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东莞控股:2025年半年度财务报告

深圳证券交易所 08-26 00:00 查看全文

东莞控股 --%

东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：东莞发展控股股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2774831453.684372780182.62结算备付金拆出资金

交易性金融资产49451338.8050670686.88衍生金融资产应收票据

应收账款36473792.0742508042.13应收款项融资

预付款项4211635.07799680.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款71180238.50968889904.01

其中：应收利息

应收股利59473650.60878572.65买入返售金融资产

存货2510.14

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产789891748.271071302669.43

其他流动资产36646862.3733038417.38

流动资产合计3762687068.766539992093.41

非流动资产：

1发放贷款和垫款

债权投资其他债权投资

长期应收款3832729546.993841421235.87

长期股权投资3766268443.122951685170.86

其他权益工具投资28033888.7428033888.74

其他非流动金融资产45795000.0045795000.00投资性房地产

固定资产816595885.56899501612.80

在建工程2871048543.282245055892.74生产性生物资产油气资产

使用权资产120581279.24137743889.12

无形资产70032156.5686764171.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉2725259.092725259.09

长期待摊费用41217755.1239811065.61

递延所得税资产104192387.91120748688.00

其他非流动资产666199284.21430092405.69

非流动资产合计12365419429.8210829378279.75

资产总计16128106498.5817369370373.16

流动负债：

短期借款271361182.421667149438.24向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据147831060.1038376872.88

应付账款33581796.4533265848.93

预收款项502094.62584925.28

合同负债2821229.511710839.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬42860397.1059030077.60

应交税费17065993.0238844345.59

其他应付款330073556.37320864022.31

其中：应付利息

应付股利110574.7539092461.80

2应付手续费及佣金

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债905710638.57591290562.41

其他流动负债503442.95493356.66

流动负债合计1752311391.112751610289.31

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款4055732879.974459488389.45应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债108612195.65118023487.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益37320619.4241544965.53

递延所得税负债19886959.9023460806.29

其他非流动负债11926452.2414977312.34

非流动负债合计4233479107.184657494960.91

负债合计5985790498.297409105250.22

所有者权益：

股本1039516992.001039516992.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1136404630.241136404630.24

减：库存股

其他综合收益-1981428.83811082.28专项储备

盈余公积1309128147.491309128147.49

一般风险准备61711204.9564846724.96

未分配利润6483590210.146285888699.63

归属于母公司所有者权益合计10028369755.999836596276.60

少数股东权益113946244.30123668846.34

所有者权益合计10142316000.299960265122.94

负债和所有者权益总计16128106498.5817369370373.16

法定代表人：王崇恩主管会计工作负责人：李雪军

会计机构负责人：刘小霞

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2591790325.304201872238.54

3交易性金融资产

衍生金融资产应收票据

应收账款18609056.0124686691.04应收款项融资

预付款项199624.97253585.02

其他应收款343370227.841336282835.89

其中：应收利息497945.84417028.40

应收股利290350385.50301755307.55存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产14341138.6911534022.48

流动资产合计2968310372.815574629372.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款522630600.00513240000.00

长期股权投资5704409433.874827755808.36

其他权益工具投资18000000.0018000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产652853677.33740149459.15

在建工程2871010313.192244780165.85生产性生物资产油气资产

使用权资产34554896.5143193620.79

无形资产65204964.9781615448.15

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2916600.633653234.55

递延所得税资产30054790.6646151077.82

其他非流动资产665027254.39428886558.59

非流动资产合计10566662531.558947425373.26

资产总计13534972904.3614522054746.23

流动负债：

短期借款50031527.781314036669.45交易性金融负债

4衍生金融负债

应付票据120000000.0011000000.00应付账款

预收款项633978.401474143.53合同负债

应付职工薪酬33340506.5349646657.84

应交税费3979606.0016319999.66

其他应付款324382412.82304346046.43

其中：应付利息

应付股利38981887.05持有待售负债

一年内到期的非流动负债260305664.90143463271.32

其他流动负债93330.75104247.87

流动负债合计792767027.181840391036.10

非流动负债：

长期借款3191910000.003293340000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债36702772.7938287545.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益14136800.0014921000.00

递延所得税负债8638724.1310798405.20

其他非流动负债11926452.2414977312.34

非流动负债合计3263314749.163372324263.05

负债合计4056081776.345212715299.15

所有者权益：

股本1039516992.001039516992.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1142319393.091142319393.09

减：库存股

其他综合收益908927.553701438.66专项储备

盈余公积1309128147.491309128147.49

未分配利润5987017667.895814673475.84

所有者权益合计9478891128.029309339447.08

负债和所有者权益总计13534972904.3614522054746.23

53、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入765647980.25837423242.33

其中：营业收入765647980.25837423242.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本279798377.04368174964.79

其中：营业成本237839252.45273034584.50利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3145227.493925091.56销售费用

管理费用47958963.7652943071.82

研发费用2210915.532216930.55

财务费用-11355982.1936055286.36

其中：利息费用38202393.9261453465.76

利息收入49703998.4525722153.92

加：其他收益5152294.465770350.22

投资收益（损失以“—”号填列）112969196.02296882833.60

其中：对联营企业和合营企业的投资收益111117742.8288036685.90以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-1219348.08-31567564.98

信用减值损失（损失以“—”号填列）63453818.04-173730186.64

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）944885.98200.05

三、营业利润（亏损以“—”号填列）667150449.63566603909.79

加：营业外收入2638440.212085789.26

减：营业外支出48387.954927.33

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）669740501.89568684771.72

减：所得税费用146564091.03139051745.41

五、净利润（净亏损以“—”号填列）523176410.86429633026.31

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）523176410.86429633026.31

62.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）532409012.90441794650.99

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-9232602.04-12161624.68

六、其他综合收益的税后净额-2792511.1135821971.98

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2792511.1135821971.98

（一）不能重分类进损益的其他综合收益917321.99-15339066.09

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益917321.99-15339066.09

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-3709833.1051161038.07

1.权益法下可转损益的其他综合收益-3709833.1051161038.07

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额520383899.75465454998.29

归属于母公司所有者的综合收益总额529616501.79477616622.97

归属于少数股东的综合收益总额-9232602.04-12161624.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.51220.4149

（二）稀释每股收益0.51220.4149

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王崇恩主管会计工作负责人：李雪军

会计机构负责人：刘小霞

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入640381007.55641066706.92

减：营业成本156146965.56166287552.12

税金及附加2319213.922630138.53销售费用

管理费用32793706.3136996993.82研发费用

财务费用-22122854.1445431072.88

其中：利息费用37001437.0560178780.98

利息收入59200222.0214866154.27

加：其他收益964761.292532667.18

投资收益（损失以“—”号填列）110568473.57289743877.89

7其中：对联营企业和合营企业的投资收益110568473.5786399890.38以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）62437960.90-61856444.84

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）645215171.66620141049.80

加：营业外收入2486769.351327231.42

减：营业外支出4462.83

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）647701941.01621463818.39

减：所得税费用137514726.56148088362.99

四、净利润（净亏损以“—”号填列）510187214.45473375455.40

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）510187214.45473375455.40

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2792511.1135821971.98

（一）不能重分类进损益的其他综合收益917321.99-15339066.09

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益917321.99-15339066.09

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-3709833.1051161038.07

1.权益法下可转损益的其他综合收益-3709833.1051161038.07

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额507394703.34509197427.38

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.49080.4452

（二）稀释每股收益0.49080.4452

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金702299246.32699874488.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金

8收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金81256537.5778405673.53拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15660362.46

收到其他与经营活动有关的现金219161890.77115919518.37

经营活动现金流入小计1002717674.66909860042.92

购买商品、接受劳务支付的现金35302000.0847907129.40

客户贷款及垫款净增加额-290376196.66792970256.46存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金83451137.2284494047.23

支付的各项税费187018050.82217196983.62

支付其他与经营活动有关的现金56126482.35167388927.09

经营活动现金流出小计71521473.811309957343.80

经营活动产生的现金流量净额931196200.85-400097300.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1009486384.87428296600.00

取得投资收益收到的现金33343290.8377395837.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额467910.183242491.93

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3084607328.37

收到其他与投资活动有关的现金1614918409.68

投资活动现金流入小计1043297585.885208460667.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金687660372.651463271015.55

投资支付的现金806472741.0014255000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金10000000.00

投资活动现金流出小计1494133113.651487526015.55

投资活动产生的现金流量净额-450835527.773720934652.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金362376020.784401909466.62

收到其他与筹资活动有关的现金96463.10

筹资活动现金流入小计362472483.884401909466.62

偿还债务支付的现金1854827640.073302484634.73

分配股利、利润或偿付利息支付的现金473086803.24535855485.94

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润490000.00242057.94

支付其他与筹资活动有关的现金13306940.951609871109.73

9筹资活动现金流出小计2341221384.265448211230.40

筹资活动产生的现金流量净额-1978748900.38-1046301763.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-574.661172.56

五、现金及现金等价物净增加额-1498388801.962274536760.18

加：期初现金及现金等价物余额4270103464.983376259808.56

六、期末现金及现金等价物余额2771714663.025650796568.74

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金659962464.68658576545.69

收到的税费返还15654818.72

收到其他与经营活动有关的现金167343907.1759410236.02

经营活动现金流入小计827306371.85733641600.43

购买商品、接受劳务支付的现金27461676.8429291926.61

支付给职工以及为职工支付的现金63332748.4161547037.38

支付的各项税费160677752.08180284665.31

支付其他与经营活动有关的现金10904200.02121518240.74

经营活动现金流出小计262376377.35392641870.04

经营活动产生的现金流量净额564929994.50340999730.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金999358600.00428296600.00

取得投资收益收到的现金49000000.0082270837.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11910.18420170.34

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3709392027.42

收到其他与投资活动有关的现金212770056.87313545921.12

投资活动现金流入小计1261140567.054533925556.73

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金660212260.2479327473.37

投资支付的现金806472741.0012000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金175000000.00353000000.00

投资活动现金流出小计1641685001.24444327473.37

投资活动产生的现金流量净额-380544434.194089598083.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金51000000.003003000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计51000000.003003000000.00

偿还债务支付的现金1298140000.002526330000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金443748763.76477830072.33

支付其他与筹资活动有关的现金3578782.811604511525.82

筹资活动现金流出小计1745467546.574608671598.15

10筹资活动产生的现金流量净额-1694467546.57-1605671598.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1510081986.262824926215.60

加：期初现金及现金等价物余额4101580170.902300676971.21

六、期末现金及现金等价物余额2591498184.645125603186.81

7、合并所有者权益变动表

本期金额

11单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益

减：库专项其所有者权益合计股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计存股储备他股债他

一、上年期末余额1039516992.001136404630.24811082.281309128147.4964846724.966285888699.639836596276.60123668846.349960265122.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001136404630.24811082.281309128147.4964846724.966285888699.639836596276.60123668846.349960265122.94三、本期增减变动金额（减-2792511.11-3135520.01197701510.51191773479.39-9722602.04182050877.35少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-2792511.11532409012.90529616501.79-9232602.04520383899.75

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-3135520.01-334707502.39-337843022.40-490000.00-338333022.40

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备-3135520.013135520.01

3．对所有者（或股东）的分

-337843022.40-337843022.40-490000.00-338333022.40配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股

12本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1039516992.001136404630.24-1981428.831309128147.4961711204.956483590210.1410028369755.99113946244.3010142316000.29上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目专

减：

项一般风险准其少数股东权益所有者权益合计优股本其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计先永续债储备他他股股备

一、上年期末余额1039516992.001598388400.001138201472.60-36996407.421212433657.1256629187.105910470101.8610918643403.266986257973.3917904901376.65

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001598388400.001138201472.60-36996407.421212433657.1256629187.105910470101.8610918643403.266986257973.3917904901376.65

三、本期增减变动

金额（减少以“—”-1598388400.00-1796842.3635821971.981533906.6110096025.3097116850.32-1455616488.15-6851211762.23-8306828250.38号填列）

13（一）综合收益总

-1796842.3651161038.07441794650.99491158846.70-12161624.68478997222.02额

（二）所有者投入

-1598388400.00-1598388400.00-6838607784.34-8436996184.34和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

-1598388400.00-1598388400.00-1598388400.00有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他-6838607784.34-6838607784.34

（三）利润分配10096025.30-358482960.15-348386934.85-442353.21-348829288.06

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

10096025.30-10096025.30

备3．对所有者（或股-337843022.40-337843022.40-442353.21-338285375.61

东）的分配

4．其他-10543912.45-10543912.45-10543912.45

（四）所有者权益

-15339066.091533906.6113805159.48内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

-15339066.091533906.6113805159.48转留存收益

6．其他

（五）专项储备

141．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1039516992.001136404630.24-1174435.441213967563.7366725212.406007586952.189463026915.11135046211.169598073126.27

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具其他综合收

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他益

一、上年期末余额1039516992.001142319393.093701438.661309128147.495814673475.849309339447.08

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001142319393.093701438.661309128147.495814673475.849309339447.08三、本期增减变动金额（减少以-2792511.11172344192.05169551680.94“—”号填列）

（一）综合收益总额-2792511.11510187214.45507394703.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-337843022.40-337843022.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-337843022.40-337843022.40

153．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1039516992.001142319393.09908927.551309128147.495987017667.899478891128.02上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1039516992.001598388400.001144116235.45-34106051.041212433657.125448737546.2110409086779.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001598388400.001144116235.45-34106051.041212433657.125448737546.2110409086779.74三、本期增减变动金额（减少以-1598388400.00-1796842.3635821971.981533906.61138793680.03-1424035683.74“—”号填列）

（一）综合收益总额-1796842.3651161038.07473375455.40522739651.11

（二）所有者投入和减少资本-1598388400.00-1598388400.00

1．所有者投入的普通股

162．其他权益工具持有者投入资

-1598388400.00-1598388400.00本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配-348386934.85-348386934.85

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-337843022.40-337843022.40

3．其他-10543912.45-10543912.45

（四）所有者权益内部结转-15339066.091533906.6113805159.48

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益-15339066.091533906.6113805159.48

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1039516992.001142319393.091715920.941213967563.735587531226.248985051096.00

17东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原名：广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于1997年4月经广东省人民政府以粤办函[1997]194号文批准，由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有限公司、东莞市财信发展有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司

等 5家企业共同发起，以募集方式设立的外商投资股份有限公司。现持有统一社会信用代码为 91441900617431353K的营业执照。

根据中国证券监督管理委员会于2003年7月16日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28号”）同意，并经过原福地科技于2003年8月20日召开的2003年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司由原来经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通运输辅助业。重组后公司的注册资本为人民币1164683520元。

根据2005年11月25日召开的2005年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按10:8的比例缩减所持股份，共缩股125166528股，缩减股份后公司的注册资本减少为1039516992股。

公司注册地址和总部地址：广东省东莞市南城街道东莞大道南城段116号轨道交通大厦2号楼3601室，母公司为东莞市交通投资控股集团有限公司，最终控制方为东莞市国有资产监督管理委员会。

2、公司业务性质和主要经营活动

公司所属的行业性质为交通运输辅助业、融资租赁业、商业保理业及新能源汽车充电业。

公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务，提供融资租赁服务、商业保理服务以及新能源汽车充电和服务业务。

高速公路业务的经营范围：高速公路的投资、建设、经营。

融资租赁业务的经营范围：从事融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财产的残值处理及维修，租赁交易咨询和担保（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请）。

商业保理业务的经营范围：以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户（分类）

账管理；客户资信调查与评估；相关咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）新能源汽车服务业务的经营范围：投资建设运营公交站、公共停车场充电设施；充电桩设施建设与运营管理；为新能源汽车提供充电服务；新能源技术咨询服务。

3、财务报表的批准报出

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2025年8月25日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、应收款项预期信用损失计提的方法及收入确认政策，

18东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

具体会计政策见本节五之15、五之18、五之11和五之25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5000000元

重要的在建工程金额≥5000000元

重要的合营企业或联营企业金额≥5000000元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产

中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

19东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

20东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

21东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且

22东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

2）以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

23东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

3）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见五、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

24东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来

12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可

能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

2）应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：余额百分比组合

3）其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：余额百分比组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

4）长期应收款

本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收保理款。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收保理款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收融资租赁款

融资租赁款组合1：账龄组合

B、应收保理款

应收保理款组合1：账龄组合

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

25东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

5）信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

6）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息。

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

7）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

8）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

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（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类本公司存货为备品备件。

27东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值

28东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见五、19。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

29东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；

不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物10-30年5.009.50-3.167莞深高速公路25年详见以下政策说明

机器设备10年0.509.95

运输工具5年0.5019.90

电子设备及其他设备5年0.5019.90

专用设备10年5.009.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

莞深高速公路（一、二期、三期）、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧，根据湖南省公路设计有限公司于2022年11月出具的《莞深高速公路（含龙林支线）交通量发展预测报告》确定。

对实际车流量与预测车流量的差异，公司每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。

高速公路路产折旧计算不预留净残值。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见五、19。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

30东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见五、19。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权和软件。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权（莞深高速一、取得日至高速公路经对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济直线法

二期）营期间利益的期限内按直线法摊销。

取得日至高速公路经对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济土地使用权（管理中心）直线法营期间利益的期限内按直线法摊销。

取得日至高速公路经对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济土地使用权（黄江服务区）直线法营期间利益的期限内按直线法摊销。

软件3-5年预计使用寿命期限内按直线法摊销。直线法

31东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见五、19。

19、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

32东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

22、预计负债

预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

23、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

24、一般风险准备

一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。

本公司按照商业保理业务期末余额的1.5%计提风险准备金。

33东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

25、收入

公司的业务收入包括车辆通行费收入、融资租赁收入、保理业务收入、新能源充电费及服务费收入等。

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*车辆通行费收入确认

本公司从事车辆通行服务在服务已经提供、与服务相关的经济利益很可能流入本公司时确认收入。

*融资租赁收入确认

租赁期开始日的处理：在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

未实现融资收益的分配：未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等

34东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。

未担保余值发生变动时的处理：在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。

或有租金的处理：公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

*保理业务收入确认

在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确认当期的保理利息收入。如果实际利率与票面利率差别较小的，可以按票面利率计算确认利息收入。其他收入根据合同或协议约定确认收入。

*经营租赁收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司按照以下原则确认收入：

对于经营租赁的租金，在租赁期开始日，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

*新能源充电费及服务费收入确认本公司按客户的实际充电量确认收入。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

35东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见五、29。

36东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

1）短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司将租赁期不超过12个月的租赁选择采用上述简化处理方法。

2）低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

3）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

1）融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

37东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

2）经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

3）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见五、19。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重大会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

38东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税增值税3%、5%、6%、9%、13%率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

天津市宏通商业保理有限公司25%

广东融通融资租赁有限公司25%

东莞市汇通租车有限公司20%

东莞市莞深高速公路建设有限公司25%

广东金信资本投资有限公司25%

东莞市东能新能源有限公司25%

东莞市南电鸿运能源有限公司20%

融通投资有限公司16.5%

东莞市康亿创新能源科技有限公司15%

东莞市康诚新能源科技有限公司20%

东莞市康东新能源科技有限公司20%

东莞市康业新能源科技有限公司20%

东莞市康壹新能源科技有限公司20%

东莞市康腾计算机科技有限公司20%

东莞市创智新能源科技有限公司20%

东莞市创烨新能源科技有限公司25%

东莞市奥动亿创新能源科技有限公司20%

佛山市奥动亿创新能源科技有限公司20%

钦州市奥动亿创新能源科技有限公司20%

南京市康亿合昇新能源科技有限公司20%

广东康迪领先新能源科技有限公司20%

东莞市康亿创松山湖新能源科技有限公司20%

惠州市康亿创新能源科技有限公司20%

39东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

（1）增值税

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。根据该规定，公司所属子公司广东融通融资租赁有限公司提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税

东莞市康亿创新能源科技有限公司于 2024 年 12月 11日取得编号为 GR202444009455 的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新技术企业所得税优惠税率，优惠政策期限为2024年至2026年。

东莞市康亿创新能源科技有限公司合并范围内子公司共13家属于小型微利企业。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

公司孙公司融通投资有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则根据规定缴纳企业利得税，2025年度的中国香港特别行政区公司利得税税率为16.5%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金348589.4735090.86

银行存款2769712693.024269614392.32

其他货币资金4770171.19103130699.44

合计2774831453.684372780182.62

其中：存放在境外的款项总额135604.60137144.16

其中受限的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

履约保证金2374650.00102134650.00

贷款保证金450000.00250000.00

其他使用受限制的存款292140.66292067.64

合计3116790.66102676717.64

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

40东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产49451338.8050670686.88

其中：权益工具投资49451338.8050670686.88指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计49451338.8050670686.88

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38590702.7544877532.35

1至2年178466.91265230.69

2至3年78558.36

3年以上33038.13

3至4年33038.13

4至5年

5年以上

小计38802207.7945221321.40

减：坏账准备2328415.722713279.27

合计36473792.0742508042.13

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款38802207.79100.00%2328415.726.00%36473792.07

其中：余额百分比组合38802207.79100.00%2328415.726.00%36473792.07

合计38802207.79100.00%2328415.726.00%36473792.07

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备的应收账款45221321.40100.00%2713279.276.00%42508042.13

其中：余额百分比组合45221321.40100.00%2713279.276.00%42508042.13

合计45221321.40100.00%2713279.276.00%42508042.13

按单项计提坏账准备类别个数：无

按单项计提坏账准备类别名称：无

41东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合38802207.792328415.726.00%

合计38802207.792328415.72

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按余额百分比计提的坏账准备2713279.27384863.552328415.72

合计2713279.27384863.552328415.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况:无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末应收账款和合同单位名称产期末同资产期末余额备和合同资产减余额资产期末余额余额合计数的比例值准备期末余额

广东联合电子服务股份有限公司19796868.1019796868.1051.02%1187812.09

东莞巴士有限公司东部分公司5374894.315374894.3113.85%322493.66

东莞市城巴运输有限公司2827720.582827720.587.29%169663.23

东莞市滨海湾公共交通有限公司2656959.302656959.306.85%159417.56

东莞市松山湖公共交通有限公司1825728.201825728.204.71%109543.69

合计32482170.4932482170.4983.72%1948930.23

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利59473650.60878572.65

其他应收款11706587.90968011331.36

合计71180238.50968889904.01

42东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收利息：无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

东莞市清溪粤海水务有限公司38387.7138387.71

东莞市清粤市政工程有限公司840184.94840184.94

广东虎门大桥有限公司37595077.95

东莞市新照投资有限公司21000000.00

合计59473650.60878572.65

2）重要的账龄超过1年的应收股利：无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

5）本期实际核销的应收股利情况：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金516979.05580075.05

押金、保证金6975774.4027058199.40

应收场地租金2237553.001126866.75

股权处置款999358600.00

其他2722621.301675547.49

小计12452927.751029799288.69

减：坏账准备746339.8561787957.33

合计11706587.90968011331.36

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8620102.401023964114.28

1至2年1443211.802440066.82

43东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

2至3年1409920.921863613.39

3年以上979692.631531494.20

3至4年426036.63497518.00

4至5年154300.00629795.20

5年以上399356.00404181.00

小计12452927.751029799288.69

减：坏账准备746339.8561787957.33

合计11706587.90968011331.36

3）按坏账计提方法分类披露

适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计

提坏账准100.00%6.00%100.00%6.00%

12452927.75746339.8511706587.901029799288.6961787957.33968011331.36

备

其中：

余额百分

100.00%6.00%100.00%6.00%

比组合12452927.75746339.8511706587.901029799288.6961787957.33968011331.36

合计100.00%6.00%100.00%6.00%

12452927.75746339.8511706587.901029799288.6961787957.33968011331.36

按单项计提坏账准备类别个数：0

按单项计提坏账准备类别名称：无

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合12452927.75746339.856.00%

合计12452927.75746339.85

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额61787957.3361787957.33

2025年1月1日余额在本

期

本期转回61041617.4861041617.48

2025年6月30日余额746339.85746339.85

44东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

适用□不适用

报告期公司收回转让东莞信托有限公司股权处置款剩余款项99935.86万元，相应转回原计提的损失准备。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

余额百分比组合61787957.3361041617.48746339.85

合计61787957.3361041617.48746339.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

东莞市路桥投资建设有限公司59961516.00收回股权处置款正常现金收回按公司会计政策计提

合计59961516.00

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例

中交路桥建设有限公司租金1537202.161年以内12.34%92232.13

东莞市塘厦镇工程建设中心代建工程费1458900.001年以内11.72%87534.00

东莞巴士有限公司东部分公司租金847553.841年以内6.81%50853.23

东莞市随安物业管理有限公司押金、保证金705394.001年以内；1-2年5.66%42323.64

中海油国油能源（东莞）有限公司押金、保证金480000.001-2年3.85%28800.00

合计5029050.0040.38%301743.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款:无

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4211635.07100.00%799680.82100.00%

合计4211635.07799680.82

45东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元项目期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

前五名预付账款汇总3298647.9078.32%

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否。

存货分类

单位：元期末余额期初余额项目账面余存货跌价准备或合同履约成存货跌价准备或合同账面价值账面余额账面价值额本减值准备履约成本减值准备

备品备件2510.142510.14

合计2510.142510.14

7、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款789891748.271071302669.43

合计789891748.271071302669.43

（1）一年内到期的债权投资

□适用不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵进项税15252988.1719872965.92

待认证进项税9829279.105475141.08

预交税费11564595.107690310.38

合计36646862.3733038417.38

9、其他权益工具投资

单位：元项目名称期初余额本期本期本期末本期末累计本期确认期末余额指定为以公

46东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

计入计入累计计计入其他综的股利收允价值计量其他其他入其他合收益的损入且其变动计综合综合综合收失入其他综合收益收益益的利收益的原因的利的损得得失东莞市清溪粤出于战略目海水务有限公的而计划长

18000000.0018000000.00

司期持有广东新基地产出于战略目业投资发展股的而计划长

7090000.00180000.007090000.00

份有限公司期持有东莞市清粤市出于战略目政工程有限公的而计划长

1000000.001000000.00

司期持有大连和融君信出于战略目投资管理合伙的而计划长

企业（有限合1943888.741809522.381943888.74期持有

伙）

合计28033888.741809522.38180000.0028033888.74

本期存在终止确认:无

10、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

融资租赁款553769794.2710645151.14543124643.13631505211.5611033828.22620471383.34

其中：未实现融

-116790754.20-116790754.20-146543402.98-146543402.98资收益

减：一年内到期

168884150.958720722.92160163428.03177297114.738762787.73168534327.00

的融资租赁款

其中：未实现融

-20437592.24-20437592.24-26156549.05-26156549.05资收益融资租赁款余

384885643.321924428.22382961215.10454208096.832271040.49451937056.34

额

应收保理款4219569569.57140072917.444079496652.134433964099.33141711577.374292252521.96

其中：未实现融

-760963207.94-760963207.94-840093136.68-840093136.68资收益

减：一年内到期

669702828.2439974508.00629728320.24938337973.5535569631.12902768342.43

的应收保理款

其中：未实现融

274065496.35274065496.35-257782219.89-257782219.89

资收益应收保理款余

3549866741.33100098409.443449768331.893495626125.78106141946.253389484179.53

额

47东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

合计3934752384.65102022837.663832729546.993949834222.61108412986.743841421235.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项

计提坏999509617.3020.94%131848919.8513.19%867660697.451037288769.6020.48%132604502.8912.78%904684266.71账准备按组合

计提坏3773829746.5479.06%18869148.730.50%3754960597.814028180541.2979.52%20140902.700.50%4008039638.59账准备

其中：

正常类3773829746.5479.06%18869148.730.50%3754960597.814028180541.2979.52%20140902.700.50%4008039638.59

合计4773339363.84100.00%150718068.583.16%4622621295.265065469310.89100.00%152745405.593.02%4912723905.30

按单项计提坏账准备类别名称：项目

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东莞市纵横投资预计部分无

13709592.643427398.1613709592.643427398.1625.00%

管理有限公司法收回广东龙威粮油工预计部分无

14805110.074591477.5214805110.074591477.5231.01%

业有限公司法收回东莞中汽宏远汽预计部分无

205619098.624112381.97167839946.323356798.932.00%

车有限公司法收回东莞市瑞盈酒店预计部分无

803154968.27120473245.24803154968.27120473245.2415.00%

投资有限公司法收回

合计1037288769.60132604502.89999509617.30131848919.85

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：项目

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

正常类3773829746.5418869148.730.50%

合计3773829746.5418869148.73按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额20140902.70132604502.89152745405.59

48东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年1月1日余额在本

期

本期转回1271753.97755583.042027337.01

2025年6月30日余额18869148.73131848919.85150718068.58

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备152745405.592027337.01150718068.58

合计152745405.592027337.01150718068.58

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的长期应收款情况：无

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值其计减值准他提期初余额（账面准备宣告发放现期末余额（账面价备被投资单位权益法下确认其他综合收权减其价值）期初追加投资减少投资金股利或利值）期的投资损益益调整益值他余额润末变准余动备额

一、合营企业

广东虎门大桥有限37595077.9

120100720.2093177231.28

公司10671589.035

37595077.9

小计120100720.2093177231.28

10671589.035

二、联营企业东莞证券股份有限

80647274-2792511.12883704319.05

公司1980308551.2899715537.88

1.001

东莞市松山湖小额

48120451.39181346.6648301798.05

贷款股份有限公司东莞市福民私募基

10851929.32-235412.3710616516.95

金管理公司

东莞市新照投资有52500000.0

751576327.061666274.17700742601.23

限公司0东莞市光烨新能源

18765916.47-735499.7418030416.73

科技有限公司东莞福民鸿能一号

11868902.49-173342.6611695559.83

股权投资基金合伙

49东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告企业（有限合伙）东莞福民鸿泽一号

股权投资基金合伙10092372.65-10127784.35412.22企业（有限合伙）87

52500000.0

小计80647274-10127784.100454316.1-2792511.13673091211.84

2831584450.660

1.008761

90095077.9

合计80647274-10127784.111125905.1-2792511.13766268443.12

2951685170.865

1.008791

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资45795000.0045795000.00

合计45795000.0045795000.00

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产816254451.87899307360.43

固定资产清理341433.69194252.37

合计816595885.56899501612.80

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子及其他设备莞深高速公路专用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额439873606.9518158681.25234366995.563209861818.98238670294.824140931397.56

2.本期增加金额709400.00720457.0520781273.2522211130.30

（1）购置709400.00698057.0520203341.3921610798.44

（2）在建工程转入22400.00577931.86600331.86

（3）企业合并增加

3.本期减少金额38113.204660242.164698355.36

（1）处置或报废38113.204660242.164698355.36

4.期末余额439873606.9518868081.25235049339.413209861818.98254791325.914158444172.50

二、累计折旧

50东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额118400982.2814917686.59211759290.082813048865.8983497212.293241624037.13

2.本期增加金额10260969.36484959.842635880.5475615981.2812824033.13101821824.15

（1）计提10260969.36484959.842635880.5475615981.2812824033.13101821824.15

3.本期减少金额33699.041222441.611256140.65

（1）处置或报废33699.041222441.611256140.65

4.期末余额128661951.6415402646.43214361471.582888664847.1795098803.813342189720.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值311211655.313465434.8220687867.83321196971.81159692522.10816254451.87

2.期初账面价值321472624.673240994.6622607705.48396812953.09155173082.53899307360.43

（2）暂时闲置的固定资产情况:无

（3）通过经营租赁租出的固定资产：公司约有4532平米房屋及建筑物经营租出。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无

（5）固定资产的减值测试情况：无

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物72566.3772566.37

专用设备268243.27121061.95

电子及其他设备624.05624.05

合计341433.69194252.37

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2871048543.282245055892.74

合计2871048543.282245055892.74

（1）在建工程情况

单位：元

51东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

高速公路改扩建工程2871010313.192871010313.192244780165.852244780165.85道滘耀盈广场充电站

275726.89275726.89

项目常平常黄路充电站项

38230.0938230.09

目

合计2871048543.282871048543.282245055892.742245055892.74

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期转入固定本期其他减

项目名称预算数（万元）期初余额本期增加金额期末余额资产金额少金额

高速公路改扩建工程1758414.002244780165.85626230147.342871010313.19

合计1758414.002244780165.85626230147.342871010313.19接下表

工程累计投入占预利息资本化累计其中：本期利息本期利息资项目名称工程进度资金来源算比例金额资本化金额本化率

高速公路改扩建工程16.33%16.33%157477298.6730412896.453.08%自有资金+金融机构贷款

合计157477298.6730412896.45——

（3）本期计提在建工程减值准备情况:无

（4）在建工程的减值测试情况:无

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额141018948.78112303415.03253322363.81

2.本期增加金额11791580.9311791580.93

（1）租入11791580.9311791580.93

3.本期减少金额15677461.6915677461.69

（1）租赁终止15677461.6915677461.69

4.期末余额137133068.02112303415.03249436483.05

二、累计折旧

52东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额46468680.4569109794.24115578474.69

2.本期增加金额8467041.298638724.2817105765.57

（1）计提8467041.298638724.2817105765.57

3.本期减少金额3829036.453829036.45

（1）租赁终止3829036.453829036.45

4.期末余额51106685.2977748518.52128855203.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值86026382.7334554896.51120581279.24

2.期初账面价值94550268.3343193620.79137743889.12

（2）使用权资产的减值测试情况：无

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用权（莞深土地使用权土地使用权项目软件合计高速一、二期）（管理中心）（黄江服务区）

一、账面原值

1.期初余额678684960.8151312100.0017922556.4014135040.06762054657.27

2.本期增加金额42452.8342452.83

（1）购置42452.8342452.83

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额678684960.8151312100.0017922556.4014177492.89762097110.10

二、累计摊销

1.期初余额609256270.0243377239.0414804480.017852496.97675290486.04

2.本期增加金额13885738.321586972.16623615.40678141.6216774467.50

（1）计提13885738.321586972.16623615.40678141.6216774467.50

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额623142008.3444964211.2015428095.418530638.59692064953.54

三、减值准备

53东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值55542952.476347888.802494460.995646854.3070032156.56

2.期初账面价值69428690.797934860.963118076.396282543.0986764171.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

（2）确认为无形资产的数据资源：无

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权（黄江服务区）2494460.99办理中

（4）无形资产的减值测试情况:无

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的其他处置其他

广东融通融资租赁有限公司2716940.632716940.63

融通投资有限公司8318.468318.46

合计2725259.092725259.09

（2）商誉减值准备:无

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无

（4）可收回金额的具体确定方法：按预计未来现金流量的现值确定

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况：无

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费4949887.08942756.614007130.47

54东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

充电场站工程施工费34861178.536527294.134177848.0137210624.65

合计39811065.616527294.135120604.6241217755.12

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备153608029.3838284141.66217068427.6354064326.95

固定资产折旧16580971.984145243.0016580971.984145243.00

递延收益28348023.384946505.8331053407.755275460.64交易性金融资产公允

58302902.6414575725.6757083554.5614270888.65

价值变动

租赁负债145629052.7425325138.56156105842.6627234872.96

收入确认暂时性差异67662532.7516915633.1963031583.2015757895.80

合计470131512.87104192387.91540923787.78120748688.00

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除税会差异3399803.76190890.824618262.74253720.10

使用权资产120581279.2419696069.08137743889.1223207086.19

合计123981083.0019886959.90142362151.8623460806.29

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损100130387.8888392187.10

资产减值准备184790.46178214.57

租赁负债146242.58432446.38

递延收益5835796.046570557.78

合计106297216.9695573405.83

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20261026073.131095940.87

55东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

20277286602.287307785.86

202818356498.0218308432.85

202921735247.7620572119.45

20308769818.82

203319323661.2119323661.21

203414237504.3321784246.86

20359394982.33

合计100130387.8888392187.10

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款666199284.21666199284.21429283708.68429283708.68

预付设备采购款122297.01122297.01

预付购车款686400.00686400.00

合计666199284.21666199284.21430092405.69430092405.69

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初受受项目限限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类类型型均系其他货币均系其他货币资金，详见附质资金，详见附货币资金3116790.663116790.66质押102676717.64102676717.64

注七之1、货押注七之1、货币资金。币资金。

质

应收账款6281251.995904376.87质押质押用于借款8231048.097737185.20质押用于借款押质

长期应收款1014209184.091009138138.17质押质押用于借款1102950476.961096412107.34质押用于借款押一年内到期质

的长期应收121928460.19121318817.88质押质押用于借款317685699.58314036601.84质押用于借款押款

合计1145535686.931139478123.581531543942.271520862612.02

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

56东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

质押借款110134555.79132780000.00

信用借款161100000.001533000000.00

未到期应付利息126626.631369438.24

合计271361182.421667149438.24

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无

23、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

信用证147831060.1038376872.88

合计147831060.1038376872.88

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元，到期未付的原因为。

24、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款14616088.108779141.90

应付工程款18965708.3524486707.03

合计33581796.4533265848.93

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无

25、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利110574.7539092461.80

其他应付款329962981.62281771560.51

合计330073556.37320864022.31

（1）应付利息：无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利110574.7539092461.80

合计110574.7539092461.80

57东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金、保证金8758678.7517709497.57

工程余款309647424.78247388141.28

道路养护及服务费8599188.5211371726.69

其他2957689.575302194.97

合计329962981.62281771560.51

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

东莞市财政国库支付中心5161497.52未到结算期

合计5161497.52

26、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同款502094.62584925.28

合计502094.62584925.28

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项:无

27、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

充电服务费2821229.511710839.41

合计2821229.511710839.41

账龄超过1年的重要合同负债：无

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

58东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

一、短期薪酬59029878.7063415962.3679585443.9642860397.10

二、离职后福利-设定提存计划198.9010594055.7710594254.67

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计59030077.6074010018.1390179698.6342860397.10

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴58662367.9851947040.5667939762.4842669646.06

2、职工福利费205804.393234387.293375627.3364564.35

3、社会保险费2445204.762445204.76

其中：医疗保险费2134165.382134165.38

工伤保险费200165.64200165.64

生育保险费110873.74110873.74

4、住房公积金4565930.284565930.28

5、工会经费和职工教育经费161706.331223399.471258919.11126186.69

合计59029878.7063415962.3679585443.9642860397.10

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险198.906641688.446641887.34

2、失业保险费323831.15323831.15

3、企业年金缴费3628536.183628536.18

合计198.9010594055.7710594254.67

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

企业所得税6335009.4923167874.59

增值税9977687.6713625973.90

个人所得税151418.01490149.95

城市维护建设税348107.76533113.25

教育费附加149347.46229850.23

地方教育费附加99564.97154900.34

印花税4857.66642483.33

合计17065993.0238844345.59

59东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款868660142.34552775760.67

一年内到期的租赁负债37050496.2338514801.74

合计905710638.57591290562.41

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额503442.95493356.66

合计503442.95493356.66

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款3901734671.043889837582.65

质押借款1018711250.001118048975.00

未到期应付利息3947101.274377592.47

减：一年内到期的长期借款868660142.34552775760.67

合计4055732879.974459488389.45

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内42990054.6645694972.00

1-2年52859692.1954570031.49

2-3年14232362.5517243654.94

3-4年11583943.4614867852.63

4-5年10754464.2811277064.26

5年以上29328195.3133707764.03

租赁付款额总额小计161748712.45177361339.35

减：未确认融资费用16086020.5720823050.31

租赁付款额现值小计145662691.88156538289.04

减：一年内到期的租赁负债37050496.2338514801.74

合计108612195.65118023487.30

60东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

详见附注十一、

与资产相关政府补助41544965.5348000.004272346.1137320619.42政府补助

合计41544965.5348000.004272346.1137320619.42

35、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收服务区经营权使用费11926452.2414908065.12

广告位租金69247.22

合计11926452.2414977312.34

36、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1039516992.001039516992.00

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1125740985.321125740985.32

其他资本公积93993.5093993.50

原制度下资本公积转入10569651.4210569651.42

其中：接受现金捐赠准备305166.80305166.80

接受实物资产捐赠准备1610056.821610056.82

其他资本公积转入8654427.808654427.80

合计1136404630.241136404630.24

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计入减：前期计入其减：所税后归属项目期初余额本期所得税税后归属于母期末余额其他综合收益他综合收益当期得税于少数股前发生额公司当期转入损益转入留存收益费用东

一、不能重分类进

损益的其他综合收-9232155.67917321.99917321.99-8314833.68益

权益法下不能转损-7422633.29917321.99917321.99-6505311.30

61东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

益的其他综合收益其他权益工具投资

-1809522.38-1809522.38公允价值变动

二、将重分类进损

10043237.95-3709833.10-3709833.106333404.85

益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合11124071.95-3709833.10-3709833.107414238.85收益外币财务报表折算

-1080834.00-1080834.00差额

其他综合收益合计811082.28-2792511.11-2792511.11-1981428.83

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1309128147.491309128147.49

合计1309128147.491309128147.49

40、一般风险准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

商业保理业务风险准备金64846724.963135520.0161711204.95

合计64846724.963135520.0161711204.95

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润6285888699.635910470101.86

调整后期初未分配利润6285888699.635910470101.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润532409012.90441794650.99

其他综合收益当结转留存收益13805159.48

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

提取一般风险准备-3135520.0110096025.30

应付普通股股利337843022.40337843022.40

应付永续债股利10543912.45

期末未分配利润6483590210.146007586952.18

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

62东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0元。

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务749578818.14232965520.56821358433.64266046081.61

其他业务16069162.114873731.8916064808.696988502.89

合计765647980.25237839252.45837423242.33273034584.50

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元高速公路收费金融服务业新能源汽车充电业合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：高速

626726171.39153042991.32626726171.39153042991.32

公路收费

金融服务业81129687.9033084285.7281129687.9033084285.72新能源汽车

41722958.8546838243.5241722958.8546838243.52

充电业

合计626726171.39153042991.3281129687.9033084285.7241722958.8546838243.52749578818.14232965520.56

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1776904.552039646.39

教育费附加766682.96876488.73

地方教育费附加509455.08584325.82

房产税204313.69

印花税89071.86216522.45

车船使用税3113.043794.48

合计3145227.493925091.56

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员费用24447137.3523473771.34

折旧及摊销13888773.4713792208.79

中介机构服务费1268903.725030732.65

财产保险费564608.68940096.91

办公费用及其他7789540.549706262.13

合计47958963.7652943071.82

63东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2112252.382166375.18

折旧与摊销31214.6444255.37

其他费用67448.516300.00

合计2210915.532216930.55

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出38202393.9261453465.76

减：利息收入49703998.4525722153.92

汇兑损益-574.66-1172.56

金融机构手续费及其他146197.00325147.08

合计-11355982.1936055286.36

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4945576.365596080.19

增值税进项税额加计抵减15238.79

代扣代缴个人所得税手续费返还206158.10159031.24

其他560.00

合计5152294.465770350.22

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1219348.08-31567564.98

合计-1219348.08-31567564.98

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益111117742.8288036685.90

处置长期股权投资产生的投资收益8162.37207721147.70

交易性金融资产在持有期间的投资收益903220.80

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入180000.00375000.00

其他非流动金融资产持有期间产生的投资收益750000.00750000.00

64东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

其他10070.03

合计112969196.02296882833.60

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失384863.55-486552.18

其他应收款坏账损失61041617.48-59712228.85

长期应收款坏账损失2027337.01-113531405.61

合计63453818.04-173730186.64

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-207411.63320.23

使用权资产处置收益1152297.61-120.18

合计944885.98200.05

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约及赔偿收入1854091.221319652.671854091.22

其他784348.99766136.59784348.99

合计2638440.212085789.262638440.21

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失13713.2213713.22

税收滞纳金2686.694467.002686.69

其他31988.04460.3331988.04

合计48387.954927.3348387.95

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用133581637.32153471131.26

65东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税费用12982453.71-14419385.85

合计146564091.03139051745.41

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额669740501.89

按法定/适用税率计算的所得税费用167435125.45

子公司适用不同税率的影响1480257.94

调整以前期间所得税的影响3412949.91

非应税收入的影响-28274264.10

不可抵扣的成本、费用和损失的影响137667.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣2703991.33亏损的影响

研发费用加计扣除-331637.33

所得税费用146564091.03

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用49703929.4325673424.80

其他应收和其他应付款16655149.8522712804.14

政府补助1048000.001877.14

代收电费45112096.4630065072.79

其他106642715.0337466339.50

合计219161890.77115919518.37收到的其他与经营活动有关的现金说明：上年根据与东莞市轨道项目投资有限公司等签署的《东莞市轨道一号线建设发展有限公司中标社会资本退出协议》，开具金额为2.62亿元的履约保函而缴纳了1亿元的保证金，用途受限；本报告期内受限解除。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用221884.8742628.68

管理费用6827263.547900891.29

其他应收和其他应付款12668553.6824455945.37

代付电费27682905.2232781674.99

其他8725875.04102207786.76

66东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

合计56126482.35167388927.09

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他1614918409.68

合计1614918409.68

收到的其他与投资活动有关的现金说明：上期东莞市轨道一号线建设发展有限公司出表前，收到财政转款。

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置东莞市轨道一号线建设发展有限公司收到的现金净额3084607328.37

东莞市轨道一号线建设发展有限公司出表前收到财政转款1614918409.68

处置东莞信托有限公司股权投资款999358600.00428296000.00

退出东莞福民鸿泽一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）10127784.87-

合计1009486384.875127821738.05支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他10000000.00

合计10000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

轨道一号线项目支出1275016683.11

莞深高速改扩建项目支出657049651.02160050709.06

受让东莞证券股权806472741.00

合计1463522392.021435067392.17

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

退还租赁负债款96463.10

合计96463.10支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债及利息13256158.149769583.91

派息手续费50782.81101525.82

67东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

兑付永续中票1600000000.00

合计13306940.951609871109.73筹资活动产生的各项负债变动情况

适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1667149438.24297564555.7923499891.831716852703.44271361182.42

长期借款5012264150.1264811464.9971579756.38224262349.184924393022.31

租赁负债156538289.0414964257.3613000172.5312839681.99145662691.88

合计6835951877.40362376020.78110043905.571954115225.1512839681.995341416896.61

（4）以净额列报现金流量的说明：无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响：

无

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润523176410.86429633026.31

加：资产减值损失--

信用减值损失-63453818.04173730186.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧101821824.15106088099.55

使用权资产折旧17105765.5718926101.13

无形资产摊销16774467.5016618092.48

长期待摊费用摊销5120604.626495463.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-944885.98-200.05填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）13713.22

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1219348.0831567564.98

财务费用（收益以“－”号填列）38202393.9261453465.76

投资损失（收益以“－”号填列）-112969196.02-296882833.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）16556300.09-15916718.70

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3573846.394066938.32

存货的减少（增加以“－”号填列）2510.14623.00

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）312466212.54-982408806.92

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-49900003.0292305949.33

其他129578399.61-45774252.17

68东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额931196200.85-400097300.88

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2771714663.025650796568.74

减：现金的期初余额4270103464.983376259808.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1498388801.962274536760.18

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2771714663.024270103464.98

其中：库存现金348589.4735090.86

可随时用于支付的银行存款2769712693.024269614392.32

可随时用于支付的其他货币资金1653380.53453981.80

三、期末现金及现金等价物余额2771714663.024270103464.98

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

保函、贷款保证金等3116790.66101670000.00使用受限，不能随时支取合计3116790.66101670000.00

（7）其他重大活动说明：无

57、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

69东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金135601.20

其中：美元18844.587.1586134900.81

港币768.010.91195700.39

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

适用□不适用

公司的境外孙公司融通投资有限公司，主要经营地香港，记账本位币人民币。

59、租赁

（1）本公司作为承租方

适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

适用□不适用

公司2025年上半年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额2116095.44元。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

适用□不适用

公司2025年上半年度简化处理的短期租赁或低价值资产租赁产生的租赁费用4509330.59元。

涉及售后租回交易的情况：无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

经营租赁收入7913779.28

合计7913779.28作为出租人的融资租赁

适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入

融资租赁收入9844702.25

合计9844702.25

70东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

未来五年每年未折现租赁收款额

适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年189321743.19203453663.76

第二年131608903.49144506087.75

第三年55890025.64116518177.36

第四年13153197.2014493585.91

第五年13164627.5614485500.50

五年后未折现租赁收款额总额267422051.39284591599.26未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表未折现租赁收款额项目本期期末数上年年末数

未折现租赁收款额合计670560548.47778048614.54

未担保余值-

租赁投资总额670560548.47778048614.54

减：未实现融资收益116790754.20146543402.98

租赁投资净额553769794.27631505211.56

其中﹕1年内到期的应收融资租赁款168884150.95177297114.73

1年后到期的应收融资租赁款384885643.32454208096.83

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

康亿创公司研发支出2210915.532216930.55

合计2210915.532216930.55

其中：费用化研发支出2210915.532216930.55

71东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目:无

2、重要外购在研项目：无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：无

2、同一控制下企业合并：无

3、反向购买：无

4、处置子公司：无

5、其他原因的合并范围变动

本报告期设立惠州市康亿创新能源科技有限公司。

6、其他：无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经注册持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式营地地直接间接

天津市宏通商业保理有限公司100000万元东莞市天津市商业保理97.5设立

16500万美非同一控制下的企业

广东融通融资租赁有限公司东莞市东莞市融资租赁7525元合并东莞市汇通租车有限公司1000万元东莞市东莞市租赁100设立莞深高速改扩建管东莞市莞深高速公路建设有限公司100万元东莞市东莞市100设立理东莞市照洲投资有限公司1000万元东莞市东莞市投资100购买非同一控制下的企业

广东金信资本投资有限公司20500万元东莞市东莞市股权投资、投资咨询100合并

77400892港非同一控制下的企业

融通投资有限公司香港香港投资100元合并充电桩建设与运营东莞市东能新能源有限公司10000万元东莞市东莞市50设立管理充电桩建设与运营同一控制下的企业合东莞市南电鸿运能源有限公司600万元东莞市东莞市100管理并充电桩建设与运营非同一控制下的企业东莞市康亿创新能源科技有限公司10000万元东莞市东莞市40管理合并东莞市康诚新能源科技有限公司100万元东莞市东莞市充电桩建设与运营51非同一控制下的企业

72东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

管理合并充电桩建设与运营非同一控制下的企业东莞市康东新能源科技有限公司600万元东莞市东莞市51管理合并充电桩建设与运营非同一控制下的企业东莞市创烨新能源科技有限公司5000万元东莞市东莞市51管理合并充电桩建设与运营非同一控制下的企业东莞市创智新能源科技有限公司200万元东莞市东莞市70管理合并充电桩建设与运营非同一控制下的企业东莞市康壹新能源科技有限公司200万元东莞市东莞市51管理合并充电桩建设与运营非同一控制下的企业东莞市康腾计算机科技有限公司150万元东莞市东莞市100管理合并充电桩建设与运营非同一控制下的企业东莞市康业新能源科技有限公司400万元东莞市东莞市100管理合并东莞市康亿创松山湖新能源科技有限充电桩建设与运营

1000万元东莞市东莞市100设立

公司管理充电桩建设与运营南京市康亿合昇新能源科技有限公司1200万元南京市南京市85设立管理广东康迪领先新能源科技有限公司1000万元东莞市东莞市动力电池回收41设立充电桩建设与运营非同一控制下的企业东莞市奥动亿创新能源科技有限公司4000万元东莞市东莞市60管理合并充电桩建设与运营非同一控制下的企业佛山市奥动亿创新能源科技有限公司4000万元佛山市佛山市100管理合并充电桩建设与运营非同一控制下的企业钦州市奥动亿创新能源科技有限公司2000万元钦州市钦州市100管理合并充电桩建设与运营惠州市康亿创新能源科技有限公司500万元惠州市惠州市100设立管理

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

1、公司持有东莞市东能新能源有限公司50%的股权，东莞巴士有限公司持有其10%的股权，公司与东莞巴士有限公司

签署了一致行动协议；

2、公司持有东莞市康亿创新能源科技有限公司40%的股权，但根据该公司的章程及享有的权益比例，公司可控制东莞

市康亿创新能源科技有限公司重大财务及经营决策；

3、康亿创公司持有广东康迪领先新能源科技有限公司41%的股权，东莞市领华澳产业科技有限公司持有其39%的股权，

康亿创公司与东莞市领华澳产业科技有限公司签署了一致行动协议。2025年6月已签署终止一致行动协议，目前暂未完成董事席位调整，康亿创公司仍能控制其重大财务及经营决策。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例的损益告分派的股利益余额

73东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

天津市宏通商业保理有限公司2.50%457255.1132577354.97

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流流动资非流动资流动资非流动非流动负负债合称资产合计流动负债动负负债合计资产合计流动负债产产产资产债计债天津市宏通商1896

665961735077435417370529974147132870611092537573457144382520079819968621157192309771

业保理46395

37.7458.906.649.8498.7248.974322.321.290.5617.046077.60

有限公8.88司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量天津市宏通商业

71284985.6518290204.2318290204.23263393885.74120121973.42-36438705.46-36438705.46-585599697.22

保理有限公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易:无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联主要经合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法

一、合营企业

建设、经营、管理虎

广东虎门大桥有限公司东莞市东莞市11.11权益法门大桥等

二、联营企业

证券经纪、自营业务

东莞证券股份有限公司东莞市东莞市27.1权益法等东莞市松山湖小额贷款股份有限公司东莞市东莞市办理各项小额贷款20权益法

投资建设、经营管理东莞市新照投资有限公司东莞市东莞市35权益法高速公路东莞市福民私募基金管理有限公司东莞市东莞市股权投资管理等25权益法

74东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

充电站建设与运营东莞市光烨新能源科技有限公司东莞市东莞市41权益法管理东莞福民鸿能一号股权投资基金合伙

东莞市东莞市股权投资管理等79.6权益法企业（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司对广东虎门大桥有限公司的持股比例11.11%，在其董事会中派出一名董事。按照广东虎门大桥有限公司章程规定，对于重大财务及经营决策，须经董事会全部董事一致通过方可做出决议。本公司认为对其具有重大影响，故采用权益法确认投资收益。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东虎门大桥有限公司广东虎门大桥有限公司

流动资产436756327.3984586339.86

其中：现金和现金等价物407251810.4075653843.40

非流动资产886319411.84970060632.00

资产合计1323075739.231054646971.86

流动负债615968880.3858248673.24

非流动负债79780287.9780974017.06

负债合计695749168.35139222690.30少数股东权益

归属于母公司股东权益627326570.88915424281.56

按持股比例计算的净资产份额58538234.6580943593.57

调整事项34638996.6339157126.63

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他34638996.6339157126.63

对合营企业权益投资的账面价值93177231.28120100720.20存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入402025282.41545179616.48

财务费用-758268.253213611.75

所得税费用65502746.5899416412.55

净利润195315918.63297359816.24终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额195315918.63297359816.24

本年度收到的来自合营企业的股利37595077.958903588.82

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

75东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

东莞市松山湖小额贷款股份东莞证券股份有限公司东莞市新照投资有限公司有限公司

期末余额/本期发期初余额/上期发期末余额/本期期初余额/上期期末余额/本期期初余额/上期生额生额发生额发生额发生额发生额

流动资产59906989463.0456386106054.78129391242.88118613832.62158859298.66142295774.84

非流动资产11698916759.466818499336.84146047201.25155892347.65571552238.95602353375.72

资产合计71605906222.5063204605391.62275438444.13274506180.27730411537.61744649150.56

流动负债49842472541.2140759375644.0133929453.8833903923.3486519461.4418475251.65

非流动负债11587733382.9912754144583.14

负债合计61430205924.2053513520227.1533929453.8833903923.3486519461.4418475251.65少数股东权益归属于母公司股

10175700298.309691085164.47241508990.25240602256.93643892076.17726173898.91

东权益按持股比例计算

2757614780.841938217032.8948301798.0548120451.39225362226.66254160864.62

的净资产份额

调整事项126089538.2142091518.39475380374.57497415462.44

--商誉115895832.5142091518.39

--内部交易未实现利润

--其他10193705.70475380374.57497415462.44对联营企业权益

2883704319.051980308551.2848301798.0548120451.39700742601.23751576327.06

投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1441545786.061026596698.644111938.284806476.36135043229.49142102375.82

净利润498577689.38293147029.871246171.782340044.6567718177.2672435423.28终止经营的净利润

其他综合收益-13962555.5520203446.86

综合收益总额484615133.83313350476.731246171.782340044.6567718177.2672435423.28本年度收到的来

自联营企业的股60000000.0052500000.0066500000.00利

续2：

东莞市福民私募基金管理东莞福民鸿能一号股权投资基金合东莞福民鸿泽一号股权投资基金东莞市光烨新能源科技有限公司

有限公司伙企业（有限合伙）合伙企业（有限合伙）

期末余额/本期期初余额/上期期末余额/本期期初余额/上期期末余额/本期期初余额/上期期末余额/本期初余额/上期发生额发生额发生额发生额发生额发生额期发生额发生额

流动资产42696306.7944649614.668256257.989351607.1015594079.7815825203.3221193978.68

非流动资产114691.76154757.4543543056.9844929095.50

资产合计42810998.5544804372.1151799314.9654280702.6015594079.7815825203.3221193978.68

流动负债229549.071373982.334511537.079523330.10

76东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动负债115381.6522672.4735497606.6931229600.48

负债合计344930.721396654.8040009143.7640752930.58少数股东权

522715.01466414.02

益归属于母公

42466067.8343407717.3111267456.1913061358.0015594079.7815825203.3221193978.68

司股东权益按持股比例

计算的净资10616516.9510851929.324619657.045355156.7812412887.5012596861.8418349746.74产份额

调整事项13410759.6913410759.69-717327.67-727959.35-8257374.09

--商誉11138562.3711138562.37

--内部交易未实现利润

--其他2272197.322272197.32-717327.67-727959.35-8257374.09对联营企业

权益投资的10616516.9510851929.3218030416.7318765916.4711695559.8311868902.4910092372.65账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入316831.68316831.6812472317.4115997689.49

净利润-941649.48-939230.39-1793901.81-2450560.97-231123.54-267239.1674369.5570623.32终止经营的净利润其他综合收益综合收益总

-941649.48-939230.39-1793901.81-2450560.97-231123.54-267239.1674369.5570623.32额本年度收到的来自联营企业的股利

77东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

说明:上述合营企业及联营企业财务数据未经审计。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息:无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损:无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺:无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债:无

4、重要的共同经营:无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益:无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用不适用

2、涉及政府补助的负债项目

适用□不适用

单位：元

本期新增补本期计入营业本期转入其他本期其他与资产/收益会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额收益金额变动相关

递延收益41544965.5348000.004272346.1137320619.42与资产相关

合计41544965.5348000.004272346.1137320619.42

3、计入当期损益的政府补助

适用□不适用

单位：元会计科目项目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助：

递延收益充电桩建设补贴资金3161376.363142345.65

递延收益莞深高速上屯立交项目784200.00784200.00莞深高速公路取消省界收费工程政府补

递延收益1668534.54助款

小计3945576.365595080.19

与收益相关的政府补助：

其他收益稳岗补贴及失业保险返还1000.00

78东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

其他收益天津市政府补贴1000000.00

小计1000000.001000.00

合计4945576.365596080.19

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融

资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期

的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的83.72%（上年年末：87.13%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的40.38%（上年年末：98.93%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

79东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为

331534.95万元（上年年末：365091.29万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目

一年以内1-2年2-3年3-5年五年以上合计

金融负债：

短期借款271361182.42271361182.42

应付票据147831060.10147831060.10

应付账款33581796.4533581796.45

其他应付款221900002.322448279.41-16868140.7288857133.92330073556.37一年内到期的

905710638.57905710638.57

非流动负债

长期借款946534106.921200088773.05455445000.001453665000.004055732879.97

租赁负债52859692.1914232362.5522338407.7429328195.31118758657.79金融负债和或

1580384679.861001842078.521214321135.60494651548.461571850329.235863049771.67

有负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目期末数年初数

短期借款27123.46166578.00

长期借款492044.59500788.66

合计519168.05667366.66

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用不适用

80东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值计

第三层次公允价值计量合计计量量

一、持续的公允价值计量--------

（1）权益工具投资49451338.8049451338.80

（三）其他权益工具投资28033888.7428033888.74

（六）其他非流动金融资产45795000.0045795000.00

持续以公允价值计量的资产总额49451338.8073828888.74123280227.54

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有交易所上市无锁定期股票，以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目包括其他权益工具投资和其他非流动资产，系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以本公司按投资成本作为公允价值的估计基础进行计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

东莞市交通投资控交通基础设施投资、建设、

广东东莞363000万元69.82%69.82%

股集团有限公司经营、管理与养护等

本企业的母公司情况的说明：东莞市交通投资控股集团有限公司是由东莞市人民政府国有资产监督管理委员会100%出资设

立的公司，公司法人代表为万辉。

本企业最终控制方是东莞市人民政府国有资产监督管理委员会。

81东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系东莞市光烨新能源科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系东莞市福民集团公司母公司的下属公司福民发展有限公司母公司的下属公司东莞巴士有限公司母公司的下属公司东莞巴士有限公司东部分公司母公司的下属公司东莞市鸿运传媒有限公司母公司的下属公司东莞市鸿运出租车有限公司母公司的下属公司东莞市城巴运输有限公司母公司的下属公司东莞市小巴运输有限公司母公司的下属公司东莞市滨海湾公共交通有限公司母公司的下属公司东莞市松山湖公共交通有限公司母公司的下属公司东莞市路桥投资建设有限公司母公司的下属公司东莞市交投石化能源有限公司母公司的下属公司东莞市经纬公路工程有限公司母公司的下属公司东莞市路桥投资建设有限公司常虎高速公路分公司母公司的下属公司东莞市交通科技有限公司母公司的下属公司东莞数汇大数据有限公司母公司的下属公司东莞市交业工程质量检测有限公司母公司的下属公司东莞市东莞通股份有限公司母公司的下属公司东莞交通实业发展有限公司母公司的下属公司东莞静态交通投资有限公司母公司的下属公司东莞市莞城静态交通投资有限公司母公司的下属公司东莞市黄江静态交通投资有限公司母公司的下属公司东莞市桥头静态交通投资有限公司母公司的下属公司东莞市高埗静态交通投资有限公司母公司的下属公司东莞市中堂静态交通投资有限公司母公司的下属公司东莞市大朗静态交通投资有限公司母公司的下属公司东莞市南城静态交通投资有限公司母公司的下属公司东莞市厚街静态交通投资有限公司母公司的下属公司东莞市机动车驾考服务中心有限公司母公司的下属公司东莞虎门龙威客运有限公司母公司的下属公司东莞交投置业有限公司母公司的下属公司东莞市水乡新城公共汽车有限公司母公司的参股公司东莞市公共汽车有限公司母公司的参股公司幸福人寿保险股份有限公司母公司的参股公司

82东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度交易额度

东莞市经纬公路工程有限高速公路养护及中、小型维

9649958.289649958.28否11483376.89

公司修工程

信息化系统运维、设备托管

东莞市交通科技有限公司836036.38836036.38否909055.84等

东莞数汇大数据有限公司系统维护费等否7496.07东莞市东莞通股份有限公

客服中心数字化运营服务96515.1696515.16否司

购买员工活动物资、网络控

东莞市轨道交通有限公司52498.75制中心使用费东莞市光烨新能源科技有

运维服务费2084084.002084084.00否限公司东莞市交投石化能源有限

充电服务费分成255733.21255733.21否159872.58公司东莞静态交通投资有限公

充电服务费分成156205.24156205.24否75614.95司东莞市厚街静态交通投资

充电服务费分成141604.92141604.92否30574.81有限公司

东莞市城巴运输有限公司定制公交专列3377.063377.06否4500.00

东莞市鸿运传媒有限公司定制音乐巴士15158.00东莞交通实业发展有限公

物业管理费、厨工劳务费942560.87942560.87否司

东莞巴士有限公司场地租赁、购买公交车模型179216.76179216.76否东莞巴士有限公司东部分

场地租赁、运维服务费282156.60282156.60否公司东莞市高埗静态交通投资

场地租赁25600.0025600.00否有限公司东莞市路桥投资建设有限

充电服务费分成114624.02114624.02否公司东莞市松山湖公共交通有

场地租赁、水电费21213.0121213.01否限公司东莞市望牛墩静态交通投

场地租赁22429.6722429.67否资有限公司东莞市中堂静态交通投资

场地租赁19999.9819999.98否有限公司东莞市路桥投资建设有限

工程代建管理费2140000.002140000.00否公司

83东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

合计16971315.1616971315.1612738147.89

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

东莞市经纬公路工程有限公司水电费、高速公路通行费151607.69316761.93

东莞静态交通有限公司提供融资租赁（直租业务）6185.9314256.24

东莞市莞城静态交通有限公司提供融资租赁（直租业务）611.401110.10

东莞市黄江静态交通有限公司提供融资租赁（直租业务）611.401110.10

东莞市桥头静态交通有限公司提供融资租赁（直租业务）611.401110.10

东莞市高埗静态交通有限公司提供融资租赁（直租业务）611.401110.10

东莞市中堂静态交通有限公司提供融资租赁（直租业务）611.401110.10

东莞市大朗静态交通有限公司提供融资租赁（直租业务）611.401110.10

东莞市南城静态交通有限公司提供融资租赁（直租业务）611.401110.10

东莞市机动车驾考服务中心有限公司提供融资租赁（直租业务）60578.47165870.02

东莞市城巴运输有限公司提供融资租赁683367.051920407.60

东莞市城巴运输有限公司处置融资租赁资产15849.06

东莞市滨海湾公共交通有限公司提供融资租赁1709240.604008491.41

东莞市小巴运输有限公司提供融资租赁504234.27

东莞巴士有限公司东部分公司提供充电服务6659545.076853251.27

东莞市滨海湾公共交通有限公司提供充电服务4204631.743810817.59

东莞市松山湖公共交通有限公司提供充电服务5487773.016822329.13

东莞市城巴运输有限公司提供充电服务2435056.674297655.29

东莞市水乡新城公共汽车有限公司提供充电服务249654.86299182.47

东莞市小巴运输有限公司提供充电服务1020556.241827031.61

东莞巴士有限公司提供充电服务4408.3410257.15

东莞市鸿运传媒有限公司提供充电服务6979.97440.38

东莞市路桥投资建设有限公司提供充电服务2452.03473.62

东莞市经纬公路工程有限公司提供充电服务676.096789.97

东莞市光烨新能源科技有限公司提供充电服务120877.52

东莞市光烨新能源科技有限公司委派运维人员费用160323.29

东莞市经纬公路工程有限公司水电费32651.24

东莞市滨海湾公共交通有限公司水电费14200.00

东莞巴士有限公司东部分公司水电费14838.13

东莞市城巴运输有限公司水电费28457.14

东莞市福民私募基金管理有限公司伙食费45669.00

东莞交通实业发展有限公司伙食费及物管费98251.23

东莞交投置业有限公司伙食费及物管费127641.51

东莞市朗道置业有限公司伙食费22830.19

东莞交投置业有限公司提供保理融资17486267.7411086754.37

合计40642859.8542164764.78

84东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

东莞巴士有限公司场地租赁130268.58130268.58

东莞巴士有限公司东部分公司场地租赁967934.10967551.36

东莞市松山湖公共交通有限公司场地租赁136808.73126253.90

东莞市福民私募基金管理有限公司场地租赁91136.95

东莞市小巴运输有限公司场地租赁202292.29196238.52

东莞市滨海湾公共交通有限公司场地租赁89229.3683385.51

东莞市城巴运输有限公司场地租赁345385.6374862.36

东莞市松山湖公共交通有限公司场地租赁56366.98291379.66

东莞静态交通投资有限公司场地租赁47713.19

东莞市经纬公路工程有限公司场地租赁52800.00

东莞市光烨新能源科技有限公司场地租赁279875.27

合计2308674.131961076.84

本公司作为承租方：

单位：元支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产种出租方名称类本期发上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额额东莞市滨海湾公共

充电站场地83625.00交通有限公司东莞巴士有限公司

充电站场地175930.00东部分公司东莞市松山湖公共

充电站场地121920.0059117.2212145.35交通有限公司

东莞巴士有限公司充电站场地161731.25269901.93

东莞市路桥投资建土地使用权、

3696114.614455000.001584937.532100329.25

设有限公司充电站场地东莞市交投石化能

充电站场地309223.7547250.007130.975537.96源有限公司东莞静态交通投资

充电站场地28799.66有限公司东莞市中堂静态交

充电站场地19999.981849.67165183.98通投资有限公司东莞市厚街静态交

充电站场地151359.39通投资有限公司东莞市望牛墩静态

充电站场地17733.92交通投资有限公司

85东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

东莞市高埗静态交

充电站场地25600.0018400.00通投资有限公司东莞市公共汽车有

充电站场地548706.00208258.22限公司

（4）关联担保情况：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理人员报酬2991587.313529207.38

（8）其他关联交易

公司转让大额存单产品给关联方东莞市路桥投资建设有限公司，金额为20000万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款东莞市路桥投资建设有限公司2265.11135.91

应收账款东莞市经纬公路工程有限公司27336.561640.19

应收账款东莞市松山湖公共交通有限公司1825728.20109543.692173130.04130387.80

应收账款东莞市滨海湾公共交通有限公司2656959.30159417.562839383.16170362.99

应收账款东莞巴士有限公司东部分公司5374894.31322493.665129774.81307786.49

应收账款东莞市城巴运输有限公司2827720.58169663.232992165.05179529.90

应收账款东莞市小巴运输有限公司1412336.6584740.201136359.0368181.54

应收账款东莞巴士有限公司5175.00310.503237.00194.22

应收账款东莞市鸿运传媒有限公司3675.00220.502574.79154.49

应收账款东莞市水乡新城公共汽车有限公司103601.476216.09123907.097434.43

应收账款东莞市光烨新能源科技有限公司17711.621062.70

其他应收款东莞市路桥投资建设有限公司8121.00487.26999366721.0059962003.26东莞市路桥投资建设有限公司常虎

其他应收款33755.002025.3033755.002025.30高速公路分公司

其他应收款东莞巴士有限公司22797.001367.82

其他应收款东莞巴士有限公司东部分公司847553.8450853.23339388.4620363.31

其他应收款东莞交通实业发展有限公司60460.003627.60

其他应收款东莞市福民集团公司2466.16147.972466.16147.97

86东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款东莞市松山湖公共交通有限公司420000.0025200.00420000.0025200.00

其他应收款东莞市滨海湾公共交通有限公司340000.0020400.00580000.0034800.00

其他应收款东莞市公共汽车有限公司200000.0012000.00200000.0012000.00

其他应收款东莞交投置业有限公司20609.151236.55

长期应收款东莞市滨海湾公共交通有限公司133178063.94665890.32157911690.51789558.45

长期应收款东莞市城巴运输有限公司59548159.35297740.7966691039.83333455.20

长期应收款东莞市莞城静态交通投资有限公司10069.0250.3516448.1982.24

长期应收款东莞静态交通投资有限公司137213.13686.06221904.521109.52

长期应收款东莞市桥头静态交通投资有限公司10069.0250.3516448.1982.24

长期应收款东莞市黄江静态交通投资有限公司10069.0250.3516448.1982.24

长期应收款东莞市大朗静态交通投资有限公司10069.0250.3516448.1982.24

长期应收款东莞市中堂静态交通投资有限公司10069.0250.3516448.1982.24

长期应收款东莞市高埗静态交通投资有限公司10069.0250.3516448.1982.24

长期应收款东莞市南城静态交通投资有限公司10069.0250.3516448.1982.24东莞市机动车驾考服务中心有限公

长期应收款1133992.375669.962355204.3711776.02司

长期应收款东莞交投置业有限公司1077273790.835386368.94935117523.094675587.62

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款东莞巴士有限公司32346.25

应付账款东莞巴士有限公司东部分公司307653.54

应付账款东莞静态交通投资有限公司159131.6418267.65

应付账款东莞市厚街静态交通投资有限公司61393.2858308.34

应付账款东莞市望牛墩静态交通投资有限公司1782.52

应付账款东莞市松山湖公共交通有限公司3710.003710.00

应付账款东莞市交通科技有限公司18963.174610021.78

应付账款东莞市光烨新能源科技有限公司2714571.39

其他应付款东莞静态交通投资有限公司78993.3878993.38

其他应付款东莞市机动车驾考服务中心有限公司724211.62726411.62

其他应付款东莞市交通投资控股集团有限公司9118.009118.00

其他应付款东莞市路桥投资建设有限公司16192.2016192.20

其他应付款东莞市经纬公路工程有限公司8599188.5211371726.69

其他应付款东莞市城巴运输有限公司900.00

其他应付款东莞市交通科技有限公司3276290.33

其他应付款东莞市交业工程质量检测有限公司1392042.781392042.78

其他应付款东莞虎门龙威客运有限公司87717.00

其他应付款东莞市光烨新能源科技有限公司45350.00216650.00

其他应付款幸福人寿保险股份有限公司40275.00

应付股利福民发展有限公司38981887.05

87东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

7、关联方承诺

东莞市交通投资控股集团有限公司做出以下承诺：

关于保证上市公司独立性的承诺

1、承诺方在作为上市公司控股股东及一致行动人期间，将严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》等相关规定，平等行使股东权利、履行股东义务，不利用控股地位侵占上市公司利益，确保上市公司资产独立、业务独立、人员独立、机构独立、财务独立。同时，承诺方将严格遵守《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，规范上市公司及其子公司的对外担保行为，不违规占用上市公司及其子公司的资金。

2、承诺方若违反上述承诺，将依法承担相应的法律责任并将依法承担因此给上市公司和投资者造成的实际损失。

关于规范和减少关联交易的承诺1、承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业将严格遵守《上市公司监管指引

第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，严格避免向上市公司及其控股子公司拆借、占用上市公司及

其控股子公司资金或采取由上市公司及其控股子公司代垫款、代偿债务等方式侵占上市公司资金。

2、承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业将尽可能减少与上市公司及其下

属子公司的关联交易，若发生必要且不可避免的关联交易，均将严格遵守公平、公允、平等互利、等价有偿等市场原则，严格按照有关法律法规及上市公司章程、关联交易管理制度等内控制度规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，履行必要的法定程序。在上市公司权力机构审议有关关联交易事项时，承诺方及其关联董事、监事将主动依法履行回避义务。

3、承诺方保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其控股子公司承担任何不正当的义务。如果因违

反上述承诺导致上市公司或其控股子公司损失或利用关联交易侵占上市公司或其控股子公司利益的，上市公司及其控股子公司的损失由承诺方承担。

4、上述承诺在承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业构成上市公司的关联

方期间持续有效。

关于避免同业竞争的承诺

1、本次交易完成前后，承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业均不直接或

间接从事与上市公司主营业务产生竞争关系的业务或经济活动，承诺方将积极避免与上市公司的业务经营构成重大不利影响的同业竞争。

2、承诺方不会以上市公司控股股东及其一致行动人的地位谋求不正当利益或损害上市公司及其他股东的权益。

3、上述承诺在承诺方作为上市公司的控股股东及其一致行动人期间持续有效，如违反上述承诺并因此给上市公司造成损失的，承诺方将依法承担相应的赔偿责任。

关于无减持上市公司股份计划的承诺：自本承诺函签署日起至本次交易实施完毕的期间内，承诺方不会减持上市公司股份。

关于合法合规及诚信情况的承诺

1、承诺方现任董事、监事和高级管理人员不存在《中华人民共和国公司法》第一百四十六条规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形，不存在违反《中华人民共和国公司法》第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为。

2、承诺方最近五年未受到证券市场相关行政处罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁，且目

前不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分、公开谴责等情况，不存在其他重大失信行为。

3、截至本承诺函出具之日，承诺方不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，亦无涉嫌犯罪或违法违规的行为。

4、承诺方在本次交易信息公开前不存在利用内幕信息买卖相关证券，或者泄露内幕信息，或者利用内幕信息建议他人

88东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

买卖相关证券等内幕交易行为。

5、承诺方不存在依据《上市公司监管指引第7号—上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不

得参与任何上市公司重大资产重组的情形，即不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查且尚未结案的情形，最近36个月内不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形。

6、对于承诺方在上市公司公开披露文件中出具的相关承诺事项，截至本承诺函出具之日，承诺方不存在超期未履行承

诺或违反承诺的情形。

关于填补即期回报措施的承诺

1、不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。

2、本承诺函出具后，如监管部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他要求的，且上述承诺不能满足监管部门

的相关要求时，承诺方自愿按照相关规定出具补充承诺。

3、作为填补回报措施相关责任主体之一，承诺方将严格履行上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行，承诺方若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将依法承担相应的法律责任。

十五、股份支付：无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，足额提取法定公积金、任意公积金以后，在公司可供分配利润为正、且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，公司未来三年（2025年-2027年）每年累计以现金方式分配的股利不少于0.475元/股。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项：无

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1.5

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.5

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

89东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告以1039516992为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含利润分配方案税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

3、销售退回：无

4、其他资产负债表日后事项说明：无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正：无

2、债务重组：无

3、资产置换：无

4、年金计划本公司根据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国信托法》《企业年金试行办法》（劳动和社会保障部令第20号）《集体合同规定》（劳动和社会保障部令第22号）《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、

《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004]81号）、《关于印发广东省企业年金实施意见和广东省企业年金合同备案与信息报告制度的通知》（粤劳社[005]98号）及《关于建立东莞市企业年金制度的通知》（东府办[2007]82号）等文

件的精神和规定，于2010年建立了企业年金制度。

公司企业年金缴费由职工和企业共同承担，分为个人缴费和企业缴费。公司根据经营效益确定年度企业年金缴费总额，年度缴费总额不超过公司上年度工资总额的8.33%，并按国家相关政策规定渠道列支。个人缴费标准为企业缴费部分个人分配额的5%，在经过员工确认之后，从员工税后工资中扣缴。

与上年相比，企业年金计划在本报告期内无重大变化。

5、终止经营：无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

A、该组成部分能够在日常活动中产生收入，发生费用；

B、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

C、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司目前的经营分部分为3个：高速公路收费及对外投资、金融服务业、新能源汽车充电业。由于每个经营分部的经营特点不同，公司按照经营分部确定报告分部，报告分部也分为以上3个。

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目高速公路收费及对外金融服务业新能源汽车充电业分部间抵销合计

90东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

投资

营业收入640954028.9381738033.6845420747.74-2464830.10765647980.25

营业成本156146965.5647484983.1349677565.06-15470261.30237839252.45

营业利润645674388.2035597678.94-14744557.94622940.43667150449.63

净利润537381844.3426529939.38-15044527.25-25690845.61523176410.86

资产总额14194021296.484798255862.97474309153.52-3338479814.3916128106498.58

负债总额4141320577.912441326095.15347901498.91-944757673.685985790498.29

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无

（4）其他说明：无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19796868.1026262437.27

减：坏账准备1187812.091575746.23

合计18609056.0124686691.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合

计提坏100.00

账准备19796868.1100.00%6.00%6.00%

1187812.0918609056.0126262437.27%1575746.2324686691.04

的应收0账款

其中：

余额百100.00

分比组19796868.1100.00%6.00%6.00%

1187812.0918609056.0126262437.27%1575746.2324686691.04

合0

100.00

合计19796868.1100.00%6.00%6.00%

1187812.0918609056.0126262437.27%1575746.2324686691.04

0

按单项计提坏账准备类别个数：0

91东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合19796868.101187812.096.00%

合计19796868.101187812.09

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备1575746.23387934.141187812.09

合计1575746.23387934.141187812.09

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况:无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额广东联合电子服

19796868.1019796868.10100.00%1187812.09

务股份有限公司

合计19796868.1019796868.10100.00%1187812.09

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息497945.84417028.40

应收股利290350385.50301755307.55

其他应收款52521896.501034110499.94

合计343370227.841336282835.89

92东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

财务资助利息529729.62443647.23

减：坏账准备31783.7826618.83

合计497945.84417028.40

2）重要逾期利息：无

3）按坏账计提方法分类披露

适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按组合计提529729.62100.00%31783.786.00%497945.84443647.23100.00%26618.836.00%417028.40坏账准备

其中：

余额百分比529729.62100.00%31783.786.00%497945.84443647.23100.00%26618.836.00%417028.40组合

合计529729.62100.00%31783.786.00%497945.84443647.23100.00%26618.836.00%417028.40

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合529729.6231783.786.00%

合计529729.6231783.78

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额26618.8326618.83

2025年1月1日余额在本期

本期计提5164.955164.95

2025年6月30日余额31783.7831783.78

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用不适用

93东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备26618.835164.9531783.78

合计26618.835164.9531783.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

5）本期实际核销的应收利息情况：无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广东融通融资租赁有限公司23338199.0823338199.08

天津市宏通商业保理有限公司144472920.76144472920.76

东莞市照洲投资有限公司84905800.00133905800.00

东莞市清溪粤海水务有限公司38387.7138387.71

广东虎门大桥有限公司37595077.95

合计290350385.50301755307.55

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据

广东融通融资租赁有限公司23338199.083年以上尚未支付否

天津市宏通商业保理有限公司144472920.762-3年尚未支付否

东莞市照洲投资有限公司84905800.001-2年尚未支付否

合计252716919.84------

3）按坏账计提方法分类披露

□适用不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

5）本期实际核销的应收股利情况：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

94东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金470225.05580075.05

押金、保证金3000.0010653000.00

应收场地租金2237553.001651129.61

财务资助款50000000.0087000000.00

股权处置款999358600.00

其他3163579.92874748.46

小计55874357.971100117553.12

减：坏账准备3352461.4766007053.18

合计52521896.501034110499.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）55282899.191099332408.56

1至2年5000.00119827.94

2至3年172842.16183238.63

3年以上

3至4年412116.62480577.99

4至5年1500.001500.00

5年以上

小计55874357.971100117553.12

减：坏账准备3352461.4766007053.18

合计52521896.501034110499.94

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按组合

计提坏55874357.97100.00%3352461.476.00%52521896.501100117553.12100.00%66007053.186.00%1034110499.94账准备

其中：

余额百

分比组55874357.97100.00%3352461.476.00%52521896.501100117553.12100.00%66007053.186.00%1034110499.94合

合计55874357.97100.00%3352461.476.00%52521896.501100117553.12100.00%66007053.186.00%1034110499.94

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：余额百分比组合

单位：元名称期末余额

95东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合55874357.973352461.476.00%

合计55874357.973352461.47

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额66007053.1866007053.18

2025年1月1日余额在本期

本期转回62654591.7162654591.71

2025年6月30日余额3352461.473352461.47

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

适用□不适用

报告期公司收回转让东莞信托有限公司股权处置款剩余款项99935.86万元，相应转回原计提的损失准备。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备66007053.1862654591.713352461.47

合计66007053.1862654591.713352461.47

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称转回或收回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

东莞市路桥投资建设有限公司59961516.00收回股权处置款正常现金收回按公司会计政策计提

合计59961516.00

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

天津市宏通商业保理有限公司财务资助及代垫款项50869379.781年以内91.04%3052162.79

中交路桥建设有限公司租金1537202.161年以内2.75%92232.13

东莞市塘厦镇工程建设中心代建工程费1458900.001年以内2.61%87534.00

东莞巴士有限公司东部分公司租金677553.841年以内1.21%40653.23

96东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

收费员备用金432695.052-3年0.77%25961.70

合计54975730.8398.38%3298543.85

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

对子公司投资2679226085.492679226085.492679226085.492679226085.49

对联营、合营3025183348.383025183348.382148529722.872148529722.87企业投资

合计5704409433.875704409433.874827755808.364827755808.36

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期末余额（账面价减值准备被投资单位值）期初余额追加减少计提减其值）期末余额投资投资值准备他广东融通融资租赁

791221785.49791221785.49

有限公司广东金信资本投资

204500000.00204500000.00

有限公司天津市宏通商业保

1097504300.001097504300.00

理有限公司东莞市莞深高速公

1000000.001000000.00

路建设有限公司东莞市照洲投资有

585000000.00585000000.00

限公司

合计2679226085.492679226085.49

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值减值期初余额减准备权益法下确其他宣告发放计提期末余额（账面准备投资单位（账面价少其他综合收其期初追加投资认的投资损权益现金股利减值价值）期末

值）投益调整他余额益变动或利润准备余额资

一、合营企业

广东虎门大桥120100720.10671589.037595077

93177231.28

有限公司203.95

小计3759507793177231.28

97东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

120100720.10671589.0.95

203

二、联营企业东莞证券股份198030855

8064727499715537.8-2792511.12883704319.0

有限公司1.28

1.00815

东莞市松山湖

48120451.3

小额贷款股份181346.6648301798.05

9

有限公司

小计2028429008064727499896884.5-2792511.12932006117.1

2.671.00410

37595077

合计21485297280647274110568473.-2792511.13025183348.3.95

2.871.005718

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用不适用

（3）其他说明：无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务626726171.39153042991.32629031823.13163214064.52

其他业务13654836.163103974.2412034883.793073487.60

合计640381007.55156146965.56641066706.92166287552.12

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元高速公路收费合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

高速公路收费626726171.39153042991.32

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益110568473.5786399890.38

处置长期股权投资产生的投资收益203343987.51

98东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

合计110568473.57289743877.89

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益931172.76计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照4945576.36确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融-1219348.08负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2603765.48其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1277314.53

少数股东权益影响额（税后）2226847.76

合计3757004.23

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润5.33%0.51220.5122

扣除非经常性损益后归属于公司5.29%0.50860.5086普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用不适用

99东莞发展控股股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用不适用

100

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