启迪环境科技发展股份有限公司

财务报表附注

启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）公司简介

启迪环境科技发展股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)原名“国投原宜磷化股份有限公司”，是经湖北省体改委鄂改[1993]30号文批准，由原湖北原宜经济发展（集团）股份有限公司以定向募集方式改组设立的股份有限公司。1998年1月15日，经中国证监会证监发字[1997]497号和证监发字[1997]498号文批准，公司在深圳证券交易所上网发行3500万股普通股，并于同年2月25日挂牌上市，发行后注册资本为人民币13961万元。

2015年9月，公司原股东桑德集团有限公司以69.90亿元的价格将其所持公司股份

252179937股转让给清华控股有限公司及其一致行动人，转让股份占公司全部股份比例为

29.80%。本次股份过户手续完成后，公司实际控制人变更为清华控股有限公司。

2019年度，公司名称变更为“启迪环境科技发展股份有限公司”。

2020年12月，公司收到公司控股股东启迪科技服务有限公司转发的《启迪控股关于清华控股公开转让启迪控股14.84%股份完成交割的通知》《关于启迪控股及股东与相关投资人签署增资协议的通知》函件。合肥市建设投资控股（集团）有限公司及其一致行动人合肥市蜀山区城市建设投资有限责任公司与清华控股有限公司、北京百骏投资有限公司并列为启迪控股

第一大股东，公司变更为无实际控制人状态。

2024年12月，公司第一大股东启迪科技服务有限公司被北京市东城区人民法院司法拍卖

的165863314股股份（占公司总股本的11.64%）已全部过户登记完成。此次司法拍卖股份过户后，公司变更为无控股股东状态。

统一社会信用代码：91420000179120511T

注册地址：湖北省宜昌市西陵区绿萝路77号

法定代表人：王翼

注册资本：人民币1425353248.00元

公司主营业务包括数字环卫业务、水务生态业务和固废处置业务。公司的主要产品为环-1-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

卫服务业务、自来水及污水处理业务、市政施工与环保设备安装及技术咨询业务、固体废物处理业务。

（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经公司董事会于2025年4月27日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报告将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、-2-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

投资预算金额较大，且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以重要的在建工程项目上（或期末余额占比10%以上），且占资产总额10%以上账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业

的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

重要的或有事项金额占合并报表净资产绝对值10%以上

账龄超过1年以上的其他应付款金额占其他应付款余额10%以上且占负债总额10%以上

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上且占负债总额10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

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(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币-5-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金-6-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

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(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、本公司做出的非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对该应收票据坏账准备的计提比例估计如下：

组合类别预期信用损失会计估计政策

组合1：银行承兑汇票管理层评价该类款项具有较低的信用风险

组合2：商业承兑汇票按照预期信用损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款按照信用风险特征组合：

应收账款组合1：建设业务

应收账款组合2：运营业务

应收账款组合3：应收政府部门的生物质发电电费补贴

应收账款组合4：应收合并范围内公司款项

对于组合1和组合2，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏

账准备的计提比例估计如下：

业务类型账龄预期信用损失率（%）

1年以内8.00

1至2年12.00

建设业务

2至3年46.00

3年以上90.00

1年以内4.00

1至2年13.00

运营业务

2至3年52.00

3年以上90.00

对于组合3，为应收国家生物质发电电费补贴。生物质发电电费补贴按照国家能源局核准，相关补贴基金原则上实行按季预拨、年终清算，公司认为上述补贴基金产生的应收款项不会出现坏账信用风险，按个别认定方法计提坏账准备。

对于组合4，如果有客观证据表明某项应收账款与上述几类应收账款的坏账信用风险不一致的，按照个别认定计提坏账准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

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对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款和财务担保合同等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收押金、保证金

其他应收款组合2：往来款、代垫款项

其他应收款组合3：应收其他款项

其他应收款组合4：应收合并范围内公司款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于组合1和组合2，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款

坏账准备的计提比例进行估计如下：

账龄预期损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年50.00

3年以上90.00

对于组合3，有客观证据表明某项其他应收款已发生信用减值，本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

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对于组合4，如果有客观证据表明某项其他应收款未发生信用减值，不计提坏账准备；如

果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定-11-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

方法。本公司对合同资产的预期信用损失的确认方法及会计处理详见附注三（十二）。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

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(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

-13-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、管网设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物25-3053.17-3.80

机器设备10-1257.92-9.50

管网设备年限平均法20-2553.80-4.75

运输设备5319.40

其他设备3-1556.33-32.00

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

-14-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

-15-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：职工薪酬费、材料费、折旧摊销费、委外技术服务费、检验维护费等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其-16-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

-17-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

1.金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司

不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工

具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2.优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关-18-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

公司主要业务为固体废弃物 BOT项目的建设、运营；污水及自来水 BOT 项目的投资建设、运营；公私合营模式（PPP）参与公共基础设施建设及维护；销售环卫清洁装备、垃圾收转装

备等产品以及提供道路清扫、垃圾清运等环卫服务产业。

1.销售商品

公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。

2.提供服务

公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够-19-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3.让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。

4.建造合同收入

建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据履约进度确认合同收入和合同费用。

建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

5.提供环卫产业保洁服务

公司根据合同条款，完成约定的环卫保洁服务，已收取劳务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的劳务成本能够可靠地计量。

6. 本公司采用建设移交方式（BT）及公私合营模式（PPP）参与公共基础设施建设业务

提供建造服务的，应参照企业会计准则对 BOT业务的相关会计处理规定进行核算：项目公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第14号——收入》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；项目公司未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。其中，长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

(二十八)企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定

进行处理：

本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，主要采用了两种模式：

公司参与建造服务（自行施工）和公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方（外包施工）。

1.公司参与建造服务的：建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司（全资或控股子公司）应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。公司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的-20-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

同时，项目公司确认金融资产或无形资产：（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项

目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》的规定处理；（2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。

2.公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务收入，项目公司按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后，项目公司应当按《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。

建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定处理。

(二十九)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

(三十)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予-22-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

以确认。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十二)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量-23-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十三)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》（以下简-24-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

称“解释第18号”），明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2.重要会计估计变更

本公司本期无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、9%、6%、3%

在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

(二)重要税收优惠及批文

1.增值税优惠政策

（1）根据财政部、国家税务总局《关于污水处理费有关增值税政策的通知》(财税字

[2001]97号)规定，对各级政府及主管部门委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处理费，免征增值税。

（2）财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第40号）规定，对垃圾处理、污泥处置、污水处理劳务及销售再生水实行增值税即征即退70%的政策；对以垃圾为燃料生产的电力或者热力实行增值税即征即退100%的政策；对以餐厨垃圾生产电力、热力、燃料实行增值税即征即退100%的政策。

2.企业所得税优惠政策

（1）高新技术企业

*公司于2023年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度公司按15%税率征收企业所得税；

*子公司启迪合加新能源汽车有限公司2023年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、

湖北省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度按15%税率征收企业所得税；

*子公司浦华控股有限公司于2024年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京

-25-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

市税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度按15%税率征收企业所得税；

*子公司浦华环保有限公司于2023年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京

市税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度按15%税率征收企业所得税。

*子公司辛集冀清环保能源有限公司于2023年度被河北省科学技术厅、河北省财政厅、

国家税务总局河北省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度按15%税率征收企业所得税。

*子公司沂水沂清环保能源有限公司于2022年度被山东省科学技术厅、山东省财政厅、

国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度按15%税率征收企业所得税。

*子公司咸阳逸清生物科技有限公司于2023年度被陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、

国家税务总局陕西省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度按15%税率征收企业所得税。

*子公司浙江利珉环境科技有限公司于2022年度被浙江省科学技术委员会、浙江省财政

局、国家税务总局浙江省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度按15%税率征收企业所得税。

（2）公共业务

根据《中华人民共和国所得税法实施条例》第八十八条，企业从事公共污水处理项目、公共垃圾处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司下属多个项目公司可享受此政策。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金14272.001100.30

银行存款635652333.29573394789.93

其他货币资金168872314.42183304203.86

合计804538919.71756700094.09

其中：存放在境外的款项总额1350407.211657060.22

1.其他货币资金按明细列示如下

-26-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

保函保证金6271590.2028157067.64

贷款保证金2055646.15

存出投资款7057626.2881318.02

支付平台保证金及其他16824.847883.22

诉讼冻结155526273.10153002288.83

合计168872314.42183304203.86

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2056169.6410598960.40

其中：权益工具投资2056169.6410598960.40

合计2056169.6410598960.40

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内2649031996.442631597313.80

1至2年1010079544.541045750845.28

2至3年592396874.991001318157.11

3年以上1973727993.611307486724.48

小计6225236409.585986153040.67

减：坏账准备1971096832.951772227401.97

合计4254139576.634213925638.70

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

(%)例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款1037645064.9916.67562518479.3954.21475126585.60

按组合计提坏账准备的应收账款5187591344.5983.331408578353.5627.153779012991.03

其中：组合1657493341.6810.56487448739.2374.14170044602.45

组合24257907166.8368.40921129614.3321.633336777552.50

组合3272190836.084.37272190836.08

合计6225236409.58100.001971096832.9531.664254139576.63

-27-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例(%)

按单项计提坏账准备的应收账款1084170237.4718.11526782307.4048.59557387930.07

按组合计提坏账准备的应收账款4901982803.2081.891245445094.5725.413656537708.63

其中：组合1753439791.9812.59537833011.0571.38215606780.93

组合23919025414.2865.47707612083.5218.063211413330.76

组合3229517596.943.83229517596.94

合计5986153040.67100.001772227401.9729.614213925638.70

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

1573489161.4998362575.8917.15应收城发投资及其关联方款项

275809787.5075809787.50100.00

314474640.0014474640.00100.00

47875000.007875000.00100.00

51231632.001231632.00100.00

预期收回的可能性较低

6169586044.00169586044.00100.00

780000000.0080000000.00100.00

871946800.0071946800.00100.00

943232000.0043232000.00100.00

合计1037645064.99562518479.3954.21

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：建设业务期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内65761150.905260892.078.0053080958.874246476.698.00

1至2年33858350.354063002.0412.0063339873.147600784.7712.00

2至3年54458207.4325050775.4246.00107571169.0549482737.7746.00

3年以上503415633.00453074069.7090.00529447790.92476503011.8290.00

合计657493341.68487448739.23753439791.98537833011.05

*组合2：运营业务

-28-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内2366233461.9094649338.484.002402086088.9096083443.564.00

1至2年922216401.32119888132.1713.00857240931.54111441321.0813.00

2至3年436630077.98227047640.5552.00246424304.28128140638.2252.00

3年以上532827225.63479544503.1390.00413274089.56371946680.6690.00

合计4257907166.83921129614.333919025414.28707612083.52

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提核销其他变动按单项计提坏账准备的应

526782307.4035736171.99562518479.39

收账款按组合计提坏账准备的应

1245445094.57180380238.73200000.0017046979.741408578353.56

收账款

合计1772227401.97216116410.72200000.0017046979.741971096832.95

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数比例（%）坏账准备期末余额

1573489161.499.2198362575.89

2314856580.775.06283370922.69

3249727099.374.0121149115.71

4169586044.002.72169586044.00

5122069084.001.9624138057.92

合计1429727969.6322.96596606716.21

(四)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑票据431900.00620000.00

合计431900.00620000.00

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

-29-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内51592636.0367.0154252993.2663.66

1至2年5123735.416.6510705621.7112.56

2至3年6131796.117.965086988.795.97

3年以上14143187.7318.3815172951.1917.81

合计76991355.28100.0085218554.95100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

112133757.2515.76

28627216.4711.21

37227166.929.39

44557460.005.92

52807268.623.65

合计35352869.2645.93

(六)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款1080072223.601011914723.18

减：坏账准备542099476.05359971164.34

合计537972747.55651943558.84

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内207936583.8979517031.74

1至2年45727563.79150996055.09

2至3年180978881.98576609069.97

3年以上645429193.94204792566.38

小计1080072223.601011914723.18

减：坏账准备542099476.05359971164.34

合计537972747.55651943558.84

（2）按款项性质披露

-30-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

款项性质期末余额期初余额

备用金及保证金98416728.11101706469.99

城发投资及关联方228593924.32334796261.77

往来款及其他753061571.17575411991.42

小计1080072223.601011914723.18

减：坏账准备542099476.05359971164.34

合计537972747.55651943558.84

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失

2024年1月1日余额359971164.34359971164.34

本期计提195089907.17195089907.17本期转回

本期核销5104592.085104592.08

其他变动7857003.387857003.38

2024年12月31日余

542099476.05542099476.05

额

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

1政府接管287268635.142-3年、3年以上26.60214094592.98

城发投资及关

2228593924.321-3年以上21.1635747753.98

联方

3工程款56000000.001年以内5.182800000.00

4往来款36241211.002-3年、3年以上3.3622702617.90

5保证金35600000.003年以上3.3032040000.00

合计643703770.4659.60307384964.86

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料170133308.3920919917.63149213390.76168044950.5220919917.63147125032.89

-31-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

低值易耗品1517436.861517436.861329296.111329296.11

在产品73929652.283650338.4170279313.8798996556.1798996556.17

产成品60046294.1846324031.2613722262.92119993316.2813438303.00106555013.28

发出商品2657159.542657159.54

合计305626691.7170894287.30234732404.41391021278.6234358220.63356663057.99

2.存货跌价准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转销其他

原材料20919917.6320919917.63

在产品3650338.413650338.41

产成品13438303.0034961449.922075721.6646324031.26

合计34358220.6338611788.332075721.6670894287.30

(八)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未

141300293.32108137643.2533162650.07147013959.19104336848.6542677110.54

结算工程

合计141300293.32108137643.2533162650.07147013959.19104336848.6542677110.54

2.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额

计提转销/核销

已完工未结算工程104336848.653800794.60108137643.25

合计104336848.653800794.60108137643.25

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

应交税费借方余额484112002.57536664863.70

合计484112002.57536664863.70

-32-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(十)长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额项目账面坏账账面账面坏账账面余额准备价值余额准备价值

融资租赁款1291071218.781105804680.90185266537.881371040118.201034112517.38336927600.82

减：未实现融

169546646.72169546646.72175145724.63175145724.63

资收益分期收款提

41367063.6841367063.6866047063.6866047063.68

供劳务

合计1162891635.741105804680.9057086954.841261941457.251034112517.38227828939.87

2.长期应收款坏账准备变动情况

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回

融资租赁款1034112517.38146061985.0374369821.511105804680.90

合计1034112517.38146061985.0374369821.511105804680.90

-33-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(十一)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收益期末余额追加投资减少投资其他权益变动投资损益调整

联营企业：

桑顿新能源科技有限公司633226779.95-410881518.88-222345261.07

开封浦华水务有限公司94425543.04-17244729.4277180813.62

蚌埠城启环境服务有限公司42039671.837609388.3149649060.14

江西秸秸高能源发展有限公司30002313.75-1277.8230001035.93

郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司29783598.4534300000.004516401.55

保定市发投桑德环境治理有限公司6078239.296078239.29

中关村青山绿水基金管理有限公司1445496.211445496.21华卓（盐城）水环境科技有限公司1036143.14-88226.53947916.61

巴州桑德再生物资回收有限公司778329.79778329.79

潜江浦水华清环保有限公司343582.67343582.67

启迪浦华水联网（北京）科技有限公司421760.46421760.46

金华市德耀金属有限公司4200000.00163.424200163.42

合计839581458.584200000.0034300000.00-416089799.37-222345261.07171046398.14

-34-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(十二)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动本期计入其项目期初余额追加期末余额减少投资他综合收益投资的损失

乌海市海勃湾城市供水有限公司37758632.24431048.2037327584.04

浙江富春紫光环保股份有限公司25151063.5325151063.53

武汉中仪物联技术股份有限公司14700000.0014700000.00

威海紫光环保工程有限公司190000.00178702.1311297.87

城发环保能源（滑县）有限公司1200000.001200000.00

巨鹿县聚力环保有限公司19522223.1019522223.10

亳州洁能电力有限公司10711637.4510711637.45

合计109233556.321200000.00609750.33107423805.99

(十三)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产1590309623.761971688901.16

合计1590309623.761971688901.16

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备管网及其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额974468834.36368581958.18226428127.432392921229.793962400149.76

2.本期增加金额123238866.0913627734.5910891199.1370027723.55217785523.36

（1）购置587206.056837215.2010891199.1369280118.3087595738.68

（2）在建工程转入122651660.046790519.39747605.25130189784.68

3.本期减少金额751861.5015459879.1233212772.38255589713.02305014226.02

（1）处置或报废245170.5813007343.1331889564.42189688096.13234830174.26

（2）其他减少506690.922452535.991323207.9665901616.8970184051.76

4.期末余额1096955838.95366749813.65204106554.182207359240.323875171447.10

二、累计折旧

1.期初余额263787392.82122265879.44183423877.501421234098.841990711248.60

2.本期增加金额36471806.1120739445.1913937888.43222841626.65293990766.38

（1）计提36471806.1120739445.1913937888.43222841626.65293990766.38

-35-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备管网及其他设备合计

3.本期减少金额201017.365922785.0527422190.52183997460.34217543453.27

（1）处置或报废88952.455152620.9926163220.89146188448.52177593242.85

（2）其他减少112064.91770164.061258969.6337809011.8239950210.42

4.期末余额300058181.57137082539.58169939575.411460078265.152067158561.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额141498135.1876153611.287853.2843661.89217703261.63

（1）计提141498135.1876153611.287853.2843661.89217703261.63

3.本期减少金额

4.期末余额141498135.1876153611.287853.2843661.89217703261.63

四、账面价值

1.期末账面价值655399522.20153513662.7934159125.49747237313.281590309623.76

2.期初账面价值710681441.54246316078.7443004249.93971687130.951971688901.16

注：本期其他减少主要系本期出售子公司以及子公司项目资产被政府接管转入其他非流动资产所致。

(十四)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程613696186.95764663844.53

合计613696186.95764663844.53

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

产业园项目596650869.8359822977.47536827892.36604071306.12604071306.12

环卫投资项目7015085.337015085.3333131038.6233131038.62

其他综合类项目69853209.2669853209.26127461499.79127461499.79

合计673519164.4259822977.47613696186.95764663844.53764663844.53

（2）重大在建工程项目变动情况

其中：本期转入固定资利息资本化项目名称期初余额本期增加其他减少期末余额利息资本资金来源产累计金额化金额自有资金

产业园项目604071306.12451717.997872154.28596650869.8373711491.47及借款

环卫投资项目33131038.622281270.0328397223.327015085.33

-36-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

其中：本期转入固定资利息资本化项目名称期初余额本期增加其他减少期末余额利息资本资金来源产累计金额化金额自有资金

其他综合类项目127461499.7949494825.53101792561.365310554.7069853209.262533370.29及借款

合计764663844.5352227813.55130189784.6813182708.98673519164.4276244861.76

（3）在建工程项目减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

产业园项目59822977.4759822977.47

合计59822977.4759822977.47

（4）在建工程减值准备测试情况根据中立资产评估（北京）有限公司2025年4月23日出具的《西安启航表面处理中心建设运营有限公司拟以财务报告为目的所涉及的表面处理工程项目在建工程可收回金额减值测试项目》（中立评报字〔2025〕第01-004号）评估报告，本期西安启航表面处理中心建设运营有限公司的在建工程减值5982.30万元。

(十五)无形资产

1.无形资产情况

商标及专利项目土地使用权软件特许权合计权

一、账面原值

1.期初余额271559376.7138655896.5096073281.9313898594873.1714304883428.31

2.本期增加金额5827744.0654673.5632703997.8938586415.51

（1）购置5827744.0654673.5632703997.8938586415.51

3.本期减少金额15992684.95113148.85323223129.38339328963.18

（1）处置或报废15773980.0077148.85101808653.10117659781.95

（2）其他减少218704.9536000.00221414476.28221669181.23

4.期末余额255566691.7644483640.5696014806.6413608075741.6814004140880.64

二、累计摊销

1.期初余额15161679.1316620923.1346160106.413499318760.853577261469.52

2.本期增加金额2629339.643693721.839662882.74637283712.56653269656.77

（1）计提2629339.643693721.839662882.74637283712.56653269656.77

3.本期减少金额2918186.6271865.9064976302.7767966355.29

（1）处置2918186.6251432.644010969.366980588.62

-37-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

商标及专利项目土地使用权软件特许权合计权

（2）其他减少20433.2660965333.4160985766.67

4.期末余额14872832.1520314644.9655751123.254071626170.644162564771.00

三、减值准备

1.期初余额837420525.43837420525.43

2.本期增加金额132154543.48132154543.48

（1）计提132154543.48132154543.48

3.本期减少金额19086682.3019086682.30

（1）处置或报废13956682.3013956682.30

（2）其他减少5130000.005130000.00

4.期末余额950488386.61950488386.61

四、账面价值

1.期末账面价值240693859.6124168995.6040263683.398585961184.438891087723.03

2.期初账面价值256397697.5822034973.3749913175.529561855586.899890201433.36

注：本期其他减少主要系子公司项目资产被政府接管所致。

(十六)商誉

1.商誉账面原值

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

浦华环保有限公司170782342.30170782342.30

深圳启城丰采城市服务有限公司18812678.6618812678.66

成都浩兴源企业管理中心（有限合伙）18646685.3018646685.30

长阳浦华水务有限公司11061107.5211061107.52

深圳青和城市服务有限公司7793132.447793132.44

浙江利珉环境科技有限公司6581443.376581443.37

淮南淮清环保有限公司6175453.976175453.97

河南瑞云建设开发有限公司5219756.695219756.69

鄂州浦华鄂清水务有限公司3943428.283943428.28

衡阳桑德凯天再生资源科技有限公司3835387.193835387.19

湖南启昌报废汽车回收拆解有限公司3198145.993198145.99

宜都浦华宜清水务有限公司1684170.431684170.43

咸宁浦华甘源水务有限公司1000801.791000801.79

洪泽洪清环保有限公司694273.26694273.26

金华市新环环卫市政有限公司450247.05450247.05

沧州跃民保洁服务有限公司285436.34285436.34

-38-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

泰安市云泰物业管理有限公司211311.72211311.72

河南城发桑德环保发展有限公司105013.51105013.51

合计260480815.8112850291.46247630524.35

2.商誉减值准备

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

深圳启城丰采城市服务有限公司18812678.6618812678.66

长阳浦华水务有限公司5500000.005500000.00

深圳青和城市服务有限公司7793132.447793132.44

淮南淮清环保有限公司6175453.976175453.97

河南瑞云建设开发有限公司5219756.695219756.69

湖南启昌报废汽车回收拆解有限公司3198145.993198145.99

沧州跃民保洁服务有限公司285436.34285436.34

合计35589393.4311395210.665500000.0041484604.09

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

是否与以所属资产组合名称所属经营分部及依据前年度保持一致

资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了组成资产组的固

中立资产评估（北京）有限公司2025年4月14日出

定资产、无形资产具的《启迪环境科技发展股份有限公司拟以财务报告浦华环保有限公司等长期资产及其是为目的进行商誉减值测试对合并浦华环保有限公司所他相关经营性资形成的商誉及其资产组可收回金额评估项目》（中立产

评报字（2025）第01-003号）的评估结果。

4.主要商誉可收回金额的确定方法

单位：万元项目浦华环保有限公司

商誉账面余额*17078.23

商誉减值准备余额*

商誉的账面价值*＝*-*17078.23

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*

调整后整体商誉的账面价值*=*+*17078.23

资产组的账面价值*133556.58

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*150634.81

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*150634.81

商誉减值损失（大于0时）*=*-*

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

-39-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

上述资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等长期资产。

上述资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用中立资产评估（北京）有限公司2025年4月14日出具的《启迪环境科技发展股份有限公司拟以财务报告为目的进行商誉减值测试对合并浦华环保有限公司所形成的商誉及其资产组可收回金额评估项目》（中立评报

字（2025）第01-003号）的评估结果。

（2）商誉减值测试的过程与方法

A、重要假设及依据

*假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、运营模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；

*假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；

*假设被评估单位经营范围、经营模式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、

不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；

*假设被评估单位所提供的各种劳务及产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；

*假设利率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。

B、关键参数关键参数单位折现率（加权平预测期稳定期预测期利润率均资本成本增长率增长率WACC）（税前）2025年-2029年（后根据预测的收入、成浦华环保有限公司基本持平持平7.30%续为稳定期）本、费用等计算

C、商誉减值测试的方法

公司将合并浦华环保有限公司等所有被收购公司作为资产组及资产组组合，把收购所形成的商誉与相关资产组及资产组组合进行减值测试。评估所选用的价值类型为资产组可收回金额，可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。

（3）商誉减值测试的影响

-40-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

根据减值测试的结果，本期淮南淮清环保有限公司、河南瑞云建设开发有限公司对应的资产组减值617.55万元及521.98万元，其他商誉对应的资产组及资产组组合未发生减值，无需计提减值准备。

(十七)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少期末余额沭源土地使

711268.54127391.28583877.26

用费

环卫服务25440058.2316119161.9318790116.1422769104.02

其他17150670.5912376191.4716527638.4512999223.61

合计43301997.3628495353.4035445145.8736352204.89

(十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂时负债性差异负债性差异

递延所得税资产：

资产减值准备358448761.662159507181.33537456169.622811664032.90

递延收益24673992.50104349961.7234781220.80143058905.44

预计负债66123481.49440823209.8848655712.99324371419.95

小计449246235.652704680352.93620893103.413279094358.29

递延所得税负债：

非同一控制企业合并

52004837.14244590085.4755670651.65266488349.18

资产评估增值一次性税前扣除的固

1548726.986194907.921532446.796129787.16

定资产

小计53553564.12250784993.3957203098.44272618136.34

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3316933662.682194272801.25

可抵扣亏损5539576857.884511744275.31

合计8856510520.566706017076.56

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

-41-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

年度期末余额期初余额

2024年137928207.36

2025年479972603.59725779161.41

2026年1051203353.751440481672.50

2027年894750169.21957270410.15

2028年874869963.321250284823.89

2029年2238780768.01

合计5539576857.884511744275.31

(十九)其他非流动资产

1.其他非流动资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款249518759.52249518759.52374817952.06374817952.06

股权回购意向金180699946.30180699946.30177099946.30177099946.30

特许权资产2147286016.13406170391.581741115624.552767509939.77861510155.741905999784.03

合计2577504721.95406170391.582171334330.373319427838.13861510155.742457917682.39

2.其他非流动资产减值准备变动情况

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提其他变动销

特许权资产861510155.74209837187.83665176951.99406170391.58

合计861510155.74209837187.83665176951.99406170391.58

注：其他变动系子公司项目资产与政府完成结算所致。

(二十)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面价值受限类型账面价值受限类型

货币资金161797863.30涉诉冻结、保证金183215002.62涉诉冻结、保证金

固定资产251337884.27质押借款、抵押借款、长期应付款178422236.27抵押借款

无形资产2596190198.95质押借款及抵押借款2245767645.05抵押借款

在建工程2431251.18质押借款及抵押借款125211083.86抵押借款

应收账款1207690811.53质押借款860664010.84质押借款

子公司股权1491378811.34质押借款及长期应付款75000000.00质押借款

合计5710826820.573668279978.64

-42-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(二十一)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

质押借款注111600000.0010000000.00

抵押借款注2280790000.00284500000.00

保证借款注31208049898.161293249998.25

信用借款868584774.88881125761.99

借款利息195525545.0563903269.20

合计2564550218.092532779029.44

注：（1）质押借款1160.00万元：其中以子公司项目收费权设立质押，同时由公司提供担保申请取得借款500.00万元；以子公司项目收费权设立质押取得借款660.00万元。

（2）抵押借款28079.00万元：其中以子公司自有房产作为抵押，同时由公司提供担保取得借款27150.00万元；

以子公司自有房产作为抵押，同时由子公司提供担保取得借款929.00万元。

（3）保证借款120804.99万元：其中由子公司为公司提供担保取得借款33929.99万元，由子公司为子公司提供担

保取得借款650.00万元，由公司为子公司提供担保取得借款23425.00万元，由启迪控股有限公司为公司提供担保取得借款62000.00万元，由担保公司提供担保并以子公司项目收费权与担保公司设立质押取得借款800.00万元。

2.已逾期未偿还的短期借款情况

期末已逾期未偿还的短期借款本金为143739.99万元，其中已逾期未偿还的短期借款情况如下：

借款单位期末借款本金借款利率（%）逾期时间（天）逾期利率（%）

清华控股财务公司235000000.007.5055811.25

清华控股财务公司135000000.007.5055211.25

清华控股财务公司130000000.007.5052311.25

清华控股财务公司120000000.007.5053711.25

兴业银行95550000.005.46338.18

兴业银行188000000.005.661968.48

中国民生银行120000000.005.443358.16

中国民生银行100000000.005.443358.16

中国民生银行30000000.005.443358.16

中国民生银行25000000.005.443358.16

中国民生银行21000000.005.443358.16

中国民生银行12299898.165.443358.16

中国民生银行16000000.005.443358.16

中国民生银行15000000.005.443358.16

中国工商银行3550000.004.79777.18

-43-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

借款单位期末借款本金借款利率（%）逾期时间（天）逾期利率（%）

中国农业银行46500000.006.48519.72

中国农业银行49500000.006.48509.72

中国农业银行50000000.006.48499.72

中国农业银行45000000.006.48109.72

合计1437399898.16

(二十二)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）975164350.051089260517.14

1年以上2243858787.542179372210.58

合计3219023137.593268632727.72

(二十三)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

货款43639878.7743967009.03

工程款15574813.7921897332.85

服务费35448944.5937867966.71

合计94663637.15103732308.59

(二十四)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬267810890.501514707940.851584034091.26198484740.09

离职后福利-设定提存计划5489494.16129089795.24120645987.5513933301.85

合计273300384.661643797736.091704680078.81212418041.94

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴261623921.861372092075.211443327698.04190388299.03

职工福利费29662681.7329662681.73

社会保险费2390285.8469481332.4167751047.974120570.28

-44-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

住房公积金1063595.9933974827.2233662709.461375713.75

工会经费和职工教育经费2733086.819497024.289629954.062600157.03

合计267810890.501514707940.851584034091.26198484740.09

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险5358061.44124586474.48116323512.3213621023.60

失业保险费131432.724503320.764322475.23312278.25

合计5489494.16129089795.24120645987.5513933301.85

(二十五)应交税费项目期末余额期初余额

增值税41922112.7436639842.19

企业所得税101053072.17116738933.99

城建税及附加5057746.224803902.47

房产税2973240.012577402.44

土地使用税5353285.204835731.06

印花税1571310.581587375.34

其他税费2392806.882858674.93

合计160323573.80170041862.42

(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额

应付股利44481309.7121240656.55

其他应付款2094575520.671174580017.25

合计2139056830.381195820673.80

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利44481309.7121240656.55

合计44481309.7121240656.55

2.其他应付款

（1）按款项性质分类

-45-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

保证金65270313.3368331061.11

往来款及其他2029305207.341106248956.14

合计2094575520.671174580017.25

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

11009499537.02股权收购款

2225694726.74往来款

3177311922.77往来款

468684518.39往来款

556876808.85往来款

合计1538067513.77

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款481972720.2263096664.00

一年内到期的应付债券142350685.00

一年内到期的长期应付款1273887.0017050640.18

一年内到期的其他非流动负债955879393.41

合计1439126000.63222497989.18

(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税48448134.5238968736.86

合计48448134.5238968736.86

(二十九)长期借款项目期末余额期初余额

质押借款注13015067394.662872818261.81

抵押借款注2118590062.50134040062.50

保证借款注3900252000.001718821210.25

信用借款302840000.00458000000.00

长期借款利息48415100.8411380056.16

-46-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计4385164558.005195059590.72

注：（1）质押借款301506.74万元：其中以子公司项目收费权设立质押，同时由公司提供担保取得借款263619.29万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由公司和子公司提供担保取得借款金额13150.00万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由子公司提供担保取得借款11463.96万元；以子公司特许经营权设立质押，同时由公司提供担保取得借款13273.49万元。

（2）抵押借款11859.01万元系以子公司的房产、土地、在建工程及设备作为抵押，同时由公司提供担保申请取得。

（3）保证借款90025.20万元，由公司提供担保申请取得。

(三十)应付债券项目期末余额期初余额

应付债券127587945.20

合计127587945.20

1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称面值发行日期债券期限发行金额

绿色公司债500000000.002019-09-263+2500000000.00

（续）债券名称期初余额其他增加按面值计提利息本期偿还期末余额

绿色公司债126000000.001587945.20127587945.20

合计126000000.001587945.20127587945.20

注：本期其他增加系根据公司与债券持有人的还本付息安排，从一年内到期的非流动负债重分类至应付债券所致。

(三十一)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款139214655.92224658456.38

合计139214655.92224658456.38

1.长期应付款分类

项目期末余额期初余额

融资租赁应付款150197059.19239108569.14

减：未确认融资费用10982403.2714450112.76

合计139214655.92224658456.38

-47-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(三十二)预计负债项目期末余额期初余额

诉讼及违约金323246151.97256465517.59

预计大修理费74571208.0467905902.36

项目投资补偿43044152.05

环保行政罚款700000.0011450336.57

合计441561512.06335821756.52

(三十三)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助213969552.304000000.0032566488.52185403063.78与资产相关

合计213969552.304000000.0032566488.52185403063.78

2.政府补助项目情况

本期新增本期计入其他与资产相关项目期初余额期末余额

补助金额收益金额/与收益相关固体废弃物处理项目

138571626.634000000.0018202640.30124368986.33与资产相关

补助

水处理基础设施补助69344321.2011539420.1257804901.08与资产相关产业基地及设备改造

4279999.771070000.043209999.73与资产相关

补助

其他综合类项目补助1773604.701754428.0619176.64与资产相关

合计213969552.304000000.0032566488.52185403063.78

(三十四)其他非流动负债项目期末余额期初余额

中原信托管理的债务953625000.00

融资工具615000000.00575000000.00

合计615000000.001528625000.00

(三十五)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股小计

一、无限售条件股份1425353248.001425353248.00

-48-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股小计

二、股份总数1425353248.001425353248.00

(三十六)其他权益工具

1．期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行在发发行会计股息发行到期日或转股转换行在外的数量发行金额

时间分类率%价格续期情况条件情况金融工具

2016年度2016年权益

7.53100元5000000500000000.00

中期票据11月工具

2017年度2017年权益

8.41100元100000001000000000.00

中期票据1月工具

注：公司发行的永续中票，根据发行的相关条款约定，该中期票据于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续。

于该中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行实际收到的金额作为其他权益工具核算。

2．期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

期初本期增加本期减少期末发行在外的账面账面金融工具数量账面价值数量数量数量账面价值价值价值

2016年度中期

5000000498500000.005000000498500000.00

票据

2017年度中期

10000000997000000.0010000000997000000.00

票据

合计150000001495500000.00150000001495500000.00

(三十七)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）6768480990.96252236425.676516244565.29

其他资本公积97528.6297528.62

合计6768578519.58252236425.676516342093.91

注：本期减少系以下事项导致：（1）参股子公司股权变动减少资本公积222345261.07元；（2）子公司的少数股

东收回资产减少资本公积29891164.60元。

-49-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(三十八)其他综合收益本期发生额

项目期初余额本期所得税减：所得税后归属税后归属于期末余额前发生额税费用于母公司少数股东

一、不能重分类进损

10478930.53-609750.33-365850.20-243900.1310113080.33

益的其他综合收益

其中：其他权益工具

10478930.53-609750.33-365850.20-243900.1310113080.33

投资公允价值变动

二、将重分类进损益

-2971573.75-385424.41-385424.41-3356998.16的其他综合收益

其中：外币财务报表

-2971573.75-385424.41-385424.41-3356998.16折算差额

其他综合收益合计7507356.78-995174.74-751274.61-243900.136756082.17

(三十九)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费104752.096024583.135737107.90392227.32

合计104752.096024583.135737107.90392227.32

(四十)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积565781054.36565781054.36

合计565781054.36565781054.36

(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润-4429278030.15-2735346168.72

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-4429278030.15-2735346168.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润-3057514008.93-1572189861.43

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

应付普通股股利121742000.00121742000.00

期末未分配利润-7608534039.08-4429278030.15

-50-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(四十二)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5190238182.393971205272.425345881730.364371456546.74

其他业务54348299.6026492578.3856549662.1121770902.63

合计5244586481.993997697850.805402431392.474393227449.37

2.本期主营业务收入按收入确认时间分类

项目在某一时段内确认在某一时点确认

水处理业务1115964316.39

固体废弃物处理868630257.41

环卫服务2785010870.26

市政工程及设备等325943533.8694689204.47

合计5095548977.9294689204.47

(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费27011103.4526506719.74

业务招待费4445373.682283811.38

办公差旅费2468885.122680395.43

折旧与摊销费430141.99387451.21

广告宣传费49008.15202847.28

销售服务费5234147.235135556.87

其他316180.27971058.64

合计39954839.8938167840.55

(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费327887910.60313180131.81

折旧与摊销费107748274.65120743521.76

办公差旅费45889030.1048558564.37

业务招待费45751600.2642717034.54

中介机构费56080173.1742586161.78

-51-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

租赁费20680242.5520801726.64

其他费用50138133.0653571365.34

合计654175364.39642158506.24

(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费33240163.3245047256.38

材料费24659500.057517893.23

折旧与摊销费11357245.409409571.62

委外技术服务费500428.392160229.96

办公差旅费1049534.20433883.36

检验维护费1385825.647593727.85

评审费用119112.4044339.62

合计72311809.4072206902.02

(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用695659720.52556727649.17

减：利息收入3390926.393800334.17

减：汇兑收益917.055758.28

手续费支出及其他支出4180949.083406203.14

合计696448826.16556327759.86

(四十七)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

递延收益摊销32566488.5229872888.44与资产相关

增值税返还6343403.812846552.06与收益相关

其他税收返还212839.44205009.28与收益相关

财政扶持资金4953741.2814164664.70与收益相关

稳岗补贴及其他5253957.0118904579.08与收益相关

合计49330430.0665993693.56

(四十八)投资收益

-52-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-416089799.37-104853972.75

处置长期股权投资产生的投资收益32749856.27

处置交易性金融资产取得的投资收益490872.46

债务重组收益2394221.63-54755318.25

其他处置收益438001.41

合计-380016847.60-159609291.00

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-2058390.76252356.20

合计-2058390.76252356.20

(五十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-216116410.72-244436399.54

其他应收款信用减值损失-195089907.17-114380142.30

应收票据信用减值损失266585.46

长期应收款信用减值损失-146061985.03-69981509.99

财务担保信用减值损失-153542282.76-20153918.09

合计-710810585.68-448685384.46

(五十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-3800794.60-31208732.45

在建工程减值损失-59822977.47

固定资产减值损失-217703261.63

商誉减值损失-11395210.66-12607272.14

无形资产减值损失-132154543.48-77898205.95

存货跌价损失-38611788.33-33247332.97

其他非流动资产减值损失-209837187.83-391322932.08

合计-673325764.00-546284475.59

-53-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(五十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-31413631.071359969.38

在建工程处置损益-13937864.38-6871877.82

无形资产处置损益-214951.46

合计-45566446.91-5511908.44

(五十三)营业外收入

1.营业外收入分项列示

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

与日常活动无关的政府补助115310.00483000.00115310.00

其他12347985.128325069.0712347985.12

合计12463295.128808069.0712463295.12

2.计入营业外收入的政府补助

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

其他补贴115310.00483000.00与收益相关

合计115310.00483000.00

(五十四)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

诉讼及违约金667905203.1932126454.99667905203.19

赔偿损失67466466.4536295013.4267466466.45

报废损失24917376.29557336.5624917376.29

其他4252101.899974632.804252101.89

合计764541147.8278953437.77764541147.82

(五十五)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用130914300.74151553329.20

递延所得税费用167997333.44-58833461.97

-54-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计298911634.1892719867.23

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额（万元）

利润总额-278383.98

按法定/适用税率计算的所得税费用-41757.60

适用不同税率的影响19642.98

调整以前期间所得税的影响-1489.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响252.67

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响49887.78

其他3355.14

所得税费用29891.16

(五十六)现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金375822512.85518106130.40

其中：收到的利息收入3390926.393800334.17

收到的政府补助20879251.5443684165.12

收到的往来及其他款项351552334.92470621631.11

支付其他与经营活动有关的现金658782650.82867918562.57

其中：支付的管理费用及销售费用245396180.68237258596.29

往来款及其他413386470.14630659966.28

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到其他与投资活动有关的现金72718500.003419398.61

其中：收到的项目保证金3419398.61

收回处置子公司的往来款72718500.00

支付其他与投资活动有关的现金2700000.004000000.00

其中：项目保证金2700000.004000000.00

3.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

支付其他与筹资活动有关的现金243339321.10189501840.52

其中：融资租赁各期支付的租金60779150.2792951840.52

-55-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

财务咨询及融资手续费124876.71

偿还往来借款181085294.1296550000.00

子公司注销归还少数股东资本金1350000.00

4.筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2532779029.44328913000.00138775545.72179263987.11256653369.962564550218.09

长期借款5195059590.7215200000.00349799435.77475295596.954385164558.00一年内到期

的非流动负222497989.181439126000.6380147304.18142350685.001439126000.63债

长期应付款224658456.3823008061.9960779150.2747672712.18139214655.92

应付债券150687945.2014000000.009100000.00127587945.20

合计8174995065.72344113000.001751597553.54683989877.33931072364.098655643377.84

(五十七)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-3082751424.45-1606526160.22

加：信用减值损失710810585.68448685384.46

资产减值准备673325764.00546284475.59

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

293990766.38325062757.83

投资性房地产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销653269656.77678799307.34

长期待摊费用摊销35445145.8768877340.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

45566446.915511908.44以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）23669645.31200941.16

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2058390.76-252356.20

财务费用（收益以“－”号填列）695659720.52556727649.17

投资损失（收益以“－”号填列）380016847.60159609291.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）171646867.76-53435781.14

-56-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3649534.32-5397680.83

存货的减少（增加以“－”号填列）85394586.9149711506.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-463805234.91110943796.80

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）752678215.44-347552312.34其他

经营活动产生的现金流量净额973326446.23937250068.48

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额642741056.41573485091.47

减：现金的期初余额573485091.471022559041.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额69255964.94-449073950.40

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物52000000.00

其中：浦华环保有限公司52000000.00

取得子公司支付的现金净额52000000.00

3.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物38535400.00

其中：金华格莱铂新能源环保科技有限公司6000.00

宜都浦华宜清水务有限公司8634700.00

长阳浦华水务有限公司5894700.00

河南城发桑德环保发展有限公司24000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物13861696.44

其中：金华格莱铂新能源环保科技有限公司8206524.82

宜都浦华宜清水务有限公司1082706.99

长阳浦华水务有限公司494289.66

河南城发桑德环保发展有限公司4078174.97

处置子公司收到的现金净额24673703.56

4.现金及现金等价物

-57-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

一、现金642741056.41573485091.47

其中：库存现金14272.001100.30

可随时用于支付的银行存款635652333.29573394789.93

可随时用于支付的其他货币资金7074451.1289201.24

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额642741056.41573485091.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

5.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

保函保证金6271590.2028157067.64使用受限

贷款保证金2055646.15

诉讼冻结155526273.10153002288.83使用受限

合计161797863.30183215002.62

(五十八)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1350407.21

其中：美元112939.807.1884811856.46

欧元30.897.5257232.47日元11643594.000.0462538318.28

应收账款31386.75

其中：日元678882.010.046231386.75

其他应收款：1501304.46

其中：美元17875.587.1884128496.85日元29693240.890.04621372807.61

其他应付款43572.64

其中：日元942457.550.046243572.64

六、研发支出

（一）按费用性质列示

-58-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费33240163.3245047256.38

材料费24659500.057517893.23

折旧摊销费11357245.409409571.62

委外技术服务费500428.392160229.96

办公差旅费1049534.20433883.36

检验维护费1385825.647593727.85

评审费用119112.4044339.62

合计72311809.4072206902.02

其中：费用化研发支出72311809.4072206902.02

七、合并范围的变更

(一)本期通过设立新纳入合并范围的子公司

名称业务性质实收资本（万元）持股比例（%）成立日期浦江县利铭环境卫生管理有限环卫服务1002024年3月29日公司

金昌启程环卫有限公司环卫服务100.00512024年4月15日

阳江市启洁环卫有限公司环卫服务50.001002024年8月19日

海南启城环境科技有限公司环卫服务200.001002024年10月25日金华市金东区利铭环境卫生管环卫服务1002024年12月9日理有限公司

(二)出售子公司股权情况

1.存在丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与处丧失控丧失控丧失控置投资对应的丧失控制权制权时制权时制权时合并财务报表子公司名称丧失控制权的时点时点的处置点的处点的处点的判层面享有该子价款置比例置方式断依据公司净资产份

（%）额的差额长阳浦华水务有限

2024年10月31日7368400.00100.00-4911932.99

公司股权转金华格莱铂新能源现金出

2024年8月31日6000.0060.00让协议4752133.03

环保科技有限公司售等河南城发桑德环保

2024年5月31日44342400.0051.003888224.81

发展有限公司

-59-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

处置价款与处丧失控丧失控丧失控置投资对应的丧失控制权制权时制权时制权时合并财务报表子公司名称丧失控制权的时点时点的处置点的处点的处点的判层面享有该子价款置比例置方式断依据公司净资产份

（%）额的差额宜都浦华宜清水务

2024年11月30日8634700.00100.00-3862782.10

有限公司

(三)合并范围发生变化的其他原因处置子公司名称主要经营地注册地业务性质注销时间方式宿州爱洁环境服务有限公司安徽省宿州市安徽省宿州市环卫服务注销2024年3月26日石家庄启环城市环境服务有限河北省石家庄河北省石家庄环卫服务注销2024年7月25日公司市市徐州速联环保科技有限公司江苏省徐州市江苏省徐州市环卫服务注销2024年8月6日嘉兴慧分环保科技有限公司浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市环卫服务注销2024年8月14日抚松启城城市服务有限公司吉林省白山市吉林省白山市环卫服务注销2024年1月17日平遥桑德环境工程有限公司山西省晋中市山西省晋中市环卫服务注销2024年10月17日黑龙江省大庆黑龙江省大庆肇源紫光水业有限公司水处理注销2024年5月11日市市湖北浦华水务有限公司湖北省宜昌湖北省宜昌水处理注销2024年6月4日桐庐清和管道安装有限公司浙江省杭州市浙江省杭州市水处理注销2024年11月7日黑龙江省齐齐黑龙江省齐齐富裕浦华佳源水务有限公司水处理注销2025年1月20日哈尔市哈尔市

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接内蒙古锡林内蒙古锡林苏尼特右旗启洁环境科技有限公司环卫服务100直接投资浩特浩特湘潭运洁生态工程有限责任公司湖南湘潭湖南湘潭环卫服务100直接投资广南恒洁环境工程有限公司云南广南云南广南环卫服务100直接投资正定和德环境工程有限公司河北石家庄河北石家庄环卫服务55直接投资

-60-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接徐州汉清环境工程有限公司江苏徐州江苏徐州环卫服务55直接投资启迪（咸宁）环境科技有限公司湖北咸宁湖北咸宁环卫服务90直接投资隆尧清德环卫工程有限公司河北邢台河北邢台环卫服务90直接投资兴平桑迪环卫工程有限公司陕西咸阳陕西咸阳环卫服务70直接投资德州启洁环境科技有限公司山东德州山东德州环卫服务100直接投资深圳启城丰采环卫服务有限公司深圳龙岗深圳龙岗环卫服务100直接投资汝州市启洁城市服务有限公司河南汝州河南汝州环卫服务100直接投资内蒙古科尔内蒙古科尔通辽市启城城市服务有限公司环卫服务100直接投资沁区沁区新乡市桑德环境工程有限公司河南新乡河南新乡环卫服务100直接投资廊坊启洁城市服务有限公司河北廊坊河北廊坊环卫服务100直接投资忠县桑德环境工程有限公司重庆市忠县重庆市忠县环卫服务80直接投资

郴州启环城市环境服务有限公司湖南宜章湖南宜章环卫服务88.13直接投资内蒙古乌兰内蒙古乌兰乌兰察布市启洁环境科技有限公司环卫服务100直接投资察布察布重庆市开州区桑德环境工程有限公重庆开州区重庆开州区环卫服务80直接投资司茶陵县洁丽环卫工程有限公司湖南株洲湖南株洲环卫服务100直接投资重庆启迪桑德环境资源有限公司重庆南岸区重庆南岸区环卫服务80直接投资大厂回族自治县桑德环境卫生服务

河北廊坊河北廊坊环卫服务68.15直接投资有限公司青岛顺启环境工程有限公司山东青岛山东青岛环卫服务70直接投资海南启洁环境科技有限公司海南东方海南东方环卫服务70直接投资同一控制聊城启洁环境科技有限公司山东聊城山东聊城环卫服务95下企业合并运城运洁丽环保科技有限公司山西运城山西运城环卫服务100直接投资江西启迪城服环境科技有限公司江西萍乡江西萍乡环卫服务80直接投资湖南省湘潭湖南省湘潭生活垃圾

湖南桑德静脉产业发展有限公司67.532.5直接投资市市焚烧发电湖南省湘潭湖南省湘潭医疗废弃湘潭桑德医疗废物处理有限公司8020直接投资市市物处理安徽省明光安徽省明光生活垃圾明光康清环保有限公司9010直接投资市市处理吉林省吉林吉林省吉林生活垃圾吉林吉清环保有限公司9010直接投资市市处理安徽省淮南安徽省淮南生活垃圾淮南淮清环保有限公司100直接投资市市处理

-61-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接衡阳桑德凯天再生资源科技有限公餐厨垃圾湖南衡阳湖南衡阳65直接投资司处理垃圾填黑龙江省齐黑龙江省齐

富裕桑迪环保科技有限公司埋、渗滤100直接投资齐哈尔市齐哈尔市液处理黑龙江省齐黑龙江省齐生物质成富裕顺富能源有限公司100直接投资齐哈尔市齐哈尔市型燃料河南省新野河南省新野生活垃圾新野新清环境服务有限公司100直接投资县县处理河北省保定河北省保定生活垃圾安新县安清环保科技有限公司9010直接投资市市处理陕西省西安陕西省西安生物质发陕西零碳能源环保科技有限公司8020直接投资市市电黑龙江省绥黑龙江省绥垃圾填埋安达安华环境有限公司8020直接投资化市化市业务辽宁省营口辽宁省营口生活垃圾营口德美环保能源有限公司9010直接投资市市处理云南省昆明云南省昆明昆明滇清生物科技发展有限公司废菜处理100直接投资市市山东省菏泽山东省菏泽生活垃圾成武德润环保能源有限公司9010直接投资市市焚烧发电河南省南阳河南省南阳垃圾焚烧镇平天蓝环保有限公司9010直接投资市市发电山西省运城山西省运城垃圾焚烧运城德加环保治理有限公司9010直接投资市市发电垃圾焚烧新邵盛煜环保能源有限公司湖南新邵湖南新邵9010直接投资发电生活垃圾

辛集冀清环保能源有限公司河北辛集河北辛集98.111.89直接投资焚烧发电山东省临沂山东省临沂生活垃圾沂水沂清环保能源有限公司9010直接投资市市焚烧发电湖北省荆州湖北省荆州餐厨垃圾荆州陵清生物科技有限公司9010直接投资市市处理生活垃圾

天门景清环保能源有限公司湖北天门湖北天门处理，发9010直接投资电湖南省永州湖南省永州市政公用道县桑德建设有限公司99直接投资市市工程辽宁鞍山市辽宁鞍山市生活垃圾海城海德环保有限公司9010直接投资海城市海城市处理

-62-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接新疆乌鲁木新疆乌鲁木垃圾焚烧新疆华美德昌环保科技有限公司100直接投资齐齐发电山东省聊城山东省聊城垃圾焚烧临清德运环保能源有限公司9010直接投资市市发电垃圾焚烧

鸡西德普环境资源有限公司黑龙江鸡西黑龙江鸡西96.883.12直接投资发电陕西省咸阳陕西省咸阳市政基础兴平鸿远发展建设有限公司99直接投资市市设施对热力和黑龙江省安黑龙江省安生产项目安达桑迪环保热电有限公司100直接投资达市达市的建设投资黑龙江齐齐黑龙江齐齐污水处理讷河启润环保有限公司9010直接投资哈尔哈尔业务山东省济南山东省济南固体废物济南启迪环境发展有限公司100直接投资市市处置生活垃圾鄱阳县饶清环保服务有限公司江西上饶江西上饶88直接投资填埋内蒙古自治内蒙古自治市政公用乌海启环市政工程有限公司100直接投资区乌海市区乌海市工程吉林省和龙吉林省和龙市政基础和龙龙德市政设施管理有限公司79直接投资市市设施吉首启迪桑德环境工程建设有限公湖南省吉首湖南省吉首乡村绿道

90直接投资

司市市工程内蒙古自治内蒙古自治生物质发呼伦贝尔桑迪绿色能源有限公司区呼伦贝尔区呼伦贝尔100直接投资电市市北京市通州北京市通州环保设备北京合加环保有限责任公司100直接投资区区制造湖南省吉首湖南省吉首市政基础吉首桑德建设有限责任公司90直接投资市市设施上海京碳倍威环境技术有限公司上海宝山上海宝山清洁气化60直接投资创业投资西藏启迪桑德创业投资有限公司西藏拉萨西藏拉萨100直接投资管理融资租赁

绿融科技发展（天津）有限公司天津天津7030直接投资业务

-63-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接餐厨垃圾Tus-Sound（U.S.) Los Angeles Green 美国加利福 美国加利福 处理及再

70直接投资

Energy Inc. 尼亚州 尼亚州 生资源投资启迪合加新能源汽车有限公司湖北咸宁湖北咸宁汽车制造100直接投资环保设备武汉合加环保工程有限公司湖北武汉湖北武汉95直接投资制造污水处理宜昌浦华长江水务有限公司湖北宜昌湖北宜昌90直接投资业务污水处理咸宁浦华高新水务有限公司湖北咸宁湖北咸宁85直接投资业务宜昌桑德经发环保有限公司湖北宜昌湖北宜昌污水处理95直接投资玉溪星源水务有限公司云南玉溪云南玉溪污水处理80直接投资泸溪启迪浦华环保有限公司湖南泸溪湖南泸溪污水处理80直接投资启迪再生资源科技发展有限公司天津天津投资管理100直接投资鹤峰浦华水务有限公司湖北鹤峰湖北鹤峰污水处理99直接投资污水处理广水浦华皓源水务有限公司湖北广水湖北广水80直接投资业务自来水销湘潭桑德农建城乡供水有限公司湖南湘潭湖南湘潭69直接投资售污水处理通城桑德隽清水务有限公司湖北咸宁湖北咸宁65直接投资业务吉首致美环卫工程有限公司湖南吉首湖南吉首环卫服务90直接投资汤阴安隆环保工程有限公司河南安阳河南安阳环卫服务100直接投资内蒙古呼伦内蒙古呼伦

呼伦贝尔海昌环境工程有限公司环卫服务75.21直接投资贝尔贝尔祁阳祁美环卫工程有限公司湖南永州湖南永州环卫服务90直接投资科技推广雄安启迪桑德生态环境科技有限公河北保定河北保定和应用服100直接投资司务业池州乡美环境服务有限公司安徽池州安徽池州环卫服务80直接投资怀仁智昂环保工程有限责任公司山西朔州山西朔州环卫服务80直接投资天津自贸试天津自贸试

绿融商业保理（天津）有限公司融资服务75直接投资验区验区浙江省宁波浙江省宁波城市垃圾

启迪环境科技（宁波）有限公司85直接投资市市处置山东启迪济能环保科技有限公司山东济南山东济南垃圾发电70直接投资

-64-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接

电力、热陕西省铜川陕西省铜川铜川桑迪绿色能源有限公司力生产和100直接投资市市供应业生物质发哈密桑迪环保能源有限公司新疆哈密市新疆哈密市100直接投资电安徽省淮南安徽省淮南垃圾焚烧淮南淮德清洁能源有限公司100直接投资市市发电餐厨垃圾楚雄云桑生物科技有限公司云南楚雄云南楚雄100直接投资处理山东省临沂山东省临沂餐厨垃圾沂水众洁环保有限公司100直接投资市市处理重庆开城环保科技有限公司重庆开州重庆开州污泥处置100直接投资生物质发嘉荫桑迪新能源有限公司黑龙江伊春黑龙江伊春100直接投资电吉林省榆树吉林省榆树生物质发榆树桑迪生物能源有限公司100直接投资市市电广西省南宁广西省南宁

南宁桑德环境治理有限公司污水处理87.98直接投资市市河道综合陕西省西安陕西省西安

西安桑德桑清建设有限公司 治理 PPP 59.49 直接投资市市项目广东省河源广东省河源东源县启环环保有限责任公司污水处理98直接投资市市生态保护陕西省铜川陕西省铜川

铜川桑德山水环境工程有限公司和环境治79.84直接投资市市理业西安启航表面处理中心建设运营有陕西省西安陕西省西安

市政工程84.9直接投资限公司市市浙江省诸暨浙江省诸暨研究和试浙江启迪生态科技有限公司100直接投资市市验发展北京市海淀北京市海淀北京启迪零碳科技有限公司零碳51直接投资区区山东省济南山东省济南医疗废物济南腾笙环保科技有限公司51直接投资市市处置上海启迪环境科技有限公司上海青浦区上海青浦区环卫服务100直接投资辛集市域宁环境工程有限公司河北辛集河北辛集环卫服务51直接投资

启迪腾笙（济南）环境工程有限公山东济南山东济南环卫服务51直接投资司

-65-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接水污染治浦华水务科技集团有限公司河北保定河北保定理等环保60直接投资业务

启迪数字环卫（郑州）有限公司河南郑州河南郑州环卫服务100直接投资环保技术同一控制

启迪环境（香港）有限公司香港香港100研发下收购西安维恒创洁环保工程有限公司陕西西安陕西西安环卫服务99直接投资

黑龙江省齐黑龙江省齐电力、热讷河市启迪环保能源有限公司齐哈尔市讷齐哈尔市讷力生产和9010直接投资河市河市供应业

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益浦华水务科技集

140%26331263.7124000000.001361605014.86

团有限公司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（1）2024年度，公司子公司启迪环卫科技（北京）集团有限公司（以下简称“启迪环卫”）以1元的价格收购河南城发桑德环保发展有限公司持有的滑县城发桑德环保发展有限

公司、长垣城发桑德环保发展有限公司、民权城发桑德环保发展有限公司、荥阳市城发桑德

环卫工程有限公司、辉县市城发桑德环保发展有限公司（以下简称“滑县城发”）49%的股权，股权交易完成后，公司持有滑县城发100%的股权。

（2）2024年10月，江苏省泰州市中级人民法院对浦华环保有限公司、黎明液压有限公

司就启迪浦华（泰州）水务有限公司（以下简称“泰州水务”）的股权纠纷案做出判决（(2024)苏12民终3259号）：“落款时间为2010年11月8日、载明的会议时间为2010年10月18日的《泰州紫光水业有限公司股东会决议》不成立。”，浦华环保有限公司因此减少对泰州水务的注册资本2880.00万元，持股比例也从87.35%下降至57%。

（3）2024年4月，淮北国瑞生物科技有限公司将对成都浩兴源企业管理中心（以下简称“成都浩兴源”）的债权2500万元通过债转股，增加对成都浩兴源的长期股权投资2500万元，此次交易完成后，持股比例从99%上升至99.83%。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

-66-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目滑县城发泰州水务成都浩兴源

购买成本/处置对价1.0028800000.0025000000.00

其中：现金1.00

往来28800000.0025000000.00

减：按取得/处置的股权比例的子公司净资产份额13755032.8044766695.4325169437.37

差额-13755031.80-15966695.43-169437.37

其中：调整资本公积-13755031.80-15966695.43-169437.37

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期转入其他与资产/收益相财务报表项目期初余额期末余额金额收益关

递延收益213969552.304000000.0032566488.52185403063.78与资产相关

合计213969552.304000000.0032566488.52185403063.78——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益49330430.0665993693.56

营业外收入115310.00483000.00

合计49445740.0666476693.56

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一)风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

-67-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

1．市场风险

（1）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

除“五、(五十八)外币货币性项目”所述资产或负债为美元、日元等外币余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

（2）利率风险利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

2．信用风险

截至2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，风险应对措施具体包括：为降低信用风险通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3．流动风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

-68-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(二)金融资产转移期末公司不存在已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2056169.642056169.64

1.分类为公允价值计量且其变动

2056169.642056169.64

计入当期损益的金融资产

（1）权益工具投资2056169.642056169.64

（二）应收款项融资431900.00431900.00

（三）其他权益工具投资107423805.99107423805.99

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据上市公司股票的公允价值根据交易所于期末最后一个交易日收盘价确定。

(三)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

对于应收款项融资和其他权益工具投资，在有限情况下，如果无相关活跃市场、公允价值的估计信息无法获取，用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，企业的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变化，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，本公司以该投资成本代表其在该分布范围内对公允价值的合理估计。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

公司目前为无控股股东状态，也不存在母公司。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

-69-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系桑顿新能源科技有限公司关联法人

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系天府清源控股集团财务有限责任公司关联法人天府清源控股有限公司关联法人安徽启迪创新生态科技有限公司关联法人北京国中生物科技有限公司关联法人北京海斯顿水处理设备有限公司关联法人北京华清物业管理有限责任公司关联法人北京华业阳光新能源有限公司关联法人北京启迪餐饮管理有限责任公司关联法人北京启迪和谐投资发展有限公司关联法人北京启迪厚德投资管理有限公司关联法人北京启迪清洁能源科技有限公司关联法人北京启迪智中能源科技有限公司关联法人北京桑德环境工程有限公司关联法人北京桑德水技术发展有限公司关联法人北京伊普国际水务有限公司关联法人广东启迪科创孵化器有限公司关联法人广西桑德水务有限公司关联法人哈尔滨启迪科技园运营管理有限公司关联法人湖北汇楚危险废物处置有限公司关联法人湖北慧测检测技术有限公司关联法人湖北济楚水务有限公司关联法人湖南意谱电动系统有限公司关联法人江苏稻源科技集团有限公司关联法人晋州市桑德水务科技有限公司关联法人康保华源新能源有限公司关联法人南京启迪物业管理有限公司宁波分公司关联法人

宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资中心（有限合伙）关联法人

-70-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称与本公司关系宁波启迪科技园发展有限公司关联法人启迪（北京）投资管理有限公司关联法人

启迪科技服务（河南）有限公司关联法人启迪科技服务有限公司关联法人启迪控股股份有限公司关联法人

启迪商学（北京）教育科技研究院有限公司关联法人

启迪亚都（滕州）智能设备制造有限公司关联法人桑德生态科技有限公司关联法人山东启迪军创科技服务有限公司关联法人苏州亚都水科技有限公司关联法人苏州中启盛银装饰科技有限公司关联法人

文津国际酒店管理（北京）有限公司关联法人新疆国清环境科技发展有限公司关联法人

宜昌启迪瑞东生态环保产业投资中心（有限合伙）关联法人

注：2024年度，公司与城发投资及关联方已不存在关联方关系。

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

采购商品、接受劳务：

启迪科技服务有限公司利息支出10998688.3510405301.99

北京华清物业管理有限责任公司物业费保洁费1905305.551697188.49

北京启迪餐饮管理有限责任公司会议费招待费139227.0055667.00

文津国际酒店管理（北京）有限公司会议费16603.7810566.03

天府清源控股集团财务有限责任公司利息支出84822882.1176989384.97

天府清源控股有限公司担保费4575000.0015879166.67

天府清源控股有限公司资金占用费用2066666.67

河南省人才集团有限公司劳务费、雇主险-1946278.36

安徽汇融人力资源管理有限公司劳务费、雇主险160862.85

湖北慧测检测技术有限公司环境检测费29716.98

云南启迪农业科技有限公司采购春节福利8000.00

湖北汇楚危险废物处置有限公司废物处置4716.9812264.14

湖北迪晟环保科技有限公司废物处置7200.00

北京新易资源科技有限公司平台服务费274050.081045063.90

启迪商学（北京）教育科技研究院有限公司培训费23584.91

-71-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽启迪创新生态科技有限公司服务费206045.54宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资中心（有限违约金利息431143121.17

合伙）宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资中心（有限案件受理费、财产

4199778.57

合伙）保全费等

北京启迪清洁能源科技有限公司电费29.20

合计540375699.91104354104.66

销售商品、提供劳务：

清华大学代理费25094.30

湖北东江环保有限公司垃圾清运服务费11320.7511320.75

城发环保能源（滑县）有限公司环卫服务6557182.22

湖北迪晟环保科技有限公司水费33577.72

天府清源控股集团财务有限责任公司利息收入13.69

蚌埠城启环境服务有限公司技术服务费收入824095.44905660.38

蚌埠城启环境服务有限公司固定资产处置17532.56

蚌埠城启环境服务有限公司运营收入4270643.69

郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司技术服务费收入1386792.46

白城市东嘉环保有限公司工程收入23402728.42

迁安德清环保能源有限公司工程收入68402.83

湖南启恒环保科技有限公司垃圾清运服务费27169.82

河南城发桑德环保发展有限公司货款4212650.28

合计28563900.1013190285.21

2.关联租赁情况

租赁资产本期确认的租上期确认的租出租方名称承租方名称

情况赁收入/费用赁收入/费用

启迪控股股份有限公司启迪环境科技发展股份有限公司房租租赁4640023.715263698.21

北京启迪清洁能源科技有限公司启迪环境科技发展股份有限公司房租租赁136549.02221798.55启迪（北京）投资管理有限公司启迪环境科技发展股份有限公司房租租赁88073.3937155.96

北京华业阳光新能源有限公司启迪环境科技发展股份有限公司车辆租赁77089.58

滑县城发桑德环保发展有限公司滑县城市发展投资有限公司车辆租赁6396226.67

禹城恒洁环卫工程有限公司城发环保能源（鹤壁）有限公司车辆租赁139072.56

山东启迪军创科技服务有限公司菏泽启城城市服务有限公司房屋租赁34622.84

城发城市服务科技（浚县）有限公

廊坊启城城市环境服务有限公司车辆租赁-217132.70司

启迪环卫科技（北京）集团有限城发城市服务科技（河南）有限公

车辆租赁353803.24公司司

-72-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

租赁资产本期确认的租上期确认的租出租方名称承租方名称

情况赁收入/费用赁收入/费用

启迪环卫科技（北京）集团有限

蚌埠城启环境服务有限公司资产租赁74463.7262053.10公司

蚌埠致洁环境服务有限公司蚌埠城启环境服务有限公司房屋租赁590091.74590091.75

蚌埠致洁环境服务有限公司蚌埠城启环境服务有限公司车辆租赁90658.4075548.67

苏州亚都水科技有限公司启迪合加新能源汽车有限公司设备租赁30088.50

启迪科技服务（河南）有限公司河南城发桑德环保发展有限公司房屋租赁264150.94

楚雄云桑生物科技有限公司楚雄东方新能源环保有限公司车辆租赁343038.34

北京启迪和谐投资发展有限公司浙江启迪生态科技有限公司房屋租赁505372.28

广东启迪科创孵化器有限公司深圳启迪数字环卫集团有限公司房屋租赁43228.00

广东启迪科创孵化器有限公司深圳启城丰采环卫服务有限公司房屋租赁24994.43

合计6270544.2713594216.63

3.关联担保情况

担保方被担保方担保余额担保起始日担保到期日启迪环境科技发展股份

桑顿新能源科技有限公司193850118.942018/3/15有限公司

启迪控股股份有限公司启迪环境科技发展股份有限公司620000000.002020/2/24

天府清源控股有限公司启迪环境科技发展股份有限公司900000000.002020/10/16

56229204.352017/12/26

文一波、桑德集团有限绿融科技发展（天津）有限公司注148842011.532017/12/26

公司190959007.052017/12/26履行至债务

139597938.142018/12/28

结清之日

120000000.002020/4/20

绿融科技发展（天津）有限公司

桑德集团有限公司121722000.002020/4/20注2

100000000.002020/4/20

绿融科技发展（天津）有限公司

文一波80600448.722018/5/4注3

绿融科技发展（天津）有限公司

文一波18306157.112018/5/7注4

注：（1）经德州绿能电力有限公司、富裕绿能生物质电力有限公司、上海国清生物科技有限公司、大庆龙清生物科

技有限公司申请，文一波、桑德集团有限公司同意就以上单位对公司所附债务承担不可撤销的连带责任保证；

（2）经桦南丰源生物质热电有限公司、德州绿能电力有限公司、上海国清生物科技有限公司申请，文一波同意就以上单位对公司所附债务承担不可撤销的连带责任保证；

（3）经晋州市桑德水务科技有限公司申请，文一波同意就以上单位对公司所附债务承担不可撤销的连带责任保证；

（4）经广西桑德水务有限公司申请，文一波同意就以上单位对公司所附债务承担不可撤销的连带责任保证。

-73-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.城发投资及关联方应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款重庆绿能新能源有限公司2868044.74615206.71

应收账款溆浦鹏程环保有限公司44395698.758018443.5344830251.246724537.69

应收账款兴平金源环保有限公司152273704.1527490945.35152273704.1522841055.62

应收账款通辽华通环保有限责任公司15924347.002874924.1716879347.002531902.05

应收账款迁安德清环保能源有限公司58543320.298770314.1858468761.218770314.18

应收账款临朐邑清环保能源有限公司1337600.00200640.00

应收账款兰陵兰清环保能源有限公司1156283.22173442.48

应收账款库车景胜新能源环保有限公司18152113.363277117.0851339598.987700939.85

应收账款郑州航空港环保能源有限公司207406239.8737444374.50207406239.8731110935.98

应收账款巨鹿县聚力环保有限公司100000.0090000.00100000.0052000.00

应收账款滑县城市发展投资有限公司13810000.00869571.46

应收账款洪湖林清环保能源有限公司50179142.079059161.3350179142.077526871.31

应收账款楚雄东方新能源环保有限公司1003240.82150486.12

城发城市服务科技（河南）有限

应收账款343869.91178812.35公司

应收账款城发新环卫（长垣市）有限公司237119.80123302.30

应收账款城发环保能源（滑县）有限公司864743.94112416.713003967.74120158.71

应收账款亳州洁能电力有限公司12905861.675927295.7557338570.8310450785.63

应收账款城发水务有限公司3750520.001950270.404286320.00557221.60

应收账款城发新环卫（孟州市）有限公司6000.00780.00城发新环卫有限公司郑州市上街

应收账款6000.00780.00区分公司

应收账款魏县德尚环保有限公司16169721.842425458.28

应收账款湖南启恒环保科技有限公司14400.00576.00

应收账款白城市东嘉环保有限公司18708734.33

小计583218825.43105015839.00683043783.42103125202.32

预付账款安徽汇融人力资源管理有限公司886864.96919073.84

预付账款河南省人才集团有限公司138970.02605198.77

小计1025834.981524272.61

其他应收款溆浦鹏程环保有限公司32879732.363287973.24

其他应收款兴平金源环保有限公司68512192.0011665119.3973772192.007377219.20

其他应收款迁安德清环保能源有限公司3675499.59625803.0941102369.584110236.96

其他应收款库车景胜新能源环保有限公司2294724.63229472.46

-74-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款郑州航空港环保能源有限公司125874932.0721431895.08125913767.0213179484.00

其他应收款巨鹿县北零能源技术有限公司239286.1140741.6711886731.421312763.68

其他应收款洪湖林清环保能源有限公司19926.363392.7242451287.364245128.74

其他应收款青州益源环保有限公司3332880.0024673.66

其他应收款安徽汇融人力资源管理有限公司1156888.92525042.081162577.40111040.02

其他应收款河南省人才集团有限公司55667.662783.38

其他应收款河南城发桑德环保发展有限公司8717131.61435856.58

小计208251524.3234730633.99334796261.7733877991.96

合计792496184.73139746472.991019364317.80137003194.28

2.其他关联方应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款北京国中生物科技有限公司600000.00600000.00600000.00540000.00

应收账款北京海斯顿水处理设备有限公司14474640.0014474640.0014474640.0013027176.00

应收账款北京桑德环境工程有限公司18132.0018132.0018132.0016318.80

应收账款湖北济楚水务有限公司420000.00420000.00420000.00378000.00

应收账款桑顿新能源科技有限公司75809787.5075809787.5075809787.5074594297.50

应收账款桑德生态科技有限公司193500.00193500.00193500.00174150.00

应收账款新疆国清环境科技发展有限公司1739480.701565532.631739480.701565532.63北京国环清华环境工程设计研究院有

应收账款4000000.001840000.004000000.00480000.00限公司

应收账款郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司11270000.009011100.0011270000.008878800.00

应收账款华卓（盐城）水环境科技有限公司933959.20840563.28933959.20485658.78

应收账款蚌埠城启环境服务有限公司3368596.00289666.503432660.20137815.05

其他应收款北京桑德环境工程有限公司4354178.834354178.832763915.152118757.58

其他应收款桑顿新能源科技有限公司71799.9071799.90104809.9010480.99

其他应收款北京华清物业管理有限责任公司460994.20388890.87460994.20387265.62

其他应收款宁波启迪科技园发展有限公司8653.007787.708653.005526.50

其他应收款北京启迪清洁能源科技有限公司30000.0027000.0030000.0027000.00

其他应收款中原招采信息科技（河南）有限公司100000.0090000.00100000.0050000.00

其他应收款苏州中启盛银装饰科技有限公司425858.67329107.66611826.61448176.06

其他应收款文津国际酒店管理（北京）有限公司28200.0014100.0028200.002820.00

其他应收款山东启迪军创科技服务有限公司20612.1110935.0823927.186353.67南京启迪物业管理有限公司宁波分公

其他应收款2000.001800.002000.001000.00司

-75-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款广东启迪科创孵化器有限公司21000.001750.0014000.00700.00

其他应收款启迪（北京）投资管理有限公司5000.00250.004500.00225.00

其他应收款蚌埠城启环境服务有限公司116709.769783.04116709.765835.49

预付账款北京桑德水技术发展有限公司502052.87

预付账款北京桑德环境工程有限公司1590263.68

预付账款北京华清物业管理有限责任公司4500.004500.00

预付账款北京华业阳光新能源有限公司87111.22

预付账款文津国际酒店管理（北京）有限公司179875.00179875.00

预付账款江苏稻源科技集团有限公司109841.00109841.00

预付账款广东启迪科创孵化器有限公司31907.40

预付账款启迪（北京）投资管理有限公司13500.00

预付账款山东启迪军创科技服务有限公司47105.26

预付账款苏州亚都水科技有限公司30000.00

长期应收款广西桑德水务有限公司21600000.0018306157.1121600000.0016475541.40

长期应收款晋州市桑德水务科技有限公司88807000.0080600448.7288807000.0044403500.00

3.城发投资及关联方应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款魏县德尚环保有限公司300000.00971582.20

应付账款北京新易资源科技有限公司891808.501107767.77

应付账款安徽汇融人力资源管理有限公司1699371.962511647.63

应付账款河南省人才集团有限公司3089359.563468002.63

小计5980540.028059000.23

其他应付款城发城市服务科技（河南）有限公司54000.00

其他应付款河南省人才集团有限公司4500.60

小计58500.60

合计5980540.028117500.83

4.其他关联方应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款北京国中生物科技有限公司45810.1945810.19

应付账款北京海斯顿水处理设备有限公司2400000.002400000.00

应付账款北京桑德环境工程有限公司9118108.5510918108.55

应付账款北京伊普国际水务有限公司757900.00757900.00

应付账款湖南意谱电动系统有限公司177073.72177073.72

应付账款桑德生态科技有限公司2644000.002644000.00

-76-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款北京国环清华环境工程设计研究院有限公司54716.9854716.98

应付账款华卓（盐城）水环境科技有限公司5197252.255191418.00

应付账款启迪控股股份有限公司1366823.971366823.97

应付账款启迪亚都（滕州）智能设备制造有限公司46156.2046156.20

应付账款北京启迪智中能源科技有限公司98800.0098800.00

应付账款苏州中启盛银装饰科技有限公司5307621.615159000.00

应付账款北京华业阳光新能源有限公司109005.44109005.44

应付账款江苏稻源科技集团有限公司4480.004480.00

应付账款苏州亚都水科技有限公司34000.00

应付账款哈尔滨启迪科技园运营管理有限公司417000.00

其他应付款北京桑德水技术发展有限公司605465.73605465.73

其他应付款桑顿新能源科技有限公司68040.00

其他应付款康保华源新能源有限公司895533.00895533.00

其他应付款紫光集团有限公司560213.00560213.00

其他应付款紫光软件系统有限公司1500.001500.00

其他应付款天府清源控股有限公司177311922.7715879166.67

其他应付款清华大学1050502.92宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资中心（有其他应付款1009499537.02396018700.00限合伙）

其他应付款启迪控股股份有限公司1663856.2052785737.26

其他应付款宜昌启迪瑞东生态环保产业投资中心（有限合伙）34029600.0034029600.00

其他应付款启迪商学（北京）教育科技研究院有限公司400000.00450000.00

其他应付款启迪科技服务有限公司225694726.74210196038.39

其他应付款北京华业阳光新能源有限公司278000.00278000.00

其他应付款启迪亚都（滕州）智能设备制造有限公司3000.003000.00

其他应付款苏州中启盛银装饰科技有限公司50000.0050000.00

其他应付款北京华清物业管理有限责任公司620733.96

其他应付款郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司11863.5411863.54

其他应付款北京启迪厚德投资管理有限公司117119.40

(七)关联方合同资产和合同负债

1.合同负债

关联方期末余额期初余额

紫光股份有限公司500000.00500000.00

紫光集团有限公司443740.62443740.62

-77-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

关联方期末余额期初余额

北京国中生物科技有限公司1548768.801548768.80

广西桑德水务有限公司111600.00111600.00

晋州市桑德水务科技有限公司1036800.001036800.00

白城市东嘉环保有限公司1129953.53

楚雄东方新能源环保有限公司13366.67

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截止2024年12月31日，公司及控股子公司因行政诉讼、工程建设纠纷等经营事项提起诉讼累计未结、仲裁事项金额合计为1.92亿元；公司以及控股子公司因建设工程施工合同纠

纷、债权债务诉讼、涉及证券虚假陈述责任纠纷等事项为被告累计未结诉讼、仲裁事项金额

合计为21.54亿元。

十四、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况拟分配的利润或股利不分配经审议批准宣告发放的利润或股利不分配

(二)控股子公司股权司法拍卖的说明北京金融法院于2025年3月31日至2025年4月1日在北京产权交易所司法拍卖网络平

台上对公司持有的浙江启迪生态科技有限公司93.4190%的股权组织拍卖。

截至2025年4月2日，根据北京金融法院将在北京产权交易所司法拍卖网络平台显示的拍卖结果，因无人出价，前述拍卖本次已流拍。

十五、其他重要事项

(一)分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

-78-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.分部报告的财务信息

单位：万元项目建造服务部运营服务部分部间抵销合并数

一、营业收入25226.43505430.446198.22524458.65

二、营业成本30139.66375670.126039.99399769.79

三、对联营和合营企业的投资收益-40636.51-972.47-41608.98

四、信用减值损失-27016.54-44064.52-71081.06

五、资产减值损失-2129.49-65203.09-67332.58

六、折旧费和摊销费2405.4795865.0998270.56

七、利润总额-183492.26-94733.49158.23-278383.98

八、所得税费用-3399.0533290.2129891.16

九、净利润-180093.21-128023.70158.23-308275.14

十、资产总额1420535.712349962.751698311.752072186.71

十一、负债总额750339.181357063.06524869.931582532.31

(二)其他事项

截止2024年12月31日，公司涉及工程项目的应付款项48125.95万元由于诉讼影响，相关供应商不配合，公司无法完成对账工作。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内99378185.8097008917.03

-79-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

账龄期末余额期初余额

1至2年90697647.61504572688.77

2至3年491447121.921268140024.07

3年以上2504206795.551507369698.85

小计3185729750.883377091328.72

减：坏账准备902093447.48923091103.08

合计2283636303.402454000225.64

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款1002928892.9931.48527802307.3952.63

按组合计提坏账准备的应收账款2182800857.8968.52374291140.0917.15

其中：组合1478460357.0315.02374291140.0978.23

组合41704340500.8653.50

合计3185729750.88100.00902093447.4828.32期初余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款1084170237.4732.10526782307.4048.59

按组合计提坏账准备的应收账款2292921091.2567.90396308795.6817.28

其中：组合1462959808.1013.71396308795.6885.6

组合41829961283.1554.19

合计3377091328.72100.00923091103.0827.33

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款债务人名预期信用损账面余额坏账金额账龄计提理由

称失率（%）

1年以内，1至2年，应收城发投资及其

1573489161.4998362575.8917.15

2-3年，3年以上关联方款项

263654887.5063654887.503年以上100.00

3600000.00600000.003年以上100.00

预期收回的可能性

4420000.00420000.003年以上100.00

较低

5169586044.00169586044.003年以上100.00

680000000.0080000000.003年以上100.00

-80-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

债务人名预期信用损账面余额坏账金额账龄计提理由

称失率（%）

771946800.0071946800.003年以上100.00

843232000.0043232000.003年以上100.00

合计1002928892.99527802307.39

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：建设业务期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(%)(%)

1年以内56201130.384496090.438.009081353.42726508.268.00

1至2年5578996.04669479.5212.0015724547.191886945.6612.00

2至3年13378721.406154211.8446.001461761.32672410.2146.00

3年以上403301509.21362971358.3090.00436692146.17393022931.5590.00

合计478460357.03374291140.09462959808.10396308795.68

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提核销其他变动按单项评估计提坏账准备的应收

526782307.401019999.99527802307.39

账款

按组合计提坏账准备的应收账款396308795.68-22017655.59374291140.09

合计923091103.08-20997655.60902093447.48

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额

1573489161.4918.0098362575.89

2314856580.779.88283370922.69

3206293002.696.48

4205000000.006.43

5169586044.005.32169586044.00

合计1469224788.9546.11551319542.58

(二)其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利88603893.5012867047.00

-81-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

项目期末余额期初余额

其他应收款5055718819.815549229273.91

减：坏账准备406635100.31266933459.64

合计4737687613.005295162861.27

1.应收股利

（1）应收股利分类项目期末余额期初余额

普通股股利88603893.5012867047.00

合计88603893.5012867047.00

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内1404008364.011874219052.80

1至2年541228823.591348340253.58

2至3年1107314321.79855383353.94

3年以上2003167310.421471286613.59

小计5055718819.815549229273.91

减：坏账准备406635100.31266933459.64

合计4649083719.505282295814.27

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

备用金及保证金20914983.4335973685.37

往来款及其他5034803836.385513255588.54

小计5055718819.815549229273.91

减：坏账准备406635100.31266933459.64

合计4649083719.505282295814.27

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来12个月整个存续期预期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额266933459.64266933459.64

本期计提139701640.67139701640.67本期转回本期转销

-82-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来12个月整个存续期预期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用减值）生信用减值）本期核销其他变动

2024年12月31日

406635100.31406635100.31

余额

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

1往来款534471705.552-3年10.57

2往来款444220206.101年以内，1-2年2-3年8.79

3往来款410595909.871年以内8.12

1年以内，1-2年2-3年3

4往来款268332142.955.31年以上

5往来款287237514.142-3年，3年以上5.68214093036.93

合计1944857478.6138.47214093036.93

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资10737819967.0124988132.6310712831834.3810754319967.0118812678.6610735507288.35

对联营、合营企业

7523735.507523735.50670534113.90670534113.90

投资

合计10745343702.5124988132.6310720355569.8811424854080.9118812678.6611406041402.25

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期本期计提减减值准备期末被投资单位期初账面余额本期减少期末账面余额增加值准备余额

明光康清环保有限公司7200000.007200000.00

南宁桑德环境治理有限公司4399000.004399000.00

道县桑德建设有限公司68706000.0068706000.00

鄱阳县饶清环保服务有限公司17600000.0017600000.00

和龙龙德市政设施管理有限公司56090000.0056090000.00

湘潭桑德医疗废物处理有限公司2400000.002400000.00

-83-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

本期本期计提减减值准备期末被投资单位期初账面余额本期减少期末账面余额增加值准备余额

吉首桑德建设有限责任公司27000000.0027000000.00

西安桑德桑清建设有限公司490000.00490000.00

济南腾笙环保科技有限公司26400000.0026400000.00

兴平鸿远发展建设有限公司348000000.00348000000.00

吉首启迪桑德环境工程建设有限公司18000000.0018000000.00

西安启航表面处理中心建设运营有限公司341620000.00341620000.00

东源县启环环保有限责任公司54380000.0054380000.00

吉林吉清环保有限公司12600000.0012600000.00

讷河启润环保有限公司36000000.0036000000.00

富裕桑迪环保科技有限公司550000.00550000.00

乌海启环市政工程有限公司8720000.008720000.00

安达安华环境有限公司18400000.0018400000.00

淮南淮清环保有限公司40879000.0040879000.006175453.976175453.97

启迪再生资源科技发展有限公司1302771916.001302771916.00

湘潭桑德农建城乡供水有限公司69000000.0069000000.00

富裕浦华佳源水务有限公司500000.00500000.00

咸宁浦华高新水务有限公司25830735.0025830735.00

启迪浦华水务有限公司206900654.00206900654.00

鹤峰浦华水务有限公司50812300.0050812300.00

广水浦华皓源水务有限公司15004100.0015004100.00

玉溪星源水务有限公司37218600.0037218600.00

泸溪启迪浦华环保有限公司80000000.0080000000.00

通城桑德隽清水务有限公司49502500.0049502500.00

宜昌浦华长江水务有限公司90000000.0090000000.00

浦华水务科技集团有限公司1375800000.001375800000.00

上海桑德倍威环境技术有限公司1200000.001200000.00

北京合加环保有限责任公司10000000.0010000000.00

武汉合加环保工程有限公司9500000.009500000.00

绿融科技发展（天津）有限公司458720000.00458720000.00

启迪环境（香港）有限公司363627204.27363627204.27

启迪合加新能源汽车有限公司386000000.00386000000.00

西藏启迪桑德创业投资有限公司60000000.0060000000.00

Tus-Sound (U.S.) Los Angeles Green Energy Inc. 37051850.00 37051850.00

绿融商业保理（天津）有限公司101913000.00101913000.00

宜昌启迪环境科技有限公司10000000.0010000000.00

山东启迪济能环保科技有限公司196000000.00196000000.00

-84-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

本期本期计提减减值准备期末被投资单位期初账面余额本期减少期末账面余额增加值准备余额

启迪腾笙（济南）环境工程有限公司1530000.001530000.00

深圳启城丰采城市服务有限公司27237500.0027237500.0018812678.66

正定和德环境工程有限公司1650000.001650000.00

乌兰察布市启城城市服务有限公司4631500.004631500.00

广南恒洁环境工程有限公司5000000.005000000.00

运城运洁丽环保科技有限公司5000000.005000000.00

廊坊启洁城市服务有限公司5000000.005000000.00

汝州市启洁城市服务有限公司5000000.005000000.00

苏尼特右旗启城城市服务有限公司5000000.005000000.00

通辽市启城城市服务有限公司5000000.005000000.00

隆尧清德环卫工程有限公司9000000.009000000.00

德州启洁城市服务有限公司5000000.005000000.00

徐州汉清环境工程有限公司2750000.002750000.00

新乡市桑德环境工程有限公司5000000.005000000.00

湘潭运洁生态工程有限责任公司5000000.005000000.00

兴平桑迪环卫工程有限公司3500000.003500000.00启迪（咸宁）环境科技有限公司12000000.0012000000.00

郴州启环城市环境服务有限公司52880000.0052880000.00

重庆市开州区桑德环境工程有限公司4000000.004000000.00

茶陵县洁丽环卫工程有限公司5000000.005000000.00

忠县桑德环境工程有限公司8000000.008000000.00

聊城启洁城市服务有限公司23592490.0023592490.00

重庆启迪桑德环境资源有限公司8000000.008000000.00

海南启洁城市环境服务有限公司14000000.0014000000.00

青岛顺启环境工程有限公司10770200.0010770200.00大厂回族自治县桑德环境卫生服务有限公

18500000.0018500000.00

司

吉首致美环卫工程有限公司2035000.002035000.00

汤阴安隆环保工程有限公司5000000.005000000.00

呼伦贝尔海昌环境工程有限公司60166500.0060166500.00

祁阳祁美环卫工程有限公司57898440.0057898440.00

池州乡美环境服务有限公司16000000.0016000000.00

怀仁智昂环保工程有限责任公司11849700.0011849700.00

辛集市域宁环境工程有限公司1530000.001530000.00

上海启迪环境科技有限公司5000000.005000000.00

启迪数字环卫（郑州）有限公司1065730178.741065730178.74

-85-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

本期本期计提减减值准备期末被投资单位期初账面余额本期减少期末账面余额增加值准备余额

淮安零碳能源环保科技有限公司36400000.0036400000.00

哈密桑迪环保能源有限公司1200000.001200000.00

北京启迪零碳科技有限公司512711600.00512711600.00

安新县安清环保科技有限公司36000000.0036000000.00

呼伦贝尔桑迪绿色能源有限公司100000.00100000.00

铜川桑迪绿色能源有限公司1500000.001500000.00

海城海德环保有限公司4500000.004500000.00

富裕顺富能源有限公司5000000.005000000.00

营口德美环保能源有限公司4500000.004500000.00

新疆华美德昌环保科技有限公司5000000.005000000.00

榆树桑迪生物能源有限公司3000000.003000000.00

沂水沂清环保能源有限公司63000000.0063000000.00

天门景清环保能源有限公司81000000.0081000000.00

辛集冀清环保能源有限公司363000000.00363000000.00

镇平天蓝环保有限公司70200000.0070200000.00

成武德润环保能源有限公司99000000.0099000000.00

鸡西德普环境资源有限公司310000000.00310000000.00

临清德运环保能源有限公司63000000.0063000000.00

新邵盛煜环保能源有限公司90000000.0090000000.00

湖南桑德静脉产业发展有限公司297000000.00297000000.00

嘉荫桑迪新能源有限公司1330000.001330000.00

陕西零碳能源环保科技有限公司4000000.004000000.00

运城德加环保治理有限公司4500000.004500000.00

重庆开城环保科技有限公司5000000.005000000.00

德惠市德佳环保能源有限公司63000000.0063000000.00

讷河市启迪环保能源有限公司23400000.0023400000.00

金华格莱铂新能源环保科技有限公司6000000.006000000.00

昆明滇清生物科技发展有限公司100000000.00100000000.00

浙江启迪生态科技有限公司934190000.00934190000.00

衡阳桑德凯天再生资源科技有限公司22750000.0022750000.00

济南启迪环境发展有限公司39999999.0039999999.00

合计10754319967.0116500000.0010737819967.016175453.9724988132.63

-86-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的宣告发放现金期末余额追加投资减少投资其他权益变动投资损益股利联营企业

中关村青山绿水基金管理有限公司1445496.211445496.21

郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司29783598.4534300000.004516401.55

桑顿新能源科技有限公司633226779.95-410881518.88-222345261.07

保定市发投桑德环境治理有限公司6078239.296078239.29

合计670534113.9034300000.00-406365117.33-222345261.077523735.50

-87-启迪环境科技发展股份有限公司财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务收入133141437.71195573981.5768618562.04376559396.59

其他业务收入3695428.09348071.72732508.33643874.75

合计136836865.80195922053.2969351070.37377203271.34

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益136513637.39280185180.20

权益法核算的长期股权投资收益-406365117.33-110485537.70

处置长期股权投资产生的投资收益23633814.27

合计-246217665.67169699642.50

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-12816590.64

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

43102336.25

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产

490872.46

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4.债务重组损益2394221.63

5.采用公允价值模式进行后续计量的交易性金融资产公允价值变动产生的损益-2058390.76

6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-752193162.70

7.所得税影响额-623181.00

8.少数股东权益影响额（税后）6140980.60

合计-715562914.16

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和

特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：

项目涉及金额说明

增值税返还6343403.81根据财政部（财税〔2015〕78号）