东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

东莞发展控股股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

-1-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李斌峰、主管会计工作负责人刘胜华及会计机构负责人（会计主管人员）刘小霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

请投资者关注本报告“第三节管理层讨论与分析，十、公司面临的风险和应对措施”中所示列的公司经营中可能存在的风险及应对措施。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1039516992股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

-2-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.......................................-2-

第二节公司简介和主要财务指标......................................-6-

第三节管理层讨论与分析.........................................-9-

第四节公司治理、环境和社会......................................-16-

第五节重要事项............................................-18-

第六节股份变动及股东情况.......................................-23-

第七节债券相关情况..........................................-27-

第八节财务报告............................................-28-

-3-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（三）载有董事长签名的2026年半年度报告文本原件。

（四）以上文件均齐备、完整，并备于本公司总部证券事务部以供查阅。

-4-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文释义释义项指释义内容

（本）公司或东莞控股指东莞发展控股股份有限公司

莞深高速分公司指东莞发展控股股份有限公司莞深高速公路分公司，本公司的分公司。

金信资本指广东金信资本投资有限公司，本公司的全资子公司。

融通租赁公司指广东融通融资租赁有限公司，本公司的全资子公司。

宏通保理公司指天津市宏通商业保理有限公司，本公司的控股子公司。

东能公司指东莞市东能新能源有限公司，金信资本的控股子公司。

康亿创公司指东莞市康亿创新能源科技有限公司，本公司的控股子公司。

东莞市照洲投资有限公司，本公司的子公司，其持有东莞市新照投资有限公司35%股照洲公司指权。

东莞市新照投资有限公司，照洲公司的参股公司，新照公司主要负责投资建设运营惠常新照公司指高速公路东莞段。

融通投资指融通投资有限公司，金信资本的全资子公司。

南电鸿运公司指东莞市南电鸿运能源有限公司，金信资本的全资子公司。

虎门大桥公司指广东虎门大桥有限公司，本公司的参股公司。

东莞证券指东莞证券股份有限公司，本公司的参股公司。

交控集团指东莞市交通投资控股集团有限公司，本公司的控股股东。

东莞市国资委指东莞市人民政府国有资产监督管理委员会中国证监会指中国证券监督管理委员会

该公路起于深圳市观澜镇黎光村（接深圳梅观高速公路），止于东莞市东江北支流南岸莞深高速公路指

约1公里处（与增莞高速公路相连），全长约55.66公里。

起于深圳梅观高速公路的终点，止于东莞市东城区与莞樟公路交叉的横坑（莞樟路立莞深高速一二期指交），全长约39.55公里。

起于莞深高速二期终点，止于东莞市东城区柏洲边与莞龙路交界处（莞龙路立交），全莞深高速三期东城段指

长约7.01公里。

莞深高速龙林支线/龙林起于莞深高速一期终点（塘厦立交），止于塘厦镇林村，分别与莞深高速公路、从莞高指

高速速公路、博深高速公路相连，全长约9.1公里。

惠州惠东至东莞常平高速公路东莞段，惠常高速公路东莞段经过谢岗、樟木头和常平3惠常高速公路东莞段指个镇，线路全长14.9公里。

元、万元指人民币元、万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称东莞控股股票代码000828股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称东莞发展控股股份有限公司

公司的中文简称（如有）东莞控股

公司的外文名称（如有） DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO. LTD.公司的外文名称缩写（如有） DGKG公司的法定代表人李斌峰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘娇周晓敏联系地址广东省东莞市南城街道轨道交通大厦38楼广东省东莞市南城街道轨道交通大厦38楼

电话0769-889992920769-88999292

传真0769-889992920769-88999292

电子信箱 lj@dgholdings.cn zxm@dgholdings.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

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□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）700476855.56765647980.25-8.51%

归属于上市公司股东的净利润（元）550427691.44532409012.903.38%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利555543157.01528652008.675.09%润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）1126732859.01931196200.8521.00%

基本每股收益（元/股）0.52950.51223.38%

稀释每股收益（元/股）0.52950.51223.38%

加权平均净资产收益率5.32%5.33%-0.01%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）15661299596.1915757945162.50-0.61%

归属于上市公司股东的净资产（元）10373777299.8910185712854.001.85%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-13632.53计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确5572177.51定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-11258935.98债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1442283.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-1781963.36

少数股东权益影响额（税后）2639321.27

合计-5115465.57

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

-7-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

-8-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司围绕“交通产业夯实基本盘、新兴产业培育增长动能”的发展布局统筹推进各项经营工作。主业经营方面，全力推动高速公路保通保畅，稳步实施改扩建项目，筑牢公司经营基本盘。产业资产结构优化方面，剥离非核心业务，通过公开挂牌转让康亿创公司40%及南电鸿运公司100%股权，逐步退出新能源汽车充换电业务；同时抢抓战新产业发展机遇，探索科技赋能基础设施产业，投资布局低空经济赛道，以资产结构优化推动企业高质量转型。公司持续强化股东价值回馈，依托平稳向好的经营基本面，严格落实《2025—2027年股东分红回报规划》，常态化实施高比例现金分红，以长期稳健、可持续的投资收益回馈全体股东。

报告期公司实现营业收入7.00亿元，同比下降8.51%，主要由于改扩建施工影响了通行费收入及类金融业务投放节奏放缓所致；实现归属于上市公司股东的净利润为5.50亿元，同比增长3.38%，系投资收益增长所致；公司每股收益达

0.5295元，近几年均处于行业前列。在实现的营业收入中，高速公路通行费收入5.92亿元，占总营业收入的84.45%；融

资租赁及商业保理业务收入0.56亿元，占总营业收入的8.03%，新能源汽车充换电业务收入0.36亿元，占总营业收入的

5.19%。

（一）高速公路业务

1、高速公路运营管理

公司运营管理莞深高速一二期、三期东城段和龙林高速，总长55.66公里，收费经营期至2027年6月30日。莞深高速是广东省珠三角环线高速（G94）的关键部分，位于珠三角核心区域，是连接广州、东莞与深圳的重要快速通道，地理位置优越。公司间接持有惠常高速公路东莞段35%的权益，该路段全长14.9公里，贯穿谢岗、樟木头和常平三镇，并与甬莞高速、常虎高速交汇，收费经营期至2034年9月27日。

莞深高速处于成熟运营期，收入端主要以现金、ETC结算，现金流稳定，成本端主要由折旧摊销、人工成本及日常运营成本构成，波动较小；影响业绩的因素主要为车流量和收费政策。2026年上半年，莞深高速面临车流量大、改扩建进入路面施工新阶段等复杂路况局面，公司持续聚焦保畅通工作，莞深高速混合车流量、通行费收入下降比例均控制在较低水平，混合车流量为5650.09万辆，同比下降5.97%，通行费收入为5.92亿元，同比下降5.62%，其中莞深高速一二期、三期东城段及龙林高速分别实现通行费收入4.89亿元、0.49亿元、0.54亿元，分别下降5.38%、1.16%、11.22%。

从通行的车辆类型来看，其中一类车，即小型汽车的交通流量仍延续往年的高比例态势，占比高达88.67%，呈现莞深高速私家车通勤出行需求旺盛，车流整体受经济行情波动影响较小的特征。从成本端来看，2026年上半年莞深高速运营成本1.48亿元，较上年同比下降3.21%。

2、莞深高速改扩建工程

公司正在对莞深高速实施改扩建工程，其中主线莞深高速由目前的双向六车道改扩为双向十车道，支线龙林高速由双向四车道改扩为双向八车道，改扩建工程预计于2028年12月前建成通车。项目批复概算为175.84亿元，资本金比例为25%。该项目已于2022年动工建设，报告期投入金额6.50亿元，累计投入金额49.72亿元。目前，项目征地拆迁及通信管线等迁改工作已基本完成，全线土建标段已全面进入梁板架设施工，路面标段正在进行主线部分路段第一阶段交通导改工作，改扩建工程施工重点已正式开始进入路面施工阶段。公司将结合工程建设进度，依规向政府相关部门申请延长收费期限，最终收费延期年限以主管部门批复为准。

（二）金融投资业务

公司通过旗下两家子公司开展金融服务：全资子公司融通租赁公司专注于融资租赁业务，控股子公司宏通保理公司专注于商业保理业务。在具体经营模式上，融通租赁公司主要开展基础设备或设施的售后回租业务，宏通保理公司则主要基于企业的应收账款，开展商业保理业务，两家公司通过金融助力实体企业发展。两家公司的盈利模式均体现为：向-9-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

客户投放租赁或保理本金，后收取手续费、租息收入等费用，并分期收回投放的本金，影响业绩的因素包括投放的本金、融资成本、信用减值等。面对市场环境变化，两家公司持续强化信用风险管控，严控投放规模，推动业务转型。

在对外投资方面，存量投资项目为公司带来稳定、可持续的投资收益。报告期，公司确认的投资收益为2.29亿元，其中对联营企业、合营企业投资收益合计2.28亿元，同比增加1.17亿元，增幅105.62%。其中，东莞证券业绩受资本市场交易活跃及权益投资行情影响，上半年实现净利润8.22亿元，同比增长64.93%。公司同步加大战略性新兴产业前瞻布局力度，联合专业机构发起设立总规模3亿元的东莞金信低空经济产业创业投资基金，公司将依托该产业基金深度参与低空经济全产业链投资布局，加快培育新的增长点，筑牢公司中长期发展战略根基。

二、核心竞争力分析

（一）核心路产资源奠定可持续发展基础

公司拥有莞深高速公路特许经营权，该路产是粤港澳大湾区交通网络的关键组成部分，不仅构成珠三角环线高速的核心路段，也是串联广州、深圳两大核心城市的交通主动脉。依托东莞作为“双万”城市的发展优势及大湾区持续发展的经济动能，公司正积极推进莞深高速改扩建项目，通过提升通行能力与设施现代化水平，有效延长路产生命周期，增强资产韧性。随着区域产业升级与人口集聚效应持续释放，该路段车流量具备长期增长潜力，进一步夯实公司核心路产的竞争壁垒与盈利预期。

（二）控股股东资源赋能强化发展支撑公司控股股东为交控集团，是东莞市属大型综合性国有企业，资产实力雄厚、信用评级 AAA级。交控集团以“海陆空铁”一体化综合交通投资运营为发展定位，“十五五”将重点构建高速公路网、公共交通网、现代物流网、国际贸易网、智慧管养网、低空经济网“六张网”，全面推动交通基础设施建设、运营管理及配套服务提质升级。依托控股股东在资源统筹、应用场景、战略协同等方面的突出优势，为公司持续拓展业务、增强抗风险能力、实现高质量可持续发展提供了坚实保障与有力支撑。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入700476855.56765647980.25-8.51%无重大变化

营业成本213143475.32237839252.45-10.38%无重大变化

管理费用46449829.6847958963.76-3.15%无重大变化

财务费用-13379333.05-11355982.19-17.82%无重大变化

115590488.05146564091.03-21.13%主要因报告期内公司高速公路运营业务及类金所得税费用

融业务利润下降所致

投资收益229469553.52112969196.02103.13%主要因报告期东莞证券业绩大幅增长且对东莞证券的持股比例同比提升所致

公允价值变动损益-11258935.98-1219348.08-823.36%主要因报告期交易性金融资产对应的二级市场价格变动所致主要因上年同期收回东莞信托有限公司股权处

信用减值损失-18821579.0163453818.04-129.66%置款而冲回原计提的坏账准备，报告期增加计提应收保理款坏账准备所致

经营活动产生的现1126732859.01931196200.8521.00%主要因报告期类金融项目净投放较上年同期减金流量净额少所致

投资活动产生的现-743623710.33-450835527.77-64.94%主要因上年同期收回东莞信托有限公司股权处金流量净额

-10-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文置款所致

筹资活动产生的现-525291745.83-1978748900.3873.45%主要因报告期取得的借款较上年同期增加所致金流量净额

现金及现金等价物-142185812.92-1498388801.9690.51%主要因报告期筹资活动现金流量净额较上年同净增加额期大幅增加所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用?不适用营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计700476855.56100.00%765647980.25100.00%-8.51%分行业

高速公路运营591529998.0384.45%626726171.3981.86%-5.62%

融资租赁业5332513.900.76%9844702.251.29%-45.83%

商业保理业50914940.427.27%71284985.659.31%-28.58%

新能源汽车充电业务36377307.985.19%41722958.855.45%-12.81%

其他非主营业务16322095.232.33%16069162.112.10%1.57%分产品

通行费收入591529998.0384.45%626726171.3981.86%-5.62%

融资租赁收入5332513.900.76%9844702.251.29%-45.83%

保理业务收入50914940.427.27%71284985.659.31%-28.58%

新能源汽车充电业务收入36377307.985.19%41722958.855.45%-12.81%

其他非主营业务收入16322095.232.33%16069162.112.10%1.57%分地区

广东省697245254.0899.54%755025254.7198.61%-7.65%

其他省份3231601.480.46%10622725.541.39%-69.58%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

高速公路运营591529998.03148123746.1174.96%-5.62%-3.21%-0.62%分产品

通行费收入591529998.03148123746.1174.96%-5.62%-3.21%-0.62%分地区

广东省697245254.08209010086.6070.02%-7.65%-9.81%0.71%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总是否具有金额形成原因说明额比例可持续性

-11-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

投资收益229469553.5234.97%主要为权益法核算的长期股权投资收益是

公允价值变动损益-11258935.98-1.72%主要为持有的交易性金融资产的公允价值变动是

营业外收入1919169.020.29%主要为高速公路路产索赔收入及其他违约赔偿等是

营业外支出31241.200.00%主要为资产报废损失等否

其他收益5297844.990.81%主要为政府补助是

信用减值损失-18821579.01-2.87%主要为报告期宏通保理公司计提保理项目应收款坏否账准备

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增项目占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例

货币资金2666980748.4517.03%2808923202.0317.83%-0.80%无重大变动

应收账款38305512.990.24%46908979.350.30%-0.06%无重大变动

长期应收款1139642249.487.28%1652373783.8010.49%-3.21%主要因报告期一年以上的商业保理款减少所致

长期股权投资4042723956.1425.81%3838766483.3124.36%1.45%无重大变动

固定资产630135504.184.02%724983067.754.60%-0.58%无重大变动

在建工程4170802531.4426.63%3575598895.5022.69%3.94%主要因报告期莞深高速改扩建工程投入增加所致

使用权资产111850943.090.71%120097515.360.76%-0.05%无重大变动

短期借款694360980.564.43%50640112.240.32%4.11%主要因报告期优化债务结构所致

一年内到期的非流707528339.954.52%1089777964.716.92%-2.40%主要因报告期归还到期借款所致动负债

长期借款2972022729.3218.98%3415662879.6121.68%-2.70%主要因报告期压降债务规模所致

合同负债3544779.590.02%3424937.790.02%0.00%无重大变动

租赁负债85044141.140.54%103622626.230.66%-0.12%无重大变动

2、主要境外资产情况

□适用□不适用资产的具形成运营模保障资产安全境外资产占公司是否存在重资产规模所在地收益状况体内容原因式性的控制措施净资产的比重大减值风险投资

融通投资98840455.03

投资管财务监督、外

香港-3648801.190.95%否设立理部审计其他情况无说明

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元本期其计入权益的累本期本期本期公允价值计提他项目期初数计公允价值变购买出售期末数变动损益的减变动金额金额值动金融资产

-12-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文1.交易性金融资产（不61746003.40-11258935.9850487067.42含衍生金融资产）

4.其他权益工具投资27033888.74--1809522.3827033888.74

5.其他非流动金融资产20250000.0020250000.00

金融资产小计109029892.14-11258935.98-1809522.3897770956.16

上述合计109029892.14-11258935.98-1809522.3897770956.16其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本报告“第八节财务报告”中注释七之21、所有权或使用权受到限制的资产。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

658536962.051702403147.32-61.32%

注：以上包括股权和非股权投资。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元投资方是否为固定投资项目涉本报告期投入截至报告期末累计项目项目名称资金来源式资产投资及行业金额实际投入金额进度莞深高速（含龙林高高速公路行自建是649783060.944971920826.83

自有资金+28.28

速）改扩建工程项目业银行借款%

合计649783060.944971920826.83

接上表：

截止报告期未达到计划预计披露日期

项目名称末累计实现进度和预计披露索引（如有）收益（如有）的收益收益的原因巨潮资讯网，《关于投资建设莞深高速（含龙莞深高速（含龙林高2022年10--不适用林高速）改扩建工程项目的公告》（公告编速）改扩建工程项目月18日号：2022-064）合计

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

-13-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

单位：元计入权证本期公最初益的累本期本期证券券证券会计计期初账允价值期末账会计核资金投资计公允购买出售报告期损益品种代简称量模式面价值变动损面价值算科目来源成本价值变金额金额码益动境内002宏川30000公允价交易性

000.0值计量50264

-

外股930智慧0237.5287160

-41548自有

80.728716080.72156.80

金融资资金

票 .SZ 产境内688东阳25545公允价交易性

000.011481--89389自有

外 股 7.H 光药 值计量0 765.88 25428 2542855.26 10.62 金融资 资金

票 K 55.26 产

55545617460--

合计000.0003.40112589

504870

35.9811258935.9867.42

证券投资审批董事

2015年7月29日；2021年5月27日

会公告披露日期

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大股权。

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本

融通租赁公司子公司融资租赁业务$165000000宏通保理公司子公司商业保理业务1000000000

-14-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文东莞证券参股公司证券承销和上市推荐等1500000000

接上表：

公司名称总资产净资产营业收入营业利润净利润

融通租赁公司1089719345.26901975092.356002230.9711107729.888305214.79

宏通保理公司2820454295.111093854710.4750914940.422622409.702065631.79

东莞证券94040209974.6511227279601.962095976402.031057316078.23822325865.77报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

东莞证券业绩受资本市场交易活跃及权益投资行情影响，上半年实现净利润8.22亿元，同比增长64.93%。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

高速公路收费政策和收费标准严格按照国家及地方法律法规执行，具体调整权限归属于政府主管部门。同时，高速公路具有固定的收费经营期限，收费期限届满后，公司可能存在无法继续经营相关路段的风险。为解决公司可持续经营与高速公路收费期限之间的矛盾，公司正在有序推进莞深高速改扩建工程以延长收费期，同时推动收购其他高速公路资产。随着改扩建的推进和完成，有利于巩固公司在收费公路业务方面的核心优势。高速公路改扩建项目具备建设周期长、资金投入高、工程技术复杂等特点，公司将严把工程质量关口，紧盯施工节点保障建设进度，全过程强化项目成本管控，压实安全生产主体责任、守牢安全底线，多措并举保障各改扩建项目平稳高效推进。

融资租赁和商业保理业务与国家经济发展息息相关，其资产质量更是受到整体宏观经济、行业发展等影响，存在交易对方无法按时履约的风险。融资租赁和商业保理业务面临激烈的市场竞争，如何在业务扩张过程中强化专业能力、合理把控财务杠杆和业务风险，都将给公司的管理团队带来新的挑战。面对以上风险因素，公司将继续紧抓业务规范，严控项目信用风险，持续落实项目分级分类跟踪管理等风险控制机制。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

公司于2025年2月11日披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》，于2026年3月28日披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》，具体内容详见公司在指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：2025-002、2026-010）。

-15-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因李雪军董事被选举2026年6月4日换届刘胜华职工董事被选举2026年6月3日换届高飞独立董事被选举2026年6月4日换届刘勇独立董事被选举2026年6月4日换届邱伟谷独立董事被选举2026年6月4日换届

林永森原董事、副总裁任期满离任2026年6月4日换届李希元原独立董事任期满离任2026年6月4日换届刘恒原独立董事任期满离任2026年6月4日换届辛宇原独立董事任期满离任2026年6月4日换届吴向能原独立董事离任2026年3月9日工作变动罗柱良原副总裁任期满离任2026年6月4日换届

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.5

分配预案的股本基数（股）1039516992.00

现金分红金额（元）（含税）155927548.80

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）155927548.80

可分配利润（元）6661586626.90

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

40％。

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

公司2026年上半年利润分配预案为：以现有总股本1039516992股为基数，拟按10股向全体股东派发现金红利1.5元（含税），共计155927548.80元，不送股，也不进行公积金转增股本。本次利润分配预案符合《公司章程》的规定，将由董事会、股东会审议通过后实施。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况

-16-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

2026年上半年，东莞控股积极履行上市国企责任担当，推动企业经营发展与社会责任践行深度融合。对内厚植人文关怀，凝聚队伍合力，持续完善职工暖心服务体系。精准响应员工急难愁盼，加强员工慰问与困难互助帮扶，切实为员工纾困解难。聚焦员工心理健康疏导与团队赋能提升，累计组织 9场 EAP团辅活动，引导员工塑造积极阳光心态，不断增强全体员工归属感、幸福感与认同感，营造和谐稳定、同心聚力的企业发展环境。对外深耕公益服务，主动践行责任担当，传递国企温度。持续开展高速公路便民志愿服务，为来往司乘人员提供暖心服务，开展“护航高考”专项志愿服务活动，为考生保驾护航。聚焦特殊群体关爱服务，组织义剪活动走进东莞启智学校、东城街道立新社区，收获群众广泛好评；发动员工积极参与“6?30”助力乡村振兴暨东莞慈善日募捐活动，以实际行动支持慈善事业发展。

-17-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

-18-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

至报告期末公司及下属公司各类未决诉讼涉诉金额为12025.38万元，预计总负债为0元，主要为融通租赁公司作为原告提起的诉讼，与融资租赁业务相关。

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关联交关联关联关联交关联关联交关联占同获批的是否关联可获披露披露索引易方关系交易易内容交易易价格交易类交交易额超过交易得的日期类型定价金额易金度（万获批结算同类原则（万额的元）额度方式交易

元）比例市价东莞交同一提供宏通保市场五年期2023关于下属公控置业控股金融理公司化定以上司开展保理年

有限公 股东 服务 与其开 价 LPR+1 2158. 41.2 18600 融资业务的

5BP 98 0% 0 否 现金

-11司展有追执4公告（公告月索权保行（浮编号：2023-日理业务动）056）

合计----2158.98--

18600

0----------

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告正常履行期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

注：宏通保理公司与东莞交控置业有限公司开展的商业保理业务，关联交易金额含本期确认的利息收入。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生重大资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

-19-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称

《关于融通租赁公司与东莞空运公司开展关联交易的公告》2026年6月4日巨潮资讯网，公告编号：2026-023《关于采购物业管理服务的公告》2026年3月28日巨潮资讯网，公告编号：2026-008十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

-20-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同涉及合同涉及评估机订立合同资产的账资产的评评估基准合同订立构名称公司合同标的签订面价值估价值日（如对方名称（如方名日期（万元）（万元）有）

有）称（如有）（如有）

宏通东莞交控宏通保理公司提供商业保理融资服务，标2023107880.91---保理置业有限的为：东莞交控置业有限公司因投资建设年12公司公司东莞市城市轨道交通1号线道滘车辆段月7TID综合开发项目土地整备工程而产生的 日应收款项

宏通东莞市瑞宏通保理公司提供商业保理融资服务，标202240726.8240726.82北京中2025年保理盈酒店投的为：东莞市瑞盈酒店投资有限公司因出年1企华资12月31公司资有限公租位于东莞市厚街镇莞太路厚街段166号月10产评估日（债权司物业而形成的债权及收益权（该保理标的日有限责可回收金资产抵押给宏通保理公司）任公司额评估）

接上表：

合同订定价交易是否关联截至报告期末的执行情况披露日期披露索引立公司原则价格关联关系方名称（万交易元）

签署的合同金额为18.6亿元，至目前保理2023年关于下属公司开展同一

宏通保市场本金余额为10.67亿元，项目正常开展中。11月4日保理融资业务的公是控股理公司定价告（公告编号股东

2023-056）

签署的合同金额为12亿元，已履行7.94亿2022年2关于下属公司签订元。标的资产已抵押给宏通保理公司，因月9日日常经营重大合同宏通保市场否-项目发生逾期，宏通保理公司根据会计准的公告（公告编号理公司定价则相关要求对长期应收款计提减值，至报2022-023）告期末账面价值为4.07亿元。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要接待时接待接待方接待对调研的基本情接待对象内容及提供间地点式象类型况索引的资料

2026年网络平投资者关系活

416机构、线上参与东莞控股

2025年度业绩说明会的投公司2025年

月线上台线上动记录表，个人资者度经营情况

日交流2026-001

中国人保资产管理有限公司、招商证券股份有

公司20252026年年网络平限公司、中泰证券股份有限公司、创金合信基投资者关系活

430度及

2026年

月线上台线上机构金管理有限公司、安信证券资产管理有限公动记录表，

第一季度经

日交流司、建信保险资产管理有限公司、深圳市前海2026-002营情况

夷吾资产管理有限公司、汇安基金管理有限责

-21-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

任公司、长安基金管理有限公司、浦银安盛基

金管理有限公司、东方阿尔法基金管理有限公

司、上海润桂投资管理有限公司

2026年网络平公司2026年投资者关系活

机构、线上参与东莞控股2026年第一季度业绩说明

5月14线上台线上第一季度经动记录表，

个人会的投资者

日交流营情况2026-003

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

宏通保理公司于2022年与东莞市瑞盈酒店投资有限公司（以下简称“瑞盈公司”）开展有追索权商业保理业务，保理标的为瑞盈公司因出租位于广东省东莞市厚街镇莞太路厚街段166号酒店物业而形成的债权及收益权，详见公司于2022年2月9日发布的《关于下属公司签订日常经营重大合同的公告》（公告编号：2022-023）、2024年8月27日发布的

《关于计提应收款项坏账准备的公告》（公告编号：2024-056）、2025年3月5日发布的《关于下属公司商业保理项目的进展公告》（公告编号：2025-004）、2026年3月28日发布的《关于计提信用减值准备的公告》（公告编号：2026-005）、2026年5月26日发布的《关于下属公司商业保理项目的进展公告》（公告编号：2026-019）。

宏通保理公司于2026年3月向东莞市中级人民法院提交《申请执行书》，被执行人为瑞盈公司及本保理项目的相关担保方，申请执行的主要内容是：瑞盈酒店向宏通保理公司偿还保理本息；宏通保理公司对本保理项目的酒店物业（抵押物）的拍卖、变卖、折价所得价款享有优先受偿权等。根据东莞市中级人民法院出具的《受理案件通知书》，目前法院已立案执行。

-22-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份1039516992100.00%1039516992100.00%

1、人民币普通股1039516992100.00%1039516992100.00%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数1039516992100.00%1039516992100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

-23-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

24925报告期末表决权恢复的优先股股东报告期末普通股股东总数0总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况报告期内持有无限售持股比报告期末持限售条股东名称股东性质增减变动条件的股份例股数量件的股情况数量股份状态数量份数量东莞市交通投资控

国有法人41.81%434671714-0434671714不适用0股集团有限公司

福民发展有限公司国有法人25.00%259879247-0259879247不适用0东莞市福民集团公

国有法人3.01%31291633-031291633不适用0司香港中央结算有限

境外法人0.89%9241552-330700109241552不适用0公司招商证券股份有限

国有法人0.66%6827500169630006827500不适用0公司

孔凡强境内自然人0.29%3060000-145800003060000不适用0中国银行股份有限

公司－华宝标普中

国 A股红利机会交 其他 0.28% 2943900 2943900 0 2943900 不适用 0易型开放式指数证券投资基金上海明汯投资管理

有限公司－明汯宏

2其他0.28%2914976291497602914976不适用0观号私募证券投

资基金

黄迎境内自然人0.24%24950008500002495000不适用0

陈浩华境内自然人0.22%228620025550002286200不适用0战略投资者或一般法人因配售新股

成为前10名股东的情况（如有）无（参见注3）

上述股东中东莞市交通投资控股集团有限公司、东莞市福民集团公司、福民发展有限公司存上述股东关联关系或一致行动的说

在关联关系，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知上述其他股东之间是明

否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、无放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特无

别说明（如有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量东莞市交通投资控股集团有限公司434671714人民币普通股434671714福民发展有限公司259879247人民币普通股259879247东莞市福民集团公司31291633人民币普通股31291633香港中央结算有限公司9241552人民币普通股9241552招商证券股份有限公司6827500人民币普通股6827500

-24-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文孔凡强3060000人民币普通股3060000

中国银行股份有限公司－华宝标普

中国 A股红利机会交易型开放式 2943900 人民币普通股 2943900指数证券投资基金

上海明汯投资管理有限公司－明汯

22914976人民币普通股2914976宏观号私募证券投资基金

黄迎2495000人民币普通股2495000陈浩华2286200人民币普通股2286200

前10名无限售条件股东之间，以上述股东中东莞市交通投资控股集团有限公司、东莞市福民集团公司、福民发展有限公司存及前10名无限售条件股东和前10

在关联关系，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知上述其他股东之间是名股东之间关联关系或一致行动的

否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

说明前10名普通股股东参与融资融券

自然人股东孔凡强，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票业务情况说明（如有）（参见注3060000

4股。）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

报告期，公司股东东莞市福民集团公司100%股权由东莞市交通投资控股集团有限公司划转至东莞港务集团有限公司，变更后的股权结构如下：

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

-25-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

-26-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

-27-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：东莞发展控股股份有限公司

2026年6月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2666980748.452808923202.03结算备付金拆出资金

交易性金融资产50487067.4261746003.40衍生金融资产应收票据

应收账款38305512.9946908979.35应收款项融资

预付款项1162363.722117965.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款23042631.1731205574.54

其中：应收利息

应收股利9636265.6622079465.66买入返售金融资产存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1644497055.951799409199.83

其他流动资产32070563.4327495153.55

流动资产合计4456545943.134777806078.61

非流动资产：

-28-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款1139642249.481652373783.80

长期股权投资4042723956.143838766483.31

其他权益工具投资27033888.7427033888.74

其他非流动金融资产20250000.0020250000.00投资性房地产

固定资产630135504.18724983067.75

在建工程4170802531.443575598895.50生产性生物资产油气资产

使用权资产111850943.09120097515.36

无形资产37199566.9354080309.32

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉2725259.092725259.09

长期待摊费用31339155.0134615083.81

递延所得税资产188975945.70181665543.28

其他非流动资产802074653.26747949253.93

非流动资产合计11204753653.0610980139083.89

资产总计15661299596.1915757945162.50

流动负债：

短期借款694360980.5650640112.24向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据12721939.76132662964.01

应付账款22238661.4726369535.15

预收款项513338.35520728.08

合同负债3544779.593424937.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬41334832.3760429248.03

应交税费35611407.2029503950.66

其他应付款563813919.87490894339.40

其中：应付利息

应付股利123553217.0839092461.80

-29-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债707528339.951089777964.71

其他流动负债298724.66951421.51

流动负债合计2081966923.781885175201.58

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2972022729.323415662879.61应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债85044141.14103622626.23长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益36964663.2739616591.54

递延所得税负债16900077.2118803845.11

其他非流动负债5963226.488944839.36

非流动负债合计3116894837.423586650781.85

负债合计5198861761.205471825983.43

所有者权益：

股本1039516992.001039516992.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1151958630.241151958630.24

减：库存股

其他综合收益-20182323.594337899.56专项储备

盈余公积1414796043.241414796043.24

一般风险准备43525843.2252476041.51

未分配利润6744162114.786522627247.45

归属于母公司所有者权益合计10373777299.8910185712854.00

少数股东权益88660535.10100406325.07

所有者权益合计10462437834.9910286119179.07

负债和所有者权益总计15661299596.1915757945162.50

法定代表人：李斌峰主管会计工作负责人：刘胜华会计机构负责人：刘小霞

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2144721896.032450700772.43交易性金融资产衍生金融资产

-30-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文应收票据

应收账款17007954.8522825676.14应收款项融资

预付款项171496.00611020.10

其他应收款406673986.79255863130.89

其中：应收利息16920.00238082.29

应收股利396496406.12253796385.50存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9256947.2910120722.91

流动资产合计2577832280.962740121322.47

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款286681200.00

长期股权投资6061043382.625858133883.21

其他权益工具投资18000000.0018000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产484588876.84572774555.53

在建工程4170802531.443575598895.50生产性生物资产油气资产

使用权资产17277447.9525916172.23

无形资产32541752.6548845890.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1929862.632179966.87

递延所得税资产18266754.4523201055.39

其他非流动资产801118295.39746538870.39

非流动资产合计11605568903.9711157870489.42

资产总计14183401184.9313897991811.89

流动负债：

短期借款460282388.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据109000000.00

-31-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文应付账款

预收款项645596.601406370.68合同负债

应付职工薪酬33162022.9650640626.21

应交税费32281285.4217904515.40

其他应付款555707728.18480998108.30

其中：应付利息

应付股利123442642.3338981887.05持有待售负债

一年内到期的非流动负债134322396.23224381696.31

其他流动负债68881.60686752.71

流动负债合计1216470299.88885018069.61

非流动负债：

长期借款2637686594.383023462725.38应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19764000.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益18368400.0019152600.00

递延所得税负债4319361.996479043.06

其他非流动负债5963226.488944839.36

非流动负债合计2666337582.853077803207.85

负债合计3882807882.733962821277.46

所有者权益：

股本1039516992.001039516992.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1202015643.981202015643.98

减：库存股

其他综合收益-17291967.217228255.94专项储备

盈余公积1414766006.531414766006.53

未分配利润6661586626.906271643635.98

所有者权益合计10300593302.209935170534.43

负债和所有者权益总计14183401184.9313897991811.89

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入700476855.56765647980.25

其中：营业收入700476855.56765647980.25

-32-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本250919126.15279798377.04

其中：营业成本213143475.32237839252.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2801279.873145227.49销售费用

管理费用46449829.6847958963.76

研发费用1903874.332210915.53

财务费用-13379333.05-11355982.19

其中：利息费用26299357.1438202393.92

利息收入39832660.6749703998.45

加：其他收益5297844.995152294.46

投资收益（损失以“—”号填列）229469553.52112969196.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益228477695.98111117742.82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-11258935.98-1219348.08

信用减值损失（损失以“—”号填列）-18821579.0163453818.04

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）-13632.53944885.98

三、营业利润（亏损以“—”号填列）654230980.40667150449.63

加：营业外收入1919169.022638440.21

减：营业外支出31241.2048387.95

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）656118908.22669740501.89

减：所得税费用115590488.05146564091.03

五、净利润（净亏损以“—”号填列）540528420.17523176410.86

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）540528420.17523176410.86

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）550427691.44532409012.90

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-9899271.27-9232602.04

六、其他综合收益的税后净额-24520223.15-2792511.11

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-24520223.15-2792511.11

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-31544549.03917321.99

1.重新计量设定受益计划变动额

-33-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-31544549.03917321.99

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益7024325.88-3709833.10

1.权益法下可转损益的其他综合收益7024325.88-3709833.10

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额516008197.02520383899.75

归属于母公司所有者的综合收益总额525907468.29529616501.79

归属于少数股东的综合收益总额-9899271.27-9232602.04

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.52950.5122

（二）稀释每股收益0.52950.5122

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李斌峰主管会计工作负责人：刘胜华会计机构负责人：刘小霞

4、母公司利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入606485728.74640381007.55

减：营业成本150831029.33156146965.56

税金及附加2378714.042319213.92销售费用

管理费用32594392.7032793706.31研发费用

财务费用-16904882.21-22122854.14

其中：利息费用22310267.5537001437.05

利息收入39278986.4959200222.02

加：其他收益943099.76964761.29

投资收益（损失以“—”号填列）384892465.94110568473.57

其中：对联营企业和合营企业的投资收益227429722.56110568473.57

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）18152431.0362437960.90

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）841574471.61645215171.66

加：营业外收入1337864.802486769.35

减：营业外支出25080.00

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）842887256.41647701941.01

-34-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

减：所得税费用115101243.09137514726.56

四、净利润（净亏损以“—”号填列）727786013.32510187214.45

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）727786013.32510187214.45

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-24520223.15-2792511.11

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-31544549.03917321.99

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益-31544549.03917321.99

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益7024325.88-3709833.10

1.权益法下可转损益的其他综合收益7024325.88-3709833.10

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额703265790.17507394703.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.70010.4908

（二）稀释每股收益0.70010.4908

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金662234260.93702299246.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金29294049.4381256537.57拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金175817530.89219161890.77

经营活动现金流入小计867345841.251002717674.66

购买商品、接受劳务支付的现金42622599.6635302000.08

客户贷款及垫款净增加额-673841887.34-290376196.66存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金78100340.5183451137.22

支付的各项税费208598940.94187018050.82

-35-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金85132988.4756126482.35

经营活动现金流出小计-259387017.7671521473.81

经营活动产生的现金流量净额1126732859.01931196200.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1857.541009486384.87

取得投资收益收到的现金13433200.0033343290.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额467910.18处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金98196.01

投资活动现金流入小计13533253.551043297585.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金757156963.88687660372.65

投资支付的现金806472741.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计757156963.881494133113.65

投资活动产生的现金流量净额-743623710.33-450835527.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1632082919.71362376020.78

收到其他与筹资活动有关的现金96463.10

筹资活动现金流入小计1632082919.71362472483.88

偿还债务支付的现金1831661096.601854827640.07

分配股利、利润或偿付利息支付的现金311350512.11473086803.24

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润713873.21490000.00

支付其他与筹资活动有关的现金14363056.8313306940.95

筹资活动现金流出小计2157374665.542341221384.26

筹资活动产生的现金流量净额-525291745.83-1978748900.38

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3215.77-574.66

五、现金及现金等价物净增加额-142185812.92-1498388801.96

加：期初现金及现金等价物余额2806973061.374270103464.98

六、期末现金及现金等价物余额2664787248.452771714663.02

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金622085107.83659962464.68收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金104970039.78167343907.17

经营活动现金流入小计727055147.61827306371.85

购买商品、接受劳务支付的现金31277785.1227461676.84

支付给职工以及为职工支付的现金62381731.6463332748.41

支付的各项税费177416910.54160677752.08

支付其他与经营活动有关的现金9689287.3410904200.02

经营活动现金流出小计280765714.64262376377.35

经营活动产生的现金流量净额446289432.97564929994.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金999358600.00

取得投资收益收到的现金14762722.7649000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11910.18处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金305684711.37212770056.87

-36-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

投资活动现金流入小计320447434.131261140567.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金741457986.02660212260.24

投资支付的现金806472741.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3000000.00175000000.00

投资活动现金流出小计744457986.021641685001.24

投资活动产生的现金流量净额-424010551.89-380544434.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1182543869.0051000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1182543869.0051000000.00

偿还债务支付的现金1215820000.001298140000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金291992757.18443748763.76

支付其他与筹资活动有关的现金2696728.643578782.81

筹资活动现金流出小计1510509485.821745467546.57

筹资活动产生的现金流量净额-327965616.82-1694467546.57

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-305686735.74-1510081986.26

加：期初现金及现金等价物余额2450408631.774101580170.90

六、期末现金及现金等价物余额2144721896.032591498184.64

7、合并所有者权益变动表

本期金额

-37-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目专

减：少数股东权益项一般风险准其所有者权益合计优永股本资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续其他储备他股股债备

一、上年期末余额1039516992.001151958630.244337899.561414796043.2452476041.516522627247.4510185712854.00100406325.0710286119179.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001151958630.244337899.561414796043.2452476041.516522627247.4510185712854.00100406325.0710286119179.07三、本期增减变动金额（减少以“—”-24520223.15-8950198.29221534867.33188064445.89-11745789.97176318655.92号填列）

（一）综合收益总额-24520223.15550427691.44525907468.29-9899271.27516008197.02

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-8950198.29-328892824.11-337843022.40-713873.21-338556895.61

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备-8950198.298950198.29

3．对所有者（或股东）的分配-337843022.40-337843022.40-713873.21-338556895.61

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

-38-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-1132645.49-1132645.49

四、本期期末余额1039516992.001151958630.24-20182323.591414796043.2443525843.226744162114.7810373777299.8988660535.1010462437834.99上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目专

减：

优其他综合收项其少数股东权益所有者权益合计股本永续其资本公积库存盈余公积一般风险准备未分配利润小计先益储他债他股股备

一、上年期末余额1039516992.001136404630.24811082.281309128147.4964846724.966285888699.639836596276.60123668846.349960265122.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001136404630.24811082.281309128147.4964846724.966285888699.639836596276.60123668846.349960265122.94三、本期增减变动金额（减少-2792511.11-3135520.01197701510.51191773479.39-9722602.04182050877.35以“—”号填列）

（一）综合收益总额-2792511.11532409012.90529616501.79-9232602.04520383899.75

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

-39-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配-3135520.01-334707502.39-337843022.40-490000.00-338333022.40

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备-3135520.013135520.01

3．对所有者（或股东）的分配-337843022.40-337843022.40-490000.00-338333022.40

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1039516992.001136404630.24-1981428.831309128147.4961711204.956483590210.1410028369755.99113946244.3010142316000.29

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1039516992.001202015643.987228255.941414766006.536271643635.989935170534.43

-40-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001202015643.987228255.941414766006.536271643635.989935170534.43

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-24520223.15389942990.92365422767.77

（一）综合收益总额-24520223.15727786013.32703265790.17

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-337843022.40-337843022.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-337843022.40-337843022.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1039516992.001202015643.98-17291967.211414766006.536661586626.9010300593302.20

-41-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文上年金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1039516992.001142319393.093701438.661309128147.495814673475.849309339447.08

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001142319393.093701438.661309128147.495814673475.849309339447.08

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-2792511.11172344192.05169551680.94

（一）综合收益总额-2792511.11510187214.45507394703.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-337843022.40-337843022.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-337843022.40-337843022.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

-42-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1039516992.001142319393.09908927.551309128147.495987017667.899478891128.02

-43-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原名：广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于1997年4月经广东省人民政府以粤办函[1997]194号文批准，由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有限公司、东莞市财信发展有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川

能源实业公司等5家企业共同发起，以募集方式设立的外商投资股份有限公司。现持有统一社会信用代码为

91441900617431353K的营业执照。

根据中国证券监督管理委员会于2003年7月16日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28号”）同意，并经过原福地科技于2003年8月20日召开的2003年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司由原来经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通运输辅助业。重组后公司的注册资本为人民币1164683520元。

根据2005年11月25日召开的2005年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按10:8的比例缩减所持股份，共缩股125166528股，缩减股份后公司的注册资本减少为1039516992股。

公司注册地址和总部地址：广东省东莞市南城街道东莞大道南城段116号轨道交通大厦2号楼3601室，母公司为东莞市交通投资控股集团有限公司，最终控制方为东莞市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、公司业务性质和主要经营活动

公司所属的行业性质为交通运输辅助业、融资租赁业、商业保理业及新能源汽车充电业。

公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务，提供融资租赁服务、商业保理服务以及新能源汽车充电和服务业务。

高速公路业务的经营范围：高速公路的投资、建设、经营。

融资租赁业务的经营范围：从事融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财产的残值处理及维修，租赁交易咨询和担保（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请）。

商业保理业务的经营范围：以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户（分类）账管理；客户资信调查与评估；相关咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）新能源汽车服务业务的经营范围：投资建设运营公交站、公共停车场充电设施；充电桩设施建设与运营管理；为新能源汽车提供充电服务；新能源技术咨询服务。

3、财务报表的批准报出

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2026年8月18日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

-44-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、应收款项预期信用损失计提的方法及收入确认政策，具体会计政策见第八节之五15、五18、五11和五25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5000000元

重要的在建工程金额≥5000000元

重要的合营企业或联营企业金额≥5000000元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所

有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

-45-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

-46-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-47-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

*金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

A、向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

B、在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

C、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

D、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第八节五、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-48-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加

但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收账款、其他应收款、长期应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：余额百分比组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：余额百分比组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收保理款。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收保理款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收融资租赁款

-49-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

融资租赁款组合1：资产分类组合

B、应收保理款

应收保理款组合1：资产分类组合

对于应收融资租赁款、应收保理款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息。

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

-50-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类本公司存货为备品备件。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

-51-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方-52-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第八节五、19。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法及工作量法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物10-30年5.009.50-3.167莞深高速公路25年详见以下政策说明

机器设备10年0.509.95

运输工具5年0.5019.90

电子设备及其他设备5年0.5019.90

专用设备10年5.009.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

莞深高速公路（一、二期、三期）、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧（交通量测算从2025年11月1日至2027年6月30日），根据中榕规划设计有限公司于2025年10月出具的《莞深高速公路（含龙林支线）交通量发展预测报告》确定。

对实际车流量与预测车流量的差异，公司约每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。

高速公路路产折旧计算不预留净残值。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节五、19。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

-53-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见第八节五、19。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权和软件。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权（莞深取得日至高速对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限直线法高速一、二期）公路经营期间内按直线法摊销。

土地使用权（管理取得日至高速对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限直线法

中心）公路经营期间内按直线法摊销。

土地使用权（黄江取得日至高速对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限直线法服务区）公路经营期间内按直线法摊销。

软件3-5年预计使用寿命期限内按直线法摊销。直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见第八节五、19。

-54-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

19、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

-55-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

24、一般风险准备

一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。

本公司按照商业保理业务期末余额的1.5%计提风险准备金。

25、收入

公司的业务收入包括车辆通行费收入、融资租赁收入、保理业务收入、新能源充电服务收入等。

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

-56-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*车辆通行费收入确认

本公司从事车辆通行服务在服务已经提供、与服务相关的经济利益很可能流入本公司时确认收入。

*融资租赁收入确认

租赁期开始日的处理：在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

未实现融资收益的分配：未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。

未担保余值发生变动时的处理：在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。

在未担保余值增加时，不做任何调整。

或有租金的处理：公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

*保理业务收入确认

在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确认当期的保理利息收入。如果实际利率与票面利率差别较小的，可以按票面利率计算确认利息收入。其他收入根据合同或协议约定确认收入。

*经营租赁收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司按照以下原则确认收入：

对于经营租赁的租金，在租赁期开始日，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

*新能源充电服务收入确认

本公司在充电服务完成时，按照已收或应收对价净额确认收入。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，-57-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见第八节五、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

-58-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司将租赁期不超过12个月的租赁选择采用上述简化处理方法。

*低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

*融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

*经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

-59-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节五、19。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣增值税除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

天津市宏通商业保理有限公司25%

广东融通融资租赁有限公司25%

东莞市莞深高速公路建设有限公司20%

广东金信资本投资有限公司25%

东莞市东能新能源有限公司25%

东莞市南电鸿运能源有限公司20%

融通投资有限公司16.5%

东莞市康亿创新能源科技有限公司15%

东莞市康诚新能源科技有限公司20%

东莞市康东新能源科技有限公司20%

东莞市康业新能源科技有限公司20%

东莞市康腾计算机科技有限公司20%

东莞市创智新能源科技有限公司20%

东莞市创烨新能源科技有限公司25%

东莞市奥动亿创新能源科技有限公司20%

佛山市奥动亿创新能源科技有限公司20%

-60-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

钦州市奥动亿创新能源科技有限公司20%

南京市康亿合昇新能源科技有限公司20%

东莞市康亿创松山湖新能源科技有限公司20%

惠州市康亿创新能源科技有限公司20%

东莞市照洲投资有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。根据该规定，公司所属子公司广东融通融资租赁有限公司提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税

东莞市康亿创新能源科技有限公司于 2024年 12月 11日取得编号为 GR202444009455的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新技术企业所得税优惠税率，优惠政策期限为2024年至2026年。

东莞发展控股股份有限公司合并范围内子公司共14家属于小型微利企业。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）有关规定：对小型微利企业减按25%计算

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条规定：企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条

件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得

税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

3、其他

公司间接持有的子公司融通投资有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则根据规定缴纳企业利得税，2026年度的中国香港特别行政区公司利得税税率为16.5%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金72013.2726650.45

银行存款2663724970.292806946160.76

其他货币资金3183764.891950390.82

合计2666980748.452808923202.03

其中：存放在境外的款项总额38002179.89103751.59

其他说明：其中受限的货币资金明细如下项目期末余额期初余额

履约保证金1993500.001558000.00

贷款保证金200000.00100000.00

-61-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

其他使用受限制的存款292140.66

合计2193500.001950140.66

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50487067.4261746003.40

其中：权益工具投资50487067.4261746003.40

合计50487067.4261746003.40

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38797616.4049311713.30

1至2年1377593.59475535.23

2至3年459414.7684217.65

3年以上115920.9931703.34

3至4年84217.6531703.34

4至5年31703.34

5年以上

小计40750545.7449903169.52

减：坏账准备2445032.752994190.17

合计38305512.9946908979.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏

账准备407505100.00%2445036.00%383055499031100.00%2994196.00%469089

的应收45.742.7512.9969.520.1779.35账款

其中：

余额百

分比组407505100.00%2445036.00%383055499031100.00%2994196.00%469089

合45.742.7512.9969.520.1779.35

合计407505100.00%2445036.00%383055499031100.00%2994196.00%469089

45.742.7512.9969.520.1779.35

按单项计提坏账准备类别个数：0

-62-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别名称：无

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内38797616.402327856.986.00%

1－2年1377593.5982655.626.00%

2－3年459414.7627564.896.00%

3年以上115920.996955.266.00%

合计40750545.742445032.756.00%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

余额百分比组合2994190.17549157.422445032.75

合计2994190.17549157.422445032.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资应收账款和合占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末单位名称产期末同资产期末余同资产期末余额备和合同资产减余额余额额合计数的比例值准备期末余额

广东联合电子服务股份有限公司18093568.9918093568.9944.40%1085614.14

东莞巴士有限公司东部分公司5717320.465717320.4614.03%343039.23

东莞市城巴运输有限公司3787085.953787085.959.29%227225.16

东莞市滨海湾公共交通有限公司2930412.292930412.297.19%175824.74

东莞市松山湖公共交通有限公司2874620.832874620.837.05%172477.25

合计33403008.5233403008.5281.96%2004180.52

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利9636265.6622079465.66

其他应收款13406365.519126108.88

合计23042631.1731205574.54

-63-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收利息：无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

广东虎门大桥有限公司9597877.9522041077.95

东莞市清溪粤海水务有限公司38387.7138387.71

合计9636265.6622079465.66

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

广东虎门大桥有限公司9597877.951-2年尚未支付否

合计9597877.95

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

5）本期实际核销的应收股利情况：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金422695.05442695.05

预存汽车加油款334697.3619334.33

押金、保证金6837610.846199300.08

应收场地租金4098104.08612369.08

其他2568983.642434927.93

小计14262090.979708626.47

减：坏账准备855725.46582517.59

合计13406365.519126108.88

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6918956.313978008.76

1至2年2192451.212349762.92

-64-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2至3年1747339.841182504.96

3年以上3403343.612198349.83

3至4年1368820.181057760.63

4至5年1245012.23366018.00

5年以上789511.20774571.20

小计14262090.979708626.47

减：坏账准备855725.46582517.59

合计13406365.519126108.88

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

计提坏1426209100.00%855725.46.00%13406369708626100.00%582517.56.00%9126108

账准备0.9765.51.479.88

其中：

余额百

分比组1426209100.00%855725.46.00%13406369708626100.00%582517.56.00%9126108

合0.9765.51.479.88

合计1426209100.00%855725.46.00%13406369708626100.00%582517.56.00%9126108

0.9765.51.479.88

按单项计提坏账准备类别个数：0

按单项计提坏账准备类别名称：无

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合14262090.97855725.466.00%

合计14262090.97855725.466.00%

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减用损失值）值）

2026年1月1日余额582517.59582517.59

2026年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

-65-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

——转回第一阶段

本期计提273207.87273207.87本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余855725.46855725.46

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

余额百分比组合582517.59273207.87855725.46

合计582517.59273207.87855725.46

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额

中交路桥建设有限公司应收场地租金1537202.161年以内10.78%92232.13

中铁十二局集团有限公司应收场地租金1159488.001年以内8.13%69569.28东莞松山湖高新技术产业开发

代建管理费1142085.501年以内8.01%68525.13区管理委员会

中铁隧道集团有限公司应收场地租金711432.001年以内4.99%42685.92

东莞市路桥投资建设有限公司应收场地租金及其他654424.081年以内4.59%39265.44

合计5204631.7436.50%312277.90

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内870782.8774.92%1967965.9192.92%

-66-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

1至2年141580.8512.18%150000.007.08%

2至3年150000.0012.90%

合计1162363.72100.00%2117965.91100.00%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额的比例

东莞市长盈新能源科技有限公司266255.4722.91%

中海油国油能源（东莞）有限公司220183.4818.94%

中芯驭电科技发展（温州）有限公司150000.0012.90%

国网江苏省电力有限公司南京供电分公司98363.928.46%

东莞市小木新能源科技有限公司78564.456.76%

合计813367.3269.97%

6、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资1000000.001000000.00

一年内到期的长期应收款1643497055.951798409199.83

合计1644497055.951799409199.83

（1）一年内到期的债权投资

?适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

次级资产支持证券1000000.001000000.001000000.001000000.00

合计1000000.001000000.001000000.001000000.00

一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况：无

2）期末重要的一年内到期的债权投资：无

3）减值准备计提情况：无

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况：无

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

-67-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额14584155.9614665794.37

待认证进项税额2895530.254399527.01

预缴税费14590877.228429832.17

合计32070563.4327495153.55

8、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

次级资产支持1000000.001000000.001000000.001000000.00证券

减：一年内到1000000.001000000.001000000.001000000.00期的债权投资合计

债权投资减值准备本期变动情况：无

（2）期末重要的债权投资：无

（3）减值准备计提情况：无

（4）本期实际核销的债权投资情况：无

9、其他权益工具投资

单位：元本期末本期计本期计指定为以公累计计本期末累计入其他入其他本期确认允价值计量入其他计入其他综项目名称期初余额综合收综合收的股利收期末余额且其变动计综合收合收益的损益的利益的损入入其他综合益的利失得失收益的原因得东莞市清溪粤出于战略目

海水务有限公18000000.0018000000.00的而计划长司期持有大连和融君信出于战略目

投资管理合伙1943888.741809522.381943888.74的而计划长

企业（有限合期持有

伙）广东新基地产出于战略目

业投资发展股7090000.00990000.007090000.00的而计划长份有限公司期持有

合计27033888.741809522.38990000.0027033888.74

-68-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

10、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

应收融资租赁款279957422.9513266789.28266690633.67316524202.1513449623.17303074578.98

其中：未实现融资-73537016.91-73537016.91-78914481.48-78914481.48收益

减：一年内到期的82316507.1712278584.7070037922.4792460506.9112329304.6980131202.22融资租赁款

其中：未实现融资-7725102.43-7725102.43-9741002.60-9741002.60收益

融资租赁款余额197640915.78988204.58196652711.20224063695.241120318.48222943376.76

应收保理款2976126031.74459677359.982516448671.763588105402.18440396997.533147708404.65

其中：未实现融资-382978362.70-382978362.70-559096043.93-559096043.93收益

减：一年内到期的1760274202.15186815068.671573459133.481888258400.75169980403.141718277997.61应收保理款

其中：未实现融资-231618999.65-231618999.65-258569234.19-258569234.19收益

应收保理款余额1215851829.59272862291.31942989538.281699847001.43270416594.391429430407.04

合计1413492745.37273850495.891139642249.481923910696.67271536912.871652373783.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提1087155033.39413006037.99%67414901100387141134035925315

坏账准备68.69%51.906.79900.21

25.71%88.5340.98%11.68

按组合计提2168928366.6159938092.76%2108990290075742506232858251

坏账准备86.00%7.36288.64704.12

74.29%2.171.47%471.95

其中：

2067081263.4810335400.50%2056745259558466.47%12977922582606正常类47.95%6.24841.71243.921.220.50%322.70

20332632

关注类2.155.21%

4066526.442.00%

1992597

95.71

5283511.6

次级类40.16%

1320877.9125.00%

3962633.1018471325461787638535

738.052.61%4.5125.00%3.54

96563626.482818148281813

可疑类412.97%3.2150.00%.20

32560834100.00472944114.52%27831393904629100.00453846611.62%3450782合计54.69%49.26305.43604.33%20.70983.63

按单项计提坏账准备类别个数：1

按单项计提坏账准备类别名称：项目

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东莞市纵横投资

13709592.647418098.1613709592.647418098.1654.11%预计部分无法收回

管理有限公司广东龙威粮油工

14805110.074591477.5214805110.074591477.5231.01%预计部分无法收回

业有限公司

-69-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文东莞中汽宏远汽

172202229.233444044.5849936341.11998726.822.00%预计部分无法收回

车有限公司东莞市瑞盈酒店

803154968.27395886768.27803154968.27395886768.2749.29%预计部分无法收回

投资有限公司广东汇华建设集

205549056.604110981.132.00%预计部分无法收回

团有限公司

合计1003871900.21411340388.531087155068.69413006051.9037.99%

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：资产分类

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

正常类2067081247.9510335406.240.50%

次级类5283511.641320877.9125.00%

可疑类96563626.4148281813.2150.00%

合计2168928386.0059938097.362.76%

确定该组合依据的说明：风险特征等相同。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2026年1月1日余额12977921.2229528310.95411340388.53453846620.70

2026年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-28207433.0428207433.04

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提24185361.3024185361.30

本期转回2642514.982445317.765087832.74本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额10335406.241320877.91461287865.11472944149.26

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备453846620.7024185361.305087832.74472944149.26

合计453846620.7024185361.305087832.74472944149.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

-70-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的长期应收款情况：无

11、长期股权投资

单位：元减本期增减变动减值值准其宣告计准期初余额（账备追减他发放提期末余额（账面备被投资单位面价值）期加少权益法下确认其他综合收益权现金减其价值）期初投投的投资损益调整益股利值他末余资资变或利准余额动润备额

一、合营企业

广东虎门大桥119725431.456362728.82126088160.27有限公司

小计119725431.456362728.82126088160.27

二、联营企业

东莞证券股份2969539462.27222043154.37-24520223.153167062393.49有限公司东莞市松山湖

小额贷款股份45500653.11-976160.6344524492.48有限公司东莞福民鸿能

一号股权投资11725116.9050540.9311775657.83基金合伙企业（有限合伙）

东莞市新照投673746713.541463957.83675210671.37资有限公司东莞市光烨新

能源科技有限18063480.59-401998.1517661482.44公司广东康迪领先

新能源科技有465625.45-64527.19401098.26限公司

小计3719041051.86222114967.16-24520223.153916635795.87

合计3838766483.31228477695.98-24520223.154042723956.14可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资20250000.0020250000.00

合计20250000.0020250000.00

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产630069635.36724917198.93

-71-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

固定资产清理65868.8265868.82

合计630135504.18724983067.75

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子及其他设备莞深高速公路专用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额439873606.9518069675.97247180261.313209861818.98254625642.394169611005.60

2.本期增加金额443400.001856724.746194032.288494157.02

（1）购置443400.001856724.746194032.288494157.02

3.本期减少金额220358.71751676.73972035.44

（1）处置或报废220358.71751676.73972035.44

4.期末余额439873606.9518513075.97248816627.343209861818.98260067997.944177133127.18

二、累计折旧

1.期初余额138922921.0015138336.04215123370.892969231855.49106277323.253444693806.67

2.本期增加金额10260969.36475583.833976532.6174957670.4613211811.80102882568.06

（1）计提10260969.36475583.833976532.6174957670.4613211811.80102882568.06

3.本期减少金额208842.26304040.65512882.91

（1）处置或报废208842.26304040.65512882.91

4.期末余额149183890.3615613919.87218891061.243044189525.95119185094.403547063491.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值290689716.592899156.1029925566.10165672293.03140882903.54630069635.36

2.期初账面价值300950685.952931339.9332056890.42240629963.49148348319.14724917198.93

（2）暂时闲置的固定资产情况：无

（3）通过经营租赁租出的固定资产：公司有部分闲置房屋及建筑物经营租出。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无。

（5）固定资产的减值测试情况

-72-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用?不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

电子及其他设备65868.8265868.82

合计65868.8265868.82

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程4170802531.443575598895.50

合计4170802531.443575598895.50

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

高速公路改扩建4170802531.444170802531.443575598895.503575598895.50工程

合计4170802531.444170802531.443575598895.503575598895.50

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

预算本期累计本期本期转入资本本期项目数期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息

名称（万余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本

元）金额算比化率金额额化金例额自有资高速公

175843575598895.59520341708路改扩14.00635.9402531.28.28%23.72%204305169052.93%

金和金

50235.11311.27融机构建工程44贷款

17584357555952034170820430516905

合计14.0098895.635.9402531.44235.11311.2750

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

（5）工程物资：无

-73-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额140020485.75112303415.03252323900.78

2.本期增加金额10284686.9910284686.99

（1）租入10284686.9910284686.99

3.本期减少金额13430553.5013430553.50

（1）租赁到期13430553.5013430553.50

4.期末余额136874619.24112303415.03249178034.27

二、累计折旧

1.期初余额45839142.6286387242.80132226385.42

2.本期增加金额9859018.768638724.2818497743.04

（1）计提9859018.768638724.2818497743.04

3.本期减少金额13397037.2813397037.28

（1）租赁到期13397037.2813397037.28

4.期末余额42301124.1095025967.08137327091.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值94573495.1417277447.95111850943.09

2.期初账面价值94181343.1325916172.23120097515.36

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用权（莞深土地使用权（管土地使用权（黄项目软件及专利权等合计高速一、二期）理中心）江服务区）

一、账面原值

1.期初余额678684960.8151312100.0017922556.4016108624.99764028242.20

2.本期增加金额

-74-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额678684960.8151312100.0017922556.4016108624.99764028242.20

二、累计摊销

1.期初余额637027746.6646551183.3616051710.8110317292.05709947932.88

2.本期增加金额13885738.321586972.16623615.40784416.5116880742.39

（1）计提13885738.321586972.16623615.40784416.5116880742.39

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额650913484.9848138155.5216675326.2111101708.56726828675.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值27771475.833173944.481247230.195006916.4337199566.93

2.期初账面价值41657214.154760916.641870845.595791332.9454080309.32

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

（2）确认为无形资产的数据资源：无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权（黄江服务区）1247230.19办理中

（4）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项企业合并形成的处置

-75-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

广东融通融资租赁有限公司2716940.632716940.63

融通投资有限公司8318.468318.46

合计2725259.092725259.09

（2）商誉减值准备：无

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无

（4）可收回金额的具体确定方法：可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况：无

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费3035284.84456226.222579058.62

充电场站工程施工费31579798.97713719.763533422.3428760096.39

合计34615083.81713719.763989648.5631339155.01

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备475646416.30118881292.66457174654.40114120148.11

固定资产折旧17828998.034457249.5117828998.034457249.51

递延收益30841409.515965302.2931520773.926066657.98

交易性金融资产公允82812174.0420703043.5171553238.0417888309.51价值变动

租赁负债122074437.3922053424.54136879341.7022217544.98

收入确认暂时性差异67662532.7516915633.1967662532.7516915633.19

合计796865968.02188975945.70782619538.84181665543.28

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除6411064.40320553.222848381.69161413.42税会差异

使用权资产111850943.0916579523.99120097515.3618642431.69

合计118262007.4916900077.21122945897.0518803845.11

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资

-76-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产188975945.70181665543.28

递延所得税负债16900077.2118803845.11

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

信用减值准备204011.27248674.06

租赁负债299186.99392140.01

递延收益5315297.488095817.62

可抵扣亏损135328053.46118721586.14

合计141146549.20127458217.83

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026837145.43930548.03

20277050350.447307785.86

202817776113.9518075031.24

202920666716.0121284309.95

203019615001.8115570920.73

20317738896.76

203319253091.3019253091.30

203414237673.8114237673.81

203517671782.8822062225.22

203610481281.07

合计135328053.46118721586.14

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

预付工程款801722039.37801722039.37747295488.36747295488.36

预付设备采购款352613.89352613.89653765.57653765.57

合计802074653.26802074653.26747949253.93747949253.93

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型均系其他货均系其他货币资金，详币资金，详保证

货币资金2193500.002193500.00见注释七之1950140.661950140.66保证见注释七之

金1金、货币资1、货币资金。金。

-77-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

应收账款4491363.954221882.11质押用于借质押5057827.464754357.81质押用于借质押款款

长期应收665434184.45621655538.44质押用于借质押940109082.87915397602.75质押用于借质押款款款一年内到

期的长期1190354343.941176306007.13质押用于借质押74564647.8770544670.85质押用于借质押款款应收款

合计1862473392.341804376927.681021681698.86992646772.07

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款694000000.0050605291.13

未到期应付利息360980.5634821.11

合计694360980.5650640112.24

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

信用证12721939.76132662964.01

合计12721939.76132662964.01

本期末已到期未支付的应付票据：无。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款13295061.5314530166.90

应付工程款8943599.9411839368.25

合计22238661.4726369535.15

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利123553217.0839092461.80

其他应付款440260702.79451801877.60

合计563813919.87490894339.40

-78-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应付利息：无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利123553217.0839092461.80

合计123553217.0839092461.80

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

工程款419812428.88420913500.58

押金、保证金10336401.3011511634.79

道路养护及服务费6375956.0313293954.40

其他3735916.586082787.83

合计440260702.79451801877.60

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

东莞市财政局寮步分局8202700.00未到结算期

东莞市财政局大岭山分局8079800.00未到结算期

东莞市财政国库支付中心5161497.52未到结算期

合计21443997.52

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同款513338.35520728.08

合计513338.35520728.08

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项：无

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

充电服务费3544779.593424937.79

合计3544779.593424937.79

-79-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

账龄超过1年的重要合同负债：无

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬60429248.0354963227.8474163540.0741228935.80

二、离职后福利-设定提存计划10088414.579982518.00105896.57

三、辞退福利297771.15297771.15

四、一年内到期的其他福利

合计60429248.0365349413.5684443829.2241334832.37

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴60109465.4844095689.9563148004.7741057150.66

2、职工福利费174230.782667696.732787192.7754734.74

3、社会保险费2390526.852390526.85

其中：医疗保险费2043899.002043899.00

工伤保险费237917.46237917.46

生育保险费108710.39108710.39

4、住房公积金4544657.704544657.70

5、工会经费和职工教育经费145551.771264656.611293157.98117050.40

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计60429248.0354963227.8474163540.0741228935.80

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6226145.766226145.76

2、失业保险费306101.03306101.03

3、企业年金缴费3556167.783450271.21105896.57

合计10088414.579982518.00105896.57

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

-80-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

企业所得税30172935.0419694972.97

增值税4889631.817611736.41

印花税21217.23966141.65

城市维护建设税251306.99494982.30

教育费附加107833.10212719.16

地方教育费附加71888.72141812.78

个人所得税96594.31381585.39

合计35611407.2029503950.66

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款655462827.781056129109.23

一年内到期的租赁负债52065512.1733648855.48

合计707528339.951089777964.71

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额298724.66951421.51

合计298724.66951421.51

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款707493750.00769852500.00

信用借款2917646949.123698266376.01

未到期应付利息2344857.983673112.83

减：一年内到期的长期借款655462827.781056129109.23

合计2972022729.323415662879.61

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内56868516.0839606504.49

1-2年17720258.6736649100.70

2-3年14816603.9815001634.79

3-5年22441434.8522523445.10

5年以上45543271.9645162316.52

租赁付款额总额小计157390085.54158943001.60

减：未确认融资费用20280432.2321671519.89

租赁付款额现值小计137109653.31137271481.71

-81-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

减：一年内到期的租赁负债52065512.1733648855.48

合计85044141.14103622626.23

其他说明：本期计提的租赁负债利息费用金额为3162057.05元。

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关的政府补助39616591.542429249.245081177.5136964663.27专项补助

合计39616591.542429249.245081177.5136964663.27

35、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收服务区经营权使用费5963226.488944839.36

合计5963226.488944839.36

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10395169921039516992

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1125740985.321125740985.32

其他资本公积15647993.5015647993.50

原制度下资本公积转入10569651.4210569651.42

其中：接受现金捐赠准备305166.80305166.80

接受实物资产捐赠准备1610056.821610056.82

其他资本公积转入8654427.808654427.80

合计1151958630.241151958630.24

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期税后

期计入减：

项目期初余额计入其他归属本期所得税其他综所得税后归属于期末余额综合收益于少前发生额合收益税费母公司当期转入数股当期转用留存收益东入损益

-82-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

一、不能重分类进损益的

29584071.52-31544549.03-31544549.03-1960477.51

其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益

31393593.90-31544549.03-31544549.03-150955.13

的其他综合收益其他权益工具投资公

-1809522.38-1809522.38允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其

-25246171.967024325.887024325.88-18221846.08他综合收益

其中：权益法下可转损益

-24165337.967024325.887024325.88-17141012.08的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差

-1080834.00-1080834.00额

其他综合收益合计4337899.56-24520223.15-24520223.15-20182323.59

39、一般风险准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

商业保理业务风险准备金52476041.518950198.2943525843.22

合计52476041.518950198.2943525843.22

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1414796043.241414796043.24

合计1414796043.241414796043.24

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润6522627247.456285888699.63

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润6522627247.456285888699.63

加：本期归属于母公司所有者的净利润550427691.44532409012.90

-83-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文资本公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

提取一般风险准备-8950198.29-3135520.01

应付普通股股利337843022.40337843022.40转作股本的普通股股利

期末未分配利润6744162114.786483590210.14

调整期初未分配利润明细：无

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：无

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务684154760.33210298212.48749578818.14232965520.56

其他业务16322095.232845262.8416069162.114873731.89

合计700476855.56213143475.32765647980.25237839252.45

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元高速公路收费金融服务业新能源汽车充电业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

高速公

591529998.0148123746591529998.148123746.

路收费3.110311金融服务

56247454.3218854951.956247454.318854951.9

业727新能源汽

车充电业36377307.943319514.436377307.943319514.4务8080

合计591529998.014812374656247454.3218854951.936377307.943319514.4684154760.210298212.

3.117803348

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1492666.621776904.55

教育费附加641192.28766682.96

地方教育费附加427461.51509455.08

土地使用税161832.31

印花税74354.1189071.86

车船使用税3773.043113.04

合计2801279.873145227.49

-84-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员费用22606668.3824447137.35

折旧及摊销14768752.7013888773.47

中介机构服务费2293302.571268903.72

财产保险费469608.12564608.68

其他费用6311497.917789540.54

合计46449829.6847958963.76

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1845610.192112252.38

折旧与摊销31214.6431214.64

其他费用27049.5067448.51

合计1903874.332210915.53

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出26299357.1438202393.92

减：利息收入39832660.6749703998.45

汇兑损益3215.77-574.66

金融机构手续费及其他150754.71146197.00

合计-13379333.05-11355982.19

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助5126533.034945576.36

代扣代缴个人所得税手续费返还171311.96206158.10

其他560.00

合计5297844.995152294.46

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-11258935.98-1219348.08

合计-11258935.98-1219348.08

-85-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益228477695.98111117742.82

处置长期股权投资产生的投资收益8162.37

交易性金融资产在持有期间的投资收益903220.80

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入990000.00180000.00

其他非流动金融资产持有期间产生的投资收益750000.00

其他1857.5410070.03

合计229469553.52112969196.02

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失549157.42384863.55

其他应收款坏账损失-273207.8761041617.48

长期应收款坏账损失-19097528.562027337.01

合计-18821579.0163453818.04

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-439.73-207411.63

使用权资产处置收益-13192.801152297.61

合计-13632.53944885.98

52、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助445644.48445644.48

违约赔偿、罚款收入1247414.092471146.221247414.09

其他226110.45167293.99226110.45

合计1919169.022638440.211919169.02

53、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失13713.22

税收滞纳金2686.69

其他31241.2031988.0431241.20

合计31241.2048387.9531241.20

-86-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用124804658.37133581637.32

递延所得税费用-9214170.3212982453.71

合计115590488.05146564091.03

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额656118908.22

按法定/适用税率计算的所得税费用164029727.06

子公司适用不同税率的影响1450923.39

调整以前期间所得税的影响668425.24

非应税收入的影响-57373841.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响181861.38

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-66331.76

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2775026.90

研发费用加计扣除-285581.15

其他4210278.09

所得税费用115590488.05

其他说明：其他项系境外子公司就境内股息收入承担的中国预提所得税。

55、其他综合收益

详见注释七、38。

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用39832660.6749703929.43

其他应收和其他应付款11948325.6016655149.85

政府补助2920249.241048000.00

代收代付电费57592157.6845112096.46

其他63524137.70106642715.03

合计175817530.89219161890.77支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

-87-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额

财务费用3413722.76221884.87

管理费用3625911.166827263.54

其他应收和其他应付款9767514.4012668553.68

代收代付电费64087235.3627682905.22

其他4238604.798725875.04

合计85132988.4756126482.35

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他98196.01

合计98196.01收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置联营企业收到的现金1009486384.87

取得联营企业股息红利收到的现金12443200.0031500000.00

合计12443200.001040986384.87

支付的其他与投资活动有关的现金：无支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

莞深高速改扩建支付的现金731949230.52657049651.02

投资联营企业支付的现金806472741.00

合计731949230.521463522392.02

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的退还租赁负债款96463.10

合计96463.10支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债及利息14312328.1913256158.14

派息手续费50728.6450782.81

合计14363056.8313306940.95筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

-88-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款50640112.24683800000.003091833.4443170965.12694360980.56长期借款（含一年内到

4471791988.84948282919.7153822287.561846411639.013627485557.10

期的）租赁负债（含一年内到

137271481.7113632479.3513794307.75137109653.31

期的）

合计4659703582.791632082919.7170546600.351903376911.884458956190.97

（4）以净额列报现金流量的说明：无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响：无

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润540528420.17523176410.86

加：资产减值准备

信用减值损失18821579.01-63453818.04

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧102882568.06101821824.15

使用权资产折旧18497743.0417105765.57

无形资产摊销16880742.3916774467.50

长期待摊费用摊销3989648.565120604.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”13632.53-944885.98号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13713.22

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）11258935.981219348.08

财务费用（收益以“－”号填列）26299357.1438202393.92

投资损失（收益以“－”号填列）-229469553.52-112969196.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7310402.4216556300.09

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1903767.90-3573846.39

存货的减少（增加以“－”号填列）2510.14

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）654100911.11312466212.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-44626666.21-49900003.02

其他16769711.07129578399.61

经营活动产生的现金流量净额1126732859.01931196200.85

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2664787248.452771714663.02

-89-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

减：现金的期初余额2806973061.374270103464.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-142185812.92-1498388801.96

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2664787248.452806973061.37

其中：库存现金72013.2726650.45

可随时用于支付的银行存款2663724970.292806946160.76

可随时用于支付的其他货币资金990264.89250.16

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2664787248.452806973061.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的理项目本期金额上期金额由

履约保证金等2193500.003116790.66使用受限，不能随时支取合计2193500.003116790.66

（7）其他重大活动说明：无

58、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金100200.58

其中：美元14618.966.810999568.27

-90-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

港币728.010.86855632.31

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用?不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用□不适用

公司的境外子公司融通投资有限公司，主要经营地香港，记账本位币人民币。

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用?不适用

60、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

?适用□不适用

公司本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额2253170.98元。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用□不适用

公司本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用1222635.69元；与租赁相关的现金流出总额为17716531.23元。

涉及售后租回交易的情况：无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入9103320.06

合计9103320.06作为出租人的融资租赁

?适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可项目销售损益融资收益变租赁付款额相关的收入

-91-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

融资租赁收入6633005.44

合计6633005.44未来五年每年未折现租赁收款额

?适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年90041609.60102201509.51

第二年5466981.1432517834.44

第三年5452044.035466981.14

第四年5452044.035452044.03

第五年5452044.035452044.03

五年后未折现租赁收款额总额241629717.03244348270.48未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

未折现租赁收款额合计353494439.86395438683.63未担保余值

租赁投资总额353494439.86395438683.63

减：未实现融资收益73537016.9178914481.48

租赁投资净额279957422.95316524202.15

其中﹕1年内到期的应收融资租赁款82316507.1792460506.91

1年后到期的应收融资租赁款197640915.78224063695.24

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发支出1903874.332210915.53

合计1903874.332210915.53

其中：费用化研发支出1903874.332210915.53资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目：无

2、重要外购在研项目：无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：无

-92-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2、同一控制下企业合并：无

3、反向购买：无

4、处置子公司：无

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本公司的间接子公司东莞市康壹新能源科技有限公司于2026年2月28日注销。

6、其他：无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例主要经

子公司名称注册资本注册地业务性质（%）取得方式营地直接间接

天津市宏通商业保理有限公100000万元东莞市天津市商业保理97.50设立司

16500万美

广东融通融资租赁有限公司东莞市东莞市融资租赁7525非同一控制下元的企业合并东莞市莞深高速公路建设有100莞深高速改扩建管万元东莞市东莞市100设立限公司理东莞市照洲投资有限公司1000万元东莞市东莞市投资100购买

股权投资、投资咨广东金信资本投资有限公司20500万元东莞市东莞市100非同一控制下询的企业合并

77400892

融通投资有限公司香港香港投资100非同一控制下港元的企业合并充电桩建设与运营东莞市东能新能源有限公司10000万元东莞市东莞市50设立管理东莞市南电鸿运能源有限公600充电桩建设与运营100同一控制下的万元东莞市东莞市司管理企业合并东莞市康亿创新能源科技有10000充电桩建设与运营非同一控制下万元东莞市东莞市40限公司管理的企业合并东莞市康诚新能源科技有限100充电桩建设与运营51非同一控制下万元东莞市东莞市公司管理的企业合并东莞市康东新能源科技有限600充电桩建设与运营非同一控制下万元东莞市东莞市51公司管理的企业合并东莞市创烨新能源科技有限5000充电桩建设与运营51非同一控制下万元东莞市东莞市公司管理的企业合并东莞市创智新能源科技有限200充电桩建设与运营70非同一控制下万元东莞市东莞市公司管理的企业合并东莞市康腾计算机科技有限150充电桩建设与运营100非同一控制下万元东莞市东莞市公司管理的企业合并东莞市康业新能源科技有限400充电桩建设与运营100非同一控制下万元东莞市东莞市公司管理的企业合并东莞市康亿创松山湖新能源1000充电桩建设与运营万元东莞市东莞市100设立科技有限公司管理

-93-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文南京市康亿合昇新能源科技1200充电桩建设与运营万元南京市南京市85设立有限公司管理东莞市奥动亿创新能源科技4000充电桩建设与运营万元东莞市东莞市60非同一控制下有限公司管理的企业合并佛山市奥动亿创新能源科技4000充电桩建设与运营非同一控制下万元佛山市佛山市100有限公司管理的企业合并钦州市奥动亿创新能源科技2000充电桩建设与运营100非同一控制下万元钦州市钦州市有限公司管理的企业合并惠州市康亿创新能源科技有500充电桩建设与运营万元惠州市惠州市100设立限公司管理

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司持有东莞市东能新能源有限公司50%的股权，东莞巴士有限公司持有其10%的股权，公司与东莞巴士有限公司签署了一致行动协议；

公司持有东莞市康亿创新能源科技有限公司40%的股权，但根据该公司的章程及享有的权益比例，公司可控制东莞市康亿创新能源科技有限公司重大财务及经营决策。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权益余子公司名称持股比例的损益告分派的股利额

天津市宏通商业保理有限公司2.50%51640.7927346367.77

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债天津市宏通

174045107999282045128304443550172659175392156196331588104067118342222409

商业保理有4898.319396.804295.118795.66788.989584.645414.883142.758557.637717.581761.379478.95限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额金流量总额金流量天津市宏通

商业保理有50914940.422065631.792065631.79646257739.2971284985.6518290204.2318290204.23263393885.74限公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无

-94-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联主要经

合营企业或联营企业名称注册地业务性质（%）营企业投资的会营地直接间接计处理方法

建设、经营、管理

广东虎门大桥有限公司东莞市东莞市11.11权益法虎门大桥等

证券经纪、自营业

东莞证券股份有限公司东莞市东莞市27.10权益法务等

东莞市松山湖小额贷款股份有限公司东莞市东莞市办理各项小额贷款20.00权益法

投资建设、经营管

东莞市新照投资有限公司东莞市东莞市35.00权益法理高速公路充电站建设与运营

东莞市光烨新能源科技有限公司东莞市东莞市41.00权益法管理东莞福民鸿能一号股权投资基金合伙企

东莞市东莞市股权投资管理等79.60权益法业（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对广东虎门大桥有限公司的持股比例11.11%，在其董事会中派出一名董事。按照广东虎门大桥有限公司章程规定，对于重大财务及经营决策，须经董事会全部董事一致通过方可做出决议。本公司认为对其具有重大影响，故采用权益法确认投资收益。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东虎门大桥有限公司广东虎门大桥有限公司

流动资产485704941.19486534948.11

其中：现金和现金等价物452996413.13465859574.63

非流动资产892398750.89903648602.87

资产合计1378103692.081390183550.98

流动负债210315305.79353005109.24

非流动负债61086877.7270387679.98

负债合计271402183.51423392789.22少数股东权益

归属于母公司股东权益1106701508.57966790761.76

按持股比例计算的净资产份额100485423.6389604564.81

调整事项25602736.6430120866.64

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他25602736.6430120866.64

对合营企业权益投资的账面价值126088160.27119725431.45存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入374822341.86402025282.41

财务费用-786835.45-758268.25

-95-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

所得税费用93673283.1965502746.58

净利润139910746.81195315918.63终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额139910746.81195315918.63

本年度收到的来自合营企业的股利37595077.95

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元东莞证券股份有限公司东莞市松山湖小额贷款股份有限公司

期末余额/本期发期初余额/上期发期末余额/本期发期初余额/上期发生额生额生额生额

流动资产84844409133.4268900197451.65129302401.89129321604.48

非流动资产9195800841.2310644833867.69130375670.95135406525.67

资产合计94040209974.6579545031319.34259678072.84264728130.15

流动负债64329501583.1753882653581.3236655610.4736824864.61

非流动负债18483428789.5215166943473.60

负债合计82812930372.6969049597054.9236655610.4736824864.61少数股东权益

归属于母公司股东权益11227279601.9610495434264.42223022462.37227903265.54

按持股比例计算的净资产份额3042592772.142844262685.6644604492.4845580653.11

调整事项124469621.35125276776.61-80000.00-80000.00

--商誉109291201.18109291201.18

--内部交易未实现利润

--其他15178420.1715985575.43-80000.00-80000.00

对联营企业权益投资的账面价值3167062393.492969539462.2744524492.4845500653.11存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2095976402.031441545786.062045831.174111938.28

净利润822325865.77498577689.38-5076386.251246171.78终止经营的净利润

其他综合收益-90480528.23-13962555.55

综合收益总额731845337.54484615133.83-5076386.251246171.78本年度收到的来自联营企业的股利东莞市光烨新能源科技有限公东莞福民鸿能一号股权投资东莞市新照投资有限公司

司基金合伙企业（有限合伙）

期末余额/本期初余额/上期末余额/本期初余额/上期期末余额/本期初余额/上期发生额期发生额期发生额发生额期发生额期发生额

流动资产211337394.92118699574.076906165.726426467.8415700877.1015633489.20

非流动资产509945088.85540830018.5946155327.4649593426.68

资产合计721282483.77659529592.6653061493.1856019894.5215700877.1015633489.20

流动负债24953506.8130414165.043500709.027254702.22

-96-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动负债38603058.3336874742.04

负债合计24953506.8130414165.0442103767.3544129444.26

少数股东权益590109.38542350.52

归属于母公司股东权696328976.96629115427.6210367616.4511348099.7415700877.1015633489.20益

按持股比例计算的净243715141.94220190399.674250722.744652720.8912497898.1712444257.40资产份额

调整事项431495529.43453556313.8713410759.7013410759.70-722240.34-719140.50

--商誉11138562.3711138562.37

--内部交易未实现利润

--其他431495529.43453556313.872272197.332272197.33-722240.34-719140.50

对联营企业权益投资675210671.37673746713.5417661482.4418063480.5811775657.8311725116.90的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入136903991.48135043229.497972675.8712472317.41

净利润67213549.3467718177.26-932724.43-1793901.8167387.90-231123.54终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额67213549.3467718177.26-932724.43-1793901.8167387.90-231123.54

本年度收到的来自联52500000.00营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

4、重要的共同经营：无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

-97-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益39616591.542429249.24445644.484635533.0336964663.27与资产相关

合计39616591.542429249.24445644.484635533.0336964663.27

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元种类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助：

充电桩建设补贴资金4296977.513161376.36

莞深高速上屯立交项目784200.00784200.00

小计5081177.513945576.36

与收益相关的政府补助：

稳岗补贴及失业保险返还12000.00

天津经济技术开发区专项资金479000.001000000.00

小计491000.001000000.00

合计5572177.514945576.36

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性

金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、一

年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

-98-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的81.96%（2025年末：87.91%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的36.50%（2025年末：31.84%）。

2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为

374377.39万元（上年年末：432293.51万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目

一年以内1-2年2-3年3-5年五年以上合计

金融负债：

短期借款694360980.56694360980.56

应付票据12721939.7612721939.76

应付账款21920596.42318065.0522238661.47

其他应付款324998332.6122139113.99150355786.392768360.3063552326.58563813919.87

一年内到期的非流动负债707528339.95707528339.95

长期借款1217633238.041549434491.28204955000.002972022729.32

租赁负债17720258.6714816603.9822441434.8545543271.96100521569.46

金融负债和或有负债合计1761530189.301257810675.751714606881.65230164795.15109095598.545073208140.39

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

上年年末余额项目

一年以内1-2年2-3年3-5年五年以上合计

-99-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文上年年末余额项目

一年以内1-2年2-3年3-5年五年以上合计

金融负债：

短期借款50640112.2450640112.24

应付票据132662964.01132662964.01

应付账款26214374.05155161.1026369535.15

其他应付款307806487.2322142910.69112107433.14873688.4647963819.88490894339.40

一年内到期的非流动负债1089777964.711089777964.71

长期借款1466284643.05827508236.56473765000.00648105000.003415662879.61

租赁负债36649100.7015001634.7922523445.1045162316.52119336497.11

金融负债和或有负债合计1607101902.241525231815.54954617304.49497162133.56741231136.405325344292.23

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率风险和汇率风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目期末余额上年年末余额固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款69400.005060.53

长期借款362514.07446811.89

合计431914.07451872.42汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，汇率波动对本公司业绩无重大影响。

2、套期：无

3、金融资产

（1）转移方式分类

-100-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用?不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用?不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用?不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产50487067.4250487067.42

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50487067.4250487067.42

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资50487067.4250487067.42

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资27033888.7427033888.74

（四）投资性房地产

（五）生物资产

（六）其他非流动金融资产20250000.0020250000.00

持续以公允价值计量的资产总额50487067.4247283888.7497770956.16持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有交易所上市无锁定期股票，以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目包括交易性金融资产中的权益工具投资、其他权益工具投资和其他非流动资产。

交易性金融资产中的权益工具投资划分为公允价值第三层次的，公司按被投资单位净资产与持有份额比例作为公允价值的估计基础进行计量。其他权益工具投资和其他非流动资产系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的估计基础进行计量。

-101-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

东莞市交通投资控广东东高速、港口、轨道等交通领域及363000万元69.82%69.82%

股集团有限公司莞相关产业的投资、经营和管理

本企业的母公司情况的说明：东莞市交通投资控股集团有限公司是由东莞市人民政府国有资产监督管理委员会100%出

资设立的公司，公司法人代表为万辉。

本公司最终控制方是：东莞市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见注释十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见注释十、3。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系东莞市福民集团公司股东福民发展有限公司股东东莞交控置业有限公司母公司的全资子公司东莞市交控石化能源有限公司母公司的控股子公司东莞巴士有限公司母公司的全资子公司东莞巴士有限公司东部分公司母公司的全资子公司的分公司东莞交通实业发展有限公司母公司的全资子公司东莞市路桥投资建设有限公司母公司的全资子公司东莞静态交通投资有限公司母公司的全资子公司东莞市经纬公路工程有限公司母公司的全资子公司东莞市东莞通股份有限公司母公司的控股子公司东莞市城巴运输有限公司母公司的全资子公司东莞市滨海湾公共交通有限公司母公司的控股子公司东莞市松山湖公共交通有限公司母公司的控股子公司东莞市水乡新城公共汽车有限公司母公司的参股公司东莞市小巴运输有限公司母公司的控股子公司东莞市机动车驾考服务中心有限公司母公司的全资子公司东莞市莞城静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市黄江静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市桥头静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市高埗静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市中堂静态交通投资有限公司母公司的控股子公司

-102-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文东莞市大朗静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市交通科技有限公司母公司的前子公司东莞市路桥投资建设有限公司常虎高速公路分公司母公司的全资子公司的分公司东莞虎门龙威客运有限公司母公司的全资子公司东莞市鸿运传媒有限公司母公司的全资子公司东莞市南城静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市厚街静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市公共汽车有限公司母公司的参股公司幸福人寿保险股份有限公司母公司的参股公司东莞市交业工程质量检测有限公司母公司的全资子公司东莞轨道资源综合开发有限公司母公司的全资子公司东莞市望牛墩静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市轨道一号线建设发展有限公司母公司的全资子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否获批的交易超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度交易额度

高速公路养护及中、小型维修

东莞市经纬公路工程有限公司6908423.74164835125否

工程9649958.28

东莞市交通科技有限公司信息化系统运维、设备托管等9227.08836036.38

东莞市东莞通股份有限公司客服中心数字化运营服务96515.16

东莞轨道资源综合开发有限公司物业管理费、能耗费986322.24

东莞市光烨新能源科技有限公司运维服务费、电费等1880.782084084.00

东莞市交控石化能源有限公司充电服务费分成259347.12255733.21

东莞静态交通投资有限公司充电服务费分成173523.66156205.24东莞市厚街静态交通投资有限公

充电服务费分成175445.23141604.92司

东莞市城巴运输有限公司定制公交专列3377.06

东莞交通实业发展有限公司物业管理费、厨工劳务费2578758.74942560.87

东莞巴士有限公司场地租赁、购买公交车模型26233.66179216.76

东莞巴士有限公司东部分公司场地租赁及服务费分成288878.17282156.60东莞市高埗静态交通投资有限公

场地租赁16000.0025600.00司

东莞市路桥投资建设有限公司服务费分成8138.56114624.02

东莞市松山湖公共交通有限公司场地租赁及服务费分成22299.5221213.01东莞市望牛墩静态交通投资有限

场地租赁22429.67公司东莞市中堂静态交通投资有限公

场地租赁20388.3619999.98司

东莞轨道资源综合开发有限公司服务费分成5130.86

东莞市路桥投资建设有限公司工程代建管理费7494337.0037471684否2140000.00

东莞虎门龙威客运有限公司员工活动费用1200.00

东莞市机动车驾考服务中心有限服务费分成1632.07

-103-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文公司

广东虎门大桥有限公司服务费分成208346.11

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

东莞交控置业有限公司保理服务收入20096300.8717486267.74

东莞交控置业有限公司保理服务本金1493544.67124670000.00

东莞巴士有限公司东部分公司提供充电服务5515624.696659545.07

东莞市滨海湾公共交通有限公司提供充电服务3121648.854204631.74

东莞市松山湖公共交通有限公司提供充电服务4517957.715487773.01

东莞市城巴运输有限公司提供充电服务3273381.892435056.67

东莞市水乡新城公共汽车有限公司提供充电服务162579.73249654.86

东莞市小巴运输有限公司提供充电服务527806.791020556.24

东莞巴士有限公司提供充电服务2916.904408.34

东莞市鸿运传媒有限公司提供充电服务5702.406979.97

东莞市路桥投资建设有限公司提供充电服务1433.242452.03

东莞市经纬公路工程有限公司提供充电服务1052.50676.09

东莞静态交通投资有限公司提供融资租赁-2734.536185.93

东莞市莞城静态交通投资有限公司提供融资租赁70.41611.40

东莞市黄江静态交通投资有限公司提供融资租赁70.41611.40

东莞市桥头静态交通投资有限公司提供融资租赁70.41611.40

东莞市高埗静态交通投资有限公司提供融资租赁70.41611.40

东莞市中堂静态交通投资有限公司提供融资租赁70.41611.40

东莞市大朗静态交通投资有限公司提供融资租赁70.41611.40

东莞市南城静态交通投资有限公司提供融资租赁70.41611.40

东莞市机动车驾考服务中心有限公司提供融资租赁-10458.4960578.47

东莞市城巴运输有限公司提供融资租赁683367.05

东莞市滨海湾公共交通有限公司提供融资租赁1709240.60

东莞市经纬公路工程有限公司水电费、高速公路通行费181975.47151607.69

东莞市经纬公路工程有限公司水电费77236.9432651.24

东莞市滨海湾公共交通有限公司水电费12657.0014200.00

东莞巴士有限公司东部分公司水电费1656.6714838.13

东莞市城巴运输有限公司水电费20269.3428457.14

东莞市松山湖公共交通有限公司水电费4584.30

东莞交通实业发展有限公司伙食费及物管费375422.4998251.23

东莞市路桥投资建设有限公司伙食费、住宿费及物业管理358323.06

东莞市光烨新能源科技有限公司平台服务费、委派人员服务费等346774.37281200.81

广东康迪领先新能源科技有限公司水电费、委派人员服务费91638.59

购销商品、提供或接受劳务的关联交易说明：

1、公司委托东莞市路桥投资建设有限公司开展莞深高速改扩建工程的建设管理，总金额为3747.17万元，本事项已经

公司第八届董事会第四十次会议审议通过。

2、公司与东莞交控置业有限公司开展商业保理业务，保理融资金额不超过18.6亿元人民币，本事项已经公司第八届董

事会第二十三次会议、公司2023年第四次临时股东大会审议通过。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

东莞巴士有限公司场地租赁130268.58130268.58

-104-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

东莞巴士有限公司东部分公司场地租赁972337.80967934.10

东莞市松山湖公共交通有限公司场地租赁164304.17193175.71

东莞市小巴运输有限公司场地租赁-202292.29

东莞市滨海湾公共交通有限公司场地租赁79706.4089229.36

东莞市城巴运输有限公司场地租赁345385.62345385.63

东莞静态交通投资有限公司场地租赁47713.19

东莞市路桥投资建设有限公司场地租赁253795.24

东莞市经纬公路工程有限公司场地租赁169622.0052800.00

东莞市光烨新能源科技有限公司场地租赁391326.64279875.27

广东康迪领先新能源科技有限公司场地租赁39385.32

本公司作为承租方：

单位：元支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资出租方名称产种类本期发生上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额生额

东莞市路桥投资建设有土地使2646000.003528000.001061227.261580812.26限公司用权

东莞市路桥投资建设有办公场59081.98168114.611049.224125.27限公司地

东莞市松山湖公共交通办公场106896.94121920.009038.4112145.35有限公司地办公场

东莞巴士有限公司179642.77161731.2514972.23913143.78地

东莞市交控石化能源有办公场312837.66309223.753812.347130.97限公司地

东莞市公共汽车有限公办公场438964.80548706.00230755.85208258.22司地

东莞巴士有限公司东部办公场290797.71分公司地

东莞静态交通投资有限办公场28620.5328799.66公司地

东莞市中堂静态交通投办公场20388.3619999.98资有限公司地

东莞市厚街静态交通投办公场99115.19151359.39资有限公司地

东莞市望牛墩静态交通办公场17733.92投资有限公司地

东莞市高埗静态交通投办公场25600.00资有限公司地

东莞市机动车驾考服务办公场519.17中心有限公司地

东莞轨道资源综合开发办公场27916.91有限公司地

（4）关联担保情况：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬

单位：元

-105-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额

管理人员报酬1604079.342991587.31

注：本期发生额减少主要由于取消监事会等导致。

（8）其他关联交易：无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款东莞巴士有限公司东部分公司5717320.46343039.236742278.23404536.69

应收账款东莞市城巴运输有限公司3787085.95227225.165163369.16309802.15

应收账款东莞市滨海湾公共交通有限公司2930412.29175824.744055722.60243343.36

应收账款东莞市松山湖公共交通有限公司2874620.83172477.253622412.66217344.76

应收账款东莞市小巴运输有限公司545990.6932759.44798807.2647928.44

应收账款东莞市水乡新城公共汽车有限公司95842.285750.5415035.09902.11

应收账款东莞巴士有限公司8330.00499.802884.00173.04

应收账款东莞市鸿运传媒有限公司5491.23329.472588.91155.33

应收账款东莞市轨道一号线建设发展有限公司1063.2363.791023.9261.44

应收账款东莞市路桥投资建设有限公司3455.85207.35881.7252.90

应收账款东莞市光烨新能源科技有限公司114768.046886.08

应收账款广东康迪领先新能源科技有限公司204389.6012263.3864395.003863.70

应收账款东莞市经纬公路工程有限公司284338.4017060.30

应收股利广东虎门大桥有限公司9597877.9522041077.95

其他应收款东莞市路桥投资建设有限公司654424.0839265.448343.00500.58

其他应收款东莞市滨海湾公共交通有限公司340000.0020400.00340000.0020400.00

其他应收款东莞市松山湖公共交通有限公司350000.0021000.00420000.0025200.00

其他应收款东莞市公共汽车有限公司200000.0012000.00200000.0012000.00

其他应收款东莞巴士有限公司东部分公司558776.9233526.62389388.4623363.31东莞市路桥投资建设有限公司常虎高

其他应收款33755.002025.3033755.002025.30速公路分公司其他应收款东莞交控置业有限公司

其他应收款东莞市福民集团公司2466.16147.972466.16147.97

其他应收款东莞交通实业发展有限公司80389.004823.34

其他应收款东莞巴士有限公司22797.001367.82

长期应收款东莞交控置业有限公司1084230242.875421151.211062640397.335313201.99

长期应收款东莞静态交通投资有限公司48173.19240.87

长期应收款东莞市大朗静态交通投资有限公司3424.8717.12

长期应收款东莞市高埗静态交通投资有限公司3424.8717.12

长期应收款东莞市莞城静态交通投资有限公司3424.8717.12

长期应收款东莞市黄江静态交通投资有限公司3424.8717.12

长期应收款东莞市机动车驾考服务中心有限公司390613.901953.07

长期应收款东莞市南城静态交通投资有限公司3424.8717.12

长期应收款东莞市桥头静态交通投资有限公司3424.8717.12

长期应收款东莞市中堂静态交通投资有限公司3424.8717.12

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

-106-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

应付账款东莞巴士有限公司21854.08

应付账款东莞静态交通投资有限公司191453.1330429.13

应付账款东莞市光烨新能源科技有限公司1490409.661412568.68

应付账款东莞市厚街静态交通投资有限公司92120.08

应付账款东莞市松山湖公共交通有限公司4244.643710.00

应付账款广东康迪领先新能源科技有限公司33475.5033475.50

应付账款东莞巴士有限公司东部分公司152373.75127922.50

应付账款东莞市机动车驾考服务中心有限公司1213.06

预收账款东莞市莞城静态交通投资有限公司3949.67

预收账款东莞市中堂静态交通投资有限公司3949.67

其他应付款东莞虎门龙威客运有限公司73200.00

其他应付款东莞市交通科技有限公司994435.403609383.56

其他应付款东莞静态交通投资有限公司0.0078993.38

其他应付款广东康迪领先新能源科技有限公司14310.0014310.00

其他应付款东莞市光烨新能源科技有限公司43650.0043650.00

其他应付款东莞市机动车驾考服务中心有限公司0.00429575.62

其他应付款东莞市交通投资控股集团有限公司9118.008736407.19

其他应付款东莞市经纬公路工程有限公司6375956.0313293954.40

其他应付款东莞市路桥投资建设有限公司92686.2092686.20

其他应付款幸福人寿保险股份有限公司40275.0040275.00

其他应付款东莞市交业工程质量检测有限公司6179353.396179353.39

其他应付款东莞市交控石化能源有限公司8915.09

其他应付款东莞市松山湖公共交通有限公司15238.53

其他应付款东莞交通实业发展有限公司1239644.01

其他应付款东莞巴士有限公司东部分公司50000.00

其他应付款东莞市路桥投资建设有限公司常虎高速公路分公司3368.89

应付股利福民发展有限公司123442642.3338981887.05

7、关联方承诺

东莞市交通投资控股集团有限公司做出以下承诺：

关于保证上市公司独立性的承诺（1）承诺方在作为上市公司控股股东及一致行动人期间，将严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》等相关规定，平等行使股东权利、履行股东义务，不利用控股地位侵占上市公司利益，确保上市公司资产独立、业务独立、人员独立、机构独立、财务独立。同时，承诺方将严格遵守《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，规范上市公司及其子公司的对外担保行为，不违规占用上市公司及其子公司的资

金。（2）承诺方若违反上述承诺，将依法承担相应的法律责任并将依法承担因此给上市公司和投资者造成的实际损失。

关于规范和减少关联交易的承诺（1）承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业将严格遵守《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，严格避免向上市公司及其控股子公司拆借、占用上市公司及其控股子公司资金或采取由上市公司及其控股子公司代垫款、代偿债务等方式侵占上市公司资金。（2）承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业将尽可能减少与上市公司及其下属子公

司的关联交易，若发生必要且不可避免的关联交易，均将严格遵守公平、公允、平等互利、等价有偿等市场原则，严格-107-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

按照有关法律法规及上市公司章程、关联交易管理制度等内控制度规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，履行必要的法定程序。在上市公司权力机构审议有关关联交易事项时，承诺方及其关联董事、监事将主动依法履行回避义务。（3）承诺方保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其控股子公司承担任何不正当的义务。

如果因违反上述承诺导致上市公司或其控股子公司损失或利用关联交易侵占上市公司或其控股子公司利益的，上市公司及其控股子公司的损失由承诺方承担。（4）上述承诺在承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业构成上市公司的关联方期间持续有效。

关于避免同业竞争的承诺

（1）本次交易完成前后，承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业均不

直接或间接从事与上市公司主营业务产生竞争关系的业务或经济活动，承诺方将积极避免与上市公司的业务经营构成重大不利影响的同业竞争。（2）承诺方不会以上市公司控股股东及其一致行动人的地位谋求不正当利益或损害上市公司及其他股东的权益。（3）上述承诺在承诺方作为上市公司的控股股东及其一致行动人期间持续有效，如违反上述承诺并因此给上市公司造成损失的，承诺方将依法承担相应的赔偿责任。

关于无减持上市公司股份计划的承诺：自本承诺函签署日起至本次交易实施完毕的期间内，承诺方不会减持上市公司股份。

关于合法合规及诚信情况的承诺

（1）承诺方现任董事、监事和高级管理人员不存在《中华人民共和国公司法》第一百四十六条规定的不得担任公

司董事、监事、高级管理人员的情形，不存在违反《中华人民共和国公司法》第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为。（2）承诺方最近五年未受到证券市场相关行政处罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁，且目前不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分、公开谴责等情况，不存在其他重大失信行为。（3）截至本承诺函出具之日，承诺方不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，亦无涉嫌犯罪或违法违规的行为。（4）承诺方在本次交易信息公开前不存在利用内幕信息买卖相关证券，或者泄露内幕信息，或者利用内幕信息建议他人买卖相关证券等内幕交易行为。（5）承诺方不存在依据《上市公司监管指引第7号—上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与任何上市公司重大资产重组的情形，即不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查且尚未结案的情形，最近36个月内不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形。（6）对于承诺方在上市公司公开披露文件中出具的相关承诺事项，截至本承诺函出具之日，承诺方不存在超期未履行承诺或违反承诺的情形。

关于填补即期回报措施的承诺

（1）不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。（2）本承诺函出具后，如监管部门就填补回报措

施及其承诺的相关规定作出其他要求的，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，承诺方自愿按照相关规定出具补充承诺。（3）作为填补回报措施相关责任主体之一，承诺方将严格履行上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行，承诺方若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将依法承担相应的法律责任。

十五、股份支付：无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项：无

2、或有事项：无

-108-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项：无

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.5

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.5

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

以1039516992股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元利润分配方案（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

3、销售退回：无

4、其他资产负债表日后事项说明：无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正：无

2、债务重组：无

3、资产置换：无

4、年金计划

公司根据《中华人民共和国劳动法》《企业年金基金管理办法》等，建立了企业年金制度。

5、终止经营：无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入，发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司目前的经营分部分为3个：高速公路收费及对外投资、金融服务业、新能源汽车充电业。由于每个经营分部的经营特点不同，公司按照经营分部确定报告分部，报告分部也分为以上3个。

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

-109-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元高速公路收费及对项目金融服务业新能源汽车充电业分部间抵销合计外投资

营业收入607053546.0556917171.3939360625.83-2854487.71700476855.56

营业成本150831029.3319101492.8644254761.39-1043808.26213143475.32

营业利润833102886.0913730139.58-16504852.02-176097193.25654230980.40

净利润717920892.0610370846.58-15987426.27-171775892.20540528420.17

资产总额15127702055.983314030267.88461487347.67-3241920075.3415661299596.19

负债总额3886245258.381318200465.06366440115.41-372024077.655198861761.20

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无

（4）其他说明：无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）18093568.9924282634.19

小计18093568.9924282634.19

减：坏账准备1085614.141456958.05

合计17007954.8522825676.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏账准180935108561170079242826145695228256

100.00%6.00%100.00%6.00%

备的应收68.994.1454.8534.198.0576.14账款

其中：

余额百分180935108561242826145695228256

100.00%6.00%170079100.00%6.00%

比组合68.994.1434.198.0576.14

54.85

180935108561242826145695228256

合计100.00%6.00%170079100.00%6.00%

68.994.1434.198.0576.14

54.85

-110-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏账准备类别个数：0

按单项计提坏账准备类别名称：无

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合18093568.991085614.146.00%

合计18093568.991085614.146.00%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备1456958.05371343.911085614.14

合计1456958.05371343.911085614.14

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资应收账款坏账准备和应收账款期末应收账款和合同占应收账款和合同资产单位名称产期末合同资产减值准备期余额资产期末余额期末余额合计数的比例余额末余额

广东联合电子服18093568.9918093568.99100.00%1085614.14务股份有限公司

合计18093568.9918093568.99100.00%1085614.14

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息16920.00238082.29

应收股利396496406.12253796385.50

其他应收款10160660.671828663.10

合计406673986.79255863130.89

-111-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

财务资助利息18000.00253279.03

减：坏账准备1080.0015196.74

合计16920.00238082.29

2）重要逾期利息：无

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

计提坏18000.0100.00%1080.006.00%16920.0253279.100.00%15196.76.00%238082.账准备0003429

其中：

余额百

分比组18000.0100.00%1080.006.00%16920.0253279.100.00%15196.76.00%238082.合0003429

合计18000.0100.00%1080.006.00%16920.0253279.100.00%15196.76.00%238082.

0003429

按单项计提坏账准备类别个数：0

按单项计提坏账准备类别名称：无

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合18000.001080.006.00%

合计18000.001080.006.00%

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额15196.7415196.74

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

-112-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回14116.7414116.74本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额1080.001080.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备15196.7414116.741080.00

合计15196.7414116.741080.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

5）本期实际核销的应收利息情况：无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广东融通融资租赁有限公司178481419.7023338199.08

天津市宏通商业保理有限公司144472920.76144472920.76

东莞市照洲投资有限公司63905800.0063905800.00

广东虎门大桥有限公司9597877.9522041077.95

东莞市清溪粤海水务有限公司38387.7138387.71

合计396496406.12253796385.50

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

广东融通融资租赁有限公司178481419.701年以内；3年以上尚未支付否

天津市宏通商业保理有限公司144472920.763年以上尚未支付否

东莞市照洲投资有限公司63905800.002-3年尚未支付否

广东虎门大桥有限公司9597877.951-2年尚未支付否

合计396458018.41

-113-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金410695.05442695.05

预存汽车加油款334697.3619334.33

押金、保证金3000.003000.00

应收场地租金4098104.08612369.08

财务资助款3000000.00

其他2962716.98867987.82

小计10809213.471945386.28

减：坏账准备648552.80116723.18

合计10160660.671828663.10

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10262875.691341393.12

1至2年25655.38

2至3年41021.16

3年以上546337.78537316.62

3至4年172847.56183238.63

4至5年370490.22352577.99

5年以上3000.001500.00

小计10809213.471945386.28

减：坏账准备648552.80116723.18

合计10160660.671828663.10

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

计提坏10809213100.00%648552.86.00%10160661945386100.00%116723.1

6.00

%1828663

账准备.4700.67.288.10

其中：

余额百

10809213100.00%648552.86.00%10160661945386100.00%116723.16.001828663

分比组.4700.67.288%.10

-114-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文合

合计10809213100.00%648552.86.00%10160661945386100.00%116723.1

6.00

%1828663.4700.67.288.10

按单项计提坏账准备类别个数：0

按单项计提坏账准备类别名称：无

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合10809213.47648552.806.00%

合计10809213.47648552.806.00%

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2026年1月1日余额116723.18116723.18

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提531829.62531829.62本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额648552.80648552.80

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备116723.18531829.62648552.80

合计116723.18531829.62648552.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

-115-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额

东莞市照洲投资有限公司财务资助本金3000000.001年以内27.75%180000.00

中交路桥建设有限公司应收场地租金1537202.161年以内14.22%92232.13

中铁十二局集团有限公司应收场地租金1159488.001年以内10.73%69569.28东莞松山湖高新技术产业开发

代建管理费1142085.501年以内10.57%68525.13区管理委员会

天津市宏通商业保理有限公司其他764317.221年以内7.07%45859.03

合计7603092.8870.34%456185.57

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2723368336.382723368336.382723368336.382723368336.38

对联营、合营企3337675046.243337675046.243134765546.833134765546.83业投资

合计6061043382.626061043382.625858133883.215858133883.21

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期末余额（账面减值准备被投资单位价值）期初余额追加减少计提减其他价值）期末余额投资投资值准备

广东融通融资租赁791221785.49791221785.49有限公司

广东金信资本投资204500000.00204500000.00有限公司

天津市宏通商业保1097504300.001097504300.00理有限公司

东莞市莞深高速公1000000.001000000.00路建设有限公司

东莞市照洲投资有585000000.00585000000.00限公司

东莞市康亿创新能44142250.8944142250.89源科技有限公司

合计2723368336.382723368336.38

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减本期增减变动值减值期初余额追减其宣告计期末余额投资单准权益法下准备（账面价位加少其他综合他发放提其

（账面价备期末值）确认的投投投收益调整权现金减他值）期资损益余额资资初益股利值

-116-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文余变或利准额动润备

一、合营企业广东虎门

大桥有限119725431.456362728.82126088160.27公司

小计119725431.456362728.82126088160.27

二、联营企业东莞证券

股份有限2969539462.27222043154.37-24520223.153167062393.49公司东莞市松山湖小额

45500653.11-976160.6344524492.48

贷款股份有限公司

小计3015040115.38221066993.74-24520223.153211586885.97

合计3134765546.83227429722.56-24520223.153337675046.24可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务591529998.03148123746.11626726171.39153042991.32

其他业务14955730.712707283.2213654836.163103974.24

合计606485728.74150831029.33640381007.55156146965.56

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元高速公路收费合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

高速公路收费591529998.03148123746.11

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益157462743.38

权益法核算的长期股权投资收益227429722.56110568473.57

合计384892465.94110568473.57

二十、补充资料

-117-东莞发展控股股份有限公司2026年半年度报告全文

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-13632.53计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按5572177.51照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金-11258935.98融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1442283.34

减：所得税影响额-1781963.36

少数股东权益影响额（税后）2639321.27

合计-5115465.57

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润

资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润5.32%0.52950.5295

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的5.37%0.53440.5344净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用?不适用