陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

陕西金叶科教集团股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月26日

1陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事局及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人袁汉源、主管会计工作负责人袁秋锦及会计机构负责人(会计

主管人员)宋恩宽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事局会议。

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者

的实际承诺，敬请投资者注意投资风险。

《中国证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为本公司的指定信息披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准，敬请投资者注意投资风险。

公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”第十项“公司面临的风险和应对措施”中，对可能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资者留意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................32

第七节债券相关情况............................................38

第八节财务报告..............................................39

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内的《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

公司、本公司、陕西金叶指陕西金叶科教集团股份有限公司万裕文化指万裕文化产业有限公司明德源教育指明德源教育科技集团有限公司明德学院指西安明德理工学院城建学院指西安城市建设职业学院明德城建指陕西明德城建教育科技有限公司明德源工程指明德源工程建设有限公司杏林春谷指南京杏林春谷健康养生有限公司后勤产业集团指西安明德理工后勤产业集团有限公司万润置业指陕西金叶万润置业有限公司金叶利源指西安金叶利源新型包装材料有限公司汉都医院指汉都医院有限责任公司瑞丰科技指深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司金叶印务指陕西金叶印务有限公司金叶玉阳指湖北金叶玉阳化纤有限公司金瑞新材料指湖北金瑞新材料科技有限公司烟印科技指陕西烟印包装科技有限责任公司新疆金叶指新疆金叶科技有限公司原伯腾科技指贵州原伯腾科技有限公司金瑞辉煌指陕西金瑞辉煌实业有限公司云南金明源指云南金明源印刷有限公司万源包装指北京金叶万源新型包装材料有限公司万源技术指深圳金叶万源技术开发有限公司金叶源科技指深圳金叶源科技有限公司润泽商业指陕西金叶润泽商业管理有限责任公司华冠新材料指昆明华冠新材料有限公司融汇创新指深圳市融汇创新投资有限公司西部信托指西部信托有限公司重庆金嘉兴指重庆金嘉兴实业有限公司陕西中烟指陕西中烟工业有限责任公司陕西烟草投资指陕西烟草投资管理有限公司陕西中烟投资指陕西中烟投资管理有限公司万裕实业指陕西万裕实业有限公司本报告期指2026年1月1日至2026年6月30日元指人民币元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称陕西金叶股票代码000812股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称陕西金叶科教集团股份有限公司

公司的中文简称（如有）陕西金叶

公司的外文名称（如有） Shaanxi Jinye Science Technology and Education Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如Shaanxi Jinye Group

有）公司的法定代表人袁汉源

二、联系人和联系方式董事局秘书证券事务代表姓名闫凯刘少渊

西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B联系地址座19层座19层

电话029-81778556029-81778561

传真029-81778533029-81778533

电子信箱 yankai812@sina.com lsy_security@163.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）709002738.96676262062.294.84%归属于上市公司股东的净利

22495060.4324916926.28-9.72%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润19380223.8924378865.70-20.50%

（元）经营活动产生的现金流量净

-134725360.79-114241443.57-17.93%额（元）

基本每股收益（元/股）0.02970.0324-8.33%

稀释每股收益（元/股）0.02970.0324-8.33%

加权平均净资产收益率1.44%1.37%0.07%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）5035620551.605390081783.54-6.58%归属于上市公司股东的净资

1505378864.521551991831.04-3.00%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

4122.76资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2599547.44

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

712258.03

支出

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减：所得税影响额113988.20

少数股东权益影响额（税后）87103.49

合计3114836.54

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务及产品概况

公司现有业务类别涵盖教育事业、烟草配套产业、医养产业等三大类。教育事业主要业务为高等学历教育及其他教育教学业务、教育投资业务；烟草配套产业主要产品为烟标、烟用丝束、咀棒的生产销售；医养产业设立了医院及医养项目公司，尚未开展具体运营业务。

（二）报告期主要业务的变化情况目前，教育事业及烟草配套产业是公司的两大主营业务。报告期内，两大主营业务未发生重大变化。

（三）报告期内公司所属行业概况及公司的行业地位分析

1.教育事业

公司教育事业运营主体为民办高等院校—西安明德理工学院，其教育教学质量及品牌影响力在教育大省陕西省处于同类院校前列，综合实力稳居全国民办高校第一梯队。

2.烟草配套产业

公司烟草配套产业起步较早，发起股东主要为烟草股东，经过多年发展，已逐步形成了较好的品牌形象、产业规模及行业影响力，在西部地区处于领先地位。鉴于烟草配套行业特性，公司烟草配套产业的收入规模及利润水平受国家烟草政策、烟草产业整体规模及相关产品订单获取、主要原材料价格等因素影响较为明显。

3.医养产业

公司医养产业目前尚处于培育期，报告期内并未产生实际收入。

二、核心竞争力分析

（一）历经多年深耕发展，公司在教育事业及烟草配套产业两大领域逐步形成了高效的市场布局、专业的核心团队与

核心的技术储备，为公司的持续发展筑牢了坚实根基。

（二）教育事业方面

1.报告期内，公司教育事业各子公司共新增实用新型专利4项，外观设计专利1项，软件著作权4项。

2.报告期内，根据“2026软科中国大学专业排名”显示，明德学院播音与主持艺术专业排名位居全国第51名、陕西

省综合排名第2名、陕西省民办院校第1名。

3.截至本报告期末，明德学院拥有“国家级一流本科专业建设点”1个，“省级一流本科专业建设点”4个，“国家级一流课程”2门，“省级一流课程”20门。

（三）烟草配套产业方面

1.截至本报告期末，公司全资二级子公司云南金明源拥有省级企业技术中心1个、市级企业技术中心1个、通过

CNAS（“CNAS”是指中国合格评定国家认可委员会）实验室认可并取得证书的分析检测中心 1 个；公司全资三级子公司

金叶印务拥有省级企业技术中心 1 个、通过 CNAS 实验室认可并取得证书的分析检测中心 1个；公司控股二级子公司金叶

玉阳拥有省级企业技术中心 1个；公司控股一级子公司烟印科技拥有市级企业技术中心 1个、通过 CNAS 实验室认可并取

得证书的分析检测中心 1 个；公司控股二级子公司新疆金叶拥有自治区级企业技术中心 1个、通过 CNAS 实验室认可并取得证书的检测中心1个。公司烟草配套产业整体技术能力在同类企业中处于领先地位。

2.本报告期内，公司烟草配套产业各子公司共新增实用新型专利25项，发明专利17项，外观专利2项。

三、主营业务分析概述

10陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入709002738.96676262062.294.84%

营业成本546216699.68494587423.9510.44%

销售费用11316888.0313971759.78-19.00%

管理费用51835142.0958722268.56-11.73%

财务费用54851267.8448789832.6912.42%

所得税费用5110083.525306402.44-3.70%

研发投入18744618.0720873256.15-10.20%经营活动产生的现金

-134725360.79-114241443.57-17.93%流量净额主要系本期购建固定投资活动产生的现金

-45165713.47-90327093.5350.00%资产支付的现金流减流量净额少所致。

主要系本期取得借款筹资活动产生的现金

11438658.45218149191.39-94.76%收到的现金流减少所

流量净额致。

主要系筹资活动产生现金及现金等价物净

-168452415.8113580654.29-1340.39%的现金流量净额减少增加额所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计709002738.96100%676262062.29100%4.84%分行业

烟草配套业439526613.2061.99%400763180.5459.26%9.67%

其他印刷业16387386.752.31%17020963.732.52%-3.72%

教育业224747929.6531.70%239791394.2135.46%-6.27%

其他28340809.364.00%18686523.812.76%51.66%分产品

烟标402048789.5156.71%361735208.7353.49%11.14%

烟用丝束、咀棒37477823.695.29%39027971.815.77%-3.97%

社会产品16387386.752.31%17020963.732.52%-3.72%

教学224747929.6531.70%239791394.2135.46%-6.27%

其他28340809.364.00%18686523.812.76%51.66%分地区

陕西省272187924.9038.39%308083690.0545.56%-11.65%

云南省102670995.0614.48%110216000.0416.30%-6.85%

河南省0.000.00%57916391.948.56%-100.00%

四川省47586388.066.71%34617518.835.12%37.46%

江苏省46252930.366.52%14459424.652.14%219.88%

11陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他240304500.5833.89%150969036.7822.32%59.17%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

439526613.352587116.

烟草配套业19.78%9.67%15.47%-4.03%

2060

224747929.162443486.

教育业27.72%-6.27%-4.87%-1.06%

6537

分产品

402048789.331007007.

烟标17.67%11.14%16.82%-4.00%

5158

224747929.162443486.

教学27.72%-6.27%-4.87%-1.06%

6537

分地区

272187924.185604501.

陕西省31.81%-11.65%-7.58%-3.00%

9097

102670995.86411021.1

云南省15.84%-6.85%-0.95%-5.01%

061

240304500.194715841.

其他18.97%59.17%70.82%-5.52%

5831

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性长期股权投资按权益

投资收益8489615.7826.38%法确认的投资收益及是票据贴现利息。

计提的存货跌价准

资产减值-655723.08-2.04%是备。

营业外收入863131.692.68%主要系捐赠收入。否主要系支付的赔偿

营业外支出168556.530.52%否款。

主要系政府补助收

其他收益3500803.2810.88%否入。

转回的应收款项坏账

信用减值损失289243.910.90%是准备。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

12陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例主要系本期偿

181856211.491417653.还到期银行票

货币资金3.61%9.12%-5.51%

8436据及借款所致。

285549861.286276104.

应收账款5.67%5.31%0.36%

1577

271940668.240099466.

存货5.40%4.45%0.95%

8399

171141730.171141730.

投资性房地产3.40%3.18%0.22%

0000

74598832.777387006.9

长期股权投资1.48%1.44%0.04%

50

269616353275007563

固定资产53.54%51.02%2.52%

7.874.21

157453986.153141986.

在建工程3.13%2.84%0.29%

1199

204344925.216317099.

使用权资产4.06%4.01%0.05%

5981

923430389.956313514.

短期借款18.34%17.74%0.60%

1731

主要系报告期子公司明德学

75853144.5295532912.

合同负债1.51%5.48%-3.97%院按权责发生

229

制确认收入所致。

主要系本期信

147876889.241710159.

长期借款2.94%4.48%-1.54%用借款减少所

7011致。

191844058.203940934.

租赁负债3.81%3.78%0.03%

6643

主要系本期预

预付款项5227828.330.10%8254635.740.15%-0.05%付材料采购款减少所致。

主要系报告期

应收款项融资8857275.840.18%500000.000.01%0.17%票据结算增加所致。

主要系报告期一年内到期的一年内到期的

1400000.000.03%1000000.000.02%0.01%长期应收款保

非流动资产证金增加所致。

主要系报告期以银行票据方

53758985.0126881170.

应付票据1.07%2.35%-1.28%式支付货款及

116

工程款减少所致。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

13陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

4.其他权

18141101814110

益工具投

27.0427.04

资金融资产18141101814110

小计27.0427.04投资性房17114171711417

地产30.0030.00

35255273525527

上述合计

57.0457.04

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本报告第八节财务报告之七“合并财务报表注释”31、所有权或使用权受到限制的资产

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

54158437.2391424164.81-40.76%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

14陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因巨潮资讯公司网全资《关二级于投子公资建司金设鄠叶利邑区自有2023源投烟草1068金叶

7593或自26.72年03

资建自建是配套6770-工业

7.27筹资%月15

设鄠行业5.90园二金日邑区期的金叶公告》

工业（公园二告编

期项号：

目2023-

13

号）巨潮资讯网《关于汉关于都医汉都院项自有2024医院医疗目立

7500或自年04

项目自建是卫生-项投.00筹资月26立项行业资的金日投资公告》

事项（公告编

号：

2024-

24

号）巨潮全资资讯一级网子公《关司明自有2025于投

1457

德学教育或自年04资建

自建是313.-院投行业筹资月25设西

71

资建金日安明设科德理技馆工学项目院科技馆

15陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

的公告》

（公告编

号：

2025-

20

号）

1083

7593

合计------3251----0.000.00------

7.27

9.61

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润陕西金叶

169000063993602029000159386136371382493551

印务有限子公司印刷

00.0053.9154.8295.15.02.84

公司

16陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

陕西烟印包装科技200000016866217847274145417963702865396529子公司印刷

有限责任0.0091.306.2176.37.94.66公司新疆金叶

326000067850625379216481252953212764512399

科技有限子公司印刷

0.002.293.981.24.97.84

公司湖北金叶卷烟材料105070025711911606740397694887820967798172玉阳化纤子公司

生产销售00.0060.9221.245.94.55.76有限公司云南金明

114500063017382403180152061661882855116982

源印刷有子公司印刷

00.0078.8627.6576.45.85.01

限公司西安明德240440226835916043188221470924083302471895子公司教育

理工学院05.66791.2042.5809.994.604.73深圳市瑞

包装装潢--

丰新材料100000011656104172992513576.6子公司印刷品印31360883136104

科技集团00.00938.1377.727

刷.57.89有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.受环保政策趋严和行业规模增长趋缓等因素影响，预计公司烟标印刷业务在新的报告期仍将承受一定的压力。

应对举措：通过必要的技改等措施，持续优化生产工艺，加强研发工作，坚持“市场导向”原则，积极调整产品结构，稳步提升市场竞争力；实施开源节流和降本增效工程，将生产成本和管理费用控制在合理水平；继续加强产业内部资源整合、共享和业务协同能力，将新市场拓展和稳定订单规模摆在重要位置；高度重视环保问题，科学制定切实有效的环保应对策略。

2.受国家政策影响，公司旗下明德学院在新报告期面临营利性或非营利性登记选择问题，因税收等相关配套政策不明朗，预计可能会对教育产业业绩产生一定影响。

应对举措：密切关注政策信息及变化，正确适用相关法律法规及政策，与政府主管部门保持积极沟通与协调；按照相关要求，科学研判，审慎决策，以切实维护公司利益和投资者利益为出发点，尽快完成“营非”登记选择内部决策程序。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

17陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

18陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家）1序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

昆明市生态环境局：

https://sthjj.km.gov.cn/；

1云南金明源印刷有限公司企业环境信息依法披露系统（云南）：

http://183.224.17.39:10097/ynyfpl

/frontal/index.html#/login

五、社会责任情况

1.本报告期内，公司在努力提升经营效益、保障投资者利益的基础上，始终重视客户、合作伙伴、员工等多方利益相

关者的合法权益，积极践行企业社会责任，推动企业与社会及各相关方协同健康发展。

2.公司高度重视人才队伍建设与员工关怀工作，强化安全生产管理与专业能力培养；关心员工职业发展，积极构建和

谐稳定的企业文化氛围，持续增强员工的凝聚力与向心力。

3.公司全资子公司明德学院围绕多个方面不断开展社会实践活动，培养学生社会责任感。一是持续开展帮助老人、义

务家教、关爱特殊群体、环境保护等常态化志愿活动。以“学雷锋纪念日”、“中国青年志愿者服务日”为契机，统筹全校各级组织、志愿服务队伍开展丰富志愿服务活动，形成一系列完善的志愿服务工作格局；学校持续深化“沣河行动”系列志愿服务品牌，组织志愿者开展助老服务行动及开展智障儿童关爱活动，传递社会关怀；针对乡村儿童家庭和校内务工子女家庭开展义务家教活动，累计服务时长超1万小时；学校40名师生志愿者参与陪伴孤独症儿童特殊群体关爱行动；组织一百余名志愿者参与大型赛事志愿服务活动；学校组建校园反诈宣讲团，两个多月内组织11场反诈宣讲活动；

积极参与植树护绿相关活动，组织志愿者开展沣河沿岸净滩行动。二是开展多样化社会实践活动。组织开展“以青春之名赴家乡之约——青春为中国式现代化挺膺担当”社会实践活动，2000余名学生深入学习宣传贯彻关于青年工作的重要思想，聚焦基层建设与家乡发展；学校启动暑期“三下乡”“四百工程”思政实践教育活动立项申报工作，立项46个暑期“三下乡”“四百工程”思政实践教育活动团队；为积极响应团中央“伙伴计划”部署要求，学校对接西安市各区县

19陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

29个社区，组织200余名师生志愿者，针对社区儿童开展暑期爱心托管活动，累计志愿服务时长达到3500小时。

4.报告期内，明德学院持续关注贫困生学习及生活情况，通过生活资助与学业帮扶，构建完善的成长型帮扶体系，助

力贫困学生全面发展。2026年上半年，学校严格落实国家各项资助政策，累计为5673人发放国家助学金，发放金额

1031.48万元；推进勤工助学工作，为112名学生提供校内勤工岗位，发放补助561人，金额21.11万元，通过精准化、常态化的资助举措，切实解决学生经济压力，为其成长成才提供坚实保障。

20陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

21陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况涉及13起

诉讼（仲部分诉讼裁）事项，（仲裁）处未达到重大其中公司及于审理阶

诉讼（仲部分不涉及子公司作为段，部分等裁）披露标执行，部分

429.98主诉的3待开庭，部--

准的诉讼不具备执行起，作为被分已判决，（仲裁）汇条件。

诉的10部分待执总起。上述案行，部分已件均不形成结案。

预计负债。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）巨潮资讯网《关于公为本司公司陕西2026股东中烟年度陕西工业经营市场招标28371000日常

中烟烟标7.06%否现款-

有限性定价定价.920关联投资责任交易的实公司预计际控的公制人告》

（公告编

号：

2026-

22陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

25

号）巨潮资讯网《关与本于公公司司云南控股2026中烟子公年度物资司的日常

（集少数经营市场招标694317.271800关联烟标否现款-

团）股东性定价定价.36%0交易有限属于预计责任同一的公公司实际告》

控制（公人告编

号：

2026-

25

号）巨潮资讯网《关于公司为本

2026

公司陕西年度股东中烟日常陕西

工业经营烟用市场招标332.6关联

中烟0.83%500否现款-有限性咀棒定价定价3交易投资责任预计的实公司的公际控告》制人

（公告编

号：

2026-

25

号）

10112850

合计----------------

3.910

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告报告期实际执行日常经营性关联交易10113.91万元。

期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

23陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用托管情况说明

2020年，公司全资二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司与西安城市建设职业学院及其唯一举办者穆建国签订

《关于西安城市建设职业学院之委托管理协议》，各方同意按照托管协议约定的条款，西安城市建设职业学院、穆建国委托公司全资二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司管理西安城市建设职业学院。本协议已经公司七届董事局第五次会议和2019年年度股东大会审议通过。（详见公司于2020年4月29日、5月20日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网披露的公告，公告编号：2020-18号、2020-26号、2020-37号）。

报告期内，托管各方继续按照约定履行了委托管理协议。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

24陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

2023年，公司全资一级子公司明德学院租赁公司控股股东万裕文化之关联方万裕实业名下位于陕西省西安市莲湖区

西北三路28号部分房屋场地作为明德学院北校区。公司先后于2023年8月28日、2023年9月13日召开2023年度八届董事局第二次临时会议和2023年第一次临时股东大会审议通过上述关联交易事项。（详见公司于2023年8月29日、2023年9月14日在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网披露的公告，公告编号：2023-56号、2023-57号、2023-59号）。

报告期内，上述租赁事项按照双方已签订的《房屋租赁合同》正常履行。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）西安小微企业2026年2026年连带责融资担06月25200006月2220003年否否任担保保有限日日公司西安小连带责微企业2026年2026年任担发明专融资担06月25200006月2220003年否否

保、质利保有限日日押公司西安阎

2026年2026年

良融资连带责

06月27100006月2510003年否否

担保有任担保日日限公司西安阎

2026年2026年

良融资连带责

02月06100002月0210003年否否

担保有任担保日日限公司西安阎2026年2026年连带责

100010003年否否

良融资06月2706月25任担保

25陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

担保有日日限公司报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计7000实际发生额合计7000

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末对外担保对外担保额度合计70007000

余额合计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）陕西金

2025年2025年

叶印务连带责

07月05200012月1220003年否是

有限公任担保日日司陕西金

2025年2025年

叶印务连带责

07月19300007月1730003年否是

有限公任担保日日司陕西金

2025年2025年

叶印务连带责

06月19100006月188603年否是

有限公任担保日日司陕西金

2025年2025年

叶印务连带责

06月12100006月109003年否是

有限公任担保日日司陕西金

2025年2025年

叶印务连带责

01月08100012月0310003年否是

有限公任担保日日司陕西金

2025年2025年

叶印务连带责

01月25100001月2410003年否是

有限公任担保日日司陕西金

2025年2025年

叶印务连带责

09月23100009月1910003年否是

有限公任担保日日司陕西金

2025年2025年

叶印务连带责

09月23200009月1620003年否是

有限公任担保日日司陕西金

2025年2025年

叶印务连带责

09月27100009月2510003年否是

有限公任担保日日司陕西金

2025年2025年

叶印务连带责

12月06250012月0125003年否是

有限公任担保日日司陕西金2026年2026年连带责叶印务01月07100001月0710003年否是任担保有限公日日

26陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

司陕西金

2026年2026年

叶印务连带责

01月23100001月2310003年否是

有限公任担保日日司陕西金

2023年2023年

叶印务2264.1连带责

12月281000012月263年否是

有限公1任担保日日司湖北金连带责

2024年2024年

叶玉阳任担固定资

04月03450004月0230003年否是

化纤有保、抵产抵押日日限公司押湖北金

2023年2023年

叶玉阳连带责

12月21100012月2510003年否是

化纤有任担保日日限公司湖北金

2025年2025年

叶玉阳连带责

12月31150012月1110003年否是

化纤有任担保日日限公司湖北金连带责

2025年2025年

叶玉阳任担专利权

12月17100012月1610003年否是

化纤有保、质质押日日限公司押云南金

2025年2025年

明源印连带责

04月16600004月0956003年否是

刷有限任担保日日公司云南金

2025年2025年

明源印连带责

06月28100006月2710003年否是

刷有限任担保日日公司云南金

2025年2025年

明源印连带责

10月24100010月2210003年否是

刷有限任担保日日公司云南金

2026年2026年

明源印连带责

01月22200001月2010003年否是

刷有限任担保日日公司云南金

2025年2025年

明源印连带责

12月06200012月1110003年否是

刷有限任担保日日公司云南金

2026年2026年

明源印2767.9连带责

02月07300002月103年否是

刷有限1任担保日日公司云南金

2024年2024年

明源印6204.7连带责

10月311200010月306年否是

刷有限9任担保日日公司陕西明

2024年2024年

德源物连带责

11月2350011月204103年否是

业管理任担保日日服务有

27陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

限责任公司西安明德理工

2025年2025年

后勤产连带责

08月23100008月229003年否是

业集团任担保日日有限公司连带责西安明2024年2024年

13588.任担学费权

德理工02月052560002月023年否是

92保、质质押

学院日日押连带责西安明2024年2024年

11786.任担学费权

德理工06月262440002月023年否是

8保、质质押

学院日日押西安明2026年2026年

3452.8连带责

德理工06月27500006月113年否是

1任担保

学院日日西安明2024年2024年

2561.7连带责

德理工12月13500012月136年否是

3任担保

学院日日西安明2025年2025年

2797.1连带责

德理工06月28315006月276年否是

3任担保

学院日日西安明2024年2024年

1611.5连带责

德理工02月06600002月063年否是

7任担保

学院日日西安明2025年2025年

6832.5连带责

德理工03月05960002月286年否是

5任担保

学院日日西安明2025年2025年

7620.0连带责

德理工06月07990006月066年否是

9任担保

学院日日西安明2021年2021年连带责德理工10月19500010月137007年否是任担保学院日日西安明2023年2023年连带责德理工02月21600002月1618007年否是任担保学院日日西安明2025年2025年连带责

德理工04月03300003月21673.253年否是任担保学院日日西安明2025年2025年连带责德理工02月08400002月1140003年否是任担保学院日日西安明2025年2025年连带责德理工01月10300001月089003年否是任担保学院日日西安明2025年2025年连带责德理工07月09400007月0340004年否是任担保学院日日连带责西安明2025年2025年土地使任担德理工06月12700006月105000用权抵3年否是

保、抵学院日日押押

西安明2025年100502025年8719.3连带责5年否是

28陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

德理工09月2309月15任担保学院日日西安明2023年2023年连带责

德理工11月15500011月14945.56年否是任担保学院日日西安明2025年2025年连带责德理工08月02600007月3148003年否是任担保学院日日西安明2026年2025年连带责

德理工03月10400007月313999.33年否是任担保学院日日西安明2026年2026年连带责德理工06月25500005月2250003年否是任担保学院日日西安明2024年2024年

6590.5连带责

德理工08月061500008月066年否是

7任担保

学院日日西安明2026年2026年连带责德理工04月30500005月0750003年否是任担保学院日日西安明2025年2025年连带责德理工09月13400009月0934004年否是任担保学院日日报告期内审批对子报告期内对子公司

公司担保额度合计26000担保实际发生额合23220.02

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度238700担保余额合计151186.33

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际

额度合计33000发生额合计30220.02

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保

担保额度合计245700余额合计158186.33

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

105.08%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

29陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

1.询问公司股

份相关情况；

2026年1月72.了解公司回

西安电话沟通个人个人投资者-日购股份事项情况；未提供资料。

咨询公司日常

2026年1月生产经营情

西安电话沟通个人个人投资者

21日况；未提供资料。

1.了解公司回

购股份事项情况；2.询问公

2026年2月9司主营业务发

西安电话沟通个人个人投资者

日展情况；3.了解公司信息披露相关工作；

未提供资料。

1.了解公司回

购股份事项情

2026年2月况；2.了解公

西安电话沟通个人个人投资者

12日司生产经营相

关情况；未提供资料。

了解公司生产

2026年3月经营相关情

西安电话沟通个人个人投资者

23日况；未提供资料。

询问公司市值

2026年4月管理相关情

西安电话沟通个人个人投资者

13日况；未提供资料。

通过深圳市全景网络有限公司提供的“投深圳证券交易资者关系互动所互动易平台参与业绩说明平台”参与《陕西金叶科会的投资者共

2026年5月网络平台线上“2026年陕西教集团股份有西安个人提出12个问

20日交流辖区上市公司限公司投资者题，公司均给投资者集体接关系活动记录予了回复。

待日暨2025表》（编号：年度业绩说明2026-01号）会活动”的投资者

30陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

了解公司当前

2026年6月8

西安电话沟通个人个人投资者运营情况；未日提供资料。

了解公司旗下明德学院运营

2026年6月

西安电话沟通个人个人投资者发展相关情

10日况；未提供资料。

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用1.报告期内，公司于2026年1月16日召开了2026年第一次临时股东会，审议通过了《关于调整公司董事津贴标准的议案》，同意对公司董事津贴标准进行调整。具体内容详见公司于2026年1月17日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网发布的《2026年第一次临时股东会决议公告》（公告编号：2026-03号）。

2.公司先后于2025年8月11日、2025年10月15日召开了公司八届董事局第十次会议和2025年第一次临时股东会，

会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，且公司根据相关规定编制并披露了回购报告书。报告期内，公司回购股份数量为16481903股，回购股份方案已实施完毕，并注销完成回购股份中的12361427股。具体内容详见公司于2025年8月13日、2025年10月16日、2025年11月4日、2026年3月26日、2026年3月28日、2026年4月1日及2026年4月11日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网发布的《八届董事局第十次会议决议公告》《关于回购公司股份方案暨取得金融机构股票回购专项贷款承诺函的公告》《2025年第一次临时股东会决议公告》

《陕西金叶科教集团股份有限公司回购报告书》《关于首次回购公司股份的公告》《关于回购公司股份比例达到1%的进展公告》《关于回购公司股份比例达到2%暨回购完成的公告》《关于回购股份注销完成暨控股股东及其一致行动人持股比例被动增加触及1%整数倍的公告》（公告编号：2025-41号、2025-43号、2025-65号、2025-71号、2026-13号、

2026-14号、2026-15号、2026-19号）。

3.报告期内，公司分别于2026年4月24日、2026年5月19日召开了九届董事局第三次会议和2025年年度股东会，

审议通过了《关于变更注册资本并修订〈公司章程〉的议案》《关于制定〈董事、高级管理人员薪酬与绩效考核管理制度〉的议案》。具体内容详见公司于2026年4月24日、2026年5月20日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网发布的《九届董事局第三次会议决议公告》《关于变更注册资本并修订〈公司章程〉的公告》《2025年年度股东会决议公告》（公告编号：2026-20号、2026-30号、2026-36号）。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

31陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股6416900.08%000-440184-4401842015060.03%份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

他内资持5621150.07%000-440184-4401841219310.02%股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

自然人持5621150.07%000-440184-4401841219310.02%股

4、外

795750.01%00000795750.01%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持795750.01%00000795750.01%股

二、无限--

768050756129

售条件股99.92%00011921211921299.97%

924681

份4343

1、人--

768050756129

民币普通99.92%00011921211921299.97%

924681

股4343

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

32陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

他

--

三、股份768692756331

100.00%000123614123614100.00%

总数614187

2727

股份变动的原因

□适用□不适用

1.报告期内，公司部分已离任董事、高管所持股份解除锁定，公司有限售条件股份数由641690股减少为201506股，

减少440184股。

2.报告期内，公司完成回购股份计划，并将回购股份中的12361427股注销完成，公司总股本由768692614股减少为

756331187股，减少12361427股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

公司分别于2025年8月11日、2025年10月15日召开八届董事局第十次会议和2025年第一次临时股东会，会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，且公司根据相关规定编制并披露了回购报告书。根据本次股份回购方案，公司拟以自有资金及股票回购专项贷款资金通过集中竞价交易方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民币4000万元（含）且不超过人民币7000万元（含），本次回购股份的25%用于股权激励，75%予以注销并相应减少注册资本。具体内容详见公司于2025年8月13日、2025年10月16日和2025年11月4日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网发布的《八届董事局第十次会议决议公告》（公告编号：2025-41号）、《关于回购公司股份方案暨取得金融机构股票回购专项贷款承诺函的公告》（公告编号：2025-43号）、《2025年第一次临时股东会决议公告》（公告编号：2025-65号）以及《陕西金叶科教集团股份有限公司回购报告书》（公告编号：2025-71号）。

股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

报告期内，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为16481903股，占公司当时总股本的比例约为2.14%，最高成交价为4.32元/股，最低成交价为3.98元/股，成交总金额为69098097.97元（不含交易费用）。公司回购金额已超过回购方案中的回购金额下限，且未超过回购金额上限。本次回购符合相关法律法规及公司既定的回购股份方案的要求。公司本次回购股份方案已实施完毕。具体内容详见公司于2026年4月1日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网发布的《关于回购公司股份比例达到2%暨回购完成的公告》（公告编号：2026-15号）。

2026年4月9日，公司根据既定回购方案完成回购股份中12361427股的注销事宜。具体内容详见公司于2026年4月11日在《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网发布的《关于回购股份注销完成暨控股股东及其一致行动人持股比例被动增加触及1%整数倍的公告》（公告编号：2026-19号）。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

33陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司回购并注销股份致股本总额变小，将增加基本每股收益和稀释每股收益以及归属于公司普通股股东的每股净资产，但因回购注销的股份占股份总额的比例较低，故影响较小。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数离任高管股份2026年4月秦忠500845008400锁定15日

离任董事、高2026年4月熊汉城39010039010000管股份锁定15日

合计44018444018400----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

629620数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量万裕文化境内非国106910110691016600000

产业有限14.14%00质押有法人40400公司陕西烟草

36179413617941

投资管理国有法人4.78%00不适用0

55

有限公司重庆金嘉

境内非国1597450-1597450

兴实业有2.11%0不适用0有法人076831000限公司陕西中烟

1388340-1388340

投资管理国有法人1.84%0不适用0

020254000

有限公司境内自然

蔡秀花0.67%5080000507900005080000不适用0人境内自然

戴文萍0.52%3929145319861803929145不适用0人境内自然

王祺0.50%3763793211579303763793不适用0人湖北中烟

国有法人0.47%3545802003545802不适用0工业有限

34陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

责任公司境内自然

栗新民0.44%3338800003338800不适用0人高盛国际

－自有资境外法人0.43%3219254124963503219254不适用0金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

1.股东重庆金嘉兴实业有限公司是公司控股股东万裕文化产业有限公司和实际控制人袁汉源

上述股东关联关系或一先生的一致行动人。

致行动的说明

2.公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购

截至本报告期末，公司回购专用证券账户持有公司股份4120476股，占公司总股本的专户的特别说明（如有）

0.54%。

（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普1069101万裕文化产业有限公司106910140通股40陕西烟草投资管理有限人民币普3617941

36179415

公司通股5重庆金嘉兴实业有限公人民币普1597450

15974500

司通股0陕西中烟投资管理有限人民币普1388340

13883400

公司通股0人民币普蔡秀花50800005080000通股人民币普戴文萍39291453929145通股人民币普王祺37637933763793通股湖北中烟工业有限责任人民币普

35458023545802

公司通股人民币普栗新民33388003338800通股人民币普

高盛国际－自有资金32192543219254通股前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限1.股东重庆金嘉兴实业有限公司是公司控股股东万裕文化产业有限公司和实际控制人袁汉源售条件股东和前10名股先生的一致行动人。

东之间关联关系或一致2.公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

行动的说明

1.万裕文化产业有限公司通过普通证券账户持有公司股票78000000股，通过投资者信用

前10名普通股股东参与证券账户持有公司股票28910140股，合计持有公司股票106910140股。

融资融券业务情况说明2.戴文萍通过普通证券账户持有公司股票910700股，通过投资者信用证券账户持有公司股（如有）（参见注4）票3018445股，合计持有公司股票3929145股。

3.王祺通过投资者信用证券账户持有公司股票3763793股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

35陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

36陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

37陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

38陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金181856211.84491417653.36结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款285549861.15286276104.77

应收款项融资8857275.84500000.00

预付款项5227828.338254635.74应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款46651271.9448455621.70

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货271940668.83240099466.99

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1400000.001000000.00

其他流动资产35540070.3335782978.23

流动资产合计837023188.261111786460.79

39陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款16650000.0017550000.00

长期股权投资74598832.7577387006.90

其他权益工具投资181411027.04181411027.04其他非流动金融资产

投资性房地产171141730.00171141730.00

固定资产2696163537.872750075634.21

在建工程157453986.11153141986.99生产性生物资产油气资产

使用权资产204344925.59216317099.81

无形资产222309311.44226559007.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉192227797.66192227797.66

长期待摊费用76358233.9184763542.30

递延所得税资产5104098.525162570.67

其他非流动资产200833882.45202557919.78

非流动资产合计4198597363.344278295322.75

资产总计5035620551.605390081783.54

流动负债：

短期借款923430389.17956313514.31向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据53758985.01126881170.16

应付账款649411904.95657948486.70预收款项

合同负债75853144.52295532912.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬62754162.4086161311.10

应交税费28175498.1929641707.00

其他应付款210221836.34205246677.69

40陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：应付利息

应付股利855413.98855413.98应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债663348216.71565975558.95

其他流动负债84034.26299408.63

流动负债合计2667038171.552924000746.83

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款147876889.70241710159.11应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债191844058.66203940934.43

长期应付款386433840.85333656988.67长期应付职工薪酬预计负债

递延收益35781288.4737848604.32

递延所得税负债41952878.1942188985.80其他非流动负债

非流动负债合计803888955.87859345672.33

负债合计3470927127.423783346419.16

所有者权益：

股本756331187.00768692614.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积153218604.66192688196.82

减：库存股17277007.79

其他综合收益175986404.38175986404.38专项储备

盈余公积126544415.95126544415.95一般风险准备

未分配利润310575260.32288080199.89

归属于母公司所有者权益合计1505378864.521551991831.04

少数股东权益59314559.6654743533.34

所有者权益合计1564693424.181606735364.38

负债和所有者权益总计5035620551.605390081783.54

法定代表人：袁汉源主管会计工作负责人：袁秋锦会计机构负责人：宋恩宽

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

41陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资产：

货币资金78801940.41157113491.84交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款39621516.491064950.58应收款项融资

预付款项9246151.77248483.00

其他应收款858019121.95795248567.18

其中：应收利息应收股利

存货393600.00393600.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产800000.00

其他流动资产1400432.693190952.78

流动资产合计988282763.31957260045.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款800000.00

长期股权投资546688832.75549477006.90

其他权益工具投资181039900.00181039900.00其他非流动金融资产

投资性房地产23438808.0023438808.00

固定资产47625694.6548636144.04在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产460206.78541628.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1637363.611547902.95递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计800890805.79805481390.77

资产总计1789173569.101762741436.15

42陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债：

短期借款179211666.62175237813.90交易性金融负债衍生金融负债

应付票据175040000.00177440000.00

应付账款1110059.571135959.57预收款项合同负债

应付职工薪酬6350417.567278076.33

应交税费275264.31616027.28

其他应付款192649817.82135584202.41

其中：应付利息

应付股利855413.98855413.98持有待售负债

一年内到期的非流动负债55729276.5755869435.40其他流动负债

流动负债合计610366502.45553161514.89

非流动负债：

长期借款62000000.0062000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款60131406.8512345191.37长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债27574864.9027574864.90其他非流动负债

非流动负债合计149706271.75101920056.27

负债合计760072774.20655081571.16

所有者权益：

股本756331187.00768692614.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积193672381.73233141973.89

减：库存股17277007.79

其他综合收益141133915.00141133915.00专项储备

盈余公积106243181.12106243181.12

未分配利润-151002862.16-141551819.02

所有者权益合计1029100794.901107659864.99

43陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

负债和所有者权益总计1789173569.101762741436.15

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入709002738.96676262062.29

其中：营业收入709002738.96676262062.29利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本689166889.37642369906.48

其中：营业成本546216699.68494587423.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加6202273.665425365.35

销售费用11316888.0313971759.78

管理费用51835142.0958722268.56

研发费用18744618.0720873256.15

财务费用54851267.8448789832.69

其中：利息费用49314704.5242694592.42

利息收入1062453.68568283.38

加：其他收益3500803.284061128.87投资收益（损失以“—”号填

8489615.78-164640.64

列）

其中：对联营企业和合营

6741019.64-1024.94

企业的投资收益以摊余成本计量的

-539293.95-1222824.08金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

289243.91-89198.84号填列）资产减值损失（损失以“—”-655723.08142498.30号填列）资产处置收益（损失以“—”21805.63-194752.67

44陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

31481595.1137647190.83

列）

加：营业外收入863131.691710128.99

减：营业外支出168556.534535848.73四、利润总额（亏损总额以“—”号

32176170.2734821471.09

填列）

减：所得税费用5110083.525306402.44五、净利润（净亏损以“—”号填

27066086.7529515068.65

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

27066086.7529515068.65“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

22495060.4324916926.28（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

4571026.324598142.37”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额27066086.7529515068.65归属于母公司所有者的综合收益总

22495060.4324916926.28

额

归属于少数股东的综合收益总额4571026.324598142.37

八、每股收益：

45陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（一）基本每股收益0.02970.0324

（二）稀释每股收益0.02970.0324

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：袁汉源主管会计工作负责人：袁秋锦会计机构负责人：宋恩宽

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入630800.16488177.52

减：营业成本361702.56361702.56

税金及附加300089.91408745.91销售费用

管理费用9582280.9911423251.93研发费用

财务费用8920541.009118706.10

其中：利息费用9236849.189114215.55

利息收入699095.51353149.10

加：其他收益37117.6825396.67投资收益（损失以“—”号填

9028909.7371546698.13

列）

其中：对联营企业和合营企

6741019.64-1024.94

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2091.93-7868.50号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

14651.82号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-9451043.1450739997.32

列）

加：营业外收入

减：营业外支出2710387.82三、利润总额（亏损总额以“—”号-9451043.1448029609.50

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-9451043.1448029609.50

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-9451043.1448029609.50“—”号填列）

46陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-9451043.1448029609.50

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金477877902.39414064431.72客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还501093.045962.48

收到其他与经营活动有关的现金34150461.0461178035.55

经营活动现金流入小计512529456.47475248429.75

购买商品、接受劳务支付的现金404508390.24317956763.81客户贷款及垫款净增加额

47陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金171732307.06176205392.59

支付的各项税费27284696.9835461097.68

支付其他与经营活动有关的现金43729422.9859866619.24

经营活动现金流出小计647254817.26589489873.32

经营活动产生的现金流量净额-134725360.79-114241443.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9529193.79

取得投资收益收到的现金2287890.091059208.38

处置固定资产、无形资产和其他长

175639.8837862.90

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计11992723.761097071.28

购建固定资产、无形资产和其他长

54158437.2391424164.81

期资产支付的现金

投资支付的现金3000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计57158437.2391424164.81

投资活动产生的现金流量净额-45165713.47-90327093.53

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金712827564.581013820229.70

收到其他与筹资活动有关的现金6990587.23

筹资活动现金流入小计719818151.811013820229.70

偿还债务支付的现金619793752.73680137765.80

分配股利、利润或偿付利息支付的

44604981.8241516621.52

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

2997451.78

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金43980758.8174016650.99

筹资活动现金流出小计708379493.36795671038.31

筹资活动产生的现金流量净额11438658.45218149191.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-168452415.8113580654.29

加：期初现金及现金等价物余额237343084.71145870101.64

六、期末现金及现金等价物余额68890668.90159450755.93

6、母公司现金流量表

单位：元

48陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金30500000.0040560060.08收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金103081108.93190664700.04

经营活动现金流入小计133581108.93231224760.12

购买商品、接受劳务支付的现金71545900.00106210175.06

支付给职工以及为职工支付的现金6644029.637882225.66

支付的各项税费559278.02409054.24

支付其他与经营活动有关的现金117155583.9081140536.28

经营活动现金流出小计195904791.55195641991.24

经营活动产生的现金流量净额-62323682.6235582768.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9529193.79

取得投资收益收到的现金2287890.094179005.14

处置固定资产、无形资产和其他长

81700.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计11898783.884179005.14

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额11898783.884179005.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金173000000.00203000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金8026.75

筹资活动现金流入小计173008026.75203000000.00

偿还债务支付的现金117095945.38205229649.33

分配股利、利润或偿付利息支付的

5663060.207992383.90

现金

支付其他与筹资活动有关的现金559176.9523500000.00

筹资活动现金流出小计123318182.53236722033.23

筹资活动产生的现金流量净额49689844.22-33722033.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-735054.526039740.79

加：期初现金及现金等价物余额3479621.466555260.13

六、期末现金及现金等价物余额2744566.9412595000.92

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2026年半年度

49陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1516

76819217512628854

5106

6968985408743

一、上年期991735

268164440153

末余额8336

14.96.04.15.99.3.3

1.04.3

00823895894

48

加：会计政策变更前期差错更正其他

1516

76819217512628854

5106

6968985408743

二、本年期991735

268164440153

初余额8336

14.96.04.15.99.3.3

1.04.3

00823895894

48

----

三、本期增1722

1239464542

减变动金额277495

36146961271041

（减少以0006

42599602694

“—”号填7.70.4

7.02.16.5.320.2

列）93

0620

222227

45

495495066

（一）综合71

060608

收益总额026

0.40.46.7.32

335

----

17

12396969

（二）所有277

361469108108

者投入和减00

42590202

少资本7.7

7.02.16.96.9

9

0655

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--17--

4．其他12392776969

36146900108108

50陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

42597.70202

7.02.196.96.9

0655

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1515

7561531717512631059

0564

3321277985457314

四、本期期378693

11860064445255

末余额8642

87.04.7.704.15.60.9.6

4.54.1

006693895326

28

上年金额

单位：元

2025年半年度

项目归属于母公司所有者权益少所

51陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他权益工具其一数有减未资他专盈般股者

：分股优永本综项余风其小东权其库配本先续公合储公险他计权益他存利股债积收备积准益合股润益备计

1818

76819218212653653

0761

6968645496738

一、上年期539277

268187445216

末余额2542

14.96.89.15.38.5.6

4.70.3

00823895556

06

加：会计政策变更前期差错更正其他

1818

76819218212653653

0761

6968645496738

二、本年期539277

268187445216

初余额2542

14.96.89.15.38.5.6

4.70.3

00823895556

06

三、本期增242426

15

减变动金额916916437

20

（减少以929261

690

“—”号填6.26.26.8.59

列）887

242429

45

916916515

（一）综合98

929206

收益总额142

6.26.28.6.37

885

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

3030

（三）利润

7777

分配

451451.78.78

1．提取盈

52陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有3030

者（或股7777东）的分配451451.78.78

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1818

76819218212656155

3287

6968645488258

四、本期期456715

268187442185

末余额1803

14.96.89.15.64.6.2

0.97.2

00823895835

83

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具

项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

53陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

计

-1107

7686233114111062

一、上年期1415659

9261419733914318

末余额5181864.9

4.003.895.001.12

9.029

加：会计政策变更前期差错更正其他

-1107

7686233114111062

二、本年期1415659

9261419733914318

初余额5181864.9

4.003.895.001.12

9.029

三、本期增

----减变动金额1727

1236394694517855

（减少以7007

14279592043.9070

“—”号填.79.00.1614.09

列）

--

（一）综合94519451

收益总额043.043.

1414

---

（二）所有1727

123639466910

者投入和减7007

142795928026

少资本.79.00.16.95

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

1727

123639466910

4．其他7007

142795928026.79.00.16.95

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

54陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-1029

75631936172714111062

四、本期期1510100

31187238700733914318

末余额0286794.9

7.001.73.795.001.12

2.160

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1320

76862331147710626464

一、上年期520

92614197963043186298

末余额367.4

4.003.890.001.12.48

9

加：会计政策变更前期差错更正其他

1320

76862331147710626464

二、本年期520

92614197963043186298

初余额367.4

4.003.890.001.12.48

9

三、本期增48024802减变动金额96099609

（减少以.50.50

55陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

“—”号填

列）

48024802

（一）综合

96099609

收益总额.50.50

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

56陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

用

（六）其他

1368

76862331147710621126

四、本期期549

92614197963043187590

末余额976.9

4.003.890.001.127.98

9

三、公司基本情况

陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名陕西省金叶印务股份有限公司。系于

1992年12月20日经陕西省经济体制改革委员会（陕改发[1992]93号）批准，并经陕西省股份制领导小组办公室（陕股办发[1993]93号）批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，初始注册资本为人民币7000万元。1998年4月28日，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1998]82号）《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批复》批准，公司于1998年5月公开发行股票3000万股，发行后注册资本（股本）变更为人民币

10000万元。1998年6月公司流通股股票在深交所挂牌交易，股票代码：000812。

根据公司1997年度股东大会决议及二届四次董事会决议，公司分别于1998年11月实施每10股送1股、1999年

5月实施每10股送2股的利润分配方案。送股后股本变更为132000000股。根据公司1999年度股东大会通过的1999年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，公司以1999年末股本总额为基数，按10:2的比例以资本公积向全体股东转增股本，并于2000年5月实施。转增后股本变更为158400000股。

根据公司2001年度股东大会通过的2001年度利润分配方案，公司以2001年末股本总额为基数，按10:2的比例送股。送股后股本变更为190080000股。

根据2003年4月7日中国证券监督管理委员会（证监公司字[2003]11号）《关于陕西金叶科教集团股份有限公司申请定向发行股票吸收合并湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司的批复》以及公司2002年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行46927658股普通股（其中向法人股东定向发行33612613股，向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行13315045股）。

折股比例为1:1.11。定向发行后公司股本变更为237007658股。

根据公司2004年度股东大会决议及修改后章程的规定，公司于2005年7月8日按10股配送1股的比例用未分配利润转增股本。转增后公司股本变更为260708423股。

2005年9月，公司原控股股东陕西省印刷厂整体改制为中外合资经营企业，名称变更为万裕文化产业有限公司。

根据公司2006年5月16日股东大会通过的2005年度利润分配方案，公司以资本公积金向截至2006年7月13日（股权登记日）登记在册的全体股东按每10股转增3股，计转增股本78212526股。转增后公司股本变更为

338920949股。

根据公司2006年6月6日相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程的规定，公司非流通股股东以其持有的部分非流通股份向公司截至2006年7月28日登记在册的流通股股东按每10股送2.8股，以换取全体非流通股股东剩余非流通股股份的未来上市流通权，通过本次股权分置非流通股方案，流通股东共获得流通股49474002股。

根据公司2008年3月5日股东大会通过的2008年度利润分配方案，以公司2007年末总股本338920949股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股，计转增股本33892094股。转增后公司股本变更为372813043股。

根据公司2011年4月11日股东大会通过的2010年度利润分配方案，以公司2010年末总股本372813043股为基数，每10股送红股1股、资本公积金每10股转增1股。送转增后公司股本变更为447375651股。

根据公司2017年度六届董事局第二次临时会议、公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易方案的议案》的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2082号文《关于核准陕西金叶科教集团股份有限公司向袁伍妹等发行股份购买资产的批复》的核准，同意公司向重庆金嘉兴实业有限公司发行股份54542145.00股、向袁伍妹发行股份10543947.00股，合计发行股份65086092.00股，以购买云南

57陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

金明源印刷有限公司（原昆明瑞丰印刷有限公司）100%股权。本次股份发行完成后，公司共计增加股份65086092.00股。变更后的股本为512461743股。

根据公司2017年度股东大会通过的2017年度利润分配和资本公积转增股本方案，以公司2017年末总股本

512461743股为基数，每10股送红股1股、资本公积金每10股转增4股，计送、转增股本256230871股。送转增

后公司股本变更为768692614股。

根据公司2025年8月11日、2025年10月15日召开的八届董事局第十次会议和2025年第一次临时股东会审议通

过的《关于回购公司股份方案的议案》的决议，截至2026年3月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量为16481903股。本次注销的回购股份数量为12361427股。注销完成后，公司总股本由

768692614股变更为756331187股。

2、公司注册地、总部地址

公司名称：陕西金叶科教集团股份有限公司。

公司注册地：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层。

公司总部地址：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层。

3、业务性质及主要经营活动

本公司及其子公司的经营范围为：

包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高新技术产业、教育、文化产业、基础设施、房

地产的投资（仅限自有资金）、开发；印刷投资咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品及技术除外）；国内贸易；经营进料加工业务和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；化纤纺织、合金切片、凿岩钎具、卷烟过滤材料生产销售；新型化纤材料的研究开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

4、本期合并财务报表范围及其变化情况

（1）本期合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的母公司及一级子公司7户、二级子公司22户、三级子公司11户、四级子公司2户，详见本附注十“其他主体中的权益”。

（2）本期合并财务报表范围变化情况

本公司合并财务报表范围变化详见本附注九、合并范围的变更所述。

5、财务报告批准报出日

本财务报表于2026年8月24日第九届董事局第四次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

58陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入、研究开发支出确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”、29“无形资产”中各项描述。关于管理层所

作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、43“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占应收款项期末余额的10%以上，且金额超过100万元当期坏账准备收回或转回金额超过100万元，或影响当期重要应收款项坏账准备收回或转回盈亏变化

账龄超过1年且金额重要的预付款项占预付账款期末余额的10%以上，且金额超过100万元重要的在建工程项目投资预算金额前五名

占应付账款或其他应付款末余额的10%以上，且金额超过账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款

100万元

占投资活动现金流入金额的10%以上，且金额超过500万收到的重要的与投资活动有关的现金元

占投资活动现金流出金额的10%以上，且金额超过500万支付的重要的与投资活动有关的现金元

少数股东持有5%以上股权，且资产总额占合并报表项目少数股东持有的权益重要的子公司

10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

59陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

60陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。

因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司

净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（1）合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

61陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。

（3）共同经营参与方的会计处理

*共同经营中，合营方的会计处理A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。

*对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。

（4）关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合

营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

62陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计

63陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融

负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

64陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的

违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险

本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

65陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

*信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据

组合1（关联方组合）合并范围内关联方应收款项

除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的

组合2（账龄组合）

应收款项组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。

组合3（信用风险极低金融资产组合）根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应收款*按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

不同组合计量损失准备的计提方法：

项目计提方法

组合1（关联方组合）预计存续期信用损失率法

组合2（账龄组合）预计存续期信用损失率法

组合3（信用风险极低金融资产组合）预计存续期信用损失率法

*各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合2（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年15.0015.00

3年以上20.0020.00

组合3（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

66陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

应收票据同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

17、存货

（1）存货分类

本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。

（2）存货取得和发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）期末存货的计量

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

67陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（4）存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销办法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法；

*其他周转材料采用一次转销法。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

68陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。

C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。

*无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

*采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

69陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：*已出租的土地使用权；*持有并准备增值后转让的土地使用权；*已出租的建筑物。

（1）本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，选择公允价值的依据为：

*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）投资性房地产的转换

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。

（1）固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。

（2）固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

70陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）融资租入固定资产本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-4059.50-2.38

机器设备年限平均法5-153-519.4-6.33

电子设备年限平均法4-103-524.25-9.50

运输工具年限平均法3-103-532.33-9.50

其他设备年限平均法3-203-532.33-4.75

25、在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；

房屋及建筑物

（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

机器设备

（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理部门和使用部门验收。

运输设备验收完成后达到预定可使用状态电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

71陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。

（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技

术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出

售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

72陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：

类别摊销年限土地使用权50专利权10软件5

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现

的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

73陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

32、合同负债

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；

除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

74陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

75陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让烟草配套产品、贸易、开发房地产销售等的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

烟草配套产品销售收入，在综合考虑了下列因素的基础上，在客户取得商品控制权时点确认收入：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品并验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含教学服务、无线网络服务、物业服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

*工程承包合同

本公司与客户之间的工程承包合同包含设备安装、教学设施、校园网络、软件、基建及车间改造工程项目建设的

履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约

76陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

*房地产销售合同

本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

77陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

*资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。

租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

78陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本集团对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

79陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

本公司自行开发的专利、软件著作权等无形资产在资产负债表中据实列示。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回专利、软件著作权等无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

80陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

一般计税项目：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项增值税13%、9%、6%、5%、3%税额后，差额部分为应交增值税；简易计税项目：按照应税收入为基础计缴增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计征0%、15%、20%、25%

教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

陕西金叶科教集团股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴

深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司按应纳税所得额的25%计缴

陕西烟印包装科技有限责任公司按应纳税所得额的15%计缴

明德源教育科技集团有限公司按应纳税所得额的25%计缴西安明德理工学院不计缴企业所得税

深圳市融汇创新投资有限公司按应纳税所得额的20%计缴

陕西金叶万润置业有限公司按应纳税所得额的25%计缴

新疆金叶科技有限公司按应纳税所得额的15%计缴

陕西金瑞辉煌实业有限公司按应纳税所得额的20%计缴

云南金明源印刷有限公司按应纳税所得额的15%计缴

湖北金叶玉阳化纤有限公司按应纳税所得额的15%计缴

深圳金叶万源技术开发有限公司按应纳税所得额的25%计缴

北京金叶万源新型包装材料有限公司按应纳税所得额的20%计缴

西安明德源防务科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

陕西明德城建教育科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

南京杏林春谷健康养生有限公司按应纳税所得额的20%计缴

西安明德万裕智能科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴

西安明德理工后勤产业集团有限公司按应纳税所得额的20%计缴

西安明德智慧交通技术有限公司按应纳税所得额的20%计缴

昆明华冠新材料有限公司按应纳税所得额的25%计缴

湖北金瑞新材料科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

明德源工程建设有限公司按应纳税所得额的20%计缴

贵州原伯腾科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴

西安金叶利源新型包装材料有限公司按应纳税所得额的20%计缴

汉都医院有限责任公司按应纳税所得额的25%计缴

鹏氪时代科技（深圳）有限公司按应纳税所得额的20%计缴

深圳金叶源科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴

陕西金叶润泽商业管理有限责任公司按应纳税所得额的20%计缴

西安明德创新网络科技合伙企业（有限合伙）按应纳税所得额的25%计缴

湖北金叶万润资产开发有限公司按应纳税所得额的20%计缴

湖北金叶万昇物业管理有限责任公司按应纳税所得额的20%计缴

湖北金叶万明物业管理有限责任公司按应纳税所得额的20%计缴

陕西明德源物业管理服务有限责任公司按应纳税所得额的20%计缴

昆明原伯腾印刷有限公司按应纳税所得额的20%计缴

陕西金叶印务有限公司按应纳税所得额的15%计缴

深圳大象空间广告装饰工程有限公司按应纳税所得额的20%计缴

深圳大象空间工程建设有限公司按应纳税所得额的20%计缴

陕西金源明诚实业有限公司按应纳税所得额的20%计缴

81陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

云南金明源物贸有限公司按应纳税所得额的20%计缴

昆明恒达包装科技有限公司按应纳税所得额的20%计缴

昆明金叶印务有限公司按应纳税所得额的25%计缴

陕西万秦供应链管理有限公司按应纳税所得额的25%计缴

2、税收优惠

（1）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年23号公告)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司符合西部大开发企业所得税政策，享受西部大开发所得税优惠。

（2）经陕西省科学技术厅审核，本公司子公司金叶印务公司于2023年11月29日取得“高新技术企业证书”（证书编号：GR202361001415），有效期 3 年。金叶印务公司 2023-2026 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（3）经陕西省科学技术厅审核，本公司子公司烟印科技公司于2024年12月16日取得“高新技术企业证书”（证书编号：GR202461002595），有效期 3 年。烟印科技公司 2024-2026 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（4）经新疆维吾尔自治区科学技术厅审核，本公司子公司新疆金叶公司于2023年11月9日取得“高新技术企业证书”（证书编号：GR202365000741），有效期 3 年。新疆金叶公司 2023-2026 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（5）经湖北省科学技术厅审核，本公司子公司玉阳化纤公司于2023年12月8日再次取得了高新技术企业认定证书（编号：GR202342004037，有效期三年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》及其他相关规定，玉阳化纤公司可享受15%的优惠税率并对当期发生的研发费用加计100%扣除。

（6）经云南省科学技术厅审核，本公司子公司金明源印刷公司于2024年12月4日继续取得“高新技术企业证书”（证书编号：GR202453000897），有效期 3 年。金明源印刷公司 2024-2027 年仍将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（7）本公司子公司明德学院系经国家教育部教发函[2005]32号文批准成立的本科层次的普通高等教育学院，根据

《中华人民共和国民办教育促进法》（中华人民共和国主席令[2016]第55号）的相关规定，享受与公办院校同等税收优惠政策，不缴纳企业所得税。

依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第八条，提供教育服务的企业免征学费、住宿费部分的增值税。

（8）依据《财政部国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》财税[2016]82号第二、三条，高校学生食堂餐饮服务收入免征增值税。本公司子公司明德源教育公司和明德后勤集团符合免税条件，2025年高校食堂餐饮收入免征增值税。

（9）依据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金154451.5436231.66

82陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

银行存款69023441.40237504936.24

其他货币资金112678318.90253876485.46

合计181856211.84491417653.36其他说明

货币资金受限明细：

项目期末余额期初余额

票据保证金112172306.99184160751.66

股票回购款1305.5769100000.00

出售商品房的按揭贷款保证金存款752306.36752192.97

其他保证金39624.0261624.02

合计112965542.94254074568.65

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

83陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

合计0.000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

84陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）239037729.09235719062.95

1至2年58277278.8663904195.18

2至3年2842804.403564670.05

3年以上7056456.154807913.60

3至4年2365382.251086117.88

4至5年1119036.70559300.00

5年以上3572037.203162495.72

合计307214268.50307995841.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

25588255882558825588

账准备0.83%100.00%0.83%100.00%

51.3851.3851.3851.38

的应收账款其

中：

按组合计提坏

3046551910528554930543619160286276

账准备99.17%6.27%99.17%6.27%

417.12555.97861.15990.40885.63104.77

的应收账款其

中：

3072142166428554930799521719286276

合计100.00%7.05%100.00%7.05%

268.50407.35861.15841.78737.01104.77

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新疆远大纸业

40000.0040000.0040000.0040000.00100.00%难以收回

有限责任公司武汉晶晶合成

云母新材料有2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%难以收回限公司

学院-各院系73431.2073431.2073431.2073431.20100.00%难以收回

85陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

欠款陕西金叶莘源

信息科技有限3914.183914.183914.183914.18100.00%难以收回公司西安好窗口票

务服务有限公26506.0026506.0026506.0026506.00100.00%难以收回司陕西凯力特房

地产开发有限415000.00415000.00415000.00415000.00100.00%公司吊销责任公司

合计2558851.382558851.382558851.382558851.38

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内239037729.0911951886.475.00%

1-2年58277278.865827727.8910.00%

2-3年2842804.40426420.6615.00%

3年以上4497604.77899520.9520.00%

合计304655417.1219105555.97

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收2558851.382558851.38账款按信用风险特

征组合计提坏19160885.619105555.9

1580101.381635431.04

账准备的应收37账款

21719737.021664407.3

合计1580101.381635431.04

15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

86陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一69870471.9369870471.9322.74%5448526.40

客户二41025855.6741025855.6713.35%2823330.39

客户三30130684.0630130684.069.81%1506534.20

客户四24983246.7724983246.778.13%1249162.34

客户五17145310.8817145310.885.58%857265.55

合计183155569.31183155569.3159.61%11884818.88

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

87陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

合计0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8857275.84500000.00

合计8857275.84500000.00

88陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

89陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款46651271.9448455621.70

合计46651271.9448455621.70

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

90陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

91陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代付款项2831826.137551188.53

保证金21192107.5422843267.19

押金821132.00933261.50

股权转让款24500000.0024500000.00

借款31206030.6931206030.69

备用金7684763.014507551.31

其他3701060.012433884.17

合计91936919.3893975183.39

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

92陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1年以内（含1年）14989163.9713161731.97

1至2年6240404.9914078044.05

2至3年8580143.054209359.80

3年以上62127207.3762526047.57

3至4年430600.001612357.09

4至5年25611716.8927586476.89

5年以上36084890.4833327213.59

合计91936919.3893975183.39

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

37659376593765837658

计提坏40.96%100.00%40.07%100.00%

451.01451.01821.51821.51

账准备

其中：

按组合

542777626146651563167860748455

计提坏59.04%14.05%59.93%13.96%

468.3796.43271.94361.8840.18621.70

账准备

其中：

919364528546651939754551948455

合计100.00%49.26%100.00%48.44%

919.38647.44271.94183.39561.69621.70

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西金叶莘源

31206030.631206030.631206030.631206030.6

信息科技有限100.00%难以收回

9999

公司

陈继超137263.71137263.71137263.71137263.71100.00%难以收回

冯锐264000.00264000.00264000.00264000.00100.00%难以收回

谢霄霄6704.856704.856704.856704.85100.00%难以收回

朱景尧114000.00114000.00114000.00114000.00100.00%难以收回上海基拓国际

2950000.002950000.002950000.002950000.00100.00%难以收回

贸易有限公司西安西荷实业

2200000.002200000.002200000.002200000.00100.00%难以收回

集团有限公司中粮可口可乐饮料（陕西）629.50629.50100.00%预计无法收回有限公司

长安县档案馆20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%难以收回陕西秦岭水泥

516970.00516970.00516970.00516970.00100.00%难以收回

制品有限公司

臧传军10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%难以收回

范沈州120000.00120000.00120000.00120000.00100.00%难以收回

93陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

张利民12462.3612462.3612462.3612462.36100.00%难以收回

薛永安95000.0095000.0095000.0095000.00100.00%难以收回

明德学院超市417.00417.00417.00417.00100.00%难以收回

长安利通1000.001000.001000.001000.00100.00%难以收回

百世快递2056.002056.002056.002056.00100.00%难以收回

天天快递8.408.408.408.40100.00%难以收回

沣河苑餐厅393.00393.00393.00393.00100.00%难以收回

顺风快递15.5015.5015.5015.50100.00%难以收回

付缠林2500.002500.002500.002500.00100.00%难以收回

37658821.537658821.537659451.037659451.0

合计

1111

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内16639163.97831958.205.00%

1至2年3697904.99369790.5010.00%

2-3年7272643.051090896.4615.00%

3年以上26667756.365333551.2720.00%

合计54277468.377626196.43

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额7860740.1837658821.5145519561.69

2026年1月1日余额

在本期

本期计提692060.80629.50692690.30

本期转回926604.55926604.55

2026年6月30日余

7626196.4337659451.0145285647.44

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

94陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

37658821.537659451.0

账准备的其他629.50

11

应收款按信用风险特征组合计提坏

7860740.18692060.80926604.557626196.43

账准备的其他应收款

45519561.645285647.4

合计692690.30926604.55

94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一借款31206030.693年以上33.94%31206030.69

单位二股权转让款24500000.003年以上26.65%4900000.00

单位三保证金5000000.001年以内5.44%250000.00

单位四保证金3700000.002-3年4.02%555000.00

单位五保证金2950000.003年以上3.21%2950000.00

合计67356030.6973.26%39861030.69

95陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4151054.3779.40%3538934.9342.87%

1至2年476282.869.11%393373.804.77%

2至3年17905.000.34%3776780.9945.75%

3年以上582586.1011.14%545546.026.61%

合计5227828.338254635.74

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系期末余额账龄占预付账款期末余额合计数的比例（%）未结算原因

单位一非关联方1289257.861年以内24.66服务未完成

单位二非关联方1094499.471年以内20.94服务未完成

单位三非关联方507969.901年以内9.72未到结算期

单位四非关联方330400.003年以上6.32未到结算期

单位五非关联方284707.071-2年5.45未到结算期

合计-3506834.3067.09

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

96陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

101464855.98618650.896569427.094255763.9

原材料2846204.542313663.11

41798

26282254.226282254.2

在产品9460468.749460468.74

00

108047297.106666727.50946343.848977445.5

库存商品1380570.131968898.25

837027

周转材料1752477.00157897.451594579.551687666.82158745.031528921.79

18475677.517071270.830696726.229303996.0

发出商品1404406.631392730.22

1820

38023120.838023120.838023120.838023120.8

开发产品

6666

低值易耗品393600.00393600.00393600.00393600.00

委托加工物资112250.23112250.231334364.591334364.59

277729747.271940668.245933503.240099466.

合计5789078.755834036.61

58836099

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2313663.11560852.9728311.542846204.54

库存商品1968898.25-1796.10586532.021380570.13

周转材料158745.03847.58157897.45

发出商品1392730.2296666.2184989.801404406.63

合计5834036.61655723.08700680.945789078.75按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

97陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款1400000.001000000.00

合计1400000.001000000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税32624526.6728346133.81

待摊费用1711417.695681408.81

预缴税费1204125.971755435.61

合计35540070.3335782978.23补偿性资产相关信息

其他说明：

98陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

99陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

100陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因协同软件

371127.0371127.0

集团股份

44

有限公司西部信托1810399166039922878901810399

有限公司00.0000.00.0900.00

1814110166039922878901814110

合计

27.0400.00.0927.04

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因协同软件集团

0.0037400.00

股份有限公司

西部信托有限44596916.0

2287890.09

公司5

44634316.0

合计2287890.09

5

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资性售后16650000166500001755000017550000

租回保证金.00.00.00.00

16650000166500001755000017550000

合计.00.00.00.00

101陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

102陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁波梅山保税港区中科辉灿2241952967611965

创业8538193.591.0936

投资.767961.58管理中心

（有限合

伙）上海荣源教育合伙

846820577896

企业.141.97.17

（有限合

伙）

7738952967417459

小计7006193.019.8832.907964.75

7738952967417459

合计7006193.019.8832.907964.75可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

103陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额171141730.00171141730.00

二、本期变动

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额171141730.00171141730.00

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

南二环金叶家园房产31301号1591128.00已办理房产登记簿，未领取证书南二环金叶家园房产20602号1570464.00已办理房产登记簿，未领取证书合计3161592.00

104陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2695898511.162750075634.21

固定资产清理265026.71

合计2696163537.872750075634.21

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余256572099857214555.26712677.415553969.0276675001.374187719

额5.504714218.63

2.本期增14056038.410168904.527281142.9

5575.22251046.952799577.77

加金额969

（1

982222.031914139.605575.22238017.241681630.794821584.88

）购置

（2

13073816.422459558.1

）在建工程转8254764.9613029.711117946.98

61

入

（3）企业合并增加

3.本期减11100914.0

3333334.155567388.062189030.825491.205669.82

少金额5

（1

5567388.062189030.825491.205669.827767579.90

）处置或报废

（2）其他减

3333334.153333334.15

少

4.期末余257644369861816071.24529221.815799524.7279468909.375805742

额9.849719167.57

二、累计折旧

1.期初余338219020.451524263.20081432.310262145.0147467689.967554550.

额0951316458

2.本期增34016017.628730151.313916174.477962201.6

665184.61634673.58

加金额3912

（134016017.628730151.313916174.477962201.6

665184.61634673.58

）计提3912

3.本期减

5514461.542079579.285216.645592.177604849.63

少金额

105陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1

5514461.542079579.285216.645592.177604849.63

）处置或报废

4.期末余372235037.474739953.18667037.610891601.9161378271.103791190

额723665882.57

三、减值准备

1.期初余24216709.724247013.8

1251.4429052.65

额54

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余24216709.724247013.8

1251.4429052.65

额54

四、账面价值

1.期末账220420866362859408.118061584.269589851

5862184.154906671.40

面价值2.1286631.16

2.期初账222750197381473582.129178258.275007563

6631245.085290572.59

面价值5.4121924.21

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

鄂邑新区厂房、办公房173500862.06尚未办理竣工结算

因占有部分租赁地面，目前尚不具备

7#学生公寓61268292.90

办证条件

4#教学楼23044918.51正在办理中

教师公寓12136048.39正在办理中

0#教学楼45777161.91正在办理中

2#实训楼55549860.71正在办理中

明康诊所6235949.21正在办理中

小吃城33992609.93正在办理中

芳菲苑11091566.11离河堤近，目前不具备办证条件

106陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

新功能区房屋343805862.29正在办理中

四季廊桥-报告厅28019908.63正在办理中

四季廊桥-体育馆18768254.52正在办理中

新功能区-宿舍楼 AB 222482740.11 正在办理中

明奥运动馆17735753.98正在办理中

凌云会堂367219122.77正在办理中

合计1420628912.03其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备264813.03

其他213.68

合计265026.71

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程157453986.11153141986.99

合计157453986.11153141986.99

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备安装工程4696290.044696290.044321333.474321333.47

151166037.151166037.148813153.148813153.

基建工程

93935252

其他1591658.141591658.147500.007500.00

157453986.157453986.153141986.153141986.

合计

11119999

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金

名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源

107陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额金叶

400010671068

工业759326.7226.72

000091766770其他

园北7.27%%

0.008.635.90

区金叶

2300238123813531

工业96.3196.31

000074797479036.其他

园中%%

0.00.13.1369

地块

6300130613063531

7593

合计000009248518036.

7.27

0.007.765.0369

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

108陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额279589693.94279589693.94

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额279589693.94279589693.94

二、累计折旧

1.期初余额63272594.1363272594.13

2.本期增加金额11972174.2211972174.22

（1）计提11972174.2211972174.22

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额75244768.3575244768.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值204344925.59204344925.59

2.期初账面价值216317099.81216317099.81

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

109陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

11项专利及

项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权其他合计

1个域名

一、账面原值

1.期初265624297189908.6802467.1604345829572392

63800.00

余额3.887217.007.77

2.本期

增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末265624297189908.6802467.1604345829572392

63800.00

余额3.887217.007.77

二、累计摊销

1.期初420454347122104.4985245.1497389369164920

38243.14

余额.150706.96.38

2.本期3240672.4249695.

6485.22198235.01802172.882130.00

增加金额8495

（3240672.4249695.

6485.22198235.01802172.882130.00

1）计提8495

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末452861067128589.5183480.1577606673414616

40373.14

余额.992907.84.33

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

110陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末220338181618987.22230931

61319.43267391.1623426.86

账面价值6.89101.44

2.期初223578851817222.1069564.22655900

67804.6525556.86

账面价值9.7311047.39本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

云南金明源印380861017.380861017.

111陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

刷有限公司合9090并商誉西安金叶源防

务科技有限公100392.08100392.08司合并商誉北京金叶万源新型包装材料

344385.12344385.12

有限公司合并商誉深圳市融汇创

新投资有限公50000.0050000.00司合并商誉深圳大象空间广告装饰工程

698110.53698110.53

有限公司合并商誉

382053905.382053905.

合计

6363

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置云南金明源印

188733612.188733612.

刷有限公司合

3232

并商誉北京金叶万源新型包装材料

344385.12344385.12

有限公司合并商誉深圳市融汇创

新投资有限公50000.0050000.00司合并商誉深圳大象空间广告装饰工程

698110.53698110.53

有限公司合并商誉

189826107.189826107.

合计

9797

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

商誉、固定资产、在建工云南金明源印刷有限公司资

程、无形资产、长期待摊费烟草配套业是产组

用、评估增值摊余金额资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

112陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

2026年-

2030年收入

增长率分别稳定期营业

云南金明源为-5.76%、收入增长率收入增长率

530650003585051017214490

印刷有限公5年16.92%、0%；折现率为0.00%，

0.000.000.00

司资产组12.01%、11.51%折现率与预

8.58%、测期一致

4.00%；折

现率11.51%

530650003585051017214490

合计

0.000.000.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

车间改造费388941.95444952.91262366.02571528.84

装修费64766320.60906981.506330716.7959342585.31

融资租赁服务费15133559.621512599.005729015.8010917142.82

工程改造摊销费122102.32522338.6356361.24588079.71

其他4352617.811964257.591377978.174938897.23

合计84763542.305351129.6313756438.0276358233.91其他说明

113陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备21450288.733217543.3121450288.733217543.31

内部交易未实现利润33952562.501119766.9130147997.53994291.08

递延收益4192277.07628841.564488791.78673318.74

租赁负债1311910.36130531.742834277.77270002.54

投资性房地产148300.007415.00148300.007415.00

合计61055338.665104098.5259069655.815162570.67

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

267391.2740108.691069564.04160434.61

资产评估增值其他权益工具投资公

166039900.0024905985.00166039900.0024905985.00

允价值变动

使用权资产574985.6086247.841996770.47202029.53

投资性房地产91604172.6416920536.6691604172.6416920536.66

合计258486449.5141952878.19260710407.1542188985.80

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产5104098.525162570.67

递延所得税负债41952878.1942188985.80

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异567339261.12567339261.12

可抵扣亏损70090643.0870090643.08

合计637429904.20637429904.20

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

114陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年10782181.8510782181.85

2027年194290269.85194290269.85

2028年44353132.3644353132.36

2029年66884587.9466884587.94

2030年251029089.12251029089.12

合计567339261.12567339261.12其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

10424435.310424435.3

预付工程款8066117.688066117.68

99

预付设备款9312123.809312123.808677843.428677843.42

预付征地款882250.54882250.54882250.54882250.54

托管城建学院182573390.182573390.182573390.182573390.借款43434343

200833882.200833882.202557919.202557919.

合计

45457878

补偿性资产相关信息

其他说明：

（1）公司子公司陕西明德城建教育科技有限公司与西安城市建设职业学院（简称“城建学院”）签署的《关于西安城市建设职业学院之委托管理协议》，截止2025年12月31日已向城建学院提供182573390.43元的资金支持。公司聘请深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司对该笔债权进行了减值评估，评估结果显示，城建学院未来净现金流现值4330.00万元人民币，即明德城建公司的债权可以全额回收，不存在减值情况。根据托管协议2.6款约定，委托管理期限自签署生效之日起三年（生效日期为2020年4月28日），在协议约定托管期限届满之日，城建学院对本公司的债务尚未清偿完毕的，非经公司书面同意托管终止，则协议项下的委托管理期限自动延长至城建学院对本公司的债务清偿完毕之日。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、

1129655112965525407452540745

货币资金其他保证金其他股票回购

42.9442.9468.6568.65

款融资租赁融资租赁

9699138588958811248936421524

固定资产抵押和银行借抵押和银行借

11.5390.94196.6065.98

款抵押款抵押

11015907235948银行借款10909927370362兴业银行

无形资产抵押抵押

1.51.73抵押8.52.31授信抵押

115陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

投资性房53608905360890银行借款59094905909490银行借款抵押抵押

地产0.000.00抵押0.000.00抵押

1147504762769214489729626922

合计

155.9882.61593.7796.94

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款34880311.54124545069.73

抵押借款125000000.0065143809.33

保证借款417949121.53483538787.88

信用借款89000000.0025000000.00

未到期已贴现票据255897142.85257167958.10

短期借款应付利息703813.25917889.27

合计923430389.17956313514.31

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

116陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票53758985.01118881170.16

信用证8000000.00

合计53758985.01126881170.16

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款184845095.36174443351.26

设备款4963759.353474594.97

工程款447762379.75466850386.55

运费款1668700.451433500.00

加工费9250187.0210436175.18

其他921783.021310478.74

合计649411904.95657948486.70

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中铁建工集团有限公司356607321.45未到结算期

合计356607321.45

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利855413.98855413.98

其他应付款209366422.36204391263.71

合计210221836.34205246677.69

117陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利855413.98855413.98

合计855413.98855413.98

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项基金88475944.5870124468.47

经营费用7074094.865954826.14

董事报酬1361958.021532208.23

保证金2621109.002594009.00

质保金2310714.762966795.50

押金12774648.2512953268.25

代付款项36191760.4941492391.15

设备购置费564852.612784295.97

房租水电费4305940.113299805.38

教材费11816123.5015667287.00

工程款25425330.0025790427.74

股权受让款5338000.008338000.00

其他11105946.1810893480.88

合计209366422.36204391263.71

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

徐州东大钢结构建筑有限公司25542289.09未到结算期

合计25542289.09

118陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款1969631.853075613.46

学费64239970.86256959883.32

住宿费8031230.2532124920.85

其他1612311.563372494.66

合计75853144.52295532912.29账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬84886431.01130552090.88153720739.5861717782.31

二、离职后福利-设定

185673.1813759258.0213760258.02184673.18

提存计划

119陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

三、辞退福利982406.17982406.17

四、一年内到期的其

1089206.912875681.833113181.83851706.91

他福利

合计86161311.10148169436.90171576585.6062754162.40

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

61623404.39112766103.37136609635.3037779872.46

和补贴

2、职工福利费3067882.372989432.3778450.00

3、社会保险费32532.536949034.996945094.3936473.13

其中：医疗保险

8373.446491676.706487736.1012314.04

费工伤保险

24042.42428642.82428642.8224042.42

费生育保险

116.6728715.4728715.47116.67

费

4、住房公积金11062.505544765.545544765.5411062.50

5、工会经费和职工教

23219431.592224304.611631811.9823811924.22

育经费

合计84886431.01130552090.88153720739.5861717782.31

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险33504.7613196630.8913197630.8932504.76

2、失业保险费152168.42562627.13562627.13152168.42

合计185673.1813759258.0213760258.02184673.18其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5361027.414783989.87

企业所得税6326417.017888639.29

个人所得税870718.541232906.81

城市维护建设税202516.32203080.45

土地使用税806622.85718300.24

土地增值税11328760.6711328760.67

房产税2118495.492617218.30

印花税186822.63582272.16

120陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他税种974117.27286539.21

合计28175498.1929641707.00其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款188382573.16148682573.16

一年内到期的长期应付款473558086.93413864665.37

一年内到期的租赁负债716698.262904661.98

一年内到期的长期借款利息690858.36523658.44

合计663348216.71565975558.95

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额84034.26299408.63

合计84034.26299408.63

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

121陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款218876889.70233876889.70

保证借款104282573.1694482573.16

信用借款13100000.0062000000.00

借款利息690858.36556927.85

一年内到期的长期借款-188382573.16-148682573.16

一年内到期的长期借款利息-690858.36-523658.44

合计147876889.70241710159.11

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

122陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额271847460.31286334311.61

未确认融资费用-79286703.39-79488715.20

一年内到期的租赁负债-716698.26-2904661.98

合计191844058.66203940934.43

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款386433840.85333656988.67

合计386433840.85333656988.67

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款386433840.85333656988.67

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

123陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助37848604.322067315.8535781288.47府补助

合计37848604.322067315.8535781288.47

其他说明：

124陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

--

7686926175633118

股份总数1236142712361427

4.007.00.00.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

188855074.5539469592.16149385482.39

价）

其他资本公积3833122.273833122.27

125陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

合计192688196.8239469592.16153218604.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股69108026.9551831019.1617277007.79

合计69108026.9551831019.1617277007.79

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

14113391411339

损益的其

15.0015.00

他综合收益其他权益工具14113391411339

投资公允15.0015.00价值变动

二、将重分类进损34852483485248

益的其他9.389.38综合收益

34852483485248

其他

9.389.38

其他综合17598641759864

收益合计04.3804.38

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

126陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积121612866.31121612866.31

任意盈余公积4931549.644931549.64

合计126544415.95126544415.95

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润288080199.89536965238.55

调整后期初未分配利润288080199.89536965238.55

加：本期归属于母公司所有者的净利

22495060.4324916926.28

润

期末未分配利润310575260.32561882164.83

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务688414976.91534252643.55662703443.20491210771.22

其他业务20587762.0511964056.1313558619.093376652.73

合计709002738.96546216699.68676262062.29494587423.95

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3分部4合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成营业收营业成入本入本入本入本入本

127陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

业务类型

其中：

烟草配439526352587439526352587

套业613.20116.60613.20116.60其他印16387124631638712463

刷业386.75837.58386.75837.58

224747162443224747162443

教育业

929.65486.37929.65486.37

28340187222834018722

其他

809.36259.13809.36259.13

按经营地区分类其

中：

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

43952635258716387124632247471624432834018722709002546216

合计

613.20116.60386.75837.58929.65486.37809.36259.13738.96699.68

与履约义务相关的信息：

128陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税898068.621197572.11

教育费附加664079.90854675.68

房产税2659425.591320493.77

土地使用税1074503.751227980.13

印花税627818.53503135.24

其他税种278377.27321508.42

合计6202273.665425365.35

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用27730607.4635058471.76

董事局费用1692504.461534981.38

业务招待费1864047.491258438.50

折旧费6638325.566463136.46

摊销费用2651253.374070630.80

劳动保护费60239.6963125.22

中介费用2775439.652495474.67

办公费2765920.431727339.56

差旅费550015.66480763.28

运杂费280886.28441651.99

129陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

租赁费1620214.341588948.06

其他3205687.703539306.88

合计51835142.0958722268.56其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营费用2450840.264107881.57

人工费用4090805.634362067.48

业务招待费3777382.064022469.28

办公费51940.6686376.23

差旅费212013.7369696.87

销售佣金42047.65527863.33

招投标费547817.11206555.43

折旧费2259.87230845.04

其他141781.06358004.55

合计11316888.0313971759.78

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用9553226.9511601471.54

材料费6500345.896117053.88

折旧费1919146.581803271.96

摊销费用50574.33127137.15

设计费39201.33615722.35

其他682122.99608599.27

合计18744618.0720873256.15其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出49314704.5242694592.42

减：利息收入-1062453.68-568283.38

汇兑净损益-51505.15-304902.79

手续费及其他6650522.156968426.44

合计54851267.8448789832.69其他说明

130陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助

其中：与递延收益相关的政府补助2067315.851899117.27

直接计入当期损益的政府补助532231.59430095.97

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目

个人所得税扣缴手续费收入182906.89173319.49

增值税进项税加计扣除708597.511558596.14

小微企业增值税减免9751.44

合计3500803.284061128.87

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益6741019.64-1024.94其他权益工具投资在持有期间取得的

2287890.091059208.38

股利收入以摊余成本计量的金融资产终止确认

-539293.95-1222824.08收益

合计8489615.78-164640.64其他说明

71、信用减值损失

单位：元

131陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失55329.66235320.95

其他应收款坏账损失233914.25-324519.79

合计289243.91-89198.84其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-655723.08142498.30值损失

合计-655723.08142498.30

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失（损失以“-

21805.63-194752.67”填列）

合计21805.63-194752.67

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠600000.001541619.00600000.00

非流动资产毁损报废利得507.832326.90507.83

违约索赔、罚款收入232004.86120021.97232004.86

其他30619.0046161.1230619.00

合计863131.691710128.99863131.69

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款及滞纳金支出31016.531762941.2731016.53

非流动资产毁损报废损失18190.7060761.5918190.70

赔偿支出86348.6286348.62

132陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他33000.682712145.8733000.68

合计168556.534535848.73168556.53

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4965181.165208486.49

递延所得税费用144902.3697915.95

合计5110083.525306402.44

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额32176170.27

按法定/适用税率计算的所得税费用4826425.54

子公司适用不同税率的影响-354619.65

调整以前期间所得税的影响293077.77

非应税收入的影响-2287890.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响55026.44

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-386363.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3009787.23

亏损的影响

研发支出加计扣除的影响-45360.21

所得税费用5110083.52其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入1062453.68568283.38

133陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

营业外收入275168.8581789.58

招标保证金12150963.007886052.66

代收款项13075383.9621702405.09

政府补助489288.29528262.98

收到往来款5445679.3422981083.87

收回保函保证金800000.00

其他851523.927430157.99

合计34150461.0461178035.55

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付往来款7036219.8316631160.64

支付保证金3103376.056219770.33

业务招待费2925777.183616298.97

经营费用4179831.794191838.16

运杂费286652.81276690.41

销售佣金106272.27383073.22

董监事会费用1071209.721091528.06

中介费用2546934.842568620.07

办公费1504362.031398888.71

差旅费880677.65645780.69

其他11488891.758694007.87

营业外支出5022.944473329.09

银行手续费726522.744382857.06

代付款项7808371.135237480.96

广告费59300.2555295.00

合计43729422.9859866619.24

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

134陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金6982560.480.00

股票回购账户结息8026.750.00

合计6990587.23

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权资产租金2384660.131917830.07

银行承兑汇票保证金21069439.5349750000.00

借款保证金1360000.00500000.00

融资手续费559197.953441359.72

售后租回租金18607461.2018407461.20

合计43980758.8174016650.99

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

135陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润27066086.7529515068.65

加：资产减值准备366479.1753299.46

固定资产折旧、油气资产折

77962201.6264805169.71

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧11972174.2211972174.22

无形资产摊销4249695.954061529.12

长期待摊费用摊销13756438.0213215853.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-21805.63-194752.67填列）固定资产报废损失（收益以

17682.8758434.69“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

49314704.5242694592.42

列）投资损失（收益以“－”号填-8489615.78164640.64

列）递延所得税资产减少（增加以

58472.15200899.20“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-236107.61-392661.36“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-31796243.98-22507632.66

填列）经营性应收项目的减少（增加

97732276.7671910862.13以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-376677799.82-329798921.08以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-134725360.79-114241443.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额68890668.90159450755.93

减：现金的期初余额237343084.71145870101.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-168452415.8113580654.29

136陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金68890668.90237343084.71

其中：库存现金154451.5436231.66

可随时用于支付的银行存款68716718.50237161689.32可随时用于支付的其他货币资

19498.86145163.73

金

三、期末现金及现金等价物余额68890668.90237343084.71

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

137陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金178534.67

其中：美元26230.616.81178534.67欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

138陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2026半年度金额本期计入当期损益的采用简化处理的短

1331192.66

期租赁费用本期计入当期损益的采用简化处理的低

价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用32072.16计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1451000.00涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁

139陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

付款额相关的收入

房屋租赁3700261.89

合计3700261.89作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用9553226.9511601471.54

材料费6500345.896117053.88

折旧费1919146.581803271.96

摊销费用50574.33127137.15

设计费39201.33615722.35

其他682122.99608599.27

合计18744618.0720873256.15

其中：费用化研发支出18744618.0720873256.15

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目

140陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

141陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

142陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货

143陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

144陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市瑞丰新材料科技10000000

广东深圳广东深圳贸易100.00%0.00%设立

集团有限公0.00司陕西烟印包

20000000

装科技有限陕西西安陕西西安印刷51.00%0.00%设立.00责任公司明德源教育

50000000教育产业投

科技集团有陕西西安陕西西安100.00%0.00%设立.00资限公司西安明德理24044020

陕西西安陕西西安教育100.00%0.00%设立

工学院5.66陕西金叶万

20000000

润置业有限陕西西安陕西西安房地产开发100.00%0.00%设立.00公司深圳市融汇

20000000

创新投资有广东深圳广东深圳投资100.00%0.00%购买.00限公司云南金明源

11450000

印刷有限公云南昆明云南昆明印刷100.00%0.00%购买

0.00

司陕西金瑞辉

25000000卷烟材料销

煌实业有限陕西西安陕西西安100.00%0.00%设立.00售公司新疆金叶科32600000

乌鲁木齐乌鲁木齐印刷0.00%68.00%设立

技有限公司.00湖北金叶玉

10507000卷烟材料生

阳化纤有限湖北当阳湖北当阳0.00%99.00%购买

0.00产销售

公司深圳金叶万

5000000.包装技术研

源技术开发广东深圳广东深圳0.00%100.00%设立

00发

有限公司北京金叶万源新型包装包装材料销

500000.00北京北京0.00%100.00%购买

材料有限公售司昆明华冠新

18700000科技推广和

材料有限公云南昆明云南昆明0.00%100.00%购买

0.00应用服务

司湖北金瑞新

30000000科技推广和

材料科技有湖北当阳湖北当阳0.00%100.00%设立.00应用服务限公司贵州原伯腾

3000000.软件和信息

科技有限公贵州遵义贵州遵义0.00%100.00%设立

00技术服务

司云南金明源

3000000.

物贸有限公云南昆明云南昆明贸易0.00%100.00%设立

00

司昆明原伯腾

30000000

印刷有限公云南昆明云南昆明印刷0.00%100.00%设立.00司陕西明德城

20000000教育咨询服

建教育科技陕西西安陕西西安0.00%100.00%设立.00务有限公司

南京杏林春30000000江苏南京江苏南京健康养生管0.00%100.00%设立

145陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

谷健康养生.00理及咨询服有限公司务明德源工程

50000000

建设有限公陕西西安陕西西安工程建设0.00%100.00%设立.00司西安明德源

75000000生产销售防

防务科技有陕西西安陕西西安0.00%100.00%购买.00务设备限公司西安明德万

5000000.教育咨询服

裕智能科技陕西西安陕西西安0.00%100.00%设立

00务

有限公司西安明德理工后勤产业20000000教育咨询服

陕西西安陕西西安0.00%100.00%设立

集团有限公.00务司西安明德智

5000000.教育咨询服

慧交通技术陕西西安陕西西安0.00%100.00%设立

00务

有限公司西安金叶利源新型包装75000000包装材料生

陕西户县陕西户县0.00%100.00%设立

材料有限公.00产销售司汉都医院有18560000

陕西西安陕西西安医疗服务0.00%100.00%设立

限责任公司0.00鹏氪时代科

10000000智能机器人技（深圳）广东深圳广东深圳0.00%100.00%设立.00研发有限公司深圳金叶源

20000000

科技有限公广东深圳广东深圳包装服务0.00%100.00%设立.00司陕西金叶印16900000

陕西西安陕西西安印刷0.00%100.00%设立

务有限公司0.00陕西金叶润

泽商业管理8000000.陕西西安陕西西安物业管理0.00%100.00%设立有限责任公00司昆明恒达包

30000000

装科技有限云南昆明云南昆明印刷0.00%100.00%设立.00公司陕西明德源

物业管理服2000000.陕西西安陕西西安物业管理0.00%100.00%设立务有限责任00公司西安明德创新网络科技

5000000.创业空间服

合伙企业陕西西安陕西西安0.00%100.00%设立

00务

（有限合伙）湖北金叶万

10000000自有资产管

润资产开发湖北当阳湖北当阳0.00%99.00%设立.00理有限公司湖北金叶万昇物业管理16118000

湖北当阳湖北当阳物业管理0.00%99.00%设立

有限责任公.00司

湖北金叶万1540600.湖北当阳湖北当阳物业管理0.00%99.00%设立明物业管理00

146陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

有限责任公司深圳大象空

10200000

间工程建设广东深圳广东深圳建筑工程0.00%51.00%购买.00有限公司陕西金源明

5000000.

诚实业有限陕西西安陕西西安商务服务0.00%100.00%设立

00

公司深圳大象空间广告装饰10000000

广东深圳广东深圳广告装饰0.00%51.00%购买

工程有限公.00司昆明金叶印10000000

云南昆明云南昆明印刷0.00%100.00%设立

务有限公司.00陕西万秦供

1000000.

应链管理有陕西西安陕西西安租赁服务0.00%100.00%设立

00

限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额陕西烟印包装科技有

49.00%2644299.5338451645.64

限责任公司新疆金叶科技有限公

32.00%2098265.9318742661.25

司湖北金叶玉阳化纤有

1.00%77981.731425647.02

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

147陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债陕西烟印包装113754921686886215649018850756641417669716696864

科技3485734162194539905.94456662705723728300203.7503

有限0.19.111.30.2386.09.94.350.29.7202.74责任公司新疆金叶5471131367851398140543301461579284878640

76641532

科技85832038062218158458638040030384333.620.

3.2686.51

有限.42.87.29.05.31.67.74.417627公司湖北金叶

409321612571104514391059581721442725118214091197

玉阳

4083850719165963492.99125300066681969645667.0612

化纤.527.400.922.55515.06.718.118.822.83510.34有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量陕西烟印包装科技14541795396529539652913961719392808857160485716041210625

有限责任76.37.66.667.756.48.91.914.81公司

新疆金叶--

481252945123994512399230073617623101762310

科技有限746459.41944793

1.24.84.842.15.34.34

公司7.28湖北金叶

39769487798172779817243363394133711863628286362828568174

玉阳化纤

5.94.76.76.414.09.49.49.82

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

148陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁波梅山保税港区中科辉灿

创业投资管理浙江宁波浙江宁波投资28.17%权益法

中心（有限合伙）上海荣源教育

科技合伙企业上海上海投资93.75%权益法（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

149陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宁波梅山保税港区中宁波梅山保税港区中上海荣源教育科技合上海荣源教育科技合科辉灿创业投资管理科辉灿创业投资管理

伙企业（有限合伙）伙企业（有限合伙）中心（有限合伙）中心（有限合伙）

流动资产2795051.9258067759.262362198.4355204452.69

非流动资产65422217.9375422217.93

资产合计68217269.8558067759.2677784416.3655204452.69

150陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

流动负债28670.0025475.10571420.00非流动负债

负债合计28670.0025475.10571420.00少数股东权益归属于母公司股东权

68217269.8558039089.2677758941.2654633032.69

益按持股比例计算的净

19216804.9254411646.1821904693.7551218468.15

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

19650936.5854947896.1722418538.7654968468.14

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润24002810.10-21943.43-3658.405.96终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额24002810.10-21943.43-3658.405.96本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

151陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

152陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

378486042067315.35781288

递延收益与资产相关.3285.47

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益533066.55430095.97

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司子公司玉阳化纤公司及子公司金明源物贸公司以美元进行销售结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2026年6月30日，本公司的资产及负债均为人民币余额。

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

（2）利率风险

153陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文本公司因市场利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注七、32短期借款及本附注七、45长期借款）有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

2、信用风险

于2026年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；

并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

应收账款方面，由于本公司客户主要为各地中烟公司，这些客户资金实力雄厚、信誉良好。本公司于2026年6月

30日的应收账款中59.62%（2025年12月31日：57.69%）为应收前五大客户的款项，除此之外，本公司并未面临重大信用集中风险。在报告期内本公司未发生大额应收账款逾期的情况。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要资金来源。2026年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为24721.47万元（2025年12月31日：31858.71万元）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

154陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

181411027.04181411027.04

投资

（四）投资性房地产171141730.00171141730.00

2.出租的建筑物171141730.00171141730.00

二、非持续的公允价

--------值计量非持续以公允价值计

352552757.04352552757.04

量的资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

可比企业市净率，流动性折扣其他权益工具投资（注）181411027.04市场法率，投资成本等投资性房地产171141730.00市场法和收益法租期收益率等

（注）其他权益工具投资中对协同软件集团股份有限公司的投资由于被投资单位无公开市场，经营环境，经营状况，财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

155陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款，长期借款，长期应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例万裕文化产业有

陕西省印刷业2046.51万美元14.14%14.14%限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是袁汉源。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

156陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

重庆金嘉兴实业有限公司本公司之股东（持有本公司2.11%的股份）

陕西中烟工业有限责任公司本公司之股东（持有本公司1.84%的股份）之上级单位

云南中烟物资（集团）有限责任公司本公司子公司（新疆金叶公司）之关联方

新疆卷烟厂本公司子公司（新疆金叶公司）股东之上级单位云南荷乐宾防伪技术有限公司本公司实际控制人之关联企业

西安城市建设职业学院本公司子公司（明德城建）之关联公司

万裕文化产业有限公司本公司之股东（持有本公司14.14%的股份）陕西万裕实业有限公司本公司实际控制人之关联企业

中山市金海包装科技有限公司本公司子公司（瑞丰科技公司）之关联方其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度云南荷乐宾防伪

采购原材料330497.747111683.89技术有限公司

新疆卷烟厂支付水电费398230.14561946.92中山市金海包装

采购商品2730347.40科技有限公司

合计728727.8810403978.21

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

陕西中烟工业有限责任公司销售商品31705512.3854352194.95

云南中烟物资（集团）有限

销售商品69433560.6070180912.39责任公司

西安城市建设职业学院销售商品68424.53449541.29

合计101207497.51124982648.63

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

157陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额新疆卷租赁厂145172550

烟厂房000.000.00陕西万

1053810678

裕实业北校区

050.1450.5

有限公租赁

40

司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕陕西金叶印务有限公

30000000.002026年07月16日2029年07月15日否

司陕西金叶印务有限公

8600000.002027年06月20日2030年06月19日否

司

陕西金叶印务有限公9000000.002027年06月15日2030年06月14日否

158陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

司陕西金叶印务有限公

20000000.002027年06月25日2030年06月24日否

司陕西金叶印务有限公

20000000.002026年12月11日2029年12月10日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002026年12月18日2029年12月17日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002026年12月16日2029年12月15日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002027年06月30日2030年06月29日否

司陕西金叶印务有限公

20000000.002026年09月16日2029年09月15日否

司陕西金叶印务有限公

25000000.002026年12月04日2029年12月03日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002026年09月24日2029年09月23日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002026年09月24日2029年09月23日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002027年01月06日2030年01月05日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002027年01月22日2030年01月21日否

司陕西金叶印务有限公

22641137.682027年01月05日2030年01月05日否

司

西安明德理工学院52837135.082026年01月27日2029年02月03日否

西安明德理工学院54000000.002029年02月04日2032年02月03日否

西安明德理工学院29052095.692029年02月04日2032年02月03日否

西安明德理工学院117867970.472029年05月07日2032年05月06日否

西安明德理工学院27971258.062025年06月27日2031年06月30日否

西安明德理工学院25617275.112024年12月13日2030年12月10日否

西安明德理工学院7000000.002021年10月13日2028年10月21日否

西安明德理工学院18000000.002023年02月16日2030年03月02日否

西安明德理工学院9454989.642023年11月14日2029年11月14日否

西安明德理工学院76200858.612025年06月06日2031年06月20日否

西安明德理工学院68325507.522025年02月08日2031年03月27日否

西安明德理工学院16115717.582027年02月06日2030年02月06日否

西安明德理工学院65905720.482024年08月06日2030年08月20日否

西安明德理工学院48000000.002028年09月03日2031年09月03日否

西安明德理工学院39993018.002029年03月09日2032年03月09日否

西安明德理工学院50000000.002029年05月22日2032年05月22日否

西安明德理工学院87193015.342025年09月15日2030年09月29日否

西安明德理工学院34000000.002025年09月09日2029年09月15日否

西安明德理工学院6732573.162026年07月12日2029年12月28日否

西安明德理工学院40000000.002027年01月29日2030年02月07日否

西安明德理工学院13530557.652027年06月17日2030年06月16日否

西安明德理工学院10518563.882027年06月26日2030年06月25日否

西安明德理工学院2568297.932026年07月29日2029年07月28日否

西安明德理工学院1572301.812026年07月13日2029年07月12日否

西安明德理工学院1522427.682026年10月02日2029年10月01日否

西安明德理工学院4815906.992026年08月09日2029年08月08日否

西安明德理工学院20000000.002027年06月24日2030年06月23日否

西安明德理工学院50000000.002027年05月14日2030年05月20日否

西安明德理工学院40000000.002025年07月03日2029年07月08日否

西安明德理工学院9000000.002026年10月31日2029年10月30日否

西安明德理工学院50000000.002028年11月07日2031年11月07日否

云南金明源印刷有限56000000.002026年10月03日2030年06月17日否

159陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司云南金明源印刷有限

10000000.002026年12月23日2029年12月22日否

公司云南金明源印刷有限

10000000.002026年10月29日2029年10月28日否

公司云南金明源印刷有限

10000000.002027年01月22日2030年02月26日否

公司云南金明源印刷有限

10000000.002026年12月10日2029年12月09日否

公司云南金明源印刷有限

27679093.692029年02月10日2032年02月10日否

公司云南金明源印刷有限

62047941.812024年10月30日2030年10月20日否

公司湖北金叶玉阳化纤有

30000000.002026年09月25日2029年09月24日否

限公司湖北金叶玉阳化纤有

10000000.002026年12月17日2029年12月17日否

限公司湖北金叶玉阳化纤有

10000000.002026年11月07日2029年11月07日否

限公司湖北金叶玉阳化纤有

10000000.002026年12月11日2029年12月10日否

限公司西安明德理工后勤产

10000000.002027年02月01日2030年01月31日否

业集团有限公司西安明德理工后勤产

9000000.002027年08月24日2030年08月23日否

业集团有限公司陕西明德源物业管理

4100000.002026年11月19日2029年11月18日否

服务有限责任公司陕西明德源物业管理

10000000.002027年06月29日2030年06月28日否

服务有限责任公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕云南金明源印刷有限

公司、陕西金叶印务16500000.002026年11月29日2029年11月28日否有限公司云南金明源印刷有限

公司、陕西金叶印务37500000.002026年11月29日2029年11月28日否有限公司云南金明源印刷有限

公司、陕西金叶印务15000000.002027年01月08日2030年01月07日否有限公司云南金明源印刷有限

公司、陕西金叶印务29680000.002026年12月01日2029年11月30日否有限公司云南金明源印刷有限

公司、陕西金叶印务6080000.002027年01月20日2030年01月19日否有限公司云南金明源印刷有限

公司、陕西金叶印务6545000.002026年07月02日2029年07月01日否有限公司云南金明源印刷有限

公司、陕西金叶印务18697000.002026年07月06日2029年07月05日否有限公司

云南金明源印刷有限17997000.002026年07月13日2029年07月12日否

160陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

公司、陕西金叶印务有限公司云南金明源印刷有限

公司、陕西金叶印务19999000.002026年10月12日2029年10月11日否有限公司云南金明源印刷有限

公司、陕西金叶印务30000000.002026年07月16日2029年07月15日否有限公司陕西金叶印务有限公

30000000.002027年05月21日2030年05月20日否

司云南金明源印刷有限

35000000.002026年12月16日2029年12月15日否

公司云南金明源印刷有限

15000000.002027年01月15日2030年01月14日否

公司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3283771.673257716.66

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南中烟物资

应收账款（集团）有限责17145310.88857265.5610838874.70541943.73任公司

161陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

陕西中烟工业有

应收账款10252138.69512606.9419146458.33957322.92限责任公司西安城市建设职

应收账款1213967.8760698.39业学院

合计27397449.571369872.4931199300.901559965.04陕西万裕实业有

预付账款269980.99限公司

合计269980.99陕西中烟工业有

其他应收款1890000.0099000.002190000.00174000.00限责任公司西安城市建设职

其他应收款200000.0040000.00200000.0040000.00业学院

合计2090000.00139000.002390000.00214000.00西安城市建设职

其他非流动资产182573390.43182573390.43业学院

合计182573390.43182573390.43陕西万裕实业有

长期应收款5000000.005000000.00限公司

合计5000000.005000000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额云南荷乐宾防伪技术有限公

应付账款574477.70930740.00司

应付账款西安城市建设职业学院43159.2743159.27中山市金海包装科技有限公

应付账款131318.01131318.01司

合计748954.981105217.28

其他应付款新疆卷烟厂398230.14

其他应付款陕西中烟投资管理有限公司297436.28

其他应付款西安城市建设职业学院9870775.609610288.60

合计10269005.749907724.88

合同负债西安城市建设职业学院2024.312024.31

合计2024.312024.31

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

162陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）出资承诺

截止报告期末，本公司登记注册的子公司中，投资款尚未足额支付的明细如下:（单位：万元）项目登记注册时间资本交付时间应缴投资款未缴投资款深圳市融汇创新投资有限根据实际经营需

20002000

2018/5/31

公司要陕西金瑞辉煌实业有限公根据实际经营需

25001840

2018/9/13

司要陕西明德城建教育科技有根据实际经营需

20002000

2020/3/5

限公司要南京杏林春谷健康养生有根据实际经营需

300030002018/12/14

限公司要西安明德万裕智能科技有根据实际经营需

2021/1/135007.95

限公司要

500

西安明德智慧交通技术有2021/3/2根据实际经营需500

163陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

限公司要湖北金瑞新材料科技有限根据实际经营需

30003000

2024/5/9

公司要明德源工程建设有限公司根据实际经营需

50004431.742022/3/24

要贵州原伯腾科技有限公司根据实际经营需

300

2022/8/18300

要

鹏氪时代科技（深圳）有根据实际经营需

1000

2025/7/4999.80

限公司要西安明德创新网络科技合根据实际经营需

2023/2/28500500

伙企业（有限合伙）要湖北金叶万昇物业管理有根据实际经营需

1611.801611.80

2023/6/30

限责任公司要湖北金叶万明物业管理有根据实际经营需

2023/6/30154.06154.06

限责任公司要昆明原伯腾印刷有限公司根据实际经营需

30003000

2022/4/24

要深圳大象空间广告装饰工根据实际经营需

10001000

2017/12/17

程有限公司要深圳大象空间工程建设有根据实际经营需

10201020

2020/8/28

限公司要陕西金源明诚实业有限公根据实际经营需

500

2021/12/14500

司要云南金明源物贸有限公司根据实际经营需

300

2023/6/8300

要昆明恒达包装科技有限公根据实际经营需

30003000

2025/7/31

司要

10001000

昆明金叶印务有限公司2023/6/30根据实际经营需

164陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

要陕西万秦供应链管理有限根据实际经营需

100

2025/12/1100

公司要

注：应缴投资款系子公司的全额注册资本，除大象广告装饰公司及大象空间工程持有51%股权，其余子公司均持有

100%股权，本公司根据持股比例缴纳投资款。

（2）经营承诺

本公司户县金叶园在建项目已签订的合同总额为84974.04万元，累计已结算40664.87万元，待结算工程款为

44309.17万元。

本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保而缴纳的保证金余额为752306.36元，该银行存款使用受限，至其全部办理完《房地产证》方可解除受限。

（3）其他承诺

本公司二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司托管西安城市建设职业学院并向其提供30000万元资金支持，截至2025年12月31日已出借18257.34万元资金支持。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

165陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

166陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了四个报告分部，分别为烟草配套业、其他印刷业、教育业和其他。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：

烟草配套业主要产品为烟标印刷、烟用丝束、嘴棒的生产销售；

其他印刷业指除烟标以外的其他产品的印刷销售；

教育业主要提供本科层次的普通高等教育；

其他是指除上述分部之外的其他业务分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目烟草配套业其他印刷业教育其他分部间抵销合计

-

468346055.16387386.7237142311.28340809.3709002738.

营业收入41213824.4

96538696

9

-

435921936.12463837.5168016354.18722259.1546216699.

营业成本88907687.8

59823368

5

-

239860603293565972258227355503562055

资产总额288091876

2.964.344.461.60

0.16

-

151464453233745272148908580347092712

负债总额187025592

4.362.390.127.42

9.45

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

大股东股权质押情况

截至2026年6月30日，万裕文化产业有限公司（以下简称“万裕文化”）持有本公司股份106910140股，持股比例14.14%，为本公司第一大股东；重庆金嘉兴实业有限公司（以下简称“重庆金嘉兴”）持有本公司股份15974500股，持股比例2.11%，为本公司第三大股东；袁汉源先生持有本公司股份106100股，持股比例0.01%。万裕文化、重庆金嘉兴和袁汉源先生系一致行动人，合计持有本公司股份122990740股，合计持股比例16.26%。万裕文化将其持有的

66000000股质押给南京紫金资产管理有限公司，占其持股比例的61.73%。

167陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38556565.91402561.52

1至2年402561.52662389.06

2至3年662389.06

合计39621516.491064950.58

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

39621396211064910649

账准备100.00%100.00%

516.49516.4950.5850.58

的应收账款其

中：

关联方39621396211064910649

100.00%100.00%

组合516.49516.4950.5850.58

39621396211064910649

合计100.00%

516.49516.4950.5850.58

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

168陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额陕西金叶印务有

37452672.4537452672.4594.53%

限公司云南金明源印刷

1061228.371061228.372.68%

有限公司陕西金叶润泽商

业管理有限责任1107615.671107615.672.79%公司

合计39621516.4939621516.49100.00%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款858019121.95795248567.18

合计858019121.95795248567.18

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

169陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

170陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

171陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来857743717.95794933416.46

备用金432968.56474807.21

押金241872.00241872.00

借款5901530.695901530.69

其他77383.0077383.00

合计864397472.20801629009.36

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）857743717.95794975255.11

3年以上6653754.256653754.25

3至4年39287.00

4至5年39287.005901530.69

5年以上6614467.25712936.56

合计864397472.20801629009.36

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

63094630946309463094

计提坏0.73%100.00%0.000.79%100.00%

99.2599.2599.2599.25

账准备其

中：

按组合

85808768851.85801979531970942.795248

计提坏99.27%99.21%0.01%

972.9500121.95510.1193567.18

账准备其

中：

关联方857743857743794933794933

99.23%99.95%

组合717.95717.95416.46416.46

账龄组34425568851.27540438609370942.315150

0.04%20.00%0.06%18.37%

合.0000.00.6593.72

8643976378385801980162963804795248

合计100.00%100.00%

472.2050.25121.95009.3642.18567.18

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

172陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西金叶莘源

信息科技有限5901530.695901530.695901530.695901530.69100.00%难以收回公司

陈继超137263.71137263.71137263.71137263.71100.00%难以收回

谢霄霄6704.856704.856704.856704.85100.00%难以收回

冯锐264000.00264000.00264000.00264000.00100.00%难以收回

合计6309499.256309499.256309499.256309499.25

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3年以上344255.0068851.0020.00%

合计344255.0068851.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提的

6309499.256309499.25

坏账准备按组合计提的

70942.93-2091.9368851.00

坏账准备

合计6380442.18-2091.936378350.25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

173陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市瑞丰新材

内部往来、股权

料科技集团有限442142701.931年以内、1-2年51.15%转让款公司深圳金叶源科技

内部往来174396000.001年以内20.18%有限公司明德源教育科技

内部往来100113170.101年以内、1-2年11.58%集团有限公司西安明德理工学

内部往来71380300.491年以内8.26%院陕西金叶万润置

内部往来32660599.601-2年3.78%业有限公司

合计820692772.1294.95%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元项目期末余额期初余额

174陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

472090000.472090000.472090000.472090000.

对子公司投资

00000000

对联营、合营74598832.774598832.777387006.977387006.9企业投资5500

546688832.546688832.549477006.549477006.

合计

75759090

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）陕西烟印包装科技20400002040000

有限责任.00.00公司明德源教育科技集50000005000000

团有限公0.000.00司西安明德30000003000000

理工学院00.0000.00陕西金叶

20000002000000

万润置业

0.000.00

有限公司深圳市融汇创新投

50000.0050000.00

资有限公司深圳瑞丰新材料科10000001000000

技集团有00.0000.00限公司

47209004720900

合计

00.0000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁波2241952967611965

梅山8538193.591.0936

保税.767961.58

175陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

港区中科辉灿创业投资管理中心

（有限合

伙）上海荣源教育合伙

846820577896

企业.141.97.17

（有限合

伙）

7738952967417459

小计7006193.019.8832.907964.75

7738952967417459

合计7006193.019.8832.907964.75可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务630800.16361702.56488177.52361702.56

合计630800.16361702.56488177.52361702.56

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部5合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

176陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

业务类型

其中：

630800.1361702.5630800.1361702.5

其他

6666

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

630800.1361702.5630800.1361702.5

合计

6666

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

177陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益50322592.65

权益法核算的长期股权投资收益6741019.64-1024.94

处置长期股权投资产生的投资收益20165922.04其他权益工具投资在持有期间取得的

2287890.091059208.38

股利收入

合计9028909.7371546698.13

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益4122.76计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2599547.44

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

712258.03

支出

减：所得税影响额113988.20

少数股东权益影响额（税后）87103.49

合计3114836.54--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

178陕西金叶科教集团股份有限公司2026年半年度报告全文

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.44%0.02970.0297

利润扣除非经常性损益后归属于

1.24%0.02560.0256

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

179