山东海化股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1．合并资产负债表

编制单位：山东海化股份有限公司2025年06月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2208973251.362216877815.93结算备付金拆出资金

交易性金融资产452481232.88200222222.22

衍生金融资产247200.0062789480.00应收票据

应收账款135438757.227028359.68

应收款项融资867673828.451473046239.32

预付款项13674665.9919182638.40应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款156851496.61204160967.77

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货606498940.80569278078.32

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产2203353.562158401.06

其他流动资产659723.0055095758.85

流动资产合计4444702449.874809839961.55

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款12170529.7311915055.93

长期股权投资108666428.08103820663.76

其他权益工具投资3402639.633402639.63其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2520997830.712667650252.55

在建工程126498352.6134606998.56生产性生物资产油气资产

2山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

使用权资产214977304.52221978175.83

无形资产181262389.02111110168.35

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用324501.33432668.37

递延所得税资产247068842.78160489004.53

其他非流动资产506764782.97452741955.80

非流动资产合计3922133601.383768147583.31

资产总计8366836051.258577987544.86

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债1027710.00

应付票据1715438510.891464256543.86

应付账款611062100.89791049021.88

预收款项10190667.275418586.54

合同负债95422652.8192522416.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬263618545.88317312591.35

应交税费32811528.3116066313.97

其他应付款77096123.4676093088.07

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债168710050.7139502027.43

其他流动负债8517630.799482192.06

流动负债合计2982867811.012812730491.76

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款72033750.00216440500.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债226003561.43220630553.94长期应付款

长期应付职工薪酬61002918.6451328118.78

预计负债7228878.967228878.96

递延收益31412428.1217576010.19

递延所得税负债59621202.0071247469.52

3山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

其他非流动负债

非流动负债合计457302739.15584451531.39

负债合计3440170550.163397182023.15

所有者权益：

股本895091926.00895091926.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1147822466.901147105506.98

减：库存股

其他综合收益3287782.644352887.22

专项储备10102046.246011915.94

盈余公积447545963.00447545963.00一般风险准备

未分配利润2441171698.342699053704.60

归属于母公司所有者权益合计4945021883.125199161903.74

少数股东权益-18356382.03-18356382.03

所有者权益合计4926665501.095180805521.71

负债和所有者权益总计8366836051.258577987544.86

法定代表人：王治慧主管会计工作负责人：魏鲁东会计机构负责人：张明

2．母公司资产负债表单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2059923835.402116097548.59

交易性金融资产452481232.88200222222.22

衍生金融资产247200.0062789480.00应收票据

应收账款130486321.173100631.22

应收款项融资761707581.161377544534.91

预付款项12489062.5417628244.05

其他应收款150605417.15175549130.34

其中：应收利息应收股利

存货586479639.64551716542.95

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产2203353.562158401.06

其他流动资产54865857.39

流动资产合计4156623643.504561672592.73

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款12170529.7311915055.93

长期股权投资483193226.67480712371.75

其他权益工具投资3402639.633402639.63其他非流动金融资产

4山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

投资性房地产

固定资产1880772127.251998836333.26

在建工程103487173.4018875659.04生产性生物资产油气资产

使用权资产214977304.52221978175.83

无形资产159824596.2589370000.68

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产244496184.16157968328.78

其他非流动资产502872295.39451738653.92

非流动资产合计3605196077.003434797218.82

资产总计7761819720.507996469811.55

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1460123910.571192816543.86

应付账款486422649.00649758783.72

预收款项9941305.144919862.31

合同负债65456242.6091476617.85

应付职工薪酬233514956.84278322944.80

应交税费22658437.536279809.67

其他应付款109212204.44113650622.41

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债139896550.7010586292.30

其他流动负债4621997.519346238.22

流动负债合计2531848254.332357157715.14

非流动负债：

长期借款130000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债226003561.43220630553.94长期应付款

长期应付职工薪酬57612151.3648306958.88

预计负债7228878.967228878.96

递延收益25301061.9716720135.06

递延所得税负债59621202.0071247469.52其他非流动负债

非流动负债合计375766855.72494133996.36

负债合计2907615110.052851291711.50

所有者权益：

5山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

股本895091926.00895091926.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1410493221.101409776261.18

减：库存股

其他综合收益3287782.644506764.72

专项储备7120724.946011915.94

盈余公积447545963.00447545963.00

未分配利润2090664992.772382245269.21

所有者权益合计4854204610.455145178100.05

负债和所有者权益总计7761819720.507996469811.55

3．合并利润表单位：元

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2137933073.853473329367.20

其中：营业收入2137933073.853473329367.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2211777238.013196673342.32

其中：营业成本1930324101.402933702344.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加35378165.4849705676.80

销售费用55515767.0929876904.75

管理费用148262014.95154093498.55

研发费用47722809.3430825378.08

财务费用-5425620.25-1530460.17

其中：利息费用7693785.426365854.24

利息收入12846641.529227048.16

加：其他收益9135760.063600599.89

投资收益（损失以“—”号填列）717324.80899401.83

其中：对联营企业和合营企业的投资收益183804.40899401.83以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）24981426.3818116030.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-205359.38-915108.00

资产减值损失（损失以“—”号填列）-302857302.37-4217569.01

资产处置收益（损失以“—”号填列）7348668.79

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-342072314.67301488048.38

加：营业外收入955191.532722377.05

减：营业外支出934037.901689027.22

6山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-342051161.04302521398.21

减：所得税费用-84169154.7878168467.88

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-257882006.26224352930.33

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-257882006.26224352930.33

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-257882006.26224352715.71

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）214.62

六、其他综合收益的税后净额-1065104.584635000.00

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1065104.584635000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1065104.584635000.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-1065104.584635000.00

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-258947110.84228987930.33

归属于母公司所有者的综合收益总额-258947110.84228987715.71

归属于少数股东的综合收益总额214.62

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.290.25

（二）稀释每股收益-0.290.25

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王治慧主管会计工作负责人：魏鲁东会计机构负责人：张明

4.母公司利润表单位：元

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1728058520.673125371177.91

减：营业成本1604877856.672626205866.07

税金及附加30960036.5647269940.43

销售费用29080782.7624474672.77

管理费用137653064.71137047944.00

研发费用43380116.3623303711.65

财务费用-7148718.95-1989277.27

其中：利息费用6291904.806359391.30

利息收入12927832.879482066.92

7山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

加：其他收益9084085.921084016.60

投资收益（损失以“—”号填列）6220525.781027997.56

其中：对联营企业和合营企业的投资收益443895.001027997.56以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）572796.3817388560.00

信用减值损失（损失以“—”号填列）-262532.34-683708.57

资产减值损失（损失以“—”号填列）-295232950.76-109878.74

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-390362692.46287765307.11

加：营业外收入823945.332635965.63

减：营业外支出864863.711687185.17

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-390403610.84288714087.57

减：所得税费用-98823334.4073846741.90

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-291580276.44214867345.67

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-291580276.44214867345.67

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1218982.084635000.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1218982.084635000.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-1218982.084635000.00

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-292799258.52219502345.67

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5．合并现金流量表单位：元

项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2399330934.713279041720.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额

8山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15534940.38

收到其他与经营活动有关的现金142532182.3515908081.44

经营活动现金流入小计2557398057.443294949801.94

购买商品、接受劳务支付的现金1713334021.831540170716.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金456643772.80473445923.83

支付的各项税费21319511.52341822487.93

支付其他与经营活动有关的现金19853509.42176407117.90

经营活动现金流出小计2211150815.572531846245.96

经营活动产生的现金流量净额346247241.87763103555.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1263888.8910391949.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6213735.1315447980.08处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金251435007.7267737491.23

投资活动现金流入小计258912631.7493577420.46

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金132087398.79100395933.17

投资支付的现金3945000.003500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金450000000.00

投资活动现金流出小计586032398.79103895933.17

投资活动产生的现金流量净额-327119767.05-10318512.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金56134000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计56134000.00

偿还债务支付的现金14406750.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3081937.0492602811.36

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11142101.658227678.84

筹资活动现金流出小计28630788.69100830490.20

筹资活动产生的现金流量净额-28630788.69-44696490.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-9503313.87708088553.07

加：期初现金及现金等价物余额2216386474.91871524271.67

六、期末现金及现金等价物余额2206883161.041579612824.74

6．母公司现金流量表单位：元

项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2014236982.463138936780.58

9山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

收到的税费返还15534940.38

收到其他与经营活动有关的现金140150942.1944982019.38

经营活动现金流入小计2169922865.033183918799.96

购买商品、接受劳务支付的现金1438558218.941383766970.05

支付给职工以及为职工支付的现金404277690.46420865364.98

支付的各项税费-13997049.45325316811.93

支付其他与经营活动有关的现金69345329.66252753559.27

经营活动现金流出小计1898184189.612382702706.23

经营活动产生的现金流量净额271738675.42801216093.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金6506999.2710391949.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5808895.13833816.88处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金251435007.7267737491.23

投资活动现金流入小计263750902.1278963257.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金129191299.4767491862.47

投资支付的现金1320000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金450000000.00

投资活动现金流出小计580511299.4767491862.47

投资活动产生的现金流量净额-316760397.3511471394.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1608638.9191271803.72

支付其他与筹资活动有关的现金11142101.658227678.84

筹资活动现金流出小计12750740.5699499482.56

筹资活动产生的现金流量净额-12750740.56-99499482.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-57772462.49713188005.96

加：期初现金及现金等价物余额2115606207.57828906808.45

六、期末现金及现金等价物余额2057833745.081542094814.41

107．合并所有者权益变动表

本期金额单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一减

项目工具般：

风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续存他准股债股备

一、上年期末余额895091926.001147105506.984352887.226011915.94447545963.002699053704.605199161903.74-18356382.035180805521.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额895091926.001147105506.984352887.226011915.94447545963.002699053704.605199161903.74-18356382.035180805521.71三、本期增减变动金额（减少以

716959.92-1065104.584090130.30-257882006.26-254140020.62-254140020.62“—”号填列）

（一）综合收益总额-1065104.58-257882006.26-258947110.84-258947110.84

（二）所有者投入和减少资本716959.92716959.92716959.92

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他716959.92716959.92716959.92

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备4090130.304090130.304090130.30

1．本期提取4563253.804563253.804563253.80

2．本期使用-473123.50-473123.50-473123.50

（六）其他

四、本期期末余额895091926.001147822466.903287782.6410102046.24447545963.002441171698.344945021883.12-18356382.034926665501.09山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

上年金额单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一减

项目工具般：

风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续存他准股债股备

一、上年期末余额895091926.001095361843.09-12448020.284583093.04447545963.002749346167.875179480972.72-18356596.655161124376.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额895091926.001095361843.09-12448020.284583093.04447545963.002749346167.875179480972.72-18356596.655161124376.07三、本期增减变动金额（减少以“—”

175024.164635000.003535538.16134843523.11143189085.43214.62143189300.05号填列）

（一）综合收益总额4635000.00224352715.71228987715.71214.62228987930.33

（二）所有者投入和减少资本175024.16175024.16175024.16

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他175024.16175024.16175024.16

（三）利润分配-89509192.60-89509192.60-89509192.60

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-89509192.60-89509192.60-89509192.60

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备3535538.163535538.163535538.16

1．本期提取4583513.744583513.744583513.74

2．本期使用-1047975.58-1047975.58-1047975.58

（六）其他

四、本期期末余额895091926.001095536867.25-7813020.288118631.20447545963.002884189690.985322670058.15-18356382.035304313676.12

12山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

8．母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年期末余额895091926.001409776261.184506764.726011915.94447545963.002382245269.215145178100.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额895091926.001409776261.184506764.726011915.94447545963.002382245269.215145178100.05

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）716959.92-1218982.081108809.00-291580276.44-290973489.60

（一）综合收益总额-1218982.08-291580276.44-292799258.52

（二）所有者投入和减少资本716959.92716959.92

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他716959.92716959.92

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1108809.001108809.00

1．本期提取1369236.061369236.06

2．本期使用-260427.06-260427.06

（六）其他

四、本期期末余额895091926.001410493221.103287782.647120724.94447545963.002090664992.774854204610.45

13山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年期末余额895091926.001358032597.29-12448020.284583093.04447545963.002476378641.675169184200.72

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额895091926.001358032597.29-12448020.284583093.04447545963.002476378641.675169184200.72

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）175024.164635000.001175890.99125358153.07131344068.22

（一）综合收益总额4635000.00214867345.67219502345.67

（二）所有者投入和减少资本175024.16175024.16

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他175024.16175024.16

（三）利润分配-89509192.60-89509192.60

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-89509192.60-89509192.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1175890.991175890.99

1．本期提取1459262.261459262.26

2．本期使用-283371.27-283371.27

（六）其他

四、本期期末余额895091926.001358207621.45-7813020.285758984.03447545963.002601736794.745300528268.94

14山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

山东海化股份有限公司系于1997年3月经山东省人民政府鲁政字[1997]85号文批准，由山东海化集团有限公司独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91370000706206553L。1998 年 7 月 3 日深圳证券交易所上市。所属行业为化工类。截至2025年6月30日止，本公司累计发行股本总数89509.1926万股，注册资本为89509.1926万元；公司注册地及总部地址：潍坊滨海经济技术开发区。本公司主要从事纯碱、工业溴及溴素、工业盐、氯化钙、小苏打、氯气、氢氧化钠、盐酸、稀硫酸、

次氯酸钠、氢气、双氧水、饲料添加剂的生产、销售；卤水开采、销售；盐膜经销；钙液、

高温热水、低温热水的销售；国家允许的货物及技术进出口贸易等。本公司的母公司为山东海化集团有限公司，最终实际控制人为潍坊市国有资产监督管理委员会。

本财务报告经2025年8月21日公司第九届董事会2025年第四次会议审议批准。

四、财务报表的编制基础

1．编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2．持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、24.固定资产及附注五、29（2）内部研究开发支出会计

政策和附注五、37.收入。

1．遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2．会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3．营业周期

本公司营业周期为12个月。山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

4．记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5．重要性标准确定方法和选择依据□适用□不适用

项目重要性标准

重要的在建工程项目预算额占公司净资产5%（含）以上的在建项目

重要的单项计提坏账准备的应收款项发生逾期且应收款项余额≥500万元

账龄超过1年且金额重要的预付款项预付款项余额≥100万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款应付款项余额≥1000万元

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款其他应付款余额≥300万元

账龄超过1年或逾期的重要预收款项预收款项余额≥400万元

按持股比例计算的净资产份额≥5000万元，或对公司净利润影重要的非全资子公司

响达10%（含）以上（数据如为负值，取其绝对值）按持股比例计算的净资产份额≥5000万元，或对公司净利润影重要的合营企业

响达10%（含）以上（数据如为负值，取其绝对值）按持股比例计算的净资产份额≥5000万元，或对公司净利润影重要的联营企业

响达10%（含）以上（数据如为负值，取其绝对值）

6．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综

合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

16山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7．控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

17山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与

商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9．现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期

18山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10．外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率或者近似汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11．金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

19山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他

20山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本

金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

21山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具本公司衍生金融工具包括期货合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法详见附注五、42.其他重要的会计政策和会计

估计-公允价值计量。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号--收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

22山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初

始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组

23山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：国有企业、地方政府、事业单位客户

应收账款组合2：海外企业客户

应收账款组合3：民营企业客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收国有企业、地方政府、事业单位款项

其他应收款组合2：应收押金、保证金

其他应收款组合3：应收代垫款项

其他应收款组合4：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款债权款项。

本公司依据信用风险特征将应收分期收款债权划分为单一组合。

对于应收分期收款债权款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

24山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其

25山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12．应收票据

详见附注五、11.金融工具。

13．应收账款

详见附注五、11.金融工具。

14．应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内(含一年)，列示为应收款项融资。其相关会计政策详见附注五、11.金融工具。

15．其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

26山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

详见附注五、11.金融工具。

16．合同资产：不适用。

17．存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、包装物、合同履约成本、在产品、低值易耗品等。

（2）取得和发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

18．持有待售资产

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价

值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

27山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出

售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企

业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划

分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

19．债权投资：不适用。

20．其他债权投资：不适用。

21．长期应收款

详见附注五、11.金融工具。

22．长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

28山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；

非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和

29山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施

加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

30山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理详见附注五、18.持有待售资产。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见附注五、30.长期资产减值。

23．投资性房地产

投资性房地产计量模式：不适用。

24．固定资产

（1）确认条件

公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

本公司除纯碱厂采用双倍余额递减法以外，其他单位均采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

31山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

房屋及建筑物年限平均法20-353%4.85%-2.77%

机器设备年限平均法123%8.08%

电子设备年限平均法103%9.7%

运输设备年限平均法93%10.78%

已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注五、30.长期资产减值。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的

“化工行业相关业务”的披露要求。

25．在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的

“化工行业相关业务”的披露要求。

（1）在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程已达到预定设计要求，经设计、施工、监理等单位和公司相关部门完成验收，已达到了预定可使用房屋及建筑物状态；（3）继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内

需安装调试的机保持正常稳定运行；（3）设备经过相关人员验收；（4）生产设备能够在一段时

器设备间内稳定的产出合格产品或者即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用或者销售。

32山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

在建工程计提资产减值方法详见附注五、30.长期资产减值。

（2）工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

工程物资计提资产减值方法详见附注五、30.长期资产减值。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

26．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27．生物资产：不适用。

33山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

28．油气资产：不适用。

29．无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法备注

土地使用权20-50法定使用权年限平均法非专利技术10预计受益期限年限平均法软件10预计受益期限年限平均法专利权10预计受益期限年限平均法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法详见附注五、30.长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该

34山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

30．长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31．长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32．合同负债

35山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。

33．职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，

36山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34．预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

37山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告面价值。

35．股份支付：不适用。

36．优先股、永续债等其他金融工具：不适用。

37．收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）本公司收入确认的具体方法如下：

*本公司销售商品收入确认的具体方法如下：

38山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司生产并销售纯碱、其他化工产品等产品。

公司商品销售分为内销和出口。确认内销收入的具体方法是：一是客户自提货物的在售价确定、货物出库后确认收入；二是卖方托运的在售价确定、货物实际交付客户验收后确认收入。确认出口销售收入的具体方法是：在货物通关后确认收入。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

*本公司提供劳务收入确认的具体方法如下：

本公司与其他企业按合同或协议约定提供劳务结束时并经客户确认后，按合同收取款项。此过程满足提供劳务的收入确认条件，可确认收入。

*本公司让渡资产使用权收入确认的具体方法如下：

利息收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

资产出租收入：按照租赁合同约定的租赁费和租赁期计算确定。

本公司与客户签订的合同或协议中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38．合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的

39山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39．政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将与资产购建相关的资源综合利用项目补助资金、节能项目补助资金、与重置资产相关的拆迁补偿款等政府拨款确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

40．递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计

40山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

41山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

41．租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移

除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30.长期资产减值。

租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付

42山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

43山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的会计处理方法：不适用。

42．其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期会计

在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：

*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价

44山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

现金流量套期

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。

（2）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

45山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（3）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例

46山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。

本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现

的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

43．重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更□适用□不适用

（2）重要会计估计变更□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44．其他

安全生产费用

本公司根据有关规定，按国家相关标准提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入"专项储备"科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过"在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

47山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

安全生产费计提标准，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：

（1）营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；

（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；

（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；

（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

六、税项

1．主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

资源税按盐、溴的实际售价计缴盐：10%、溴素：8%

二氧化硫6元/污染当量、一般性粉尘+氯化物环境保护税按照污染当量计缴

1.2元/污染当量

其他按国家的有关具体规定计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东海化丰源矿盐有限公司20%

山东海泰新能源有限公司20%

2．税收优惠（1）本公司下属子公司山东海化氯碱树脂有限公司享受：《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕47号文），目录参考《财政部国家税务总局国家发展改革委生态环境部关于公布〈环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）〉以及〈资源综合利用企业所得税优惠目录

（2021年版）〉的公告》（财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号），在计算应纳税所得额时，化工废气生产的氢气销售收入减按90%计入当年收入总额。

（2）本公司母公司享受：根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）第一条规定：企业开展研发活

动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自

2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

48山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本公司母公司及下属子公司山东海化进出口有限公司、山东海化氯碱树脂有限公司享受：《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70）号规定的促进残疾人就业税收优惠政策，支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

（4）本公司母公司享受：《企业所得税法实施条例》第一百条、企业所得税法第三

十四条税额抵免，是指企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，按该专用设备投资额的10%抵免应纳税额，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度中结转抵免。

（5）本公司下属子公司山东海化丰源矿盐有限公司、山东海泰新能源有限公司享受：

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。（本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过

300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。）

3．其他

七、合并财务报表项目注释

1．货币资金单位：元

项目期末余额期初余额

银行存款2206959577.712216444308.24

其他货币资金2013673.65433507.69

合计2208973251.362216877815.93

其他说明：

根据山东省住房和城乡建设厅(鲁建建管字[2022]5号)文件通知，缴存的工程款支付保证金1978327.38元。

存入由潍坊滨海经济技术开发区经济发展局、潍坊滨海经济技术开发区财政金融局和公司在银行开立的资金共管账户缴存的纳滤精制卤水二期项目国家节能减排补助资金利息

35346.27元。

2．交易性金融资产单位：元

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产452481232.88200222222.22

其中：

结构性存款251650000.00200222222.22

券商理财200831232.88

其中：

49山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

合计452481232.88200222222.22其他说明：无。

3．衍生金融资产单位：元

项目期末余额期初余额

套期工具247200.0062789480.00

合计247200.0062789480.00其他说明：无。

4．应收票据：无。

5．应收账款

（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）136129496.457309150.14

1至2年

2至3年

3年以上42482831.7642496604.06

3至4年

4至5年

5年以上42482831.7642496604.06

合计178612328.2149805754.20

（2）按坏账计提方法分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账

8167551.344.57%5457915.6866.82%2709635.668167551.3416.40%5457915.6866.82%2709635.66

准备的应收账款

其中：

按单项计提坏账

8167551.344.57%5457915.6866.82%2709635.668167551.3416.40%5457915.6866.82%2709635.66

准备的应收账款按组合计提坏账

170444776.8795.43%37715655.3122.13%132729121.5641638202.8683.60%37319478.8489.63%4318724.02

准备的应收账款

其中：

按信用风险特征

组合计提坏账准170444776.8795.43%37715655.3122.13%132729121.5641638202.8683.60%37319478.8489.63%4318724.02备的应收账款

合计178612328.21100.00%43173570.9924.17%135438757.2249805754.20100.00%42777394.5285.89%7028359.68

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由德州晶峰日用玻璃有限公德州晶峰司资金周转困难且面临多

日用玻璃5189929.745189929.745189929.745189929.74100.00%项诉讼，本公司虽对该公有限公司司采取债权保全措施，但预计受偿可能性极小，全

50山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

额计提坏账准备。

合计5189929.745189929.745189929.745189929.74

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山东晨鸣纸业集团股份山东晨鸣纸业

有限公司经营困难，综集团股份有限2977621.60267985.942977621.60267985.949.00%合考虑预计不能全部收公司回。

合计2977621.60267985.942977621.60267985.94

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

国有企业、地方政府、事业单位客户39120886.605099865.5413.04%

海外企业客户3308400.323308400.32100.00%

民营企业客户128015489.9529307389.4522.89%

合计170444776.8737715655.31

确定该组合依据的说明：详见附注五、13.应收账款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备5457915.685457915.68

按信用风险特征组合计提坏账准备37319478.84396176.4737715655.31

合计42777394.52396176.4743173570.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的应收账款情况：无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额福州新福兴玻璃科

26864000.0026864000.0015.04%77234.00

技有限公司山东莱州福利泡花

24973009.1524973009.1513.98%71797.40

碱有限公司广西信义供应链管

24000000.0024000000.0013.44%69000.00

理有限公司山东海化能源有限

15494382.8415494382.848.67%66750.80

公司辽宁阜新恒瑞科技

15353905.0415353905.048.60%15353905.04

有限公司

51山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

合计106685297.03106685297.0359.73%15638687.24

6．合同资产：无。

7．应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示单位：元项目期末余额期初余额

应收票据867673828.451473046239.32

合计867673828.451473046239.32

（2）按坏账计提方法分类披露各阶段划分依据和坏账准备计提比例

截至2025年6月30日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因银行违约而产生重大损失的可能性较低，未计提信用减值准备。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无。

（4）期末公司已质押的应收款项融资单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票659814739.71

合计659814739.71

（6）本期实际核销的应收款项融资情况：无。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票。期初余额1473046239.32元，

2025年1-6月份销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票1609003871.90元，购买商

品、接受劳务支付的银行承兑汇票305291903.70元为职工支付的银行承兑汇票

100540.92元，支付的其他与经营活动有关的银行承兑汇票909744.48元，购建固定资

产、无形资产和其他长期资产支付的银行承兑汇票126555782.31元，银行承兑汇票托收、贴现1781518311.36元，银行承兑汇票期末余额867673828.45元。

鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年，且票据背书的前后手双方均认可按票据的面值抵偿等额的应收应付账款，即公允价值基本等于摊余成本。

52山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

（8）其他说明：无。

8．其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款156851496.61204160967.77

合计156851496.61204160967.77

（1）应收利息：无。

（2）应收股利：无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

业绩补偿款51435007.72

保证金、押金157842520.08153712898.61

土地及地上附着物补偿款9034627.809034627.80

应收出口退税8447613.078447613.07

其他5921832.786116734.78

合计181246593.73228746881.98

2）按账龄披露单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）151039272.13198240558.38

1至2年452642.95759442.95

2至3年6428800.006424005.00

3年以上23325878.6523322875.65

3至4年9648643.809645640.80

4至5年

5年以上13677234.8513677234.85

合计181246593.73228746881.98

3）按坏账计提方法分类披露□适用□不适用单位：元

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏

10008058.755.52%10008058.75100.00%10008058.754.38%10008058.75100.00%

账准备

其中：

按单项计提坏

账准备的其他10008058.755.52%10008058.75100.00%10008058.754.38%10008058.75100.00%应收账款按组合计提坏

171238534.9894.48%14387038.378.40%156851496.61218738823.2395.62%14577855.466.66%204160967.77

账准备

其中：

按信用风险特征组合计提坏

171238534.9894.48%14387038.378.40%156851496.61218738823.2395.62%14577855.466.66%204160967.77

账准备的其他应收款

合计181246593.73100.00%24395097.1213.46%156851496.61228746881.98100.00%24585914.2110.75%204160967.77

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大单位：元

53山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由潍坊市奎文区人民政

9034627.809034627.809034627.809034627.80100.00%收回困难

府北苑街道办事处

合计9034627.809034627.809034627.809034627.80

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山东巨塔重工

611013.00611013.00611013.00611013.00100.00%收回困难

机械有限公司

胡向东114885.55114885.55114885.55114885.55100.00%收回困难

刘明涛95527.3995527.3995527.3995527.39100.00%收回困难

李仁友78758.3078758.3078758.3078758.30100.00%收回困难

伦学丰73246.7173246.7173246.7173246.71100.00%收回困难

合计973430.95973430.95973430.95973430.95

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收国有企业、地方政府、事业单位款项9208637.319128535.2599.13%

应收押金、保证金157842520.081071125.530.68%

应收其他款项4187377.594187377.59100.00%

合计171238534.9814387038.37

确定该组合依据的说明：详见附注五、15.其他应收款。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额1263038.5623322875.6524585914.21

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-190817.09-190817.09

2025年6月30日余额1072221.4723322875.6524395097.12

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划分

为第二阶段：款项逾期超过30天但未超过90天；欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；

担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著不利变化。

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：款项逾期超过90天；欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。本公司根据整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除上述情形之外的，划分为第一阶段。本公司根据未来12个月内的预期信用损失率，

54山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

计算预期信用损失。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备10008058.7510008058.75按信用风险特征组合

14577855.46-190817.0914387038.37

计提坏账准备

合计24585914.21-190817.0924395097.12

5）本期实际核销的其他应收款情况：无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

中信期货有限公司保证金90030613.011年以内49.67%258838.01

银河期货有限公司保证金60025898.191年以内33.12%172574.46潍坊市奎文区人民政府土地及地上附着

9034627.803-4年4.98%9034627.80

北苑街道办事处物补偿款

潍坊市国税局出口退税8447613.075年以上4.66%8447613.07青州市城投生态环境工

保证金6419000.002-3年3.54%590548.00程有限公司

合计173957752.0795.97%18504201.34

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

9．预付款项

（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内13005152.7995.10%19163125.2099.90%

1至2年669513.204.90%19513.200.10%

合计13674665.9919182638.40

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：单位：元往来单位与本公司关系账面余额未结算原因

临朐县矿产公司非关联方1107067.92货未到

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位：元债务人名称账面余额占预付款项合计的比例

河南焦煤能源有限公司8355273.8647.78%

大连化机设备有限公司1581000.009.04%

临朐县矿产公司1107067.926.33%

微民保险代理有限公司683740.003.91%

55085部队寿光盐场532395.413.04%

合计12259477.1970.10%其他说明：无。

55山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

10．存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否。

（1）存货分类单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料241555651.1688609628.78152946022.38186968993.8460026542.61126942451.23

库存商品542920195.1292900221.95450019973.17503081127.8562996623.08440084504.77

合同履约成本913598.26913598.26514428.83514428.83

包装物2619346.992619346.991736693.491736693.49

合计788008791.53181509850.73606498940.80692301244.01123023165.69569278078.32

（2）确认为存货的数据资源：无。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元本期增加金额本期减少金额

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本年转销存货跌价准备的原因原材料项目加工产品期净初现余值额扣除进一步加工的成本材料已领期用末余额库存商品预计售价扣除相关交易费用产品已出售计提其他转回或转销其他

原材料60026542.61147290831.62118707745.4588609628.78

库存商品62996623.08155566470.75125662871.8892900221.95

合计123023165.69302857302.37244370617.33181509850.73

按组合计提存货跌价准备：无。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

本公司合同履约成本主要是和客户签订合同后，为履行合同发生的运输费、装车费及港杂费等不构成单项履约义务的费用。采用与该资产相关的商品收入在履约义务履行的时点进行摊销，本期累计摊销25151008.39元，计入营业成本。

11．持有待售资产：无。

12．一年内到期的非流动资产单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款2203353.562158401.06

合计2203353.562158401.06

（1）一年内到期的债权投资□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资□适用□不适用

13．其他流动资产单位：元

项目期末余额期初余额

增值税留抵税额659723.007903136.87

预缴所得税47192621.98

合计659723.0055095758.85其他说明：无。

56山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

14．债权投资：无。

15．其他债权投资：无。

16．其他权益工具投资单位：元

本期计指定为以公本期计入本期末累本期末累入其他本期确允价值计量其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额综合收认的股期末余额且其变动计收益的利他综合收他综合收益的损利收入入其他综合得益的利得益的损失失收益的原因华夏世纪非交易性权

创业投资3402639.633402639.63益工具有限公司

合计3402639.633402639.63

本期存在终止确认：无。

分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元其他综合收指定为以公允价值计量且其他综合收益确认的股项目名称累计利得累计损失益转入留存其变动计入其他综合收益转入留存收益利收入收益的金额的原因的原因华夏世纪创业

16597360.37非交易性权益工具

投资有限公司其他说明：无。

17．长期应收款

（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收

19699182.597528652.8612170529.7319443708.797528652.8611915055.934.0%-4.5%

款债权

合计19699182.597528652.8612170529.7319443708.797528652.8611915055.93

（2）按坏账计提方法分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额比例按单项计提

19699182.59100.00%7528652.8638.22%12170529.7319443708.79100.00%7528652.8638.72%11915055.93

坏账准备

其中：

按单项计提

坏账准备长19699182.59100.00%7528652.8638.22%12170529.7319443708.79100.00%7528652.8638.72%11915055.93期应收款

合计19699182.59100.00%7528652.8638.22%12170529.7319443708.79100.00%7528652.8638.72%11915055.93

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由青州宏利水务发收回具有一定

19443708.797528652.8619699182.597528652.8638.22%

展集团有限公司不确定性。

合计19443708.797528652.8619699182.597528652.86

按预期信用损失一般模型计提坏账准备单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

57山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

整个存续期预期信整个存续期预未来12个月预期信

用损失(未发生信用期信用损失(已用损失

减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额7528652.867528652.86

2025年1月1日余额在本期

2025年6月30日余额7528652.867528652.86

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划分

为第二阶段：款项逾期超过30天但未超过90天；欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；

担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著不利变化。

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：款项逾期超过90天；欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他违反合同约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。本公司根据长期应收款整个存续期的预期信用损失单项计提坏账准备。

除上述情形之外的，划分为第一阶段。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备长期应收款7528652.867528652.86

合计7528652.867528652.86

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的长期应收款情况：无。

18．长期股权投资单位：元

本期增减变动减值准减值准期初余额宣告发放计提期末余额被投资单位备期初减少权益法下确认的其他综合其他权益变备期末（账面价值）追加投资现金股利减值其他（账面价值）余额投资投资损益收益调整动余额或利润准备

一、合营企业山东海化骊潍新

52267738.67-1788254.83513324.0750992807.91

材料有限公司昊坤（山东）新

1320000.00-7196.841312803.16

材料有限公司

小计52267738.671320000.00-1795451.67513324.0752305611.07

二、联营企业潍坊中以溴化物

44188300.632239346.67203635.8546631283.15

有限公司山东液流海材料

7364624.462625000.00-260090.609729533.86

科技有限公司

小计51552925.092625000.001979256.07203635.8556360817.01

合计103820663.763945000.00183804.40716959.92108666428.08

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。

58山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。

其他说明：无。

19．其他非流动金融资产：无。

20．投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量：无。

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。

21．固定资产单位：元

项目期末余额期初余额

固定资产2516263733.872662257057.52

固定资产清理4734096.845393195.03

合计2520997830.712667650252.55

（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2455091339.655001007248.0314294808.0078787892.027549181287.70

2.本期增加金额14771050.3361061.951318574.8716150687.15

（1）购置1144557.8761061.95253514.041459133.86

（2）在建工程转入13626492.461065060.8314691553.29

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1862091.14915269.162777360.30

（1）处置或报废

（2）其他减少1862091.14915269.162777360.30

4.期末余额2453229248.515014863029.2014355869.9580106466.897562554614.55

二、累计折旧

1.期初余额1300350424.153522434002.398400774.1641401025.894872586226.59

2.本期增加金额48724028.81107702973.77576526.352983627.83159987156.76

（1）计提48724028.81107702973.77576526.352983627.83159987156.76

3.本期减少金额620506.26620506.26

（1）处置或报废

（2）其他减少620506.26620506.26

4.期末余额1349074452.963629516469.908977300.5144384653.725031952877.09

三、减值准备

1.期初余额12064220.462270611.833171.3014338003.59

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额12064220.462270611.833171.3014338003.59

四、账面价值

1.期末账面价值1092090575.091383075947.475378569.4435718641.872516263733.87

2.期初账面价值1142676695.041476302633.815894033.8437383694.832662257057.52

（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

59山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

房屋及建筑物1562505.001099801.13462703.87

机器设备2003982.001943862.5460119.46

合计3566487.003043663.67522823.33

（3）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物9473709.55

运输设备57723.09

合计9531432.64

（4）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物46067443.15在办理中其他说明：无。

（5）固定资产的减值测试情况□适用□不适用

（6）固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物1759925.811759925.81

机器设备2973648.133559630.51

运输设备18487.93

电子设备522.9055150.78

合计4734096.845393195.03其他说明：无。

22．在建工程单位：元

项目期末余额期初余额

在建工程126498352.6134606998.56

合计126498352.6134606998.56

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

东营100万吨/年

56036814.9856036814.980.0056036814.9856036814.98

卤盐工程一次盐水精制能力

15664680.4815664680.4812270296.1912270296.19

提升项目

“零手动”智能

16219281.6416219281.6411031.6111031.61

工厂项目

老线煅烧1#2#重灰

节能减排技术改造11611754.7811611754.78626237.38626237.38项目溴功能中间体工业

10312609.9010312609.90473894.06473894.06

化示范项目

新建20万吨/年小

9894142.109894142.10110117.00110117.00

苏打项目

新渣场1#渣池加高

6526634.186526634.18

至15.5米项目

新线重碱16#碳化

5411018.405411018.40

塔更新改造项目

60山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

液氯卸车密闭及自

2130553.872130553.871956931.221956931.22

动化改造项目

球钙一期优化项目1648918.931648918.931568027.461568027.46

老线重碱10#碳化

2506890.272506890.27

塔更新改造项目

其他47078758.3347078758.3315083573.3715083573.37

合计182535167.5956036814.98126498352.6190643813.5456036814.9834606998.56

（2）重要在建工程项目本期变动情况：无。

（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

东营100万吨/年卤盐工程56036814.9856036814.98

合计56036814.9856036814.98--其他说明

按矿产资源勘察区块登记管理办法的相关规定，探矿权有效期最长为3年；保留探矿权的期限，最长不超过2年，需要延长保留期限的，可申请延长2次。该工程涉及的探矿权，已延续3次，已无法再延续。东营100万吨/年卤盐工程项目在2017年已全额计提减值准备。

（4）在建工程的减值测试情况□适用□不适用

（5）工程物资：无。

23．生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用□不适用

24．油气资产□适用□不适用

25．使用权资产

（1）使用权资产情况单位：元项目土地使用权房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额233669772.127109906.701911744.32242691423.14

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额233669772.127109906.701911744.32242691423.14

二、累计折旧

1.期初余额19572278.23822345.03318624.0520713247.31

2.本期增加金额4665882.221379116.92955872.177000871.31

（1）计提4665882.221379116.92955872.177000871.31

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额24238160.452201461.951274496.2227714118.62

61山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值209431611.674908444.75637248.10214977304.52

2.期初账面价值214097493.896287561.671593120.27221978175.83

（2）使用权资产的减值测试情况□适用□不适用

26．无形资产

（1）无形资产情况

单位：

元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额123352668.084827091.977078768.3434101769.38169360297.77

2.本期增加金额73503268.12205660.3873708928.50

（1）购置73503268.12205660.3873708928.50

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额196855936.204827091.977078768.3434307429.76243069226.27

二、累计摊销

1.期初余额35331159.981920601.142368549.7418629818.5658250129.42

2.本期增加金额1926640.15191894.61403398.301034774.773556707.83

（1）计提1926640.15191894.61403398.301034774.773556707.83

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额37257800.132112495.752771948.0419664593.3361806837.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值159598136.072714596.224306820.3014642836.43181262389.02

2.期初账面价值88021508.102906490.834710218.6015471950.82111110168.35

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.90%。

62山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源：无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。

（4）无形资产的减值测试情况□适用□不适用

27．商誉：无。

28．长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公楼装修费432668.37108167.04324501.33

合计432668.37108167.04324501.33其他说明：无。

29．递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备245807267.6561451816.91171990832.8042997708.21

信用减值准备75148835.8418787208.9775078616.7618769654.20

可抵扣亏损265386363.4366346590.86

应付未付款项118023003.5629505750.89128571919.4532142979.86

递延收益31412428.127853107.0317576010.194394002.55

租赁负债235900112.1358975028.03231113568.4757778392.12套期工具公允价值

1027710.00256927.50

变动

其他权益工具投资16597360.374149340.09

16597360.374149340.09

公允价值变动

合计988275371.10247068842.78641956018.04160489004.53

（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价

2481232.88620308.22222222.2255555.56

值变动

套期工具公允价值变动21026270.605256567.6562789480.0015697370.00

使用权资产214977304.5253744326.13221978175.8355494543.96

合计238484808.0059621202.00284989878.0571247469.52

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产247068842.78160489004.53

递延所得税负债59621202.0071247469.52

63山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异94271839.6887170687.90

可抵扣亏损267667650.042454179.44

合计361939489.7289624867.34

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2028年999357.01999357.01

2029年1022305.041454822.43

2030年265645987.99

合计267667650.042454179.44其他说明：无。

30．其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值无形资产预

1003301.881003301.881003301.881003301.88

付款

工程预付款343533692.92343533692.92297621722.92297621722.92

设备预付款7486684.207486684.201026000.001026000.00

定期存款138936326.47138936326.47137080493.13137080493.13

其他15804777.5015804777.5016010437.8716010437.87

合计506764782.97506764782.97452741955.80452741955.80其他说明：无。

31．所有权或使用权受到限制的资产单位：元

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况工程款支付保证工程款支付保证

货币资金2013673.652013673.65保证金受限433507.69433507.69保证金受限金等金等作为仓单注册担

应收款项融资10080000.0010080000.00票据质押保金质押

其他应收款838620.00838620.00保证金受限期货交易保证金66922910.4066922910.40保证金受限期货交易保证金

合计2852293.652852293.6577436418.0977436418.09其他说明：无。

32．短期借款：无。

33．交易性金融负债：无。

34．衍生金融负债单位：元

项目期末余额期初余额

套期工具1027710.00

合计1027710.00其他说明：无。

64山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

35．应付票据单位：元

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1715438510.891464256543.86

合计1715438510.891464256543.86

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36．应付账款

（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）542147948.08738130278.35

1至2年47552872.0932951331.77

2至3年11616033.0510469602.60

3年以上9745247.679497809.16

合计611062100.89791049021.88

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

山东海化建筑建材有限公司10534167.01未结算工程款，未达到合同付款条件合计10534167.01其他说明：无。

37．其他应付款单位：元

项目期末余额期初余额

其他应付款77096123.4676093088.07

合计77096123.4676093088.07

（1）应付利息：无。

（2）应付股利：无。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款单位：元

项目期末余额期初余额

党组织工作经费11400218.9010978866.15

代存款项、押金36436755.7932580907.20

工程款9106927.649106927.64

其他20152221.1323426387.08

合计77096123.4676093088.07

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

中原钻井二公司冀东项目组9106927.64未结算

潍坊化肥厂4325364.19未结算

东营华泰化工集团有限公司3000000.00欠款

合计16432291.83其他说明：无。

38．预收款项

（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额

65山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

1年以内（含1年）6102110.671321051.42

1至2年78196.2084472.02

2至3年13063.10

3年以上4010360.404000000.00

合计10190667.275418586.54

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

地上附着物占地补偿款4000000.00合同正在执行中

合计4000000.00其他说明：无。

39．合同负债单位：元

项目期末余额期初余额

客户预付货款95422652.8192522416.60

合计95422652.8192522416.60

账龄超过1年的重要合同负债：无。

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因

客户预付货款2900236.21

合计2900236.21

40．应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬265467670.25335431062.08371147134.11229751598.22

二、离职后福利-设定提存计划52007193.5052007193.50

三、辞退福利51844921.1018353187.6036331161.0433866947.66

合计317312591.35405791443.18459485488.65263618545.88

（2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1．工资、奖金、津贴和补贴196504992.99254785255.91296342536.48154947712.42

2．职工福利费22371861.5422371861.54

3．社会保险费21128728.1021128728.10

其中：医疗保险费18777477.9918777477.99

工伤保险费2351250.112351250.11

4．住房公积金28251963.0028251963.00

5．工会经费和职工教育经费68962677.268893253.533052044.9974803885.80

合计265467670.25335431062.08371147134.11229751598.22

（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1．基本养老保险36306507.6836306507.68

2．失业保险费1588422.721588422.72

3．企业年金缴费14112263.1014112263.10

合计52007193.5052007193.50其他说明：无。

66山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

41．应交税费单位：元

项目期末余额期初余额

增值税13807433.631400124.86

企业所得税5890685.147024015.61

个人所得税281741.23504037.01

城市维护建设税1916971.66101222.87

环境保护税49618.3549856.23

资源税3778273.821270839.58

印花税643293.81878469.59

房产税2393803.712370572.02

土地使用税2680441.502395020.90

教育费附加1369265.4672155.30

合计32811528.3116066313.97其他说明：无。

42．持有待售负债：无。

43．一年内到期的非流动负债单位：元

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款158813500.0129019012.90

一年内到期的租赁负债9896550.7010483014.53

合计168710050.7139502027.43其他说明：无。

44．其他流动负债单位：元

项目期末余额期初余额

待转销项税8517630.799482192.06

合计8517630.799482192.06

短期应付债券的增减变动：无。

45．长期借款

（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额

保证借款72033750.0086440500.00

信用借款130000000.00

合计72033750.00216440500.00

长期借款分类的说明：无。

其他说明，包括利率区间：利率区间2.6%-3.05%。

46．应付债券：无。

47．租赁负债单位：元

项目期末余额期初余额

应付租赁款385803741.48385803741.48

未确认融资费用-149903629.35-154690173.01

一年内到期的租赁负债-9896550.70-10483014.53

合计226003561.43220630553.94其他说明：无。

67山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

48．长期应付款：无。

49．长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额

一、辞退福利56028132.0046353332.14

二、住房补贴4974786.644974786.64

合计61002918.6451328118.78

（2）设定受益计划变动情况：无。

50．预计负债单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

矿山地质环境治理预计恢复支出7228878.967228878.96

合计7228878.967228878.96

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

公司根据鲁财综[2005]81号《关于印发〈山东省矿山地质环境治理保证金管理暂行办法〉的通知》和鲁政办字[2015]156号《山东省矿山地质环境治理恢复保证金管理暂行办法》规定，预计未来地质环境治理支出。

51．递延收益单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助17576010.1915277900.001441482.0731412428.12

合计17576010.1915277900.001441482.0731412428.12其他说明：无。

52．其他非流动负债：无。

53．股本单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数895091926895091926其他说明：无。

54．其他权益工具：无。

55．资本公积单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1062863752.831062863752.83

其他资本公积84241754.15716959.9284958714.07

合计1147105506.98716959.921147822466.90

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积本期变动：本公司联营企业潍坊中以溴化物有限公司的专项储备较年初增加，影响资本公积增加203635.85元。本公司合营企业山东海化骊潍新材料有限公司的专项储备较年初增加，影响资本公积增加513324.07元。

56．库存股：无。

68山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

57．其他综合收益单位：元

本期发生额

减：前期减：前期计入其他计入其他税后归

项目期初余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母期末余额综合收益综合收益属于少发生额用公司当期转入当期转入数股东损益留存收益

一、不能重分

类进损益的其-12448020.28-12448020.28他综合收益其他权益

工具投资公允-12448020.28-12448020.28价值变动

二、将重分类

进损益的其他16800907.50-1420139.44-355034.86-1065104.5815735802.92综合收益现金流量

16800907.50-1420139.44-355034.86-1065104.5815735802.92

套期储备其他综合收益

4352887.22-1420139.44-355034.86-1065104.583287782.64

合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。

58．专项储备单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费6011915.944563253.80473123.5010102046.24

合计6011915.944563253.80473123.5010102046.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的

“化工行业相关业务”的披露要求：是。

59．盈余公积单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积447545963.00447545963.00

合计447545963.00447545963.00

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《公司法》和公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取盈余公积。公司盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的不再提取。

60．未分配利润单位：元

项目本期上期

调整前上期末未分配利润2699053704.602749346167.87

调整后期初未分配利润2699053704.602749346167.87

加：本期归属于母公司所有者的净利润-257882006.26224352715.71

减：应付普通股股利89509192.60

期末未分配利润2441171698.342884189690.98

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

0.00元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

69山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61．营业收入和营业成本单位：元

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2066726996.961866459755.333417255167.532892015570.43

其他业务71206076.8963864346.0756074199.6741686773.88

合计2137933073.851930324101.403473329367.202933702344.31

营业收入、营业成本的分解信息：单位：元化工产品其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地

2085710098.761886151991.0752222975.0944172110.332137933073.851930324101.40

区分类

其中：

国内1901551089.251723278582.0652222975.0944172110.331953774064.341767450692.39

国外184159009.51162873409.01184159009.51162873409.01

与履约义务相关的信息：无。

其他说明

公司通常在签订销售合同后，按照合同约定履行履约义务，以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司与客户的付款方式为：（1）款到发货；（2）货到付款，按出卖人核定的客户信用等级和赊销额度对客户进行赊销，客户应于当月或次月付清全部货款。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

187103629.53元，其中，187103629.53元预计将于2025年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：无。

重大合同变更或重大交易价格调整：无。

62．税金及附加单位：元

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3663227.289847891.47

教育费附加2616433.637033570.36

资源税17554411.7020805503.57

房产税4928806.474777975.70

土地使用税5170578.974790065.43

车船使用税1293.381758.29

印花税1356536.352196341.65

环境保护税86877.70252570.33

合计35378165.4849705676.80其他说明：无。

70山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

63．管理费用单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬111823500.53121639578.76

健康安全环保费9589685.7811757112.90

采矿权使用费5239770.902289933.96

咨询费4843679.25239000.57

取暖费3373462.943931314.98

折旧费2796223.383254493.24

运输费2132510.032091355.02

保险费1649578.321957296.40

无形资产摊销1431937.741426476.60

信息费1022964.45122857.56

水电费728012.11711372.15

党团协会费用494552.75619349.78

审计费418584.91627358.49

租赁费878292.281041405.66

其他1839259.582384592.48

合计148262014.95154093498.55其他说明：无。

64．销售费用单位：元

项目本期发生额上期发生额

液氯处置服务费22531156.36648304.74

职工薪酬17093386.1220926281.15

运输费6270232.591181156.42

装卸费4599931.804232371.42

租赁费1162687.10186000.90

折旧费891870.34231892.78

保险费712625.56562068.65

健康安全环保费657853.00578679.97

差旅费305522.73329084.86

其他1290501.491001063.86

合计55515767.0929876904.75其他说明：无。

65．研发费用单位：元

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27414263.3413393759.19

燃料及动力17494361.539015102.02

材料费875808.847396977.02

折旧费649405.90695886.80

技术服务费924451.77

其他364517.96323653.05

合计47722809.3430825378.08其他说明：无。

71山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

66．财务费用单位：元

项目本期发生额上期发生额

利息支出总额7693785.427709580.54

减：利息资本化1343726.30

利息收入12846641.529227048.16

汇兑损益-1580185.42-2532809.34

手续费及其他1307421.273863543.09

合计-5425620.25-1530460.17其他说明：无。

67．其他收益单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

省级支持高质量发展奖励资金7000000.00

纳滤项目政府补助资金1092193.32783000.00

省级工业转型发展资金500000.00

NASION 型固态电解质的制备、改性及在 Li/LiFePO4 固态电池中的应用项目 200000.00

代扣个税手续费返还180557.59167291.32

加力提速工业经济高质量发展资金100000.00

市级工业化和信息化专项资金40124.55

省级商贸发展和市场开拓资金9500.00

氢能项目补贴6282.242506213.52

一次性扩岗补助6000.00

立体蒸发高效制卤技术研究1102.36

稳岗补贴144000.00

税费返还95.05

合计9135760.063600599.89

68．净敞口套期收益：无。

69．公允价值变动收益单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

期货合约公允价值变动22722415.7218116030.00

交易性金融资产2259010.66

合计24981426.3818116030.00其他说明：无。

70．投资收益单位：元

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益183804.40899401.83

处置交易性金融资产取得的投资收益1192348.01

票据贴现息-658827.61

合计717324.80899401.83其他说明：无。

71．信用减值损失单位：元

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-396176.47-534352.32

其他应收款坏账损失190817.09-380755.68

合计-205359.38-915108.00

72山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告其他说明：无。

72．资产减值损失单位：元

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-302857302.37-4217569.01

合计-302857302.37-4217569.01其他说明：无。

73．资产处置收益单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得7348668.79

合计7348668.79

74．营业外收入单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助301779.60281366.34301779.60

无需支付的应付款项1251291.32

非流动资产损毁报废利得446742.5922785.79446742.59

理赔收入169158.091165080.34169158.09

其他收入37511.251853.2637511.25

合计955191.532722377.05955191.53其他说明：无。

75．营业外支出单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失25086.691294946.1025086.69

其他支出908951.21394081.12908951.21

合计934037.901689027.22934037.90其他说明：无。

76．所得税费用

（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13681916.1474222182.68

递延所得税费用-97851070.923946285.20

合计-84169154.7878168467.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：

元项目本期发生额

利润总额-342051161.04

按法定/适用税率计算的所得税费用-85512790.26

子公司适用不同税率的影响12981.23

调整以前期间所得税的影响-871534.63非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响384861.81

73山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3174055.77

权益法核算的合营企业和联营企业损益-45951.10

其他-1310777.60

所得税费用-84169154.78其他说明：无。

77．其他综合收益

详见附注七、57.其他综合收益

78．现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金及押金101220097.01

政府补助资金23093400.00321328.80

银行利息收入10497709.916878852.54

租赁收入647020.001397306.54

其他7073955.437310593.56

合计142532182.3515908081.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。

支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金及押金165876663.87

采矿权使用费14812379.09

差旅费1183551.701197326.17

银行手续费849856.28695466.24

租赁费530040.323814263.05

业务招待费330227.50501213.90

其他2147454.534322184.67

合计19853509.42176407117.90

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额

结构性存款200000000.00

业绩补偿款51435007.7267737491.23

合计251435007.7267737491.23

收到的重要的与投资活动有关的现金：无。

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。

支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额

74山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

结构性存款250000000.00

券商理财200000000.00

合计450000000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金：无。

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金：无。

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额

长期租金11142101.658227678.84

合计11142101.658227678.84

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

筹资活动产生的各项负债变动情况□适用□不适用单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

长期借款245459512.902876424.1417488687.04230847250.00

租赁负债231113568.474786543.66235900112.13

合计476573081.377662967.8017488687.04466747362.13

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

期货保证金、投标保证金、履约保证金、押

收到/支付其他周转快、金额大、期限短同时减少收到金流入流出以净额列示，净流入列示为“收与经营活动有项目的现金流入和现金流与支付的现金到的其他与经营有关的现金”，净流出列示关的现金出。流量列报。

为“支付的其他与经营有关的现金”。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

详见第八节七、7.应收款项融资。

79．现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-257882006.26224352930.33

加：资产减值准备303062661.755132677.01

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧159987156.76146058228.67

使用权资产折旧7000871.315575556.28

无形资产摊销3556707.832371915.16

长期待摊费用摊销108167.04108166.98处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-7348668.79“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-421655.901272160.31

75山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-24981426.38-18116030.00

财务费用（收益以“－”号填列）6178094.514561862.12

投资损失（收益以“－”号填列）-717324.80-899401.83

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-86579838.25-4300798.63

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11626267.529792083.83

存货的减少（增加以“－”号填列）-340078164.85-143190508.78

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）403018315.21554128086.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）181058697.62-20978217.34

其他4563253.804583513.74

经营活动产生的现金流量净额346247241.87763103555.98

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2206883161.041579612824.74

减：现金的期初余额2216386474.91871524271.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-9503313.87708088553.07

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。

（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2206883161.042216386474.91

可随时用于支付的银行存款2206883161.042216386474.91

二、期末现金及现金等价物余额2206883161.042216386474.91

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

大额存单利息76416.6757833.33计提的大额存单利息

工程款保证金1978327.38398161.42使用权受到限制的保证金，不能随时支取三方共管账户资金35346.2735346.27账户资金受三方监管，不能随时支取合计2090090.32491341.02其他说明：无。

（7）其他重大活动说明：无。

80．所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。

81．外币货币性项目

（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元

76山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

港币

应收账款3308400.32

其中：美元462157.457.15863308400.32欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币其他说明：无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。□适用□不适用

82．租赁

（1）本公司作为承租方□适用□不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用□适用□不适用单位：

元项目本期发生额

短期租赁1813686.20低价值租赁未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计1813686.20

涉及售后租回交易的情况：不适用。

（2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁□适用□不适用单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

对外出租土地、机器设备等1251116.01

合计1251116.01

作为出租人的融资租赁□适用□不适用

未来五年每年未折现租赁收款额□适用□不适用单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1738464.651506937.75

第二年1157427.441145420.00

第三年1151427.441142420.00

第四年1122509.111139420.00

第五年804407.44936991.67

五年后未折现租赁收款额总额3992541.554321700.00

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：不适用。

77山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用□不适用

83．数据资源：无。

84．其他：无。

八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27414263.3413393759.19

燃料及动力17494361.539015102.02

材料费875808.847396977.02

折旧费649405.90695886.80

技术服务费924451.77

其他364517.96323653.05

合计47722809.3430825378.08

其中：费用化研发支出47722809.3430825378.08

1．符合资本化条件的研发项目：无。

2．重要外购在研项目：无。

九、合并范围的变更：无。

十、在其他主体中的权益

1．在子公司中的权益

（1）企业集团的构成单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东海化氯碱树同一控制下

159323048.00潍坊潍坊化工100.00%

脂有限公司企业合并潍坊长运供应链投资设立取

30000000.00潍坊潍坊贸易100.00%

管理有限公司得山东海化进出口同一控制下

50000000.00潍坊潍坊贸易100.00%

有限公司企业合并山东海泰新能源投资设立取

300000000.00泰安泰安新能源100.00%

有限公司得山东海岳新能源化工及非金投资设立取

300000000.00泰安泰安100.00%

有限公司属采矿得山东海化丰源矿投资设立取

20000000.00东营东营化工51.00%

盐有限公司得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单

位的依据：

山东海化骊潍新材料有限公司系由公司和山东裕滨新材料有限公司共同出资设立，公司持有山东海化骊潍新材料有限公司51%股权，董事会由5名董事组成，其中公司委派3名，山东裕滨新材料有限公司委派2名。根据公司章程，山东海化骊潍新材料有限公司董事会做出决议须经全体董事三分之二以上同意或股东会做出决议须经代表三分之二以上表

决权的股东通过方为有效，因此双方对其共同控制，属于合营企业，采用权益法进行核算。

78山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

其他说明：无。

（2）重要的非全资子公司：无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。

3．在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法

山东海化骊潍新材料有限公司潍坊潍坊化工51.00%权益法

潍坊中以溴化物有限公司潍坊潍坊化工25.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。

（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产122893054.22115787095.78

其中：现金和现金等价物28474436.0313194640.40

非流动资产207636160.11184735172.58

资产合计330529214.33300522268.36

流动负债205390251.69172753441.50

非流动负债24870000.0025000000.00

负债合计230260251.69197753441.50少数股东权益

归属于母公司股东权益100268962.64102768826.86

按持股比例计算的净资产份额50992807.9152267738.67调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值50992807.9152267738.67存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入69348001.4231562386.99

财务费用768218.25-359300.25所得税费用

净利润-3506382.01-2376436.73终止经营的净利润

79山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

其他综合收益

综合收益总额-3506382.01-2376436.73本年度收到的来自合营企业的股利其他说明：无。

（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产161201946.41162526025.83

非流动资产44011379.4145500172.94

资产合计205213325.82208026198.77

流动负债18688193.2331272996.26非流动负债

负债合计18688193.2331272996.26

所有者权益186525132.59176753202.51少数股东权益

归属于母公司股东权益186525132.59176753202.51

按持股比例计算的净资产份额46631283.1544188300.63调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值46631283.1544188300.63存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入129536504.55111948949.06

净利润8957386.6710151373.15终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额8957386.6710151373.15

本年度收到的来自联营企业的股利10391949.15其他说明：无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1312803.16下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-7196.84

--综合收益总额-7196.84

联营企业：

投资账面价值合计9729533.867364624.46下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-260090.60-122015.94

--综合收益总额-260090.60-122015.94其他说明：无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。

80山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。

4．重要的共同经营：无。

5．在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。

6．其他：无。

十一、政府补助

1．报告期末按应收金额确认的政府补助□适用□不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用□不适用

2．涉及政府补助的负债项目□适用□不适用单位：元

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期其他与资产/收益会计科目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额变动相关

递延收益15982135.066547900.00301779.601133420.2321094835.23与资产相关

递延收益1593875.138730000.006282.2410317592.89与收益相关

3．计入当期损益的政府补助□适用□不适用单位：元

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益8955202.473600599.89

营业外收入301779.60281366.34其他说明：无。

十二、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年

内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、衍生金融资产、其他权益工具投

资、长期应收款、其他非流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、衍生金融负债、

一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

81山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项融资、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和客户资信调查，在风险评估的基础上给出信用额度，同时本公司通过对已有客户信用评级的监控以及对客户生产经营动态的跟踪，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的59.73%（2025年1月1日：56.32%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的95.97%（2025年1月1日：94.22%）。

流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行授信额度为202456.15万元（2025年1月1日：293100.00万元）。

期末，本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

单位：万元

2025年6月30日余额

项目

1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计

金融负债：

应付票据171543.85171543.85

应付账款61106.2161106.21

其他应付款7709.617709.61

一年内到期的非流动负债17824.3717824.37

长期借款2881.352881.351440.687203.38

82山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年6月30日余额

项目

1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计

租赁负债1719.901719.902855.0730342.4936637.36

金融负债合计258184.044601.254601.254295.7530342.49302024.78期初，本公司持有的金融负债项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

单位：万元期初余额项目

1年以内1-2年2-3年3-5年5年以上合计

金融负债：

衍生金融负债102.77102.77

应付票据146425.65146425.65

应付账款79104.9079104.90

其他应付款7609.317609.31

一年内到期的非流动负债4844.934844.93

长期借款2881.3515881.352881.3521644.05

租赁负债1719.901719.902855.0730342.4936637.36

金融负债合计238087.564601.2517601.255736.4230342.49296368.97

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下：单位：万元项目期末余额期初余额

金融负债-长期借款23084.7324545.95汇率风险

83山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产及未来的外币交易（外币交易的计价货币为美元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和折算成人民币的金额列示如下：

单位：人民币万元外币负债外币资产项目期末余额期初余额期末余额期初余额

应收账款-美元330.84332.22资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为41.11%（2025年1月1日：39.60%）。

2．套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系公司生产销售纯

碱、烧碱，由于受原材料、市场据期货价格与现

等因素的影响，货价格的相关性

纯碱、烧碱销售被套期项目风险

以及基差分析，价格波动较大，是指由企业商品在纯碱、烧碱价现货价格与郑州套期工具与被套为控制销售纯市场价格变动导格向不利方向变商品交易所纯期项目的数量比

碱、烧碱所面临致现金流量变动动前对纯碱期货

碱、烧碱活跃月为1：1，进行纯的现金流量变动而引起的风险。合约进行卖出套纯碱、烧碱期货份期货价格相碱、烧碱期货套风险，公司决定在本项目中，主期保值，对冲纯合约套期保值关。套期工具和期保值能够有效利用郑州商品交要指公司要进行碱、烧碱现金流

被套期项目的数对冲纯碱、烧碱

易所纯碱、烧碱套期保值的纯量变动风险，实量、到期期限、现金流量变动风

期货合约进行卖碱、烧碱预期销现有效套期保质量等基础变量险。

出套期保值，以售价格波动风值。

均匹配或大致相期在价格向不利险。

符，据此定性评方向变动时，能估有效性。

够对冲纯碱、烧碱现金流量变动风险。

其他说明：无。

84山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计单位：元已确认的被套期与被套期项目项目账面价值中套期会计对公司项目以及套期工具所包含的被套期套期有效性和套期无效部分来源的财务报表相关相关账面价值项目累计公允价影响值套期调整套期风险类型

套期有效性是指纯碱、烧碱期货合

约变动能够抵销纯碱、烧碱预期销详见附注七、

商品价格风险售现金流变动风险。套期无效部分57.其他综合收

45200.00不适用（纯碱）主要来自基差风险、现货或期货市益；69.公允价场供求变动风险以及其他现货或期值变动收益货市场的不确定性风险等。

套期有效性是指纯碱、烧碱期货合

约变动能够抵销纯碱、烧碱预期销详见附注七、

商品价格风险售现金流变动风险。套期无效部分57.其他综合收

0.00不适用（烧碱）主要来自基差风险、现货或期货市益；69.公允价场供求变动风险以及其他现货或期值变动收益货市场的不确定性风险等。

套期类别

套期有效性是指纯碱、烧碱期货合

约变动能够抵销纯碱、烧碱预期销详见附注七、

现金流量套期售现金流变动风险。套期无效部分57.其他综合收

45200.00不适用（纯碱）主要来自基差风险、现货或期货市益；69.公允价场供求变动风险以及其他现货或期值变动收益货市场的不确定性风险等。

套期有效性是指纯碱、烧碱期货合

约变动能够抵销纯碱、烧碱预期销详见附注七、

现金流量套期售现金流变动风险。套期无效部分57.其他综合收

0.00不适用（纯碱）主要来自基差风险、现货或期货市益；69.公允价场供求变动风险以及其他现货或期值变动收益货市场的不确定性风险等。

其他说明：无。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3．金融资产

（1）转移方式分类□适用□不适用单位：元已转移金融资产性已转移金融资产终止确认转移方式终止确认情况的判断依据质金额情况用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等

应收款项融资中尚级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风背书/贴现未到期的银行承兑659814739.71终止确认险很小，并且票据相关的利率风险已转移给汇票银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

85山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

合计659814739.71

（2）因转移而终止确认的金融资产□适用□不适用单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资中尚未

背书/贴现659814739.71到期的银行承兑汇票

合计659814739.71

（3）继续涉入的资产转移金融资产□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1．以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：

元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价合计计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

衍生金融资产247200.00247200.00

交易性金融资产452481232.88452481232.88

应收款项融资867673828.45867673828.45

其他权益工具投资3402639.633402639.63

持续以公允价值计量的资产总额452728432.88871076468.081323804900.96

二、非持续的公允价值计量--------

2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：

本公司持有的第一层次公允价值计量的衍生金融资产，以其在公开市场上的报价作为市价的确定依据。

3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。

4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息：

本公司的其他权益工具投资不存在相同资产或负债在活跃市场上的报价，也无活跃市场中类似资产或负债的报价，不存在可观察的市场报价。根据新金融工具准则的相关规定，在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。同时考虑到本公司的应收款项融资因为信用风险调整因素不是可以直接从市场上观察到的输入值，因此放在第三层次公允价值计量。

5．持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参

数敏感性分析：无。

6．持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时

86山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告点的政策：无。

7．本期内发生的估值技术变更及变更原因：无。

8．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。

9．其他：无。

十四、关联方及关联交易

1．本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例山东海化集团

潍坊化工72449.48万元40.34%40.34%有限公司本企业的母公司情况的说明

母公司山东海化集团有限公司系国有企业，其法定代表人为孙令波。

本企业实际控制人是潍坊市投资集团有限公司。

本企业最终控制方是潍坊市国有资产监督管理委员会。

其他说明：无。

2．本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3．本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系山东海化骊潍新材料有限公司合营企业昊坤（山东）新材料有限公司合营企业潍坊中以溴化物有限公司联营企业山东液流海材料科技有限公司全资子公司的联营企业

其他说明：昊坤（山东）新材料有限公司于2025年4月22日成立，注册资本300万元，公司持股比例44%，主要从事新材料技术研发、化工产品生产及销售等业务。

4．其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东海化塑编有限公司受同一母公司控制的子公司山东海化集团潍坊永安汽车运输有限公司受同一母公司控制的子公司山东海化美天膜材料有限公司受同一母公司控制的子公司山东海化鲲鹏供应链管理有限公司母公司的全资子公司山东海化海洋工程有限公司母公司的全资子公司山东海化能源有限公司母公司的全资子公司山东海化华龙新材料有限公司母公司的全资子公司潍坊市滨海开发区易生源环保科技有限公司母公司的全资子公司

87山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

潍坊市盐业有限公司母公司参股股东的子公司孙令波董事长王永志董事王龙学原董事

王治慧董事、总经理王可滨董事陈国栋董事綦好东独立董事朱德胜独立董事马东宁独立董事李进军原监事会主席魏云璞监事张勤业监事解克刚监事刘文章监事袁发林副总经理魏鲁东财务总监

杨玉华董事会秘书、副总经理薛佩功副总经理赵玉华副总经理王顺福副总经理其他说明：无。

5．关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表单位：元关联交易是否超过关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额内容交易额度

山东海化集团有限公司材料92007788.34175000000.00否79761950.58

山东海化集团有限公司其他28948564.66135120000.00否31058288.60

山东海化能源有限公司电302116025.53700000000.00否319840269.48

山东海化能源有限公司蒸汽692504582.271765000000.00否1120294723.24

山东海化能源有限公司淡水16472326.9243000000.00否19965248.61

山东海化能源有限公司海水3513541.0010000000.00否5634893.95

山东海化能源有限公司除盐水11051666.2830000000.00否20036975.02

山东海化能源有限公司中水371742.102000000.00否

山东海化能源有限公司运输劳务12013065.7630000000.00否12993255.91

山东海化能源有限公司其他2389.3810000000.00否山东海化海洋工程有限

工程劳务37938945.15150000000.00否65707287.55公司

山东海化塑编有限公司编织袋64666661.65155000000.00否87282303.42

山东海化集团潍坊永安运输劳务、

32844202.3385000000.00否47153323.36

汽车运输有限公司原盐山东海化华龙新材料有

氨水等14204903.5536500000.00否24771587.79限公司

潍坊市盐业有限公司原盐143902225.12170000000.00否28327811.07

出售商品/提供劳务情况表

88山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：

元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东海化集团有限公司除盐水241.16

山东海化集团有限公司烧碱、盐酸、次氯酸钠25035.04

山东海化集团有限公司备品备件19198.41

山东海化能源有限公司高温热水30534165.1543987022.32

山东海化能源有限公司低温热水3689003.535446180.98

山东海化能源有限公司暖气费148318.80166507.08

山东海化能源有限公司氢气12611999.8016856351.00

山东海化能源有限公司烧碱、盐酸、次氯酸钠1517006.372021751.16

山东海化能源有限公司煤末4087946.649064916.94

山东海化海洋工程有限公司暖气费、碎石13383.1313383.13

山东海化集团潍坊永安汽车运输有限公司暖气费8661.019077.47

山东海化华龙新材料有限公司纯碱、烧碱等70991874.2472709986.34

山东海化鲲鹏供应链管理有限公司纯碱14832286.10

潍坊中以溴化物有限公司劳务311240.25357523.58

潍坊中以溴化物有限公司液氯、烧碱250569.25389286.90

山东海化骊潍新材料有限公司劳务2115223.001825046.46

山东海化骊潍新材料有限公司苦卤、碎石89983.55

山东液流海材料科技有限公司劳务76100.62479874.18

潍坊市滨海开发区易生源环保科技有限公司烧碱、盐酸、次氯酸钠35570.79

山东海化美天膜材料有限公司劳务347245.07昊坤（山东）新材料有限公司七氟溴丙烷935000.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

山东海化集团有限公司道路清扫车24214.9924214.98

山东液流海材料科技有限公司土地、房屋249362.1083120.70

山东海化能源有限公司车位90000.00

本公司作为承租方：单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低债计量的可变价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产种租赁付款额

出租方名称（如适用）类（如适用）本期发上期发本期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额生额生额生额山东海化集团土地使用

41292.2840604.048990319.788227678.843172257.383134606.9013922823.80

有限公司权、房屋山东海化能源土地使用

151601.46136636.502368395.551566548.811462173.286620033.58

有限公司权、房屋

89山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

山东海化集山东海化集团

团小苏打厂47737.47有限公司整体资产山东海化华龙土地使用

新材料有限公权、房屋、682798.92676634.94373386.72司设备

山东海化集团办公用房、

880399.69927732.24

有限公司仓库等关联租赁情况说明

本公司作为出租方说明：

1.本公司与山东海化集团签订《清扫车租赁合同》，公司将一台中联牌道路清扫车

租赁给山东海化集团使用，租赁期自2025年1月1日至2025年12月31日，租金

54725.90元/年（含税），本期确认租赁收入24214.99元。

2.本公司全资子公司氯碱树脂公司与液流海公司签订《房屋、土地租赁协议》，公

司将电解液车间房屋建筑面积1989.60平方米、原料仓库房屋建筑面积1392.72平方米、

相关土地面积10928.44平方米租赁给液流海公司使用，租赁期自2024年5月1日至

2025年12月31日，租金906015.67元（含税），本期确认租赁收入249362.10元。

本公司作为承租方说明：

1.本公司与华龙新材料公司签订《资产租赁协议》，华龙新材料公司将部分土地、房屋构筑物、设备租赁给公司使用，租赁期自2025年1月1日至2025年12月31日，租金1365598.90元/年（不含税），本期确认租赁费682798.92元。

2.本公司与山东海化集团签订《土地租赁协议》，山东海化集团将618434.53平方

米土地租赁给公司使用，租赁期自2025年1月1日至2025年12月31日，租金

10326957.27元/年（不含税）。

3.本公司与海化能源公司签订《资产租赁协议》，海化能源公司将235529.70平方

米土地使用权及地上房屋租赁给公司使用，租赁期自2025年1月1日至2025年12月31日，租金3948223.65元/年（不含税）。

4.本公司与山东海化集团签订《资产租赁合同》，公司租赁山东海化集团所属小苏

打厂整体资产，包括生产装置、设备、土地厂房、公用设施及附属设施等，租赁期自2024年10月31日至2025年12月31日，租金3750372.05元（不含税）。

5.本公司与山东海化集团签订《资产租赁协议》，山东海化集团将采办中心院内建

构筑物及土地（64675.00平方米）租赁给公司使用，租赁期自2025年1月1日至2025年12月31日，租赁费1500000.00元/年（不含税），本期确认租金750000.00元。

6．本公司全资子公司氯碱树脂公司与山东海化集团签订《场地租赁合同》，山东海

化集团将氯碱树脂公司北侧土地、东北门运输通道土地租赁给公司使用，面积4945.61平方米，租赁期自2025年1月1日至2025年12月31日，租赁费82584.50元/年（不含税），本期确认租赁费41292.28元。

90山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

7.本公司与海化能源公司签订《资产租赁协议》，海化能源公司将所属热力电力分

公司老装置区土地租赁给公司使用，面积17934.00平方米，租赁期自2025年1月1日至2025年12月31日，租赁费303203.00元/年（不含税），本期确认租赁费

151601.46元。

8.本公司与山东海化集团签订《房屋租赁合同》，山东海化集团将潍坊滨海开发区

沂河大街东段路北纯碱厂院内实业公司原加油站房屋租赁给公司使用，使用面积7579.00平方米，租赁期自2025年1月1日至2025年12月31日，租赁费260799.42元/年（不含税），本期确认租赁费130399.69元。

9.本公司与山东海化集团签订《粉磨站土地及房屋建筑物资产租赁协议》，山东海

化集团将所属热力电力分公司粉磨站区域土地（35954.60平方米）及地上房屋建筑物租

赁给公司使用，租赁期自2024年9月1日至2027年8月31日，年租赁费838214.07元（不含税）。

10.本公司与海化能源公司签订《粉磨站构筑物资产租赁协议》，海化能源公司将所

属热力电力分公司粉磨站区域地上构筑物租赁给公司使用，租赁期自2024年9月1日至

2027年8月31日，年租赁费2085393.82元（不含税）。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

山东海化氯碱树脂有限公司100847250.012023年07月28日2028年07月25日否

山东海化骊潍新材料有限公司10200000.002024年09月30日2025年09月10日否

山东海化骊潍新材料有限公司5100000.002024年12月11日2025年12月10日否

本公司作为被担保方：无。

（5）关联方资金拆借：无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无。

（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1517490.001369730.00

（8）其他关联交易根据山东海化集团与本公司签订的《山东海化集团有限公司和山东海化股份有限公司关于制盐业务之合作协议》，协议规定山东海化集团将从羊口盐场生产的每吨原盐中收取

35元（含税价）的合作收益。本期确认费用25700917.44元。

6．关联方应收应付款项

（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

91山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款山东海化集团有限公司27635.45236.78

应收账款山东海化能源有限公司15656050.3368145.181393175.304005.38

应收账款山东海化华龙新材料有限公司8782741.3426347.69231045.78664.25

应收账款山东液流海材料科技有限公司40333.33115.96潍坊市滨海开发区易生源环保

应收账款40195.00231.12科技有限公司

其他应收山东海化集团有限公司81142.954432.4351516150.67150908.37

（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款山东海化集团有限公司47191052.36160287055.17

应付账款山东海化能源有限公司48084323.8899796397.67

应付账款山东海化海洋工程有限公司104740778.70119860443.22

应付账款山东海化塑编有限公司22426104.4733951683.51

应付账款山东海化集团潍坊永安汽车运输有限公司32082128.9027251243.21

应付账款山东海化华龙新材料有限公司5839557.495887728.56

应付账款潍坊市盐业有限公司23706482.953577099.95

应付票据山东海化集团有限公司80000000.00

应付票据山东海化能源有限公司1152000000.001203000000.00

应付票据山东海化塑编有限公司65931238.05

应付票据潍坊市盐业有限公司119643334.1515783727.30

其他应付款山东海化集团有限公司1155832.8993873.18

其他应付款山东海化海洋工程有限公司935000.00945000.00

其他应付款山东海化集团潍坊永安汽车运输有限公司121400.0091400.00

其他应付款山东海化美天膜材料有限公司1800.001800.00

其他应付款潍坊市盐业有限公司97745.002242379.80

预收账款山东液流海材料科技有限公司249362.13498724.23

合同负债潍坊中以溴化物有限公司7333.80

租赁负债山东海化集团有限公司226003561.43220630553.94一年内到期的非流动

山东海化集团有限公司9896550.7010483014.53负债

7．关联方承诺：无。

8．其他：无。

十五、股份支付

1．股份支付总体情况□适用□不适用

2．以权益结算的股份支付情况□适用□不适用

3．以现金结算的股份支付情况□适用□不适用

4．本期股份支付费用□适用□不适用

5．股份支付的修改、终止情况

6．其他

十六、承诺及或有事项

1．重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺：无。

92山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

2．或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3．其他：无。

十七、资产负债表日后事项

1．重要的非调整事项：无。

2．利润分配情况：无。

3．销售退回：无。

4．其他资产负债表日后事项说明：无。

十八、其他重要事项

1．前期会计差错更正：无。

2．债务重组：无。

3．资产置换：无。

4．年金计划2022年7月5日公司第八届董事会2022年第五次临时会议，审议通过了《关于制定〈企业年金方案〉的议案》，决定建立企业年金，自2022年1月1日起实施。本期无变化。

5．终止经营：无。

6．分部信息：无。

7．其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。

8．其他

本公司子公司山东海化丰源矿盐有限公司主要从事东营井盐矿区的探矿及采矿前期工作，按矿产资源勘察区块登记管理办法的相关规定，探矿权有效期最长为3年；保留探矿权的期限，最长不超过2年，需要延长保留期限的，可申请延长2次。该工程涉及的探矿权，到期日为2018年1月17日，已无法再延续。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1．应收账款

（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）130873436.053106096.94

3年以上38235916.0138235916.01

3至4年

4至5年

5年以上38235916.0138235916.01

93山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

合计169109352.0641342012.95

（2）按坏账计提方法分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

坏账准备的5189929.743.07%5189929.74100.00%5189929.7412.55%5189929.74100.00%应收账款

其中：

按单项计提

坏账准备的5189929.743.07%5189929.74100.00%5189929.7412.55%5189929.74100.00%应收账款按组合计提

坏账准备的163919422.3296.93%33433101.1520.40%130486321.1736152083.2187.45%33051451.9991.42%3100631.22应收账款

其中：

按信用风险特征组合计

163919422.3296.93%33433101.1520.40%130486321.1736152083.2187.45%33051451.9991.42%3100631.22

提坏账准备的应收账款

合计169109352.06100.00%38623030.8922.84%130486321.1741342012.95100.00%38241381.7392.50%3100631.22

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由德州晶峰日用玻璃有限公司德州晶资金周转困难且面临多项诉

峰日用讼，本公司虽对该公司采取

5189929.745189929.745189929.745189929.74100.00%

玻璃有债权保全措施，但预计受偿限公司可能性极小，全额计提坏账准备。

合计5189929.745189929.745189929.745189929.74

按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

国有企业、地方政府、事业单位客户38366272.015081313.5513.24%

民营企业客户125553150.3128351787.6022.58%

合计163919422.3233433101.15

确定该组合依据的说明：详见附注五、13.应收账款。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备5189929.745189929.74按信用风险特征组合计

33051451.99381649.1633433101.15

提坏账准备

合计38241381.73381649.1638623030.89

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

94山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况：无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元占应收账款合同资应收账款坏账准应收账款期末余应收账款和合同和合同资产单位名称产期末备和合同资产减额资产期末余额期末余额合余额值准备期末余额计数的比例

福州新福兴玻璃科技有限公司26864000.0026864000.0015.89%77234.00

山东莱州福利泡花碱有限公司24973009.1524973009.1514.77%71797.40

广西信义供应链管理有限公司24000000.0024000000.0014.19%69000.00

辽宁阜新恒瑞科技有限公司15353905.0415353905.049.08%15353905.04

山东海化能源有限公司11812238.0411812238.046.98%51881.48

合计103003152.23103003152.2360.91%15623817.92

2．其他应收款单位：元

项目期末余额期初余额

其他应收款150605417.15175549130.34

合计150605417.15175549130.34

（1）应收利息：无。

（2）应收股利：无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额

业绩补偿款51435007.72

合并报表范围内单位欠款25355076.5125355076.51

保证金、押金151012294.10124414016.39

土地及地上附着物补偿款9034627.809034627.80

其他5429928.825656028.82

合计190831927.23215894757.24

2）按账龄披露单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）150678148.15175738976.16

1至2年381142.95381142.95

2至3年5005.00

3年以上39772636.1339769633.13

3至4年9648643.809645640.80

5年以上30123992.3330123992.33

合计190831927.23215894757.24

3）按坏账计提方法分类披露单位：元

期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

35000717.3118.34%35000717.31100.00%35000717.3116.21%35000717.31100.00%

坏账准备

其中：

按单项计提

坏账准备的35000717.3118.34%35000717.31100.00%35000717.3116.21%35000717.31100.00%其他应收款按组合计提

155831209.9281.66%5225792.773.35%150605417.15180894039.9383.79%5344909.592.95%175549130.34

坏账准备

95山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

按信用风险特征组合计

提坏账准备155831209.9281.66%5225792.773.35%150605417.15180894039.9383.79%5344909.592.95%175549130.34的其他应收款

合计190831927.23100.00%40226510.0821.08%150605417.15215894757.24100.00%40345626.9018.69%175549130.34

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由山东海化丰源矿盐有

25355076.5125355076.5125355076.5125355076.51100.00%收回困难

限公司潍坊市奎文区人民政

9034627.809034627.809034627.809034627.80100.00%收回困难

府北苑街道办事处

合计34389704.3134389704.3134389704.3134389704.31

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

山东巨塔重工机械有限公司611013.00611013.00611013.00611013.00100.00%收回困难

合计611013.00611013.00611013.00611013.00

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收国有企业、地方政府、事业单位款项729826.24680832.4993.29%

应收押金、保证金151012294.10455870.700.30%

应收其他款项4089089.584089089.58100.00%

合计155831209.925225792.77

确定该组合依据的说明：无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发用损失（已发生信信用损失生信用减值）用减值）

2025年1月1日余额575993.7739769633.1340345626.90

2025年1月1日余额在本期

本期计提-119116.82-119116.82

2025年6月30日余额456876.9539769633.1340226510.08

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“自初始确认后信用风险显著增加”，划分

为第二阶段：款项逾期超过30天但未超过90天；欠款方发生影响其偿付能力的负面事件；

担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著不利变化。

发生下列情形中的一种或多种时，则属于“已发生信用减值”，划分为第三阶段：款项逾期超过90天；欠款方发生重大财务困难，或很可能破产或进行其他财务重组；其他

96山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

违反合同约定且表明金融资产已存在客观减值证据的情形。本公司根据整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除上述情形之外的，划分为第一阶段。本公司根据未来12个月内的预期信用损失率，计算预期信用损失。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备35000717.3135000717.31按信用风险特征组合

5344909.59-119116.825225792.77

计提坏账准备

合计40345626.90-119116.8240226510.08

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）本期实际核销的其他应收款情况：无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

中信期货有限公司保证金90030613.011年以内47.18%258838.01

银河期货有限公司保证金60025898.191年以内31.45%172574.46山东海化丰源矿盐有

往来款25355076.515年以上13.29%25355076.51限公司潍坊市奎文区人民政土地及地上附着

9034627.803-4年4.73%9034627.80

府北苑街道办事处物补偿款

潍碱建行信贷部往来款2000000.005年以上1.05%2000000.00

合计186446215.5197.70%36821116.78

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

3．长期股权投资单位：元

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资394456332.4510200000.00384256332.45394456332.4510200000.00384256332.45

对联营、合营企业投

98936894.2298936894.2296456039.3096456039.30

资

合计493393226.6710200000.00483193226.67490912371.7510200000.00480712371.75

（1）对子公司投资单位：元本期增减变动被投资期初余额减值准备期末余额减值准备追加减少计提减其单位（账面价值）期初余额（账面价值）期末余额投资投资值准备他山东海化

氯碱树脂297068973.25297068973.25有限公司

97山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

山东海化

进出口有54433359.2054433359.20限公司潍坊长运供应链管

30000000.0030000000.00

理有限公司山东海化

丰源矿盐10200000.0010200000.00有限公司山东海泰

新能源有2754000.002754000.00限公司山东海岳新能源有限公司

合计384256332.4510200000.00384256332.4510200000.00

（2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额宣告发放计提期末余额投资单位备期初减少权益法下确认其他综合其他其备期末（账面价值）追加投资现金股利减值（账面价值）余额投资的投资损益收益调整权益变动他余额或利润准备

一、合营企业山东海化骊潍新

52267738.67-1788254.83513324.0750992807.91

材料有限公司昊坤（山东）新

0.001320000.00-7196.841312803.16

材料有限公司

小计52267738.671320000.00-1795451.67513324.0752305611.07

二、联营企业潍坊中以溴化物

44188300.632239346.67203635.8546631283.15

有限公司

小计44188300.632239346.67203635.8546631283.15

合计96456039.301320000.00443895.00716959.9298936894.22

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。

（3）其他说明

4．营业收入和营业成本

单位：

元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1680078225.831560129638.693097870833.772606972220.23

其他业务47980294.8444748217.9827500344.1419233645.84

98山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

合计1728058520.671604877856.673125371177.912626205866.07

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：

元化工产品其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地

1680078225.831560129638.6947980294.8444748217.981728058520.671604877856.67

区分类

其中：

国内1495919216.321397246323.2247980294.8444748217.981543899511.161441994541.20

国外184159009.51162883315.47184159009.51162883315.47

与履约义务相关的信息：无。

其他说明

公司通常在签订销售合同后，按照合同约定履行履约义务，以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司与客户的付款方式为：（1）款到发货；（2）货到付款，按出卖人核定的客户信用等级和赊销额度对客户进行赊销，客户应于当月或次月付清全部货款。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

157137219.32元，其中，157137219.32元预计将于2025年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整：无。

5．投资收益单位：元

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益5235913.54

权益法核算的长期股权投资收益451091.841027997.56

处置交易性金融资产取得的投资收益1192348.01

票据贴现息-658827.61

合计6220525.781027997.56

6．其他：无。

二十、补充资料

1．当期非经常性损益明细表□适用□不适用单位：元

项目金额说明

非流动性资产处置损益421655.90

详见中国证券报、证券时报及计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相巨潮资讯网《山东海化股份有关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司9256982.07限公司关于获得政府补助的公损益产生持续影响的政府补助除外）告》（公告编号：2025-024）。

主要系公司开展套期保值业务

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非（现金流量套期）运用套期会

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动26173774.39计所产生的无效部分计入了公损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益允价值变动损益所致。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-702281.87

减：所得税影响额8815651.99

99山东海化股份有限公司2025年半年度财务报告

少数股东权益影响额（税后）0.00

合计26334478.50--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常

性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用□不适用

2．净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益报告期利润

净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-5.09%-0.29-0.29扣除非经常性损益后归属于公司普通

-5.61%-0.32-0.32股股东的净利润

3．境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

况□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4．其他：无。

山东海化股份有限公司董事会

2025年8月22日

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