YQ69-2015《卷 风险。优越，同时降低产品烟条与盒包装纸安全溶剂残留，更好地提卫生要求》及客户对

18陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

升优化产品安全卫生卷烟条与盒包装纸安标准，巩固市场地全卫生指标的要求。

位，适应市场竞争。

根据客户要求，条与通过提供高质量的打盒包装纸需要进行改样服务，公司将树立优化打样流程，减少版，为了满足客户要良好的品牌形象，提打样时间，提高生产印刷打样新工艺技术求，严格按照客户提已完成新版产品的打高客户满意度。这将效率，从而缩短打样的研究供的样张，生产出符样，项目进展顺利。有助于维护现有客户周期，快速响应客户合客户要求的产品，关系，并吸引更多新需求。

提升市场竞争力的目客户，从而推动公司的。的持续发展。

提升了产品质量结构，降低了质量风优化原辅材料，提升优选各类原材料，提全年完成多项原辅材险，并进一步加强与新型环保原辅材料的产品质量，满足客户高印刷适应性，提升料试机，已应用于各各卷烟厂的合作关研发与应用需求、提高市场竞争产品质量。中烟产品系。建立客户联系，力。

加深客户交流，储备客户资源。

更好地巩固市场地实现产品工艺技术改

通过对产品进行工艺位，适应市场竞争，烟标产品包烟上机适细支类产品成功在高进，提高上机适应改进，使其满足上机建立客户联系，加深应性研究速机包烟性，满足客户需求、包烟要求。客户交流，储备客户提高市场竞争力。

资源。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）148156-5.13%

研发人员数量占比6.29%7.41%-1.12%研发人员学历结构

本科6383-24.10%

硕士8714.29%

博士110.00%

本科以下766516.92%研发人员年龄构成

30岁以下1013-23.08%

30~40岁4047-14.89%

40-50岁6670-5.71%

50岁及以上322623.08%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）38408973.0640319530.65-4.74%

研发投入占营业收入比例3.10%3.12%-0.02%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用

19陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计1316583101.631421550373.58-7.38%

经营活动现金流出小计1063925890.671198616848.15-11.24%经营活动产生的现金流量净

252657210.96222933525.4313.33%

额

投资活动现金流入小计5251126.506321013.89-16.93%

投资活动现金流出小计380392080.39547467357.83-30.52%投资活动产生的现金流量净

-375140953.89-541146343.9430.68%额

筹资活动现金流入小计1229858608.03949129151.0029.58%

筹资活动现金流出小计1113799123.68792722086.4340.50%筹资活动产生的现金流量净

116059484.35156407064.57-25.80%

额

现金及现金等价物净增加额-6424258.58-161805753.9496.03%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

公司报告期投资活动产生的现金流量净额较上期同期增加16600.54万元，上升30.68%，主要系报告购建固定资产及预付股权收购款减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系其他权益工具

投资收益2991124.615.56%投资持有期间取得的是股利收入。

主要系报告期投资性

公允价值变动损益-5861994.10-10.90%房地产公允价值变动是所致。

主要系计提的商誉减

资产减值-18238248.56-33.92%否值损失。

主要系报告期核销的

营业外收入1674429.153.11%否款项。

主要系报告期子公司

营业外支出2019191.973.76%云南金明源缴纳环保否相关罚款所致。

主要系报告期收到的

其他收益10605325.0919.72%否政府补助。

20陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

主要系报告期应收款

信用减值损失-12722756.33-23.66%是项计提的坏账损失。

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

214707538.257306377.

货币资金4.77%6.33%-1.56%

1358

232052633.196572071.

应收账款5.16%4.84%0.32%

9193

286040661.375664787.

存货6.36%9.25%-2.89%

1671

179833990.182101300.

投资性房地产4.00%4.48%-0.48%

2000

82299244.585188324.5

长期股权投资1.83%2.10%-0.27%

60

163362072138805798

固定资产36.31%34.16%2.15%

7.497.43

主要系报告期鄠邑区金叶工

270947527.166580875.业园工程及明

在建工程6.02%4.10%1.92%

8701德学院新功能

区工程建设增加所致。

主要系报告期子公司明德学

313467446.68345276.3

使用权资产6.97%1.68%5.29%院租赁北校区

958

房屋场地所致。

671736818.659997081.

短期借款14.93%16.24%-1.31%

1045

318160107.272701942.

合同负债7.07%6.71%0.36%

3966

242598726.265686999.

长期借款5.39%6.54%-1.15%

3260

主要系报告期子公司明德学

209030409.22599417.0

租赁负债4.65%0.56%4.09%院租赁北校区

110

房屋场地所致。

主要系报告期

10043959.431269962.9

预付账款0.22%0.77%-0.55%预付材料采购

69款减少所致。

主要系以应收

10098674.3

应收款项融资2219850.460.05%0.25%-0.20%票据结算货款减少所致。

主要系报告期

20318712.4

其他流动资产0.45%9697478.240.24%0.21%待抵扣进项税

6增加所致。

83493654.8159453392.主要系报告期

长期待摊费用1.86%3.92%-2.06%

096冲回明德学院

21陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

北校区项目装修改造费用所致。

主要系报告期

其他流动负债3515457.750.08%239748.660.01%0.07%待转销项税增加所致。

主要系报告期子公司金叶印

47000000.0

长期应付款1.04%0.000.00%1.04%务应付融资租

0

赁款增加所致。

境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权-

19842191994175

益工具投995618.0

09.0027.04

资4

-金融资产19842191994175

995618.0

小计09.0027.04

4

-投资性房182101335701651798339

5837475

地产00.00.8990.20.69

-

380523235701653792515

上述合计6833093

09.00.8917.24.73

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本报告第十节财务报告之七“合并财务报表项注释”31、所有权或使用权受到限制的资产

22陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

256903996.30302063645.58-14.95%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况报告期内，物业湖北管金叶

湖北理、万昇金叶物业物业万昇服务自有管理

199

物业评100.或自物业有限

新设0.00-长期821否

管理估、00%筹资管理责任

2.31

有限集贸金公司责任市场已完公司管理成工服务商注等册登记相关手续。

报告期内，物业湖北管金叶

湖北理、万明金叶物业物业

万明服务自有-管理

物业评100.或自物业131

新设0.00-长期有限否

管理估、00%筹资管理513.责任有限集贸金70公司责任市场已完公司管理成工服务商注等册登记相关手

23陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文续。

报告期内，昆明金叶昆明包装印务自有包装金叶装潢有限

100.或自装潢

印务印刷新设0.00-长期公司否

00%筹资印刷

有限品印已完金品公司刷成工商注册登记相关手续。

报告期内，云南货物金明进出云南源物

口、金明自有贸有技术239

源物100.或自限公

进出新设0.00-长期贸易491.否

贸有00%筹资司已

口、41限公金完成进出司工商口代注册理等登记相关手续。

报告期内，西安明德西安创新明德网络创新科技网络自有合伙互联

科技网络100.或自企业

新设0.00-长期网服否合伙服务00%筹资（有务企业金限合（有伙）限合已完

伙）成工商注册登记相关手续。

昆明昆明报告巨潮包装华冠685自有华能期2022资讯装潢特定

新材000100.或自新材内，年04网印刷收购长期印刷否料有00.000%筹资料有公司月28《关品印品等限公0金限公全资日于深刷等司司一级圳市

24陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

子公瑞丰司瑞新材丰科料科技收技集购昆团有明华限公能新司收材料购股有限权事公司项的持有公的昆告》明华公告冠新编

材料号：

有限2022

公司-36

100%号；

股权截至事项报告在推期末进当累计中。投资金额

1415

5

万元。

685

210

000

合计----------------0.00619------

00.0

0.02

0

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因公司巨潮全资资讯一级网子公《关自有2023司明11121112于投

教育或自30.00年03德学自建是61936193-资建

业筹资%月15院投3.193.19设西金日资建安明设新德理功能工学区二院新

25陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

期项功能目区二期的公告》

（公告编

号：

2023-

12

号）巨潮资讯公司网全资《关二级于投子公资建司金设鄠叶利邑区自有2023源投烟草77147828金叶

或自20.12年03资建自建是配套20635795-工业

筹资%月15设鄠行业.11.45园二金日邑区期的金叶公告》

工业（公园二告编

期项号：

目2023-

13

号）

18841895

合计------03994772----0.000.00------

6.308.64

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

26陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润陕西金叶

169000051494292230858344099612194311055758

印务有限子公司印刷

00.0033.9696.6245.010.664.21

公司陕西烟印包装科技200000011510866158504140601994319097965798子公司印刷

有限责任0.0084.583.4416.95.15.83公司新疆金叶

326000058966814957442739236486818787691314

科技有限子公司印刷

0.008.512.955.68.52.32

公司湖北金叶卷烟材料105070026396351223349118232037158543754240玉阳化纤子公司

生产销售00.0035.4189.0901.066.237.38有限公司云南金明

114500075627625197807341302915545981043413

源印刷有子公司印刷

00.0077.2162.5050.286.355.44

限公司西安明德311929820675455433492458612275572257523624子公司教育

理工学院00.00646.3769.7756.708.214.36

陕西金叶--房地产开2000000257881267311347041133万润置业子公司11359388884225

发0.0056.970.41.53

有限公司5.31.63明德源教

--育科技集教育产业5000000427180812324637111356子公司12394041238490

团有限公投资0.0027.002.63.34

1.719.85

司深圳市瑞

包装装潢---

丰新材料10000002989592987950.0子公司印刷品印617158610078251008903

科技集团00.0099.902

刷9.954.910.94有限公司

陕西金瑞---

250000028774313614416

辉煌实业子公司企业营销661430658449835771735

0.008.820.78

有限公司.36.33.03报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

27陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

湖北金叶万昇物业管理有限责任公司设立报告期内净利润1998212.31元

湖北金叶万明物业管理有限责任公司设立报告期内净利润-131513.70元昆明金叶印务有限公司设立报告期内未营业

云南金明源物贸有限公司设立报告期内净利润239491.41元西安明德创新网络科技合伙企业（有设立报告期内未营业限合伙）主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）发展战略

秉承“再创业、大发展”理念，以“巩固烟配、发展教育、培育医养”的三轮驱动战略为统领，坚持创新驱动、项目带动和机制推动，夯基固本，稳中求进，全力推进各产业板块换挡升级、提质增效，致力于成长为一家西部领先，多元发展，以教育事业为主营业务的大型现代企业集团。

（二）经营计划

报告期内，公司执行2023年度工作计划情况良好，基本完成年度各项既定工作目标与任务。新的报告期，公司将恪守国家法律法规、中国证监会及深圳证券交易所相关监管规则及《公司章程》有关规定，严格贯彻落实公司股东大会、董事局各项决议，凝心聚力、奋勇争先，全力保障公司各项事业平稳、有序、可持续发展。

第一，要继续深入贯彻落实“经营为本”理念，围绕经营、立足经营，团结带领全体干部职工，为全面实现2024年

度各项经营目标与工作任务而努力奋斗。2024年，是公司新中长期战略发展周期元年，新报告期，公司将再接再厉、不断进取，秉承“巩固烟配、发展教育、培育医养”战略发展方针，以高质量发展为工作引领，全力推动“一个管理总部、两个产业子集团”运营管理架构更加完善、更加成熟，确保公司各项事业迈上新台阶、取得新突破。

针对教育事业，一是要继续发挥好明德源教育集团教育事业运营管理平台功能，不断加大教育事业相关业务的协同与整合力度，通过进一步理顺板块内部管理关系，凝聚合力，整体提升，有效发挥教育事业强大整体合力；二是要继续深化改革，扎实推进改革各环节重点工作，特别是要推动解决事关公司教育事业长远发展的重大方向性、战略性问题；

三是要强基固本，继续全力运营好教育事业主体—西安明德理工学院，持续强化“明德教育”品牌建设，准确把握办学治校内在规律，紧紧围绕内涵建设，以推进本科教学合格评估迎评准备工作为契机，扎实推动学校专业及学科建设朝着更高水平发展目标迈进；四是要在价值创造上“动脑筋、下功夫”，力求在新项目实施方面实现大的突破；五是要继续做好教育事业人才队伍建设工作，包括管理团队建设、学校师资队伍建设等，为公司教育事业有序健康发展提供可靠智力支撑。

针对烟草配套产业，一是要继续发挥好瑞丰科技集团烟草配套产业协同发展平台作用，牢固树立“一盘棋”思想，持续加大产业内部资源共享和业务协同力度，充分彰显公司烟草配套产业“集团军”新面貌、新气象；二是要坚定落实“经营为本”发展理念，坚持存量业务和增量业务并重，高度重视投标工作，抢抓市场机遇，要在社会产品等业务领域形成一定突破，力争在增量业务和市场拓展方面取得新的更大成绩；三是要继续把强化自身能力建设摆在重要位置，深入推动精细化管理模式落地落实，统筹生产协同、费用控制、质量提升、工艺优化、流程再造等方面进一步出台新政策、新举措，全方位提升公司烟草配套产业综合竞争力；四是要集中优势资源，着力推动西安和昆明两大生产基地建设，进一步夯实烟草配套产业可持续发展基础；五是要加强产业人才队伍建设，建立健全全员培训机制和人才梯队建设机制，营造“比拼赶超”的浓厚创业干事氛围。

针对医养产业，要继续统筹公司发展全局，稳步推进医养产业项目建设前期准备工作，力求实现预期工作目标。

28陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

第二，新报告期，公司将在全面回顾总结《五年期（2019-2023年）发展战略规划纲要》执行情况的基础上，集思广益，群策群力，科学编制新一个中长期发展战略规划，明晰奋斗目标，指明前进方向，描绘出未来一个时期公司发展的宏伟蓝图。

第三，新报告期，公司将继续把完善内部控制体系建设摆在突出位置抓好、抓实，坚决做到“明红线、守底线、筑防线”，持续加强对法律法规及监管规则的学习领会与正确运用，积极构建合规体系建设长效机制，不断深化公司治理，进一步完善议事程序，提高议事效率，全面提升公司规范化治理成效，确保公司平稳、有序、可持续发展。

（三）可能面对的风险

1、受环保政策趋严和行业规模增长趋缓等因素影响，预计公司烟标印刷业务在新的报告期仍将承受一定的压力。

应对举措：通过必要的技改等措施，持续优化生产工艺，加强研发工作，坚持“市场导向”原则，积极调整产品结构，稳步提升市场竞争力；实施开源节流和降本增效工程，将生产成本和管理费用控制在合理水平；继续加强产业内部资源整合、共享和业务协同能力，将新市场拓展和稳定订单规模摆在重要位置；高度重视环保问题，科学制定切实有效的环保应对策略。

2、受国家政策影响，公司旗下明德学院在新报告期面临营利性或非营利性登记选择问题，因税收等相关配套政策不明朗，预计可能会对教育事业业绩产生一定影响。

应对举措：密切关注政策信息及变化，正确适用相关法律法规及政策，与政府主管部门保持积极沟通与协调；按照相关要求，科学研判，审慎决策，以切实维护公司利益和投资者利益为出发点，适时启动并完成“营非”登记选择内部决策程序。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料询问公司大股

2023年01月东减持公司股

西安电话沟通个人个人投资者-

17日份相关情况；

未提供资料了解公司大股

2023年01月东减持公司股

西安电话沟通个人个人投资者-

19日份相关情况；

未提供资料询问公司近期

2023年03月的生产经营情

西安电话沟通个人个人投资者-

16日况；未提供资

料

1.询问公司股

价波动情况；

2023年03月

西安电话沟通个人个人投资者2.了解公司生-

29日

产经营情况；

未提供资料询问公司2023

2023年04月年第一季度业

西安电话沟通个人个人投资者-

26日绩情况；未提

供资料

2023年04月西安电话沟通个人个人投资者询问公司2022-

29陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

28日年年度报告披

露工作进展情况；未提供资料通过深圳市全景网络有限公司提供的“投深圳证券交易资者关系互动所互动易平台参与业绩说明平台”参与《陕西金叶科会的投资者共

2023年05月网络平台线上“2023年陕西教集团股份有西安个人提出18个问

16日交流辖区上市公司限公司投资者题，公司均给投资者集体接关系活动记录予了回复待日暨2022表》（编号：年度业绩说明2023-01号）会活动”的投资者询问公司2023

2023年07月年第二季度生

西安电话沟通个人个人投资者-

03日产经营情况；

未提供资料

1.询问公司相

关股东减持公司股份情况；

2023年09月

西安电话沟通个人个人投资者2.了解公司主-

28日

营业务相关情况；未提供资料主要了解公司

2023年11月主营业务情

西安电话沟通个人个人投资者-

09日况；未提供资

料询问公司教育

2023年11月事业涉及哪些

西安电话沟通个人个人投资者-

10日业务；未提供

资料

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

30陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

（一）关于股东与股东大会

报告期内，公司董事局召集召开了2022年年度股东大会以及2023年第一次临时股东大会、2023年第二次临时股东大会，严格按照《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》等法规的要求，保证了股东大会的召集、召开、出席会议人员的资格和表决程序合法、规范。公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有知情权、参与权和平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。股东大会有完整的会议记录，并能按要求及时披露。

（二）关于董事与董事局会议

报告期内，公司按照法律、法规和《公司章程》的规定，召开了董事局会议8次，董事局各专业委员会会议7次，董事局主席办公会5次。会议的召集召开程序、提案审议程序均符合相关规定；董事能够以认真负责的态度出席董事局会议和股东大会等会议，积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；董事局成员具备合理的专业知识结构，在履行职责过程中能够勤勉尽责，维护公司整体利益；独立董事允公允能，勤勉尽责，提升了董事局决策的科学性和公正性。

(三)关于监事与监事会

报告期内，公司按照有关法律法规和《公司章程》规定，召开了5次监事会会议。公司全体监事列席了董事局会议并出席了股东大会；按照《监事会议事规则》和有关法律、法规的规定，监事会对公司经营运作，财务状况及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。

（四）关于信息披露与投资者关系管理

公司按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定披露信息，并注重加强公司董事、监事、高级管理人员及相关人员的信息披露意识。公司指定董事局秘书负责投资者关系管理工作，通过股东大会、接待股东来访、回答咨询、联系股东、信息披露等方式认真做好投资者关系管理工作。

（五）关于控股股东和上市公司的关系

控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直接或间接地干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在资产、财务、人员、机构和业务方面做到了“五分开”；公司董事局、监事会和内部管理机构能够独立运作，确保按照规范的程序做出公司的重大决策。

（六）关于相关利益者

公司在追求经济利益、保护股东利益的同时，能够充分尊重和维护客户、供应商、员工、消费者等利益相关者的合法权益，实现经济利益的同时，也取得了良好的社会效益。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

31陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到“五分开”。

业务方面：公司主营业务为烟标包装装潢产品的印刷、丝束及咀棒产品、教育等，拥有独立的生产、经营及销售系统。

主要原材料供应及产品销售不依赖于控股股东，生产经营活动均由公司自主决策，并承担相应的责任和风险。

人员方面：公司在劳动、人事、工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人员的聘用和解聘，独立决定职工工资和奖金的分配方法，在有关员工社会保障、工资薪酬等方面分账独立管理，并拥有独立的社会保险帐户。

资产方面：本公司目前拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立采购和销售系统，拥有独立的产权及土地使用权等。

机构方面：公司依照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规的规定，建立了完全独立于控股股东的适应公司发展需要的组织机构，董事局、监事会独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系；公司建立健全了决策制度和内部控制制度，实现了有效运作；公司所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，不存在混合经营、合署办公的情况。

财务方面：公司独立核算，自负盈亏，有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，取得了独立的银行账号和统一社会信用代码，独立经营纳税。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议会议审议通过了《公司2022年度董事局工作报告》、《公司2022年度监事会工作报告》、《公司

2022年年度股东2023年06月122023年06月132022年年度报告

年度股东大会25.36%大会日日及其摘要》、《公司2022年度财务决算报告》、《公司2022年度利润分配预案》、《公司2023年度日常经营性关联交易

32陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文总额（预计）的议案》、《关于

2023年度向银行

等金融机构申请综合授信额度及担保事项的议案》、《关于增补

公司第八届董事局非独立董事的议案》、《关于补选公司监事会监事的议案》九项议案，详见巨潮资讯网《公司

2022年年度股东大会决议公告》

（公告编号：2023-45号）。

审议通过了《关于西安明德理工学院北校区房屋场地租赁的议

2023年第一次临2023年09月132023年09月14案》，详见巨潮资

临时股东大会17.01%时股东大会日日讯网《公司2023

年第一次临时股东大会决议公告》

（公告编号：2023-59号）。

审议通过了《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》，详见巨潮2023年第二次临2023年12月222023年12月23资讯网《公司临时股东大会24.26%时股东大会日日2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-74号）。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））袁汉董事20062024男63现任00000源局主年09年08

33陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

席月02月17日日

20222024年08年08总裁现任月24月17日日

20212024

董事年08年08邵卫男46局副现任00000月18月17主席日日

20212024

董事年08年08舒奇男58局副现任00000月18月17主席日日

20182024

独立年01年08张敬男70现任00000董事月29月17日日

20212024

独立年08年08李伟男58现任00000董事月18月17日日

20212024

独立年08年08王超男51现任00000董事月18月17日日

20182024年01年08董事现任月29月17熊汉日日450011003400男6000城20212024000000财务年08年08现任总监月18月17日日

20112024

王毓年04年08男63董事现任00000亮月11月17日日

20232024

吴文年06年08男47董事现任00000锋月12月17日日

20222024

监事冯卫年04年08男58会主现任00000平月26月17席日日

20232024年06年08李梅女43监事现任00000月12月17日日

20182024

职工年01年08刘忠男56现任00000监事月29月17日日

20182024

副总秦忠男56现任年01年0800000裁月29月17

34陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

日日

20212024

副总年08年08冯涛男54现任00000裁月18月17日日

20132024

董事年05年0811251125闫凯男49局秘现任000月07月177575书日日

20182023

刘增年01年06男55监事离任00000城月29月12日日

562511004525

合计------------00--

750075

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

报告期内，基于个人原因，刘增城先生辞去了公司第八届监事会监事职务。辞职后，刘增城先生不再担任公司及所属子公司其他职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因吴文锋董事被选举2023年06月12日被选举李梅监事被选举2023年06月12日被选举刘增城监事离任2023年06月12日辞职

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1.董事：

袁汉源先生：研究生学历。历任广州华南纺织有限公司销售部经理，汉华（香港）企业有限公司董事总经理，香港万裕发展有限公司董事总经理，本公司第三届董事局董事、第四届、第五届、第六届、第七届董事局主席，陕西金叶印务有限公司执行董事，陕西金叶房地产开发有限责任公司执行董事，陕西金叶万润置业有限公司执行董事，汉都医院有限责任公司总经理。现任香港万裕（集团）发展有限公司董事局主席兼总裁，万裕（集团）有限公司董事局主席，新加坡万裕（集团）发展有限公司董事长，美国万裕（集团）有限公司董事长，本公司第八届董事局主席兼总裁，明德源教育科技集团有限公司董事长、总裁，深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司董事长，西安明德理工学院董事长，汉都医院有限责任公司董事长。

邵卫先生：大学本科学历，中共党员。历任陕西省烟草专卖局(公司)销售管理处网建科科员、副科长、科长，陕西省烟草专卖局(公司)实业公司副总经理，陕西省烟草专卖局(公司)销售管理处副处长。现任陕西烟草投资管理有限公司总经理，本公司第八届董事局副主席。

舒奇先生：大学本科学历，高级会计师，中共党员。1987年7月参加工作，历任宝鸡卷烟厂财务会计、财务处副处长、宝鸡卷烟厂党委委员、纪委书记，陕西中烟工业有限责任公司财务管理部副部长，澄城卷烟厂党委书记、副厂长，陕西中烟投资管理有限公司总经理。现任本公司第八届董事局副主席。

35陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

张敬先生：大学学历，中共党员。历任云南省旅游局工作宣传处工作人员，云南省驻深圳办事处、云深有限公司总经理，深圳金碧酒店总经理，香港上市公司御泰中彩控股（证券代码：00555）驻中国首席代表，香港上市公司中彩网通控股（证券代码：08071）驻中国首席代表，世纪英雄电影投资公司总经理，香港上市公司亚博科技控股（证券代码：08279）顾问，中信文化传媒集团总经理，本公司第七届董事局独立董事。现任澳大利亚宋庆龄基金会常务副主席，本公司第八届董事局独立董事。

李伟先生：比利时联合商学院工商管理博士学位。历任昆明金龙饭店副总经理，昆明阳光高尔夫俱乐部总经理，香港南岭化工（证券代码：0663）执行董事兼 CEO，联创投资有限公司 CEO。现任香港同仁金融集团董事，本公司第八届董事局独立董事。

王超女士：工商管理硕士，教授（财税专业），中共党员。历任陕西省行政学院经济系助教、讲师、副教授、教授。现任陕西省委党校（陕西行政学院）陕西发展研究所教授，本公司第八届董事局独立董事。

熊汉城先生：大专学历，中共党员。历任广东省惠来县青山供销社会计主管、会计总管，汕头大通旅游发展公司财务部经理，万裕（集团）有限公司下属云南万裕民用摄影有限公司财务部副部长、部长，万裕（集团）有限公司财务部部长，万裕文化产业有限公司财务总监，本公司财务总监、第七届董事局董事，陕西金叶莘源信息科技有限公司执行董事，湖北金叶玉阳化纤有限公司董事，陕西金叶丝网印刷有限责任公司监事，陕西金叶万润置业有限公司监事，陕西金叶房地产有限责任公司监事，陕西金叶印务有限公司财务总监，金叶万源教育产业投资有限公司财务总监。现任万裕文化产业有限公司董事，本公司第八届董事局董事、财务总监，明德源教育科技集团有限公司董事，深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司董事，陕西金叶万润置业有限公司、陕西金叶房地产有限责任公司执行董事、代总经理，汉都医院有限责任公司董事。

王毓亮先生：大学专科学历。历任香港恒隆银行及远东银行、香港华基泰（集团）发展有限公司高级主任，香港陶比集团会计部主管，本公司第五届、第六届、第七届董事局董事。现任香港万裕（集团）发展有限公司助理总经理、万裕文化产业有限公司董事长、陕西万裕实业有限公司董事长、本公司第八届董事局董事。

吴文锋先生：大学专科学历。历任深圳中油大厦酒店管理有限公司主管、经理，万裕（集团）有限公司办公室副主任，万裕（集团）有限公司行政人力资源部部长，万裕（集团）有限公司总裁助理。现任万裕（集团）有限公司副总裁，本

公司第八届董事局董事。

2.监事：

冯卫平先生，大学本科学历。历任中国人民解放军某集团军高炮旅排长、副连长、政治指导员，中国人民解放军第四军医大学学员队副队长、政治教导员、口腔医院军务科长，榆林市烟草专卖局督查考评办主任（挂职锻炼），陕西省烟草专卖局法规处主任科员，安康市烟草专卖局党组成员、纪检组长，陕西金叶印务有限公司副总经理。现任本公司第八届监事会监事、监事会主席。

李梅女士：大学本科学历，中国注册会计师、注册税务师。历任环胜电子（深圳）有限公司财务专员，江西兴邦光电股份有限公司财务经理，深圳市海能通信股份有限公司财务负责人。现任万裕（集团）有限公司财务部长，本公司第八届监事会监事。

刘忠先生：印刷技术本科学历。历任陕西金叶印务有限公司生产技术部调度室主任、副部长，市场部副部长、部长，营销一部部长，本公司烟草事业部总经理，昆明瑞丰印刷有限公司董事，本公司第七届监事会职工代表监事。现任本公司

第八届监事会职工代表监事，陕西烟印包装科技有限责任公司副总经理。

36陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

3.高级管理人员

秦忠先生：研究生学历，中共党员。历任陕西金叶印务有限公司生产部核算主管，陕西金叶科教集团股份有限公司投资部部长、筹建办主任、行政部副总经理，陕西金叶印务有限公司副总经理，新疆金叶科技有限公司董事、常务副总经理、总经理，昆明瑞丰印刷有限公司副董事长，西安金叶利源新型包装材料有限公司执行董事，北京金叶万源新型包装材料有限公司执行董事，西安明德理工学院副董事长，湖北金叶玉阳化纤有限公司董事，汉都医院有限责任公司总经理，本公司副总裁。现任本公司副总裁，深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司董事，西安明德理工学院董事，陕西金瑞辉煌实业有限公司董事，汉都医院有限责任公司董事。

冯涛先生：大学本科学历，中共党员。1993年7月参加工作，历任汉中卷烟二厂财务会计、综合管理科考核员、市场开发科副科长，陕西中烟工业有限责任公司整顿办副科长、科长、纪检监察部纪检监察干事、纪检监察部（巡察办）纪检监察干事兼巡察办干事，深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司董事。现任本公司副总裁，陕西烟印包装科技有限责任公司董事。

闫凯先生：工商管理硕士，中共党员。历任本公司证券部业务员、业务主办，董事局办公室业务主办，公司证券事务代表，公司第四届监事会职工监事、第五届监事会职工监事，董事局办公室主任，行政部总经理，西北工业大学明德学院董事会秘书，本公司董事局秘书。现任本公司董事局秘书，明德源教育科技集团有限公司董事，深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司董事，西安明德理工学院董事，汉都医院有限责任公司董事。

总裁袁汉源、财务总监熊汉城简历详见本公司董事简历。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴万裕文化产业有袁汉源董事否限公司万裕文化产业有王毓亮董事否限公司万裕文化产业有熊汉城董事否限公司陕西烟草投资管邵卫总经理是理有限公司在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴澳大利亚宋庆龄张敬副主席是基金会香港同仁金融集李伟董事是团陕西省委党校陕西发展研究所

王超（陕西行政学是教授

院）万裕（集团）有吴文锋副总裁是限公司万裕（集团）有李梅财务部长是限公司

37陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

在其他单位任职万裕（集团）有限公司为公司控股股东万裕文化产业有限公司及实际控制人袁汉源先生的关联企情况的说明业。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况1.2006年12月15日，公司2006年度四届董事局第四次临时会议审议通过的《公司高级管理人员年薪制考核管理办法》。

2.2018年1月29日，公司七届董事局第一次会议审议通过了《关于调整公司高管人员年薪标准的议案》，确定了公

司高级管理人员薪酬标准：董事局主席、总裁100万元人民币/年；监事会主席、副总裁、董事局秘书、财务总监60万元人民币/年。薪酬标准自2018年1月29日起执行。

3.2018年4月12日，公司2017年年度股东大会审议通过了《关于调整公司董监事津贴标准的议案》，确定了公司

董事、监事新的津贴标准：董事津贴标准为8万元人民币/年；独立董事津贴标准为12万元人民币/年；监事津贴标准为

6万元人民币/年；在公司领取薪酬的董事、监事津贴按上述标准的50%发放。新标准自2018年1月29日起执行。

4.报告期内，公司将第八届董事局副主席邵卫先生董事报酬8万元转至中国烟草总公司陕西省公司；将第八届董事局

副主席舒奇先生董事报酬8万元转至陕西中烟投资管理有限公司，将监事会主席冯卫平先生薪酬67.97万元转至中国烟草总公司陕西省公司。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

董事局主席、

袁汉源男63现任140.23否总裁邵卫男46董事局副主席现任8否舒奇男58董事局副主席现任8否张敬男70独立董事现任12否李伟男58独立董事现任12否王超女51独立董事现任12否

董事、财务总

熊汉城男60现任95.03否监王毓亮男63董事现任8否

吴文锋男47董事现任2.42否

冯卫平男58监事会主席现任67.97否

李梅女43监事现任1.81否

刘忠男56职工监事现任66.29否

秦忠男56副总裁现任83.82否

冯涛男54副总裁现任76.8否

闫凯男49董事局秘书现任84.82否

刘增城男55监事离任21.33否

合计--------700.52--其他情况说明

□适用□不适用

38陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议议案一《关于投资建设西安明德理工学院新功能区二期的议案》以同意8票，反对

0票，弃权0票，表决通过；议案二《关于投资建设

2023年度八届董事局第一鄠邑区金叶工业园二期的议

2023年03月14日2023年03月15日次临时会议案》以同意6票，反对2票，弃权0票，表决通过。

详见巨潮资讯网《公司

2023年度八届董事局第一次临时会议决议公告》，公告编号：2023-11号。

议案一《公司2022年度董事局工作报告》、议案二《公司2022年度总裁工作报告》、议案三《公司2022年年度报告及其摘要》、议案四《公司2022年度内部控制评价报告》、议案五《公司2022年度财务决算报告》、议案六《公司2022年度利润分配预案》、议案七《关于2022年度计提资产减值准备的议案》、议案九《关于2023年度向银行等金融机构申请综合授信额度及担保事项的议案》、议案十《公司2023年第一季度报告》、议案十一《关于对会计师事务所出具带强调事项段的保留意见审计报告八届董事局第四次会议2023年04月26日2023年04月29日涉及事项的专项说明》、议案十二《关于对会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明》、议案十三《关于增补公司第八届董事局非独立董事的议案》、议案十四《关于召开公司2022年年度股东大会的议案》以上十三项议案均

以同意8票，弃权0票，反对0票，审议通过；议案八《公司2023年度日常经营性关联交易总额（预计）的议案》，关联董事舒奇先生回避表决，本议案以同意7票，弃权0票，反对0票，表决通过。议案一、议案

三、议案五、议案六、议案

八、议案九、议案十三须经

39陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司股东大会审议批准，经本次会议审议，同意将以上议案提交公司2022年年度股东大会审议。详见巨潮资讯网《公司八届董事局第四次会议决议公告》，公告编号：2023-23号。

议案《公司2023年半年度报告及其摘要》以同意9八届董事局第五次会议2023年08月14日票，反对0票，弃权0票，表决通过。

议案一《关于西安明德理工学院北校区房屋场地租赁的议案》、议案二《关于召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》两项议案均

以同意9票，反对0票，弃

2023年度八届董事局第二权0票，表决通过。经本次

2023年08月28日2023年08月29日

次临时会议会议审议同意将议案一提交公司2023年第一次临时股

东大会审议，详见巨潮资讯网《公司2023年度八届董

事局第二次临时会议决议公告》，公告编号：2023-56号。

议案《公司董事局关于

2022年度审计报告保留意

见涉及事项影响已消除的专项说明》以同意9票，反对

2023年度八届董事局第三

2023年10月23日2023年10月24日0票，弃权0票，表决通

次临时会议过。详见巨潮资讯网《公司

2023年度八届董事局第三次临时会议决议公告》，公告编号：2023-61号。

议案《公司2023年第三季

2023年度八届董事局第四度报告》以同意9票，反对

2023年10月26日

次临时会议0票，弃权0票，表决通过。

议案一《关于续聘公司

2023年度审计机构的议案》、议案二《关于召开公司2023年第二次临时股东大会的议案》两项议案均以

同意9票，反对0票，弃权

2023年度八届董事局第五0票，表决通过。经本次会

2023年12月01日2023年12月02日

次临时会议议审议同意将议案一提交公司2023年第二次临时股东

大会审议，详见巨潮资讯网《公司2023年度八届董事

局第五次临时会议决议公告》，公告编号：2023-68号。

议案一《关于制定<陕西金叶科教集团股份有限公司独

2023年度八届董事局第六立董事工作细则>的议案》、

2023年12月29日2023年12月30日次临时会议议案二《关于修订<陕西金叶科教集团股份有限公司董

事局审计委员会工作细则>

40陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文的议案》、议案三《关于修订<陕西金叶科教集团股份有限公司董事局提名委员会工作细则>的议案》、议案四《关于修订<陕西金叶科教集团股份有限公司董事局薪

酬与考核委员会工作细则>的议案》、议案五《关于修订<陕西金叶科教集团股份有限公司董事局战略委员会工作细则>的议案》五项议

案均以同意9票，反对0票，弃权0票，表决通过。

详见巨潮资讯网《公司

2023年度八届董事局第六次临时会议决议公告》，公告编号：2023-77号。

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议袁汉源83500否3邵卫83500否3舒奇83500否3张敬83500否3李伟83500否3王超83500否3熊汉城83500否3王毓亮83500否3吴文锋61500否2连续两次未亲自出席董事会的说明

报告期内，公司董事中没有连续两次未亲自出席董事局会议的情形。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否董事姓名董事提出异议的事项异议的内容

在公司于2023年3月14日召开的反对理由：一是项目实施周期较长，

2023年度八届董事局第一次临时会议土地实际使用用途与报建不符；二是

邵卫上对议案二《关于投资建设鄠邑区金项目资金来源及收入效益分析缺乏有叶工业园二期的议案》投反对票。效依据。

在公司于2023年3月14日召开的反对理由：一是项目实施周期较长，

2023年度八届董事局第一次临时会议土地实际使用用途与报建不符；二是

舒奇上对议案二《关于投资建设鄠邑区金项目资金来源及收入效益分析缺乏有叶工业园二期的议案》投反对票。效依据。

董事对公司有关事项提出异议的说明无

41陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、《董事局议事规则》、《独立董事工作细则》等开展工作，全体董事高度关注公司规范运作和经营情况。在报告期内，全体董事按时出席相关会议，以高度负责的态度审议相关议案，客观发表自己的观点和建议，公司对董事提出的合理建议均予以采纳。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）

1.听取了注

册会计师对公司2022年度报告审建议相关部计项目进展门要与年审情况的汇会计师积极

2023年03报；协同，充分

月10日2.针对2022沟通，确保年年度报告高质高效完重点关注事成年审各项项进行了询工作任务。

问和了解并提出工作意见和建议。

1.会议听取公司董事局

了注册会计审计委员会师对公司在年度报告

2022年度审及各项定期

王超、李计情况及内报告的编制审计委员会5

伟、王毓亮控审计工作及全年内控

的汇报；2.规范体系建

会议审阅了设工作中，公司2023严格按照中公司内部控年度内部审国证监会制评价报告计工作计《上市公司基本反映了

2023年04划；3.会议独立董事管

公司内部控月25日审议通过了理办法》、制制度的建《公司2022《深圳证券设及执行情年度财务决交易所上市况。

算报告》和公司自律监《公司2022管指引第1年度内部控号——主板制评价报上市公司规告》，同意范运作》等将上述两项法律、法规议案提交公及公司《审司八届董事计委员会工

局第四次会作细则》等

42陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文议审议。制度的要求，切实履行职责，多次召开专项会议，对年报审计、内控审计提出了客观具体的要求，并全程参与了年度报告及各项定期报告的编制和审查工作。

根据《公司章程》、《审计委员会工作细则》等

相关规定，审议并通过董事局审计了《公司委员会认真

2023年第三

审阅了公司季度报编制的《公告》，同意司2023年将《公司

2023年10第三季度报

2023年第三月24日告》，董事季度报告》局审计委员提交公司会认为《公

2023年度八

司2023年届董事局第

第三季度报四次临时会告》能够真议审议。

实、准确、完整的反应公司的财务状况和经营成果。

公司董事局审计委员会对永拓会计师事务所

（特殊普通合伙）的专业胜任能

力、投资者

审议并通过保护能力、了《关于续诚信状况、

2023年11聘公司2023独立性等方

月30日年度审计机面进行了审

构的议查，并结合案》。永拓会计师事务所（特殊普通合

伙）在2019年度至2022年度为公司提供审计服

务的情况，认为用过会

43陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

计师事务所

（特殊普通合伙）满足为公司提供审计服务的

资质要求，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力。

为提高工作效率，确保

2023年度审

计工作顺利开展，在续聘公司2023年度审计机构事项经董确保按照审事局会议审计工作计划

2023年12议后，未提高质量完成月05日交公司股东2023年度审大会审议计工作。

前，董事局审计委员会与年审注册会计师就

2023年度审

计工作进行了预沟通。

会议听取了集团公司

2022年度生

产经营指标同意《关于完成情况的对集团公司汇报，审议薪酬与考核李伟、王2023年04高级管理人

1并通过了

委员会超、熊汉城月25日员2022年《关于对集度业绩考核团公司高管的意见》。

人员2022年度业绩考核的意见》。

提名委员会通过对增补会议审议并董事候选人通过了《关的个人履于增补公司历、工作业

董事局提名张敬、袁汉2023年04

1第八届董事绩等情况的

委员会源、王超月25日

局非独立董审查，认为事的议董事候选人案》。符合担任公司董事的任职要求。

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

44陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）47

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）2307

报告期末在职员工的数量合计（人）2354

当期领取薪酬员工总人数（人）2354

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员627销售人员157技术人员175财务人员75行政人员369教务人员703工勤辅助248合计2354教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上学历1333大专学历307大专以下学历714合计2354

2、薪酬政策

公司员工薪酬政策以企业经济效益为出发点，根据公司发展战略、年度经营计划和经营任务指标，进行绩效考核和综合评价，确定员工的年度薪酬分配。公司遵循国家法律法规和当地政府规定，适当探索建立与企业发展战略相一致、以劳动力市场为参照、以岗位价值为基础、以工作业绩为导向、以企业效益为前提的薪酬管理制度和绩效考核体系，强化激励机制，以吸引、保留和激励优秀人才，保证薪酬水平的外部竞争与内部公平性以及激励性，稳定员工队伍，激发员工工作热情和积极性，提升工作绩效，促进公司经营目标的达成。

3、培训计划

根据公司的实际情况，以公司价值为主导、股东至上的现代管理理念为指导，利用现有资源，开展员工培训工作。公司按照工作职责及培训需求，拟定培训工作推进计划，做好培训的组织和实施细则，不断拓宽培训渠道，将实现企业的经营战略目标和满足员工个人发展的需要结合起来，持续提升员工职业素养，提高企业组织绩效，营造学习工作的良好氛围，增强员工爱岗敬业的精神及责任感与归属感，推动组织和个人的不断进步，从而不断提升公司核心竞争力，为公司的健康可持续发展发挥了重要作用。

45陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.2

分配预案的股本基数（股）768692614

现金分红金额（元）（含税）15373852.28

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）

15373852.28

可分配利润（元）59304489.28

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

以2023年12月31日公司总股本768692614股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），合计派发现金15373852.28元，不送红股，不以资本公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

根据公司实际情况，坚持以合规为目标，以风险管理为基础，结合公司经营管理实际需要，不断优化业务流程、完善内部控制措施，建立健全了一套与公司业务性质、规模等相适应的内部控制体系。

公司董事局下设审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协同内部控制审计及其他相关事宜等。公司内部审计部门负责公司的内部审计监督工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，对内部控制、重大项目及其业务进行例行审计或专项审计。

董事局审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。

公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

46陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施根据瑞丰科技收购昆明华冠新材料有限公

司100%股权事

项相关进展，将通过资源统

昆明华冠新材筹等措施，切推进当中无无无无料有限公司实发挥昆明华冠新材料有限

公司作用，同时对其资产等进行整合优化，确保实现预期目标。

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月26日

内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网：公司2023年度内部控制评价报告纳入评价范围单位资产总额占公司合

90.39%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

95.66%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

可认定重大缺陷的迹象：（1）董事、具有以下特征的缺陷，应认定为重大监事和高级管理人员舞弊；（2）企业缺陷：（1）违反法律、法规；（2）除

更正已公布的财务报告；（3）注册会政策性亏损原因外，企业连年亏损，计师发现当期财务报表存在重大错持续经营能力受到挑战；（3）重要业报，而内部控制在运行过程中未能发务缺乏制度控制或者制度系统性失效；

现该错报；（4）企业审计委员会和内（4）企业决策程序不科学导致重大失

部审计机构对内部控制的监督无效。误；（5）上年内部控制评价的结果特可认定重要缺陷的迹象：（1）未依照别是重大或重要缺陷未得到整改；

公认会计准则选择和应用会计政策；（6）子公司缺乏内部控制建设，管理定性标准

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；散乱；（7）企业管理层人员纷纷离开

（3）对于非常规或特殊交易的账务处或关键岗位人员流失严重；（8）被媒

理没有建立相应的控制机制或没有实体频频曝光，负面新闻不断；如果发施且没有相应的补偿性控制；（4）对现的缺陷符合以下任何一条，应当认于期末财务报告过程的控制存在一项定为非财务报告内部控制重要缺陷：

或多项缺陷且不能合理保证编制的财（1）公司因管理失误发生依据上述定

务报表达到真实、完整的目标。除上量标准认定的重要财产损失，控制活述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控动未能防范该失误；（2）财产损失虽制缺陷，可认定为一般缺陷。然未达到和超过该重要性水平，但从

47陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

性质上看，仍应引起董事局和管理层重视。非财务报告内部控制一般缺陷：一般业务制度或系统存在缺陷。

1.重大缺陷：（1）错报金额≥资产总1.重大缺陷：（1）错报金额≥资产总

额的0.5%；（2）错报金额≥主营收入额的0.5%；（2）错报金额≥主营收入

总额的0.5%；（3）错报金额≥利润总总额的0.5%；（3）错报金额≥利润总额的5%。2.重要缺陷：（1）资产总额额的5%。2.重要缺陷：（1）资产总额的0.3%≤错报金额＜资产总额的的0.3%≤错报金额＜资产总额的

0.5%；（2）主营收入总额的0.3%≤错0.5%；（2）主营收入总额的0.3%≤

定量标准

报金额＜主营收入总额的0.5%；（3）错报金额＜主营收入总额的0.5%；

利润总额的3%≤错报金额＜利润总额（3）利润总额的3%≤错报金额＜利的5%。3.一般缺陷：（1）错报金额＜润总额的5%。3.一般缺陷：（1）错报资产总额的0.3%；（2）错报金额＜主金额＜资产总额的0.3%；（2）错报金

营收入总额的0.3%；（3）错报金额额＜主营收入总额的0.3%；（3）错

＜利润总额的3%报金额＜利润总额的3%

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

陕西金叶科教集团股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月26日巨潮资讯网：《陕西金叶科教集团股份有限公司2023年度内部控制审计报告全文披露索引内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

48陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

环境保护法、水污染防治法、大气污染防治法、固体废物污染环境防治法、环境噪声污染防治法环境保护行政许可情况云南金明源已于2023年12月21日取得了昆明市生态环境局颁发的《排污许可证》，（证书编号：91530100552714888B002R），有效期至 2028年 12 月 20 日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称

1.污水

1.废1.废根据排根据排

排放标

水：水：生污许可污许可

废水污准：

COD、氨 活污水 证申请 证申请

染物排 GB/T319

氮、总总排与核发与核发

放规62-

磷、五口；技术规技术规

律：间2015；

公司全日生化2.废范印刷范印刷

断排2.大气

资子公需氧气：分工业工业

1.废放；大污染排

司云南 量、动 废水：1 子筛吸 (HJ1066 (HJ1066水； 气污染 /mg/Nm3 放标 无

金明源植物废气：1附浓缩+-2019)-2019)

2.废气物排放准：

印刷有油；22.热氧化里的规里的规

规律： GB16297

限公司废气：处理设定对大定对大

有组织-1996，

颗粒物备、撬气污染气污染

排放、恶臭污

SO2、 装转轮 物许可 物许可无组织染排放

NOX、 一体机 排放量 排放量

排放标准：

VOCs 臭 废气总 不做要 不做要

GB14554气浓度排口求求

-93对污染物的处理

云南金明源有双转轮+RTO 处理设备（双转轮浓缩蓄热氧化废气处理设备）、催化氧化废气处理设备（CO），废气通过风管、集气罩的形式集中收集后经蓄热氧化废气装置处理达标后进行排放，以达到国家及地方相关环保法规排放标准，同时最大限度减轻废气对环境的污染。

环境自行监测方案

废水、废气每年监测一次，噪声每季度监测一次；挥发性有机物（废气）安装 VOCs 在线监测设备，废气实时自动监测，自动监测设备失效时采取手工监测，每天不少于4次，每次间隔不超过6小时。

突发环境事件应急预案

云南金明源突发环境事件应急预案于2023年7月到期（三年一编），因无重大变更，已向相关主管部门报备延期至环评验收后重新编制。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

49陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年云南金明源缴纳环境保护税786.6元。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响云南金明源已于

2023年8月30日全额缴纳罚款。

截至目前，云南金明源与昆明市

9+3胶印生产1.罚款127.83万生态环境局保持

存在未批先建、

云南金明源印刷线、柔印生产线元；积极沟通，正严未验先投的违规无

有限公司未办理相关环保2.办理相关环保格按照相关要行为

手续手续求，积极落实整改，已取得昆明市生态环境局经开分局出具的环评批复，待进一步完成环评验收。

其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息

在后续经营工作中，公司及所属子公司将进一步提高环保意识，严格遵守环保法律法规要求，切实履行环保责任。

二、社会责任情况

1.本报告期内，公司在追求经济效益，维护股东利益的同时，能够充分尊重和维护客户、供应商、员工等利益相关者

的合法权益，以自身的努力履行社会责任，促进公司和各利益相关方的和谐发展。

2.公司重视员工关系建设，重视加强员工的劳动安全保护和职业技能提高；关注员工成长，着力营造共同发展的内在氛围，切实提高员工的满意度和归属感。

3.公司全资子公司明德学院不断丰富和深化大学生思想政治教育的实践内容，开展多样化社会实践，培养学生社会责任感。本报告期，明德学院主动帮扶，持续开展助老助残、关爱乡村儿童、义务家教等活动，组织近2200名志愿者45余次赴滦镇、周至县集贤镇等地开展志愿活动。在乡村儿童帮扶工作中，先后捐赠学习用具等生活物资，总价值约5000元；开展“爱心集瓶”、“爱心回箱”活动，设立“花蕾”奖学金，用于奖励“沣河行动”义务家教中表现突出、学习优秀的受教儿童，2023年累计开展爱心集瓶活动8次，爱心回箱活动3次，共积攒善款2400余元，作为“花蕾”奖学金一次性奖励给6名受教儿童。

4.报告期内，明德学院关注贫困生，促进学生健康成长。明德学院支持开展各类帮扶助学活动，通过生活上的资助，

学习上的帮助，促进贫困生健康成长。本报告期，明德学院发放国家奖学金15人次、12万元；国家励志奖学金438人次、219万元；发放国家助学金8169人次、1297.06万元。原建档立卡家庭经济困难学生精准资助105人次、金额

50陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

135.75万元；进行临时困难补助学生25人次、4.75万元；勤工助学补助1335人次、55.73万元；办理生源地助学贷

款3614人，累计到账4167.65万元进行学费冲抵。

5.报告期内，明德学院坚持就业工作“一把手”工程，不断拓宽毕业生就业渠道，由校领导带头进园区、进企业积极

开展“访企拓岗”促就业专项行动，共计走访企业103家，签订25家校企合作协议，并与阎良航空基地、长安区人社局签订2项“政校企”合作协议；举办线下校园综合类招聘会6场，“小而精”专场招聘会8场，宣讲会89场，线上综合类双选会24场，累计参与单位1.4万余家，提供就业岗位10万余个；同时，及时关注困难群体毕业生就业问题，全力助推困难生顺利就业。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2023年，公司全资子公司明德学院坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真贯彻习近平总书记关于“三农”工作的重要论述和党中央、国务院组织实施乡村建设行动、强化乡村建设人才技术支撑的决策部署，按照省委、省政府关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作要求，深耕学校优势，认真扎实开展了帮扶工作。

（一）做好计划管理，确保措施落实。根据中共陕西省委教育工委办公室《关于做好2023年“双百工程”结对帮扶工作的通知》（陕教工统办〔2023〕2号）要求，明德学院不断挖深、挖宽内外资源，积极推进“双百工程”助力乡村振兴。本年度明德学院围绕合阳县经济社会文化发展需求，建立健全结对帮扶工作机制，制定了《西安明德理工学院结对帮扶合阳县2023年度帮扶工作计划》、《西安明德理工学院2023年度结对帮扶工作实施方案》、《西安明德理工学院2023年度结对帮扶工作任务台账》，采用教育培训、信息支持、人才培养、农产品采购等举措，全力助力合阳县实现产业振兴。

（二）常态调研交流，布局精准帮扶。为切实做好合阳县帮扶工作，提升帮扶实效，明德学院党政领导分赴合阳县实

地调研、指导帮扶工作，并与西北农林科技大学结成“组团帮扶”单位，结合二校优势，推动合阳县加快实现产业振兴。

（三）充分利用高校市场，深化消费帮扶。明德学院认真贯彻落实省委教育工委关于消费帮扶相关工作要求，坚持持

续开展“双百工程”优质农产品进高校直通车活动，着力深化消费帮扶的广度和深度，促进帮扶县农产品畅通销售。一是与合阳县签订采购协议，优先购买结对县优质农副产品，开展大宗采购，提升帮扶县区产销力度。本报告期，明德学院主动与合阳县尹禾塬农民专业合作社联合社进行对接，采购“双百工程”帮扶县优质农产品作为教职工福利进行发放。

二是广泛动员，在教职工中积极宣传合阳优质农产品，以点辐面，全员带动拓宽挖深帮扶区县农产品销售渠道。

（四）发挥专业优势，赋能乡村新发展。明德学院深入贯彻中央、省委关于乡村振兴工作相关决策部署，结合学院开设专业，逐步将乡村振兴融入了日常教学工作中，并部署实施以实践教学推动人才培养模式。同时，明德学院充分发挥高校教学资源丰富、师资力量雄厚等优势，通过现场培训、线上指导等形式，深入开展教育帮扶活动。

51陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

一、截至本承诺函出具之日，本公司的全资子公司、控股子公司或拥有实际控制权的其他公司没有从事任何与上市公司及

其下属企业、昆明瑞丰印刷有限公司所从事的业务构成同业竞争的任何活动，今后亦不会直接或间接地以任何

方式（包括但不限于独资、

合资、合作和关于同业竞联营）参与或

资产重组时所争、关联交进行任何与上2017年02月万裕文化长期正常履行中

作承诺易、资金占用市公司及其下24日方面的承诺属企业所从事的业务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。

二、如本公司的全资子公

司、控股子公司或拥有实际控制权的其他公司现有经营活动可能在将来与上市公司发生同业竞争或与上市公司发生利益冲突，本公司将放弃或将促使本公司全资子

公司、控股子公司或其拥有

52陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制权的其他公司无条件放弃可能发生同业竞争的业务，或将其全资子公司、控股子公司或其拥有实际控制权的其他公

司以公平、公允的市场价格，在适当时机全部注入上市公司或转让给其他无关联

关系第三方。

三、如出现因本公司或本公司控制的其他企业或组织违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损

害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。

一、本人/本

公司及本人/本公司所控制的其他企业目前不存在从事与上市公司及其所控制的企

业、昆明瑞丰印刷有限公司

相同、相似并构成竞争的业务；二、本人

/本公司将严格遵守国家有关于同业竞

关法律、法

袁伍妹、重庆争、关联关2017年02月规、规范性法长期正常履行中

金嘉兴系、资金占用24日律文件的规方面的承诺定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与上市公司及其所控制的企

业相同、相似并构成竞争的业务，亦不会直接或间接对与上市公司及其所控制的企

业从事相同、相似并构成竞

53陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

争业务的其他企业进行收购或进行有重大

影响（或共同控制）的投资；三、本人

/本公司如从

任何第三方获得的任何商业机会与上市公司及其控制的企业经营的业务有竞争或可

能构成竞争，则本人/本公司将立即通知

上市公司，并尽力将该商业机会让予上市公司；四、若

本人/本公司可控制的其他企业今后从事与上市公司及其所控制的企业的业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本人/本公司将尽快采取适当方式解决，以防止可能存在的对上市公司利益

的侵害；五、

本人/本公司将利用对所控制的其他企业

的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺；六、若违

反上述承诺，本人/本公司将承担相应的

法律责任，包括但不限于由此给上市公司及其他股东造成的全部损失承担赔偿责任。

一、截至本承关于同业竞诺函出具之

争、关联交2017年02月袁汉源日，除已说明长期正常履行中易、资金占用24日

的情况外，本方面的承诺人其他全资子

54陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司、控股子公司或拥有实际控制权的其他公司没有从事任何与上市公司及其下属

企业、昆明瑞丰印刷有限公司所从事的业务构成同业竞争的任何活动，今后亦不会直接或间接地以任何方式

（包括但不限于独资、合

资、合作和联

营）参与或进行任何与上市公司及其下属企业所从事的业务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动；

二、如本人的

全资子公司、控股子公司或拥有实际控制权的其他公司现有经营活动可能在将来与上市公司发生同业竞争或与上市公司发生

利益冲突，本人将放弃或将促使本人全资

子公司、控股子公司或其拥有实际控制权的其他公司无条件放弃可能发生同业竞争的业务，或将其全资子公

司、控股子公司或其拥有实际控制权的其他公司以公

平、公允的市场价格，在适当时机全部注入上市公司或转让给其他无关联关系第三方。三、如出现因本人或本

55陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

人控制的其他企业或组织违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损

害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。

一、本人/本

公司及本人/本公司所控制的其他企业不会利用其拥有的上市公司股东权利或者实际控制能力操

纵、指使上市公司或者上市

公司董事、监

事、高级管理人员，使得上市公司以不公

平的条件，提供或者接受资

金、商品、服务或者其他资产，或从事任何损害上市公司利益的行为。二、本次

交易完成后，本人/本公司

万裕文化、袁2017年02月其他承诺及本人/本公长期正常履行中汉源24日司所控制的其他企业将尽可能的减少与上市公司之间的

关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人/本公司及本人

/本公司所控制的企业与上市公司进行关联交易均将遵

循平等、自

愿、等价、有

偿的原则，保证关联交易的

公平、公开、公允，维护上市公司的合法权益，并根据法律、行政法

规、中国证监

56陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

会及证券交易所的有关要求和上市公司章程的相关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使

董事权利，在上市公司股东大会以及董事局对有关涉及

本人/本公司

或本人/本公司控制的其他企业事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务，并及时予以信息披露。

三、本人/本公司保证严格履行上述承诺，如出现本人/本公司及

本人/本公司所控制的其他企业违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。

一、本次交易完成后，本人/本公司及本

人/本公司控制的企业今后原则上不与上市公司发生关联交易，不会利用自身作为陕西金叶股东之地位谋求与

袁伍妹、重庆2017年02月其他承诺陕西金叶在业长期正常履行中金嘉兴24日务合作等方面给予优于市场

第三方的权利；不会利用自身作为陕西金叶股东之地位谋求与陕西金叶达成交易的优先权利；

二、本人/本

公司及本人/

57陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司控制的企业将尽可能减少与陕西金叶及其下属子公司的关联交易，若发生必要且不可避免

的关联交易，本人/本公司

及本人/本公司控制的企业将与陕西金叶及其下属子公

司按照公平、

公允、等价有偿原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律法规和《陕西金叶科教集团股份有限公司章程》等内控制度的规定履行信息披露义务及相关内

部决策、报批程序，关联交易价格依照与无关联关系的

独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具

有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害陕西金叶及陕西金叶其他股东的合法权益的行为；

三、本人/本公司保证将依照《陕西金叶科教集团股份有限公司章程》的规定参

加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移陕西金叶及其下属公司的

58陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

资金、利润，保证不损害陕西金叶其他股东的合法权益。四、本人

/本公司保证严格履行上述承诺，如出现本人/本公司

及本人/本公司控制的企业违反上述承诺而导致上市公司的权益受到

损害的情况，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。

在本次交易完成后，本公司将严格遵守中

国证监会、深圳证券交易所有关规章及《陕西金叶科教集团股份有限公司章程》

等相关规定，与其他股东一样平等行使股

东权利、履行

股东义务，不利用控股股东地位谋取不当利益，保证上市公司在人

2017年02月

万裕文化其他承诺员、资产、财长期正常履行中

24日

务、机构及业务方面继续与本公司及本公司控制的其他企业完全分开，保持上市公司在业务、

资产、人员、财务和机构方面的独立。如出现因本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到

损害的情况，本公司将依法承担相应的赔偿责任。

袁伍妹、重庆在本次交易完2017年02月其他承诺长期正常履行中

金嘉兴成后，本人/24日

59陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司将严格遵守中国证监

会、深圳证券交易所有关规章及《陕西金叶科教集团股份有限公司章程》等相关规定，与其他股东一样平等行

使股东权利、履行股东义务，不利用股东地位谋取不当利益，保证上市公司在人

员、资产、财

务、机构及业务方面继续与

本人/本公司控制的其他企

业完全分开，保持上市公司

在业务、资

产、人员、财务和机构方面的独立。如出现因本人/本公司违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。

在本次交易完成后，本人及本人控制的其他企业将严格遵守中国证监

会、深圳证券交易所有关规章及《陕西金叶科教集团股份有限公司章程》等相关规2017年02月袁汉源其他承诺长期正常履行中定，与其他股24日东一样平等行

使股东权利、履行股东义务，不利用实际控制人地位谋取不当利益，保证上市公司在人员、

资产、财务、机构及业务方

60陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

面继续与本人控制的其他企

业完全分开，保持上市公司

在业务、资

产、人员、财务和机构方面的独立。如出现因本人违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。

本人/本公司

万裕文化、重不存在泄露本

庆金嘉兴、袁次交易的相关

伍妹、袁汉内幕信息及利

源、陈晖、梁用该内幕信息

培荣、王文进行内幕交易

强、王毓亮、的情形。如出赵天骄、王周

现因本人/本2017年02月户、刘书锦、其他承诺长期正常履行中公司违反上述24日

聂鹏民、王洲承诺而导致上

锁、顾德刚、市公司的权益

赵勇、周新受到损害的情

庆、沈克勤、况，本人/本韩宗强、张有公司将依法承

强、熊汉城、担相应的赔偿闫凯责任。

1、本次交易

申请文件不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

2、上市公司

的权益不存在

袁汉源、陈被控股股东或

晖、梁培荣、实际控制人严

王文强、王毓重损害且尚未

亮、赵天骄、消除的情形；

王周户、刘书3、上市公司

锦、聂鹏民、及其附属公司2017年02月其他承诺长期正常履行中

王洲锁、顾德不存在违规对24日

刚、赵勇、周外提供担保且

新庆、沈克尚未解除的情

勤、韩宗强、形；4、上市

张有强、熊汉公司最近一年

城、闫凯及一期财务报表不存在被注册会计师出具

保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的情形；5、上

61陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

市公司现任董

事、监事、高级管理人员最近三十六个月内不存在受到过中国证监会

的行政处罚，或者最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责情形；

6、上市公司

及其现任董

事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；

7、上市公司

不存在严重损害投资者合法权益的社会公共利益的其他情形。如出现因本公司/本人违反上述承诺而导致上市公司的权益受到损害的情况，本公司/本人将依法承担相应的赔偿责任。

一、自2013年起至本声明出具日，本公司不存在因违

反国家法律、

法规、规章而受到刑事处罚或重大行政处

罚的情形，不存在涉嫌犯罪被司法机关立2017年02月瑞丰印刷其他承诺长期正常履行中案侦查，尚未24日有明确结论意

见的情形，不存在尚未了结或可以合理预见的重大诉

讼、仲裁或行政处罚案件。

二、截至本声

明出具日，本公司不存在以

62陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

下情形：（1）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证

券；（2）违法行为虽然发生在36个月前，目前仍处于持续状态。

三、自2013年起至本声明出具日，本公司依法纳税，不存在被相关税务部门处以重大行政处罚的情形。四、自2013年起至本声明出具日，本公司未发生环境污染事故和环境违法行为，不存在因违反国家和地方关于环境保护法律法规而受到行政处罚的情形。

五、自2013年起至本声明出具日，除已告知的处罚以外，本公司不存在其他因违反有关产品质量和技术监督方面的法律法规受到处罚的重大违法违规情形。六、自

2013年起至本

声明出具日，没有因违反工商行政管理法

律、法规受到工商行政管理部门处罚的情形。七、本公司保证，上述声明的真实

性、准确性和完整性，如有虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，本公司将承担由

63陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方造成的损失予以赔偿。

本人具有完全民事权利能力和民事行为能力，本声明签署之日前五年，本人未受过刑事处罚、与证券市场相关的行政处罚，也不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况；

最近五年内，

2017年02月

袁伍妹其他承诺不存在未按期长期正常履行中

24日

偿还大额债

务、未履行承

诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。本人承诺：上述事项

说明真实、准

确、完整，不存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏。

本公司系依法设立并合法存续的有限责任公司，本声明签署之日前五年，本公司及本公司股东、

董事、监事及高级管理人员未受过刑事处

2017年02月

重庆金嘉兴其他承诺罚、与证券市长期正常履行中

24日

场相关的行政处罚，也不存在涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁的情况；最近五年内，本公司及本公司股东、

董事、监事及

64陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

高级管理人员不存在未按期偿还大额债

务、未履行承

诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分等情况。本公司承诺：上述事项

说明真实、准

确、完整，不存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本人已经依法对瑞丰印刷履行出资义务，不存在任何虚假出资、

延期出资、抽逃出资等违反其作为股东所应当承担的义务及责任的行为，不存在法律、法规、规章及规范性文件规定的不得担任瑞丰印刷股东的情形。

二、本人对所持瑞丰印刷的

16.20%股权具

有合法、完整

2017年02月

袁伍妹其他承诺的所有权，有长期正常履行中

24日

权转让所持有的瑞丰印刷股权，本人所持有的瑞丰印刷股权权属清晰，不存在任何权属纠纷或其他法律纠纷，也不存在潜在的纠纷及争议。本人所持有的瑞丰印刷的股权不存

在信托、委托持股或者其他任何类似安排，不存在质押、抵押、其他担保等任何权利限制情

65陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文形，不存在被法院或其他有

权机关冻结、

查封、拍卖或者其他任何被采取强制保全

措施的情形，不存在禁止转

让、限制转

让、其他任何权利限制的任何公司内部管

理制度文件、

股东协议、合

同、承诺或安排，亦不存在任何可能导致上述股权被有关司法机关或行政机关查

封、冻结、征用或限制转让的未决或潜在

的诉讼、仲裁以及任何其他行政或司法程序。本人保证上述状态持续至瑞丰印刷股权变更登记至陕西金叶名下时。三、本人保证，瑞丰印刷系依据中国法律设立并有效存续的有限

责任公司，并已取得其设立及经营业务所需的一切批

准、同意、授

权和许可，所有该等批准、

同意、授权和许可均为有效，并不存在任何原因或事由可能导致上

述批准、同

意、授权和许可失效。四、本人保证上述声明的真实

性、准确性和完整性，如有虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，本

66陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

人将承担由此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方造成的损失予以赔偿。

一、本公司已经依法对瑞丰印刷履行出资义务，不存在任何虚假出

资、延期出

资、抽逃出资等违反其作为股东所应当承担的义务及责

任的行为，不存在法律、法

规、规章及规范性文件规定的不得担任瑞丰印刷股东的情形。二、本公司对所持瑞截至本承诺公丰印刷的告日。重庆金

83.80%股权具嘉兴已全额偿

有合法、完整还西部优势资

的所有权，有本15000.00权转让所持有万元的借款及

的瑞丰印刷股利息，上述债权，本公司所权债务已履行

2017年02月

重庆金嘉兴其他承诺持有的瑞丰印长期完毕。重庆金

24日

刷股权权属清嘉兴所持瑞丰晰，不存在任印刷83.80%股何权属纠纷或权的质押注销其他法律纠登记相关手续纷，也不存在已办理完毕，潜在的纠纷及该等股权的过争议。本公司户和转移不存已将所持瑞丰在法律障碍。

印刷83.80%的股权质押给西部优势资本投

资有限公司，该次借款相关主体初步一致同意，在陕西金叶本次交易经中国证监会并购重组委审核通过之日起

15个工作日内，解除本公司持有的瑞丰

印刷83.80%股权的质押并办理完毕股权质

67陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

押注销登记相关手续。除此外，本公司所持有瑞丰印刷的股权不存在

信托、委托持股或者其他任

何类似安排，不存在其他质

押、抵押、其他担保等权利

限制情形，不存在被法院或其他有权机关

冻结、查封、拍卖或者其他任何被采取强制保全措施的情形，不存在禁止转让、限

制转让、其他任何权利限制的任何公司内部管理制度文

件、股东协

议、合同、承

诺或安排，亦不存在任何可能导致上述股权被有关司法机关或行政机

关查封、冻

结、征用或限制转让的未决或潜在的诉

讼、仲裁以及任何其他行政或司法程序。

除上述提及股权质押将在中国证监会并购重组委审核通过之日起15个工作日内解除外，本公司保证上述所承诺的状态持续至瑞丰印刷股权变更登记至陕西金叶名下时。三、本公司保证，瑞丰印刷系依据中国法律设立并有效存续的有

限责任公司，并已取得其设立及经营业务

68陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

所需的一切批

准、同意、授

权和许可，所有该等批准、

同意、授权和许可均为有效，并不存在任何原因或事由可能导致上

述批准、同

意、授权和许可失效。四、本公司保证上述声明的真实

性、准确性和完整性，如有虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，本公司将承担由此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方造成的损失予以赔偿。

1、本人同意

将所持有的瑞

丰印刷16.2%股权转让给陕西金叶并认购获得陕西金叶股份及现金对价，本人具有完全民事权利和民事行为能力，具备签署《陕西金叶科教集团股份有限公司与重庆金嘉兴实业有

限公司、袁伍2017年02月袁伍妹其他承诺长期正常履行中妹之发行股份24日及支付现金购买资产暨利润补偿协议》

（以下简称“《购买资产协议》”）和履行该协议项下义务的合法主体资格；

2、本人与瑞

丰印刷另一股东重庆金嘉兴实业有限公司未达成业绩对赌或其他利益

69陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

安排的协议；

本人同意瑞丰印刷另一股东重庆金嘉兴实业有限公司将其所持有瑞丰印刷股权转让

给陕西金叶，就该等股权的转让本人自愿放弃股东优先

购买权；3、在《购买资产协议》生效并

执行完毕前，本人保证不会就本人所持瑞丰印刷的股权

设置抵押、质押等任何限制性权利，保证瑞丰印刷保持

正常、有序、合法经营状态，保证瑞丰印刷不进行与正常生产经营无关的资产处置或增加重大

债务之行为，保证瑞丰印刷不进行非法转

移、隐匿资产及业务行为；

4、上述所有

承诺为本人真

实意思表示，履行本承诺不存在实质或程序上的法律障碍；5、以上声明与承诺是

真实、准确、完整的，不存在任何虚假陈

述、重大遗漏

和故意隐瞒，否则本人将承担由此引起的全部法律责任。

1、本公司同截至本承诺公

意将所持有的告日。重庆金瑞丰印刷嘉兴已全额偿

2017年02月

重庆金嘉兴其他承诺83.8%股权转长期还西部优势资

24日

让给陕西金叶本15000.00并认购获得陕万元的借款及

西金叶股份及利息，上述债

70陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

现金对价，本权债务已履行公司系在中华完毕。重庆金人民共和国嘉兴所持瑞丰

（以下简称印刷83.80%股“中国”）依权的质押注销法注册成立并登记相关手续

合法存续的有已办理完毕，限责任公司，该等股权的过具备签署《陕户和转移不存西金叶科教集在法律障碍。

团股份有限公司与重庆金嘉兴实业有限公

司、袁伍妹之发行股份及支付现金购买资产暨利润补偿协议》（以下简称“《购买资产协议》”）和履行该协议项下义务的合法主

体资格；2、本公司与瑞丰印刷另一股东袁伍妹未达成业绩对赌或其他利益安排的协议；本公司同意瑞丰印刷另一股东袁伍妹将其所持有瑞丰印刷股权转让给陕西金叶，就该等股权的转让本公司自愿放弃股东优先购买权；3、截至本声明出具之日，本公司已将所持瑞丰印

刷83.8%的股权质押给西部优势资本投资

有限公司，但该次借款相关主体均一致同意，在陕西金叶本次交易经中国证监会并购重组委审核通过之日起15

个工作日内，解除本公司持有的瑞丰印刷

83.80%股权的

71陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

质押并办理完毕股权质押注销登记相关手续。除此外，在《购买资产协议》生效并

执行完毕前，本公司保证不会就本公司所持瑞丰印刷的股权再次设置

抵押、质押等任何限制性权利，保证瑞丰印刷保持正

常、有序、合

法经营状态，保证瑞丰印刷不进行与正常生产经营无关的资产处置或增加重大债务之行为，保证瑞丰印刷不进

行非法转移、隐匿资产及业

务行为；4、就上述所有承诺，本公司已履行必要的决策程序，履行本承诺不存在实质或程序上的法律障碍；

5、以上声明

与承诺是真

实、准确、完整的，不存在任何虚假陈

述、重大遗漏

和故意隐瞒，否则本公司将承担由此引起的全部法律责任。

万裕文化、重一、本人/本

庆金嘉兴、袁公司已向上市

伍妹、袁汉公司及为本次

源、陈晖、梁重组提供审

培荣、王文计、评估、法

强、王毓亮、律及财务顾问

2017年02月

赵天骄、王周其他承诺专业服务的中长期正常履行中

24日

户、刘书锦、介机构提供了

聂鹏民、王洲本人/本公司

锁、顾德刚、有关本次重组

赵勇、周新的相关信息和庆、沈克勤、文件（包括但韩宗强、张有不限于原始书

72陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

强、熊汉城、面材料、副本闫凯材料或口头证言等），本人/本公司保证：

所提供的文件资料的副本或复印件与正本

或原件一致，且该等文件资料的签字与印章都是真实的，该等文件的签署人业经合法授权并有效签署该文件；保证所提供信息和文件

真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，并对所提供信息

的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。二、在参与本次重组期间，本人/本公司将依

照相关法律、

法规、规章、中国证监会和证券交易所的

有关规定，及时向上市公司提供和披露本次重组相关信息，并保证所提供的信息真

实、准确、完整，如因提供的信息存在虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给上市公司或者投资者造成损失的，本人/本公司将依法承担赔偿责任。

三、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌

虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，被司法机关立案

73陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人/本公司不转让在上市公司拥有

权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交上市

公司董事局，由董事局代本

人/本公司向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事局核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人

/本公司的身份信息和账户信息并申请锁定；董事局未向证券交易所和登记结算公

司报送本人/本公司的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违

法违规情节，本人/本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。如违反上述声明和承诺，本人/本公司愿意承担相应的法律责任。

1、本次交易

刘增城、吴瑞完成后，承诺瑜、袁汉辉、2017年02月其他承诺人在向陕西金长期正常履行中

袁伍妹、重庆24日叶股东大会行金嘉兴使提案权和在

74陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

陕西金叶股东大会行使表决权时，与袁汉源（及其控制的万裕文化产业有限公司）保持意思一致；2、本次

交易完成后，未经袁汉源同意，承诺人不会向陕西金叶

董事局、股东大会提名董事；3、承诺人认可并尊重袁汉源为陕西金叶实际控制人，除与袁汉源保持一致行动外，承诺人承诺不会单独或者联合他人通过任何方式

（包括但不限于委托、征集

投票权、协

议、一致行

动、股份转让等任何方式）谋求上市公司

的控制权，非经袁汉源事先

书面同意，承诺人不得增持陕西金叶股票

（因上市公司以资本公积金转增股本等被动因素增持除外）。本承诺函一经承诺人

签署即生效，在袁汉源为陕西金叶实际控制人期间持续有效。

承诺是否按时是履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

75陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用

单位：万元预计偿股东或报告期报告期截至年关联关占用时发生原预计偿预计偿还时间关联人期初数新增占偿还总期末数报披露系类型间因还方式还金额（月名称用金额金额日余额

份）在控股股东及陕西万控股股其关联2023年裕实业5967.现金清

东关联16个月方房屋232.1662000062004月27有限公84偿人场地开日司展装修改造

5967.

合计232.16620000--6200--

84

期末合计值占最近一期经审计净资产

0.00%

的比例上述关联交易事项已先后经公司2023年8月28日召开的2023年八届董事局第相关决策程序二次临时会议和2023年9月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。

由于公司全资子公司明德学院在校生人数快速增加，为解决部分师生教学、住当期新增控股股东及其他关联方非经宿问题，明德学院对控股股东及其关联方的房产装修改造设立北校区。公司已营性资金占用情况的原因、责任人追

对相关责任单位和人员进行整改处理，董事局已责成明德学院在2022年年报披究及董事会拟定采取措施的情况说明露日前，收回了已支付的装修改造资金。

未能按计划清偿非经营性资金占用的

原因、责任追究情况及董事会拟定采不适用取的措施说明会计师事务所对资金占用的专项审核如实反映了陕西金叶2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

意见公司年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用金情况与专项审不适用核意见不一致的原因

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

一、公司2022年度审计机构永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“永拓会计师事务所”）对公司2022年度财务

报表进行了审计，并向公司出具了带强调事项段的保留意见审计报告，公司董事局认为永拓会计师事务所基于审慎客观原则，向公司出具了带强调事项段的保留意见审计报告，公司董事局表示充分尊重和理解，同时高度重视上述带强调事项段的保留意见所涉及事项对公司产生的影响，将采取积极措施，尽快消除所涉事项影响，及时履行信息披露义务，切实维护公司和全体股东的合法权益。

76陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文二、公司于2023年10月23日召开公司八届董事局第三次临时会议，审议并通过了《公司董事局关于2022年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》。同日，永拓会计师事务所向公司出具《关于陕西金叶科教集团股份有限公司保留意见涉及事项影响已消除的专项审核报告》永拓会计师事务所认为公司编报的专项说明在所有重大方面未发现

与实际情况存在重大不一致，公司2022年度审计报告保留意见所涉及事项的影响已消除。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

一、本次会计政策变更概述

（一）会计政策变更的原因及日期

根据财政部《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释第16号”）有关规定，承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对上述交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行。

（二）本次会计政策变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

（三）本次会计政策变更后采用的会计政策

本次会计政策变更后，公司执行准则解释第16号的相关规定，除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

二、会计政策变更对公司的影响

本次会计政策变更是公司根据财政部颁布的企业会计准则要求实施，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。该项变更不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。发生在2023年1月1日之前的有关交易追溯调整如下：

单位：元2022年12月31日/2022年度（合2022年12月31日/2022年度（母公受影响报表科目并）司）调整前调整后调整前调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产7807324.9913182354.16644975.88644975.88

递延所得税负债52456662.1154576086.9730588990.9930588990.99

未分配利润476198458.96479454063.27-30693836.88-30693836.88

77陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

利润表项目：

所得税费用7100466.159737122.29-173593.38-173593.38

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

（1）2023年6月19日，本公司之二级子公司昆明金叶印务有限公司经昆明市市场监督管理局批准成立。

（2）2023年6月30日，本公司之三级子公司湖北金叶万昇物业管理有限责任公司经宜昌市当阳市市场监督管理局批准成立。

（3）2023年6月30日，本公司之三级子公司湖北金叶万明物业管理有限责任公司经宜昌市当阳市市场监督管理局批准成立。

（4）2023年2月28日，本公司之三级子公司西安明德创新网络科技合伙企业(有限合伙)经西安市莲湖区市场监督管理局批准成立。

（5）2023年6月8日，本公司之二级子公司云南金明源物贸有限公司经昆明市市场监督管理局批准成立。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）90境内会计师事务所审计服务的连续年限5境内会计师事务所注册会计师姓名史绍禹马重飞境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限史绍禹1年；马重飞1年当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

本报告期，公司聘请永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供内部控制审计服务，期间共支付内部控制审计费用

50万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

78陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲诉讼（仲诉讼（仲涉案金额是否形成预诉讼（仲裁）基本情裁）审理结裁）判决执披露日期披露索引（万元）计负债裁）进展况果及影响行情况涉及48起

诉讼（仲部分诉讼裁）事项，（仲裁）还其他未达到其中公司及在审理阶重大诉讼部分协商

子公司作为段，部分等（仲裁）披中，部分不

2238.24主诉的20待开庭，部-

露标准的诉具备执行条起，作为被分已判决，讼（仲裁）件诉的27部分待执汇总起。上述案行，部分已件均不形成结案预计负债。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引公司全资子公司明德学院租赁控股股东及其关联方名下厂房建设北校区，在未履行审议程序的情况下，即支付装修改造款项。上述支付装修改造款项行为实质构成控股股东及其关联方资金占巨潮资讯网用，公司对相被中国证券监《关于收到陕关资金占用事中国证监会采督管理委员会

2023年06月西证监局警示

袁汉源实际控制人项在2022年取行政监管措陕西监管局出

07日函的公告》

年度报告中进施具警示函的监

（公告编号：行了披露，并督管理措施

2023-44号）

在2022年年度报告披露前收回了已支付的装修改造款，但未在

2021年年度报

告和2022年半年度报告中披露，违反了《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司监管指引第

8号—上市公

79陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定。

公司全资子公司明德学院租赁控股股东及其关联方名下厂房建设北校区，在未履行审议程序的情况下，即支付装修改造款项。上述支付装修改造款项行为实质构成控股股东及其关联方资金占用，公司对相关资金占用事巨潮资讯网项在2022年被中国证券监《关于收到陕年度报告中进中国证监会采督管理委员会

2023年06月西证监局警示

熊汉城高级管理人员行了披露，并取行政监管措陕西监管局出

07日函的公告》

在2022年年施具警示函的监

（公告编号：度报告披露前督管理措施

2023-44号）

收回了已支付的装修改造款，但未在

2021年年度报

告和2022年半年度报告中披露，违反了《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司监管指引第

8号—上市公

司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定。

整改情况说明

□适用□不适用公司在收到中国证券监督管理委员会陕西监管局出具的《关于对陕西金叶科教集团股份有限公司及袁汉源、熊汉城采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字〔2023〕18号）（以下简称《决定》）后，公司及公司董事局高度重视，公司董事局立即责成经营层组建了以公司董事局主席、总裁为组长，以财务总监、董事局秘书为副组长，以副总裁、各相关部门负责人为组员的整改工作领导小组，负责整改工作整体推进与监督。整改工作领导小组下设整改工作组，并设立办公室，负责整改措施具体执行与落实。公司采取了以下整改措施：一、公司对所涉相关子公司及部门进行了严肃追责、问责，同时重申财经纪律，加强资金管控力度，特别是针对关键流程、关键环节，强化责任制，明确责任人，避免责任真空，严堵责任漏洞，确保相关制度及规则落实到位。二、为有效杜绝类似事件再次发生，真正达到举一反三、引以为

戒的目的，公司已着手启动对相关制度及流程开展进一步修订完善工作，划红线，明底线，确保重大资金活动有决策、有流程、有审批。三、公司将定期、不定期组织相关人员学习领会有关法律法规及监管规则，了解监管最新规定及要求，

进一步强化合规意识，坚决杜绝此类事情再次发生，维护公司及全体股东的利益，促进公司健康、稳定和可持续发展。

80陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司实际控制人袁汉源先生因牵涉一宗企业股权转让纠纷案，被动承担连带担保责任，2022年12月6日，深圳市中级人民法院出具了《限制消费令》。本报告期内，公司实际控制人袁汉源先生被纳入限制高消费名单情形已消除。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）巨潮资讯网《202

3年

为本度日公司常经股东营性陕西陕西关联中烟中烟2023交易

工业投资经营销售市场招标807213.041200年04否现款-总额

有限管理性商品定价定价.98%0月29（预责任有限日

计）公司公司的公的实告》际控

（公制人告编

号：

2023-

26

号）巨潮资讯为本网公司《202云南控股3年中烟子公度日物资2023司的常经

（集经营销售市场招标115718.702800年04少数否现款-营性

团）性商品定价定价8.06%0月29股东关联有限日同一交易责任实际总额公司

控制（预人计）的公告》

81陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（公告编

号：

2023-

26

号）

19654000

合计----------------

1.040

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告报告期实际执行日常经营性关联交易19651.04万元期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

本报告期，公司全资一级子公司明德学院租赁公司控股股东万裕文化之关联方万裕实业名下位于陕西省西安市莲湖区西北三路28号部分房屋场地作为明德学院北校区。公司先后于2023年8月28日、2023年9月13日召开2023年度八届董事局第二次临时会议和2023年第一次临时股东大会审议通过上述关联交易事项。

82陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称公司2023年度八届董事局第二次临时

2023年08月29日巨潮资讯网，公告编号：2023-56号

会议决议公告关于全资子公司西安明德理工学院北

2023年08月29日巨潮资讯网，公告编号：2023-57号

校区房屋场地租赁暨关联交易的公告公司2023年第一次临时股东大会决议

2023年09月14日巨潮资讯网，公告编号：2023-59号

公告

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用托管情况说明

2020年，公司全资二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司与西安城市建设职业学院及其唯一举办者穆建国签订

《关于西安城市建设职业学院之委托管理协议》，各方同意按照托管协议约定的条款，西安城市建设职业学院、穆建国委托公司全资二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司管理西安城市建设职业学院。本协议已经公司七届董事局第五次会议和2019年年度股东大会审议通过。（详见公司于2020年4月29日、5月20日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的公告，公告编号：2020-18号、2020-26号、2020-37号）。

报告期内，托管各方按照约定履行了委托管理协议。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

本报告期，公司全资一级子公司明德学院租赁公司控股股东万裕文化之关联方万裕实业名下位于陕西省西安市莲湖区西北三路28号部分房屋场地作为明德学院北校区。公司先后于2023年8月28日、2023年9月13日召开2023年度八届董事局第二次临时会议和2023年第一次临时股东大会审议通过上述关联交易事项。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

83陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）西安投

2023年2023年

融资担连带责

04月11100004月0710003年否否

保有限任保证日日公司西安投

2023年2023年

融资担连带责

06月22200005月3118003年否否

保有限任保证日日公司西安创

2023年2023年

新融资连带责

11月14100011月1310003年否否

担保有任保证日日限公司西安阎

2023年2023年

良融资连带责

11月14100011月1310003年否否

担保有任保证日日限公司西安阎

2023年2023年

良融资连带责

11月14100011月1310003年否否

担保有任保证日日限公司报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计6000实际发生额合计5800

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计6000担保余额合计5800

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）陕西金

2022年2022年

叶印务连带责

07月21300007月2030003年是是

有限公任保证日日司陕西金

2023年2023年

叶印务连带责

09月15300009月1330003年否是

有限公任保证日日司陕西金

2023年2023年

叶印务连带责

11月29300011月2830003年否是

有限公任保证日日司陕西金2023年2023年连带责

300030003年否是

叶印务07月2907月27任保证

84陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限公日日司陕西金

2023年2023年

叶印务连带责

12月281000012月2647003年否是

有限公任保证日日司湖北金连带责

2022年2022年

叶玉阳任保固定资

11月23300011月2220003年否是

化纤有证、抵产抵押日日限公司押湖北金

2023年2023年

叶玉阳连带责

12月21100012月2510003年否是

化纤有任保证日日限公司湖北金

2023年2023年

叶玉阳连带责

01月06200001月0310003年否是

化纤有任保证日日限公司陕西烟印包装2021年2021年连带责科技有07月24100007月1910003年是是任保证限责任日日公司云南金连带责

2022年2022年

明源印任保固定资

11月05400011月0425003年否是

刷有限证、抵产抵押日日公司押云南金

2022年2022年

明源印连带责

04月02450003月3135003年是是

刷有限任保证日日公司云南金

2023年2023年

明源印连带责

07月15400003月3130003年否是

刷有限任保证日日公司云南金连带责云南金

2021年2021年

明源印1235.4任保明源

06月24700006月246年否是

刷有限9证、质50%股权日日公司押质押连带责西安明2018年2018年任保学费权德理工06月233000009月2061202年否是

证、质质押学院日日押西安明2023年2023年连带责德理工05月12480005月0948003年否是任保证学院日日西安明2021年2021年连带责

德理工03月31555003月22763.656年否是任保证学院日日西安明2023年2023年

6518.9连带责

德理工03月28860003月246年否是

8任保证

学院日日西安明2023年2023年连带责德理工06月15500006月0849503年否是任保证学院日日西安明2021年2021年连带责

400098.35年否是

德理工02月2402月20任保证

85陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

学院日日西安明2022年2022年连带责德理工04月09500003月3121205年否是任保证学院日日西安明2023年2023年

4178.4连带责

德理工05月24505005月085年否是

1任保证

学院日日西安明2021年2021年

4570.0连带责

德理工06月1506月11361.575年否是

1任保证

学院日日西安明2022年2022年

3003.6连带责

德理工07月08525007月056年否是

2任保证

学院日日西安明2021年2021年连带责德理工10月19500010月1327007年否是任保证学院日日西安明2023年2023年连带责德理工02月21600002月1647007年否是任保证学院日日西安明2022年2022年连带责德理工03月26300003月1630003年是是任保证学院日日西安明2023年2023年连带责德理工12月28300012月1210003年否是任保证学院日日西安明2023年2023年连带责德理工04月11320004月0730003年否是任保证学院日日西安明2022年2022年连带责德理工09月28490009月2749003年是是任保证学院日日西安明2023年2023年连带责

德理工12月26490012月04999.683年否是任保证学院日日连带责西安明2022年2022年土地使任保德理工07月23500007月205000用权抵3年是是

证、抵学院日日押押连带责西安明2023年2023年土地使任保

德理工09月15500009月134931.6用权抵3年否是

证、抵学院日日押押西安明2022年2022年

6650.0连带责

德理工11月08980011月085年否是

2任保证

学院日日西安明2023年2023年连带责德理工11月15500011月1450006年否是任保证学院日日报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计76550担保实际发生额合58778.67

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度159720.01实际担保余额合计86331.32

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保对担保额担保额实际发实际担担保类担保物反担保担保期是否履是否为

86陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文象名称度相关度生日期保金额型（如情况行完毕关联方公告披有）（如担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计82550发生额合计64578.67

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计165720.01余额合计92131.32

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

51.48%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1.报告期内，根据《公司法》、《公司章程》及监管规则等有关规定，由公司控股股东万裕文化推荐，经公司八届董事

局提名委员会2023年第一次会议审查通过，并先后经公司于2023年4月26日、2023年6月12日召开的公司八届董事

局第四次会议、公司2022年年度股东大会审议通过，增补吴文锋先生为公司第八届董事局非独立董事，任期自公司股东

大会审议通过之日起至本届董事局任期届满之日止。具体详情请见公司于2023年4月29日、2023年6月13日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《公司八届董事局第四次会议决议公告》、《关于增补公司第八届董事局非独立董事的公告》、《公司2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-23号、

2023-30号、2023-45号）。

87陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

2.报告期内，基于个人原因，刘增城先生辞去公司第八届监事会监事职务。根据《公司法》、《公司章程》及监管规则

有关规定，由公司控股股东万裕文化推荐，并先后经公司于2023年5月11日、2023年6月12日召开的公司八届监事

会第九次（临时）会议、公司2022年年度股东大会审议通过，选举李梅女士为公司第八届监事会股东代表监事。任期自

公司股东大会审议通过之日起至公司第八届监事会任期届满之日止。具体详情请见公司于2023年5月9日、2023年5月12日、2023年6月13日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网披露的《关于公司监事辞职的公告》、《公司八届监事会第九次（临时）会议决议公告》、《关于补选公司监事会监事的公告》、

《公司2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-32号、2023-36号、2023-37号、2023-45号）。

3.报告期内，公司参与投资设立的上海荣源教育科技合伙企业（有限合伙）（简称“上海荣源”）基于经营实际，并经

协商一致，公司、上海滋苇资产管理有限公司（简称“上海滋苇”）以及国城控股（广东）有限公司（简称“广东国城”）共同签署了《合伙份额转让协议》，根据该协议，上海滋苇将其持有的上海荣源6.25%合伙份额无偿转让予广东国城，广东国城同意受让该部分合伙份额，转让完成后，上海滋苇不再持有上海荣源合伙份额，上海荣源的普通合伙人由上海滋苇变更为广东国城，上述事项已完成相关工商变更登记手续，取得了中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局换发的《营业执照》。上海荣源执行事务合伙人由“上海滋苇资产管理有限公司（委派代表：岳跃伟）”变更为“国城控股（广东）有限公司（委派代表：赵丽萍）”。具体详情请见公司于2023年1月18日、2023年6月2日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《关于有限合伙企业变更普通合伙人的公告》、《关于有限合伙企业完成工商变更登记的公告》（公告编号：2023-08号、2023-43号）。

4.报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会陕西监管局出具的《关于对陕西金叶科教集团股份有限公司及袁汉源、熊汉城采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字〔2023〕18号）。具体详情请见公司于2023年6月7日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《关于收到陕西证监局警示函的公告》（公告编号：2023-44号）。

5.本报告期，公司部分董事、高级管理人员基于对公司未来发展的信心，计划以个人自有或自筹资金在增持公司股份计

划披露之日起1个月内通过公开市场集中竞价交易的方式增持公司股份，合计增持数量不少于250000股（含本数）。

截至2024年1月16日，上述计划增持主体已按增持计划通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计增持公司股份256284股，占公司总股本的比例为0.033%，上述增持计划已实施完毕。具体详情请见公司于2023年12月25日、2024年1月17日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网披

露的《关于公司部分董事、高级管理人员增持公司股份计划的公告》、《关于公司部分董事、高级管理人员增持公司股份计划实施完成的公告》（公告编号：2023-75号、2024-02号）。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1.报告期内，基于办学实际需要，公司全资一级子公司明德学院投资建设新功能区项目二期，预计投资额为44663万元。

上述投资建设明德学院新功能区二期事项经公司于2023年3月14日召开的公司2023年度八届董事局第一次临时会议审议通过。具体详情请见公司于2023年3月15日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《公司2023年度八届董事局第一次临时会议决议公告》、《关于投资建设西安明德理工学院新功能区二期的公告》（公告编号：2023-11号、2023-12号）。

2.报告期内，基于经营发展实际需要，公司全资二级子公司金叶利源投资建设鄠邑区金叶工业园项目二期，预计总投资

额为40000万元人民币。本次金叶利源投资建设鄠邑区金叶工业园二期项目事项经公司于2023年3月14日召开的公司

2023年度八届董事局第一次临时会议审议通过。具体详情请见公司于2023年3月15日在中国证监会指定信息披露媒体

88陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《公司2023年度八届董事局第一次临时会议决议公告》、《关于投资建设鄠邑区金叶工业园二期的公告》（公告编号：2023-11号、2023-13号）。

3.报告期内，公司全资一级子公司昆明瑞丰印刷有限公司（即更名后的云南金明源）对其公司名称及经营范围进行了变更，上述事项已完成工商变更登记手续，取得了由昆明市市场监督管理局核发的新《营业执照》。具体详情请见公司于

2023年6月14日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露的《关于全资一级子公司完成名称及经营范围工商变更登记的公告》（公告编号：2023-46号）。

4.公司先后于2023年8月28日、2023年9月13日召开2023年度八届董事局第二次临时会议和2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于西安明德理工学院北校区房屋场地租赁的议案》。具体详情请见公司于2023年8月29日、

2023年9月14日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网披露的

《2023年度八届董事局第二次临时会议决议公告》、《关于全资子公司西安明德理工学院北校区房屋场地租赁暨关联交易的公告》、《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-56号、2023-57号、2023-59号）。

89陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股5344310.07%000-112500-1125004219310.05%份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

他内资持5344310.07%000-112500-1125004219310.05%股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持5344310.07%000-112500-1125004219310.05%股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

768158768270

售条件股99.93%00011250011250099.95%

183683

份

1、人

768158768270

民币普通99.93%00011250011250099.95%

183683

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

90陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份768692768692

100.00%00000100.00%

总数614614股份变动的原因

□适用□不适用因高管锁定股数在报告期内变动所致。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

2023年1月1

熊汉城4500000112500337500高管股份锁定日

合计4500000112500337500----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

91陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股93716上一月末86833股股东总00

股股东总数（如有）（参东总数普通股股数（如有）见注8）东总数（参见注

8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量万裕文化境内非国106910110691017000000

产业有限13.91%00质押有法人40400公司陕西烟草

36179413617941

投资管理国有法人4.71%00不适用0

55

有限公司

重庆金嘉-境内非国273156027315601500000

兴实业有3.55%21499400质押有法人000限公司0陕西中烟

1590880-1590880

投资管理国有法人2.07%0不适用0

074969400

有限公司境内自然

陈启来1.25%9608666877696609608666不适用0人湖北中烟

工业有限国有法人0.46%3545802003545802不适用0责任公司境内自然

朱建伟0.37%2820000282000002820000不适用0人境内自然

何小春0.34%2626100262580002626100不适用0人境内自然

王俊刚0.25%1896600189660001896600不适用0人境内自然

张云0.24%183090030000001830900不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

1.股东重庆金嘉兴实业有限公司是公司控股股东万裕文化产业有限公司和实际控制人袁汉源

上述股东关联关系或一先生的一致行动人。

致行动的说明

2.公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购

专户的特别说明（如有）无（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普1069101万裕文化产业有限公司106910140通股40

92陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

陕西烟草投资管理有限人民币普3617941

36179415

公司通股5重庆金嘉兴实业有限公人民币普2731560

27315600

司通股0陕西中烟投资管理有限人民币普1590880

15908800

公司通股0人民币普陈启来96086669608666通股湖北中烟工业有限责任人民币普

35458023545802

公司通股人民币普朱建伟28200002820000通股人民币普何小春26261002626100通股人民币普王俊刚18966001896600通股人民币普张云18309001830900通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无1.股东重庆金嘉兴实业有限公司是公司控股股东万裕文化产业有限公司和实际控制人袁汉源限售流通股股东和前10先生的一致行动人。

名股东之间关联关系或2.公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

一致行动的说明

1.万裕文化产业有限公司通过普通证券账户持有公司股票78000000股，通过投资者信用

前10名普通股股东参与证券账户持有公司股票28910140股，合计持有公司股票106910140股。

融资融券业务情况说明2.朱建伟通过投资者信用证券账户持有公司股票2820000股。

（如有）（参见注4）3.何小春通过普通证券账户持有公司股票126000股，通过投资者信用证券账户持有公司股票2500100股，合计持有公司股票2626100股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：外商控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

出版物、包装装潢印

万裕文化产业有限公刷品、其他印刷品印王毓亮1992年02月19日916100002205237357司刷及印刷材料的生产经营控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

93陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境外自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权袁汉源本人中国香港否主要职业及职务陕西金叶科教集团股份有限公司董事局主席兼总裁过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

94陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

95陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

96陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

97陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日

审计机构名称永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号永证审字（2024）110024号注册会计师姓名史绍禹马重飞审计报告正文审计报告

永证审字（2024）110024号

陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了陕西金叶科教集团股份有限公司全体股东（以下简称“陕西金叶”）财务报表，包括

2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关合并及母公司财务报表附注。

我们认为，后附的合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了陕西金叶2023年12月31日的财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

98陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

关键审计事项描述及原因审计应对事项

相关的审计程序包括但不限于：

1.了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的

陕西金叶烟标销售于货物己经发设计和运行是否有效；

出、客户验收合格并通知陕西金叶时确

2.与管理层访谈，检查主要业务类别的销售合同，通过认收入。

检查合同条款，评估了收入确认政策的适当性；

2023年度，陕西金叶营业收入

3.对各类商品销售收入及毛利率进行年度、月度对比分

1238612924.86元，其中烟标销售析；

营业收入收入61904.92万元占营业收入的

4.采用抽样方式，检查了与收入确认相关的支持性资

49.98%。

料，主要包括销售合同、销售订单、出库单及客户验收单烟标确认销售收入的交易是否真实等；

发生对陕西金叶经营成果影响重大，因

5.对主要客户销售收入进行函证；

此，我们将陕西金叶烟标销售收入的确

6.针对资产负债表日前后确认的销售收入，抽取样本核

认作为关键审计事项。

对支持性文件，并针对资产负债表日后的收入选取样本核对销售退回等，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

截至2023年12月31日，陕西金叶合并财务报表中商誉账面价值相关的审计程序包括但不限于：

364372697.66元。管理层于年度终1.了解和评价与商誉减值评估相关的关键内部控制；

了时对商誉进行减值测试，由于商誉减2.评估管理层划分资产组及资产组组合的合理性；

值测试的结果很大程度上依赖于管理层3.与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关

所做的估计和采用的假设，如对包含商键假设、参数的选择合理性；

誉的资产组预计未来可产生现金流量和4.评估管理层做出预测的合理性，并考虑了管理层在选商誉减值折现率的估计。取数据时作出的判断是否会存在管理层偏向；

该估计受到管理层对未来市场以及5.评价由管理层聘请的评估师的胜任能力、专业素质和

对经济环境判断的影响采用不同的估客观性；对评估方法、评估参数和关键假设进行复核；

计和假设会对评估的包含商誉的资产组6.获取独立评估师出具的专项减值测试报告，检查商誉之可收回金额有很大的影响，同时考虑减值测试计算过程的算术准确性，复核账面计提商誉减值金商誉对于财务报表整体的重要性因此额的准确性。

我们将商誉减值识别为关键审计事项。

99陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

*编制报告期内在建工程的明细表，关注是否存在与公司整体经营规划或预算不符的项目

*关注是否存在非正常停供或长期未完工的工程项目；

*关注是否存在虚构在建工程或虚增在建工程成本的情况；

陕西金叶近几年在建工程项目较

*查阅在建工程项目立项，施工许可等方面资料，核对多，涉及金额重大，截至2023年12月

31日在建工程余额270947527.87

项目备案预算金额；

在建工程元，本年在建工程结转固定资产金额

342418711.40元，考虑对财务报表

*查阅在建工程主要合同、工程进度单，确认在建工程整体的重要性，因此我们将陕西金叶在建工程识别为关键审计事项。

项目进度，复核在建工程账面发生额的合理性及真实性；

*复核在建工程转入固定资产的合理性，取得在建工程转固的原始凭证，复核在建工程转固时点和转固费用明细，是否存在推迟在建工程转固时间、延迟计提折旧时间等情形；

*对在建工程进行盘点，同时对在建工程是否存在减值迹象，评估在建工程减值准备是否计提充分。

三、其他信息

陕西金叶管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括陕西金叶2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估陕西金叶的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算陕西金叶、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督陕西金叶的财务报告过程。

100陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对陕西金叶持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致陕西金叶不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就陕西金叶中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，

101陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：史绍禹（项目合伙人）

中国*北京中国注册会计师：马重飞

二〇二四年四月二十四日

102陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金214707538.13257306377.58结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据50000.00

应收账款232052633.91196572071.93

应收款项融资2219850.4610098674.32

预付款项10043959.4631269962.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款60270280.6866913354.98

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货286040661.16375664787.71合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产14200000.00

其他流动资产20318712.469697478.24

流动资产合计839853636.26947572707.75

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款18880000.0016280000.00

长期股权投资82299244.5685188324.50

其他权益工具投资199417527.04198421909.00其他非流动金融资产

投资性房地产179833990.20182101300.00

固定资产1633620727.491388057987.43

在建工程270947527.87166580875.01

103陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

生产性生物资产油气资产

使用权资产313467446.9568345276.38

无形资产135379278.74141107280.51开发支出

商誉364372697.66380961409.98

长期待摊费用83493654.80159453392.96

递延所得税资产11657759.3713182354.16

其他非流动资产365747322.61315883614.83

非流动资产合计3659117177.293115563724.76

资产总计4498970813.554063136432.51

流动负债：

短期借款671736818.10659997081.45向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据82091244.1776734201.22

应付账款384017546.50377853386.04预收款项

合同负债318160107.39272701942.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬94413864.5588396844.61

应交税费21440279.8121728092.43

其他应付款200546179.60155977782.86

其中：应付利息

应付股利855413.98855413.98应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债304490095.92250991779.71

其他流动负债3515457.75239748.66

流动负债合计2080411593.791904620859.64

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款242598726.32265686999.60应付债券

其中：优先股永续债

104陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债209030409.1122599417.00

长期应付款47000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益28624464.3522647531.48

递延所得税负债51664485.1554576086.97其他非流动负债

非流动负债合计578918084.93365510035.05

负债合计2659329678.722270130894.69

所有者权益：

股本768692614.00768692614.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积192688196.82192688196.82

减：库存股

其他综合收益191291929.38190278650.84专项储备

盈余公积124242675.79117653288.09一般风险准备

未分配利润512625206.54479454063.27

归属于母公司所有者权益合计1789540622.531748766813.02

少数股东权益50100512.3044238724.80

所有者权益合计1839641134.831793005537.82

负债和所有者权益总计4498970813.554063136432.51

法定代表人：袁汉源主管会计工作负责人：熊汉城会计机构负责人：宋恩宽

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金7165808.9724081448.69交易性金融资产衍生金融资产

应收票据10000000.00

应收账款1624956.825370031.79应收款项融资

预付款项323585.7536775693.83

其他应收款429490807.32672620468.65

其中：应收利息应收股利

存货436800.00445600.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2242003.821887831.40

105陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

流动资产合计441283962.68751181074.36

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1332072719.561349654168.58

其他权益工具投资199046400.00198050781.96其他非流动金融资产

投资性房地产24892392.0026522100.00

固定资产49400562.1051188787.44

在建工程530973.45530973.45生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产978550.171314819.54开发支出商誉

长期待摊费用760041.521185626.06

递延所得税资产644975.88其他非流动资产

非流动资产合计1607681638.801629092232.91

资产总计2048965601.482380273307.27

流动负债：

短期借款255378583.33240359790.66交易性金融负债衍生金融负债

应付票据60000000.0050000000.00

应付账款1774001.932607600.88预收款项

合同负债139443665.27155653958.88

应付职工薪酬9819589.2911722836.51

应交税费265365.11204476.82

其他应付款162128716.78624830054.60

其中：应付利息

应付股利855413.98855413.98持有待售负债

一年内到期的非流动负债5064166.662083641.33

其他流动负债18127676.4820235014.66

流动负债合计652001764.851107697374.34

非流动负债：

长期借款45000000.0017950972.00应付债券

106陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债30493877.5030588990.99其他非流动负债

非流动负债合计75493877.5048539962.99

负债合计727495642.351156237337.33

所有者权益：

股本768692614.00768692614.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积233091974.89233091974.89

减：库存股

其他综合收益156439440.00155593164.67专项储备

盈余公积103941440.9697352053.26

未分配利润59304489.28-30693836.88

所有者权益合计1321469959.131224035969.94

负债和所有者权益总计2048965601.482380273307.27

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1238612924.861290359635.44

其中：营业收入1238612924.861290359635.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1161271690.241235671581.88

其中：营业成本894638737.26948335464.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9443813.149697399.45

销售费用26364488.8636103191.83

107陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

管理费用113165528.56133976489.83

研发费用38408973.0640319530.65

财务费用79250149.3667239506.07

其中：利息费用65074145.6454411413.72

利息收入1622803.141997222.87

加：其他收益10605325.099696634.06投资收益（损失以“－”号填

2991124.6123418799.02

列）

其中：对联营企业和合营

-1364374.981413700.21企业的投资收益以摊余成本计量的

-163528.09-1700406.41金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-5861994.10700691.75“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-12722756.33-20205527.22

填列）资产减值损失（损失以“-”号-18238248.56-2203113.04

填列）资产处置收益（损失以“-”号

854523.69

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

54114685.3366950061.82

列）

加：营业外收入1674429.154769475.07

减：营业外支出2019191.972376656.93四、利润总额（亏损总额以“－”号

53769922.5169342879.96

填列）

减：所得税费用7267712.709737122.29五、净利润（净亏损以“－”号填

46502209.8159605757.67

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

46502209.8159605757.67“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润39760530.9760035866.78

2.少数股东损益6741678.84-430109.11

六、其他综合收益的税后净额1013278.5416312999.52归属母公司所有者的其他综合收益

1013278.5416312999.52

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

846275.33360130.85

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

108陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

3.其他权益工具投资公允价值

846275.33360130.85

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

167003.2115952868.67

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他167003.2115952868.67

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额47515488.3575918757.19归属于母公司所有者的综合收益总

40773809.5176348866.30

额

归属于少数股东的综合收益总额6741678.84-430109.11

八、每股收益

（一）基本每股收益0.05170.0781

（二）稀释每股收益0.05170.0781

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：袁汉源主管会计工作负责人：熊汉城会计机构负责人：宋恩宽

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1433364.431419488.41

减：营业成本723405.12723405.12

税金及附加667442.54523302.66销售费用

管理费用24438732.5930690655.67研发费用

财务费用19235042.1314895678.57

其中：利息费用19559667.4015380723.52

利息收入361634.72522190.51

加：其他收益59114.3180555.54投资收益（损失以“－”号填

142341715.759486980.03

列）

其中：对联营企业和合营企

-1364374.981413700.21业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-163528.09-1380000.00填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

109陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文公允价值变动收益（损失以-1629708.0047900.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-246486.79124688.80

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

99662.54

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

96993039.86-35673429.24

列）

加：营业外收入

减：营业外支出4806.32140.98三、利润总额（亏损总额以“－”号

96988233.54-35673570.22

填列）

减：所得税费用400519.68-173593.38四、净利润（净亏损以“－”号填

96587713.86-35499976.84

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

96587713.86-35499976.84“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额846275.33360130.85

（一）不能重分类进损益的其他

846275.33360130.85

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

846275.33360130.85

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额97433989.19-35139845.99

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

110陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1208362480.051314846317.97客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还509452.92811002.15

收到其他与经营活动有关的现金107711168.66105893053.46

经营活动现金流入小计1316583101.631421550373.58

购买商品、接受劳务支付的现金611260568.48755076236.54客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金272087981.77264405067.47

支付的各项税费43008434.7743852539.97

支付其他与经营活动有关的现金137568905.65135283004.17

经营活动现金流出小计1063925890.671198616848.15

经营活动产生的现金流量净额252657210.96222933525.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金508075.00

取得投资收益收到的现金5216255.224667319.85

处置固定资产、无形资产和其他长

34871.281145619.04

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5251126.506321013.89

购建固定资产、无形资产和其他长

311892080.39441876374.46

期资产支付的现金

投资支付的现金68500000.0073950000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金31640983.37

投资活动现金流出小计380392080.39547467357.83

投资活动产生的现金流量净额-375140953.89-541146343.94

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1174645288.15929384099.00

收到其他与筹资活动有关的现金55213319.8819745052.00

筹资活动现金流入小计1229858608.03949129151.00

111陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

偿还债务支付的现金1011726521.09698404342.18

分配股利、利润或偿付利息支付的

64804872.4451692951.56

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

879891.36789819.23

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金37267730.1542624792.69

筹资活动现金流出小计1113799123.68792722086.43

筹资活动产生的现金流量净额116059484.35156407064.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-6424258.58-161805753.94

加：期初现金及现金等价物余额161148305.89322954059.83

六、期末现金及现金等价物余额154724047.31161148305.89

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金106622783.93166020560.88收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金338865012.37362254222.50

经营活动现金流入小计445487796.30528274783.38

购买商品、接受劳务支付的现金89741501.35151165827.78

支付给职工以及为职工支付的现金14670883.3315033126.83

支付的各项税费690352.49585389.21

支付其他与经营活动有关的现金432188659.02337772764.29

经营活动现金流出小计537291396.19504557108.11

经营活动产生的现金流量净额-91803599.8923717675.27

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金17020000.00406460.00

取得投资收益收到的现金6204173.0946537628.82

处置固定资产、无形资产和其他长

144544.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

1.001.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计23368718.0946944089.82

购建固定资产、无形资产和其他长

1226231.65925854.76

期资产支付的现金

投资支付的现金900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1226231.651825854.76

投资活动产生的现金流量净额22142486.4445118235.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金487170264.58323100000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计487170264.58323100000.00

偿还债务支付的现金395000000.00373650000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

19400651.1915464012.99

现金

支付其他与筹资活动有关的现金10880000.00

112陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动现金流出小计414400651.19399994012.99

筹资活动产生的现金流量净额72769613.39-76894012.99

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额3108499.94-8058102.66

加：期初现金及现金等价物余额4057309.0312115411.69

六、期末现金及现金等价物余额7165808.974057309.03

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、768192190117479174442179上年692688278653454876387300期末614.196.650.288.063.68124.8553

余额00828409273.0207.82加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、768192190117479174442179本年692688278653454876387300期初614.196.650.288.063.68124.8553

余额00828409273.0207.82

三、本期增减变动

331407466

金额101658586

711738355

（减327938178

43.209.597.0

少以8.547.707.50

711“－”号填

列）

（一

397407475

）综101674

605738154

合收327167

30.909.588.3

益总8.548.84

715

额

113陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三-

658

）利658

938

润分938

7.70

配7.70

1．-

658

提取658

938

盈余938

7.70

公积7.70

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

114陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（四）所--有者879879

权益891.891.内部3434结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

--

6．879879

其他891.891.

3434

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

115陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期使用

（六）其他

四、768192191124512178501183本期692688291242625954005964

期末614.196.929.675.206.06212.3113

余额00823879542.5304.83上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、768193173117413166470171上年692198965653525703629409期末614.576.651.288.936.60689.9905

余额00243209045.6985.67加

：会589589589计政226226226

策变0.450.450.45更前期差错更正其他

二、768193173117419167470171本年692198965653418292629999期初614.576.651.288.196.83289.9131

余额00243209496.1486.12

三、本期增减变动

-163600758-730金额

510129358384282142

（减

379.99.566.786.842621.7

少以

422885.180“－”号填

列）

（一

163600763-759

）综

129358488430187

合收

99.566.766.3109.57.1

益总

280119

额

（二----

116陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

）所510510160211

有者379.379.433471

投入42426.846.26和减少资本

1．

所有--者投160160入的433433

普通6.846.84股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

---

4．510510510

其他379.379.379.

424242

（三--）利789789

润分819.819.配2323

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者--

（或789789股819.819.东）2323的分配

4．

其他

117陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期

118陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

使用

（六）其他

四、768192190117479174442179本期692688278653454876387300

期末614.196.650.288.063.68124.8553

余额00828409273.0207.82

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、-1224

7686233015559735

上年3069035

9261919793162053

期末3836969.9

4.004.894.67.26

余额.884加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、-1224

7686233015559735

本年3069035

9261919793162053

期初3836969.9

4.004.894.67.26

余额.884

三、本期增减变动金额658989999743

8462

（减387.83263989

75.33

少以70.16.19“－”号填

列）

（一

96589743

）综8462

77133989

合收75.33.86.19益总

119陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三-

6589

）利6589

387.

润分387.

70

配70

1．提-

6589

取盈6589

387.

余公387.

70

积70

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

120陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、768623301564103959301321本期92619197394441444489469

期末4.004.890.000.96.28959.1

121陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

余额3上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1259

76862330155297354806

上年175

9261919733032053139.

期末815.9

4.004.893.82.2696

余额3加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1259

76862330155297354806

本年175

9261919733032053139.

期初815.9

4.004.893.82.2696

余额3

三、本期增减变动

--金额

360135493513

（减

30.8599769845

少以.84.99“－”号填

列）

（一--

）综

360135493513

合收

30.8599769845

益总.84.99额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入

122陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转

123陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、-1224

7686233015559735

本期3069035

9261919793162053

期末3836969.9

4.004.894.67.26

余额.884

三、公司基本情况

1、公司的发行上市及股本等基本情况

陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名陕西省金叶印务股份有限公司。系于

1992年12月20日经陕西省经济体制改革委员会（陕改发[1992]93号）批准，并经陕西省股份制领导小组办公室（陕股办发[1993]93号）批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，初始注册资本为人民币7000万

124陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文元。1998年4月28日，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1998]82号）《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批复》批准，公司于1998年5月公开发行股票3000万股，发行后注册资本（股本）变更为人民币

10000万元。1998年6月公司流通股股票在深交所挂牌交易，股票代码：000812。

根据公司1997年度股东大会决议及二届四次董事会决议，公司分别于1998年11月实施每10股送1股、1999年5月实施每10股送2股的利润分配方案。送股后股本变更为132000000股。

根据公司1999年度股东大会通过的1999年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，公司以1999年末股本总额为基数，按10:2的比例以资本公积向全体股东转增股本，并于2000年5月实施。转增后股本变更为158400000股。

根据公司2001年度股东大会通过的2001年度利润分配方案，公司以2001年末股本总额为基数，按10:2的比例送股。

送股后股本变更为190080000股。

根据2003年4月7日中国证券监督管理委员会（证监公司字[2003]11号）《关于陕西金叶科教集团股份有限公司申请定向发行股票吸收合并湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司的批复》以及公司2002年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行46927658股普通股（其中向法人股东定向发行33612613股，向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行13315045股）。

折股比例为1:1.11。定向发行后公司股本变更为237007658股。

根据公司2004年度股东大会决议及修改后章程的规定，公司于2005年7月8日按10股配送1股的比例用未分配利润转增股本。转增后公司股本变更为260708423股。

2005年9月，公司原控股股东陕西省印刷厂整体改制为中外合资经营企业，名称变更为万裕文化产业有限公司。

根据公司2006年5月16日股东大会通过的2005年度利润分配方案，公司以资本公积金向截至2006年7月13日（股权登记日）登记在册的全体股东按每10股转增3股，计转增股本78212526股。转增后公司股本变更为

338920949股。

根据公司2006年6月6日相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程的规定，公司非流通股股东以其持有的部分非流通股份向公司截至2006年7月28日登记在册的流通股股东按每10股送2.8股，以换取全体非流通股股东剩余非流通股股份的未来上市流通权，通过本次股权分置非流通股方案，流通股东共获得流通股49474002股。

根据公司2008年3月5日股东大会通过的2008年度利润分配方案，以公司2007年末总股本338920949股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股，计转增股本33892094股。转增后公司股本变更为372813043股。

根据公司2011年4月11日股东大会通过的2010年度利润分配方案，以公司2010年末总股本372813043股为基数，每10股送红股1股、资本公积金每10股转增1股。送转增后公司股本变更为447375651股。

根据公司2017年度六届董事局第二次临时会议、公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易方案的议案》的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2082号文《关于核准陕西金叶科教集团股份有限公司向袁伍妹等发行股份购买资产的批复》的核准，同意公司向重庆金嘉兴实业有限公司发行股份54542145.00股、向袁伍妹发行股份10543947.00股，合计发行股份65086092.00股，以购买云南金明源印刷有限公司（原昆明瑞丰印刷有限公司）100%股权。本次股份发行完成后，公司共计增加股份65086092.00股。

变更后的股本为512461743股。

根据公司2017年度股东大会通过的2017年度利润分配和资本公积转增股本方案，以公司2017年末总股本

512461743股为基数，每10股送红股1股、资本公积金每10股转增4股，计送、转增股本256230871股。送转增

后公司股本变更为768692614股。

2、公司注册地、总部地址

公司名称：陕西金叶科教集团股份有限公司。

公司注册地：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层。

公司总部地址：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19层。

3、业务性质及主要经营活动

本公司及其子公司的经营范围为：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高新技术产业、教育、文化产业、基础设施、房地产的投资、开发；印刷投资咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品及技术除外）；经营进料加工业务和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；化纤纺织、

125陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

合金切片、凿岩纤具、卷烟过滤材料生产销售；新型化纤材料的研究开发。

4、本期合并财务报表范围及其变化情况

（1）本期合并财务报表范围本公司2023年度纳入合并范围的母公司及一级子公司9户、二级子公司21户、三级子公司8户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

（2）本期合并财务报表范围变化情况

本公司合并财务报表范围变化详见本附注九“合并范围的变更”所述。

5、财务报告批准报出日

本财务报表于2024年4月24日经公司八届董事局第六次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事印刷产品（主要是烟标）和卷烟用滤棒的生产和销售、房地产开发、国内国际贸易、计算机网

络工程的设计与施工及民办高等教育本科学历教育等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入、研究开发支出确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、37“收入”、29“无形资产”中各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

126陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占应收款项期末余额的10%以上，且金额超过100万元账龄超过1年且金额重要的预付款项占预付账款期末余额的10%以上，且金额超过100万元重要的在建工程项目投资预算金额前五名

账龄超过1年以上的重要应付账款占应付账款期末余额的10%以上，且金额超过100万元占投资活动现金流入金额的10%以上，且金额超过500万收到的重要的与投资活动有关的现金元

占投资活动现金流出金额的10%以上，且金额超过500万支付的重要的与投资活动有关的现金元

少数股东持有5%以上股权，且资产总额占合并报表项目少数股东持有的权益重要的子公司

10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

127陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关

128陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资

产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（1）合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

（2）重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。

（3）共同经营参与方的会计处理

*共同经营中，合营方的会计处理A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五

是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

129陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。

*对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。

（4）关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营

企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

11、金融工具

一、在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资

130陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债

分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

131陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。

除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

二、金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

132陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险

本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

*信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的

应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备

组合2（信用风险极低金融资产组合）根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应收款组合3（关联方组合）合并范围内关联方应收款项

组合4（保证金类组合）日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支款等其他应收款*按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

不同组合计量损失准备的计提方法：

133陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目计提方法

组合1（账龄组合）预计存续期信用损失率法

组合2（信用风险极低金融资产组合）预计存续期信用损失率法

组合3（关联方组合）预计存续期信用损失率法

组合4（保证金类组合）预计存续期信用损失率法

*各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年15.0015.00

3年以上20.0020.00

组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

134陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

应收票据同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、11

“金融工具”相关内容描述。

15、其他应收款

16、合同资产

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

17、存货

（1）存货分类

本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。

（2）存货取得和发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）期末存货的计量

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

135陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销办法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法；

*其他周转材料采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的

生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他

费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为

136陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。

C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。

*无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

（2）后续计量

137陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

*采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：*已出租的土地使用权；

*持有并准备增值后转让的土地使用权；*已出租的建筑物。

（1）本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，选择公允价值的依据为：

*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的

138陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）投资性房地产的转换

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。

（1）固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。

（2）固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

139陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（3）融资租入固定资产本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-4059.50-2.38

机器设备年限平均法5-153-519.4-6.33

电子设备年限平均法4-103-524.25-9.50

运输工具年限平均法3-103-532.33-9.50

其他设备年限平均法3-203-532.33-4.75

25、在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本

140陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。

（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术

知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：

类别摊销年限土地使用权50专利权10

141陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

软件5

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的

营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

142陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

32、合同负债

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

143陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金

144陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让烟草配套产品、贸易、开发房地产销售等的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

烟草配套产品销售收入，在综合考虑了下列因素的基础上，在客户取得商品控制权时点确认收入：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品并验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含教学服务、无线网络服务、物业服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

*工程承包合同

本公司与客户之间的工程承包合同包含设备安装、教学设施、校园网络、软件、基建及车间改造工程项目建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行

145陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

*房地产销售合同

本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

*资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

146陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

147陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

2021年12月31日本公司自行开发的专利、软件著作权等无形资产在资产负债表中据实列示。本公司管理层认为该

业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。

但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回专利、软件著作权等无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（6）递延所得税资产

148陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

2022年12月31日/2022年度（合2022年12月31日/2022年度（母公受影响报表科目并）司）调整前调整后调整前调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产7807324.9913182354.16644975.88644975.88

递延所得税负债52456662.1154576086.9730588990.9930588990.99

未分配利润476198458.96479454063.27-30693836.88-30693836.88

利润表项目：

所得税费用7100466.159737122.29-173593.38-173593.38

149陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

商品销售和物业服务中的电费、销售

桶装水、入户维修费、出入证工本

费、水电卡工本费、门禁卡工本费按应税收入的13%（小规模纳税人3%、简易征收3%）；商业采暖及中央空调

采暖收入、销售自来水、停车场租赁

收入、基础电信服务收入、建筑服务

收入按应税收入9%；房屋租赁收入、

装修垃圾清运费、临时停车费、车位使用费和公共部分收入2016年4月

30日前老项目按应税收入的5%，2016年4月30日后新接管项目按应税收入

的9%；设计服务收入、技术服务费、本公司发生增值税应税销售行为或者

考务费、增值电信服务收入、高校食进口货物，原适用16%、10%税率。根堂餐饮收入、快递收派服务费、洗衣据财政部、税务总局、海关总署联合服务收入、培训管理费、企业管理服下发的《关于深化增值税改革有关政增值税务费、物业服务中的物业费、停车管策的公告》(财政部、税务总局、海关

理服务费、电梯服务费、利息收入按总署公告2019年第39号)，自2019应税收入6%（小规模纳税人3%）；课年4月1日起，适用税率调整为题费按应税收入3%；销售2009年113%，9%。

月1日以后购进使用的固定资产，按照13%税率计缴增值税，销售2009年1月1日之前购进使用的固定资产，

购进时不能抵扣且未抵扣进项税额，采用简易办法依照3%征收率减按2%计缴增值税；物业服务中的自来水收入

按收入差额的3%交税；于2016年5月1日前开工建设的房地产项目取得的房地产销售收入以及于2016年5月

1日前取得的投资性房地产的出租收

入适用简易计税办法，按应税收入的

5%计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴7%

按应纳税所得额的12.5%、15%、

企业所得税12.5%、15%、20%、25%

20%、25%计缴

教育费附加、地方教育费附加按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴3%、2%

水利基金按营业收入的0.05%、0.03%计缴0.05%、0.03%

150陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

按房产原值的80%、70%的1.20%计

房产税缴；投资性房地产按租金收入的12%计缴

按开发产品增值额的30-60%扣除速算

土地增值税30-60%扣除数后计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

陕西金叶科教集团股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴

陕西金叶印务有限公司（以下简称“金叶印务公司”）按应纳税所得额的15%计缴陕西烟印包装科技有限责任公司（以下简称“烟印科技公按应纳税所得额的15%计缴司”）云南金明源印刷有限公司（以下简称“金明源印刷公按应纳税所得额的15%计缴司”）陕西金瑞辉煌实业有限公司（以下简称“金瑞辉煌公按应纳税所得额的25%计缴司”）明德源教育科技集团有限公司（以下简称“明德源教育公按应纳税所得额的25%计缴司”）

西安明德理工学院（以下简称“明德学院”）不计缴企业所得税陕西金叶万润置业有限公司（以下简称“万润置业公按应纳税所得额的25%计缴司”）深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司

按应纳税所得额的25%计缴（以下简称“瑞丰科技公司”）

新疆金叶科技有限公司（以下简称“新疆金叶公司”）按应纳税所得额的15%计缴湖北金叶玉阳化纤有限公司（以下简称“玉阳化纤公按应纳税所得额的15%计缴司”）深圳金叶万源技术开发有限公司（以下简称“深圳万源技按应纳税所得额的25%计缴术公司”）西安明德源防务科技有限公司（以下简称“明德源防务公按应纳税所得额的25%计缴司”）陕西明德城建教育科技有限公司（以下简称“明德城建公按应纳税所得额的25%计缴司”）深圳金叶万源置业有限公司（以下简称“深圳万源置业公按应纳税所得额的25%计缴司”）惠州金叶万源置业有限公司（以下简称“惠州万源置业公按应纳税所得额的25%计缴司”）北京金叶万源新型包装材料有限公司（以下简称“万源包按应纳税所得额的25%计缴装公司”）西安明德理工后勤产业集团有限公司（以下简称“明德后按应纳税所得额的25%计缴勤集团”）西安明德万裕智能科技有限公司（以下简称“明德万裕公按应纳税所得额的25%计缴司”）西安明德智慧交通技术有限公司（以下简称“明德智慧公按应纳税所得额的25%计缴司”）

昆明原伯腾印刷有限公司（以下简称“昆明原伯腾”）按应纳税所得额的25%计缴南京杏林春谷健康养生有限公司（以下简称“杏林春谷公按应纳税所得额的25%计缴司”）

贵州原伯腾科技有限公司（以下简称“贵州原伯腾”）按应纳税所得额的25%计缴明德源工程建设有限公司（以下简称“明德源工程建设公按应纳税所得额的25%计缴司”）云南金明源物贸有限公司（以下简称“金明源物贸公按应纳税所得额的25%计缴司”）陕西金源明诚实业有限公司（以下简称“金源明诚公按应纳税所得额的25%计缴司”）

昆明金叶印务有限公司（以下简称“昆明金叶印务”）按应纳税所得额的25%计缴西安金叶利源新型包装材料有限公司（以下简称“金叶利按应纳税所得额的25%计缴源公司”）

151陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文陕西金叶房地产开发有限责任公司（以下简称“金叶房地按应纳税所得额的25%计缴产公司”）

汉都医院有限责任公司（以下简称“汉都医院”）按应纳税所得额的25%计缴湖北金叶万润投资开发有限公司（以下简称“湖北金叶万按应纳税所得额的25%计缴润公司”）深圳市融汇创新投资有限公司（以下简称“融汇创投公按应纳税所得额的25%计缴司”）深圳大象空间广告装饰工程有限公司（以下简称“大象广按应纳税所得额的25%计缴告装饰公司”）深圳大象空间工程建设有限公司（以下简称“大象空间工按应纳税所得额的20%计缴程公司”）湖北金叶万昇物业管理有限责任公司（以下简称“湖北万按应纳税所得额的20%计缴昇物业”）湖北金叶万明物业管理有限责任公司（以下简称“湖北万按应纳税所得额的20%计缴明物业”）陕西明德源物业管理服务有限责任公司（以下简称“明德按应纳税所得额的25%计缴源物业公司”）

西安明德创新网络科技合伙企业（有限合伙）（以下简称按应纳税所得额的25%计缴“明德创新科技”）

2、税收优惠

（1）经陕西省科学技术厅审核，本公司子公司金叶印务公司于2023年11月29日取得“高新技术企业证书”（证书编号：GR202361001415），有效期 3 年。预计金叶印务公司 2023-2026 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（2）经陕西省科学技术厅审核，本公司子公司烟印科技公司于2021年10月14日取得“高新技术企业证书”（证书编号：GR202161000496），有效期 3 年。预计烟印科技公司 2021-2024 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（3）经新疆维吾尔自治区科学技术厅审核，本公司子公司新疆金叶公司于2023年11月9日取得“高新技术企业证书”（证书编号：GR202365000741），有效期 3 年。预计新疆金叶公司 2023-2026 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（4）经湖北省科学技术厅审核，本公司子公司玉阳化纤公司于2020年12月1日再次取得了高新技术企业认定证书（编号：GR202042003450，有效期三年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》及其他相关规定，玉阳化纤公司可享受15%的优惠税率并对当期发生的研发费用加计

100%扣除。

（5）经云南省科学技术厅审核，本公司子公司金明源印刷公司于2021年11月14日继续取得“高新技术企业证书”（证书编号：GR202153000234），有效期 3 年。预计金明源印刷公司 2021-2024 年仍将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（6）本公司子公司明德学院系经国家教育部教发函[2005]32号文批准成立的本科层次的普通高等教育学院，根据

《中华人民共和国民办教育促进法》（中华人民共和国主席令[2016]第55号）的相关规定，享受与公办院校同等税收优惠政策，不缴纳企业所得税。

依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第八条，提供教育服务的企业免征学费、住宿费部分的增值税。

（7）依据《财政部国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》财税[2016]82号第二、三条，高校学生食堂餐饮服务收入免征增值税。本公司子公司明德源教育公司和明德后勤集团符合免税条件，2023年高校食堂餐饮收入免征增值税。

（8）《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

152陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金115264.7369631.85

银行存款154897420.31136349412.48

其他货币资金59694853.09120887333.25

合计214707538.13257306377.58

其中：存放在境外的款项总额23913.4623657.91

其他说明：

注：其他货币资金包含支付宝金额26400.72元，微信12665.00元。

货币资金受限明细项目期末余额期初余额

票据保证金37759027.8764762079.72

出售商品房的按揭贷款保证金存款1855912.181854663.03

法律纠纷被冻结款项9226006.44

合作项目保证金20341638.1220292322.50

其他保证金26912.6523000.00

合计59983490.8296158071.69

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元

153陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据50000.00

合计50000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

154陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

银行承兑票据52515603.44

合计52515603.44

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）211791750.42187796953.68

1至2年23307983.5512289391.23

2至3年3943168.583658531.36

3年以上10944041.527632034.16

3至4年3457048.153210528.16

4至5年3105487.37300000.00

5年以上4381506.004121506.00

合计249986944.07211376910.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

27445274291565.624854248341957.0

账准备1.10%99.94%1.18%99.92%

56.4790.80720.1863.099

的应收账款其

中：

按组合2472421519123205120889112321196570

98.90%6.14%98.82%5.90%

计提坏387.60319.36068.24490.25375.41114.84

155陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

账准备的应收账款其

中：

2499861793423205221137614804196572

合计100.00%100.00%

944.07310.16633.91910.43838.50071.93

按单项计提坏账准备：2742990.80

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西凯力特房

地产开发有限415000.00415000.00415000.00415000.00100.00%公司吊销责任公司西安好窗口票无可供执行财

务服务有限公26506.0026506.0026506.0026506.00100.00%产司武汉晶晶合成

云母新材料有2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%无法收回限公司新疆远大纸业

40000.0040000.0040000.0040000.00100.00%无法收回

有限责任公司陕西金叶莘源

信息科技有限3914.181957.093914.182348.5160.00%存在争议公司西安市国美电

259136.29259136.29100.00%无法收回

器有限公司

合计2485420.182483463.092744556.472742990.80

按组合计提坏账准备：15190824.36

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内211532614.1310576630.745.00%

1至2年23307983.552329808.3610.00%

2至3年3939254.40592373.1615.00%

3年以上8462535.521692507.1020.00%

合计247242387.6015191319.36

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

156陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

按单项计提坏

2483463.09259527.712742990.80

账准备

按组合计提坏12321375.415191319.3

2869943.95

账准备16

14804838.517934310.1

合计3129471.66

06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一51690175.7751690175.7720.68%3543143.97

客户二26808876.4626808876.4610.72%1340443.82

客户三19648572.0419648572.047.86%982428.60

客户四14439544.2214439544.225.78%721977.21

客户五14033406.2314033406.235.61%701670.31

合计126620574.72126620574.7250.65%7289663.91

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

157陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

158陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2219850.4610098674.32

合计2219850.4610098674.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

159陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款60270280.6866913354.98

合计60270280.6866913354.98

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

160陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

161陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

垫付款项2799531.711162122.31

预付款2950000.00524640.43

保证金19835000.0015908316.51

押金607032.00611396.26

股权转让款24500000.0024500000.00

162陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

代收代付款项7136015.96

借款31206030.6931206030.69

其他7607126.675810587.42

备用金6630420.906325822.02

合计96135141.9793184931.60

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17187826.4911018439.81

1至2年5471234.4032486020.09

2至3年34638679.394299433.31

3年以上38837401.6945381038.39

3至4年4220171.932122606.03

4至5年1150000.005680000.00

5年以上33467229.7637578432.36

合计96135141.9793184931.60

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

420522957012482354421983915603

计提坏43.74%64.95%38.03%55.98%

431.61019.32412.29431.62416.27015.35

账准备其

中：

按组合

540826294847787577426432151310

计提坏56.26%11.64%61.97%11.14%

710.3641.97868.39499.9860.35339.63

账准备其

中：

961353586460270931842627166913

合计100.00%100.00%

141.97861.29280.68931.60576.62354.98

按单项计提坏账准备：29570019.32

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西金叶莘源

31206030.615603015.331206030.618723618.4预计无法按期

信息科技有限60.00%

9590收回

公司无法确定收回

陈继超137263.71137263.71137263.71137263.71100.00%日期

163陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

无法确定收回

冯锐264000.00264000.00264000.00264000.00100.00%日期无法确定收回

谢霄霄6704.856704.856704.856704.85100.00%日期无法确定收回

朱景尧114000.00114000.00114000.00114000.00100.00%日期上海基拓国际无法确定收回

2950000.002950000.002950000.002950000.00100.00%

贸易有限公司日期博罗县黄金海无法确定收回

岸酒店服务有6600000.006600000.00100.00%日期限公司陕西秦岭水泥无法确定收回

516970.00516970.00516970.00516970.00100.00%

制品有限公司日期无法确定收回

范沈州120000.00120000.00120000.00120000.00100.00%日期无法确定收回

张利民12462.3612462.3612462.3612462.36100.00%日期无法确定收回

薛永安95000.0095000.0095000.0095000.00100.00%日期无法确定收回

长安县档案馆20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%日期无法确定收回

臧传军10000.0010000.00100.00%日期

35442431.619839416.242052431.629570019.3

合计

2712

按组合计提坏账准备：6294841.97

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内16570628.19828531.415.00%

1至2年5471234.40547123.4410.00%

2至3年29779648.704466947.3115.00%

3年以上2261199.07452239.8120.00%

合计54082710.366294841.97

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

164陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏帐19839416.229570019.3

9730603.05

准备72组合计提坏账

6432160.35137318.386294841.97

准备

26271576.635864861.2

合计9730603.05137318.38

29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一借款31206030.691-2年32.46%18723618.41

单位二股权转让款24500000.002-3年25.48%3675000.00

1年以内、1-2

单位三保证金9110000.009.48%662159.15年、2-3年单位四拆迁补偿费6600000.003年以上6.87%6600000.00

单位五保证金2950000.002-3年3.07%2950000.00

合计74366030.6977.36%32610777.56

165陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内9452221.0194.10%30692407.8398.15%

1至2年78020.990.78%347624.421.11%

2至3年317071.443.16%105284.890.34%

3年以上196646.021.96%124645.850.40%

合计10043959.4631269962.99

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况与本公司关占预付账款总单位名称金额账龄未结算原因

系额比例（%）

单位一非关联方3500000.001-2年未到结算期34.85单位二

非关联方1136345.461年以内未到结算期11.31单位三

非关联方544525.001年以内未到结算期5.42单位四

非关联方400000.001年以内未到结算期3.98单位五

非关联方350585.791年以内未到结算期3.49

合计5931456.2559.05

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

166陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

109168825.107443457.129916913.128789192.

原材料1725368.051127720.44

96913692

11559088.211559088.220074707.620074707.6

在产品

3377

39287013.936414092.967970997.565611689.6

库存商品2872921.032359307.83

9607

周转材料1576621.60135869.021440752.582221268.1048951.752172316.35

33181097.433181097.463248358.762899307.4

发出商品349051.36

4471

95565372.095565372.095671973.695671973.6

开发产品

4499

低值易耗品436800.00436800.00445600.00445600.00

290774819.286040661.379549819.375664787.

合计4734158.103885031.38

26160971

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1127720.44597881.93234.321725368.05

库存商品2359307.83964971.36451358.162872921.03

周转材料48951.7586917.27135869.02

发出商品349051.36349051.36

合计3885031.381649770.56234.32800409.524734158.10按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

167陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款14200000.00

合计14200000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税17775844.306996370.55

预付待摊费用2491881.202011735.29

预缴税费50986.96689372.40

合计20318712.469697478.24

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

168陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

169陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因西部信托199046419805074512227

有限公司00.0081.96.68

170陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

协同软件

371127.0371127.0

集团股份6800.00

44

有限公司

199417519842194519027

合计

27.0409.00.68

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

西部信托有限40023254.2

4512227.68

公司8协同软件集团

6800.0020400.00

股份有限公司

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值长期借款保18880000188800001628000016280000

证金.00.00.00.00

18880000188800001628000016280000

合计.00.00.00.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

171陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

172陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

二、联营企业宁波梅山保税港区中科

-辉灿268915242400

1363

创业0742704.2173

863.

投资.7196.93

82

管理中心

（有限合

伙）上海荣源教育合伙

7581511.17070

企业.796.63

（有限合

伙）

-

851815248229

1364

小计8324704.9244

374..5096.56

98

-

851815248229

1364

合计8324704.9244

374..5096.56

98

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

173陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额182101300.00182101300.00

二、本期变动-2267309.80-2267309.80

加：外购

存货\固定资

3594684.303594684.30

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出

公允价值变动-5861994.10-5861994.10

三、期末余额179833990.20179833990.20

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

南二环金叶家园房产31301号1942416.00已办理房产登记簿，未领取证书南二环金叶家园房产20602号1921752.00已办理房产登记簿，未领取证书其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1633595305.261379792755.32

固定资产清理25422.238265232.11

合计1633620727.491388057987.43

174陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余116798349651092408.28129013.353915943.2140071374.204119223

额9.896458389.54

2.本期增286813129.57751052.621558157.0367926365.

1110432.66693594.24

加金额029061

（114926188.425507654.2

5237673.24255725.06687045.574401021.89

）购置51

（2

281575455.42824864.217157135.1342418711.

）在建工程转854707.606548.67

784140

入

（3）企业合并增加

3.本期减10524825.017650791.0

4549414.372082786.45102074.26391691.00

少金额08

（115574506.5

8448540.454549414.372082786.45102074.26391691.00

）处置或报废3

（2）转入投

2076284.552076284.55

资性房地产

4.期末余144427180704294046.27156659.554507463.2161237840.239146781

额3.919666384.07

二、累计折旧

1.期初余214228879.320829971.18609845.636342424.647141348.9637152470.

额743856538

2.本期增34745925.846846766.019815148.9104221437.

1479230.401334366.20

加金额20234

（134745925.846846766.019815148.9104221437.

1479230.401334366.20

）计提20234

3.本期减

1161611.264274461.021864944.9097439.95349955.627748412.75

少金额

（1

1161611.264274461.021864944.9097439.95349955.627748412.75

）处置或报废

4.期末余247813194.363402276.18224131.137579350.966606542.2733625494.

额303651597

三、减值准备

1.期初余24216709.724247013.8

1251.4429052.65

额54

2.本期增

加金额

（1）计提

175陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余24216709.724247013.8

1251.4429052.65

额54

四、账面价值

1.期末账119645860316675060.16926860.994602245.4163359530

8932528.41

面价值9.6185185.26

2.期初账953754620.306045727.17572267.192900972.7137979275

9519167.70

面价值1551885.32

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

职工宿舍2295804.07目前尚不具备办证条件

芳菲苑13816968.27目前尚不具备办证条件

因占有部分租赁地面，目前尚不具备小吃城36771372.90办证条件

7#学生公寓30167801.68部分建设在租赁土地上

污水处理站8203877.11目前尚不具备办证条件

4#教学楼10945507.19正在办理中

教师公寓13096018.99正在办理中

0#教学楼48537192.31正在办理中

2#实训楼58925907.29正在办理中

明康诊所4742661.67正在办理中

新功能区房屋366263957.69正在办理中

玉阳办事处长坂路336号房产63877837.70正在办理中

合计657644906.87

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

176陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备8265232.11

电子设备25422.23

合计25422.238265232.11

其他说明：

所有权或使用权受限制的固定资产情况详见附注七、31所有权或使用权受到限制的资产

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程270947527.87166580875.01

合计270947527.87166580875.01

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

30988700.530988700.545381213.745381213.7

设备安装工程

5511

20619335.020619335.010483668.010483668.0

教学设施工程

0000

软件工程1061946.90530973.45530973.451061946.90530973.45530973.45

216025645.216025645.106851807.106851807.

基建工程

63632525

其他2782873.242782873.243333212.603333212.60

271478501.270947527.167111848.166580875.

合计530973.45530973.45

32874601

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额新功

44661112111217291729

能区30.00

300061930.000.00619330%274.274.7.50%其他

工程%

0.003.193.198383

二期金叶230010721045186325433531

92.0992.09

工业00000391964167330.002998036.0.00其他

%%

园中0.008.065.435.29.2069

177陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

地块金叶

4000114377147828

工业20.1220.12

0000732.20630.000.0057950.000.00其他

园北%%

0.0034.11.45

地块

1076

108329301863214952601729

630

合计4765004167330.008072311.274.0.08%

000.0

0.401.735.296.845283

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

178陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备合计

一、账面原值

1.期初余额15070961.9863854106.1978925068.17

2.本期增加金额263102492.02263102492.02

（1）租入263102492.02263102492.02

3.本期减少金额602997.43602997.43

转租赁为融资租赁602997.43602997.43

4.期末余额277570456.5763854106.19341424562.76

二、累计折旧

1.期初余额2670385.357909406.4410579791.79

2.本期增加金额12713511.904663812.1217377324.02

（1）计提12713511.904663812.1217377324.02

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额15383897.2512573218.5627957115.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值262186559.3251280887.63313467446.95

2.期初账面价值12400576.6355944699.7568345276.38

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

179陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

11项专利

土地使用非专利技软件使用软件著作项目专利权及1个域其他合计权术权权名

一、账面原值

1.期158666071899084436975129993.016043451865089

42600.00

初余额32.27.72.2618.0067.26

2.本

871743.1871743.1

期增加金

55

额

（871743.1871743.1

1）购置55

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本

期减少金94582.3994582.39额

（

1）处置

其他94582.3994582.39

4.期158571471899085308718129993.016043451872861

42600.00

末余额49.88.72.4118.0028.02

二、累计摊销

1.期262785064348682420365102116.910160854540168

4970.00

初余额9.35.84.0466.566.75

2.本

3435017660155.7838195.616043456555912

期增加金13938.034260.00.3541.76.49额

（3435017660155.7838195.616043456555912

13938.034260.00

1）计提.3541.76.49

3.本

期减少金50759.9650759.96额

（

1）处置

其他50759.9650759.96

4.期296627670950243258560116054.911765205190683

9230.00

末余额6.74.58.6592.329.28

三、减值

180陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

1289086205015742782551353792

末账面价94884.1413928.0233370.00

83.14.76.6878.74

值

2.期

1323875755039.8201661058826011411072

初账面价27876.0537630.00

22.928.22.4480.51

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的云南金明源印

380861017.380861017.

刷有限公司合

9090

并商誉

181陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

西安金叶源防

务科技有限公100392.08100392.08司合并商誉北京金叶万源新型包装材料

344385.12344385.12

有限公司合并商誉深圳市融汇创

新投资有限公50000.0050000.00司合并商誉深圳大象空间广告装饰工程

698110.53698110.53

有限公司合并商誉

382053905.382053905.

合计

6363

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置云南金明源印

16588712.316588712.3

刷有限公司合

22

并商誉北京金叶万源新型包装材料

344385.12344385.12

有限公司合并商誉深圳市融汇创

新投资有限公50000.0050000.00司合并商誉深圳大象空间广告装饰工程

698110.53698110.53

有限公司合并商誉

16588712.317681207.9

合计1092495.65

27

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据以公司经营性资产和商誉为云南金明源印刷有限公司商资产组；收购公司股权时形烟草配套业是誉资产组成。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

182陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长率

云南金明源6.48%-收入增长率收入增长

印刷有限公5791587156257000165887123.75%；利0%；利润率率、利润

5年

司商誉资产2.320.00.32润率6.59%-15.46%；折率、折现率

组15.46%；折现率10.53%等

现率10.53%

579158715625700016588712

合计

2.320.00.32

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

车间改造费2203205.96191992.90672214.001722984.86

装修费148233576.76320494.5914359311.9262000000.0072194759.43

融资租赁服务费8579136.706430000.005788054.409221082.30

工程改造摊销437473.54120216.69202862.02354828.21

合计159453392.967062704.1821022442.3462000000.0083493654.80

其他说明：

183陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备32036293.154884081.9326101930.193929430.34

未实现利润21592188.033238828.2015230577.712354350.52

递延收益5206200.11780930.025241603.38786240.51

租赁负债16893386.692753919.2236099303.506112332.79

合计75728067.9811657759.3782673414.7813182354.16

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

4278255.73641738.365882601.44882390.22

资产评估增值其他权益工具投资公

184046400.0027606960.00182600404.5327390060.68

允价值变动投资性房地产评估增

100882134.2922057742.14105605398.9923646223.53

值

使用权资产7662499.141358044.6512148146.162657412.54

合计296869289.1651664485.15306236551.1254576086.97

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产11657759.3713182354.16

递延所得税负债51664485.1554576086.97

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损382568909.49357251018.93

减值准备53799171.4549665614.13

合计436368080.94406916633.06

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

184陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

2023年21312461.61

2024年72861070.5272861070.52

2025年50342549.9850342549.98

2026年20834655.1720834655.17

2027年191900281.65191900281.65

2028年46630352.17

合计382568909.49357251018.93

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

22588685.822588685.8

预付工程款649560.29649560.29

22

预付设备款5884031.855884031.852753537.082753537.08

35090340.035090340.034918001.534918001.5

预付征地款

4400

托管城建学院182573390.182573390.182573390.182573390.借款43434343

预付股权收购141550000.141550000.73050000.073050000.0款000000

365747322.365747322.315883614.315883614.

合计

61618383

其他说明：

（1）公司子公司陕西明德城建教育科技有限公司与西安城市建设职业学院（简称“城建学院”）签署的《关于西安城市建设职业学院之委托管理协议》，截止2023年12月31日已向城建学院提供182573390.43元的资金支持。公司聘请深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司对该笔债权进行了减值评估，评估结果显示，城建学院未来净现金流现值大于零，即明德城建公司的债权可以全额回收，不存在减值情况。根据托管协议2.6款约定，委托管理期限自签署生效之日起三年（生效日期为2020年4月28日），在协议约定托管期限届满之日，城建学院对本公司的债务尚未清偿完毕的，非经公司书面同意托管终止，则协议项下的委托管理期限自动延长至城建学院对本公司的债务清偿完毕之日。

（2）根据深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司与昆明华能新材料有限公司签订的股权转让协议，截止2023年12月31日已累计支付股权转让款141550000元，股东工商信息变更于2024年4月22日完成。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

5998349599834996158079615807保证金、货币资金其他保证金其他

0.820.821.691.69纠纷

融资租赁融资租赁

5241022387448230278572260003

固定资产抵押和银行借抵押和银行借

80.9680.2048.3300.55

款抵押款抵押

66396026146110银行借款84903326695237银行借款

无形资产抵押抵押

8.524.59抵押1.633.20抵押

185陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

投资性房94081739408173银行借款53012105301210银行借款抵押抵押

地产6.006.00抵押0.000.00抵押

7445635602974653685924421228合计

36.3011.6141.6545.44

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款120657782.76133500000.00

抵押借款134316011.38119628300.00

保证借款415996779.41406121318.52

短期借款应付利息766244.55747462.93

合计671736818.10659997081.45

短期借款分类的说明：

(1）质押借款120657782.76元：

其中10000000.00元系本公司子公司云南金明源印刷有限公司以自有16项专利权质押，向昆明市盘龙区农村信用合作联社龙头街信用社借入的一年以内（2023年8月2日起至2024年7月9日止）的短期借款。

其中110657782.76元系本公司集团内部母子之间因购销业务所开具的承兑汇票，持票人向银行贴现所取得的现金在个别现金流量表中反应为经营活动现金流入，在该内部商品购销活动所产生的交易、债权与债务抵消后，在合并层面已重新归类为筹资活动的现金流动列示，故合并资产负债表中原个别报表“应付票据”中反映的负债调整为“短期借款”。

（2）抵押借款134316011.38元：

其中35000000.00元系本公司以账面原值31681853.49元的房产为抵押，以本公司子公司陕西金叶印务有限公司提供连带责任保证担保，向华夏银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年4月21日起至2024年4月21日止）的短期借款。

其中30000000.00元系本公司以子公司陕西金叶印务有限公司账面原值63398214.23元的房屋建筑物及账面原值10909928.52元土地使用权作为抵押，向民生银行股份有限公司西安分行借入一年以内（2023年1月4日起至

2024年1月4日止）的短期借款。

其中20000000.00元系本公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司将公允价值47189500.00元的房屋建筑物及

土地使用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保，向湖北银行股份有限公司当阳支行借入的一年以内(2023年10月26日至2024年4月25日止)的短期借款。

其中36074774.38元系本公司子公司西安明德理工学院向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年9月27日起至2024年9月26日止）的短期借款，该笔借款以公司子公司西安明德源防务科技有限公司将账面原值

55486100.00元的土地使用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保。

其中6251667.00元系本公司子公司西安明德理工学院向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年10月26日起至2024年10月25日止）的短期借款，该笔借款以公司子公司西安明德源防务科技有限公司将账面原值

55486100.00元的土地使用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保。

186陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文其中6989570.000元系本公司子公司西安明德理工学院向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年11月29日起至2024年11月28日止）的短期借款，该笔借款以公司子公司西安明德源防务科技有限公司将账面原值

55486100.00元的土地使用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保

（3）保证借款415996779.41元：

其中90000000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借入的一年以内（2023年12月20日起至2024年12月19日止）的短期借款。

其中13800000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年4月21日起至2024年4月20日止）的短期借款。

其中20000000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年9月19日起至2024年9月18日止）的短期借款。

其中20000000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年5月16日起至2024年5月15日止）的短期借款。

其中6700000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年7月18日起至2024年7月17日止）的短期借款。

其中30000000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年7月25日起至2024年7月24日止）的短期借款。

其中9500000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年5月26日起至2024年5月25日止）的短期借款。

其中10000000.00元系由西安投融资担保有限公司提供担保，本公司提供反担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向交通银行西安甜水井街支行借入的一年以内（2023年4月14日起至2024年4月12日止）的短期借款。

其中20000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年7月10日起至2024年7月9日止）的短期借款。

其中10000000.00元系由西安阎良融资担保有限公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向恒丰银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年11月14日起至2024年11月13日止）的短期借款。

其中10000000.00元系由西安创新融资担保有限公司提供担保，本公司提供反担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向招商银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年11月15日起至2024年11月14日止）的短期借款。

其中30000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向宁夏银行股份有限公司西安长安路支行借入的一年以内（2023年11月29日起至2024年11月28日止）的短期借款。

其中10000000.00元系以本公司及子公司深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司提供担保，由本公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司向湖北当阳农村商业银行股份有限公司借入的一年以内（2023年1月4日起至2024年1月3日止）的短期借款。

其中10000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司向中国银行当阳支行借入的一年以内（2023年12月25日起至2024年12月25日止）的短期借款。

其中10000000.00元系由本公司子公司陕西烟印包装科技有限责任公司以信用担保向中国光大银行股份有限公司西

安分行借入的一年以内（2023年7月4日起至2024年7月3日止）的短期信用借款。

其中18000000.00元系西安投融资担保有限公司提供连带责任担保，由本公司子公司西安明德理工学院向交通银行股份有限公司陕西省分行借入的一年以内（2023年06月01日起至2024年05月31日止）的短期借款。

其中48000000.00元系以本公司及子公司云南金明源印刷有限公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向经产国际融资租赁有限公司借入的一年以内（2023年05月09日起至2024年05月09日止）的短期借款。

其中30000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向恒丰银行股份有限公司西安分行借

187陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

入的一年以内（2023年04月10日起至2024年4月10日止）的短期借款。

其中9996779.41元系以本公司担保，由本公司子公司西安明德理工学院向建设银行股份有限公司西安新城支行借入的一年以内（2023年12月7日起至2024年12月6日止）的短期借款。

其中10000000.00元系西安阎良融资担保有限公司提供连带责任担保，由本公司子公司西安明德理工后勤产业集团有限公司向恒丰银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年11月14日起至2024年11月13日止）的短期借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票82091244.1776734201.22

合计82091244.1776734201.22

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

188陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

货款312377748.73294499249.82

设备款1397986.3522808571.39

工程款65749485.8347935470.99

运费款719550.711564228.61

加工费636600.0110041225.23

其他3136174.871004640.00

合计384017546.50377853386.04

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

蚌埠金黄山凹版印刷有限公司755561.81未完成合同结算

合计755561.81

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利855413.98855413.98

其他应付款199690765.62155122368.88

合计200546179.60155977782.86

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利855413.98855413.98

合计855413.98855413.98

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

189陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项基金35155031.2218809454.40

经营费用13685288.2914219740.71

董事报酬651376.96584682.16

保证金1387038.8210567663.28

质保金330632.78256122.00

押金14098935.809821016.83

代收代付款项51005109.8550728543.86

设备购置费793996.856705071.01

软件购置费2124146.52

房租水电费2910324.996330812.43

学院冠名费4629919.25

建档立卡费734600.00

费用7059881.832333605.48

教材费17992633.982546236.06

工程款37849316.3811480801.85

股权受让款988000.00988000.00

其他15783197.8712261953.04

合计199690765.62155122368.88

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

云南景丰科技有限公司591974.22未到结算期

合计591974.22

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元

190陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款12800034.595589383.08

学费271693870.00235725958.89

住宿费31701763.3228678496.00

其他1964439.482708104.69

合计318160107.39272701942.66账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬88204377.24271528043.04265512725.6994219694.59

二、离职后福利-设定

192467.3711605490.3511690787.76107169.96

提存计划

三、辞退福利3504965.983417965.9887000.00

合计88396844.61286638499.37280621479.4394413864.55

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

63579196.35233480568.11227570506.6069489257.86

和补贴

2、职工福利费5449213.795309213.79140000.00

3、社会保险费150486.9817197693.1517302164.6346015.50

其中：医疗保险

149272.9612766775.1312870265.2145782.88

费工伤保险

1201.22304565.35305663.42103.15

费生育保险

12.804126352.674126236.00129.47

费

4、住房公积金15661.508142903.808130872.8027692.50

5、工会经费和职工教

24266532.416230150.206283047.8724213634.74

育经费

191陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

8、其他192500.001027513.99916920.00303093.99

合计88204377.24271528043.04265512725.6994219694.59

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险167819.7710892880.0510976408.5784291.25

2、失业保险费24647.60712610.30714379.1922878.71

合计192467.3711605490.3511690787.76107169.96

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8625586.267709806.59

企业所得税6309583.077712511.00

个人所得税953587.11733524.69

城市维护建设税518827.22481926.96

土地使用税543157.64299074.11

土地增值税2650125.532735437.06

房产税1144029.731013452.33

印花税220235.5988766.02

其他税种475147.66953593.67

合计21440279.8121728092.43

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款289046829.93226213010.18

一年内到期的租赁负债12940866.7422294320.59

一年内到期的长期借款利息2502399.252484448.94

合计304490095.92250991779.71

192陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额3515457.75239748.66

合计3515457.75239748.66

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款110700000.00154305504.70

抵押借款196826353.4767494567.84

保证借款224119202.78270099937.24

借款利息2502399.252484448.94

减：一年内到期的长期借款-289046829.93-226213010.18

减：一年内到期的长期借款利息-2502399.25-2484448.94

合计242598726.32265686999.60

长期借款分类的说明：

（1）质押借款：110700000.00元：

其中49500000.00元系本公司子公司西安明德理工学院以其住宿费收费权益为质押物，由西安明德理工学院向中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行借入18个月（2023年6月26日起至2024年10月31日止）的长期借款，年利率4.75%。

其中61200000.00元系本公司子公司西安明德理工学院以其学费收费权益为质押物，由西安明德理工学院向长安银行股份有限公司西安长安区支行借入的72个月（2018年9月20日起至2024年9月20日止）的长期借款，年利率

6.37%。

（2）抵押借款：196826353.47元：

其中65189860.35元系本公司子公司西安明德理工学院将账面原值93014536.80元的固定资产采取售后回租形

式出售给诚泰融资租赁（上海）有限公司，由本公司子公司西安明德理工学院向诚泰融资租赁（上海）有限公司借入的

193陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

借款期限为36个月（2023年3月29日起至2026年3月30日止）的融资租赁借款；该借款本金86000000.00元，名义年利率4.8%；该借款由本公司提供连带责任担保。

其中7636493.12元系本公司子公司西安明德理工学院将账面价值44713804.44元的固定资产采取售后回租形式出

售给诚泰融资租赁（上海）有限公司，由本公司子公司西安明德理工学院向诚泰融资租赁（上海）有限公司借入的借款期限为36个月（2021年4月1日起至2024年3月30日止）的融资租赁借款；该借款本金55500000.00元，名义年利率5.76%，该借款由本公司提供连带责任担保。

其中27000000.00元系本公司子公司西安明德理工学院将账面价值51042785.27元的房屋建筑物采取售后回租形

式出售给四川天府金融租赁股份有限公司，由西安明德理工学院向四川天府金融租赁股份有限公司借入的借款期限为60

个月（2021年10月21日起至2026年10月21日止）的融资租赁借款；该借款本金50000000.00元，名义年利率

6.96%，该借款由本公司提供连带责任担保。

其中47000000.00元系本公司子公司西安明德理工学院将账面价值71928062.00元的房屋建筑物采取售后回租形

式出售给四川天府金融租赁股份有限公司，由西安明德理工学院向四川天府金融租赁股份有限公司借入的借款期限为60个月（2023年3月2日起至2028年3月2日止）的融资租赁借款；该借款本金60000000.00元，名义年利率6.96%，该借款由本公司提供连带责任担保。

其中50000000.00元系本公司子公司西安明德理工学院将账面价值62040349.46采取售后回租形式出售给横琴金投国际融资租赁有限公司，由西安明德理工学院向横琴金投国际融资租赁有限公司借入的借款期限为36个月（2023年

11月15日起至2026年11月15日止）的融资租赁借款；该借款本金50000000.00元，名义年利率7.03%，该借款由

本公司提供连带责任担保。

（3）保证借款：224119202.78元：

其中50000000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司提供担保，由本公司向宁夏银行股份有限公司西安长安路支行借入的24个月（2022年12月2日起至2024年11月29日止）的长期借款，利率5.664%。

其中10000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向北京银行股份有限公司西安分行借入的24个月（2022年3月31日起至2024年3月30日止）的长期借款，年利率5.655%。

其中3615674.01元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海通恒信国际融资租赁股份有限公司借入期限为36个月（2021年6月17日起至2024年6月17日止）的长期借款，该笔借款本金41500000.00元，名义年利率6.6%。

其中30036190.72元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海通恒信国际融资租赁股份有限公司借入期限为36个月（2022年7月11日起至2025年7月11日止）的长期借款，该笔借款本金52500000.00元，名义年利率6.6%。

其中983011.31元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海尔融资租赁股份有限公司借入期限为

36个月（2021年2月24日起至2024年2月24日止）的长期借款，该笔借款本金40000000.00元，名义年利率

6.96%。

其中21200020.22元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海尔融资租赁股份有限公司借入期限为36个月（2022年4月19日起至2025年4月19日止）的长期借款，该笔借款本金50000000.00元，名义年利率

7.65%。

其中41784073.28元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海尔融资租赁股份有限公司借入期限为36个月（2023年5月29日起至2026年5月29日止）的长期借款，该笔借款本金50500000.00元，名义年利率

6.85%。

其中66500233.24元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向平安国际融资租赁（天津）有限公司借入期限为36个月（2022年11月9日起至2025年11月9日止）的长期借款，该借款本金98000000.00元，名义年利率5.51%。

其他说明，包括利率区间：

194陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额301571214.4048480322.09

减：未确认融资费用-79599938.55-3586584.50

减：一年内到期的租赁负债-12940866.74-22294320.59

合计209030409.1122599417.00

其他说明：

195陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款47000000.00

合计47000000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款47000000.00

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

196陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因环保项目补助资与资产相关的政

2155938.68340229.891815708.79

金府补助与资产相关的政

研发资金补贴706020.35706020.35府补助与资产相关的政

教育专项资金17061100.5512357566.716138334.0323280333.23府补助与资产相关的政

固定资产技改2724471.901430000.00626049.573528422.33府补助

合计22647531.4813787566.717810633.8428624464.35--

其他说明：

1、教育专项资金系根据《关于批复2023年省级部门预算的通知》（陕财办预〔2023〕6号），公司子公司西安

明德理工学院收到2023年教育专项资金12357566.71元。

2、固定资产技改资金系根据西安市2023年工业（中小企业）发展专项资金申请，公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司取得专项技改补贴1350000.00元；根据陕西省工业和信息化厅《关于开展2022年陕西省中小企业发展专项资金(含县域高质量发展专项)中小企业技术改造项目申报工作的通知》，公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司取得专项技改补贴50000.00元；根据高新区工业和信息化局《西安高新区管委会关于落实2021-2022年度三次创业系列优惠政策第二批次的公示》本公司子公司陕西烟印包装印刷有限责任公司取得取得专项补贴30000.00元。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额

197陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

发行新股送股公积金转股其他小计

7686926176869261

股份总数

4.004.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

189875833.39189875833.39

价）

其他资本公积3833122.273833122.27

合计192688196.82192688196.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

198陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

1743257846275.3846275.31751720

损益的其

82.173357.50

他综合收益其他

权益工具1743257846275.3846275.31751720

投资公允82.173357.50价值变动

二、将重

分类进损1595286167003.2167003.21611987

益的其他8.67111.88综合收益

1595286167003.2167003.21611987

其他

8.67111.88

其他综合1902786101327810132781912919

收益合计50.84.54.5429.38

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积112721738.456589387.70119311126.15

任意盈余公积4931549.644931549.64

合计117653288.096589387.70124242675.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

199陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

调整前上期末未分配利润479454063.27413525936.04调整期初未分配利润合计数（调增+，

5892260.45调减-）

调整后期初未分配利润479454063.27419418196.49

加：本期归属于母公司所有者的净利

39760530.9760035866.78

润

减：提取法定盈余公积6589387.70

期末未分配利润512625206.54479454063.27

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1206420218.35884413001.181241411026.41919116347.67

其他业务32192706.5110225736.0848948609.0329219116.38

合计1238612924.86894638737.261290359635.44948335464.05经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3分部4分部5合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

中：

烟草7322549973225499配套0812757608127576

业4.313.764.313.76其他20982035印刷53779434

业.69.41

4548303745483037

教育

0507532105075321

业

5.509.915.509.91

8431740184317401

贸易670.107.670.107.

00000000

其他2218131422181314

200陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

2677921226779212.36.18.36.18按经营地区分类其

中：

贸易市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

1238

73225499209820354548303784317401221813148946

612

合计081275765377943405075321670.107.267792123873

924.8

4.313.76.69.415.509.910000.36.187.26

6

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

201陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1720527.202004177.66

教育费附加1222434.181406971.14

房产税2857560.262809058.38

土地使用税2064729.041563420.02

车船使用税33991.2036337.50

印花税984960.501202376.37

土地增值税2550.0098853.00

水利基金219978.15197112.62

水资源税294052.71363516.81

环境保护税43029.9015575.95

合计9443813.149697399.45

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用44736131.7559152166.89

职工福利费2617025.964962882.16

社会保险费7207018.116097725.47

住房公积金1110551.801540091.84

工会经费2746784.402371955.79

职工教育经费2006299.581778608.15

董事局费用4783320.104795514.84

业务招待费6902632.667863937.65

折旧费6902726.287681481.87

摊销费用4515132.554262838.87

劳动保护费323364.47307676.46

202陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

中介费用6097703.469991055.85

办公费5221241.524297663.57

差旅费1337197.591731386.40

运杂费967745.55972820.48

辞退福利3504965.98996729.44

租赁费2959392.283116012.28

其他9226294.5212055941.82

合计113165528.56133976489.83

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营费用10789601.0917196993.16

人工费用5009973.085378966.65

职工福利费38623.0245406.14

社会保险费373863.27313729.51

住房公积金53950.0099953.00

工会经费34185.2731415.48

职工教育经费25638.9632932.34

业务招待费7061104.698129049.12

办公费288546.19256448.06

差旅费190403.37394048.33

销售佣金770759.78683997.81

广告费54647.60

招投标费750521.66949761.84

折旧费494332.83302818.17

其他482985.652233024.62

合计26364488.8636103191.83

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用22586746.2021522317.30

材料费9908723.9312228404.83

开发费用514912.19

折旧费3418184.363867293.96

摊销费用790308.17763212.96

设计费258682.53156504.85

其他1446327.871266884.56

合计38408973.0640319530.65

其他说明：

203陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出65074145.6454411413.72

减：利息收入-1622803.14-1997222.87

减：汇兑收益90061.8220801.79

手续费及其他15708745.0414804513.43

合计79250149.3667239506.07

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助3011843.933613643.39

项目补贴2016124.85

研发资金补贴1267038.351568300.42

稳岗补贴278062.29650471.94

个人所得税扣缴手续费收入114636.72141923.47

税收减免8650.89

优惠政策补贴572927.923472033.33

进项税加计扣除2931808.30136377.62

财政贴息资金321300.00105233.00

其他91582.73

合计10605325.099696634.06

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产-5861994.10700691.75

合计-5861994.10700691.75

其他说明：

70、投资收益

单位：元

204陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1364374.981413700.21

处置长期股权投资产生的投资收益19038188.37其他权益工具投资在持有期间取得的

4519027.684667316.85

股利收入以摊余成本计量的金融资产终止确认

-163528.09-1700406.41收益

合计2991124.6123418799.02

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-3129471.66-2948207.56

其他应收款坏账损失-9593284.67-17257319.66

合计-12722756.33-20205527.22

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1649536.24-1455002.51值损失

十、商誉减值损失-16588712.32-748110.53

合计-18238248.56-2203113.04

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失合计854523.69

其中：固定资产处置利得或损失854523.69

合计854523.69

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

205陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

接受捐赠33096.0033096.00

政府补助218000.006840.00218000.00

非流动资产毁损报废利得1453.441453.44

无需支付的款项1015981.884573728.301015981.88

违约索赔、罚款收入205925.81205925.81

盘盈利得26208.34

其他199972.02162698.43199972.02

合计1674429.154769475.071674429.15

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠60000.0020000.0060000.00

罚款及滞纳金支出1281168.011281168.01

非流动资产毁损报废损失299729.981848005.38299729.98

其他378293.98508651.55378293.98

合计2019191.972376656.932019191.97

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5988260.998129956.14

递延所得税费用1279451.711607166.15

合计7267712.709737122.29

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额53769922.51

按法定/适用税率计算的所得税费用11338926.39

子公司适用不同税率的影响2645767.17

调整以前期间所得税的影响-1688036.33

非应税收入的影响-28180.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2765131.91

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4935913.88

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣-3404241.27

206陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

亏损的影响

其他574258.87

所得税费用7267712.70

其他说明：

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1738473.671777233.69

营业外收入172254.0034522.12

招标保证金14470014.2211429760.00

代收款项62901932.7738141382.35

政府补助13476950.5816141575.16

收到往来款5077738.0129234080.24

收回保函保证金304166.681730000.00

其他9569638.737404499.90

合计107711168.66105893053.46

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付往来款31210723.3737539745.13

支付保证金27357805.9215529620.77

业务招待费9052550.6016911613.48

经营费用13193211.7422813205.93

运杂费1419942.97563365.24

销售佣金745861.64970783.46

董监事会费用4766043.064331291.33

中介费用8716522.126251247.56

办公费4110276.744443395.58

差旅费1666772.261545032.14

其他付现费用16539728.7710527221.60

营业外支出1464655.62384766.01

银行手续费13104263.079596993.42

代付款项3776129.633584039.80

广告费444418.14290682.72

合计137568905.65135283004.17

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

207陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

托管城建学院借款31124628.92

处置子公司收到的现金净额516354.45

合计31640983.37支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行承兑汇票保证金8213319.8819745052.00

收到融资租赁款47000000.00

合计55213319.8819745052.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁费用1788190.1522607412.39

银行承兑汇票保证金23979540.0012017380.30

融资租赁保证金11000000.008000000.00

借款保证金500000.00

合计37267730.1542624792.69

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

208陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润46502209.8159605757.67

加：资产减值准备30961004.8922189296.23

固定资产折旧、油气资产折

105349522.0985268390.77

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧17377324.027775131.04

无形资产摊销6555922.496485284.00

长期待摊费用摊销21022442.3415524020.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-854523.69填列）固定资产报废损失（收益以

298276.541848005.38“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

5861994.10-700691.75“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

65074145.6454411413.72

列）投资损失（收益以“－”号填-2991124.61-23418799.02

列）递延所得税资产减少（增加以

1524594.792134668.17“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2911601.824424964.20“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

87974355.9965158609.39

填列）经营性应收项目的减少（增加

30312049.7664114740.76以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-160253905.07-141032741.65

209陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额252657210.96222933525.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额154724047.31161148305.89

减：现金的期初余额161148305.89322954059.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-6424258.58-161805753.94

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金154724047.31161148305.89

其中：库存现金115264.7369631.85

可随时用于支付的银行存款154566884.76160745743.01可随时用于支付的其他货币资

41897.82332931.03

金

210陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额154724047.31161148305.89

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2659368.46

其中：美元338481.037.862659368.46欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

211陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用22586746.2021522317.30

212陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

材料费9908723.9312228404.83

开发费用514912.19

折旧费3418184.363867293.96

摊销费用790308.17763212.96

设计费258682.53156504.85

其他1446327.871266884.56

合计38408973.0640319530.65

其中：费用化研发支出38408973.0640319530.65

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

213陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益

214陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

215陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

216陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（1）2023年6月19日，本公司之二级子公司昆明金叶印务有限公司经昆明市市场监督管理局批准成立。

（2）2023年6月30日，本公司之三级子公司湖北金叶万昇物业管理有限责任公司经宜昌市当阳市市场监督管理局批准成立。

（3）2023年6月30日，本公司之三级子公司湖北金叶万明物业管理有限责任公司经宜昌市当阳市市场监督管理局批准成立。

（4）2023年2月28日，本公司之三级子公司西安明德创新网络科技合伙企业(有限合伙)经西安市莲湖区市场监督管理局批准成立。

（5）2023年6月8日，本公司之二级子公司云南金明源物贸有限公司经昆明市市场监督管理局批准成立。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市瑞丰新材料科技10000000

广东深圳广东深圳贸易100.00%设立

集团有限公0.00司陕西金叶印16900000

陕西西安陕西西安印刷100.00%设立

务有限公司0.00陕西烟印包

20000000

装科技有限陕西西安陕西西安印刷51.00%设立.00责任公司云南金明源

11450000

印刷有限公云南昆明云南昆明印刷100.00%购买

0.00

司陕西金瑞辉

25000000卷烟材料销

煌实业有限陕西西安陕西西安100.00%设立.00售公司明德源教育

50000000教育产业投

科技集团有陕西西安陕西西安100.00%设立.00资限公司西安明德理31192980

陕西西安陕西西安教育100.00%设立

工学院0.00陕西金叶万

20000000

润置业有限陕西西安陕西西安房地产开发100.00%设立.00公司新疆金叶科32600000

乌鲁木齐乌鲁木齐印刷68.00%设立

技有限公司.00湖北金叶玉

10507000卷烟材料生

阳化纤有限湖北当阳湖北当阳99.00%购买

0.00产销售

公司

深圳金叶万5000000.包装技术研

广东深圳广东深圳100.00%设立源技术开发00发

217陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司北京金叶万源新型包装包装材料销

500000.00北京北京100.00%购买

材料有限公售司西安明德源

10000000生产销售防

防务科技有陕西西安陕西西安100.00%购买.00务设备限公司陕西明德城

20000000教育咨询服

建教育科技陕西西安陕西西安100.00%设立.00务有限公司南京杏林春健康养生管

30000000

谷健康养生江苏南京江苏南京理及咨询服100.00%设立.00有限公司务西安明德万

5000000.教育咨询服

裕智能科技陕西西安陕西西安100.00%设立

00务

有限公司西安明德理工后勤产业10000000教育咨询服

陕西西安陕西西安100.00%设立

集团有限公.00务司西安明德智

5000000.教育咨询服

慧交通技术陕西西安陕西西安100.00%设立

00务

有限公司深圳金叶万

20000000

源置业有限广东深圳广东深圳房地产开发100.00%设立.00公司惠州金叶万

30000000

源置业有限广东惠州广东惠州房地产开发100.00%设立.00公司陕西明德源

物业管理服2000000.陕西西安陕西西安物业管理100.00%设立务有限责任00公司明德源工程

50000000

建设有限公陕西西安陕西西安工程建设100.00%设立.00司贵州原伯腾

3000000.软件和信息

科技有限公贵州遵义贵州遵义100.00%设立

00技术服务

司西安金叶利源新型包装10000000包装材料生

陕西户县陕西户县100.00%设立

材料有限公.00产销售司汉都医院有18560000

陕西西安陕西西安医疗服务100.00%设立

限责任公司0.00陕西金叶房

8000000.

地产开发有陕西西安陕西西安房地产开发100.00%设立

00

限责任公司昆明金叶印10000000

云南昆明云南昆明印刷100.00%设立

务有限公司.00昆明原伯腾

30000000

印刷有限公云南昆明云南昆明印刷100.00%设立.00司云南金明源

3000000.

物贸有限公云南昆明云南昆明贸易100.00%设立

00

司

218陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

湖北金叶万

10000000自由资产管

润资产开发湖北当阳湖北当阳99.00%设立.00理有限公司湖北金叶万昇物业管理16118000

湖北当阳湖北当阳物业管理100.00%设立

有限责任公.00司湖北金叶万

明物业管理1540600.湖北当阳湖北当阳物业管理100.00%设立有限责任公00司西安明德创新网络科技

5000000.创业空间服

合伙企业陕西西安陕西西安100.00%设立

00务

（有限合伙）深圳市融汇

20000000

创新投资有广东深圳广东深圳投资100.00%购买.00限公司深圳大象空间广告装饰10000000

广东深圳广东深圳广告装饰51.00%购买

工程有限公.00司深圳大象空

10200000

间工程建设广东深圳广东深圳建筑工程51.00%购买.00有限公司陕西金源明

5000000.

诚实业有限陕西西安陕西西安商务服务100.00%设立

00

公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额陕西烟印包装科技有

49.00%3903241.43160682.0130176671.29

限责任公司新疆金叶科技有限公

32.00%3576461.16719209.3516781411.67

司

219陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

湖北金叶玉阳化纤有

1.00%375424.071042256.70

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债陕西烟印包装524262681151517417805352597663041228669918706886

科技6595208908683385255.36417946805215998784047.8831

有限.42.164.58.4866.14.03.738.76.5118.69责任公司新疆金叶403018655896633930539392540522697675276956343332

科技920576136818256.139.395.8805726760731308969.6277

有限.16.35.51124456.48.61.09.4920.69公司湖北金叶

651519882639140313261416315719512267140119261420

玉阳

0830127063530187667.28549692379217626547567.9204

化纤.395.025.418.81516.32.628.961.585.65433.08有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量陕西烟印

-

包装科技14060197965798796579813668601056179546537.4546537.4

8380144

有限责任16.95.83.837.7551.0444.84公司

新疆金叶-

7392364769131476913148890998154668615466869992109

科技有限1020384

5.68.32.324.88.77.77.01

公司3.77湖北金叶

11823203754240375424010533946402430839949183994918864307

玉阳化纤

01.067.387.38.333.46.18.18.59

有限公司

其他说明：

220陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁波梅山保税港区中科辉灿

创业投资管理浙江宁波浙江宁波投资28.17%权益法

中心（有限合伙）

上海荣源教育上海上海投资93.75%权益法

221陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

科技合伙企业（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

222陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宁波梅山保税港区中宁波梅山保税港区中上海荣源教育合伙企上海荣源教育合伙企科辉灿创业投资管理科辉灿创业投资管理业（有限合伙）业（有限合伙）中心（有限合伙）中心（有限合伙）

流动资产3727024.6958211912.0110288024.3958202257.25

非流动资产80873821.6685536974.36

资产合计84600846.3558211912.0195824998.7558202257.25

流动负债1220200.1028370.002190100.1018170.00非流动负债

负债合计1220200.1028370.002190100.1018170.00少数股东权益归属于母公司股东权

83380646.2558183542.0193634898.6558184380.26

益按持股比例计算的净

23488328.0554547070.6326376950.9554547581.80

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

25526878.8958297070.6326890742.7158297581.79

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-4841547.09-545.243192363.25-293.01终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4841547.09-545.243192363.25-293.01本年度收到的来自联

1524704.96

营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

223陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

224陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

22647531137875667810633.28624464

递延收益与资产相关.48.7184.35

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10605325.099696634.06

营业外收入218000.006840.00

合计10823325.099703474.06

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

225陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司子公司玉阳化纤公司及孙子金明源物贸公司以美元进行销售结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目币种年末数年初数

货币资金美元338481.033396.88本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

（2）利率风险

本公司因市场利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注七、32和45）有关。

本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

2、信用风险

于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

应收账款方面，由于本公司客户主要为各地中烟公司，这些客户资金实力雄厚、信誉良好。本公司于2023年12月

31日的应收账款中50.65%（2022年12月31日：47.95%）为应收前五大客户的款项，除此之外，本公司并未面临重大信用集中风险。在报告期内本公司未发生大额应收账款逾期的情况。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要资金来源。2023年12月31日，本公司尚未使用的的银行借款额度为5968.72万元（2022年12月31日：2288.24万元）。

于2023年12月31日，本公司持有的金融工具按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上

非衍生金融资产及负债：

应收款项融资2219850.46

应收账款232052633.91

预付款项10043959.46

其他应收款60270280.68

长期应收款14200000.0013580000.00500000.004800000.00

短期借款671736818.10

226陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

应付票据82091244.17

应付账款384017546.50

合同负债318160107.39

其他流动负债3515457.75

其他应付款200546179.60

长期借款291549229.18189489841.1345108885.198000000.00

长期应付款14705726.1615646600.8916647672.95

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

227陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

199417527.04199417527.04

投资

（四）投资性房地产179833990.20179833990.20持续以公允价值计量

379251517.24379251517.24

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的的估值模型主要为交易案例比较法、收益法和市场法。估值技术的输入值主要包括价值比率、交易指数等和参考近期市场交易资料(如被投资公司近期可比参照物成交价格、目标公司净资产市净率等)。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

228陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借

款、应付票据、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

本公司管理层认为，财务报表中流动资产及流动负负债中的金融资产及金融负债的账面价值接近该资产及负债的公允价值。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例万裕文化产业有

陕西省印刷业2046.51万美元13.91%13.91%限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是袁汉源。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心（有限合本公司之联营企业

伙）

上海荣源教育科技合伙企业（有限合伙）本公司之联营企业

其他说明：

229陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

重庆金嘉兴实业有限公司本公司之股东（持有本公司3.55%的股份）

陕西中烟工业有限责任公司本公司之股东（持有本公司2.07%的股份）之上级单位

云南中烟物资（集团）有限责任公司本公司子公司（新疆金叶公司）之关联方

新疆卷烟厂本公司子公司（新疆金叶公司）股东之上级单位云南荷乐宾防伪技术有限公司本公司实际控制人之关联企业

上海基拓国际贸易有限公司本公司子公司（金瑞辉煌公司）的关联公司

西安城市建设职业学院本公司子公司（明德城建）的关联公司

万裕文化产业有限公司本公司之股东（持有本公司13.91%的股份）陕西万裕实业有限公司本公司实际控制人之关联企业

碁拓国际公司本公司子公司（金瑞辉煌公司）的关联公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度云南荷乐宾防伪

采购原材料5000444.34技术有限公司

合计5000444.34

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

陕西中烟工业有限责任公司销售产品80729784.0181587308.79

云南中烟物资（集团）有限

销售产品115780575.77242067118.76责任公司

西安城市建设职业学院提供餐饮、超市1795225.60

碁拓国际公司销售产品458512.28209909.41

合计198764097.66323864336.96

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

230陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额新疆卷租赁厂665591862

烟厂房6.33894.65陕西万

21931

裕实业北校区

425.8

有限公租赁

6

司

22597

1862

合计022.1

894.65

9

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕陕西金叶印务有限公

10000000.002024年04月13日2027年04月12日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002024年11月14日2027年11月13日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002024年11月13日2027年11月12日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002024年03月15日2027年03月14日否

司

231陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

陕西金叶印务有限公

20000000.002024年07月09日2027年07月08日否

司陕西金叶印务有限公

30000000.002024年11月28日2027年11月27日否

司陕西金叶印务有限公

30000000.002024年07月24日2027年07月27日否

司陕西金叶印务有限公

47000000.002026年12月29日2029年12月29日否

司

西安明德理工学院61200000.002024年09月21日2026年09月21日否

西安明德理工学院9996779.412024年12月06日2027年12月05日否

西安明德理工学院49500000.002024年10月31日2027年10月30日否

西安明德理工学院36074774.382024年09月26日2027年09月25日否

西安明德理工学院6989570.002024年11月28日2027年11月27日否

西安明德理工学院6251667.002024年10月25日2027年10月24日否

西安明德理工学院48000000.002024年05月09日2027年05月09日否

西安明德理工学院18000000.002024年06月01日2027年05月31日否

西安明德理工学院10000000.002024年03月30日2027年03月29日否

西安明德理工学院30000000.002024年04月10日2027年04月09日否

西安明德理工学院65189860.352024年03月24日2029年03月30日否

西安明德理工学院7636493.122021年03月22日2027年03月30日否

西安明德理工学院983011.312021年02月20日2026年03月23日否

西安明德理工学院21200020.222022年03月31日2027年04月19日否

西安明德理工学院41784073.282023年05月08日2028年05月30日否

西安明德理工学院3615674.012021年06月11日2026年06月17日否

西安明德理工学院30036190.722022年07月05日2028年07月11日否

西安明德理工学院27000000.002021年10月13日2028年10月21日否

西安明德理工学院47000000.002023年02月16日2030年03月02日否

西安明德理工学院66500233.242022年11月09日2027年11月09日否

西安明德理工学院50000000.002023年11月14日2029年11月14日否云南金明源印刷有限

30000000.002024年06月07日2027年06月06日否

公司云南金明源印刷有限

25000000.002024年03月06日2027年03月05日否

公司云南金明源印刷有限

12354882.542021年06月24日2027年06月23日否

公司湖北金叶玉阳化纤有

20000000.002024年04月25日2027年04月24日否

限公司湖北金叶玉阳化纤有

10000000.002024年12月24日2027年12月23日否

限公司湖北金叶玉阳化纤有

10000000.002024年01月04日2027年01月03日否

限公司西安明德理工后勤产

10000000.002024年11月13日2027年11月12日否

业集团有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印90000000.002024年12月19日2027年12月18日否务有限公司由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印13800000.002024年04月20日2027年04月19日否务有限公司由云南金明源印刷有

20000000.002024年09月18日2027年09月17日否

限公司、陕西金叶印

232陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

务有限公司由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印20000000.002024年05月15日2027年05月14日否务有限公司由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印6700000.002024年07月17日2027年07月16日否务有限公司由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印30000000.002024年07月24日2027年07月23日否务有限公司由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印9500000.002024年05月25日2027年05月24日否务有限公司陕西金叶印务有限公

35000000.002024年04月21日2027年04月20日否

司陕西金叶印务有限公

30000000.002023年01月04日2024年01月04日否

司云南金明源印刷有限

50000000.002025年11月29日2028年11月28日否

公司云南金明源印刷有限

公司、陕西金叶房地60000000.002024年01月17日2027年01月16日否产开发有限责任公司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7005172.497615190.20

（8）其他关联交易

233陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南中烟物资

应收账款（集团）有限责14033406.23701670.3119742958.73987147.94任公司陕西中烟工业有

应收账款8420344.16421017.2130928539.611546426.98限责任公司西安城市建设职

应收账款10117.10505.85156234.057811.70业学院

合计22463867.491123193.3750827732.392541206.62陕西中烟工业有

其他应收款1310000.00115500.001000000.0050000.00限责任公司西安城市建设职

其他应收款200000.0030000.00200000.0010000.00业学院上海基拓国际贸

其他应收款2950000.002950000.002950000.002950000.00易有限公司

其他应收款新疆卷烟厂3700.00185.00

合计4463700.003095685.004150000.003010000.00西安城市建设职

其他非流动资产182573390.43182573390.43业学院

合计182573390.43182573390.43

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额云南荷乐宾防伪技术有限公

应付账款2674004.28司

应付账款西安城市建设职业学院1271137.13

合计1271137.132674004.28

其他应付款新疆卷烟厂80926.90

其他应付款陕西中烟投资管理有限公司112110.17

合计193037.07

合同负债上海基拓国际贸易有限公司17010.00

合同负债碁拓国际公司15053.10204245.11

合同负债西安城市建设职业学院1260986.55

合计1276039.65221255.11

7、关联方承诺

8、其他

234陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本性承诺

本公司子公司明德学院在建工程项目已签订的合同总额为82059.11万元，累计已结算42679.23万元，在建待结算工程款为39379.88万元。本公司户县金叶园在建项目已签订的合同总额为782872133.11万元，累计已结算

348497255.47万元，在建待结算工程款为434374877.64万元。

（2）出资承诺

截止报告期末，本公司登记注册的子公司中，投资款尚未足额支付的明细如下:项目登记注册时间资本交付时间应缴投资款未缴投资款

西安明德源防务科技有限公司2017-12-26根据实际经营需要1000万元1000万元

深圳市融汇创新投资有限公司2018-06-28根据实际经营需要2000万元2000万元深圳大象空间广告装饰工程有限

公司2018-11-23根据实际经营需要1000万元1000万元

南京杏林春谷健康养生有限公司2018-12-14根据实际经营需要3000万元3000万元

235陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

深圳市瑞丰新材料科技集团有限

公司2020-01-16根据实际经营需要10000万元10000万元

陕西明德城建教育科技有限公司2020-03-05根据实际经营需要2000万元2000万元

西安明德万裕智能科技有限公司2021-01-13根据实际经营需要500万元7.95万元西安明德理工后勤产业集团有限

公司2021-01-27根据实际经营需要1000万元1000万元

西安明德智慧交通技术有限公司2021-03-02根据实际经营需要500万元500万元

深圳大象空间工程建设有限公司2021-03-15根据实际经营需要1020万元1020万元

陕西金源明诚实业有限公司2021-12-14根据实际经营需要500万元500万元

明德源工程建设有限公司2022-03-24根据实际经营需要5000万元5000万元

昆明原伯腾印刷有限公司2022-04-24根据实际经营需要3000万元3000万元

贵州原伯腾科技有限公司2022-08-18根据实际经营需要300万元300万元

云南金明源物贸有限公司2023-06-08根据实际经营需要300万元300万元

昆明金叶印务有限公司2023-06-30根据实际经营需要1000万元1000万元湖北金叶万昇物业管理有限责任

公司2023-06-30根据实际经营需要1611.80万元1611.80万元西安明德创新网络科技合伙企业（有限合伙）2023-2-28根据实际经营需要500万500万湖北金叶万明物业管理有限责任

公司2023-06-30根据实际经营需要154.06万元154.06万元

注：应缴投资款系子公司的全额注册资本，除大象广告装饰公司及大象空间工程持有51%股权，其余子公司均持有

100%股权，本公司根据持股比例缴纳投资款。

（3）经营承诺

按房地产经营惯例，本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保，担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购房产的《房地产证》办出及办妥抵押登记手续、并交贷款银行执管之日止。截至2023年12月31日，本公司为“金叶新城”项目678户商品房承购人提供阶段性抵押贷款担保的银行放贷总额为28585.00万元。其中678户、贷款金额28585万元已办出《房地产证》，本公司实际承担的阶段性担保金额为155万元，涉及3户商品房承购人。

本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保而缴纳的保证金余额为1552289.28元，该银行存款使用受限，至其全部办理完《房地产证》方可解除受限。

（4）其他承诺

本公司二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司托管西安城市建设职业学院并向其提供30000万元资金支持，截至2023年12月31日已出借18257.34万元资金支持。

236陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司资产负债表日不存在重要的或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.2

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）15373852.28

以2023年12月31日公司总股本768692614为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），合计派发利润分配方案

现金15373852.28元，不送红股，不以资本公积金转增股本。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

1、担保事项

股东大会授权董事局处理担保事项，具体详情请见本公司于2023年4月29日、2023年6月13日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网发布的《公司八届董事局第二次会议决议公告》、《公司

2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-23号、2022-45号）。

（1）2024年1月3日董事局公告，公司控股二级子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司（向湖北当阳农村商业银行股份有限公司申请1000万元人民币流动资金贷款。该笔贷款由公司及公司全资一级子公司深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司（简称“瑞丰科技”）为其提供连带责任保证担保。

（2）2024年1月31日董事局公告，公司全资子公司西安明德理工学院向宁夏银行股份有限公司西安长安路支行申

请2000万元人民币贷款，贷款期限一年，该笔贷款由公司提供连带责任保证担保。

（3）2024年2月5日董事局公告，公司全资子公司西安明德理工学院向陕西秦农农村商业银行股份有限公司大学城

237陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文支行（简称“秦农银行大学城支行”）申请流动资金贷款1亿元人民币，期限三年；固定资产贷款9600万元人民币，期限五年；固定资产贷款6000万元人民币，期限五年。上述贷款均由明德学院收费权提供质押担保并由公司为其提供连带责任保证担保。

（4）2024年2月6日董事局公告，公司全资子公司西安明德理工学院与国泰租赁有限公司（简称“国泰租赁”）开

展融资租赁业务，明德学院以售后回租方式融资6000万元人民币，期限三年，由本公司为明德学院本次融资租赁事项提供不可撤销的连带责任保证担保。

（5）2024年4月3日董事局公告，公司全资子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司（简称“金叶玉阳”）向湖北银行

股份有限公司当阳支行申请3000万元人民币综合授信额度，授信期限两年。该笔授信由金叶玉阳全资子公司湖北金叶万昇物业管理有限责任公司（简称“湖北金叶万昇”）及湖北金叶万润资产开发有限公司（简称“湖北金叶万润”）名

下房产及土地使用权作抵押担保，并由公司及湖北金叶万昇、湖北金叶万润共同为其提供连带责任保证担保。

2、未决诉讼

中国华融资产管理股份有限公司陕西省分公司因股东资格确认纠纷，向西安市雁塔区人民法院起诉本公司、第三人中国工商银行股份有限公司陕西省分行、第三人陕西中烟投资管理有限公司，一审法院已作出民事判决，驳回中国华融资产管理股份有限公司陕西省分公司全部诉讼请求。中国华融资产管理股份有限公司陕西省分公司向法院表示要提起上诉，但截止目前为止我公司尚未收到上诉状。

本公司三级子公司陕西明德源物业管理服务有限责任公司向西安市雁塔区人民法院起诉西安市国美电器有限公司拖欠

物业费等费用，目前，法院已出具一审判决，正公告送达一审判决书。

原告韩英剑因借款合同纠纷起诉西安城市建设职业学院、穆建国、本公司二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司，西安市中级人民法院已作出终审裁定，撤销一审判决，该案发回重审，截至目前尚未收到法院开庭通知。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

238陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为五个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了五个报告分部，分别为烟草配套业、其他印刷业、教育业、贸易和其他。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：

烟草配套业主要产品为烟标印刷、烟用丝束、嘴棒的生产销售；

其他印刷业指除烟标以外的其他产品的印刷销售；

教育业主要提供本科层次的普通高等教育；

贸易主要从事国内国际商业贸易；

其他是指除上述分部之外的其他业务分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目烟草配套业其他印刷业贸易教育其他分部间抵销合计

-

45705297472032519872352.465723617041133.1238612

营业收入17310966

4.634.46773.0453924.86

3.57

-

38377754407908498823912.311961181761848.89463873

营业成本21959424

3.194.07921.55907.26

3.37

-

2035301249820326381544498970

资产总额2672689

937.42837.12564.24813.55

525.23

117709819420261346807-2659329

负债总额

187.93301.36253.891806602678.72

239陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

064.46

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）大股东股权质押情况

截至2023年12月31日，万裕文化产业有限公司（以下简称“万裕文化”）持有本公司股份106910140股，持股比例13.91%，为本公司第一大股东；重庆金嘉兴实业有限公司（以下简称“重庆金嘉兴”）持有本公司股份27315600股，持股比例3.55%，为本公司第三大股东。万裕文化和重庆金嘉兴系一致行动人，合计持有本公司股份134225740股，合计持股比例17.46%。万裕文化将其持有的70000000股质押给长春农村商业银行股份有限公司春城大街支行，占其持股比例的65.48%；重庆金嘉兴将其持有的15000000股质押给长春农村商业银行股份有限公司春城大街支行，占其持股比例的54.91%。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1624956.825370031.79

合计1624956.825370031.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

16249162495370053700

计提坏100.00%100.00%

56.8256.8231.7931.79

账准备

240陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

的应收账款其

中：

合并范16249162495370053700

100.00%100.00%

围组合56.8256.8231.7931.79

16249162495370053700

合计100.00%100.00%

56.8256.8231.7931.79

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额新疆金叶科技有

1530329.8194.18%

限公司陕西金叶房地产

开发有限责任公94627.015.82%司

合计1624956.82100.00%

241陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款429490807.32672620468.65

合计429490807.32672620468.65

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元

242陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

243陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来426832340.29667139905.65

备用金449433.883014043.06

押金245472.00256472.00

往来款5901530.695901530.69

其他77383.0077383.00

合计433506159.86676389334.40

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）426848805.61667780493.48

1至2年39287.006425474.69

2至3年5901530.69851429.67

3年以上716536.561331936.56

3至4年267600.00225000.00

4至5年25000.00683000.00

5年以上423936.56423936.56

合计433506159.86676389334.40

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

630943948823606565823358722995

计提坏1.46%62.59%0.84%59.36%

99.2586.9712.2899.2633.9165.35

账准备其

中：

按组合

42719666465.427130670731410131670320

计提坏98.54%0.02%99.16%0.06%

660.6157195.04035.14.84903.30

账准备其

244陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

中：

账龄组36432066465.2978542939941013125297

0.08%18.24%0.43%13.95%

合.3257.7529.50.8497.66合并范426832426832667791667791

98.46%98.73%

围组合340.29340.29105.64105.64

4335064015342949067638937688672620

合计100.00%100.00%

159.8652.54807.32334.4065.75468.65

按单项计提坏账准备：3948886.97

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西金叶莘源预计无法按期

信息科技有限5901530.692950765.355901530.693540918.4160.00%收回公司无法确定收回

个人借款407968.56407968.56407968.56407968.56100.00%日期

合计6309499.253768865.756309499.253948886.97

按组合计提坏账准备：66465.57

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内16465.32823.275.00%

1至2年39287.003928.7010.00%

3年以上308568.0061713.6020.00%

合计364320.3266465.57

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提坏帐3358733.91590153.063948886.97

245陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

准备的其他应收款组合计提坏账

准备的其他应410131.84343666.2766465.57收款

合计3768865.75590153.06343666.274015352.54

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市瑞丰新材

料科技集团有限内部往来164126431.071年以内37.86%公司西安金叶利源新

型包装材料有限内部往来80929711.251年以内18.67%公司西安明德源防务

内部往来62822175.001年以内14.49%科技有限公司湖北金叶玉阳化

内部往来48244262.441年以内11.13%纤有限公司陕西金叶万润置

内部往来35535878.601年以内8.20%业有限公司

合计391658458.3690.35%

246陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

124977347124977347126756044126446584

对子公司投资3094596.32

5.005.000.404.08

对联营、合营82299244.582299244.585188324.585188324.5企业投资6600

133207271133207271135274876134965416

合计3094596.32

9.569.564.908.58

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）陕西金叶

16973341697334

印务有限

75.0075.00

公司陕西烟印包装科技20400002040000

有限责任.00.00公司云南金明

70200007020000

源印刷有

00.0000.00

限公司西安金叶利源新型10000001000000

0.00

包装材料0.000.00有限公司陕西金瑞

60000006000000

辉煌实业.00.00有限公司明德源教育科技集50000005000000

团有限公0.000.00司西安明德30000003000000

理工学院00.0000.00陕西金叶

20000002000000

万润置业

0.000.00

有限公司陕西金叶469236930945964692369

0.00

房地产开.08.32.08

247陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

发有限责任公司

1264465309459614692361249773

合计

844.08.329.08475.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海荣源教育

科技5829-5829

合伙7581511.17070

企业.796.63

（有限合

伙）宁波梅山保税港区中科

-辉灿268915242400

1363

创业0742704.2173

863.

投资.7196.93

82

管理中心

（有限合

伙）

-

851815248229

1364

小计8324704.9244

374..5096.56

98

-

851815248229

1364

合计8324704.9244

374..5096.56

98

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

248陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务1433364.43723405.121419488.41723405.12

合计1433364.43723405.121419488.41723405.12

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部5合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1433364723405.11433364723405.1

其他.432.432按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1433364723405.11433364723405.1

249陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文.432.432

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益112459548.4341877110.97

权益法核算的长期股权投资收益-1364374.981413700.21

处置长期股权投资产生的投资收益26734314.62-37084348.00其他权益工具投资在持有期间取得的

4512227.684660516.85

股利收入以摊余成本计量的金融资产终止确认

-1380000.00收益

合计142341715.759486980.03

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-298276.54计入当期损益的政府补助（与公司正

7558880.07

常经营业务密切相关，符合国家政策

250陕西金叶科教集团股份有限公司2023年年度报告全文

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）采用公允价值模式进行后续计量的投

-5861994.10资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-264487.28支出

减：所得税影响额122144.84

少数股东权益影响额（税后）366561.57

合计645415.74--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.25%0.05170.0517

利润扣除非经常性损益后归属于

2.21%0.05090.0509

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

251