太钢不锈:年度关联方资金占用专项审计报告

山西太钢不锈钢股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

2024年12月31日非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

安永华明（2025）专字第70070609_Z03号山西太钢不锈钢股份有限公司

山西太钢不锈钢股份有限公司董事会：

我们审计了山西太钢不锈钢股份有限公司的2024年度财务报表，包括2024年12月

31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现

金流量表以及相关财务报表附注，并于2025年4月24日出具了编号为安永华明（2025）

审字第70070609_Z01号的无保留意见审计报告。

按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，山西太钢不锈钢股份有限公司编制了后附的2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是山西太钢不锈钢股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

为了更好地理解山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他

关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供山西太钢不锈钢股份有限公司为2024年度报告披露使用，不适用于其他用途。

1非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）

安永华明（2025）专字第70070609_Z03号山西太钢不锈钢股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：章晓亮

中国注册会计师：巩伟中国北京2025年4月24日

2附表：山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位：人民币元

2024年度2024年2024年

占用方与上上市公司核2024年2024年资金占用占用累计发度占用资度偿还累占用形成非经营性资金占用市公司的关算的会计科期初占用期末占用占用性质方名称生金额（不金的利息计发生金原因联关系目资金余额资金余额含利息）（如有）额

大股东及其附属企业无不适用不适用-----不适用不适用

其他关联人及其附属企业无不适用不适用-----不适用不适用

总计-----

注：2024年度无大股东及其附属企业和其他关联人及其附属企业非经营性占用山西太钢不锈钢股份有限公司资金的情况。

3附表：山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续表）单位：人民币元

2024年往来性质

上市公司核2024年度往来累其他关联往来方与上市公司2024年期初往来度往来资2024年度偿还累2024年期末往来往来形成（经营性往资金往来方名称算的会计科计发生金额（不资金往来的关联关系资金余额金的利息计发生金额资金余额原因来、非经营目含利息）（如有）性往来）

太原钢铁（集团）有限

公司控股股东应收账款1704347.9859614912.00-59468133.281851126.70销售货款经营性往来

太原钢铁（集团）有限

公司控股股东应收票据-82213.25--82213.25销售货款经营性往来

太钢进出口（香港）有控股股东直接控制

限公司的法人预付款项-46803838.17-46803838.17-预付货款经营性往来山西钢科碳材料有限公控股股东直接控制

司的法人应收账款-159619.04-159619.04-提供劳务经营性往来山西宝地产城发展有限控股股东直接控制

公司的法人应收账款-121954.67--121954.67租金经营性往来太钢集团代县矿业有限控股股东直接控制大股东及

公司的法人应收账款2577457.401056803.61-404461.643229799.37销售货款经营性往来其附属企山西太钢工程技术有限控股股东直接控制业

公司的法人应收账款-26935.92-16759.9210176.00销售货款经营性往来山西太钢工程技术有限控股股东直接控制应收款项融

公司的法人资-412812.00--412812.00销售货款经营性往来山西太钢工程技术有限控股股东直接控制其他非流动预付工程

公司的法人资产55909208.95--55909208.95-设备款经营性往来太钢集团岚县矿业有限控股股东直接控制

公司的法人应收账款2792461.053428259.55-3335622.492885098.11销售货款经营性往来

太原钢铁（集团）电气控股股东直接控制

有限公司的法人应收账款-1270438.19-1270438.19-销售货款经营性往来山西禄纬堡太钢耐火材控股股东直接控制

料有限公司的法人应收账款113123.839387942.20-9325052.40176013.63销售货款经营性往来

4附表：山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续表）单位：人民币元

2024年往来性质

太原钢铁（集团）国际控股股东直接控制

经济贸易有限公司的法人应收账款-38081536.63-38081536.63-销售货款经营性往来

太原钢铁（集团）国际控股股东直接控制

经济贸易有限公司的法人预付款项107677702.74750938908.04-841080405.2417536205.54预付货款经营性往来

太原钢铁（集团）国际控股股东直接控制其他非流动预付工程

经济贸易有限公司的法人资产90751679.5229112405.25-96908587.9722955496.80设备款经营性往来宁波宝新不锈钢有限公控股股东直接控制

司的法人应收账款-28523108.54-27744882.00778226.54销售货款经营性往来宁波宝新不锈钢有限公控股股东直接控制

司的法人预付款项2578362.7251172981.42-52956246.84795097.30预付货款经营性往来大股东及山西太钢鑫磊资源有限控股股东直接控制其附属企

公司的法人应收账款357328.22273488.11-150685.36480130.97销售货款经营性往来业山西太钢万邦炉料有限控股股东直接控制

公司的法人应收账款6718930.86--6718930.86-销售货款经营性往来山西太钢万邦炉料有限控股股东直接控制

公司的法人预付款项-262855565.43-262855565.43-预付货款经营性往来太钢集团临汾钢铁有限控股股东直接控制

公司的法人应收账款-31269.80-31269.80-销售货款经营性往来山西世茂商务中心有限控股股东直接控制

公司的法人应收账款-7106761.29-7106761.29-销售货款经营性往来山西太钢保险代理有限控股股东直接控制

公司的法人预付款项-20655328.55-18324491.222330837.33保险费经营性往来

5附表：山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续表）单位：人民币元

2024年往来性质

上市公司核2024年度往来累其他关联往来方与上市公司2024年期初往来度往来资2024年度偿还累2024年期末往来往来形成（经营性往资金往来方名称算的会计科计发生金额（不资金往来的关联关系资金余额金的利息计发生金额资金余额原因来、非经营目含利息）（如有）性往来）实际控制人直接控

宝钢美洲有限公司制的法人应收账款61406.58---61406.58销售货款经营性往来实际控制人直接控

宝山钢铁股份有限公司制的法人应收账款-29668241.00-25482191.004186050.00销售货款经营性往来宝武环科山西资源循环实际控制人直接控

利用有限公司制的法人应收账款54099160.21141432842.22-146244392.4549287609.98销售货款经营性往来欧冶工业品股份有限公实际控制人直接控

司制的法人应收账款1930066.0027655001.77-2421673.5927163394.18销售货款经营性往来欧冶工业品股份有限公实际控制人直接控应收款项融大股东及

司制的法人资-1892920.25--1892920.25销售货款经营性往来其附属企烟台鲁宝钢管有限责任实际控制人直接控业

公司制的法人应收账款-138159736.00-118522936.0019636800.00销售货款经营性往来上海金艺检测技术有限实际控制人直接控

公司制的法人应收账款0.06528299.94-528300.00-租金经营性往来实际控制人直接控

宝武水务科技有限公司制的法人应收账款3095805.5625415993.73-28511799.29-销售货款经营性往来实际控制人直接控应收款项融

宝武水务科技有限公司制的法人资365000.00--365000.00-销售货款经营性往来实际控制人直接控应收款项融

安徽中联海运有限公司制的法人资-219178.55--219178.55销售货款经营性往来

6附表：山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续表）单位：人民币元

2024年往来性质

上市公司核2024年度往来累其他关联往来方与上市公司2024年期初往来度往来资2024年度偿还累2024年期末往往来形成原（经营性往资金往来方名称算的会计科计发生金额（不资金往来的关联关系资金余额金的利息计发生金额来资金余额因来、非经营目含利息）（如有）性往来）

宝信软件（山西）有限实际控制人直接控销售货款、

公司制的法人应收账款-430972.96-430972.96-租金经营性往来

宝信软件（山西）有限实际控制人直接控应收款项融

公司制的法人资-11976.87--11976.87销售货款经营性往来宝武环科南京资源利用实际控制人直接控应收款项融

有限公司制的法人资-400000.00--400000.00销售货款经营性往来马钢（集团）控股有限实际控制人直接控应收款项融

公司制的法人资15960000.002019899.99-15960000.002019899.99销售货款经营性往来上海欧冶采购信息科技实际控制人直接控应收款项融大股东及

有限责任公司制的法人资-235985.21--235985.21销售货款经营性往来其附属企武汉钢铁集团耐火材料实际控制人直接控应收款项融业

有限责任公司制的法人资-500000.00--500000.00销售货款经营性往来实际控制人直接控

中国中钢集团有限公司制的法人预付款项2285388.05--2285388.05-预付货款经营性往来实际控制人直接控应收款项融

中国中钢集团有限公司制的法人资30926.00546487.24-30926.00546487.24销售货款经营性往来武钢中冶工业技术服务实际控制人直接控应收款项融

有限公司制的法人资108647.24--108647.24-销售货款经营性往来武汉钢铁集团物流有限实际控制人直接控应收款项融

公司制的法人资99931.50--99931.50-销售货款经营性往来

7附表：山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续表）单位：人民币元

往来性质上市公司2024年度往来累计2024年度往其他关联往来方与上市公2024年期初往来2024年度偿还累计2024年期末往来往来形成（经营性往资金往来方名称核算的会发生金额（不含利来资金的利息资金往来司的关联关系资金余额发生金额资金余额原因来、非经营计科目息）（如有）性往来）宝钢德盛不锈钢有限实际控制人直接

公司控制的法人应收账款-55470402.89-55470402.89-销售货款经营性往来宝钢德盛不锈钢有限实际控制人直接

公司控制的法人预付款项-352012338.94-352012338.94-预付货款经营性往来实际控制人直接

宝钢欧洲有限公司控制的法人应收账款-12733664.43-12733664.43-销售货款经营性往来实际控制人直接

宝和通商株式会社控制的法人应收账款-21626009.29-21626009.29-销售货款经营性往来宝武清洁能源有限公实际控制人直接

大股东及司控制的法人应收账款-38186.65-38186.65-销售货款经营性往来其附属企青岛宝钢钢材加工配实际控制人直接预付加工

业送有限公司控制的法人预付款项4008648.9711583558.36-12032781.743559425.59服务费经营性往来上海宝信软件股份有实际控制人直接其他应收

限公司控制的法人款14000.00--14000.00-提供服务经营性往来上海宝信软件股份有实际控制人直接

限公司控制的法人预付款项-1500000.00-1500000.00-预付货款经营性往来宝武集团财务有限责实际控制人直接

任公司控制的法人货币资金4901023895.35349045638970.9453237311.22348374467990.815625432186.70存款经营性往来

太原钢铁（集团）林控股股东合营企

德气体有限公司业应收账款-779115361.92-713723585.2565391776.67销售货款经营性往来

8附表：山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续表）单位：人民币元

2024年往来性质

上市公司核2024年度往来累其他关联往来方与上市公司2024年期初往来度往来资2024年度偿还累2024年期末往来往来形成（经营性往资金往来方名称算的会计科计发生金额（不资金往来的关联关系资金余额金的利息计发生金额资金余额原因来、非经营目含利息）（如有）性往来）山西阿克斯太钢轧辊有

限公司控股股东联营企业应收账款-56682573.12-56682573.12-销售货款经营性往来山西太钢福达发展有限

公司控股股东联营企业应收账款-5104200.90-5104200.90-销售货款经营性往来员工医疗

山西太钢医疗有限公司控股股东联营企业其他应收款34287.03350669.38-384956.41-押金经营性往来

山西太钢医疗有限公司控股股东联营企业应收账款-6637764.69-6637764.69-提供劳务经营性往来太原太钢大明金属科技

有限公司控股股东联营企业应收账款-361328293.70-361328293.70-销售货款经营性往来江苏大明工业科技集团实际控制人联营企

有限公司业应收账款-7348741.30-7348741.30-销售货款经营性往来天津太钢大明金属科技实际控制人联营企

大股东及有限公司业应收账款-111271327.52-111271327.52-销售货款经营性往来其附属企湖北华武重工集团有限实际控制人联营企应收款项融

业公司业资-275500.00--275500.00销售货款经营性往来莱芜钢铁集团银山型钢实际控制人联营企应收款项融

有限公司业资-30000.00--30000.00销售货款经营性往来中国平煤神马控股集团实际控制人联营企应收款项融

有限公司业资300000.0022500.00-300000.0022500.00销售货款经营性往来山东钢铁集团日照有限实际控制人联营企应收款项融

公司业资-137378.98--137378.98销售货款经营性往来中冶南方工程技术有限实际控制人联营企应收款项融

公司业资-79364.29--79364.29销售货款经营性往来中冶南方工程技术有限实际控制人联营企其他非流动预付工程

公司业资产38639798.8015137899.40-1784000.0051993698.20设备款经营性往来实际控制人联营企应收款项融

山东钢铁股份有限公司业资500000.00--500000.00-销售货款经营性往来

9附表：山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续表）单位：人民币元

往来性质往来方与上市上市公司2024年度往来累计2024年度往来其他关联2024年期初往来资2024年度偿还累计2024年期末往来资往来形（经营性往资金往来方名称公司的关联关核算的会发生金额（不含利资金的利息资金往来金余额发生金额金余额成原因来、非经营系计科目息）（如有）性往来）常州宝菱重工机械实际控制人联大股东及

有限公司营企业预付款项1886664.00--1373862.00512802.00预付货款经营性往来其附属企安徽宝镁轻合金有实际控制人合应收款项业

限公司营企业融资-577326.50--577326.50销售货款经营性往来

小计5295624228.62352524936650.5953237311.22351965979334.445907818855.99太原重工轨道交通其他关联人及应收款项

其他关联设备有限公司其附属企业融资186800000.0074000000.00-186800000.0074000000.00销售货款经营性往来人及其附太原重工轨道交通其他关联人及

属企业设备有限公司其附属企业应收账款-1142888787.64-1142888787.64-销售货款经营性往来

山西宝太新金属开其他关联人及租金、销

发有限公司其附属企业应收账款-209223.00-209223.00-售货款经营性往来

小计186800000.001217098010.64-1329898010.6474000000.00

10附表：山西太钢不锈钢股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续表）单位：人民币元

往来性质往来方与上上市公司2024年度往来其他关联2024年期初往来资2024年度往来累计发2024年度偿还累计2024年期末往来资往来形（经营性往资金往来方名称市公司的关核算的会资金的利息

资金往来金余额生金额（不含利息）发生金额金余额成原因来、非经营

联关系计科目（如有）性往来）上市公司山西太钢不锈钢钢管其他流动