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董事会审计委员会工作细则

二 O 二 三 年 十 二 月 十 三 日

（经第九届董事会第十七次会议审议通过）目录

第一章总则.......................................2

第二章人员组成...................................2

第三章职责权限...................................2

第四章决策程序...................................3

第五章议事规则...................................4

第六章附则.......................................4

1第一章总则

第一条为强化董事会决策功能做到事前审计、专业审计确保董事会对经理层的有效监督完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《公司董事会议事规则》等有关规定，广东汕头超声电子股份有限公司（以下简称“公司”）特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则。

第二条董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事

会设立的专门委员会，对董事会负责。

第三条审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通，对公司

的各项业务活动、财务收支、经营管理活动的真实性、合法性、安全

性和效益性进行检查评价，以促进加强经济管理和实现经济目标。

第二章人员组成

第四条审计委员会委员由三至七名董事组成，其中独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第五条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者

全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第六条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中

会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员会内选举，并报请董事会批准产生。

第七条审计委员会任期与董事会任期一致。委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由委员会根据本细则第四条至第六条规定补足委员人数。

第八条审计委员会下设内部审计部为日常办事机构，负责日常工作联络等工作。

第三章职责权限

第九条公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披

露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

2（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控

制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监督审计活动。

第四章决策程序

第十一条内部审计部和财务部负责做好审计委员会决策的前

期准备工作，提供以下相关书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露财务信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关资料。

第十二条审计委员会会议对内部审计部提供的报告进行评议，并将相关书面议案材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五）其他相关事宜。

3第五章议事规则

第十三条审计委员会每季度至少召开一次会议，应于会议召开

前七天通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时，可委托独立董事委员主持。

第十四条审计委员会会议应有三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

第十五条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。

第十六条内部审计部负责人可列席审计委员会会议，必要时亦

可邀请公司董事、监事及高级管理人员列席会议。

第十七条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提

供专业意见，费用由公司支付。

第十八条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的

议案必须遵循有关法律、行政法规、《公司章程》及本工作细则的规定。

第十九条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名。会议记录由董事会秘书备案保存。

第二十条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应当以书面形式报公司董事会。

第二十一条出席会议的委员和列席的人员对会议审议事项均

有保密义务，不得擅自披露有关信息。

第六章附则

第二十二条本工作细则自董事会决议通过之日起执行。

第二十三条本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或

经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

第二十四条本工作细则由董事会负责解释。

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