中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

审计报告

AUDIT REPORT

广西粤桂广业控股股份有限公司内部控制审计报告

中国·北京

BEIJING CHINA目 录

1、内部控制审计报告1

2、内部控制评价报告 3中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

内部控制审计报告

中审亚太审字(2026)002710号

广西粤桂广业控股股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广西粤桂广业控股股份有限公司（以下简称“粤桂股份”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、粤桂股份对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是粤桂股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，粤桂股份于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

1中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

（本页无正文，为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）《内部控制审计报告》（中审亚太审字(2026)002710号之签署页。）中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：冯建江

中国注册会计师：刘永锋

中国·北京二〇二六年三月二十七日

2仅

报告使用，其它仅无报效告使仅用报，告其使它仅用无报，效告其使它仅用无报，效告其使它仅用无报，效告其使它仅用无报，效告其使它仅用无报，效告其使它用无，效其它仅无报效告使用，其它无效仅供报告使用，其他无效仅仅供供报报告告使使用用，，其其他他无无效效仅仅供供报报告告使使用用，，其其他他无无效效仅供报告使用，其他无效