目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………第12-13页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………第14-15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—117页审计报告

天健审〔2026〕2-190号

岳阳兴长石化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了岳阳兴长石化股份有限公司（以下简称岳阳兴长公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岳阳兴长公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中

国注册会计师职业道德守则，我们独立于岳阳兴长公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

第1页共117页这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)关联方关系及关联方交易披露的完整性、关联方交易的公允性

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注十一。

截至2025年12月31日，岳阳兴长公司存在与关联方之间的涉及不同交易类别且金额重大的关联交易。由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，且关联方交易金额比较重大，存在未按准则规定披露重要关联方关系及其交易的风险，故我们将其认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们实施的主要程序包括:

(1)了解与关联交易相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取岳阳兴长公司管理层（以下简称管理层）提供的关联方清单，并将其与

财务系统中记录及从其他公开渠道获取的信息进行比对；检查股东大会、董事会、经

理办公会会议记录，以确定是否存在管理层未识别的关联方；

(3)获取管理层提供的关联交易发生额、余额明细及相关文件，并将其与财务记录进行核对；选取项目检查关联交易发生额及余额的对账结果；

(4)了解关联交易的定价原则获取企业关联交易的价格文件检查相关合同中执行的关联交易价格情况；

(5)获取关联交易的销售、采购和其他合同，并检查相关合同的执行情况；

(6)选取项目函证关联方交易发生额及余额；

(7)检查关联方关系及关联交易相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产账面价值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十七）、附注五（一）12。

公司固定资产账面价值占资产总额比重较大，管理层对固定资产的会计处理涉及较多判断，故我们将固定资产账面价值认定为关键审计事项。

第2页共117页2.审计应对

针对固定资产，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与固定资产管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查固定资产的初始计量，对于外购的固定资产，检查采购合同、发票、验

收单等支持性文件，对于自行建造的固定资产，检查固定资产确认时点以及在建工程的相关验收记录，确定入账价值及入账时间是否准确，是否符合企业会计准则的规定；

(3)检查在建工程项目的预算及审批，对比在建工程实际投入情况，并与预算金额对比，分析在建工程各项投入的合理性；

(4)现场察看重要的在建工程，了解在建项目的完工进度和转固条件，对重要的

房屋建筑物及设备进行监盘，评价在建工程的投资进度与完工进度是否匹配，获取并检查公司的转固原始凭证，核查是否存在延迟转固的情形；

(5)对固定资产进行折旧测算，检查各大类固定资产折旧年限是否符合规定，折

旧计提是否与会计政策一致，是否准确计入当期损益；

(6)了解在建项目的资金来源，评价利息资本化的条件是否符合企业会计准则的要求，测算和评价利息资本化金额的准确性；

(7)与管理层讨论固定资产、在建工程在资产负债表日是否存在可能发生减值的迹象，并取得管理层固定资产减值测试计算表，复核计提固定资产减值准备的依据是否充分，会计处理是否正确；

(8)评价管理层聘请的外部估值专家的专业胜任能力和独立性；

(9)检查固定资产账面价值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其

第3页共117页他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估岳阳兴长公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

岳阳兴长公司治理层（以下简称治理层）负责监督岳阳兴长公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证

第4页共117页据，就可能导致对岳阳兴长公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重

大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致岳阳兴长公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就岳阳兴长公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月十七日

第5页共117页岳阳兴长石化股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

岳阳兴长石化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系1989年1月31日经岳阳市

体改办批准由长岭炼油化工总厂劳动服务公司独家发起设立的股份有限公司，总部位于湖南省岳阳市。公司现持有统一社会信用代码为 91430600186201870U 的营业执照，注册资本

369504506.00元，股份总数369504506股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流

通股份 A 股 3972200 股；无限售条件的流通股份 A股 365532306 股。公司股票已于 1997年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属石油化工行业，主要产品包括甲基叔丁基醚、液化石油气、丙烯、工业异辛烷、邻甲酚、煅后石油焦、特种聚丙烯等。主要经营活动为化工产品生产及销售(不含许可类化工产品)；石油制品制造及销售(不含危险化学品)；合成材料制造及销售(不含危险化学品)；塑料制品制品及销售等。

本财务报表业经公司2026年4月17日第十六届董事会第二十六次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第16页共117页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.5%款

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%重要的账龄超过1年或逾期的预收款

单项金额超过资产总额0.5%项

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过净资产的3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的子公司、非全资子公司

收入/利润总额的15%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/

重要的合营企业、联营企业单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的

15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

第17页共117页1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

第18页共117页(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件的资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

第19页共117页(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

第20页共117页规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

第21页共117页公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

第22页共117页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——合并范围内关合当前状况以及对未来经济款项性质

联往来组合状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用

第23页共117页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险款项性质关联往来组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款和其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

第24页共117页2.发出存货的计价方法原材料及库存商品发出采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情

第25页共117页况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

第26页共117页3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第27页共117页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

第28页共117页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

第29页共117页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法204.004.80

机器设备年限平均法104.009.60

电子设备年限平均法54.0019.20

运输工具年限平均法54.0019.20

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点[注]

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

注：预定可使用状态的判断标准，具体如下：

应符合下列情况之一：固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经

全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

固定资产达到预定可使用状态前试生产的存货，公司以正常设计生产能力下的必要合理支出为基础，确认相关存货成本，试运行期间实际投入金额超出存货成本的部分计入在建工程。其中，正常设计生产能力下的必要合理支出，公司是结合固定资产达到预定可使用状态后的正常设计产能、产品正常生产投入产出比等因素考虑。

第30页共117页(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权权利有效期与营业期限较短者直线法

专利权有限年限，其他按照合同、非专利技术及专利技术使用权直线法协议约定的可使用期限软件5年直线法

3.研发支出的归集范围

第31页共117页(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

第32页共117页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

第33页共117页对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

第34页共117页授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

第35页共117页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全第36页共117页部的经济利益。公司取得收入的主要经营活动为销售石油化工产品、新材料产品、成品油等，均属于在某一时点履行的履约义务，即在控制权转移给购货方时予以确认，公司根据合同约定将产品交付给客户，并取得购货单位签字或盖章确认的送货单，商品控制权即转移给购货方并确认收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

第37页共117页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

第38页共117页3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

第39页共117页额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该

第40页共117页金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十三)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十四)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条

件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和

第41页共117页套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用

风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与

对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综

第42页共117页合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者

确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）1.52元/升

从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、1%

第43页共117页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局2012年5月25日发布的《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号)本公司之控股子公司湖南新岭化工股份有限公

司出口商品适用免抵退税办法，即出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额)未抵减完的部分予以退还。新岭化工外销出口商品退税率为13%。

2.根据《海南自由贸易港鼓励类产业目录(2024年本)》，在“批发和零售业”部分

明确将“大宗商品贸易(国家实行配额管理的商品除外)”列为海南自由贸易港新增鼓励类产业。本公司之控股子公司立恒新材料（海南）有限责任公司属于大宗贸易，预计2026年将由小微企业转为一般纳税人，故未来适用所得税税率为15%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金36733.0639226.14

银行存款250547721.92274344156.40

其他货币资金996866.12618.52

合计251581321.10274384001.06

(2)其他说明

其中银行存款中 POS 机押金 500.00 元使用受限。

2.应收票据

(1)明细情况

第44页共117页项目期末数期初数

银行承兑汇票99541116.1636393882.72

合计99541116.1636393882.72

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备99541116.16100.0099541116.16

其中：银行承兑汇票99541116.16100.0099541116.16

合计99541116.16100.0099541116.16（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备36393882.72100.0036393882.72

其中：银行承兑汇票36393882.72100.0036393882.72

合计36393882.72100.0036393882.72

3)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合99541116.16

小计99541116.16

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票[注]94748291.66商业承兑汇票

小计94748291.66

[注]银行承兑汇票的承兑人是商业银行，其中：由于大型商业银行及信用等级均为最高等级的财务公司具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行承兑汇票予以终止确认；但如果该等票据到期不获支付，依据第45页共117页《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对小型商业银行承兑的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，故本公司将已背书或贴现的小型商业银行承兑汇票不予以终止确认

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内153320403.7892249901.41

1-2年559464.003260853.41

2-3年677932.00

5年以上75082.9385682.93

账面余额合计154632882.7195596437.75

减：坏账准备8000429.125024263.34

账面价值合计146632453.5990572174.41

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备154632882.71100.008000429.125.17146632453.59

合计154632882.71100.008000429.125.17146632453.59（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备95596437.75100.005024263.345.2690572174.41

合计95596437.75100.005024263.345.2690572174.41

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

项目期末数

第46页共117页账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合154632882.718000429.125.17

小计154632882.718000429.125.17

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内153320403.787666020.195.00

1-2年559464.0055946.4010.00

2-3年677932.00203379.6030.00

5年以上75082.9375082.93100.00

小计154632882.718000429.125.17

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5024263.342976165.788000429.12

合计5024263.342976165.788000429.12

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同

资产（含列报于其他应收账款坏账单位名称合同资产（含列非流动资产的合同准备和合同资报于其他非流动资产）期末余额合计产减值准备应收账款小计

资产的合同资数的比例（%）

产）湖南中科星城供应

75772026.7675772026.7645.41

链管理有限公司3788601.34

第一大股东及其关

14734015.48262500.0014996515.488.99896119.77

联企业贝特瑞新材料集团

9920660.759920660.755.95496033.04

股份有限公司云南杉杉新材料有

5397393.555397393.553.23269869.68

限公司天津利安隆新材料

5264551.965264551.963.16263227.60

股份有限公司

小计111088648.50262500.00111351148.5066.745713851.43

第47页共117页4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票3750306.015813659.33

合计3750306.015813659.33

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备3750306.01100.003750306.01

其中：银行承兑汇票3750306.01100.003750306.01

合计3750306.01100.003750306.01（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备5813659.33100.005813659.33

其中：银行承兑汇票5813659.33100.005813659.33

合计5813659.33100.005813659.33

3)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合3750306.01

小计3750306.01

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票228213245.48

数字债权凭证16522099.14

小计244735344.62

第48页共117页银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获

支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内45489619.2097.8645489619.2031193325.3499.4731193325.34

1-2年935822.792.01935822.794713.760.024713.76

2-3年87318.480.2887318.48

3年以上60203.050.1360203.0571638.030.2371638.03

合计46485645.04100.0046485645.0431356995.61100.0031356995.61

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一大股东及其关联企业22621874.2348.66

中海油广东销售有限公司10527009.3122.65

福建古雷石化有限公司1961345.104.22

武汉鲁华泓锦新材料有限公司1520391.403.27

湖南中冶长天节能环保技术有限公司834000.001.79

小计37464620.0480.59

6.其他应收款

(1)明细情况款项性质期末数期初数

单位往来款10928194.1110571570.60

押金、保证金4018880.002313565.00

员工借支2183300.001823350.00

其他65000.0077101.84

合计17195374.1114785587.44

第49页共117页款项性质期末数期初数

减：坏账准备11476031.3211216591.48

合计5719342.793568995.96

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内4385034.522298017.85

1-2年991900.00738910.00

2-3年495500.00640000.00

3-4年540000.00545720.00

4-5年220000.00

5年以上10562939.5910562939.59

小计17195374.1114785587.44

减：坏账准备11476031.3211216591.48

小计5719342.793568995.96

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备10550939.5961.3610550939.59100.00

按组合计提坏账准备6644434.5238.64925091.7313.925719342.79

合计17195374.11100.0011476031.3266.745719342.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备10550939.5971.3610550939.59100.00

按组合计提坏账准备4234647.8528.64665651.8915.723568995.96

合计14785587.44100.0011216591.4875.863568995.96

第50页共117页2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据芜湖康卫生预计难

物制药有限10550939.5910550939.5910550939.5910550939.59100.00以收回公司

小计10550939.5910550939.5910550939.5910550939.59100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合6644434.52925091.7313.92

其中：1年以内4385034.52219251.735.00

1-2年991900.0099190.0010.00

2-3年495500.00148650.0030.00

3-4年540000.00270000.0050.00

4-5年220000.00176000.0080.00

5年以上12000.0012000.00100.00

小计6644434.52925091.7313.92

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数114900.8973891.0011027799.5911216591.48

期初数在本期——————

--转入第二阶段-49595.0049595.00

--转入第三阶段-49550.0049550.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提153945.8425254.0080240.00259439.84本期收回或转回本期核销

第51页共117页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动

期末数219251.7399190.0011157589.5911476031.32期末坏账准备计

5.0010.0094.4166.74

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）芜湖康卫生物科技

单位往来款10550939.595年以上61.3610550939.59

有限公司[注]中国石化国际事业

押金、保证

有限公司北京招标1080000.001年以内6.2854000.00金中心中国石化国际事业1年以

押金、保证

有限公司华南招标1047300.00内，1-26.0982290.00金中心年唐山东华钢铁企业

单位往来款600000.001年以内3.4930000.00集团有限公司中国石油物资沈阳

单位往来款340000.001年以内1.9817000.00有限公司

小计13618239.5979.2010734229.59

[注]芜湖康卫生物科技有限公司(以下简称芜湖康卫)为本公司权益法核算的联营企业。经本公司董事会批准，本公司于2016年、2017年分别向芜湖康卫借出本金670万元、330万元，借款利率按照银行同期贷款利率执行，至2017年末应收借款利息550939.59元，

应收款本息合计共10550939.59元，由于芜湖康卫资金链断裂，该应收款已全额计提减值准备

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料77617989.493126341.5674491647.93

在产品4373273.014373273.01

第52页共117页期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品114313552.874203041.96110110510.91

发出商品38564594.3420061.2238544533.12

合同履约成本9552411.829552411.82

合计244421821.537349444.74237072376.79（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料55163918.07217057.2354946860.84

库存商品102255808.41876448.37101379360.04

发出商品10083572.6610083572.66

合同履约成本8612602.228612602.22

合计176115901.361093505.60175022395.76

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

原材料217057.233386738.14477453.813126341.56

库存商品876448.374136741.16810147.574203041.96

发出商品20061.2220061.22

合计1093505.607543540.521287601.387349444.74

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货

完工估计将要发生的成本、本期将已计提存货跌价原材料跌价准备的存货可变

估计的销售费用以及相关税准备的存货耗用/售出现净值上升费后的金额确定可变现净值估计售价减去估计的销售费以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价库存商品用以及相关税费后的金额确跌价准备的存货可变

准备的存货耗用/售出定可变现净值现净值上升估计售价减去估计的销售费以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价发出商品

用以及相关税费后的金额确跌价准备的存货可变准备的存货耗用/售出

第53页共117页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因定可变现净值现净值上升

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

合同履约成本8612602.2225803253.7724863444.179552411.82

小计8612602.2225803253.7724863444.179552411.82

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已履约但未结

12212500.02610625.0011601875.027158103.38643206.886514896.50

算的合同价款

合计12212500.02610625.0011601875.027158103.38643206.886514896.50

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备12212500.02100.00610625.005.0011601875.02

合计12212500.02100.00610625.005.0011601875.02（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备7158103.38100.00643206.888.996514896.50

合计7158103.38100.00643206.888.996514896.50

3)采用组合计提减值准备的合同资产

第54页共117页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合12212500.02610625.005.00

小计12212500.02610625.005.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值准备

按组合计提减值准备643206.88-32581.88610625.00

合计643206.88-32581.88610625.00

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备期末留抵的进

136073359.88136073359.88102835991.70102835991.70

项税额预缴企业所得

8461059.998461059.994446442.644446442.64

税

待认证进项税9199824.349199824.3414881637.4914881637.49

待摊费用459287.92459287.92983791.99983791.99

合计154193532.13154193532.13123147863.82123147863.82

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值对合营企业投资

湖南立弘新材料有限公司3868911.693868911.69

小计3868911.693868911.69对联营企业投资

广东东粤化学科技有限公司60081567.7560081567.75

芜湖康卫生物科技有限公司19370987.0619370987.06

第55页共117页期末数项目账面余额减值准备账面价值

湖南格致分析仪器有限公司8441402.178441402.17

小计87893956.9819370987.0668522969.92

合计91762868.6719370987.0672391881.61（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值对联营企业投资

广东东粤化学科技有限公司53698950.0053698950.00

芜湖康卫生物科技有限公司19370987.0619370987.06

湖南格致分析仪器有限公司9549580.229549580.22

合计82619517.2819370987.0663248530.22

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资资的投资损益收益调整合营企业湖南立弘新材料

4000000.00-131088.31

有限公司

小计4000000.00-131088.31联营企业广东东粤化学科

53698950.006000000.00315414.39

技有限公司芜湖康卫生物科

19370987.06

技有限公司[注]湖南格致分析仪

9549580.22-1108178.05

器有限公司

小计63248530.2219370987.066000000.00-792763.66

合计63248530.2219370987.0610000000.00-923851.97（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备

第56页共117页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备合营企业湖南立弘新材料

3868911.69

有限公司

小计3868911.69联营企业广东东粤化学科

67203.3660081567.75

技有限公司芜湖康卫生物科

19370987.06

技有限公司湖南格致分析仪

8441402.17

器有限公司

小计67203.3668522969.9219370987.06

合计67203.3672391881.6119370987.06

[注]公司持有芜湖康卫公司32.54%的股权，采用权益法核算，由于芜湖康卫公司资金链断裂，已对长期股权投资全额计提减值准备

11.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失湖南银行股

55905325.001669675.00

份有限公司

合计55905325.001669675.00（续上表）本期确认的股利收本期末累计计入其他综合收益项目期末数入的利得和损失湖南银行股份有

57575000.001225000.0044467500.00

限公司

合计57575000.001225000.0044467500.00

第57页共117页12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计账面原值

期初数638371398.18719376025.027873151.9952568072.961418188648.15本期增加

172231614.76972699568.35920710.817453050.041153304943.96

金额

1)购置1776761.9611314001.49920710.811602942.6715614416.93

2)在建工

170454852.80856712548.291522838.661028690239.75

程转入

3)类别调

104673018.574327268.71109000287.28

整增加本期减少

108502194.685199293.372399826.355839752.43121941066.83

金额

1)处置或

2185706.625199293.372399826.353155953.2112940779.55

报废

2)类别调

106316488.062683799.22109000287.28

整减少

期末数702100818.261686876300.006394036.4554181370.572449552525.28累计折旧

期初数121913387.69320375360.415848127.3835172562.66483309438.14本期增加

26569238.3175823006.19550456.094619264.76107561965.35

金额

1)计提26569238.3165569588.15550456.094465345.0697154627.61

2)类别调

10253418.04153919.7010407337.74

整增加本期减少

12369601.333797702.412280901.913072508.5321520714.18

金额

1)处置或

2005057.033797702.412280901.913029715.0911113376.44

报废

2)类别调

10364544.3042793.4410407337.74

整减少

期末数136113024.67392400664.194117681.5636719318.89569350689.31减值准备

期初数7036377.972353.553238.667041970.18本期增加

451.83451.83

金额

第58页共117页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

1)类别调

451.83451.83

整增加本期减少

451.83451.83

金额

1)类别调

451.83451.83

整减少

期末数7036829.802353.552786.837041970.18账面价值期末账面

565987793.591287438806.012274001.3417459264.851873159865.79

价值期初账面

516458010.49391964286.642022671.0617392271.64927837239.83

价值

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物1460244.47

机器设备188725.97

电子设备3715.99

小计1652686.43

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

研发中心房屋建筑物75427168.52正在办理中，2026年1月已办妥立为公司房屋建筑物6426914.72土地是租用的，无法单独办理房产证原长进厂房、车间等3490880.37因资金原因暂未办理

母公司厂房等房屋3894114.12土地是租用的，无法单独办理房产证小计89239077.73

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备惠州聚烯烃新材

838207343.25838207343.25

料项目

第59页共117页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

间对甲酚项目73677236.6373677236.63特种轻油研发试

31405725.8231405725.8223712630.7523712630.75

验装置

惠州二期项目93611776.3293611776.32942004.90942004.90

其他项目7134096.417134096.4190279.5490279.54

合计132151598.55132151598.55936629495.07936629495.07

(2)在建工程项目本期变动情况工程转入转入无形资预算数期初数本期增加期末数名称固定资产产惠州聚烯烃新

1195860000.00838207343.2561568928.90898939847.04836425.11

材料项目间对甲

123520000.0073677236.6310719833.9284397070.55

酚项目特种轻油研发

40000000.0023712630.757693095.0731405725.82

试验装置惠州二

164090000.00942004.9092669771.4293611776.32

期项目其他项

90279.5452397139.0345353322.167134096.41

目小

936629495.07225048768.341028690239.75836425.11132151598.55

计（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）

惠州聚烯烃新募集资金、银行

99.00100.007236088.421368721.502.13

材料项目借款

间对甲酚项目96.50100.00自筹特种轻油研发

78.5195.00自筹

试验装置

惠州二期项目57.0575.00163772.24163772.242.13自筹，银行借款其他项目

小计7399860.661532493.74

第60页共117页14.使用权资产项目土地使用权房屋及建筑物合计账面原值

期初数6687588.272494349.229181937.49

本期增加金额4031311.83115332.024146643.85

1)租入4031311.83115332.024146643.85

本期减少金额3675301.61333858.644009160.25

1)到期3675301.61333858.644009160.25

期末数7043598.492275822.609319421.09累计折旧

期初数3438391.681028529.014466920.69

本期增加金额989981.69521817.801511799.49

1)计提989981.69521817.801511799.49

本期减少金额3675301.61333858.644009160.25

1)到期3675301.61333858.644009160.25

期末数753071.761216488.171969559.93账面价值

期末账面价值6290526.731059334.437349861.16

期初账面价值3249196.591465820.214715016.80

15.无形资产

非专利技术及专项目土地使用权专利权软件合计利技术使用权账面原值

期初数299186783.7422382800.0032815094.331437660.74355822338.81

本期增加金额423667.38943396.232225007.243592070.85

1)购置423667.38943396.231388582.132755645.74

2)在建工程转入836425.11836425.11

本期减少金额

期末数299610451.1222382800.0033758490.563662667.98359414409.66

第61页共117页非专利技术及专项目土地使用权专利权软件合计利技术使用权累计摊销

期初数27151467.664766820.4611672486.06461721.5444052495.72

本期增加金额6847407.05353369.483453677.78221535.4610875989.77

1)计提6847407.05353369.483453677.78221535.4610875989.77

本期减少金额

期末数33998874.715120189.9415126163.84683257.0054928485.49减值准备

期初数11944600.0911944600.09

本期增加金额238433.631247902.621486336.25

1)计提238433.631247902.621486336.25

本期减少金额

期末数12183033.721247902.6213430936.34账面价值

期末账面价值265611576.415079576.3417384424.102979410.98291054987.83

期初账面价值272035316.085671379.4521142608.27975939.20299825243.00

16.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值项备备

收购长康加油站225000.00225000.00225000.00225000.00

合计225000.00225000.00225000.00225000.00

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他减少

收购长康加油站225000.00225000.00

合计225000.00225000.00

第62页共117页17.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

厂房改造费用586465.80201073.92385391.88烷基化装置碳四

加氢催化剂、保4459922.18973073.883486848.30护剂

惰性瓷球77704.77241876.9845571.21274010.54公司企业文化展

1668979.54185507.48378507.721475979.30

厅装饰费用

办公室装修394098.95178338.72215760.23

MTBE 裂解催化

731188.02731188.02

剂

合计7918359.26427384.461776565.456569178.27

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备8610539.542125590.265215293.991196494.26

内部交易未实现利润70939636.9617734909.2442963885.2110740971.29

可抵扣亏损14977003.743744250.9423154510.683473176.60

股份支付2692275.60673068.9022430698.045435049.52

租赁负债7078375.231767769.494478533.341119633.34

递延收益35255830.648813957.66

合计139553661.7134859546.4998242921.2621965325.01

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产7349861.161837465.304715016.801157723.86其他权益工具投资公

44467500.0011116875.0042797825.0010699456.25

允价值变动

合计51817361.1612954340.3047512841.8011857180.11

第63页共117页(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产11043590.3423815956.156604794.3215360530.69

递延所得税负债11043590.341910749.966604794.325252385.79

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异58669884.2251119830.64

可抵扣亏损237288683.54111607775.74

合计295958567.76162727606.38

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年216009.95

2026年3125092.253349864.83

2027年8864844.308864844.30

2028年18294700.5019814398.49

2029年59466482.8358522706.32

2030年120552002.291034537.93

2031年

2032年

2033年9953024.949386777.79

2034年17032536.4310418636.13

合计237288683.54111607775.74

19.其他非流动资产

项目期末数期初数

预付设备款6621828.904345141.25

预付设计开发费5000000.00

预付工程款1916400.001806493.21

预付工程材料款900476.36

第64页共117页项目期末数期初数

预付设备款6621828.904345141.25

预付的软件费用1001631.33822238.53

合计9539860.2312874349.35

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金 500.00 500.00 POS 机的押金 业务冻结期末已背书或贴现且在资产负债

应收票据94748291.6694748291.66表日尚未到期的银行承兑汇票

固定资产10251724.794396863.03抵押贷款

无形资产7571435.845624856.46抵押贷款

合计112571952.29104770511.15

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因保函保证金利

货币资金1118.521118.52保函保证金、业务冻结

息、POS 机的押金期末已背书或贴现且在资产负债

应收票据31785681.8331785681.83表日尚未到期的银行承兑汇票

固定资产93238058.7075992898.39抵押贷款

无形资产31145967.4328246875.58抵押贷款

合计156170826.48136026574.32

21.短期借款

项目期末数期初数

信用借款270255528.3884703765.22

抵押借款10009777.76

已贴现不能终止确认的票据83710295.4725070261.47

合计353965823.85119783804.45

第65页共117页22.应付账款项目期末数期初数

应付材料款58202629.6931822295.08

应付服务(劳务)费11680917.1713121738.13

应付设备款32942113.18104807733.17

应付工程款119815806.68148636196.16

应付专利技术受让款4000000.00

应付受让土地款750000.00523050.22

合计227391466.72298911012.76

23.预收款项

项目期末数期初数

预收租金358337.06467718.84

预收合作研发费1000000.001000000.00

合计1358337.061467718.84

24.合同负债

项目期末数期初数

预收货款28237430.2733105654.89

预收成品油充值款28197225.1324061219.66

合计56434655.4057166874.55

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬40387196.16166408745.85165179076.3041616865.71

离职后福利—设定提存计划13437902.8113437902.81

离职后福利一设定受益计划1024980.001024980.00

辞退福利1206577.391206577.39

第66页共117页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计40387196.16182078206.05180848536.5041616865.71

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴34536230.52135015116.73135294141.2134257206.04

职工福利费415181.1914088800.2413592841.78911139.65

社会保险费5979464.335979464.33

其中：医疗保险费4992840.274992840.27

工伤保险费986624.06986624.06

住房公积金9422878.009422878.00

工会经费和职工教育经费5435784.451902486.55889750.986448520.02

小计40387196.16166408745.85165179076.3041616865.71

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9760095.199760095.19

失业保险费518268.42518268.42

企业年金缴费3159539.203159539.20

小计13437902.8113437902.81

26.应交税费

项目期末数期初数

消费税8384104.5719917305.37

增值税5066355.389963839.71

企业所得税9294812.213359596.06

城市维护建设税879847.771979725.55

教育费附加628385.451415902.13

印花税648970.27570832.36

契税416298.60

个人所得税318887.71297783.72

房产税21958.5634708.48

第67页共117页项目期末数期初数

环保税52127.9330554.40

防洪基金18308.3918308.39

土地使用税317.19

合计25730056.8437588873.36

27.其他应付款

项目期末数期初数

限制性股票回购义务29036440.0050281775.00

押金保证金4716847.006921452.29

应付代扣社保及税金4159077.644342415.18

单位往来款及应付费用7397358.812753621.42

其他982684.561675590.88

合计46292408.0165974854.77

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款41291321.0022157500.00

一年内到期的租赁负债1431375.501526289.33

合计42722696.5023683789.33

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待结转销项税7304338.836504409.71

已转让未终止确认票据11037996.196715420.36

合计18342335.0213219830.07

30.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款32297876.0760543180.59

第68页共117页项目期末数期初数

信用借款338204300.9461844974.85

合计370502177.01122388155.44

31.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额7655004.765038146.44

减：未确认融资费用576629.53470426.79

减：一年内到期的租赁负债1431375.501526289.33

合计5646999.733041430.32

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因对已交付验收的环保定制设备

产品质量保证3932772.82367450.00及钢铁烧结尾气项目在质保期内负有质量保证义务

合计3932772.82367450.00

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助10120869.5727470000.002335038.9335255830.64

合计10120869.5727470000.002335038.9335255830.64

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数369697506.00-193000.00-193000.00369504506.00

合计369697506.00-193000.00-193000.00369504506.00

(2)其他说明

2025年10月22日，根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司

第69页共117页于2025年9月3日，对因主动离职的2名激励对象共计19.30万股限制性股票予以回购注销。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1007173523.0122430805.001506650.001028097678.01

其他资本公积72312675.1311502321.8242902251.1040912745.85

合计1079486198.1433933126.8244408901.101069010423.86

(2)其他说明

1)股本溢价本期增加系本期第一批股权激励解锁所对应的其他资本公积转入股本溢价

17747925.00元，第二批股权激励解锁所对应的其他资本公积转入股本溢价

4682880.00元；

2)股本溢价本期减少系注销离职人员股权激励库存股对应的资本公积1506650.00元；

3)其他资本公积本期增加系：实施限制性股票激励计划确认股份支付费用

8635708.96元；根据业绩承诺零元对价收购子公司湖南立泰环境工程有限公司少数股东

12%的股权增加2799409.50元；联营企业的资本公积变动按投资比例测算增加67203.36元；

4)其他资本公积本期减少系：本期第一批股权激励解锁所对应的其他资本公积转入股

本溢价17747925.00元，第二批股权激励解锁所对应的其他资本公积转入股本溢价

4682880.00元。第三个考核期间业绩未达标，冲回多计提股权激励费用19233446.10元，冲回计提的离职人员的股权激励1238000.00元。

36.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务50281775.0021245335.0029036440.00

合计50281775.0021245335.0029036440.00

第70页共117页(2)其他说明

库存股本期减少主要系:

1)股权激励计划首次授予的限制性股票满足第二个解除限售期的解除限售条件，可解

除限售的限制性股票共计2613300股，其中第一批解禁2125500股，授予价格为每股

6.55元，扣除两期分红0.2元，合计金额13496925.00元；第二批解禁487800股，授

予价格为每股9.90元，扣除一期分红0.1元，合计金额4780440.00元；

2)注销离职人员股权激励库存股1699650.00元；

3)股权激励可解锁部分股利可撤销1268320.00元。

37.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

本期所得税前发生减：前期计入其他综合收

减：所得税费用额益当期转入损益不能重分类进损益的

32098368.751669675.00417418.75

其他综合收益

其中：其他权益工具投

32098368.751669675.00417418.75

资公允价值变动

其他综合收益合计32098368.751669675.00417418.75（续上表）本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合项目期末数税后归属于少数股收益当期转入留存收益税后归属于母公司东（税后归属于母公司）不能重分类进损益的

1252256.2533350625.00

其他综合收益

其中：其他权益工具投

1252256.2533350625.00

资公允价值变动

其他综合收益合计1252256.2533350625.00

38.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费26434581.6719108643.1518911858.2626631366.56

第71页共117页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计26434581.6719108643.1518911858.2626631366.56

(2)其他说明公司主要产品为危险品，依据《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财资〔2022〕136号)的规定计提和使用安全生产费

39.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积178293231.363567962.27181861193.63

合计178293231.363567962.27181861193.63

(2)其他说明

本期增加系按母公司2025年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积

40.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润514052478.04500142589.27

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润514052478.04500142589.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润-52070389.2963125607.38

减：提取法定盈余公积3567962.2712245968.01

应付普通股股利36931150.6036969750.60

期末未分配利润421482975.88514052478.04

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3601007365.883056762713.033770661765.403099107062.33

第72页共117页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入108967710.70102829160.0051974091.1245650466.75

合计3709975076.583159591873.033822635856.523144757529.08

其中：与客户之间的

3707314179.713159489307.473820546420.803144713443.84

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

成品油460987995.14336323898.85330184774.31270867991.11

化工产品1870076626.471519548745.802667545556.962096050214.94

新材料产品1351671082.901283066103.23792822220.36755179221.71

其他24578475.2020550559.5929993869.1722616016.08

小计3707314179.713159489307.473820546420.803144713443.84

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内-湖南地区1494244593.741282028333.521466237235.011338026550.72

境内-其他地区2157599118.331828360188.192300554924.561753634197.90

境外55470467.6449100785.7653754261.2353052695.22

小计3707314179.713159489307.473820546420.803144713443.84

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3707314179.713820546420.80

小计3707314179.713820546420.80

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为55194861.73元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数

试运行销售收入524269437.02355752090.87

第73页共117页试运行销售成本574362988.89369771967.39

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

消费税290000944.85315791212.32

城市维护建设税21372135.4430287064.49

教育费附加15280611.0421658525.76

土地使用税3122459.602816173.95

房产税4057358.552663137.48

印花税2341221.602186054.51

环保税268485.39151918.79

其他11618.2517004.18

合计336454834.72375571091.48

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资福利14943599.8515658959.02

折旧4678344.903786851.73

办公差旅费2265589.873510243.35

劳务费715732.662074139.21

股权激励费用1651128.75

租赁费248194.93985316.69

包装费用1415390.80637302.65

业务招待费1321703.831206823.65

其他4792741.102014936.23

合计30381297.9431525701.28

4.管理费用

项目本期数上年同期数

第74页共117页项目本期数上年同期数

工资福利63737611.9358705493.76

股权激励费用[注]-11326137.1419958465.85

安全生产费22177733.6417027650.35

折旧摊销18368747.779197605.63

修理费7169927.452351654.79

办公差旅费6959562.732675953.22

其他16213657.4215748161.90

合计123301103.80125664985.50

[注]股权激励费用系因根据激励方案第三期兑现目标未能达成，冲回前期计提第三期股权激励成本费用

5.研发费用

项目本期数上年同期数

工资福利34713309.2033897280.43

折旧与摊销17842269.0011251140.56

技术开发费7468596.4111400092.01

材料费7280530.188926569.41

燃料动力1691205.201904465.88

其他6677708.925159362.07

合计75673618.9172538910.36

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出13122401.165380041.00

租赁负债利息费用145405.84207937.83

减：利息收入2263157.223851861.97

汇兑损益-211546.85-522148.61

金融机构手续费572547.29593085.95

第75页共117页项目本期数上年同期数

合计11365650.221807054.20

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助2335038.93179130.43

与收益相关的政府补助5199936.906843509.934007556.97

个税手续费返还119820.8566322.22

增值税加计抵减97175.31250531.70

合计7751971.997339494.284007556.97

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-923851.97-519117.37

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1225000.001225000.00

票据贴现息-602738.93-389314.80

合计-301590.90316567.83

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

套期损失-142975.00

合计-142975.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-3235605.621764454.56

合计-3235605.621764454.56

11.资产减值损失

第76页共117页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-7543540.52-1093505.60

合同资产减值损失32581.88-125783.83

无形资产减值损失-1486336.25

合计-8997294.89-1219289.43

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置损益-10302.01-215403.87-10302.01

持有待售资产处置损益5862808.44

使用权资产处置收益195397.95195397.95

合计185095.945647404.57185095.94

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得200.0022412.22200.00

其中：固定资产200.0022412.22200.00

无法支付款项678229.17622972.54678229.17

罚款收入103400.00172000.00103400.00

废品收入44495.5868695.3944495.58

其他58090.15239300.6058090.15

合计884414.901125380.75884414.90

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1330558.331462530.651330558.33

其中：固定资产1330558.331462530.651330558.33

对外捐赠支出130000.00426328.58130000.00

罚款支出50.00204274.7850.00

第77页共117页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

滞纳金支出60615.2638635.6860615.26

其他145360.4122127.98145360.41

合计1666584.002153897.671666584.00

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用25726122.4134803443.13

递延所得税费用-12214480.04-4444175.69

合计13511642.3730359267.44

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-32315869.6283590699.51

按法定/适用税率计算的所得税费用-8078967.4120897674.88

子公司适用不同税率的影响-60584.041318174.35

调整以前期间所得税的影响3170892.92非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1992781.317065458.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-4056050.76-775070.76亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

31132262.1516067836.89

异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-9951480.47-13487646.62

其他-637211.33-727160.00

所得税费用13511642.3730359267.44

16.其他综合收益的税后净额

第78页共117页其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的利息2263157.223851861.97

收到的往来款62752439.5385839182.50

收到的除政府补助之外的营业外收入884214.90479995.99

收到的政府补助及其他收益32789757.7516467231.13

收到的保函保证金618.52885000.00

合计98690187.92107523271.59

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的管理费用、研发费用72609703.8552156501.77

付现的销售费用10234849.1210204327.64

付现的财务费用572547.29610028.72

营业外支出336025.67691367.02

支付的往来款63599337.9684323590.20

合计147352463.89147985815.35

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

不能终止确认的票据贴现83710295.4725070261.47

合计83710295.4725070261.47

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁款1657640.021407640.00

股权激励及定向增发支付的中介费用及税金283018.87

回购库存股支付的现金1699650.00

合计3357290.021690658.87

2.现金流量表补充资料

第79页共117页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-45827511.9953231432.07

加：资产减值准备8997294.891219289.43

信用减值准备3235605.62-1764454.56

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

98666427.0887330290.96

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销10875989.776977650.90

长期待摊费用摊销1776565.451612608.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-185095.94-5647404.57损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1330358.331440118.43

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）142975.00

财务费用（收益以“－”号填列）12400908.075065830.22

投资损失（收益以“－”号填列）-301148.03-705882.63

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8455425.462431338.93

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3759054.58-6875514.62

存货的减少（增加以“－”号填列）-89779046.03-135406384.79

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-209965472.31-30016727.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）89505114.0730385536.50

其他-10758208.0625189514.89

经营活动产生的现金流量净额-142099724.1234467241.52

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额251580821.10274382882.54

减：现金的期初余额274382882.541101503463.97

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-22802061.44-827120581.43

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

第80页共117页项目期末数期初数

1)现金251580821.10274382882.54

其中：库存现金36733.0639226.14

可随时用于支付的银行存款250547221.92274343656.40

可随时用于支付的其他货币资金996866.12

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额251580821.10274382882.54

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由向特定对象发行股票募集资金用于惠州聚烯烃新材

银行存款39396275.7647506718.56

料项目、研发中心项目、补充流动资金

小计39396275.7647506718.56

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款500.00500.00业务冻结

其他货币资金618.52保函保证金

小计500.001118.52

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款119783804.45472635295.4743698615.34257081629.9425070261.47353965823.85长期借款（含一年内到期144545655.44291234674.35169776.2224156608.00411793498.01的长期借款）租赁负债（含一年内到期4567719.654292049.691657640.02123754.097078375.23的租赁负债）

小计268897179.54763869969.8248160441.25282895877.9625194015.56772837697.09

第81页共117页5.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额92363713.0639120064.88

其中：支付货款76369684.8324336492.72

支付固定资产等长期资产购置款15994028.2314783572.16

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元521416.027.02883664928.92应收账款

其中：美元396797.607.02882789010.97

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

选择简化处理方法的短期租赁费用618191.552840031.80

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用145405.84207937.83

与租赁相关的总现金流出2275831.574247671.80

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入

第82页共117页项目本期数上年同期数

租赁收入2660896.872089435.72

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产1652686.431770445.60

小计1652686.431770445.60

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

工资福利34713309.2033897280.43

折旧与摊销17842269.0011251140.56

技术开发费7468596.4111400092.01

材料费7280530.188926569.41

燃料动力1691205.201904465.88

其他6677708.925159362.07

合计75673618.9172538910.36

其中：费用化研发支出75673618.9172538910.36

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将岳阳兴长能源有限公司、惠州立拓新材料有限责任公司、湖南新岭化工股份

有限公司、湖南立恒新材料有限公司等8家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接岳阳兴长能源有

20000000.00岳阳市汽柴油销售100.00投资设立

限公司湖南新岭化工股生产销售石油化

90000000.00岳阳市50.01投资设立

份有限公司工产品

第83页共117页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接高分子材料及化湖南立为新材料

100000000.00岳阳市学助剂的研发、生67.00投资设立

有限公司产和销售

湖南立泰环境科环境治理、环保工

50000000.00岳阳市79.00投资设立

技有限公司程设计、施工

工程塑料、合成树惠州立拓新材料

100000000.00惠州市脂、合成材料制85.00投资设立

有限责任公司

造、销售等湖南立恒新材料石墨及碳素制品

90000000.00岳阳市51.00投资设立

有限公司制造广州立能新材料高性能纤维及复

15000000.00广州市65.00投资设立

有限公司合材料制造

石油制品、化工产立恒新材料（海

10000000.00三沙市品、石墨及碳素制51.00投资设立

南）有限责任公司品销售等

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例立恒新材料（海投资设立2025-2-810000000.00100.00%

南）有限责任公司

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润深圳市兴长投资

注销2025-8-2013822215.695881825.05有限公司

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例湖南立泰环境科技有

2025年6月30日67.00%79.00%

限公司

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目湖南立泰环境科技有限公司

购买成本/处置对价

购买成本/处置对价合计

第84页共117页项目湖南立泰环境科技有限公司

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资

2799409.50

产份额

差额2799409.50

其中：调整资本公积2799409.50

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额湖南新岭化工股

49.99%4217880.2757351097.40

份有限公司惠州立拓新材料

15.00%-14019061.68-4734563.89

有限责任公司湖南立恒新材料

49.00%23737323.5474671179.64

有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

期末数(万元)子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南新岭化

工股份有限4799.6716517.3421317.019567.909567.90公司惠州立拓新

材料有限责27801.63133819.66161621.28133756.6230535.91164292.53任公司湖南立恒新

材料有限公27375.9519380.5146756.4627879.883517.9031397.78司（续上表）

期初数(万元)子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南新岭化

工股份有限5386.7915619.1721005.9610037.5110037.51公司惠州立拓新

16255.33117172.79133428.11120566.946213.73126780.67

材料有限责

第85页共117页期初数(万元)子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计任公司湖南立恒新

材料有限公15273.9620236.2635510.2219061.246054.3225115.56司

(2)损益和现金流量情况

本期数(万元)子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量湖南新岭化工股

19012.08843.74843.741130.20

份有限公司惠州立拓新材料

52426.94-9346.04-9346.04-9409.94

有限责任公司湖南立恒新材料

68916.414844.354844.35-6742.65

有限公司（续上表）

上年同期数(万元)子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量湖南新岭化工股

15800.69-1334.55-1334.55-758.72

份有限公司惠州立拓新材料

35575.21-3647.20-3647.20-10542.31

有限责任公司湖南立恒新材料

28698.732015.312015.31-5117.96

有限公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

合营企业或联营主要持股比例（%）对合营企业或联营企业投资注册地业务性质企业名称经营地直接间接的会计处理方法新药的研安徽省芜安徽省芜

芜湖康卫公司究与技术32.54权益法核算湖市湖市服务广东东粤化学科广东省揭广东省揭化学制造

10.34权益法核算

技有限公司阳市阳市业湖南格致分析仪湖南省岳湖南省岳仪器仪表

20.00权益法核算

器有限公司阳市阳市制造新材料技湖南立弘新材料湖南省岳湖南省岳

术研发及40.00权益法核算有限公司阳市阳市推广

第86页共117页2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计3868911.69下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-131088.31其他综合收益

综合收益总额-131088.31联营企业

投资账面价值合计68522969.9263248530.22下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-792763.66-519117.37其他综合收益

综合收益总额-792763.66-519117.37

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助27470000.00

其中：计入递延收益27470000.00

与收益相关的政府补助5199936.90

其中：计入其他收益5199936.90

合计32669936.90

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益10120869.5727470000.002335038.93

小计10120869.5727470000.002335038.93（续上表）

第87页共117页本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益35255830.64与资产相关

小计35255830.64

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额7534975.837022640.36计入营业外收入的政府补助金额

合计7534975.837022640.36

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

第88页共117页2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表五(一)3、五(一)6、

五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的66.74%（2024年12月31日：50.48%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

第89页共117页(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款765759321.86787113544.41407604953.87366961688.7512546901.79

应付账款227391466.72227391466.72227391466.72

其他应付款46292408.0146292408.0146292408.01租赁负债（含一

7078375.237655004.761602751.412792952.383259300.97年内到期部分）

其他流动负债-

未终止确认的11037996.1911037996.1911037996.19商业票据

小计1057559568.011079490420.09693929576.20369754641.1315806202.76（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款264329459.89274339101.78147405181.28126933920.50

应付账款298911012.76298911012.76298911012.76

其他应付款65974854.7765974854.7765974854.77租赁负债（含一

4567719.655038146.441682594.221539552.221816000.00年内到期部分）

其他流动负债-

未终止确认的6715420.366715420.366715420.36商业票据

小计640498467.43650978536.11520689063.39128473472.721816000.00

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第90页共117页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务

1.套期业务风险管理情况

被套期风险被套期项目及相预期风险管相应套期活相应风险管理项目的定性和定关套期工具之间理目标有效动对风险敞策略和目标量信息的经济关系实现情况口的影响面临相同的价格聚丙烯套期保值价格风险风险而发生方向有效期货保证金相反的变动

2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况

与被套期项目以已确认的被套期项目账面价套期会计对公司套期有效性和套期无项目及套期工具相关值中所包含的被套期项目累的财务报表相关效部分来源账面价值计公允价值套期调整影响套期风险类型套期工具的公允价值或现金流量变动大于影响公允价值变

衍生金融资产或小于被套期项目的动损142975.00价格风险

0元公允价值或现金流量元，影响收入

变动的部分为套期无-338035.00元效部分套期类别套期工具的公允价值影响公允价值变

或现金流量变动大于动损142975.00衍生金融资产

价格风险或小于被套期项目的元，影响收入

0元

公允价值或现金流量-338035.00元变动的部分为套期无效部分

(五)金融资产转移

第91页共117页1.金融资产转移基本情况已转移金融已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据资产性质金额已经转移了其几乎所有的风险

应收款项融资应收票据231826375.87终止确认和报酬保留了其几乎所有的风险和报

票据贴现应收票据83710295.47未终止确认酬已经转移了其几乎所有的风险

应收款项融资应收票据12908968.75终止确认和报酬保留了其几乎所有的风险和报

票据背书应收票据11037996.19未终止确认酬

小计339483636.28

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移方终止确认的金融资项目与终止确认相关的利得或损失式产金额

应收款项融资背书/贴现244735344.62-602738.93

小计244735344.62-602738.93

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书/贴现94748291.6694748291.66

小计94748291.6694748291.66

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资3750306.013750306.01

2.其他权益工具投资57575000.0057575000.00

持续以公允价值计量的资产总额61325306.0161325306.01

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风

第92页共117页险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

2.本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权，对于

非上市的权益工具投资，本公司按其每股净资产确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）中国石化集团资产经营管理有

北京市制造业3008000.0022.8222.82限公司

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(四)之说明。

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公司持股5%以上大股东之一致行动人控制的企业中国石化销售股份有限公司湖北水上油站管理分

第一大股东母公司控制的企业公司中国石化炼油销售有限公司第一大股东母公司控制的企业

湖南长炼兴长集团有限责任公司持股5%以上大股东之一致行动人中国石油化工股份有限公司安庆分公司第一大股东母公司控制的企业中国石油化工股份有限公司荆门分公司第一大股东母公司控制的企业中国石油化工股份有限公司中原油田分公司物资

第一大股东母公司控制的企业供应中心

湖南长炼兴长集团有限责任公司油气分公司持股5%以上大股东之一致行动人分公司中石化湖南石油化工有限公司第一大股东母公司控制的企业

第93页共117页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

中石化（北京）化工研究院有限公司第一大股东母公司控制的企业中国石化催化剂有限公司长岭分公司第一大股东母公司控制的企业中国石化工程建设有限公司第一大股东母公司控制的企业中国石化化工销售有限公司华南分公司第一大股东母公司控制的企业中石化第四建设有限公司第一大股东母公司控制的企业中国石化销售股份有限公司湖南岳阳石油分公司第一大股东母公司控制的企业中石化上海工程有限公司第一大股东母公司控制的企业中国石化化工销售有限公司华中分公司第一大股东母公司控制的企业湖南建长石化有限公司第一大股东母公司控制的企业

独立董事李国庆持股90%，并担任执行董事广东碳寻科技有限公司的企业

湖南长炼交通运输实业有限公司持股5%以上大股东之一致行动人控制的企业中国石化销售股份有限公司广东惠州石油分公司第一大股东母公司控制的企业中国石化化工销售有限公司齐鲁经营部第一大股东母公司控制的企业中石化中海船舶燃料供应有限公司第一大股东母公司控制的企业中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分

公司第一大股东分公司公司中国石化中原石油化工有限责任公司第一大股东母公司控制的企业中国石化化工销售有限公司江苏分公司第一大股东母公司控制的企业中国石化国际事业有限公司华南招标中心第一大股东母公司控制的企业中国石化销售股份有限公司湖北咸宁石油分公司第一大股东母公司控制的企业中国石化财务有限责任公司武汉分公司第一大股东母公司控制的企业

关联自然人及其控制或担任董事、高级管理广东东粤化学科技有限公司人员的企业

湖南中岭化工有限责任公司持股5%以上大股东之一致行动人控制的企业中国石化催化剂有限公司北京奥达分公司第一大股东母公司控制的企业中国石化国际事业有限公司北京招标中心第一大股东母公司控制的企业中国石化国际事业有限公司武汉招标中心第一大股东母公司控制的企业中国石油化工股份有限公司九江分公司第一大股东母公司控制的企业

中石化炼油销售（青岛）有限公司第一大股东母公司控制的企业

第94页共117页其他关联方名称其他关联方与本公司关系中石化中原油建工程有限公司第一大股东母公司控制的企业

岳阳长炼兴欣服装有限公司持股5%以上大股东之一致行动人控制的企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

液化石油气\混合

中国石化炼油销售有限公司 C4\醚前碳四\醚 1733800830.47 2076343596.93

后碳四\石油焦

甲醇\甲苯\苯酚

中国石化化工销售有限公司华中分公司1406579.13等

中国石化销售股份有限公司湖南岳阳石油成品油、导热油、

76232300.90122719026.54

分公司润滑油中国石化销售股份有限公司湖北咸宁石油

成品油15231681.426444460.18分公司中国石化销售股份有限公司湖北水上油站

燃料油24905678.09管理分公司

安装、维修服务\

岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公司2941940.618488691.61设备采购等

湖南长炼交通运输实业有限公司通勤、运输服务3649308.172575062.83

湖南长炼兴长集团有限责任公司石油焦/储能材料16010525.9833285.96

运输服务/仓储服

湖南长炼兴长集团有限责任公司1953173.051888759.42务

湖南长炼兴长集团有限责任公司油气分公装卸、运输服务、

1310242.652033703.12

司其他技术服务

中国石化化工销售有限公司齐鲁经营部聚乙烯2544316.731686116.81

蒸汽\压缩风\循

中石化湖南石油化工有限公司环水\软化水\长52019819.9263897634.65江水等

排污、信息、检测

中石化湖南石油化工有限公司189718.59288496.00服务

中石化湖南石油化工有限公司设备采购475606.56

第95页共117页关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中石化中海船舶燃料供应有限公司成品油19778761.06

丙烯、聚乙烯 mPE、

中国石化化工销售有限公司华南分公司12227943.712671003.81乙烯

中国石化中原石油化工有限责任公司混合碳六634919.56中国石化销售股份有限公司广东惠州石油

成品油95595.44132743.35分公司

广东碳寻科技有限公司技术服务660176.99

湖南建长石化有限公司催化剂75486.73

岳阳长炼兴欣服装有限公司工作服143804.41454510.62

中石化（北京）化工研究院有限公司技术服务44339.632654.87

中国石化化工销售有限公司江苏分公司聚乙烯659922.13

广东东粤化学科技有限公司裂解气3829351.03

中石化炼油销售（青岛）有限公司石油焦790069.81

中国石化催化剂有限公司北京奥达分公司聚丙烯催化剂249557.52

合计1925331021.302336190375.69

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

重包膜、丙烯、

中石化湖南石油化工有限公司284231743.22387203801.16编织袋

中石化湖南石油化工有限公司成品油1419617.981709674.05

中石化湖南石油化工有限公司环保定制设备2235839.8336991.15

湖南长炼交通运输实业有限公司成品油4292759.815306325.95

中国石化炼油销售有限公司工业异辛烷743795292.321159521151.02

MTBE\甲醇\邻

中国石化化工销售有限公司华中分公司316751563.73512071470.03甲酚

液化气\石油

湖南长炼兴长集团有限责任公司23985490.1138103060.53焦

中国石化工程建设有限公司环保定制设备784743.36

中石化上海工程有限公司环保定制设备82300.89

中石化第四建设有限公司环保定制设备492035.40

中石化第四建设有限公司成品油39811.79

第96页共117页关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国石化催化剂有限公司长岭分公司环保定制设备198230.09中国石油化工股份有限公司中原油田分

环保定制设备867256.64公司物资供应中心

中国石化催化剂有限公司长岭分公司成品油348318.58434600.60

中国石油化工股份有限公司荆门分公司聚乙烯膜卷6399501.175567375.18

中国石油化工股份有限公司安庆分公司聚乙烯膜卷2360336.355122160.73中国石化集团资产经营管理有限公司湖

成品油677.08南石化分公司

中石化中原油建工程有限公司成品油24814.16

广东东粤化学科技有限公司聚丙烯142205.31

湖南中岭化工有限责任公司环保工程设备57522.12

聚乙烯膜卷/

中国石油化工股份有限公司九江分公司1252939.61冷拉伸膜湖南长炼兴长集团有限责任公司油气分

环保工程设备1252212.39公司

合计1389655919.902116435902.44

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入中石化湖南石油化储罐及配套设施

339722.88343430.83

工有限公司[注]

合计339722.88343430.83

[注]本公司与湖南石化签订租赁合同，湖南石化租用本公司储罐及配套设施，租赁期1年，自2025年1月1日至2025年12月31日

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称支付的租金（不包括种类赁的租金费用以及未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出

额额）

第97页共117页本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出

额额）中国石化集团土地使用资产经营管理

权及房屋1190895.244031311.8370249.56有限公司湖南建筑物石化分公司中国石化集团资产经营管理机器设备有限公司湖南石化分公司中石化湖南石房屋建筑

油化工有限公24000.00115332.021218.25物司中石化湖南石

油化工有限公机器设备248194.91248194.91司湖南长炼兴长土地使用

集团有限责任权及房屋3533.15公司建筑物

合计248194.911463090.154146643.8575000.96（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产种赁和低价值资产租出租方名称类赁的租金费用以及备注支付的租金（不包括增加的租未纳入租赁负债计确认的利息未纳入租赁负债计量赁负债本量的可变租赁付款支出的可变租赁付款额）金金额额中国石化集团土地使用权资产经营管理

及房屋建筑1214895.24129481.50[注1]有限公司湖南物石化分公司中国石化集团资产经营管理

机器设备469510.13469510.13有限公司湖南石化分公司

第98页共117页上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产种赁和低价值资产租出租方名称类赁的租金费用以及备注支付的租金（不包括增加的租未纳入租赁负债计确认的利息未纳入租赁负债计量赁负债本量的可变租赁付款支出的可变租赁付款额）金金额额中石化湖南石

油化工有限公房屋建筑物[注2]司中石化湖南石

油化工有限公机器设备475606.56475606.56[注3]司湖南长炼兴长土地使用权集团有限责任及房屋建筑公司物

合计945116.692160011.93129481.50

[注1]本公司和中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司的土地使用权

及单身楼租赁情况如下：

(1)本公司与中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司签订《房屋租赁合同》租赁中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司单身楼，租赁期1年，自2025年1月1日起至2025年12月31日止(2)本公司与中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司签订《土地使用权租赁合同》租赁中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司8宗土地，总面积

34421.26m2租赁期 1 年，自 2025 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止

[注2]本公司与中石化湖南石油化工有限公司签订《烷基化闲置房屋租赁合同》，租用湖南石化一区生产区内烷基化闲置房屋，租赁期1年，自2025年1月1日至2025年12月31日

[注3]本公司与中石化湖南石油化工有限公司签订租赁合同，租用该公司储罐及附属设施，租赁期1年，自2025年1月1日至2025年12月31日

3.关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数中国石化集团资产经

购入房屋建筑物、土

营管理有限公司湖南45594339.62地使用权及机器设备石化分公司

第99页共117页4.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4059270.804679280.80

5.其他关联交易

2025年度，本公司将收到的银行承兑汇票向中国石化财务有限责任公司武汉分公司贴现，合计贴现银行承兑汇票60462936.02元，支付贴现息和手续费分别为267963.80元和892.16元，收到银行存款利息325.84元。截至2025年12月31日止，本公司在中国石化财务有限责任公司武汉分公司的存款余额为0元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中国石化化工销售有

3288825.68164441.287409494.45370474.72

限公司华中分公司湖南长炼交通运输实

458064.7422903.24536485.8326824.29

业有限公司中石化湖南石油化工

9143574.96579053.7513995336.49832581.82

有限公司中国石化炼油销售有

11757660.98587883.05

限公司中国石油化工股份有

725163.5136258.18

限公司荆门分公司中石化第四建设有限

46000.0013800.00396000.0039600.00

公司中石化上海工程有限

46500.0013950.0093000.009300.00

公司中国石化催化剂有限

224000.0011200.00438000.0021900.00

公司长岭分公司中国石化工程建设有

180880.0010338.00100880.005044.00

限公司湖南长炼兴长集团有

限责任公司油气分公552000.0027600.00司湖南中岭化工有限责

240000.0012000.00

任公司中国石油化工股份有

1281652.7664082.64

限公司九江分公司

第100页共117页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计16186661.65955627.0934726857.751893607.88预付款项中国石化化工销售有

47764.0820070.00

限公司华中分公司中国石化炼油销售有

15515087.687184550.42

限公司中国石化销售股份有

限公司湖南岳阳石油3648000.75177283.94分公司中国石化化工销售有

22947.09

限公司齐鲁经营部中国石化化工销售有

3315869.30800225.70

限公司华南分公司中国石化化工销售有

6640.00

限公司江苏分公司中国石化销售股份有

限公司广东惠州石油70637.3338660.17分公司中国石化中原石油化

32650.90

工有限责任公司中石化湖南石油化工

1568.00

有限公司中国石化催化剂有限

32442.48

公司北京奥达分公司中石化炼油销售（青

156368.11

岛）有限公司

小计22810684.828260081.13其他应收款芜湖康卫生物科技有

10550939.5910550939.5910550939.5910550939.59

限公司中石化湖南石油化工

8000.00650.005000.00250.00

有限公司中国石化国际事业有

1047300.0082290.001542100.0077105.00

限公司华南招标中心中国石化国际事业有

157080.007854.00

限公司武汉招标中心中国石化国际事业有

1080000.0054000.00

限公司北京招标中心

第101页共117页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计12843319.5910695733.5912098039.5910628294.59合同资产中国石化催化剂有限

2016000.00201600.00

公司长岭分公司中国石化工程建设有

262500.0013125.00930000.0093000.00

限公司中国石油化工股份有

限公司中原油田分公980000.0049000.00司物资供应中心

小计262500.0013125.003926000.00343600.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款湖南长炼兴长集团有限

133722.17143128.02

责任公司油气分公司岳阳长炼兴长安装防腐

2300640.463893263.00

工程有限公司湖南长炼兴长集团有限

1004133.57305244.22

责任公司湖南长炼交通运输实业

750000.00

有限公司广东东粤化学科技有限

4153182.55

公司

小计8341678.754341635.24合同负债湖南长炼兴长集团有限

1379599.21458576.99

责任公司中国石化工程建设有限

260849.56

公司中石化湖南石油化工有

862831.86

限公司

小计1379599.211582258.41其他应付款湖南长炼兴长集团有限

215522.1050000.00

责任公司湖南长炼交通运输实业

20000.00

有限公司

第102页共117页项目名称关联方期末数期初数岳阳长炼兴长安装防腐

10000.0010000.00

工程有限公司

小计245522.1060000.00其他流动负债湖南长炼兴长集团有限

130045.60

责任公司

小计130045.60

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象数量（万金额（万数量（万金额（万数量（万金额（万数量（万金额（万股）元）股）元）股）元）股）元）

高管36.60260.8436.60260.84

总监7.8051.097.8051.09

中层管理人员152.101098.77152.101098.77

核心骨干人员64.83464.4364.83464.43

合计261.331875.13261.331875.132022年6月7日，公司召开第十五届董事会第十八次会议，审议通过《2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要》《2022年限制性股票激励计划考核管理办法》《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于召开第六十三

次(2021年度)股东大会的议案》等议案。

2022年6月28日，公司第六十三次(2021年度)股东大会，审议通过《2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要》《2022年限制性股票激励计划考核管理办法》《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》等议案，激励计划授予的限制性股票分为三个批次解除限售，各批次的限售期分别为自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。

2022年7月4日，公司分别召开第十五届董事会第十九次会议、第十五届监事会第十

三次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》公司向激励对象首次授予限制性股票，首次授予日为2022年7月4日，向符合授予条件的102名激励对象共计

第103页共117页授予717.50万股限制性股票，授予价格为6.55元/股。截至2022年7月9日止，公司已

收到激励对象实际缴纳的货币资金人民币4699.65万元，其中新增股本人民币717.50万元，股本溢价3982.15万元扣除发行费用21.79万元(不含税)后计入资本公积(股本溢价)。

2023年5月30日，公司分别召开第十六届董事会第六次会议、第十六届监事会第六次会议，审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》公司向23名激励对象授予限制性股票175.60万股，授予价格9.90元/股。2023年6月15日，公司收到激励对象实际缴纳的货币资金人民币1738.44万元，其中新增股本人民币175.60万元，股本溢价

1562.84万元扣除发行费用1.89万元(不含税)后计入资本公积(股本溢价)。

2024年7月12日，公司分别召开第十六届董事会第十五次会议和第十六届监事会第十

三次会议，决议本激励计划首次授予的限制性股票满足第一个解除限售期的解除限售条件，符合限制性股票解除限售资格的激励对象共计102名，可解除限售的限制性股票共计

215.25万股。

2025年6月3日，公司分别召开第十六届董事会第二十一次会议和第十六届监事会第

十八次会议，决议本激励计划首次授予的限制性股票满足第二个解除限售期的解除限售条件及本激励计划预留授予的限制性股票满足第一个解除限售期的解除限售条件，符合限制性股票解除限售资格的激励对象共计123名，可解除限售的限制性股票共计261.33万股。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要限制性股票授予日收盘价参数可行权权益工具数量的确定依据业绩考核及激励对象考核

本期根据最新的经营情况和业绩预测，调整本期估计与上期估计有重大差异的原因了对非市场业绩条件的估计以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

44436660.00

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高管-1537741.62

总监-7213900.00

中层管理人员-2686079.00

核心骨干人员-398016.52

合计-11835737.14

第104页共117页(四)股份支付的修改、终止情况

因股权激励方案第三个考核期兑现目标未能达成，第三期股权激励解锁份额终止确认。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项重要的非调整事项

2026年3月，因美国与伊朗地缘政治冲突加剧，国际原油价格出现剧烈波动。公司主

要从事石油化工产品的生产与销售，主要原材料采购成本、主要产品销售价格均与国际原油价格密切相关。截至本财务报表批准报出日，该地缘政治冲突事件仍在持续演化中，其对国际原油供应格局及价格走势的影响存在重大不确定性。受此影响，公司原材料采购成本、产品销售价格将面临大幅波动的风险，可能对公司的生产经营业绩产生重大影响。公司将密切关注国际局势及原材料市场价格的变化，积极采取包括优化库存管理、调整采购策略、加强生产成本控制以及适时调整产品价格等措施，以应对价格波动带来的挑战，最大限度地降低对公司生产经营业绩的影响。

除上述事项外，截至本财务报告批准报出日，公司无其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售石油化工产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注

五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

第105页共117页1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内30664603.7844689931.46

1-2年14144299.917933674.32

账面余额合计44808903.6952623605.78

减：坏账准备1021806.171658639.12

账面价值合计43787097.5250964966.66

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备44808903.69100.001021806.172.2843787097.52

合计44808903.69100.001021806.172.2843787097.52（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备52623605.78100.001658639.123.1550964966.66

合计52623605.78100.001658639.123.1550964966.66

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合20436123.361021806.175.00

合并范围内关联方组合24372780.33

小计44808903.691021806.172.28

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第106页共117页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内20436123.361021806.175.00

小计20436123.361021806.175.00

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

1658639.12-636832.951021806.17

账准备

合计1658639.12-636832.951021806.17

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况应收账款期末账面占应收账款期末余额合单位名称应收账款坏账准备

余额计数的比例（%）湖南立为新材料有

11595205.8425.88

限公司

第一大股东及其关

11236811.8825.08561840.59

联企业惠州立拓新材料有

9440954.0621.07

限责任公司湖南新岭化工股份

3336620.437.45

有限公司东营市瑞林石化有

2173466.404.85108673.32

限公司

小计37783058.6184.33670513.91

2.其他应收款

(1)明细情况款项性质期末数期初数

合并范围内关联方往来1152397729.161072282755.92

单位往来款10553639.5910550939.59

员工借支1580000.001225000.00

押金保证金1287300.001790927.00

第107页共117页款项性质期末数期初数

其他17101.84

账面余额合计1165818668.751085866724.35

减：坏账准备11056014.5911062741.03

账面价值合计1154762654.161074803983.32

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内174825998.82854696123.98

1-2年813357209.27162275563.39

2-3年120090138.6814249772.30

3-4年3225057.303934942.89

4-5年3609942.893805813.40

5年以上50710321.7946904508.39

账面余额合计1165818668.751085866724.35

减：坏账准备11056014.5911062741.03

账面价值合计1154762654.161074803983.32

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备10550939.590.9110550939.59100.00

按组合计提坏账准备1155267729.1699.09505075.000.041154762654.16

合计1165818668.75100.0011056014.590.951154762654.16（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第108页共117页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备10550939.590.9710550939.59100.00

按组合计提坏账准备1075315784.7699.03511801.440.051074803983.32

合计1085866724.35100.0011062741.031.021074803983.32

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据预计无

芜湖康卫10550939.5910550939.5910550939.5910550939.59100.00法收回

小计10550939.5910550939.5910550939.5910550939.59100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合1152397729.16

账龄组合2870000.00505075.0017.60

其中：1年以内1454500.0072725.005.00

1-2年853500.0085350.0010.00

3-4年350000.00175000.0050.00

4-5年200000.00160000.0080.00

5年以上12000.0012000.00100.00

小计1155267729.16505075.000.04

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数102301.4410960439.5911062741.03

期初数在本期——————

--转入第二阶段-42675.0042675.00

第109页共117页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13098.5642675.00-62500.00-6726.44本期收回或转回本期核销其他变动

期末数72725.0085350.0010897939.5911056014.59期末坏账准备计

5.0010.000.940.95

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

惠州立拓新材料合并范围内1年以内，1-2

1023998873.1187.84

有限责任公司关联方往来年，2-3年湖南立泰环境科合并范围内1年以内，1-2

61061108.205.24

技有限公司关联方往来年

湖南新岭化工股合并范围内1年以内，1-5

51595149.384.43

份有限公司关联方往来年，5年以上湖南立恒新材料合并范围内

11670146.091年以内1.00

有限公司关联方往来

芜湖康卫单位往来款10550939.595年以上0.9110550939.59

小计1158876216.3799.4210550939.59

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资322686618.56322686618.56

对联营、合营企业投资83321466.5019370987.0663950479.44

合计406008085.0619370987.06386637098.00

第110页共117页（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资336101629.47336101629.47

对联营、合营企业投资73069937.0619370987.0653698950.00

合计409171566.5319370987.06389800579.47

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

深圳市兴长投资有限公司10100000.0010100000.00

湖南新岭化工股份有限公司80794094.52

湖南立为新材料有限公司42401713.81

岳阳兴长能源有限公司22689590.52

湖南立泰环境工程有限公司34868870.00

惠州立拓新材料有限公司89597360.62

湖南立恒新材料有限公司45900000.00

广州立能新材料有限公司9750000.00

小计336101629.4710100000.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提减值准备其他账面价值减值准备深圳市兴长投资有限公司

湖南新岭化工股份有限公司-767253.5280026841.00

湖南立为新材料有限公司-535297.4741866416.34

岳阳兴长能源有限公司-673316.0222016274.50

湖南立泰环境工程有限公司-499560.0034369310.00

惠州立拓新材料有限公司-839583.9088757776.72

湖南立恒新材料有限公司45900000.00

广州立能新材料有限公司9750000.00

小计-3315010.91322686618.56

(3)对联营、合营企业投资

第111页共117页期初数本期增减变动权益法下确被投资单位减少投其他综合账面价值减值准备追加投资认的投资损资收益调整益合营企业湖南立弘新材

4000000.00-131088.31

料有限公司

小计4000000.00-131088.31联营企业广东东粤化学

53698950.006000000.00315414.39

科技有限公司芜湖康卫生物

19370987.06

科技有限公司

小计53698950.0019370987.066000000.00315414.39

合计53698950.0019370987.0610000000.00184326.08（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备变动股利或利润值准备合营企业湖南立弘新材

3868911.69

料有限公司

小计3868911.69联营企业广东东粤化学

67203.3660081567.75

科技有限公司芜湖康卫生物

19370987.06

科技有限公司

小计67203.3660081567.7519370987.06

合计67203.3663950479.4419370987.06

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第112页共117页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2168020699.571717081293.282801779359.802193551843.06

其他业务收入7774243.485021846.2011916338.129256916.35

合计2175794943.051722103139.482813695697.922202808759.41

其中：与客户之间的

2171906129.361720313703.102809992026.652200943426.92

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

化工产品1777351958.511428117480.092644803722.212066323523.93

成品油363362345.69265487797.81149345455.68119461995.26

新材料产品4653429.713602396.097630181.917766323.87

其他26538395.4523106029.118212666.857391583.86

小计2171906129.361720313703.102809992026.652200943426.92

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内-湖南地区967353975.17839670833.851029589419.57962751517.88

境内-其他地区1204552154.19880642869.251780402607.081238191909.04

小计2171906129.361720313703.102809992026.652200943426.92

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2171906129.362809992026.65在某一时段内确认收入

小计2171906129.362809992026.65

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为12974344.21元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

第113页共117页工资福利28805633.7429108252.60

折旧与摊销12851284.656541726.37

材料费5409864.088602915.40

技术开发费2550000.005783500.00

燃料动力1402611.251752790.45

其他5720180.913433387.79

合计56739574.6355222572.61

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益184326.08-301050.00

处置长期股权投资产生的投资收益3722215.69

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1225000.001225000.00

子公司分红10000000.008000000.00

合计15131541.778923950.00

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-1145262.39计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的4007556.97政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资-142975.00产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

第114页共117页单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出548189.23其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计3267508.81

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）788151.14

少数股东权益影响额（税后）121481.50

归属于母公司所有者的非经常性损益净额2357876.17

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2.46%-0.14-0.14扣除非经常性损益后归属于公司

-2.57%-0.15-0.15普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

第115页共117页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -52070389.29

非经常性损益 B 2357876.17

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -54428265.46

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2149780588.96

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 36931150.60

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00股份支付确认的股权激励费用及及与其相关暂时性差

I1 -11835737.14异转回的资本公积

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

专项储备 I2 196784.89

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00

其他综合收益 I3 1252256.25

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00其他

限制性股票到期解锁及分配不可撤销导致库存股变动 I3 19545685.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00

权益法核算的长期股权投资变动计入资本公积 I4 67203.36

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00

少数股东对子公司减资计入资本公积 I5 2799409.50

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产2111292619.95

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -2.46%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -2.57%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -52070389.29