秦川机床:关于2025年度营业收入扣除情况的专项核查意见

秦川机床工具集团股份公司

关于营业收入扣除情况的专项核查意见

天职业字［2026〕17516号

关于对秦川机床工具集团股份公司2025年度营业收入扣除情况的专项核查意见

天职业字［2026]17516号

秦川机床工具集团股份公司全体股东:

我们接受秦川机床工具集团股份公司（以下简称“秦川机床”）委托，在审计了秦川机床2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的由秦川机床管理层编制的《2025 年度营业收入扣除情况表》（以下简称“扣除情况表”)进行了专项核查。

一、管理层的责任

根据《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“上市规则”）的要求，秦川机床编制了上述扣除情况表。设计、执行和维护与编制和列报扣除情况表有关的内部控制，采用适当的编制基础如实编制和对外披露扣除情况表并确保其真实性、合法性及完整性是秦川机床管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施核查工作的基础上对秦川机床管理层编制的扣除情况表发表核查意见。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了核查工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施核查工作，以对扣除情况表是否在所有重大方面按照上市规则相关要求编制获取合理保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们结合秦川机床实际情况，实施了包括核对、询问、核查会计记录等我们认为必要的核查程序。我们相信，我们的核查工作为发表核查意见提供了合理的基础。

三、专项核查意见

根据我们的工作程序，我们认为，秦川机床管理层编制的扣除情况表已按照上市规则的要求编制，在所有重大方面公允反映了秦川机床2025年营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供秦川机床年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为秦川机床年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解秦川机床2025年度营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额，扣除情况表应当与已审财务报表一并阅读。

中国北京

O二六年三月二十五日

中国注册会计师:

秦川机床工具集团股份公司2025年度营业收入扣除情况表

金额单位：人民币万元

编制单位:秦机床工具集团股份公司

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额 408,987.30 -- 385,982.45 --

营业收入扣除项目合计金额 5,015.32 -- 6,136.85 --

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 1.23% -- 1.59% --

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 5,015.32 主要为销售的材料物资、出租固定资产等收入。 6,136.85 主要为销售的材料物资、出租固定资产等收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 - -- - --

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 - -- - --

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 - -- - --

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 - -- - --

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 - -- - --

与主营业务无关的业务收入小计 5,015.32 -- 6,136.85 --

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 - -- - --

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 - -- - --

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 - -- - --

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 - -- - --

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 - -- - --

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 - -- - --

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

不具备商业实质的收入小计 - -- - --

。与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额 403,971.98 -- 379,845.60 --

本表于2026年3月25日经董事会批准。

法定代表人:

会计机构负责人:

911101085923425568

营业执照

(副本)(15-15)

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名称天职国际会计师事务所 (特殊普通合伙)

类型特殊普通合伙企业

执行事务合伙人邱靖之

经营范围审查企业会计报表、出具审计报告、验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务;技术开发、技术咨询技术服务；应用软件服务；软件开发;计算机系统服务；软件咨询；产品设计；基础软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.4以上的云计算数据中心除外）；企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动:不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）

出资额 12500万元

成立日期 2012年03月05日

主要经营场所北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域

登记机关

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