东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

东莞发展控股股份有限公司

2025年年度报告

【2026年3月28日】东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

2025年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李斌峰、主管会计工作负责人刘胜华及会计机构负责人（会计主管人员）刘小霞声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及对策，敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1039516992为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.25元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

-2-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.......................................-2-

第二节公司简介和主要财务指标......................................-6-

第三节管理层讨论与分析.........................................-9-

第四节公司治理、环境和社会......................................-23-

第五节重要事项............................................-34-

第六节股份变动及股东情况.......................................-41-

第七节债券相关情况..........................................-46-

第八节财务报告............................................-47-

-3-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

-4-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文释义释义项释义内容

（本）公司或东莞控股指东莞发展控股股份有限公司

莞深高速分公司指东莞发展控股股份有限公司莞深高速公路分公司，本公司的分公司。

金信资本指广东金信资本投资有限公司，本公司的全资子公司。

融通租赁指广东融通融资租赁有限公司，本公司的全资子公司。

宏通保理指天津市宏通商业保理有限公司，本公司的控股子公司。

东能公司指东莞市东能新能源有限公司，金信资本的控股子公司。

康亿创公司指东莞市康亿创新能源科技有限公司，本公司的控股子公司。

东莞市照洲投资有限公司，本公司的子公司，其持有东莞市新照投资有限公司35%股照洲投资指权。

东莞市新照投资有限公司，照洲投资的参股公司，新照公司主要负责投资建设运营惠常新照公司指高速公路东莞段。

香港融通指融通投资有限公司（香港），金信资本的全资子公司。

虎门大桥公司指广东虎门大桥有限公司，本公司的参股公司。

东莞证券指东莞证券股份有限公司，本公司的参股公司。

交控集团指东莞市交通投资控股集团有限公司，本公司的控股股东。

东莞市国资委指东莞市人民政府国有资产监督管理委员会中国证监会指中国证券监督管理委员会

该公路起于深圳市观澜镇黎光村（接深圳梅观高速公路），止于东莞市东江北支流南岸莞深高速公路指

约1公里处（与增莞高速公路相连），全长约55.66公里。

起于深圳梅观高速公路的终点，止于东莞市东城区与莞樟公路交叉的横坑（莞樟路立莞深高速一二期指交），全长约39.55公里。

起于莞深高速二期终点，止于东莞市东城区柏洲边与莞龙路交界处（莞龙路立交），全莞深高速三期东城段指

长约7.01公里。

莞深高速龙林支线/龙起于莞深高速一期终点（塘厦立交），止于塘厦镇林村，分别与莞深高速公路、从莞高指

林高速速公路、博深高速公路相连，全长约9.1公里。

惠州惠东至东莞常平高速公路东莞段，惠常高速公路东莞段经过谢岗、樟木头和常平3惠常高速公路东莞段指个镇，线路全长14.9公里。

元、万元指人民币元、万元

-5-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称东莞控股股票代码000828股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称东莞发展控股股份有限公司公司的中文简称东莞控股

公司的外文名称（如有） DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO. LTD.公司的外文名称缩写（如有） DGKG公司的法定代表人李斌峰注册地址广东省东莞市南城街道东莞大道南城段116号轨道交通大厦2号楼3601室注册地址的邮政编码523073公司注册地址历史变更情况无办公地址广东省东莞市南城街道东莞大道南城段116号轨道交通大厦2号楼3601室办公地址的邮政编码523073

公司网址 http://www.dgholdings.cn

电子信箱 dgkg@dgholdings.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘娇周晓敏联系地址广东省东莞市南城街道轨道交通大厦38楼广东省东莞市南城街道轨道交通大厦38楼

电话0769-889992920769-88999292

传真0769-889992920769-88999292

电子信箱 lj@dgholdings.cn zxm@dgholdings.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站《证券时报》《中国证券报》

公司披露年度报告的媒体名称及网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点东莞发展控股股份有限公司证券事务部

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91441900617431353K

自2004年2月重组置换资产以来，公司主要经营业务为高速公路运营管公司上市以来主营业务的变化情况（如理，后逐步开展了融资租赁、商业保理、新能源汽车充换电、轨道交通投有）

资建设业务，2024年2月公司退出轨道交通投资建设业务。

历次控股股东的变更情况（如有）公司控股股东自2005年12月以来一直为交控集团。

-6-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层

签字会计师姓名潘文中、邵嘉碧公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用财务顾问名称财务顾问办公地址财务顾问主办人姓名持续督导期间广发证券股份有限公广州市天河区马场路26号广发2024年7月23日至2025年12月伍明朗、陈琛桦、陈华阳司证券大厦31日

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2025年2024年本年比上年增减2023年

营业收入（元）1551933747.481691945551.38-8.28%4688423749.59

归属于上市公司股东的净823505964.25955199043.56-13.79%666761777.08利润（元）归属于上市公司股东的扣

除非经常性损益的净利润822217630.29826577012.62-0.53%613945860.77

（元）

经营活动产生的现金流量2319560003.581372796339.8968.97%388781056.36净额（元）

基本每股收益（元/股）0.79220.9087-12.82%0.5901

稀释每股收益（元/股）0.79220.9087-12.82%0.5901

加权平均净资产收益率8.23%9.85%-1.62%6.71%

2025年末2024年末本年末比上年末增减2023年末

总资产（元）15757945162.5017369370373.16-9.28%29369505614.12

归属于上市公司股东的净10185712854.009836596276.603.55%10918643403.26资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

-7-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入365624276.17400023704.08418261972.62368023794.61

归属于上市公司股东的净利润219083118.27313325894.63303297677.27-12200725.92

归属于上市公司股东的扣除非经219526986.64309125022.03304643673.30-11078051.68常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额387884407.88543311792.97713052012.66675311790.07

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2025年金额2024年金额2023年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲1943627.78206501730.613744980.12销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司8752881.3112278727.9011821935.78损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-14469683.48-32451707.45858057.78损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产47480153.39生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9620361.524942317.94-8914216.29

其他符合非经常性损益定义的损益项目607787.52

减：所得税影响额-656070.6260347508.3072463.83

少数股东权益影响额（税后）5214923.792301529.762710318.16

合计1288333.96128622030.9452815916.31--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

-8-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

2025年公司主动融入东莞“拼经济、抓产业、挑大梁”工作大局，坚持“稳经营”与“谋转型”双向发力，高速公路业务聚

焦保畅通、促建设；金融投资业务坚持提质效、控风险；新能源业务狠抓降成本、增效益。2025年公司主体信用评级首次获评 AAA级，ESG评级持续保持 A级，并顺利通过 ISO 37301合规管理体系认证，以实绩实效交出高质量发展答卷。

公司始终坚持与股东共享发展成果，在持续稳健经营的基础上，正式发布《2025—2027年股东分红回报规划》，坚定执行高比例现金分红政策，以稳定、可持续的回报切实回馈广大投资者。报告期公司实现营业收入15.52亿元，同比下降

8.28%，主要系公司聚焦核心主业，合理控制类金融业务规模所致；实现归属于上市公司股东的净利润为8.24亿元，同比

下降13.79%，主要系宏通保理结合当前市场环境、资产质量，依据企业会计准则要求，对保理项目计提相应减值准备所致；公司每股收益达0.7922元，近几年均位于行业前列。在实现的营业收入中，高速公路通行费收入12.90亿元，占总营业收入的83.13%；融资租赁及商业保理业务收入1.51亿元，占总营业收入的9.72%；新能源汽车充电业务收入合计0.87亿元，占总营业收入的5.59%。

（一）高速公路业务

1、高速公路经营管理

公司经营管理莞深高速一二期、三期东城段和龙林高速，总长55.66公里，收费经营期至2027年6月30日。莞深高速是广东省珠三角环线高速（G94）的关键部分，位于珠三角核心区域，是连接广州、东莞与深圳的重要快速通道，地理位置优越。公司间接持有惠常高速公路东莞段35%的权益，该路段全长14.9公里，贯穿谢岗、樟木头和常平三镇，并与甬莞高速、常虎高速交汇，收费经营期至2034年9月27日。

莞深高速处于成熟运营期，收入端主要以现金、ETC结算，现金流稳定，成本端主要由折旧摊销、人工成本及日常运营成本构成，波动较小；影响业绩的驱动因素主要为车流量和收费政策。2025年，高速公路持续聚焦保畅通，莞深高速混合车流量达到12283.77万辆，同比下降2.15%，全年实现通行费收入12.90亿元，同比减少2.48%，其中莞深高速一二期、三期东城段及龙林高速分别实现通行费收入10.64亿元、1.02亿元、1.24亿元，分别减少1.90%、8.02%、2.60%，通行费下降主要受报告期改扩建施工及东莞地区极端强降雨、台风等恶劣天气显著增多影响。从通行的车辆类型来看，其中一类车，即小型汽车的交通流量仍延续往年的高比例态势，占比高达88.99%，呈现莞深高速私家车通勤出行需求旺盛，车流整体稳定性较强的特征。从成本端来看，2025年莞深高速运营成本3.35亿元，较上年同比下降7.01%。

2、莞深高速改扩建工程

公司正在对莞深高速实施改扩建工程，其中主线莞深高速由目前的双向六车道改扩为双向十车道（局部十二车道），支线龙林高速由双向四车道改扩为双向六车道，改扩建工程预计于2028年12月建成通车。项目批复概算为175.84亿元，资本金比例为25%。该工程项目已于2022年动工建设，报告期投入金额16.49亿元，累计投入金额43.22亿元，占投资总额的24.58%。目前，项目征地拆迁及通信管线、燃气、铁塔、军用光缆等迁改工作已基本完成，全线土建标段已全面进入梁板架设施工，路面标段顺利完成主线路面垫层试验段铺筑，即改扩建工程施工重点已由路基、桥涵等下部结构施工，逐步转入上部路面结构施工阶段。鉴于项目正处于改扩建建设期，根据相关政策规定，2027年6月30日收费期限届满后不影响项目继续收费。公司将结合工程建设进度，依规向政府相关部门申请延长收费期限，最终收费延期年限以主管部门批复为准。

（二）金融投资业务

公司通过旗下两家专业子公司开展金融服务：全资子公司融通租赁专注于融资租赁业务，控股子公司宏通保理专注于商业保理业务。在具体经营模式上，融通租赁主要开展基础设备或设施的售后回租业务，宏通保理则主要基于企业的应收账款，开展商业保理业务，两家公司通过金融助力实体企业高质量发展。两家公司的盈利模式均体现为：向客户投放租赁-9-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

或保理本金，后收取手续费、租息收入等费用，并分期收回投放的本金，影响业绩的因素包括投放的本金、融资成本、信用减值等。报告期内，两家公司持续强化信用风险管控，合理控制业务投放规模，融通租赁全年实现营业收入0.19亿元，净利润0.15亿元；宏通保理实现营业收入1.33亿元，净利润-1.93亿元，业绩下降主要由于宏通保理结合当前市场环境、资产质量，依据企业会计准则要求，对保理项目计提减值准备所致。

股权投资方面，报告期内公司成功受让东莞证券7.1%股权，持股比例提升至27.1%，进一步巩固核心金融资产布局，持续优化投资结构。2025年度，公司确认对联营企业、合营企业投资收益合计2.94亿元，同比上升29.06%，其中，东莞证券业绩受资本市场行情较好的影响，实现净利润12.45亿元，同比增长34.82%，为公司贡献稳定增长的投资收益。

（三）新能源汽车充换电业务

公司下属东能公司及康亿创公司主要从事新能源汽车充换电服务业务，盈利模式为收取充换电服务费，业绩主要受服务费价格水平及充换电车辆流量等因素影响。截至报告期末，两家公司已运营充电站144座，覆盖东莞市29个镇街。报告期内，两家公司围绕降本增效、提升运营效率持续开展各项工作，当期实现净利润-0.25亿元，亏损同比收窄10.21%。

二、报告期内公司所处行业情况

（一）高速公路行业

高速公路作为现代化基础设施体系的关键支柱，不仅是经济社会运行的重要动脉，也在保障国家安全、扩大内需、推动高质量发展等方面具有不可替代的战略作用。当前，我国社会经济已全面转入高质量发展阶段，高速公路行业正处于从规模扩张向质量提升转型升级的关键时期。根据《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十五个五年规划的建议》，行业目标将聚焦于完善现代化综合交通运输体系，加强跨区域统筹与多方式协同衔接，强化薄弱区域覆盖与通达保障。未来，行业将以科技创新为驱动，更加注重运行效能提升、服务品质优化和绿色低碳转型。《广东省交通运输高质量发展三年行动方案（2025—2027年）》进一步提出，将加快推进交通强省建设，打造安全、便捷、绿色、高效、经济、包容、韧性的可持续交通体系，努力实现“人享其行、物畅其流”的美好愿景，为广东在推进中国式现代化建设中走在前列提供坚实的交通保障。

（二）公司所处行业地位

莞深高速是珠三角环线高速（G94）关键组成部分，连接广州、东莞、深圳三大核心城市，位于中国经济活跃的珠三角核心区，是连接广深科技创新走廊的关键通道，是大湾区“黄金走廊”，公司核心路产具有不可替代性。公司虽非全国性高速公路巨头，但凭借大湾区核心通道优势，在行业中占据独特且重要的位置，其单公里盈利能力是区域高速公路行业的标杆。

三、核心竞争力分析

（一）核心路产资源奠定可持续发展基础

公司拥有莞深高速公路特许经营权，该路产是粤港澳大湾区交通网络的关键组成部分，不仅构成珠三角环线高速的核心路段，也是串联广州、深圳两大核心城市的交通主动脉。依托东莞作为“双万”城市的发展优势及大湾区持续发展的经济动能，公司正积极推进莞深高速改扩建项目，通过提升通行能力与设施现代化水平，有效延长路产生命周期，增强资产韧性。随着区域产业升级与人口集聚效应持续释放，该路段车流量具备长期增长潜力，进一步夯实公司核心路产的竞争壁垒与盈利预期。

（二）控股股东资源赋能强化发展支撑公司控股股东为交控集团，是东莞市属大型综合性国有企业，资产实力雄厚、信用评级 AAA级。交控集团以“海陆空铁”一体化综合交通投资运营为发展定位，“十五五”将按照“13668”战略体系，重点构建高速公路网、公共交通网、现代物流网、国际贸易网、智慧管养网、低空经济网“六张网”，全面推动交通基础设施建设、运营管理及配套服务提质升级。依托控股股东在资源统筹、项目储备、运营管理及战略协同等方面的突出优势，为公司持续拓展业务、增强抗风险能力、实现高质量可持续发展提供了坚实保障与有力支撑。

-10-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

四、主营业务分析

1、详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“一、报告期内公司从事的主要业务”章节的内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2025年2024年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1551933747.48100.00%1691945551.38100.00%-8.28%分行业

高速公路经营1290048247.0783.13%1322869939.6478.19%-2.48%

融资租赁业17829504.821.15%70148868.984.15%-74.58%

商业保理业133026323.218.57%186317034.6311.01%-28.60%

新能源汽车充电业86740156.635.59%86270897.285.10%0.54%务

其他非主营业务24289515.751.56%26338810.851.55%-7.78%分产品

通行费收入1290048247.0783.13%1322869939.6478.19%-2.48%

融资租赁收入17829504.821.15%70148868.984.15%-74.58%

保理业务收入133026323.218.57%186317034.6311.01%-28.60%

新能源汽车充电业86740156.635.59%86270897.285.10%0.54%务收入

其他非主营业务收24289515.751.56%26338810.851.55%-7.78%入分地区

广东省1534670217.3498.89%1646204510.0097.30%-6.78%

其他省份17263530.141.11%45741041.382.70%-62.26%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

高速公路经营1290048247.07334840649.7474.04%-2.48%-7.01%1.27%分产品

通行费收入1290048247.07334840649.7474.04%-2.48%-7.01%1.27%分地区

广东省1534670217.34486595501.8968.29%-6.78%-10.59%1.35%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用?不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

-11-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

单位：万元合同总合计已履本报告期待履行合同标的对方当事人金额行金额履行金额金额东莞市水务环境

融通租赁提供融资租赁服务，租赁物为：供水公司及投资控股集团供160000116800-43200

下辖水厂的取水、制水生产线及供水系统等设施水有限公司

宏通保理提供商业保理融资服务，标的为：交投置业东莞交投置业有因投资建设东莞市城市轨道交通 1号线道滘车辆段 TID 限公司 186000 106574 12888 79426综合开发项目土地整备工程而产生的应收款项

宏通保理提供商业保理融资服务，标的为：瑞盈酒店东莞市瑞盈酒店因出租位于东莞市厚街镇莞太路厚街段166号物业而投资有限公司12000079492-0形成的债权及收益权

接上表：

本期确是否累计确认合同未正常履行认的销应收账款合同标的正常的销售收的说明售收入回款情况履行入金额金额

融通租赁提供融资租赁服务，租赁物为：供水公司及下辖是不适用1350.4613479.31111433.98

水厂的取水、制水生产线及供水系统等设施

宏通保理提供商业保理融资服务，标的为：交投置业因投资建设东莞市城市轨道交通 1号线道滘车辆段 TID综合开 是 不适用 3871.55 6889.28 7631.20发项目土地整备工程而产生的应收款项

项目发生逾期，宏通保理提供商业保理融资服务，标的为：瑞盈酒店因出宏通保理正通过

租位于东莞市厚街镇莞太路厚街段166号物业而形成的债否0.0010517.47不适用法律手段开展债权及收益权权处置工作。

注：2024年12月，融通租赁以其与东莞市水务环境投资控股集团供水有限公司签订的融资租赁合同项下的应收账款作为保理标的，与宏通保理开展了5.68亿元无追索权保理业务。以上应收账款转让为内部转让，融通租赁与东莞市水务环境投资控股集团供水有限公司签订的融资租赁合同不受影响。该项目确认的收入包括了宏通保理和融通租赁确认的收入。

已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2025年2024年

行业分类项目占营业成本占营业成本同比增减金额金额比重比重

折旧及摊销206564202.8141.54%220528758.6737.75%-6.33%

人工成本73354737.0614.75%74365888.3112.73%-1.36%

高速公路经营高速公路养护34018340.876.84%40129056.236.87%-15.23%绿化费用

其他成本20903369.004.20%25074852.434.29%-16.64%

-12-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

小计334840649.7467.33%360098555.6461.64%-7.01%

融资成本0.000.00%34582641.415.92%-100.00%

人工成本2359738.420.47%3259605.840.56%-27.61%融资租赁业

其他成本39159.870.01%438012.730.07%-91.06%

小计2398898.290.48%38280259.986.55%-93.73%

融资成本53993100.8410.86%74384962.8012.73%-27.41%

人工成本4204561.690.85%4653197.590.80%-9.64%商业保理业

其他成本217952.790.04%534903.710.09%-59.25%

小计58415615.3211.75%79573064.1013.62%-26.59%

人工成本9737707.291.96%14335330.692.45%-32.07%

折旧及摊销35002037.027.04%28415402.774.86%23.18%新能源充电服务电损及租金等

业43004953.798.65%47184371.528.08%-8.86%运营费用

小计87744698.1017.65%89935104.9815.39%-2.44%

说明：1、报告期，融资租赁业融资成本较上年同期下降100.00%，主要因本期业务规模收缩，无对外融资。2、新能源充电服务业人工成本较上年同期下降32.07%，主要因本期降本增效的影响。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

?是□否

本年度康亿创公司设立惠州市康亿创新能源科技有限公司，纳入合并报表范围。本年度注销东莞市汇通租车有限公司。

本年度取消一致行动协议，对广东康迪领先新能源科技有限公司丧失控制权，不再纳入合并报表范围。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）150780215.60

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例9.71%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例6.50%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1交控集团及关联方100937261.936.50%

2广东汇华建设集团有限公司16196215.651.04%

3东莞市水务环境投资控股集团供水有限公司13503699.150.87%

4东莞松山湖科学城人才安居运营有限公司10638332.380.69%

5东莞市横沥资产经营管理有限公司9504706.490.61%

合计--150780215.609.71%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）1108201512.86

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例77.89%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例3.82%

-13-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1中国中铁股份有限公司及关联方480917228.0033.80%

2中国交通建设股份有限公司及关联方319826616.2122.48%

3中国铁建股份有限公司及关联方194963778.6613.70%

4广东聚润达集团有限责任公司及关联方58169987.354.09%

5交控集团及关联方54323902.643.82%

合计--1108201512.8677.89%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

报告期内公司贸易业务收入占营业收入比例超过10%

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2025年2024年同比增减重大变动说明

销售费用0.000.000.00无重大变动

管理费用106011265.35110068772.58-3.69%无重大变动

财务费用11485058.4943732375.50-73.74%主要因本期压降借款规模，导致利息支出同比大幅减少研发费用4294348.084125615.764.09%无重大变动

4、研发投入

□适用□不适用公司研发投入全部为康亿创公司发生。

项目进预计对公司未来发展的主要研发项目名称项目目的拟达到的目标展影响增强公司在智能充电领

新能源汽车充电智能开发一种智能控制装置，优化新实现充电过程的自动化域的技术竞争力，推动控制装置及控制技术能源汽车充电过程，提高充电效筹备中控制，减少充电时间，新能源汽车充电基础设的研究与开发率和安全性。提升用户体验。

施的智能化发展。

开发一种能够利用太阳能进行充实现充电桩的能源自给推动公司向绿色能源领具有换向功能的光伏

电并具备换向功能的充电桩，以筹备中自足，提高能源利用效域拓展，提升品牌形象充电桩的研究与开发支持更广泛的充电需求。率。和市场占有率。

提高充电桩的安全性和

保护电线的壁挂式充设计一种壁挂式充电桩，有效保已取得增强产品的市场竞争耐用性，降低维护成电桩的研发护电线，减少安全隐患。专利力，提高用户满意度。

本。

稳固性好的快速拆装开发一种稳固性好且易于快速拆实现充电桩的快速部署扩大产品的应用范围，已取得

式新能源汽车充电桩装的充电桩，以适应不同场景的和灵活调整，提高使用提升公司在充电桩市场专利的研发需求。效率。的灵活性。

确保充电桩的安全运提高产品的可靠性和用

新能源汽车充电用充开发一种专用的检测装置，用于已取得行，及时发现并解决问户信任度，减少售后问电桩检测装置的研发监测充电桩的性能和状态。专利题。题。

新能源汽车充电管理设计一套充电管理系统，实现对已取得提高充电桩的管理效提升公司的运营效率，系统的设计与开发充电桩的集中监控和管理。专利率，优化资源配置。增强市场竞争力。

开发一款智能监控软件，实时监提升服务质量，增强用智能充电桩服务监控已取得提供实时数据支持，优控充电桩的运行状态和服务质户粘性，推动公司向智软件的开发专利化服务流程。

量。能化服务转型。

-14-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文公司研发人员情况

2025年2024年变动比例

研发人员数量（人）4245-6.67%

研发人员数量占比4.86%4.63%0.23%研发人员学历结构

本科198137.50%

硕士10-

大专及以下2237-40.54%研发人员年龄构成

30岁以下58-37.50%

30~40岁37370%

公司研发投入情况

2025年2024年变动比例

研发投入金额（元）4294348.084125615.764.09%

研发投入占营业收入比例0.28%0.24%0.04%

研发投入资本化的金额（元）00-

资本化研发投入占研发投入的比例00-公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用?不适用

5、现金流

单位：元项目2025年2024年同比增减

经营活动现金流入小计1988373179.702015968206.47-1.37%

经营活动现金流出小计-331186823.88643171866.58-151.49%

经营活动产生的现金流量净额2319560003.581372796339.8968.97%

投资活动现金流入小计1218419867.273969692243.81-69.31%

投资活动现金流出小计2179368562.451934393341.9312.66%

投资活动产生的现金流量净额-960948695.182035298901.88-147.21%

筹资活动现金流入小计1139544755.457985060616.01-85.73%

筹资活动现金流出小计3961283907.2410499314491.85-62.27%

筹资活动产生的现金流量净额-2821739151.79-2514253875.84-12.23%

现金及现金等价物净增加额-1463130403.61893843656.42-263.69%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

?适用□不适用

1、经营活动现金流出金额较上年同期下降151.49%，主要因报告期融资租赁、保理项目净投放较上年同期减少所致。

2、经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升68.97%，主要因报告期融资租赁、保理项目净投放较上年同期大幅减少所致。

-15-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

3、投资活动现金流入金额较上年同期下降69.31%，主要因上年同期收到东莞市轨道一号线建设发展有限公司减资款所致。

4、投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降147.21%，主要因上年同期收到东莞市轨道一号线建设发展有限公司减资款所致。

5、筹资活动现金流入金额较上年同期下降85.73%，主要因报告期取得借款同比减少，且上年同期东莞市轨道一号线建设

发展有限公司出表前收到财政投资款所致。

6、筹资活动现金流出金额较上年同期下降62.27%，主要因报告期偿还债务支付的现金同比减少，且上年同期兑付永续中票所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

?适用□不适用

一是报告期投资收益和计入财务费用和营业成本的利息支出不属于经营活动现金流，但影响净利润；二是折旧摊销和资产减值损失等非付现支出；三是会计政策与税法存在差异，导致计入所得税费用与应交所得税存在时间差；四是因为融通租赁、宏通保理属资金密集型行业，租赁、保理业务一次投放，但分期收回应收租赁、保理款，导致利润与现金流不同步。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总是否具有可持金额形成原因说明额比例续性

投资收益296277532.5830.10%主要为权益法核算的长期股权投资收益是

公允价值变动损益-14469683.48-1.47%主要为持有的交易性金融资产的公允价值变动是

其他收益8139611.710.83%主要为政府补助是

信用减值损失-240215339.29-24.40%主要为报告期增加计提应收商业保理款坏账准备否

资产处置收益1943627.780.20%主要为固定资产处置利得否

营业外收入11628843.361.18%主要为高速公路路产索赔、违约赔偿等收入是

营业外支出1188494.140.12%主要为固定资产报废损失等否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2025年末2025年初比重增

重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例减

货币资金2808923202.0317.83%4372780182.6225.18%-7.35%主要因报告期压降借款规模所致

应收账款46908979.350.30%42508042.130.24%0.06%无重大变化

存货0.000.00%2510.140.00%0.00%无重大变化

长期股权投资3838766483.3124.36%2951685170.8616.99%7.37%主要因报告期受让东莞证券股权所致

固定资产724983067.754.60%899501612.805.18%-0.58%无重大变化主要因报告期莞深高

在建工程3575598895.5022.69%2245055892.7412.93%9.76%速改扩建工程投入增加所致

使用权资产120097515.360.76%137743889.120.79%-0.03%无重大变化

短期借款50640112.240.32%1667149438.249.60%-9.28%主要因报告期压降短期借款规模所致

合同负债3424937.790.02%1710839.410.01%0.01%无重大变化

-16-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文主要因报告期末一年

长期借款3415662879.6121.68%4459488389.4525.67%-3.99%以上到期的长期借款减少所致

租赁负债103622626.230.66%118023487.300.68%-0.02%无重大变化

31205574.540.20%968889904.015.58%-5.38%主要因报告期收回股其他应收款

权处置款所致主要因报告期末一年

一年内到期的1799409199.8311.42%1071302669.436.17%5.25%内到期的应收保理款非流动资产增加及公司资产总额减少所致主要因报告期末一年

长期应收款1652373783.8010.49%3841421235.8722.12%-11.63%以上的应收保理款减少所致

其他非流动资747949253.934.75%430092405.692.48%2.27%主要因报告期预付工产程款增加所致

其他应付款490894339.403.12%320864022.311.85%1.27%主要因报告期末未付工程款增加所致主要因报告期末一年

一年内到期的1089777964.716.92%591290562.413.40%3.52%以内到期的长期借款非流动负债增加及公司资产总额减少所致境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期计本期本期公允价的累计公本期购项目期初数提的减出售其他变动期末数值变动损益允价值变买金额值金额动金融资产

1.交易性金融资

产（不含衍生金50670686.88-14469683.4825545000.0061746003.40融资产）

2.衍生金融资产

3.其他债权投资

4.其他权益工具

28033888.74-1809522.38-1000000.0027033888.74

投资

5.其他非流动金45795000.00-25545000.0020250000.00

融资产

金融资产小计124499575.62-14469683.48-1809522.38-1000000.00109029892.14投资性房地产生产性生物资产其他

上述合计124499575.62-14469683.48-1809522.38-1000000.00109029892.14金融负债其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

-17-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

□是?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本报告“第八节财务报告”中注释七之22、所有权或使用权受到限制的资产。

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

818672741.0036255000.002158.10%报告期，公司新增投资额81867.27万元，其中：1、公司受让东莞证券7.1%股权，价款80647.27万元；2、康亿创公司向下属的东莞市康亿创松山湖新能源科技有限公司、惠州市康亿创新能源科技有限公司分别出资1000万元、120万元；3、融通租赁认购次级资产支持证券100万元。以上投资不包括对重大工程项目的投资。

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元被投资公司投资方资金来合作投资期产品类主要业务投资金额持股比例名称式源方限型证券经纪业7.10%（收购完成后持股自有资东莞证券收购806472741.00-长期股权务等27.1%）金

合计----806472741.00----------

接上表：

截至资产负债表预计本期投是否披露日期

披露索引（如有）

日的进展情况收益资盈亏涉诉（如有）

巨潮资讯网，《关于受让东莞证券7.1%股份的公告》，公告

2024年08已完成--否编号2024-053；《关于受让东莞证券7.1%股份的进展公月21日告》，公告编号2025-029----------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元投资是否为固定投资项目涉及行本报告期投入金截至报告期末累计项目名称资金来源方式资产投资业额实际投入金额莞深高速（含龙林高自有资金+自建是高速公路行业1649157441.454322137765.89

速）改扩建工程项目银行借款

接上表：

-18-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文截止报告期项目进预计未达到计划进度和披露日期

末累计实现披露索引（如有）

度收益预计收益的原因（如有）的收益巨潮资讯网，《关于投资建设莞深高速（含龙林高

2022年1024.58%--不适用速）改扩建工程项目的公告》，（公告编号：2022-月18日

064）

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入权证资会计本期公允益的累本期本期报告期末证券证券券最初投资期初账会计核金计量价值变动计公允购买出售期损账面品种代码简成本面价值算科目来模式损益价值变金额金额益价值称源动境内公允

00293宏川30000000.050670686496775026

交易性自有

外股 价值 .88 -406449.36 0.00 0.00 0.00 1.44 4237 金融资0.SZ 智慧 0 .52 资金票计量产境内公允交易性

6887.东阳25545000.025545000--1148自有

外股 0 价值 .00 14063234. 14063 1765 金融资HK 光药 12 234.12 .88 资金票计量产期末持有的其他证

无------券投资

55545000.0--76215686

--6174

合计0.8814469683.135666003----48462.68.40证券投资审批董事2015年07月29日；2021年5月27日会公告披露日期

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

-19-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产

融通租赁 子公司 融资租赁业务 USA$165000000 1125703615.59

宏通保理子公司商业保理业务10000000003315888557.63

东莞证券参股公司证券承销和上市推荐等150000000079545031319.34

接上表：

公司名称净资产营业收入营业利润净利润

融通租赁1060365075.3919251334.4919999230.4214769240.64

宏通保理1091789078.68133026323.21-257452051.06-193014915.01

东莞证券10495434264.423385859982.301576760233.201244993100.56报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明报告期，宏通保理经营业绩下降，主要由于宏通保理结合当前市场环境，根据会计准则要求对保理项目计提减值，导致宏通保理净利润为负。东莞证券受益于资本市场行情较好等影响，净利润同比增长34.82%。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

1、行业格局和趋势当前，我国高速公路行业已步入成熟期，全国高速公路总里程已突破19万公里。竞争格局方面，行业呈现头部企业引领、区域分化显著的特征，国有资本在运营环节仍占据主导地位；区域分布上，东部地区路网已趋于饱和，中西部地区里程增速相对突出。现阶段，行业发展面临两大核心挑战：一是早期建成路段逐步进入收费期限末期（部分路段已达25-

30年收费年限），国内多地已有高速公路陆续终止收费，行业持续经营与可持续发展面临一定压力；二是行业竞争日趋加剧，优质高速公路项目的获取难度不断提升。为有效应对上述行业压力，行业内上市公司积极推进业务结构优化，一方面，由新建规模扩张向存量路网优化、改扩建续期发展；另一方面，向“交通+”多元化业务领域延伸，重点布局智慧交通、车路协同等新兴技术应用及相关业务；同时主动探索向新能源、环保等关联行业转型，拓宽盈利渠道，增强可持续发展能力。

2、公司发展战略

未来五年，公司将紧扣东莞市、交控集团“十五五”战略规划，明确下一阶段的发展目标、业务定位和落地保障措施，推动公司高质量持续发展。在业务定位上，将坚持智能化、绿色化发展方向，突出构建“交通+科技”融合生态，培育发展新质生产力。公司“十五五”战略规划内容见后续发布的公告。

3、经营计划

2026年是“十五五”开局之年，是公司推动转型跨越、质效双升的关键一年。具体而言，公司将围绕下列重点开展工

作：

一是莞深高速确保工程建设、车辆通行“两不误”，按期高质推进莞深高速改扩建工程，积极应对“边施工、边运营”的复杂挑战，保障莞深高速运营稳定，推进高速智慧化管控，深化交通拥堵治理，全面提升路段通行效能。

二是严谨谋划公司“十五五”经营目标与计划，匹配精干高效的组织架构职能设置与专业化投资管理团队，持续优化战略绩效管理体系，不断驱动公司运营效率提升，促进战略及经营目标落地。

-20-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

三是加强党建引领，将党的领导全面嵌入公司治理的各个环节，以“党建+项目攻坚”为核心抓手，锻造更强有力的党组织，以组织核心优势助推业务发展。

4、可能面临的风险

高速公路收费政策和收费标准严格按照国家及地方法律法规执行，具体调整权限归属于政府主管部门。同时，高速公路具有固定的收费经营期限，收费期限届满后，公司可能存在无法继续经营相关路段的风险。为解决公司可持续经营与高速公路收费期限之间的矛盾，公司正在有序推进莞深高速改扩建工程以延长收费期，未来随着改扩建的推进和完成，有利于巩固公司在收费公路业务方面的核心优势。改扩建项目建设周期长、资金投入大、技术难度高，如何保证各项目的顺利开展，做好各项目成本管控，确保施工质量，按计划完成施工进度、保障施工安全是公司面临的重大课题。公司将高度重视莞深高速施工期间的安全管理工作，严格落实安全生产主体责任，全力保障项目平稳有序推进。

融资租赁和商业保理业务与国家经济发展息息相关，其资产质量更是受到整体宏观经济、行业发展等影响，存在交易对方无法按时履约的风险。融资租赁和商业保理业务面临激烈的市场竞争，如何在业务扩张过程中强化专业能力、合理把控财务杠杆和业务风险，都将给公司的管理团队带来新的挑战。面对以上风险因素，公司将继续紧抓业务规范，严控项目信用风险，持续落实项目分级分类跟踪管理等风险控制机制。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用接待方接待对谈论的主要内容及提接待时间接待地点接待对象调研的基本情况索引式象类型供的资料网络平巨潮资讯网，（调研

2025年05“东莞控股投资者机构及2024年度及2025年第台线上投资者记录编号：2025-月09日关系”微信小程序个人一季度经营情况交流001）202505光大证券资管、巨潮资讯网，（调研年实地调

28上海机构鹏扬基金、泰合公司经营情况记录编号：

2025-

月日研资本等002）

2025年09“网络平巨潮资讯网，（调研东莞控股投资者机构及2025年半年度经营情

台线上投资者记录编号：2025-月09日关系”微信小程序个人况交流003）

2025年09网络平巨潮资讯网，（调研全景网“投资者关机构及2025年半年度经营情

19”台线上投资者记录编号：

2025-

月日系互动平台个人况交流004）

2025年11“网络平巨潮资讯网，（调研东莞控股投资者机构及2025年第三季度经营

21”台线上投资者记录编号：

2025-

月日关系微信小程序个人情况交流005）

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

-21-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

公司于2025年2月11日披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》，于2026年3月28日披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》，具体内容详见公司在指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）披露的公告（公告编号：2025-002、2026-010）。

-22-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理的基本状况

公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》及其他相关法律、法规的要求，完善公司治理结构，形成了以《公司章程》为基础，以股东会、董事会议事规则等规章制度为辅的治理体系，不断规范公司运作。

报告期公司不断健全内部管理和控制机制，持续深入开展公司治理，着力规范加强信息披露工作，积极开展投资者关系管理工作，进一步提高了公司规范运作和治理水平。

报告期公司治理实际状况符合中国证监会及监管部门有关文件的要求，与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务方面等方面的独立情况

公司在资产、人员、财务、机构、业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务流程和自主的经营能力。

1、资产方面，公司拥有独立的高速公路经营权，独立开展各项经营活动，公司的资金、资产和其他资源由自身独

立控制并支配，与控股股东产权清晰，不存在公司资产及资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。

2、人员方面，公司有独立的人力资源管理体系，与控股股东及其附属公司完全分离，不存在“两个牌子、一套人马”、混合经营、合署办公的情况。公司董事和高级管理人员的选举和聘任均严格按照《公司法》《公司章程》的有关规定执行，公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务。

3、财务方面，公司设立独立的财务部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度；会计制度符合《企业会计准则》的有关规定；在银行独立开设账户，依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行账户的情况；财务负责人和财务工作人员完全独立，以公司立场独立做出财务决策。

4、机构方面，公司机构完整、独立，依照《公司法》《证券法》及其他规章制度，建立了健全独立的组织架构，

公司董事会及其他内部机构独立运作，依法行使各自职权，与控股股东职能部门之间不存在隶属关系。

5、业务方面，公司所从事的高速公路收费业务，拥有独立完整的收费业务体系，所从事的融资租赁、商业保理、新能源汽车充换电业务，独立面向市场从事业务经营，业务团队独立完整，与控股股东不存在业务上的依赖。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、董事和高级管理人员情况

-23-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份任增持减持持股增减持股增减性年职股份股份姓名职务任期起始日期任期终止日期数变动数变动别龄状数量数量（股（股（股的原态（股（股）））因

））

2025年10月14

李斌峰男45董事长现任--日

2025年09月11

陈沃培男43董事现任--日

董事、副2022年02月08林永森男55现任--总裁日

2018年06月25

刘恒男62独立董事现任--日

2022年02月08

李希元男65独立董事现任--日

2022年02月08

辛宇男55独立董事现任--日

2025年11月19

李雪军男45总裁现任--日

2007年11月08

罗柱良男49副总裁现任--日

副总裁、2025年11月19刘胜华女49现任--财务总监日

2020年10月22

姜海波男50副总裁现任--日董事会秘2025年11月26刘娇女44现任--书日

2021年03月30

王崇恩男45董事长离任2025年09月27日日

2018年06月25

王庆明男59董事离任2025年08月22日18001800日

2022年02月08

吴向能男51独立董事离任2026年3月9日日

2020年10月22

叶子龙男43副总裁离任2025年06月24日日

2022年02月08

陈文男53总工程师离任2025年01月15日日

合计------------18001800报告期是否存在任期内董事和高级管理人员离任的情况

□是□否

报告期内，公司原董事长王崇恩、董事王庆明，高级管理人员叶子龙、陈文因工作调整而离任。

公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因李斌峰董事长被选举2025年10月14日被选举陈沃培董事被选举2025年09月11日被选举吴向能独立董事离任2026年3月9日工作变动离职

李雪军总裁聘任2025年11月19日聘任为公司总裁，不再担任副总裁、财务总监刘胜华副总裁、财务总监聘任2025年11月19日聘任刘娇董事会秘书聘任2025年11月26日聘任

-24-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文王崇恩董事长离任2025年09月27日工作调整王庆明董事离任2025年08月22日工作调整叶子龙副总裁离任2025年06月24日工作调整陈文总工程师离任2025年01月15日工作调整

2、任职情况

公司现任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责李斌峰，经济法学博士。历任东莞市交通投资集团有限公司党委委员、副总经理、党委副书记、董事、总经理等职务。

现任东莞市交通投资控股集团有限公司党委副书记、董事、总经理，兼任本公司党委书记、董事长，幸福人寿保险股份有限公司副董事长。

林永森，金融学硕士，特许金融分析师（CFA）。历任广发证券股份有限公司国际业务部副总经理、投资自营部副总经理，易方达基金管理有限公司机构理财部副总经理，易方达资产管理（香港）有限公司董事总经理，广发国际资产管理有限公司董事、执行总裁，北京九恒投资管理有限公司执行总裁等职务。现任本公司董事、副总裁。

陈沃培，文学学士。历任东莞市交通投资集团有限公司人力资源部部长、董事会秘书，曾兼任东莞交投置业有限公司总经理及东莞朗道置业有限公司执行董事、总经理。现任本公司董事，东莞市路桥投资建设有限公司、东莞巴士有限公司外部董事。

刘恒，经济学博士，中山大学法学院教授，本公司独立董事，兼任汤臣倍健股份有限公司、湖南省茶业集团股份有限公司、深圳天健（集团）股份有限公司独立董事职务。

李希元，博士后，教授级高级工程师。历任广东省晶通公路工程建设集团有限公司总经理，广东省高速公路发展股份有限公司总经理、董事长，广东省路桥建设发展有限公司董事长，广东省国资委专职外部董事。现任本公司独立董事，兼任广州港集团有限公司、广州高新技术产业集团有限公司、中山翠亨集团有限公司外部董事，佛山电器照明股份有限公司及深圳市天健（集团）股份有限公司独立董事。

辛宇，财务学博士，中国注册会计师。历任中山大学管理学院财务与投资系讲师、副教授、教授、博士生导师，中山大学管理学院财务与投资系主任，中山大学管理学院副院长。现任中山大学管理学院会计学系教授、博士生导师，本公司独立董事，兼任南航通用航空股份有限公司独立董事。

李雪军，管理学学士。历任本公司董事会秘书、副总裁、财务总监，曾兼任东莞市轨道一号线建设发展有限公司董事等职务。现任本公司党委副书记、总裁，兼任广东金信资本投资有限公司执行董事、总经理，东莞市照洲投资有限公司执行董事、经理，东莞市康亿创新能源科技有限公司董事长。

林永森，详见董事会成员相关简介。

罗柱良，工程硕士。2007年11月至今任本公司副总裁。现任本公司党委委员、副总裁，兼任东莞市东能新能源有限公司、东莞市康亿创新能源科技有限公司董事。

刘胜华，会计学本科，注册会计师、税务师。历任本公司财务部总经理，东莞市交通投资控股集团有限公司财务管理部部长等职务。现任本公司副总裁、财务总监。

姜海波，工商管理硕士。历任本公司企管安监部总经理、人力资源部总经理、副总裁等职务。现任本公司副总裁，兼任东莞市康亿创新能源科技有限公司董事。

刘娇，会计学本科，软件工程硕士，已取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书培训证明。历任东莞实业投资控股集团有限公司人力资源部副经理，东莞市旗山投资发展有限公司人力资源部总监，东莞市轨道交通有限公司人力资源部副部长等职务。现任本公司董事会秘书。

控股股东、实际控制人同时担任上市公司董事长和总经理的情况

□适用?不适用在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任的在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期职务领取报酬津贴

-25-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

东莞市交通投资控股党委副书记、董2024年04月02李斌峰--是

集团有限公司事、总经理日在其他单位任职情况

□适用□不适用任职人在其他单位担任的任期终在其他单位是否其他单位名称任期起始日期员姓名职务止日期领取报酬津贴

李斌峰幸福人寿保险股份有限公司副董事长2025年08月06日--否

东莞市照洲投资有限公司执行董事、经理2023年09月01日--否

李雪军广东金信资本投资有限公司执行董事、总经理2025年12月22日--否

东莞市康亿创新能源科技有限公司董事长2025年12月23日--否

东莞市路桥投资建设有限公司外部董事2025年08月05日--是陈沃培

东莞巴士有限公司外部董事2025年08月05日--否

汤臣倍健股份有限公司独立董事2023年08月24日--是

刘恒湖南省茶业集团股份有限公司独立董事2017年11月1日--是

深圳天健（集团）股份有限公司独立董事2025年6月21日--是

广州港集团有限公司外部董事2021年11月04日--是

佛山电器照明股份有限公司独立董事2021年09月13日--是

李希元深圳市天健（集团）股份有限公司独立董事2023年01月13日--是

中山翠亨集团有限公司外部董事2024年12月20日--是

广州高新技术产业集团有限公司外部董事2025年05月16日--是

辛宇南航通用航空股份有限公司独立董事2022年11月01日--是

东莞市东能新能源有限公司董事2018年11月13日--否罗柱良

东莞市康亿创新能源科技有限公司董事2018年05月01日--否

姜海波东莞市康亿创新能源科技有限公司董事2020年02月22日--否公司现任及报告期内离任董事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、高级管理人员薪酬情况

董事、高级管理人员薪酬的决策程序、确定依据、实际支付情况（1）2026年3月26日，公司召开第八届董事会第五十三次会议审议通过《关于公司董事及高级管理人员2025年度薪酬的议案》。根据公司相关制度及国有企业薪酬管理的有关规定及核定的薪酬水平，结合公司经营业绩表现和2025年度个人绩效考核情况，同意由董事会薪酬与考核委员会、公司人力资源部制定的董事（不含独立董事）及高级管理人员

2025年度薪酬方案。

（2）公司独立董事年度津贴为8万元/人，独立董事为本公司工作而发生的费用由公司承担。

公司报告期内董事和高级管理人员薪酬情况

单位：万元姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬

李斌峰男45董事长现任0.00是

陈沃培男43董事现任0.00是

林永森男55董事、副总裁现任136.48否

刘恒男62独立董事现任8.00否

李希元男65独立董事现任8.00否

辛宇男55独立董事现任8.00否

李雪军男45总裁现任67.14否

罗柱良男49副总裁现任66.41否

刘胜华女49副总裁、财务总监现任5.38否

姜海波男50副总裁现任65.90否

刘娇女44董事会秘书现任5.19否

-26-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

王崇恩男45董事长离任0.00是

王庆明男59董事离任63.68否

吴向能男51独立董事离任8.00否

叶子龙男43副总裁离任33.28否

陈文男53总工程师离任3.37否

合计--------478.83--

税前报酬总额包括基本工资、绩效工资、津贴、补贴等应付年薪，以及社会保险、住房公积金和企业年金的单位缴纳（存）部分。

公司制定了《高层管理人员个人绩效考核实施方报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核依据案》，公司高级管理人员年度绩效薪酬与公司经营业绩、个人业绩评价结果挂钩；独立董事按股东会确定报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的考核完成情况的独立董事津贴标准领取津贴。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延支付安排按照公司相关规定执行。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付追索情况不涉及其他情况说明

□适用?不适用

五、报告期内董事履行职责的情况

1、董事出席董事会及股东会的情况

董事出席董事会及股东会的情况董事姓本报告期应参现场出席董以通讯方式参委托出席董缺席董事是否连续两次未亲出席股东名加董事会次数事会次数加董事会次数事会次数会次数自参加董事会会议会次数李斌峰51400否1陈沃培61500否2林永森1311200否5刘恒1311200否4李希元1311200否5辛宇1311200否3吴向能1311200否5王崇恩70700否2王庆明60600否1

连续两次未亲自出席董事会的说明：无。

2、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

3、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司董事对经营发展规划、重大投资事项、公司风险管理、信息披露、合规运作方面提出了可行的意见，公司予以采纳。

-27-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

六、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议其他事项委员召开履行具体会名成员情况会议召开日期会议内容提出的重要意见和建议职责情况称次数的情

（如况

有）

2025年03讨论年度审计进度、关键审计事财务报表应真实、准确、完

月14日项整地反映公司整体财务状况

2025年03讨论年度财务审计情况、关键审财务报表应真实、准确、完

辛宇、王月28日计事项及重大事项的审计意见整地反映公司整体财务状况

庆明、刘

财务报表应真实、准确、完

恒、李希3《公司2024年度财务报告》整地反映公司整体财务状况

元、吴向2025年04《公司2024年度内部控制自我评能月07日价报告》《关于会计差错更正及追溯调整财务报表应真实、准确的议案》

《公司2025年半年度报告》全文财务报表应真实、准确、完

2025年08及摘要整地反映公司整体财务状况

审计月25日《关于2025年半年度利润分配预利润分配应符合公司经营发委员辛宇、刘案的议案》展情况及投资者关切会

恒、李希审计机构应拥有相关资质，

2025年09

元、吴向3《关于续聘审计机构的议案》符合上市公司的相关规定及月28日能要求

财务报表应真实、准确、完

《公司2025年第三季度报告》

2025年10整地反映公司整体财务状况

月29日变更会计估计应符合会计准

《关于会计估计变更的议案》则及实际情况辛宇、李2025年11《关于聘任公司副总裁、财务总财务总监应具有财务工作经斌峰、陈月19日监的议案》验

沃培、刘2

2025年12变更会计估计应符合会计准

恒、李希《关于会计估计变更的议案》月12日则及实际情况元

李希元、薪酬

王崇恩、与考2025年041《关于董事、监事及高管

2024年公司董监高薪酬方案应符合

王庆明、核委月07日度薪酬的议案》相关制度的规定

刘恒、辛员会宇

王崇恩、

战略王庆明、202504分红规划应符合公司战略发1年《公司未来三年（

2025年—2027委员林永森、07展方向，有利于维护投资者月日年）股东回报规划》会李希元、利益吴向能

刘恒、王

提名崇恩、林2025

1年08《关于增补公司非独立董事的议拟选举人员应符合公司法等委员永森、吴月25日案》规定

会向能、李希元刘恒、林2025年09《关于增补公司非独立董事的议拟选举人员应符合公司法等永森、吴月28日案》规定2

提名向能、李2025年10拟选举人员应符合公司法等

《关于选举公司董事长的议案》委员希元月14日规定

会刘恒、李拟聘任人员应符合公司法等

2025年11《关于聘任公司总裁的议案》

斌峰、李2规定月19日希元《关于聘任公司副总裁、财务总拟聘任人员应符合公司法等-28-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文监的议案》规定2025年11《关于聘任公司董事会秘书的议拟聘任人员应符合公司法等月26日案》规定

七、审计委员会工作情况审计委员会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

八、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）678

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）186

报告期末在职员工的数量合计（人）864

当期领取薪酬员工总人数（人）864

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员547销售人员18技术人员59财务人员23行政人员217合计864教育程度

教育程度类别数量（人）本科及以上283大专281中专及技校92高中及以下208合计864

2、薪酬政策近年来，公司围绕战略目标，构建具有外部竞争力与内部公平性的薪酬福利体系，坚持“以岗位价值为基础、以绩效贡献为依据、以能力提升为导向”的薪酬分配原则，并不断完善员工绩效评价与激励约束机制。2025年，公司持续深化全员绩效考核管理，实现员工绩效年薪与企业状况、个人业绩挂钩。

3、培训计划

公司设有东控 i学习平台：对外采购战略解码、跨部门沟通等课程；对内筛选优质课件作为青年人才培养选修课，并将新员工培训转为线上课程，开设2025年新员工线上培训班。依托平台推送安全、财务、风控等专题学习内容，引导员工碎片化自主学习，丰富内容生态，提升学习主动性。

-29-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

4、劳务外包情况

□适用□不适用

公司部分保洁、保安工作人员等采用劳务外包的形式，总体数量不大。

九、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

公司严格按照《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等规定落实分红政策，并体现在《公司章程》中。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）3.25

每10股转增数（股）

分配预案的股本基数（股）1039516992

现金分红金额（元）（含税）337843022.40

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）337843022.40

可分配利润（元）6271643635.98

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

40％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经致同会计师事务所审计，公司的母公司报表2025年度实现净利润1056378590.38元，至2025年末母公司实际可供股东分配的利润为6271643635.98元。公司2025年度利润分配预案为：以2025年12月31日的股份总额1039516992股为基数，拟按每10股向全体股东派发现金红利3.25元（含税），共计337843022.40元，剩余利润结转以后年度分配；2025年度拟不送股，也不进行公积金转增股本。

十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

-30-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

十一、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

2025年，公司严格遵守国家法律法规及监管要求，持续完善内控与合规管理体系，保障经营合法合规、支撑战略落地。一是结合最新制度规范与经营实际，全面修订《内控手册》，进一步规范公司运营管理。二是顺应内外部环境变化，梳理重点业务流程与关键环节，将法规要求转化为结构化、可视化的合规数据库，提升风险管控的系统性、前瞻性与精准性。三是顺利通过合规管理体系认证，认证覆盖投资、融资、高速公路建设运营三大领域，标志着公司内控合规与风险管理水平迈上新台阶。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十二、公司报告期内对子公司的管理控制情况报告期，公司加强对子公司的管理控制，通过建立健全的管控体系，明确总部与分子公司之间的权责边界，确保子公司在遵循公司战略方向的前提下，充分发挥自主经营的积极性和创造性。

对子公司的管理控制存在异常

□是□否

十三、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2026年03月28日巨潮资讯网，公告名称：《东莞发展控股股份有限公司2025年度内部控制自我评价内部控制评价报告全文披露索引报告》纳入评价范围单位资产总额占公

100.00%

司合并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公100.00%司合并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

1）重大缺陷：*对以前发表的财务报表进1）重大缺陷：*缺乏“三重一大”行重报，以反映对错误或舞弊导致的错报的等重大集体决策程序；*公司决策纠正；*外部审计发现当期财务报告存在重程序不科学导致重大决策失误；*公大错报，公司未能首先发现；*控制环境无司严重违反法律法规；*重要业务缺效；*公司审计委员会和内部审计机构对内乏制度控制或制度系统性失效；*

部控制的监督无效；*已经发现并报告给管公司内部控制重大缺陷在管理层要求

理层的重大缺陷在管理层要求的合理时间内的合理时间内未得到整改；*其他对未加以改正；*合规性监管职能失效，违反公司产生重大负面影响的情形。2）法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重重要缺陷：*公司决策程序不完善定性标准大影响。2）重要缺陷：*未依照公认会计导致出现一般失误；*公司重要业务准则选择和应用会计政策；*未建立重要的制度或系统存在缺陷；*公司内部

制衡制度和控制措施；*财务报告过程中出控制重要缺陷在管理层要求的合理时

现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认间内未得到整改；*其他对公司产生定标准，但影响到财务报告的真实、准确目较大负面影响的情形。3）一般缺标；*对于非常规或特殊交易的账务处理没陷：*公司一般业务制度或系统存

有建立相应的控制机制或没有实施且没有相在缺陷；*公司内部控制一般缺陷在应的补偿性控制。3）除上述重大缺陷、重管理层要求的合理时间内未得到整要缺陷之外的其他控制缺陷。改。

-31-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

1）重大缺陷：*资产负债表潜在错报金额

大于或等于最近一个会计年度公司合并报表

资产总额的1%；*利润表潜在错报金额大

1）重大缺陷：直接财产损失占资产

于或等于最近一个会计年度公司合并报表利总额的百分比大于等于1%。2）重润总额的5%。2）重要缺陷：财务报表潜在要缺陷：直接财产损失占资产总额的定量标准错报金额介于一般缺陷和重大缺陷之间。

百分比大于等于0.5%小于1%。3）

3）一般缺陷：*资产负债表潜在错报金额

一般缺陷：直接财产损失占资产总额小于最近一个会计年度公司合并报表资产总

的百分比小于0.5%。

额的0.5%；*利润表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司合并报表利润总额

3%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

东莞控股于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2026年03月28日巨潮资讯网，公告名称：《东莞控股2025年度内部控制审内部控制审计报告全文披露索引计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

?是□否报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是□否

十四、上市公司治理专项行动自查问题整改情况目前，公司已按规定建立了健全的现代企业制度，形成了完善的法人治理结构，报告期内不存在需要整改的问题。

十五、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

十六、社会责任情况

公司始终坚持以人为本发展理念，在聚焦主责主业、稳健经营的同时，积极履行社会责任，彰显上市国企责任与担-32-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文当。一是切实保障员工权益。不断完善薪酬福利体系，畅通职业发展通道，构建具有国企特色的全链条人才培养与培训体系；常态化开展职工关怀帮扶、节日慰问及文体活动，促进企业与员工共同成长、协同发展。二是积极投身社会公益。聚焦民生热点难点，精准开展结对共建与志愿服务，全年开展志愿服务14场，服务群众超2万人次；持续支持公益事业，为东莞启智学校提供为期3年、价值8.1万元的专项帮扶项目，以实际行动服务社区、关爱校园，助力和谐社会建设。

十七、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

积极响应国家号召，深化消费帮扶行动。采购贵州铜仁、广东普宁等地农副产品，以实际行动巩固拓展脱贫攻坚成果，助力乡村振兴战略实施。

-33-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用履承诺事承诺承诺承诺期行承诺类型承诺内容由方时间限情况

关于规范关联交易的承诺：1、交控集团作为东莞控股控股股东期间，交控集团将尽量减少并规范与东莞控股的关联交易。若有不可避免的关联交易，交控集团、东莞控股将依法签定协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关

报批程序，保证不通过关联交易损害东莞控股及其他股东的合法权益。2、本承诺函有效期间自本承诺函签署之日起至交控集团不再系东莞控股的股东之日止。

关于避免同业竞争的承诺：为了保护东莞控股的合法利益，维护广大中小投资者的合法权益，避免在本次股权受让完成后，与东莞控股可能产生的同业竞争，从而可能侵犯东莞控股及其他广大中小投资者的合法权益，作为东莞控股的控股股东期间，交控集团特向东莞控股作出如下承诺：1、在莞深高速公路按收购报以及东莞控股今后投资或收购的其他高速公路未达到设计车流承告书或关于关联交2017量前，交控集团及其控股子公司将不得在这些公路两侧各5公作为控诺权益变交控易、同业竞年07里范围内投资新建、改建或扩建任何与上述高速公路平行或方股股东内动报告集团争等方面的月12向相同或构成任何竞争威胁的高速公路和一级公路。2、交控集期间容书中所承诺日

团若将投资建设或经营管理的任何收费公路、桥梁、隧道及有履作承诺

关附属设施或权益对外转让，在同等条件下，东莞控股享有优行先购买权。3、若东莞控股将来开拓新的业务领域，东莞控股享有优先权，交控集团及其控股子公司将不再发展同类业务。4、交控集团将不会利用对东莞控股的控股地位从事任何损害东莞控股或东莞控股其他股东利益的活动。

关于维护东莞控股独立性的承诺：1、本次无偿划转完成后，交控集团承诺将继续保持东莞控股完整的采购、生产、销售体系

以及知识产权方面的独立，保持其在业务、人员、资产、财务及机构方面的独立；严格遵守中国证监会关于上市公司独立性

的相关规定，不会要求东莞控股为交控集团提供违规担保或非法占用东莞控股资金，保持并维护东莞控股的独立性。2、本承诺函有效期间自本承诺函签署之日起至交控集团不再系东莞控股的股东之日止。

关于保证上市公司独立性的承诺：1、承诺方在作为上市公司控

股股东及一致行动人期间，将严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》等相关规定，平等行使股东权利、履行交控关于独立按

股东义务，不利用控股地位侵占上市公司利益，确保上市公司2023资产重集团性、同业竞作为控承

资产独立、业务独立、人员独立、机构独立、财务独立。同年11组时所及一争、关联交股股东诺时，承诺方将严格遵守《上市公司监管指引第8号——上市公月07作承诺致行易、减持等期间履司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，规范上市公司及日动人方面的承诺行

其子公司的对外担保行为，不违规占用上市公司及其子公司的资金。2、承诺方若违反上述承诺，将依法承担相应的法律责任并将依法承担因此给上市公司和投资者造成的实际损失。

-34-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

关于规范和减少关联交易的承诺：1、承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业将严格遵守《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，严格避免向上市公司及其控股子公司拆借、占用上市公司及其控股子公司资金或采取由上市

公司及其控股子公司代垫款、代偿债务等方式侵占上市公司资金。2、承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业将尽可能减少与上市公司及其下属

子公司的关联交易，若发生必要且不可避免的关联交易，均将严格遵守公平、公允、平等互利、等价有偿等市场原则，严格按照有关法律法规及上市公司章程、关联交易管理制度等内控

制度规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，履行必要的法定程序。在上市公司权力机构审议有关关联交易事项时，承诺方及其关联董事、监事将主动依法履行回避义务。3、承诺方保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其控股子公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致上市公司或其控股子公司损失或利用关联交易侵占上市

公司或其控股子公司利益的，上市公司及其控股子公司的损失由承诺方承担。4、上述承诺在承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业构成上市公司的关联方期间持续有效。

关于避免同业竞争的承诺：1、本次交易完成前后，承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业均不直接或间接从事与上市公司主营业务产生竞争关

系的业务或经济活动，承诺方将积极避免与上市公司的业务经营构成重大不利影响的同业竞争。2、承诺方不会以上市公司控股股东及其一致行动人的地位谋求不正当利益或损害上市公司

及其他股东的权益。3、上述承诺在承诺方作为上市公司的控股股东及其一致行动人期间持续有效，如违反上述承诺并因此给上市公司造成损失的，承诺方将依法承担相应的赔偿责任。

关于无减持上市公司股份计划的承诺：自本承诺函签署日起至

本次交易实施完毕的期间内，承诺方不会减持上市公司股份。关于合法合规及诚信情况的承诺1、承诺方现任董事、监事和高级管理人员不存在《中华人民共和国公司法》第一百四

十六条规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的情形，不存在违反《中华人民共和国公司法》第一百四十七条、

第一百四十八条规定的行为。2、承诺方最近五年未受到证券市

场相关行政处罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民

事诉讼或者仲裁，且目前不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪

律处分、公开谴责等情况，不存在其他重大失信行为。3、截至本承诺函出具之日，承诺方不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，亦无涉嫌犯罪或违法违规的行为。4、承诺方在本次交易信息公开前不存在利用内幕信息买卖相关证券，或者泄露内幕信息，或者利用内幕信息建议他人买卖相关证券等内幕交易行为。5、承诺方不存在依据《上市公司监管指引第7号—上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与任何上

市公司重大资产重组的情形，即不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查且尚未结案的情形，最近36个月内不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形。6、对于承诺方在上市公司公开披露文件中出具的相关承诺事项，截至本承诺函出具之日，承诺方不存在超期未履行承诺或违反承诺的情形。

关于填补即期回报措施的承诺：1、不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。2、本承诺函出具后，如监管部-35-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他要求的，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，承诺方自愿按照相关规定出具补充承诺。3、作为填补回报措施相关责任主体之一，承诺方将严格履行上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行，承诺方若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将依法承担相应的法律责任。

按

公司根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，承

2025

足额提取法定公积金、任意公积金以后，在公司可供分配利润2025-诺其他承本公年04分红承诺为正、且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，公2027内诺司月07司未来三年（2025-2027年）每年累计以现金方式分配的股利不年容日

少于0.475元/股。履行承诺是否按时是履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

3、公司涉及业绩承诺

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

?适用□不适用

详见本报告“第八节财务报告”中“五、重要会计政策及会计估计”之30、重要会计政策和会计估计变更。

-36-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用□不适用

公司报告期合并报表范围发生变化的情况：本年度设立惠州市康亿创新能源科技有限公司，纳入合并报表范围。本年度注销东莞市汇通租车有限公司。本年度取消一致行动协议，对广东康迪领先新能源科技有限公司丧失控制权，不再纳入合并报表范围。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）36.2境内会计师事务所审计服务的连续年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名潘文中、邵嘉碧

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2、1当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用本年度，公司因聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，支付费用9万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

报告期公司不存在重大诉讼、仲裁事项。至报告期末公司及下属公司各类未决诉讼总金额为2884万元，主要为融通租赁作为原告提起的诉讼，与融资租赁业务相关。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

-37-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联交易类交得的关联关联交交易关联交易额超过交易披露交易交易金额易金同类披露索引关系易内容定价易价格度获批结算日期方类型（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）宏通保五年期2023关于下属公东莞理与其以上年司开展保理交投同一提供市场

开展有 LPR+1 1288 26.9 1860 11 融资业务的置业控股金融化定

追索权 5BP执 8 0%

否现金-00月公告（公告有限股东服务价保理业行（浮04编号：2023-公司务动）日056）

12881860

合计----------------

800

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较无

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

-38-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于转让大额存单产品暨关联交易的公告2025年06月26日巨潮资讯网

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在重大租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

-39-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用?不适用

十六、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

十七、其他重大事项的说明

□适用?不适用

十八、公司子公司重大事项

□适用□不适用

宏通保理2022年与东莞市瑞盈酒店投资有限公司（以下简称“瑞盈公司”）开展有追索权商业保理业务，保理标的为瑞盈公司因出租位于广东省东莞市厚街镇莞太路厚街段166号酒店物业而形成的债权及收益权，详见公司于2022年2月

9日发布的《关于下属公司签订日常经营重大合同的公告》（公告编号：2022-023）、2024年8月27日发布的《关于计提应收款项坏账准备的公告》（公告编号：2024-056）、2025年3月5日发布的《关于下属公司商业保理项目的进展公告》（公告编号：2025-004）。

至目前，瑞盈公司预重整未能招募到意向投资人并达成预重整方案。根据预重整工作安排，东莞市中级人民法院下一步将综合预重整申请方意见及投资人招募情况等，决定是否终结预重整程序。鉴于当前酒店市场行情及瑞盈公司偿债能力无好转迹象等实际情况，宏通保理公司作为酒店物业的第一顺位受偿人，将采取多种方式推动该笔债权加快变现。

-40-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金其小数量比例数量比例新股股转股他计

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份1039516992100.00%1039516992100.00%

1、人民币普通股1039516992100.00%1039516992100.00%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数1039516992100.00%1039516992100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

-41-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股年度报告报告期末表决披露日前权恢复的优先年度报告披露日前上一月末表报告期末普通股25716上一月末26926股股东总数0决权恢复的优先股股东总数0股东总数

普通股股（如有）（参（如有）（参见注8）东总数见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限售质押、标记或冻结情况持股比报告期末持股东名称股东性质增减变动售条件的条件的股份例股数量情况股份数量数量股份状态数量东莞市交通投资

控股集团有限公国有法人41.81%4346717140.000434671714不适用0司福民发展有限公

国有法人25.00%2598792470.000259879247不适用0司东莞市福民集团

国有法人3.01%312916330.00031291633不适用0公司香港中央结算有

境外法人1.21%125485535922173012548553不适用0限公司招商证券股份有

国有法人0.49%513120040320005131200不适用0限公司

孔凡强境内自然人0.43%451800049000004518000不适用0

王道虎境内自然人0.38%4000000400000004000000不适用0招商银行股份有

限公司－南方中

证1000交易型其他0.37%379830036850003798300不适用0开放式指数证券投资基金招商银行股份有

限公司－华夏中

证1000交易型其他0.23%241024556692102410245不适用0开放式指数证券投资基金

黄迎境内自然人0.23%2410000241000002410000不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况无（如有）（参见注3）

-42-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

上述股东中东莞市交通投资控股集团有限公司、东莞市福民集团公司、福民发展有限公司存在上述股东关联关系或一致行动

关联关系，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知上述其他股东之间是否存的说明

在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决无

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的

特别说明（如有）（参见注无

10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量东莞市交通投资控股集团有限

434671714人民币普通股434671714

公司福民发展有限公司259879247人民币普通股259879247东莞市福民集团公司31291633人民币普通股31291633香港中央结算有限公司12548553人民币普通股12548553招商证券股份有限公司5131200人民币普通股5131200孔凡强4518000人民币普通股4518000王道虎4000000人民币普通股4000000

招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指数证3798300人民币普通股3798300券投资基金

招商银行股份有限公司－华夏中证1000交易型开放式指数证2410245人民币普通股2410245券投资基金黄迎2410000人民币普通股2410000前10名无限售流通股股东之

10上述股东中东莞市交通投资控股集团有限公司、东莞市福民集团公司、福民发展有限公司存在间，以及前名无限售流通股

10关联关系，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知上述其他股东之间是否存股东和前名股东之间关联关

在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融自然人股东孔凡强通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票

券业务情况说明（如有）（参4318000股；自然人股东王道虎，通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有见注4）公司股票4000000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务单位负责人

东莞市交通投资控股高速、港口、轨道等交通领域及相关

万辉1986年08月29日19803011-6

集团有限公司产业的投资、经营和管理。

控股股东报告期内控 交控集团通过福民发展有限公司间接参股东莞农商银行（9889.HK），持有比例为 1.83%。

-43-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文股和参股的其他境内外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务代表东莞市人民政府

东莞市国资委梁燕1984年04月10日76490083-4履行出资人职责实际控制人报告期内控制的其他境内外上无市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用主要经营业务或管理

法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本活动

福民发展有限公司唐闻成1984年04月10日2005万（港币）物业投资管理及出租

-44-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

五、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

-45-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用?不适用

-46-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2026年03月26日

审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 致同审字（2026）第 440A005143号

注册会计师姓名潘文中、邵嘉碧审计报告正文

一、审计意见

我们审计了东莞发展控股股份有限公司（以下简称东莞控股公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东莞控股公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求（如适用），我们独立于东莞控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、25和附注五、43。

1、事项描述

2025年度，东莞控股公司营业收入金额为155193.37万元。由于营业收入是东莞控股公司关键业绩指标之一，可能

存在东莞控股公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

2025年度财务报表审计中，针对收入确认，我们实施了以下主要审计程序：

（1）了解及评价与收入确认相关的内部控制设计，并测试关键控制的运行有效性；

（2）对车辆通行费收入，执行的实质性程序主要为：

1）对收入月度波动情况及毛利率进行分析，并将本年与上年收入进行对比分析；

2）检查广东联合电子服务股份有限公司提供的各路段实收月结算报表，并与东莞控股公司通行费收入统计表核对；

-47-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

3）执行函证程序，向客户函证应收账款余额、销售收入金额等，结合期后回款情况核实交易的真实性；

4）执行截止性测试程序，评价营业收入是否在恰当的会计期间确认；

（3）对融资租赁收入和保理业务收入，执行的实质性程序主要为：

1）对收入月度波动情况及毛利率进行分析，并将本年与上年收入进行对比分析；

2）获取合同等相关资料，对未实现融资收益、实际利率、未实现融资收益摊销情况进行复核，确认数据计算及相关

的会计处理是否准确；

3）执行函证程序，核实交易的真实性；

4）执行截止性测试程序，评价营业收入是否在恰当的会计期间确认。

（二）应收融资租赁款、应收保理款预期信用损失的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、11和附注五、7和附注五、10。

1、事项描述

截至2025年12月31日，东莞控股公司应收融资租赁款余额31652.42万元，已计提预期信用损失1344.96万元；

应收保理款余额358810.54万元，已计提预期信用损失44039.70万元。应收融资租赁款及应收保理款金额较大、回收期较长，款项的可收回性对于财务报表具有重要性，且对其计提预期信用损失还涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将应收融资租赁款、应收保理款预期信用损失的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

2025年度财务报表审计中，针对应收融资租赁款、应收保理款预期信用损失的计提，我们实施了以下主要审计程

序：

（1）了解及评价与应收融资租赁款及应收保理款预期信用损失相关的内部控制设计，并测试关键控制的运行有效性；

（2）复核管理层对应收融资租赁款及应收保理款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识

别各项应收融资租赁款、应收保理款的信用风险特征；

（3）对于按照单项计量预期信用损失的应收融资租赁款及应收保理款，了解管理层评估依据，选取样本，评估管理层计提预期信用损失的合理性；

（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收融资租赁款及应收保理款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性，测试管理层对坏账准备计算的准确性；

（5）抽样检查合同、回款计划及实际回款情况，测试应收融资租赁款及应收保理款逾期账龄的准确性；

（6）实施应收融资租赁款及应收保理款函证程序，结合检查期后回款情况等，评价管理层对应收融资租赁款及应收保理款坏账准备计提的充分性和准确性。

四、其他信息

东莞控股公司管理层对其他信息负责。其他信息包括东莞控股公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

-48-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

东莞控股公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东莞控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东莞控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东莞控股公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东莞控股公司的持

续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东莞控股公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就东莞控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师：潘文中（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：邵嘉碧

中国·北京二〇二六年三月二十六日

-49-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：东莞发展控股股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2808923202.034372780182.62结算备付金拆出资金

交易性金融资产61746003.4050670686.88衍生金融资产应收票据

应收账款46908979.3542508042.13应收款项融资

预付款项2117965.91799680.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款31205574.54968889904.01

其中：应收利息

应收股利22079465.66878572.65买入返售金融资产

存货2510.14

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1799409199.831071302669.43

其他流动资产27495153.5533038417.38

流动资产合计4777806078.616539992093.41

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款1652373783.803841421235.87

长期股权投资3838766483.312951685170.86

其他权益工具投资27033888.7428033888.74

其他非流动金融资产20250000.0045795000.00投资性房地产

固定资产724983067.75899501612.80

在建工程3575598895.502245055892.74

-50-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文生产性生物资产油气资产

使用权资产120097515.36137743889.12

无形资产54080309.3286764171.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉2725259.092725259.09

长期待摊费用34615083.8139811065.61

递延所得税资产181665543.28120748688.00

其他非流动资产747949253.93430092405.69

非流动资产合计10980139083.8910829378279.75

资产总计15757945162.5017369370373.16

流动负债：

短期借款50640112.241667149438.24向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据132662964.0138376872.88

应付账款26369535.1533265848.93

预收款项520728.08584925.28

合同负债3424937.791710839.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬60429248.0359030077.60

应交税费29503950.6638844345.59

其他应付款490894339.40320864022.31

其中：应付利息

应付股利39092461.8039092461.80应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1089777964.71591290562.41

其他流动负债951421.51493356.66

流动负债合计1885175201.582751610289.31

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3415662879.614459488389.45应付债券

-51-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

其中：优先股永续债

租赁负债103622626.23118023487.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益39616591.5441544965.53

递延所得税负债18803845.1123460806.29

其他非流动负债8944839.3614977312.34

非流动负债合计3586650781.854657494960.91

负债合计5471825983.437409105250.22

所有者权益：

股本1039516992.001039516992.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1151958630.241136404630.24

减：库存股

其他综合收益4337899.56811082.28专项储备

盈余公积1414796043.241309128147.49

一般风险准备52476041.5164846724.96

未分配利润6522627247.456285888699.63

归属于母公司所有者权益合计10185712854.009836596276.60

少数股东权益100406325.07123668846.34

所有者权益合计10286119179.079960265122.94

负债和所有者权益总计15757945162.5017369370373.16

法定代表人：李斌峰主管会计工作负责人：刘胜华会计机构负责人：刘小霞

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2450700772.434201872238.54交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款22825676.1424686691.04应收款项融资

预付款项611020.10253585.02

其他应收款255863130.891336282835.89

其中：应收利息238082.29417028.40

应收股利253796385.50301755307.55存货

其中：数据资源合同资产

-52-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产10120722.9111534022.48

流动资产合计2740121322.475574629372.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款286681200.00513240000.00

长期股权投资5858133883.214827755808.36

其他权益工具投资18000000.0018000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产572774555.53740149459.15

在建工程3575598895.502244780165.85生产性生物资产油气资产

使用权资产25916172.2343193620.79

无形资产48845890.3081615448.15

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2179966.873653234.55

递延所得税资产23201055.3946151077.82

其他非流动资产746538870.39428886558.59

非流动资产合计11157870489.428947425373.26

资产总计13897991811.8914522054746.23

流动负债：

短期借款1314036669.45交易性金融负债衍生金融负债

应付票据109000000.0011000000.00应付账款

预收款项1406370.681474143.53合同负债

应付职工薪酬50640626.2149646657.84

应交税费17904515.4016319999.66

其他应付款480998108.30304346046.43

其中：应付利息

应付股利38981887.0538981887.05持有待售负债

一年内到期的非流动负债224381696.31143463271.32

-53-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

其他流动负债686752.71104247.87

流动负债合计885018069.611840391036.10

非流动负债：

长期借款3023462725.383293340000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19764000.0538287545.51长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益19152600.0014921000.00

递延所得税负债6479043.0610798405.20

其他非流动负债8944839.3614977312.34

非流动负债合计3077803207.853372324263.05

负债合计3962821277.465212715299.15

所有者权益：

股本1039516992.001039516992.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1202015643.981142319393.09

减：库存股

其他综合收益7228255.943701438.66专项储备

盈余公积1414766006.531309128147.49

未分配利润6271643635.985814673475.84

所有者权益合计9935170534.439309339447.08

负债和所有者权益总计13897991811.8914522054746.23

3、合并利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业总收入1551933747.481691945551.38

其中：营业收入1551933747.481691945551.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本629659969.03754558647.67

其中：营业成本497281310.30584239526.65利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

-54-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10587986.8112392357.18销售费用

管理费用106011265.35110068772.58

研发费用4294348.084125615.76

财务费用11485058.4943732375.50

其中：利息费用63496705.86113363837.14

利息收入52284718.5870073516.14

加：其他收益8139611.7112452996.63

投资收益（损失以“－”号填列）296277532.58442699254.06

其中：对联营企业和合营企业的投资收益294045171.14227827609.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-14469683.48-36896567.70

信用减值损失（损失以“-”号填列）-240215339.29-164187589.92

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1021161.83

资产处置收益（损失以“-”号填列）1943627.78-1814220.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列）973949527.751188619614.95

加：营业外收入11628843.365872064.14

减：营业外支出1188494.14334943.29

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）984389876.971194156735.80

减：所得税费用182958413.49262496681.74

五、净利润（净亏损以“－”号填列）801431463.48931660054.06

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）801431463.48931660054.06

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润823505964.25955199043.56

2.少数股东损益-22074500.77-23538989.50

六、其他综合收益的税后净额3526817.2837807489.70

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3526817.2837807489.70

（一）不能重分类进损益的其他综合收益38816227.19-15339066.09

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益38816227.19-15339066.09

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-35289409.9153146555.79

1.权益法下可转损益的其他综合收益-35289409.9153146555.79

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

-55-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额804958280.76969467543.76

归属于母公司所有者的综合收益总额827032781.53993006533.26

归属于少数股东的综合收益总额-22074500.77-23538989.50

八、每股收益

（一）基本每股收益0.79220.9087

（二）稀释每股收益0.79220.9087

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李斌峰主管会计工作负责人：刘胜华会计机构负责人：刘小霞

4、母公司利润表

单位：元项目2025年度2024年度

一、营业收入1314588468.831346079981.57

减：营业成本347217525.19371808901.09

税金及附加8840028.979011066.41销售费用

管理费用72009535.3674642589.17研发费用

财务费用-7763075.0749452315.34

其中：利息费用59575557.81108548152.62

利息收入67453930.3559280545.39

加：其他收益1626102.364998801.77

投资收益（损失以“－”号填列）320427343.63426709740.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益320427343.63223365752.77

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）80481740.27-85801759.87

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）1296819640.641187071891.74

加：营业外收入9336566.815073435.15

减：营业外支出137055.184462.83

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1306019152.271192140864.06

减：所得税费用249640561.89254642026.50

四、净利润（净亏损以“－”号填列）1056378590.38937498837.56

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1056378590.38937498837.56

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额3526817.2837807489.70

（一）不能重分类进损益的其他综合收益38816227.19-15339066.09

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益38816227.19-15339066.09

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-35289409.9153146555.79

-56-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

1.权益法下可转损益的其他综合收益-35289409.9153146555.79

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1059905407.66975306327.26

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1437061311.261486401695.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金177535973.16242193956.08拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2179.6715713014.44

收到其他与经营活动有关的现金373773715.61271659539.96

经营活动现金流入小计1988373179.702015968206.47

购买商品、接受劳务支付的现金84965495.85104168637.48

客户贷款及垫款净增加额-1095419360.40-310682179.95存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金152619582.36154250743.42

支付的各项税费375300326.57409782233.22

支付其他与经营活动有关的现金151347131.74285652432.41

经营活动现金流出小计-331186823.88643171866.58

经营活动产生的现金流量净额2319560003.581372796339.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1021396317.00464400184.72

取得投资收益收到的现金193297991.21157283338.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3308008.203750853.16

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3344257867.33

收到其他与投资活动有关的现金417550.86

投资活动现金流入小计1218419867.273969692243.81

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1370946310.911910138341.93

投资支付的现金807472741.0024255000.00

-57-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金949510.54

投资活动现金流出小计2179368562.451934393341.93

投资活动产生的现金流量净额-960948695.182035298901.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1614918409.68

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1096698292.356370106206.33

收到其他与筹资活动有关的现金42846463.1036000.00

筹资活动现金流入小计1139544755.457985060616.01

偿还债务支付的现金3251430503.997965249342.54

分配股利、利润或偿付利息支付的现金665922456.32781707890.42

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润508854.51442353.21

支付其他与筹资活动有关的现金43930946.931752357258.89

筹资活动现金流出小计3961283907.2410499314491.85

筹资活动产生的现金流量净额-2821739151.79-2514253875.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2560.222290.49

五、现金及现金等价物净增加额-1463130403.61893843656.42

加：期初现金及现金等价物余额4270103464.983376259808.56

六、期末现金及现金等价物余额2806973061.374270103464.98

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1350028873.611383577709.11

收到的税费返还15654818.72

收到其他与经营活动有关的现金246040629.57126442827.51

经营活动现金流入小计1596069503.181525675355.34

购买商品、接受劳务支付的现金59852560.7593207824.46

支付给职工以及为职工支付的现金109940124.03108809537.35

支付的各项税费335634799.39329882339.36

支付其他与经营活动有关的现金27633186.69153649149.03

经营活动现金流出小计533060670.86685548850.20

经营活动产生的现金流量净额1063008832.32840126505.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金999358600.004426446166.38

取得投资收益收到的现金207704000.00403174426.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11910.18420170.34处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金521309699.891661489635.03

投资活动现金流入小计1728384210.076491530398.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1324816816.96484341094.57

投资支付的现金806472741.0012000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金175000000.002086000000.00

投资活动现金流出小计2306289557.962582341094.57

投资活动产生的现金流量净额-577905347.893909189303.85

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金638462725.384133000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计638462725.384133000000.00

-58-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

偿还债务支付的现金2140315000.004788260000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金612843966.13670641083.48

支付其他与筹资活动有关的现金21578782.811622511525.82

筹资活动现金流出小计2774737748.947081412609.30

筹资活动产生的现金流量净额-2136275023.56-2948412609.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1651171539.131800903199.69

加：期初现金及现金等价物余额4101580170.902300676971.21

六、期末现金及现金等价物余额2450408631.774101580170.90

7、合并所有者权益变动表

-59-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文本期金额

单位：元

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目专

减：少数股东权益项一般风险准其所有者权益合计优永股本其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储备他他股股债备

一、上年期末余额1039516992.001136404630.24811082.281309128147.4964846724.966285888699.639836596276.60123668846.349960265122.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001136404630.24811082.281309128147.4964846724.966285888699.639836596276.60123668846.349960265122.94

三、本期增减变动

金额（减少以“－”15554000.003526817.28105667895.75-

12370683.45236738547.82349116577.40-23262521.27325854056.13号填列）

（一）综合收益总

3526817.28823505964.25827032781.53-22074500.77804958280.76

额

（二）所有者投入

15554000.0015554000.0015554000.00

和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他15554000.0015554000.0015554000.00

（三）利润分配105637859.04

-

12370683.45-587037746.79-493770571.20-508854.51-494279425.71

1．提取盈余公积105637859.04-105637859.04

2．提取一般风险准-

12370683.4512370683.45

备

-60-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文3．对所有者（或股-493770571.20-493770571.20-508854.51-494279425.71

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他30036.71270330.36300367.07-679165.99-378798.92

四、本期期末余额1039516992.001151958630.244337899.561414796043.2452476041.516522627247.4510185712854.00100406325.0710286119179.07上期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目专

减：

优项一般风险准其少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计先永续债储备他他股股备

一、上年期末余额1039516992.001598388400.001138201472.60-36996407.421212433657.1256629187.105910470101.8610918643403.266986257973.3917904901376.65

加：会计政策变更

-61-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001598388400.001138201472.60-36996407.421212433657.1256629187.105910470101.8610918643403.266986257973.3917904901376.65三、本期增减变动金额（减-1598388400.00-1796842.3637807489.7096694490.378217537.86375418597.77-1082047126.66-

“”6862589127.05

-7944636253.71少以－号填列）

（一）综合收益总额53146555.79955199043.561008345599.35-23538989.50984806609.85

（二）所有者投入和减少资

-1796842.36-1796842.36-1796842.36本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他-1796842.36-1796842.36-1796842.36

（三）利润分配93749883.768217537.86-606281905.27-504314483.65-442353.21-504756836.86

1．提取盈余公积93749883.76-93749883.76

2．提取一般风险准备8217537.86-8217537.86

3．对所有者（或股东）的

-493770571.20-493770571.20-442353.21-494212924.41分配

4．其他-10543912.45-10543912.45-10543912.45

（四）所有者权益内部结转-15339066.091533906.6113805159.481．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

-15339066.091533906.6113805159.48收益

6．其他

-62-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-1598388400.001410700.0012696300.00-1584281400.00

-

6838607784.34-8422889184.34

四、本期期末余额1039516992.001136404630.24811082.281309128147.4964846724.966285888699.639836596276.60123668846.349960265122.94

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年度

其他权益工具

项目减：库存专项储其股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计股备他股债他

一、上年期末余额1039516992.001142319393.093701438.661309128147.495814673475.849309339447.08

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001142319393.093701438.661309128147.495814673475.849309339447.08

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）59696250.893526817.28105637859.04456970160.14625831087.35

（一）综合收益总额3526817.281056378590.381059905407.66

（二）所有者投入和减少资本59696250.8959696250.89

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他59696250.8959696250.89

（三）利润分配105637859.04-599408430.24-493770571.20

1．提取盈余公积105637859.04-105637859.04

2．对所有者（或股东）的分配-493770571.20-493770571.20

-63-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1039516992.001202015643.987228255.941414766006.536271643635.989935170534.43上期金额

单位：元

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1039516992.001598388400.001144116235.45-34106051.041212433657.125448737546.2110409086779.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1039516992.001598388400.001144116235.45-34106051.041212433657.125448737546.2110409086779.74

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1598388400.00-1796842.3637807489.7096694490.37365935929.63-1099747332.66

（一）综合收益总额53146555.79937498837.56990645393.35

（二）所有者投入和减少资本-1796842.36-1796842.36

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

-64-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

4．其他-1796842.36-1796842.36

（三）利润分配93749883.76-598064367.41-504314483.65

1．提取盈余公积93749883.76-93749883.76

2．对所有者（或股东）的分配-493770571.20-493770571.20

3．其他-10543912.45-10543912.45

（四）所有者权益内部结转-15339066.091533906.6113805159.48

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-15339066.091533906.6113805159.48

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-1598388400.001410700.0012696300.00-1584281400.00

四、本期期末余额1039516992.001142319393.093701438.661309128147.495814673475.849309339447.08

-65-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原名：广东福地彩色显像管股份有限公司，简称“福地科技”），是于1997年4月经广东省人民政府以粤办函[1997]194号文批准，由广东福地科技总公司、福民发展有限公司、东莞市财信发展有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川能源实业公司等5家企

业共同发起，以募集方式设立的外商投资股份有限公司。现持有统一社会信用代码为 91441900617431353K的营业执照。

根据中国证券监督管理委员会于2003年7月16日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重组方案的意见》（文号为：“证监公司字[2003]28号”）同意，并经过原福地科技于2003年8月20日召开的2003年第二次临时股东大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司由原来经营彩管业务转为经营高速公路，所属行业由制造业转为交通运输辅助业。重组后公司的注册资本为人民币1164683520元。

根据2005年11月25日召开的2005年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分置改革方案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司全体非流通股为获得所持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按10:8的比例缩减所持股份，共缩股125166528股，缩减股份后公司的注册资本减少为1039516992元。

公司注册地址和总部地址：广东省东莞市南城街道东莞大道南城段116号轨道交通大厦2号楼3601室，母公司为东莞市交通投资控股集团有限公司，最终控制方为东莞市国有资产监督管理委员会。

2、公司业务性质和主要经营活动

公司所属的行业性质为交通运输辅助业、融资租赁业、商业保理业及新能源汽车充电业。

公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务，提供融资租赁服务、商业保理服务以及新能源汽车充电服务业务。

高速公路业务的经营范围：东莞高速公路的投资、建设、经营。

融资租赁业务的经营范围：从事融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财产的残值处理及维修，租赁交易咨询和担保（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请）。

商业保理业务的经营范围：以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户（分类）账管理；客户资信调查与评估；相关咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）新能源汽车服务业务的经营范围：投资建设运营公交站、公共停车场充电设施；充电桩设施建设与运营管理；为新能源汽车提供充电服务；新能源技术咨询服务。

3、财务报表的批准报出

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第五十三次会议于2026年3月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。

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本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、应收款项预期信用损失计提的方法及收入确认政策，具体会计政策见第八节之五15、五18、五11和五25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及

2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5000000

重要的在建工程金额≥5000000

重要的合营企业或联营企业金额≥5000000

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

-67-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

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（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

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仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

*金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

A、向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

B、在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

C、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

D、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第八节五、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际-71-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，

处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但

尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来

12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）

可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收账款、其他应收款、长期应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：余额百分比组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：余额百分比组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收保理款。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收保理款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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A、应收融资租赁款

融资租赁款组合1：资产分类组合

B、应收保理款

应收保理款组合1：资产分类组合

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2）信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

3）已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息。

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

4）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

5）核销

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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类本公司存货为备品备件。

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（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价，存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

-75-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第八节五、19。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

-76-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物10-30年5.009.50-3.167莞深高速公路25年详见以下政策说明

机器设备10年0.509.95

运输工具5年0.5019.90

电子设备及其他设备5年0.5019.90

专用设备10年5.009.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

莞深高速公路（一、二期、三期）、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧（交通量测算从2022年12月1日至2027年6月30日），根据湖南省公路设计有限公司于2022年11月出具的《莞深高速公路（含龙林支线）交通量发展预测报告》确定。

莞深高速公路（一、二期、三期）、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧（交通量测算从2025年11月1日至2027年6月30日），根据中榕规划设计有限公司于2025年10月出具的《莞深高速公路（含龙林支线）交通量发展预测报告》确定。

对实际车流量与预测车流量的差异，公司约每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并调整以后年度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。

高速公路路产折旧计算不预留净残值。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节五、19。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见第八节五、19。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

-77-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权和软件。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权（莞深取得日至高速公对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限直线法高速一、二期）路经营期间内按直线法摊销。

土地使用权（管理取得日至高速公对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限直线法

中心）路经营期间内按直线法摊销。

土地使用权（黄江取得日至高速公对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限直线法服务区）路经营期间内按直线法摊销。

软件3-5年预计使用寿命期限内按直线法摊销。直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见第八节五、19。

19、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司-78-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

-79-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

24、一般风险准备

一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。

本公司按照商业保理业务期末余额的1.5%计提风险准备金。

25、收入

公司的业务收入包括车辆通行费收入、融资租赁收入、保理业务收入、新能源充电服务收入等。

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司-80-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*车辆通行费收入确认

本公司从事车辆通行服务在服务已经提供、与服务相关的经济利益很可能流入本公司时确认收入。

*融资租赁收入确认

租赁期开始日的处理：在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

未实现融资收益的分配：未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。

未担保余值发生变动时的处理：在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。

或有租金的处理：公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。

*保理业务收入确认

在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确认当期的保理利息收入。如果实际利率与票面利率差别较小的，可以按票面利率计算确认利息收入。其他收入根据合同或协议约定确认收入。

*经营租赁收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司按照以下原则确认收入：

对于经营租赁的租金，在租赁期开始日，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

*新能源充电服务收入确认

本公司在充电服务完成时，按照已收或应收对价净额确认收入。

-81-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所

得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计-82-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见第八节五、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司将租赁期不超过12个月的租赁选择采用上述简化处理方法。

*低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

-83-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

*融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

*经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

-84-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节五、19。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

?适用□不适用

本公司于2025年10月29日召开第八届董事会第四十八次会议，审议通过《关于会计估计变更的议案》，于2025年

12月12日召开第八届董事会第五十一次会议，审议通过《关于会计估计变更的议案》。

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率增值税3%、5%、6%、9%、13%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

天津市宏通商业保理有限公司25%

广东融通融资租赁有限公司25%

东莞市莞深高速公路建设有限公司20%

广东金信资本投资有限公司25%

东莞市东能新能源有限公司25%

东莞市南电鸿运能源有限公司20%

融通投资有限公司16.5%

东莞市康亿创新能源科技有限公司15%

东莞市康诚新能源科技有限公司20%

东莞市康东新能源科技有限公司20%

东莞市康业新能源科技有限公司20%

东莞市康壹新能源科技有限公司20%

东莞市康腾计算机科技有限公司20%

东莞市创智新能源科技有限公司20%

东莞市创烨新能源科技有限公司25%

-85-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

东莞市奥动亿创新能源科技有限公司20%

佛山市奥动亿创新能源科技有限公司20%

钦州市奥动亿创新能源科技有限公司20%

南京市康亿合昇新能源科技有限公司20%

东莞市康亿创松山湖新能源科技有限公司20%

惠州市康亿创新能源科技有限公司20%

东莞市照洲投资有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。根据该规定，公司所属子公司广东融通融资租赁有限公司提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税

东莞市康亿创新能源科技有限公司于 2024年 12月 11日取得编号为 GR202444009455的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新技术企业所得税优惠税率，优惠政策期限为2024年至2026年。

东莞发展控股股份有限公司合并范围内子公司共14家属于小型微利企业。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）有关规定：对小型微利企业减按25%计算应纳

税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条规定：企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件

的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法

第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）

企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的

200%在税前摊销。

3、其他

公司间接持有的子公司融通投资有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则根据规定缴纳企业利得税，2025年度的中国香港特别行政区公司利得税税率为16.5%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金26650.4535090.86

银行存款2806946160.764269614392.32

其他货币资金1950390.82103130699.44

合计2808923202.034372780182.62

其中：存放在境外的款项总额103751.59137144.16

其他说明：其中受限的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额上年年末余额

履约保证金1558000.00102134650.00

-86-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文项目期末余额上年年末余额

其他使用受限制的存款292140.66292067.64

贷款保证金100000.00250000.00

合计1950140.66102676717.64

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产61746003.4050670686.88

其中：权益工具投资61746003.4050670686.88

合计61746003.4050670686.88

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）49311713.3044877532.35

1至2年475535.23265230.69

2至3年84217.6578558.36

3年以上

3至4年31703.34

4至5年

5年以上

小计49903169.5245221321.40

减：坏账准备2994190.172713279.27

合计46908979.3542508042.13

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提坏账准

49903169.52100.00%2994190.176.00%46908979.3545221321.40100.00%2713279.276.00%42508042.13

备的应收账款

其中：

余额百分

49903169.52100.00%2994190.176.00%46908979.3545221321.40100.00%2713279.276.00%42508042.13

比组合

合计49903169.52100.00%2994190.176.00%46908979.3545221321.40100.00%2713279.276.00%42508042.13

-87-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

按单项计提坏账准备类别数：无

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内49311713.302958702.806.00%

1-2年475535.2328532.116.00%

2-3年84217.655053.066.00%

3年以上31703.341902.206.00%

合计49903169.522994190.17

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

余额百分比组合2713279.27286190.55-5279.652994190.17

合计2713279.27286190.55-5279.652994190.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

广东联合电子服务股份有24282634.19024282634.1948.66%1456958.05限公司

东莞巴士有限公司东部分6742278.2306742278.2313.51%404536.69公司

东莞市城巴运输有限公司5163369.1605163369.1610.35%309802.15

东莞市滨海湾公共交通有4055722.6004055722.608.13%243343.36限公司

东莞市松山湖公共交通有3622412.6603622412.667.26%217344.76限公司

合计43866416.84043866416.8487.91%2631985.01

-88-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息00

应收股利22079465.66878572.65

其他应收款9126108.88968011331.36

合计31205574.54968889904.01

（1）应收利息：无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

东莞市清溪粤海水务有限公司38387.7138387.71

东莞市清粤市政工程有限公司840184.94

广东虎门大桥有限公司22041077.95

合计22079465.66878572.65

2）重要的账龄超过1年的应收股利：无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

5）本期实际核销的应收股利情况：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金442695.05580075.05

预存汽车加油款19334.33110471.50

押金、保证金6199300.0827058199.40

应收场地租金612369.081126866.75

股权处置款999358600.00

其他2434927.931565075.99

小计9708626.471029799288.69

减：坏账准备582517.5961787957.33

合计9126108.88968011331.36

-89-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3978008.761023964114.28

1至2年2349762.922440066.82

2至3年1182504.961863613.39

3年以上

3至4年1057760.63497518.00

4至5年366018.00629795.20

5年以上774571.20404181.00

小计9708626.471029799288.69

减：坏账准备582517.5961787957.33

合计9126108.88968011331.36

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合

计提坏9708626.47100.00%582517.596.00%9126108.881029799288.69100.00%61787957.336.00%968011331.36账准备

其中：

余额百

分比组9708626.47100.00%582517.596.00%9126108.881029799288.69100.00%61787957.336.00%968011331.36合

合计9708626.47100.00%582517.596.00%9126108.881029799288.69100.00%61787957.336.00%968011331.36

按单项计提坏账准备类别数：0

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合9708626.47582517.596.00%

合计9708626.47582517.59

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期未来个月预期整个存续期预期信用损失合计信用损失（已发信用损失（未发生信用减值）生信用减值）

2025年1月1日余额61787957.3361787957.33

-90-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提

本期转回61204581.1461204581.14本期转销本期核销

其他变动-858.60-858.60

2025年12月31日余额582517.59582517.59

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

?适用□不适用

报告期公司收回转让东莞信托有限公司股权处置款剩余款项99935.86万元，相应转回原计提的损失准备。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

余额百分比组合61787957.3361204581.14-858.60582517.59

合计61787957.3361204581.14-858.60582517.59

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

东莞市路桥投资建设有限公司59961516.00收回股权处置款正常现金收回按公司会计政策计提

合计59961516.00

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例

东莞市石排汽车客运站有限公司其他1132645.491年以内11.67%67958.73

1年以内、5年

广东联合电子服务股份有限公司押金、其他522139.175.38%31328.35以上

东莞市瑞盈酒店投资有限公司保证金500000.001年以内5.15%30000.00

中海油国油能源（东莞）有限公司押金、保证金480000.002-3年4.94%28800.00

东莞市永润贸易有限公司保证金456660.001-2年、2-3年4.70%27399.60

合计3091444.6631.84%185486.68

-91-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1967965.9192.92%799680.82100.00%

1至2年150000.007.08%

合计2117965.91100.00%799680.82100.00%

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称预付款项期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

中海油国油能源（东莞）有限公司660550.4631.19%

中国人民财产保险股份有限公司东莞市分公司522913.8924.69%

东莞市量子建设工程有限公司203547.829.61%

中芯驭电科技发展（温州）有限公司150000.007.08%

南京明诚智能传感技术有限公司144000.006.80%

合计1681012.1779.37%

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否存货分类

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

备品备件2510.142510.14

合计2510.142510.14

7、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资1000000.00

一年内到期的长期应收款1798409199.831071302669.43

合计1799409199.831071302669.43

-92-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

?适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

次级资产支持证券1000000.001000000.00

合计1000000.001000000.00

一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况：无

2）期末重要的一年内到期的债权投资：无

3）减值准备计提情况：无

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况：无

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额14665794.3719872965.92

待认证进项税额4399527.015475141.08

预缴税费8429832.177690310.38

合计27495153.5533038417.38

9、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

次级资产支持证券1000000.001000000.00

减：一年内到期的债权投资1000000.001000000.00合计

债权投资减值准备本期变动情况：无

（2）期末重要的债权投资：无

（3）减值准备计提情况：无

-93-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（4）本期实际核销的债权投资情况:无

10、其他权益工具投资

单位：元本期末本期计本期计指定为以公累计计本期末累计入其他入其他本期确认允价值计量入其他计入其他综项目名称期末余额期初余额综合收综合收的股利收且其变动计综合收合收益的损益的利益的损入入其他综合益的利失得失收益的原因得东莞市清溪出于战略目

粤海水务有18000000.0018000000.00的而计划长限公司期持有大连和融君信投资管理出于战略目

合伙企业1943888.741943888.741809522.38的而计划长

（有限合期持有伙）广东新基地出于战略目

产业投资发7090000.007090000.00180000.00的而计划长展股份有限期持有公司东莞市清粤

市政工程有1000000.00410515.44——限公司

合计27033888.7428033888.741809522.38590515.44本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

东莞市清粤市政工程有限公司300367.07注销

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

应收融资租赁款316524202.1513449623.17303074578.98631505211.5611033828.22620471383.34

其中：未实现融-78914481.48-78914481.48-146543402.98-146543402.98资收益

减：一年内到期92460506.9112329304.6980131202.22177297114.738762787.73168534327.00的长期应收款

其中：未实现融-9741002.60-9741002.60-26156549.05-26156549.05资收益

应收融资租赁款224063695.241120318.48222943376.76454208096.832271040.49451937056.34余额

应收保理款3588105402.18440396997.533147708404.654433964099.33141711577.374292252521.96

其中：未实现融-559096043.93-559096043.93-840093136.68-840093136.68资收益

减：一年内到期1888258400.75169980403.141718277997.61938337973.5535569631.12902768342.43

-94-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文的应收保理款

其中：未实现融-258569234.19-258569234.19-257782219.89-257782219.89资收益

应收保理款余额1699847001.43270416594.391429430407.043495626125.78106141946.253389484179.53

合计1923910696.67271536912.871652373783.803949834222.61108412986.743841421235.87

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1003871925.71%4113403840.98%592531511037288720.48%1326045012.78%90468426计提坏

00.218.531.6869.602.886.72

账准备按组合计提坏账准备

其中：

2595584266.47%12977921.0.50%258260634028180579.52%20140902.0.50%40080396正常类

43.922222.7041.297138.58

关注类203326325.21%4066526.42.00%19925979

2.1545.71

次级类101847132.61%25461784.25.00%76385353.

8.055154

合计39046296100.00%4538466211.62%

3450782950654693100.00%152745403.02%49127239

04.330.7083.6310.895.5905.30

按单项计提坏账准备类别数：1

按单项计提坏账准备：项目

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东莞市纵横投资管

13709592.643427398.1613709592.647418098.1654.11%预计部分无法收回

理有限公司广东龙威粮油工业

14805110.074591477.5114805110.074591477.5231.01%预计部分无法收回

有限公司东莞中汽宏远汽车

205619098.624112381.97172202229.233444044.582.00%预计部分无法收回

有限公司东莞市瑞盈酒店投

803154968.27120473245.24803154968.27395886768.2749.29%预计部分无法收回

资有限公司

合计1037288769.60132604502.881003871900.21411340388.5340.98%

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：资产分类

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

正常类2595584243.9212977921.220.50%

关注类203326322.154066526.442.00%

次级类101847138.0525461784.5125.00%

合计2900757704.1242506232.17

-95-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期整个存续期预期信用损合计用损失（未发生信信用损失失（已发生信用减值）用减值）

2025年1月1日余额20140902.71132604502.88152745405.59

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-1564848.381564848.38

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提27963462.57278735885.65306699348.22

本期转回5598133.115598133.11本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额12977921.2229528310.95411340388.53453846620.70

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备152745405.59306699348.225598133.11453846620.70

合计152745405.59306699348.225598133.11453846620.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

（4）本期实际核销的长期应收款情况：无

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值期初余额减值准被投资权益法下其他综计提期末余额（账准备（账面价备期初追加投减少投其他权益变宣告发放现金单位确认的投合收益减值其他面价值）期末

值）余额资资动股利或利润资损益调整准备余额

一、合营企业广东虎

门大桥120100720.21665789.

202015554000.0037595077.95

119725431.4

有限公5司

120100720.21665789.

小计202015554000.0037595077.95

119725431.4

5

二、联营企业东莞证券

19803088064723011813535268121950000.002969539462股份有限551.28741.002.7117.28.27

公司

东莞市松4812045-200000.0045500653.11

山湖小额1.392419798.2

-96-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文贷款股份8有限公司东莞市福

民私募基1085192106165-

金管理有9.3216.95235412.37限公司东莞福民鸿能一号

股权投资1186890-11725116.90

基金合伙2.49143785.59

企业（有限合伙）东莞市新

7515763-

照投资有27.0625329613.52500000.00

673746713.5

4

限公司52东莞市光

烨新能源1876591-

科技有限6.47702435.8818063480.59公司东莞福民鸿泽一号股权投资1009237101277

基金合伙2.6584.87

35412.22

企业（有限合伙）广东康迪

领先新能-6337.3547196

源科技有2.80465625.45限公司

283158480647220744327237938352683719041051

小计450.66741.0001.821.9417.28174650000.00

47196

2.80.86

295168580647220744329404517

合计170.86741.0001.821.14

35268

17.2815554000.00212245077.9547196

3838766483

2.80.31

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

13、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资20250000.0045795000.00

合计20250000.0045795000.00

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产724917198.93899307360.43

固定资产清理65868.82194252.37

合计724983067.75899501612.80

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑电子及其他设项目运输工具莞深高速公路专用设备合计物备

一、账面原值：

-97-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

1.期初余额439873606.9518158681.25234366995.563209861818.98238670294.824140931397.56

2.本期增加金额705400.0014892053.9623087073.1338684527.09

（1）购置705400.0011054336.1122339625.0734099361.18

（2）在建工程3837717.85747448.064585165.91转入

3.本期减少金额794405.282078788.217131725.5610004919.05

（1）处置或报794405.282019844.447131725.569945975.28废

（2）其他减少58943.7758943.77

4.期末余额439873606.9518069675.97247180261.313209861818.98254625642.394169611005.60

二、累计折旧

1.期初余额118400982.2814917686.59211759290.082813048865.8983497212.293241624037.13

2.本期增加金额20521938.72980259.695339243.66156182989.6026155633.61209180065.28

（1）计提20521938.72980259.695339243.66156182989.6026155633.61209180065.28

（2）其他增加

3.本期减少金额759610.241975162.853375522.656110295.74

（1）处置或报759610.241943939.893375522.656079072.78废

（2）其他减少31222.9631222.96

4.期末余额138922921.0015138336.04215123370.892969231855.49106277323.253444693806.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值300950685.952931339.9332056890.42240629963.49148348319.14724917198.93

2.期初账面价值321472624.673240994.6622607705.48396812953.09155173082.53899307360.43

（2）暂时闲置的固定资产情况：无

（3）通过经营租赁租出的固定资产：公司约有3775.16平方米房屋及建筑物经营租出。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

（6）固定资产清理

单位：元

-98-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文项目期末余额期初余额

房屋及建筑物72566.37

专用设备121061.95

电子及其他设备65868.82624.05

合计65868.82194252.37

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3575598895.502245055892.74

合计3575598895.502245055892.74

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

高速公路改扩建工程3575598895.503575598895.502244780165.852244780165.85

道滘耀盈广场充电站项目275726.89275726.89

合计3575598895.503575598895.502245055892.742245055892.74

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元预算本期转工程累

本期其利息资本其中：本本期利项目数期初余本期增入固定计投入工程资金他减少期末余额化累计金期利息资息资本

名称（万额加金额资产金占预算进度来源金额额本化金额化率

元）额比例自有高速资金公路17582244713308

80165.18729.35755988

20.31873999260335521.和金

改扩414.095.5024.58%85653%3.8462

3.10%

融机建工0构贷程款

1758224471330835755988—

合计414.080165.18729.95.50——

1873999260335521.

8565—3.8462

————

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

（5）工程物资：无

16、使用权资产

-99-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额141018948.78112303415.03253322363.81

2.本期增加金额36993377.3236993377.32

（1）租入36993377.3236993377.32

3.本期减少金额37991840.3537991840.35

（1）租赁到期36911488.4536911488.45

（2）租赁终止1080351.901080351.90

4.期末余额140020485.75112303415.03252323900.78

二、累计折旧

1.期初余额46468680.4569109794.24115578474.69

2.本期增加金额19350353.8417277448.5636627802.40

（1）计提19350353.8417277448.5636627802.40

3.本期减少金额19979891.6719979891.67

（1）租赁到期19751610.4619751610.46

（2）租赁终止228281.21228281.21

4.期末余额45839142.6286387242.80132226385.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值94181343.1325916172.23120097515.36

2.期初账面价值94550268.3343193620.79137743889.12

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用权（莞深土地使用权土地使用权（黄项目软件合计高速一、二期）（管理中心）江服务区）

一、账面原值

1.期初余额678684960.8151312100.0017922556.4014135040.06762054657.27

2.本期增加金额1973584.931973584.93

（1）购置1973584.931973584.93

-100-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额678684960.8151312100.0017922556.4016108624.99764028242.20

二、累计摊销

1.期初余额609256270.0243377239.0414804480.017852496.97675290486.04

2.本期增加金额27771476.643173944.321247230.802464795.0834657446.84

（1）计提27771476.643173944.321247230.802464795.0834657446.84

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额637027746.6646551183.3616051710.8110317292.05709947932.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值41657214.154760916.641870845.595791332.9454080309.32

2.期初账面价值69428690.797934860.963118076.396282543.0986764171.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用?不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权黄江服务区1870845.59办理中

（4）无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

-101-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文企业合并形成的处置

广东融通融资租赁有限公司2716940.632716940.63

融通投资有限公司8318.468318.46

合计2725259.092725259.09

（2）商誉减值准备：无

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无

（4）可收回金额的具体确定方法：可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况：无

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费4949887.081914602.243035284.84

充电场站工程施工费34861178.537263750.7910545130.3531579798.97

合计39811065.617263750.7912459732.5934615083.81

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备457174654.40114120148.11217068427.6254064326.95

固定资产折旧17828998.034457249.5116580971.984145243.00

递延收益31520773.926066657.9831053407.755275460.64

交易性金融资产公允价值71553238.0417888309.5157083554.5614270888.65变动

租赁负债136879341.7022217544.98156105842.6627234872.96

收入确认暂时性差异67662532.7516915633.1963031583.2015757895.80

合计782619538.84181665543.28540923787.77120748688.00

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产一次性扣除税会差异2848381.69161413.424618262.74253720.10

使用权资产120097515.3618642431.69137743889.1223207086.19

合计122945897.0518803845.11142362151.8623460806.29

-102-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产181665543.28120748688.00

递延所得税负债18803845.1123460806.29

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

信用减值准备248674.06178214.57

递延收益8095817.626570557.78

租赁负债392140.01432446.38

可抵扣亏损118721586.1488392187.10

合计127458217.8395573405.83

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年930548.031095940.87

2027年7307785.867307785.86

2028年18075031.2418308432.85

2029年21284309.9520572119.45

2030年15570920.73

2033年19253091.3019323661.21

2034年14237673.8121784246.86

2035年22062225.22

合计118721586.1488392187.10

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款747295488.36747295488.36429283708.68429283708.68

预付设备采购款653765.57653765.57122297.01122297.01

预付购车款686400.00686400.00

合计747949253.93747949253.93430092405.69430092405.69

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况

-103-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文类型类型系其他货币资系其他货币资金，包括履约金，包括履约及贷款保证金保证及贷款保证金保证

1950140.102676717102676717102384650.0

货币资金1950140.66金、1658000.00金、

66.64.640元其他使冻结元，其他使用冻结用受限制的存受限制的存款

款292067.64

292140.66元

元

长期应收940109082.91539761102950410964121

8702.75质押质押用于借款76.9607.34质押质押用于借款款

一年内到

74564647.87054467317685699314036601

期的长期质押质押用于借款质押质押用于借款

70.85.58.84

应收款

4754357.8231048.07737185.2

应收账款5057827.4681质押质押用于借款90质押质押用于借款

10216816999264671531543915208626

合计8.8672.0742.2712.02

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款132780000.00

信用借款50605291.131533000000.00

未到期应付利息34821.111369438.24

合计50640112.241667149438.24

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

信用证132662964.0138376872.88

合计132662964.0138376872.88

本期末已到期未支付的应付票据：无。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款14530166.908779141.90

应付工程款11839368.2524486707.03

-104-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

合计26369535.1533265848.93

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无

（3）是否存在逾期尚未支付中小企业款项的情况

□是?否

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付利息

应付股利39092461.8039092461.80

其他应付款451801877.60281771560.51

合计490894339.40320864022.31

（1）应付利息：无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利39092461.8039092461.80

合计39092461.8039092461.80

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他工程余款420913500.58247388141.28

押金、保证金11511634.7917709497.57

道路养护及服务费13293954.4011371726.69

其他6082787.835302194.97

合计451801877.60281771560.51

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

东莞市财政局大岭山分局8079800.00未到结算期

东莞市财政局寮步分局8202700.00未到结算期

-105-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

东莞市财政国库支付中心5161497.52未到结算期

合计21443997.52

27、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收合同款520728.08584925.28

合计520728.08584925.28

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项：无

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

充电服务费3424937.791710839.41

合计3424937.791710839.41

账龄超过1年的重要合同负债：无。

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬59029878.70143662444.15142263074.8260429248.03

二、离职后福利-设定提存计划198.9017348303.1217348502.02

三、辞退福利2491881.572491881.57

合计59030077.60163502628.84162103458.4160429248.03

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴58662367.98120048237.94118601140.4460109465.48

2、职工福利费205804.397584658.627616232.23174230.78

3、社会保险费4803504.884803504.88

其中：医疗保险费4189447.884189447.88

工伤保险费394569.52394569.52

生育保险费219487.48219487.48

4、住房公积金9057037.019057037.01

5、工会经费和职工教育经费161706.332169005.702185160.26145551.77

-106-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

合计59029878.70143662444.15142263074.8260429248.03

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险198.9014497391.3414497590.24

2、失业保险费704127.87704127.87

3、企业年金缴费2146783.912146783.91

合计198.9017348303.1217348502.02

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

企业所得税19694972.9723167874.59

增值税7611736.4113625973.90

印花税966141.65642483.33

城市维护建设税494982.30533113.25

个人所得税381585.39490149.95

教育费附加212719.16229850.23

地方教育附加141812.78154900.34

合计29503950.6638844345.59

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1056129109.23552775760.67

一年内到期的租赁负债33648855.4838514801.74

合计1089777964.71591290562.41

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额951421.51493356.66

合计951421.51493356.66

33、长期借款

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款769852500.001118048975.00

信用借款3698266376.013889837582.65

-107-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

未到期应付利息3673112.834377592.47

减：一年内到期的长期借款1056129109.23552775760.67

合计3415662879.614459488389.45

34、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内39606504.4945694972.00

1-2年36649100.7054570031.49

2-3年15001634.7917243654.94

3-5年22523445.1026144916.89

5年以上45162316.5233707764.03

租赁负债付款额158943001.60177361339.35

减：未确认融资费用21671519.8920823050.31

小计137271481.71156538289.04

减：一年内到期的租赁负债33648855.4838514801.74

合计103622626.23118023487.30

2025年计提的租赁负债利息费用金额为9456803.08元，计入财务费用-利息支出金额为9456803.08元。

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关的政府补助41544965.536273136.008201509.9939616591.54专项补助

合计41544965.536273136.008201509.9939616591.54--

36、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收服务区经营权使用费8944839.3614908065.12

广告位租金69247.22

合计8944839.3614977312.34

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1039516992.001039516992.00

38、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1125740985.321125740985.32

-108-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

其他资本公积93993.5015554000.0015647993.50

原制度下资本公积转10569651.4210569651.42入

其中：接受现金捐赠305166.80305166.80准备

接受实物资产捐赠准1610056.821610056.82备

其他资本公积转入8654427.808654427.80

合计1136404630.2415554000.001151958630.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期联营企业广东虎门大桥有限公司收到超长期国债

140000000.00元计入资本公积，本公司按投资比例确认其他资本公积15554000.00元。

39、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计减：

税后归项目期初余额本期所得税前入其他综合入其他综合所得税后归属于母期末余额属于少发生额收益当期转收益当期转税费公司数股东入损益入留存收益用

一、不能重分类进

损益的其他综合收-9232155.6738816227.1938816227.1929584071.52益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损

-7422633.2938816227.1938816227.1931393593.90益的其他综合收益其他权益工具投资

-1809522.38-1809522.38公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损

10043237.95-35289409.91-35289409.91-25246171.96

益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合11124071.95-35289409.91-35289409.91-24165337.96收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算

-1080834.00-1080834.0差额

其他综合收益合计811082.283526817.283526817.284337899.56

-109-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

40、一般风险准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

商业保理业务风险准备金64846724.9612370683.4552476041.51

合计64846724.9612370683.4552476041.51

41、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1309128147.49105667895.751414796043.24

合计1309128147.49105667895.751414796043.24

42、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润6285888699.635910470101.86

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润6285888699.635910470101.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润823505964.25955199043.56

其他综合收益结转留存收益13805159.48

处置其他权益工具投资取得收益结转留存收益270330.3612696300.00

减：提取法定盈余公积105637859.0493749883.76

提取一般风险准备-12370683.458217537.86

应付普通股股利493770571.20493770571.20

应付永续债股利10543912.45

期末未分配利润6522627247.456285888699.63

调整期初未分配利润明细：无。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：无

43、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1527644231.73483399861.451665606740.53567886984.70

其他业务24289515.7513881448.8526338810.8516352541.95

合计1551933747.48497281310.301691945551.38584239526.65

公司报告期内经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

-110-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文高速公路收费金融服务业新能源汽车充电业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

高速公路收129004824334840649.129004824334840649.费7.07747.0774

150855828.60814513.6150855828.60814513.6

金融服务业

031031

新能源汽车86740156.686740156.6

87744698.187744698.1

充电业务3030

129004824334840649.150855828.60814513.686740156.687744698.1152764423483399861.

合计7.0774031301.7345

44、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3650520.604654833.88

教育费附加1570786.901837254.12

地方教育费附加1045524.191508251.56

房产税3124772.813069361.57

土地使用税858576.37676691.84

车船使用税12831.3217441.58

印花税324974.62628522.63

合计10587986.8112392357.18

45、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员费用58973611.0957632762.80

固定资产折旧19266445.5718626183.81

中介机构服务费3311153.878313256.84

无形资产摊销5393139.274701079.80

财产保险费1140282.271480205.88

办公费用及其他17926633.2819315283.45

合计106011265.35110068772.58

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4162455.444037835.75

折旧与摊销62429.2875470.01

其他费用69463.3612310.00

合计4294348.084125615.76

-111-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出63496705.86113363837.14

减：利息收入52284718.5870073516.14

汇兑损益2560.22-2290.49

手续费及其他270510.99444344.99

合计11485058.4943732375.50

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助7932893.6112278727.90

增值税进项加计抵减14122.79

扣代缴个人所得税手续费返还206158.10159029.94

金税盘年费抵扣增值税560.001116.00

合计8139611.7112452996.63

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-14469683.48-36896567.70

合计-14469683.48-36896567.70

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益294045171.14227827609.71

处置长期股权投资产生的投资收益-21444.83207721147.70

处置其他非流动金融资产取得的投资收益1541584.72

交易性金融资产持有期间的投资收益903220.801580636.40

其他权益工具投资的股利收入590515.44375000.00

其他非流动金融资产持有期间的投资收益750000.00750000.00

处置债权投资取得的投资收益10070.032903275.53

合计296277532.58442699254.06

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-240215339.29-164187589.92

-112-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

合计-240215339.29-164187589.92

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失-1021161.83

合计-1021161.83

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失1368575.12-2261261.14

使用权资产处置利得或损失576101.62447041.14

其他-1048.96

合计1943627.78-1814220.00

54、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

违约赔偿、罚款收入6642714.475074990.796642714.47

与企业日常活动无关的政府补助819987.70819987.70

无须支付的款项457469.00457469.00

资产报废利得780081.10

其他3708.672.1916992.253708.672.19

合计11628843.365872064.1411628843.36

说明：政府补助的具体信息，详见注释十一、政府补助。

55、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚款、税收滞纳金624409.79146337.10624409.79

非流动资产毁损报废损失156227.93185278.19156227.93

违约罚款支出236723.40236723.40

对外捐赠2000.00

其他171133.021328.00171133.02

合计1188494.14334943.291188494.14

56、所得税费用

（1）所得税费用表

-113-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用248532881.12293679627.00

递延所得税费用-65574467.63-31182945.26

合计182958413.49262496681.74

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额984389876.97

按法定/适用税率计算的所得税费用246097469.23

子公司适用不同税率的影响3690358.03

调整以前期间所得税的影响3371271.45

非应税收入的影响-74708036.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响360786.95

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-117337.58

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4870218.80

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-644152.21永续债利息

其他37835.56

所得税费用182958413.49

57、其他综合收益

详见注释七、39。

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用52284718.5870073516.14

其他应收和其他应付款69291475.3365942351.68

政府补助7151277.0712658238.12

代收代付电费74525260.7081291632.23

其他170520983.9341693801.79

合计373773715.61271659539.96支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用270510.99402617.97

-114-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

管理费用16485348.7625637601.40

其他应收和其他应付款52692310.6576583197.82

代收代付电费79357105.1278535310.26

其他2541856.22104493704.96

合计151347131.74285652432.41

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金、押金及保证金417550.86

合计417550.86收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3344257867.33

处置联营企业收到的现金1020095949.93428296000.00

取得联营企业股息红利收到的现金190204000.00151674426.67

处置其他权益性投资收到的现金1300367.0735103584.72

合计1211600317.003959331878.72支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他949510.54

合计949510.54支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

轨道一号线项目支出1275016683.11

投资联营企业支付的现金806472741.0024255000.00

莞深高速公路改扩建支付的现金1321041712.32566749445.12

合计2127514453.321866021128.23

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

ABS项目募集款 42750000.00

退还租赁负债款96463.1036000.00

合计42846463.1036000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

-115-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文项目本期发生额上期发生额

偿还永续中票本金1600000000.00

ABS项目募集款 107000000.00

偿还租赁负债及利息43880164.1245255733.07

派息手续费50782.81101525.82

合计43930946.931752357258.89筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1667149438.24347564555.7924641608.561988715490.3550640112.24长期借款（含5012264150.12749133736.56140489124.731430095022.574471791988.84一年内到期的)租赁负债（含156538289.0424613356.7943880164.12137271481.71一年内到期的)

合计6835951877.401096698292.35189744090.083462690677.044659703582.79

（4）以净额列报现金流量的说明：无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响：无

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润801431463.48931660054.06

加：资产减值准备1021161.83

信用减值损失240215339.29164187589.92

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧209180065.28219797671.08

使用权资产折旧36627802.4037875932.75

无形资产摊销34657446.8433338230.91

长期待摊费用摊销12459732.5910743414.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-1368575.121814220.00

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）156227.93-594802.91

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）14469683.4836896567.70

财务费用（收益以“－”号填列）63496705.86113363837.14

投资损失（收益以“－”号填列）-296277532.58-442699254.06

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-60916855.28-27138055.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4656961.18-4044889.83

-116-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

存货的减少（增加以“－”号填列）2510.142191.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1174532982.55201270701.45

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）14281083.03-43841110.35

其他81268884.87139142879.56

经营活动产生的现金流量净额2319560003.581372796339.89

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产36993377.3242759535.16

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2806973061.374270103464.98

减：现金的期初余额4270103464.983376259808.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1463130403.61893843656.42

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2806973061.374270103464.98

其中：库存现金26650.4535090.86

可随时用于支付的银行存款2806946160.764269614392.32

可随时用于支付的其他货币资金250.16453981.80

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2806973061.374270103464.98

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

履约保证金等1950140.66102676717.64使用受限，不能随时支取合计1950140.66102676717.64

（7）其他重大活动说明：无

60、所有者权益变动表项目注释

-117-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无

61、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元14666.897.0288103090.64

港币728.010.9032657.55

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用□不适用

公司的境外子公司融通投资有限公司，主要经营地香港，记账本位币人民币。

62、租赁

（1）本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

?适用□不适用

公司年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额4693208.16元。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

?适用□不适用

公司年度简化处理的短期租赁费用或低价值资产租赁费用为5204627.97元；与租赁相关的现金流出总额为

53778000.25元。

涉及售后租回交易的情况：无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入10606890.78

合计10606890.78作为出租人的融资租赁

?适用□不适用

单位：元项目销售损益融资收益未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入

融资租赁收入17829504.82

-118-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

合计17829504.82未来五年每年未折现租赁收款额

?适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年102201509.51203453663.76

第二年32517834.44144506087.75

第三年5466981.14116518177.36

第四年5452044.0314493585.91

第五年5452044.0314485500.50

五年后未折现租赁收款额总额244348270.48284591599.26未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表未折现租赁收款额项目本期期末数上年年末数

未折现租赁收款额合计395438683.63778048614.54未担保余值

租赁投资总额395438683.63778048614.54

减：未实现融资收益78914481.48146543402.98

租赁投资净额316524202.15631505211.56

其中﹕1年内到期的应收融资租赁款92460506.91177297114.73

1年后到期的应收融资租赁款224063695.24454208096.83

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发支出4294348.084125615.76

合计4294348.084125615.76

其中：费用化研发支出4294348.084125615.76资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目：无

2、重要外购在研项目：无

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：无

-119-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

2、同一控制下企业合并：无

3、反向购买：无

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

?是□否本公司的子公司东莞市汇通租车有限公司于2025年8月20日注销。本公司与原子公司广东康迪领先新能源科技有限公司的股东东莞市领华澳产业科技有限公司于2025年6月签订一致行动人协议之终止协议书，自2025年7月起不再将广东康迪领先新能源科技有限公司纳入合并范围内，自丧失控制权之日后仍持有其股权41%，将其作为联营企业核算。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本年度设立惠州市康亿创新能源科技有限公司。

6、其他：无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例主要经

子公司名称注册资本注册地业务性质（%）取得方式营地直接间接天津市宏通商业保理有限公100000万

东莞市天津市商业保理97.50设立司元

16500万非同一控制下的

广东融通融资租赁有限公司东莞市东莞市融资租赁7525美元企业合并东莞市莞深高速公路建设有100莞深高速改扩万元东莞市东莞市100设立限公司建管理东莞市照洲投资有限公司1000万元东莞市东莞市投资100购买

广东金信资本投资有限公司20500股权投资、投非同一控制下的万元东莞市东莞市100资咨询企业合并

7740089港非同一控制下的

融通投资有限公司香港香港投资100元企业合并充电桩建设与东莞市东能新能源有限公司10000万元东莞市东莞市50设立运营管理东莞市南电鸿运能源有限公600充电桩建设与100同一控制下的企万元东莞市东莞市司运营管理业合并东莞市康亿创新能源科技有10000充电桩建设与非同一控制下的万元东莞市东莞市40限公司运营管理企业合并东莞市康诚新能源科技有限100充电桩建设与非同一控制下的万元东莞市东莞市51公司运营管理企业合并东莞市康东新能源科技有限600万元东莞市东莞市充电桩建设与51非同一控制下的

-120-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文公司运营管理企业合并东莞市创烨新能源科技有限5000充电桩建设与51非同一控制下的万元东莞市东莞市公司运营管理企业合并东莞市创智新能源科技有限200充电桩建设与70非同一控制下的万元东莞市东莞市公司运营管理企业合并东莞市康壹新能源科技有限200充电桩建设与非同一控制下的万元东莞市东莞市51公司运营管理企业合并东莞市康腾计算机科技有限150充电桩建设与非同一控制下的万元东莞市东莞市100公司运营管理企业合并东莞市康业新能源科技有限400充电桩建设与非同一控制下的万元东莞市东莞市100公司运营管理企业合并东莞市康亿创松山湖新能源1000充电桩建设与万元东莞市东莞市100设立科技有限公司运营管理南京市康亿合昇新能源科技1200充电桩建设与万元南京市南京市85设立有限公司运营管理惠州市康亿创新能源科技有500充电桩建设与万元惠州市惠州市100设立限公司运营管理东莞市奥动亿创新能源科技4000充电桩建设与非同一控制下的万元东莞市东莞市60有限公司运营管理企业合并佛山市奥动亿创新能源科技4000充电桩建设与万元佛山市佛山市100非同一控制下的有限公司运营管理企业合并钦州市奥动亿创新能源科技2000充电桩建设与非同一控制下的万元钦州市钦州市100有限公司运营管理企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司持有东莞市东能新能源有限公司50%的股权，东莞巴士有限公司持有其10%的股权，公司与东莞巴士有限公司签署了一致行动协议；

公司持有东莞市康亿创新能源科技有限公司40%的股权，但根据该公司的章程及享有的权益比例，公司可控制东莞市康亿创新能源科技有限公司重大财务及经营决策。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股比本期归属于少数股东的本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称例损益告分派的股利余额

天津市宏通商业保理有限公司2.50%-4825372.8827294726.98

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债天津市宏通商业保理175392156196331588104067118342222409925375345714438252981996211571309771

5414.883142.758557.637717.581761.379478.95748.974322.320071.29860.569217.046077.60

有限公司

单位：元

-121-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量天津市宏通

商业保理有133026323.21-193014915.01-193014915.01948188531.63

186317034.6

3-27884747.31-27884747.31

-

429540255.33

限公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联主要经合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法

一、合营企业

建设、经营、管理虎

广东虎门大桥有限公司东莞市东莞市11.11权益法门大桥等

二、联营企业

证券经纪、自营业务

东莞证券股份有限公司东莞市东莞市27.10权益法等东莞市松山湖小额贷款股份有限公

东莞市东莞市办理各项小额贷款20.00权益法司东莞福民鸿能一号股权投资基金合

东莞市东莞市股权投资管理等79.60权益法

伙企业（有限合伙）

投资建设、经营管理

东莞市新照投资有限公司东莞市东莞市35.00权益法高速公路

东莞市光烨新能源科技有限公司东莞市东莞市股权投资管理等41.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对广东虎门大桥有限公司的持股比例11.11%，在其董事会中派出一名董事。按照广东虎门大桥有限公司章程规定，对于重大财务及经营决策，须经董事会全部董事一致通过方可做出决议。本公司认为对其具有重大影响，故采用权益法确认投资收益。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东虎门大桥有限公司广东虎门大桥有限公司

流动资产486534948.1184586339.86

其中：现金和现金等价物465859574.6375653843.40

非流动资产903648602.87970060632.00

资产合计1390183550.981054646971.86

流动负债353005109.2458248673.24

-122-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

非流动负债70387679.9880974017.06

负债合计423392789.22139222690.30少数股东权益

归属于母公司股东权益966790761.76915424281.56

按持股比例计算的净资产份额89604564.8180943593.57

调整事项30120866.6439157126.63

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他30120866.6439157126.63

对合营企业权益投资的账面价值119725431.45120100720.20存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入839900404.54978575019.02

财务费用-2007979.15223268.01

所得税费用132334245.47164982263.35

净利润394780109.51494363629.31终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额394780109.51494363629.31

本年度收到的来自合营企业的股利37595077.958903588.82

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元东莞证券股份有限公司东莞市松山湖小额贷款股份有限公司东莞市新照投资有限公司

期末余额/本期发期初余额/上期发生期末余额/本期发期初余额/上期期末余额/本期期初余额/上期生额额生额发生额发生额发生额

流动资产68900197451.6556386106054.78129321604.48118613832.62118699574.07142295774.84

非流动资产10644833867.696818499336.84135406525.67155892347.65540830018.59602353375.72

资产合计79545031319.3463204605391.62264728130.15274506180.27659529592.66744649150.56

流动负债53882653581.3240759375644.0136824864.6133903923.3430414165.0418475251.65

非流动负债15166943473.6012754144583.14

负债合计69049597054.9253513520227.1536824864.6133903923.3430414165.0418475251.65少数股东权益

归属于母公司股东权10495434264.429691085164.47227903265.54240602256.93629115427.62726173898.91益

按持股比例计算的净2844262685.661938217032.8945580653.1148120451.39220190399.67254160864.62资产份额

调整事项125276776.6142091518.39-80000.00453556313.87497415462.44

--商誉109291201.1842091518.39

--内部交易未实现利润

--其他15985575.43-80000.00453556313.87497415462.44

对联营企业权益投资2969539462.271980308551.2845500653.1148120451.39673746713.54751576327.06的账面价值

-123-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3385859982.302752595746.258081668.289181419.11264630918.18291555144.30

净利润1244993100.56923437926.10-6724337.913388024.7952941528.71148623048.22终止经营的净利润

其他综合收益9355999.3930131035.46

综合收益总额1254349099.95953568961.56-6724337.913388024.7952941528.71148623048.22

本年度收到的来自联121950000.0060000000.00200000.0052500000.0066500000.00营企业的股利东莞福民鸿泽一号股权东莞市福民私募基金管东莞福民鸿能一号股权投资基东莞市光烨新能源科技有限公投资基金合伙企业（有理有限公司金合伙企业（有限合伙）司限合伙）期末余期末余

期初余额/上期期末余额/本期期初余额/上期初余额/上期期末余额/本期期初余额/上期

额/本期额/本期发生额发生额期发生额发生额发生额发生额发生额发生额

流动资产44649614.6615633489.2015825203.3221193978.686426467.849351607.10

非流动资产154757.4549593426.6844929095.50

资产合计44804372.1115633489.2015825203.3221193978.6856019894.5254280702.60

流动负债1373982.337254702.229523330.10

非流动负债22672.4736874742.0431229600.48

负债合计1396654.8044129444.2640752930.58

少数股东权益542350.52466414.02归属于母公司股东

43407717.3115633489.2015825203.3221193978.6811348099.7413061358.00

权益按持股比例计算的

10851929.3212444257.4012596861.8418349746.744652720.895355156.78

净资产份额

调整事项-719140.50-727959.35-8257374.0913410759.7013410759.69

--商誉11138562.3711138562.37

--内部交易未实现利润

--其他-719140.50-727959.35-8257374.092272197.332272197.32对联营企业权益投

10851929.3211725116.9011868902.4910092372.6518063480.5818765916.47

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入316831.6816473871.8032280753.90

净利润-3413014.67-191714.12-174796.68193978.68-1637321.76-4665588.03终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-3413014.67-191714.12-174796.68193978.68-1637321.76-4665588.03本年度收到的来自联营企业的股利

-124-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

4、重要的共同经营：无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位：元

本期新增补本期计入营业本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额变动相关

递延收益41544965.536273136.00819987.707054752.54-326769.7539616591.54与资产相关

合计41544965.536273136.00819987.707054752.54-326769.7539616591.54

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位：元种类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助：

充电桩建设补贴资金6306340.246299447.85

莞深高速上屯立交项目1568400.001568400.00

莞深高速公路取消省界收费工程政府补助款3337069.13

小计7874740.2411204916.98

与收益相关的政府补助：

天津经济技术开发区专项资金1000000.001000000.00

稳岗补贴及失业保险返还-121858.9360410.92

一次性扩岗补助11000.00

2023年度用人单位安排残疾人就业岗位补贴2400.00

-125-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

小计878141.071073810.92

合计8752881.3112278727.90

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金

融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、一年内

到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的87.91%（2024年：87.13%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的31.84%（2024年：98.93%）。

-126-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为

432293.51万元（上年年末：365091.29万元）。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目

一年以内1-2年2-3年3-5年五年以上合计

金融负债：

短期借款50640112.2450640112.24

应付票据132662964.01132662964.01

应付账款26214374.05155161.1026369535.15

其他应付款307806487.2322142910.69112107433.14873688.4647963819.88490894339.40一年内到期的非流

1089777964.711089777964.71

动负债

长期借款1466284643.05827508236.56473765000.00648105000.003415662879.61

租赁负债36649100.7015001634.7922523445.1045162316.52119336497.11金融负债和或有负

1607101902.241525231815.54954617304.49497162133.56741231136.405325344292.23

债合计

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

上年年末余额项目

一年以内1-2年2-3年3-5年五年以上合计

金融负债：

短期借款1667149438.241667149438.24

应付票据38376872.8838376872.88

应付账款32959708.47306140.4633265848.93

其他应付款268132690.81708569.00704750.03126516.4751191496.00320864022.31一年内到期的

591290562.41591290562.41

非流动负债

长期借款1047550496.401421312893.05384455000.001606170000.004459488389.45

租赁负债54570031.4917243654.9426144916.8933707764.03131666367.35金融负债和或

2597909272.811103135237.351439261298.02410726433.361691069260.037242101501.57

有负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

4）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计-127-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款5060.53166578.00

长期借款446811.89500788.66

合计451872.42667366.66

2、套期：无

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用?不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用?不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用?不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第二层次第一层次公允第三层次公公允价值合计价值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

-128-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（2）权益工具投资50264237.5211481765.8861746003.40

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资27033888.7427033888.74

（四）投资性房地产

（五）生物资产

（六）其他非流动金融资产20250000.0020250000.00

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

持有交易所上市无锁定期股票，以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目包括交易性金融资产中的权益工具投资、其他权益工具投资和其他非流动资产。交易性金融资产中的权益工具投资划分为公允价值第三层次的，公司按被投资单位净资产与持有份额比例作为公允价值的估计基础进行计量。其他权益工具投资和其他非流动资产系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的估计基础进行计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

高速、港口、轨道等交通东莞市交通投资控

广东东莞领域及相关产业的投资、363000万元69.82%69.82%股集团有限公司经营和管理

本企业的母公司情况的说明：东莞市交通投资控股集团有限公司是由东莞市人民政府国有资产监督管理委员会100%出资

设立的公司，公司法人代表为万辉。

本公司最终控制方是：东莞市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见注释十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见注释十、3。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系东莞市福民集团公司股东

-129-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文福民发展有限公司股东东莞交投置业有限公司母公司的全资子公司东莞市交投石化能源有限公司母公司的控股子公司东莞巴士有限公司母公司的全资子公司东莞巴士有限公司东部分公司母公司的全资子公司的分公司东莞交通实业发展有限公司母公司的全资子公司东莞市路桥投资建设有限公司母公司的全资子公司东莞静态交通投资有限公司母公司的全资子公司东莞市经纬公路工程有限公司母公司的全资子公司东莞市东莞通股份有限公司母公司的控股子公司东莞数汇大数据有限公司母公司的控股子公司东莞市轨道交通有限公司母公司的全资子公司东莞市城巴运输有限公司母公司的全资子公司东莞市滨海湾公共交通有限公司母公司的控股子公司东莞市松山湖公共交通有限公司母公司的控股子公司东莞市水乡新城公共汽车有限公司母公司的参股公司东莞市小巴运输有限公司母公司的控股子公司东莞市机动车驾考服务中心有限公司母公司的全资子公司东莞市莞城静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市黄江静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市桥头静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市高埗静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市中堂静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市大朗静态交通投资有限公司母公司的控股子公司

东莞市交通科技有限公司母公司曾持股100%，母公司2026年已转让其所有股权东莞市路桥投资建设有限公司常虎高速公路分公司母公司的全资子公司的分公司东莞虎门龙威客运有限公司母公司的全资子公司东莞市鸿运传媒有限公司母公司的全资子公司东莞市南城静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市厚街静态交通投资有限公司母公司的控股子公司东莞市公共汽车有限公司母公司的参股公司幸福人寿保险股份有限公司母公司的参股公司东莞市交业工程质量检测有限公司母公司的全资子公司东莞轨道资源综合开发有限公司母公司的全资子公司东莞市望牛墩静态交通投资有限公司母公司的控股子公司幸福人寿保险股份有限公司东莞中心支公司母公司的参股公司的分支机构

东莞市轨道一号线建设发展有限公司母公司的全资子公司，本公司2024年已转让其所有股权

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

-130-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

东莞市经纬公路工程有限公司高速公路养护及中、小型维修工程26930867.3430220504.88

集团信息化系统 IDC资源租赁服务费、购置

东莞市交通科技有限公司1094692.106916386.90收费站机器人

东莞市交业工程质量检测有限公司工程专项检测4787310.611392042.78

东莞巴士有限公司东部分公司场地租金571696.72609495.00

东莞巴士有限公司场地租金、购买车模等377319.13317008.75

东莞市松山湖公共交通有限公司场地租金、水电费41076.03226180.42

东莞市滨海湾公共交通有限公司场地租金200700.00

东莞市鸿运传媒有限公司员工团建活动费118441.22

东莞证券股份有限公司顾问费100000.00

东莞静态交通投资有限公司服务费分成342009.0596882.30

东莞市厚街静态交通投资有限公司服务费分成283298.26

东莞市交通投资控股集团有限公司采购设备7723264.78

东莞虎门龙威客运有限公司乡村疗休养活动费用75600.0092517.00

东莞数汇大数据有限公司信息化系统建设费用、系统维护费63975.26

东莞市机动车驾考服务中心有限公司人力资源管理培训费8300.00

东莞市城巴运输有限公司定制公交费用3600.00

东莞市城巴运输有限公司党建活动服务费5062.751800.00

东莞市交投石化能源有限公司服务费分成531618.93535996.78

东莞市东莞通股份有限公司数字化运营服务费331393.58

东莞轨道资源综合开发有限公司物业管理费等2665878.69957955.57

东莞市轨道交通有限公司租赁费68368.45幸福人寿保险股份有限公司东莞中心

保险款42450.00支公司

东莞交通实业发展有限公司保洁和物业费、后勤厨房劳务服务费5950931.54

东莞市路桥投资建设有限公司服务费分成317403.50

东莞市路桥投资建设有限公司工程委托管理费2140000.00

东莞市望牛墩静态交通投资有限公司服务费分成22429.67

东莞市高埗静态交通投资有限公司停车位租金49600.00

东莞市中堂静态交通投资有限公司停车位租金39999.96

东莞市光烨新能源科技有限公司运维服务费1574815.53

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

东莞交投置业有限公司提供保理服务38715545.0130177327.75

东莞市松山湖公共交通有限公司提供充电服务11835943.1918168172.47

东莞巴士有限公司东部分公司提供充电服务15099659.1717038222.43

东莞市城巴运输有限公司提供充电服务9727308.756473552.12

东莞市滨海湾公共交通有限公司提供充电服务8719833.9410403490.13

东莞市滨海湾公共交通有限公司提供融资租赁4123189.937829851.79

-131-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

东莞市小巴运输有限公司提供充电服务2679891.283308986.63

东莞市城巴运输有限公司提供融资租赁1374669.613409132.92

东莞市光烨新能源科技有限公司提供充电服务189090.301090301.56

东莞市水乡新城公共汽车有限公司提供充电服务502447.07770610.97

东莞市小巴运输有限公司提供保理服务504234.27

东莞市机动车驾考服务中心有限公司提供融资租赁77510.82280280.77

东莞交投置业有限公司伙食费、物业管理费150471.70

东莞市经纬公路工程有限公司水电费及燃气费454508.68479746.79

东莞市福民私募基金管理有限公司伙食费、物业管理费48515.08124748.50

东莞市松山湖公共交通有限公司水电费181727.76

东莞市滨海湾公共交通有限公司水电费111172.83

东莞巴士有限公司东部分公司水电及燃气费60948.95161630.11

东莞市城巴运输有限公司水电费36718.46

东莞静态交通投资有限公司提供融资租赁8023.3124578.32

东莞市鸿运传媒有限公司提供充电服务16279.383738.33

东莞市小巴运输有限公司处置融资租赁资产3301.89

东莞市莞城静态交通投资有限公司提供融资租赁957.811975.92

东莞市桥头静态交通投资有限公司提供融资租赁957.811975.92

东莞市黄江静态交通投资有限公司提供融资租赁957.811975.92

东莞市大朗静态交通投资有限公司提供融资租赁957.811975.92

东莞市中堂静态交通投资有限公司提供融资租赁957.811975.92

东莞市高埗静态交通投资有限公司提供融资租赁957.811975.92

东莞市南城静态交通投资有限公司提供融资租赁957.811975.92

东莞市滨海湾公共交通有限公司处置融资租赁资产45094.34

东莞市城巴运输有限公司处置融资租赁资产13867.93

东莞巴士有限公司提供充电服务16139.64

东莞静态交通投资有限公司提供充电服务3048.18

东莞市轨道一号线建设发展有限公司提供充电服务21710.12

东莞市经纬公路工程有限公司提供充电服务739.52

东莞市路桥投资建设有限公司提供充电服务4004.00

东莞交通实业发展有限公司伙食费、水电费及燃气费220423.57

东莞市路桥投资建设有限公司租金、伙食费、水电费及燃气费3074287.44

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

东莞巴士有限公司东部分公司场地租赁1949813.151935740.62

东莞市城巴运输有限公司场地租赁739254.23628614.39

东莞市松山湖公共交通有限公司场地租赁357264.32459798.57

-132-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

东莞市小巴运输有限公司场地租赁202292.29392477.04

东莞巴士有限公司场地租赁260537.16260537.16

东莞市经纬公路工程有限公司车辆及场地租赁233419.47277076.11

东莞市福民私募基金管理有限公司场地租赁92235.48191757.47

东莞市滨海湾公共交通有限公司场地租赁197401.92185706.43

东莞静态交通投资有限公司场地租赁47713.19106850.12

东莞巴士有限公司东部分公司场地租赁88809.93

东莞市光烨新能源科技有限公司场地租赁801656.89

东莞交通实业发展有限公司场地租赁7037.15

广东康迪领先新能源科技有限公司场地租赁78770.64

本公司作为承租方：

单位：元支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产出租方名称种类本期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额生额

东莞市路桥投资土地使用21528000.0022410000.003161624.524193248.56建设有限公司权东莞市松山湖公

办公场地182862.36167623.8522752.1728789.78817912.96共交通有限公司东莞市交投石化

办公场地106981.0844575.4512061.0715225.41能源有限公司东莞市路桥投资

办公场地101886.8442452.856448.959722.18建设有限公司东莞市中堂静态

交通投资有限公办公场地3333.335268.51165183.98司东莞市公共汽车

办公场地836123.42696769.52409291.56288636.269685200.08有限公司

（4）关联担保情况：无

（5）关联方资金拆借：无

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬478.83800.71

说明：关键管理人员薪酬下降原因主要是取消监事会、高级管理人员变动导致。

（8）其他关联交易：无

6、关联方应收应付款项

-133-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款东莞巴士有限公司东部分公司6742278.23404536.695129774.81307786.49

应收账款东莞市城巴运输有限公司5163369.16309802.152992165.05179529.90

应收账款东莞市滨海湾公共交通有限公司4055722.60243343.362839383.16170362.99

应收账款东莞市松山湖公共交通有限公司3622412.66217344.762173130.04130387.80

应收账款东莞市小巴运输有限公司798807.2647928.441136359.0368181.54

应收账款东莞市水乡新城公共汽车有限公司15035.09902.11123907.097434.43

应收账款东莞巴士有限公司2884.00173.043237.00194.22

应收账款东莞市鸿运传媒有限公司2588.91155.332574.79154.49东莞市轨道一号线建设发展有限公

应收账款1023.9261.44司

应收账款东莞市路桥投资建设有限公司881.7252.90

应收账款广东康迪领先新能源科技有限公司64395.003863.70

应收股利广东虎门大桥有限公司22041077.95

其他应收款东莞市路桥投资建设有限公司8343.00500.58999366721.0059962003.26

其他应收款东莞市滨海湾公共交通有限公司340000.0020400.00580000.0034800.00

其他应收款东莞市松山湖公共交通有限公司420000.0025200.00420000.0025200.00

其他应收款东莞市公共汽车有限公司200000.0012000.00200000.0012000.00

其他应收款东莞巴士有限公司东部分公司389388.4623363.31339388.4620363.31东莞市路桥投资建设有限公司常虎

其他应收款33755.002025.3033755.002025.30高速公路分公司

其他应收款东莞交投置业有限公司20609.151236.55

其他应收款东莞市福民集团公司2466.16147.972466.16147.97

其他应收款东莞交通实业发展有限公司80389.004823.34

其他应收款东莞巴士有限公司22797.001367.82

长期应收款东莞交投置业有限公司1062640397.335313201.99935117523.094675587.62

长期应收款东莞静态交通投资有限公司48173.19240.87221904.521109.52

长期应收款东莞市滨海湾公共交通有限公司157911690.51789558.45

长期应收款东莞市城巴运输有限公司66691039.83333455.20

长期应收款东莞市大朗静态交通投资有限公司3424.8717.1216448.1982.24

长期应收款东莞市高埗静态交通投资有限公司3424.8717.1216448.1982.24

长期应收款东莞市莞城静态交通投资有限公司3424.8717.1216448.1982.24

长期应收款东莞市黄江静态交通投资有限公司3424.8717.1216448.1982.24东莞市机动车驾考服务中心有限公

长期应收款390613.901953.072355204.3711776.02司

长期应收款东莞市南城静态交通投资有限公司3424.8717.1216448.1982.24

长期应收款东莞市桥头静态交通投资有限公司3424.8717.1216448.1982.24

长期应收款东莞市中堂静态交通投资有限公司3424.8717.1216448.1982.24

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款东莞巴士有限公司21854.08

应付账款东莞静态交通投资有限公司30429.1318267.65

应付账款东莞市光烨新能源科技有限公司1412568.68

应付账款东莞市厚街静态交通投资有限公司58308.34

应付账款东莞市松山湖公共交通有限公司3710.003710.00

应付账款广东康迪领先新能源科技有限公司33475.50

应付账款东莞巴士有限公司东部分公司127922.50

-134-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

预收账款东莞市莞城静态交通投资有限公司3949.67

预收账款东莞市中堂静态交通投资有限公司3949.67

其他应付款东莞虎门龙威客运有限公司73200.0087717.00

其他应付款东莞市交通科技有限公司3609383.564610021.78

其他应付款东莞静态交通投资有限公司78993.3878993.38

其他应付款广东康迪领先新能源科技有限公司14310.00

其他应付款东莞市光烨新能源科技有限公司43650.00216650.00

其他应付款东莞市机动车驾考服务中心有限公司429575.62726411.62

其他应付款东莞市交通投资控股集团有限公司8736407.199118.00

其他应付款东莞市经纬公路工程有限公司13293954.4011371726.69

其他应付款东莞市路桥投资建设有限公司92686.2016192.20

其他应付款幸福人寿保险股份有限公司40275.0040275.00

其他应付款东莞市交业工程质量检测有限公司6179353.391392042.78

其他应付款东莞市交投石化能源有限公司8915.09

其他应付款东莞市松山湖公共交通有限公司15238.53

其他应付款东莞交通实业发展有限公司1239644.01

应付股利福民发展有限公司38981887.0538981887.05

7、关联方承诺

东莞市交通投资控股集团有限公司做出以下承诺：

关于保证上市公司独立性的承诺

（1）承诺方在作为上市公司控股股东及一致行动人期间，将严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》

等相关规定，平等行使股东权利、履行股东义务，不利用控股地位侵占上市公司利益，确保上市公司资产独立、业务独立、人员独立、机构独立、财务独立。同时，承诺方将严格遵守《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，规范上市公司及其子公司的对外担保行为，不违规占用上市公司及其子公司的资金。（2）承诺方若违反上述承诺，将依法承担相应的法律责任并将依法承担因此给上市公司和投资者造成的实际损失。

关于规范和减少关联交易的承诺（1）承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业将严格遵守《上市公司监管

指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，严格避免向上市公司及其控股子公司拆借、占用上市

公司及其控股子公司资金或采取由上市公司及其控股子公司代垫款、代偿债务等方式侵占上市公司资金。（2）承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业将尽可能减少与上市公司及其下属子公司的关联交易，若发生必要且不可避免的关联交易，均将严格遵守公平、公允、平等互利、等价有偿等市场原则，严格按照有关法律法规及上市公司章程、关联交易管理制度等内控制度规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，履行必要的法定程序。在上市公司权力机构审议有关关联交易事项时，承诺方及其关联董事、监事将主动依法履行回避义务。（3）承诺方保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其控股子公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致上市公司或其控股子公司损失或利用关联交易侵占上市公司或其控股子公司利益的，上市公司及其控股子公司的损失由承诺方承担。（4）上述承诺在承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业构成上市公司的关联方期间持续有效。

关于避免同业竞争的承诺

（1）本次交易完成前后，承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业均不直

接或间接从事与上市公司主营业务产生竞争关系的业务或经济活动，承诺方将积极避免与上市公司的业务经营构成重大不利影响的同业竞争。（2）承诺方不会以上市公司控股股东及其一致行动人的地位谋求不正当利益或损害上市公司及其他股东的权益。（3）上述承诺在承诺方作为上市公司的控股股东及其一致行动人期间持续有效，如违反上述承诺并因此给上市公司造成损失的，承诺方将依法承担相应的赔偿责任。

-135-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

关于无减持上市公司股份计划的承诺：自本承诺函签署日起至本次交易实施完毕的期间内，承诺方不会减持上市公司股份。

关于合法合规及诚信情况的承诺

（1）承诺方现任董事、监事和高级管理人员不存在《中华人民共和国公司法》第一百四十六条规定的不得担任公司

董事、监事、高级管理人员的情形，不存在违反《中华人民共和国公司法》第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为。（2）承诺方最近五年未受到证券市场相关行政处罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲裁，且目前不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分、公开谴责等情况，不存在其他重大失信行为。（3）截至本承诺函出具之日，承诺方不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，亦无涉嫌犯罪或违法违规的行为。（4）承诺方在本次交易信息公开前不存在利用内幕信息买卖相关证券，或者泄露内幕信息，或者利用内幕信息建议他人买卖相关证券等内幕交易行为。（5）承诺方不存在依据《上市公司监管指引第7号—上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与任何上市公司重大资产重组的情形，即不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查且尚未结案的情形，最近36个月内不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形。（6）对于承诺方在上市公司公开披露文件中出具的相关承诺事项，截至本承诺函出具之日，承诺方不存在超期未履行承诺或违反承诺的情形。

关于填补即期回报措施的承诺

（1）不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。（2）本承诺函出具后，如监管部门就填补回报措

施及其承诺的相关规定作出其他要求的，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，承诺方自愿按照相关规定出具补充承诺。（3）作为填补回报措施相关责任主体之一，承诺方将严格履行上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行，承诺方若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将依法承担相应的法律责任。

十五、股份支付：无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项:无

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）3.25

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）3.25

-136-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

利润分配方案每10股派息3.25元

3、销售退回:无

4、其他资产负债表日后事项说明:无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正:无

2、债务重组:无

3、资产置换:无

4、年金计划

公司根据《中华人民共和国劳动法》《企业年金基金管理办法》等，建立了企业年金制度。

5、终止经营：无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入，发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司目前的经营分部分为3个：高速公路收费及对外投资、金融服务业、新能源汽车充电业。由于每个经营分部的经营特点不同，公司按照经营分部确定报告分部，报告分部也分为以上3个。

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

（2）报告分部的财务信息

单位：元高速公路收费及对项目金融服务业新能源汽车充电业分部间抵销合计外投资

营业收入1315838163.91152277657.7090367713.56-6549787.691551933747.48

营业成本347217525.1988181895.1291955920.56-30074030.57497281310.30

营业利润1308470440.70-237452820.64-28261449.39-68806642.92973949527.75

净利润1071675313.65-178245674.37-27859479.51-64138696.29801431463.48

资产总额14482932268.893845945173.22479853164.14-3050785443.7515757945162.50

负债总额4027258244.951693791019.15369392171.69-618615452.365471825983.43

-137-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无

（4）其他说明：无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）24282634.1926262437.27

减：坏账准备1456958.051575746.23

合计22825676.1424686691.04

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按组合计

提坏账准2428263100.00%1456958.6.00%22825672626243100.00%1575746.6.00%2468669

备的应收4.19056.147.27231.04账款

其中：

余额百分2428263100.00%1456958.6.00%22825672626243100.00%1575746.4.19056.147.27236.00%

2468669

比组合1.04

2428263

合计4.19100.00%

1456958.6.00%228256726262431575746.2468669056.147.27100.00%236.00%1.04

按单项计提坏账准备类别数：无

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合24282634.191456958.056.00%

合计24282634.191456958.05

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

-138-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备1575746.23118788.181456958.05

合计1575746.23118788.181456958.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期实际核销的应收账款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

广东联合电子服24282634.1924282634.19100.00%1456958.05务股份有限公司

合计24282634.1924282634.19100.00%1456958.05

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息238082.29417028.40

应收股利253796385.50301755307.55

其他应收款1828663.101034110499.94

合计255863130.891336282835.89

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

财务资助款利息253279.03443647.23

减：坏账准备15196.7426618.83

合计238082.29417028.40

2）重要逾期利息：无

3）按坏账计提方法分类披露

?适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

-139-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文计提计提金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提坏

253279.03100.00%15196.746.00%238082.29443647.23100.00%26618.836.00%417028.40

账准备

其中：

余额百分比组

253279.03100.00%15196.746.00%238082.29443647.23100.00%26618.836.00%417028.40

合

合计253279.03100.00%15196.746.00%238082.29443647.23100.00%26618.836.00%417028.40

按单项计提坏账准备类别数：无

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合253279.0315196.746.00%

合计253279.0315196.74

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额26618.8326618.83

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提

本期转回11422.0911422.09本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额15196.7415196.74

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备26618.8311422.0915196.74

合计26618.8311422.0915196.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

-140-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况：无

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

广东融通融资租赁有限公司23338199.0823338199.08

天津市宏通商业保理有限公司144472920.76144472920.76

东莞市照洲投资有限公司63905800.00133905800.00

广东虎门大桥有限公司22041077.95

东莞市清溪粤海水务有限公司38387.7138387.71

合计253796385.50301755307.55

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

广东融通融资租赁有限公司23338199.083年以上尚未支付否

天津市宏通商业保理有限公司144472920.763年以上尚未支付否

东莞市照洲投资有限公司63905800.002-3年尚未支付否

合计231716919.84

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况：无

5）本期实际核销的应收股利情况：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金442695.05580075.05

预存汽车加油款19334.33110471.50

押金、保证金3000.0010653000.00

应收场地租金612369.081651129.61

财务资助款87000000.00

股权处置款999358600.00

其他867987.82764276.96

-141-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

小计1945386.281100117553.12

减：坏账准备116723.1866007053.18

合计1828663.101034110499.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1341393.121099332408.56

1至2年25655.38119827.94

2至3年41021.16183238.63

3年以上

3至4年183238.63480577.99

4至5年352577.991500.00

5年以上1500.00

小计1945386.281100117553.12

减：坏账准备116723.1866007053.18

合计1828663.101034110499.94

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

1945386.116723.11828663.110011766007051034110

计提坏100.00%6.00%100.00%6.00%

28810553.123.18499.94

账准备

其中：

余额百

1945386.116723.11828663.110011766007051034110

分比组100.00%6.00%10553.12100.00%6.00%2883.18499.94合

1945386.116723.11828663.110011766007051034110

合计100.00%6.00%

28810553.12

100.00%6.00%

3.18499.94

按单项计提坏账准备类别数：无

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备类别数：1

按组合计提坏账准备：余额百分比组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

余额百分比组合1945386.28116723.186.00%

合计1945386.28116723.18

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

-142-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额66007053.1866007053.18

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提

本期转回65890330.0065890330.00本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额116723.18116723.18

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

?适用□不适用

报告期公司收回转让东莞信托有限公司股权处置款剩余款项99935.86万元，相应转回原计提的损失准备。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备66007053.1865890330.00116723.18

合计66007053.1865890330.00116723.18

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性东莞市路桥投资

59961516.00收回股权处置款正常现金收回按公司会计政策计提

建设有限公司

合计59961516.00

5）本期实际核销的其他应收款情况：无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

广东联合电子服务股份有限公司其他516139.171年以内26.53%30968.35

收费员员工备用金432695.051年以内22.24%25961.70

-143-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

中铁七局集团有限公司应收场地租金227664.001年以内11.70%13659.84

湖南省交通建设工程监理有限公司应收场地租金218337.181年以内11.22%13100.23

东莞巴士有限公司东部分公司应收场地租金169388.461年以内8.71%10163.31

合计1564223.8680.40%93853.43

7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2723368336.382723368336.382679226085.492679226085.49

对联营、合营3134765546.833134765546.832148529722.872148529722.87企业投资

合计5858133883.215858133883.214827755808.364827755808.36

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动计减值准期初余额（账追减提期末余额（账减值准备被投资单位备期初面价值）加少减其他面价值）期末余额余额投投值资资准备

广东融通融资租赁有限公司791221785.49791221785.49

广东金信资本投资有限公司204500000.00204500000.00天津市宏通商业保理有限公

1097504300.001097504300.00

司东莞市莞深高速公路建设有

1000000.001000000.00

限公司

东莞市照洲投资有限公司585000000.00585000000.00东莞市康亿创新能源科技有

44142250.8944142250.89

限公司

合计2679226085.4944142250.892723368336.382025年7月，本公司的子公司东莞市康亿创新能源科技有限公司召开2025年第三次临时股东大会，审议通过了《关于股东变更及修改公司章程的议案》，同意本公司子公司广东金信资本投资有限公司将持有的东莞市康亿创新能源科技有限公司40%的股权以无偿划转方式转至本公司直接持有。

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余减值期末余减值被投资单额（账准备减权益法其他其他宣告发放现计提额（账准备位面价期初追加投少下确认综合其权益金股利或利减值面价期末值）余额资投的投资收益他变动润准备值）余额资损益调整

一、合营企业

-144-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文广东虎门

120100722166578155541197254

大桥有限0.209.20000.0037595077.9531.45公司

120100722166578155541197254

小计0.209.20000.0037595077.9531.45

二、联营企业东莞证券

19803088064727301181335268

股份有限551.2841.0052.7117.28121950000.00

2969539

462.27

公司东莞市松

山湖小额48120451-4550065

贷款股份.39

2419798200000.00.283.11有限公司

202842980647272987615352683015040

小计002.6741.0054.4317.28122150000.00115.38

2148529806472732042733526815554

合计722.8741.0043.6317.28000.00159745077.95

3134765

546.83

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1290048247.07334840649.741322869939.64360098555.64

其他业务24540221.7612376875.4523210041.9311710345.45

合计1314588468.83347217525.191346079981.57371808901.09

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元高速公路收费合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：

高速公路收费1290048247.07334840649.74

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益320427343.63223365752.77

处置长期股权投资产生的投资收益203343987.51

合计320427343.63426709740.28

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

-145-东莞发展控股股份有限公司2025年年度报告全文

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1943627.78计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定8752881.31的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债-14469683.48产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9620361.52

减：所得税影响额-656070.62

少数股东权益影响额（税后）5214923.79

合计1288333.96--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净报告期利润资产收益率基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股）股）

归属于公司普通股股东的净利润8.23%0.79220.7922

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.22%0.79100.7910

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用?不适用