审计报告

安徽华茂纺织股份有限公司

容诚审字[2025]230Z0417 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表7

3合并利润表8

4合并现金流量表9

5合并所有者权益变动表10-11

6母公司资产负债表12

7母公司利润表13

8母公司现金流量表14

9母公司所有者权益变动表15-16

10财务报表附注17-144容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至/1001-26(100037)

TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392

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容诚审字[2025]230Z0417 号

安徽华茂纺织股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽华茂纺织股份有限公司（以下简称华茂股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华茂股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华茂股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款坏账准备

1、事项描述

1参见财务报表附注五、4应收账款所述，截至2024年12月31日止，华茂股

份应收账款账面余额为人民币419271111.21元，应收账款坏账准备金额为人民币

29795693.24元，应收账款账面价值为人民币389475417.97元。

由于管理层在确定应收账款坏账准备时涉及重大的管理层判断及估计。管理层根据应收账款账龄及客户信用情况对应收账款的减值情况进行评估，评估时需要考虑客户的信用风险、历史付款记录等情况，以及有可能受到管理层偏向的影响，因此我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款坏账准备实施的审计程序主要包括：

（1）了解及评价管理层与应收账款信用政策及其管理相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制的执行有效性；

（2）获取管理层面评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率的依据，并结合信用风险特征及账龄分析，评价坏账准备计提的合理性；复核管理层关于应收账款坏账准备的计算过程，评价坏账准备计提的准确性；

（3）选取样本执行函证程序，根据回函情况及替代测试情况判断应收账款的存在性及完整性；同时考虑是否存在对应收账款减值计提产生重大影响的情况及历史回款情况对确定坏账准备的影响；

（4）通过工商信息系统查询客户营业范围及规模，分析复核业务的真实性和应收账款的可回收性；

（5）检查资产负债表日后应收账款的回款情况，分析坏账计提的谨慎性。

（二）存货减值

1.事项描述

参见财务报表附注五、8存货所述，截至2024年12月31日止，华茂股份存

货账面余额为941750613.00元，存货跌价准备余额91979823.50元。

2由于在确定存货减值准备时涉及重大的管理层判断，尤其在确定预计售价、进一步加工成本和相关税费时存在较大不确定性，并需综合考虑历史售价以及未来市场的变化趋势，因此我们将存货减值作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对华茂股份存货减值实施的相关程序包括：

（1）了解华茂股份与存货相关的内部控制制度，并测试关键控制执行的有效性。

（2）对华茂股份存货实施监盘，检查存货的数量、状况等。

（3）取得华茂股份存货的年末库龄清单，结合产品的状况，对库龄较长的存

货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理。

（4）评估华茂股份管理层在存货减值测试中使用的相关参数，包括未来售价、加工成本、销售费用和相关税费等。

（5）对于资产负债表日后已销售的部分存货，我们进行了抽样，将样本的实际售价与预计售价进行比较。

（6）获取华茂股份存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按照

华茂股份相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。

（7）检查管理层对存货与存货减值准备相关的披露。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括华茂股份2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考

3虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或

者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华茂股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华茂股份、终止运营或别无其他现实的选择。

华茂股份治理层（以下简称治理层）负责监督华茂股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

4（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华茂股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华茂股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就华茂股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为华茂股份容诚审字[2025]230Z0417 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）童苗根（项目合伙人）

中国注册会计师：

吴玉娣

中国·北京中国注册会计师：

崔静

2025年4月3日

6安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

1.公司概况

安徽华茂纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政

府皖政秘［1998］83号文件批准，由原安徽省安庆纺织厂作为独家发起人，对其生产经营性资产及其相关债项进行重组，并通过募集方式组建设立。经中国证监会证监发字[1998]169号、证监发字[1998]170号文批准，本公司已于1998年6月22日向社会公开发行人民币普通股5000万股（含公司职工股500万股），1998年7月5日召开了创立大会，并于1998年7月10日在安徽省工商行政管理局注册登记，注册资本为17000万元。经深圳证券交易所深证发[1998]251号文审核同意，本公司股票于1998年10月7日在深圳证券交易所挂牌交易。经中国证监会证监公司字（2001）14号文核准，本公司于

2001年3月实施了增资配股方案，即向社会公众股股东公开配售人民币普通股1500万股，股本增至18500万元。2001年4月，本公司实施了2000年度资本公积转增股本方案，即向全体股东按每10股转增1.837837股，股本增至218999984元。2002年4月，本公司实施了2001年度利润分配方案，即向全体股东以资本公积按每10股转增5股，以未分配利润按每10股送1股，股本增至350399974元。2003年4月，本公司实施了

2002年度资本公积转增股本方案，即向全体股东按每10股转增3股，股本增至

455519966元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]110号文核准，本公司于

2004年8月实施了增资配股方案，即向社会公众股股东公开配售人民币普通股

36934051股，股本增至492454017元。2004年10月，本公司实施了2004年半年度

利润分配方案，即向全体股东以资本公积按每10股转增2.3125股，以未分配利润按每10股送0.4625股，至此，股本总额增至629110006元，其中安徽华茂集团有限公司（以

17安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注下简称“华茂集团”）持有的国有法人股为377466005股，占全部股份的60%，社会公众股为251644001股，占全部股份的40%。2005年12月，根据本公司召开的股权分置改革 A 股市场相关股东会议审议通过股权分置改革方案，即在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股获得公司唯一非流通股股东华茂集团安排的

3.4股对价股份。本公司实施股权分置改革的股份变更登记日为2006年1月11日，流

通股股东获得的对价股份到账日为2006年1月12日，华茂集团持有的非流通股份

291907045股相应全部变更为有限售条件的流通股。

2011年3月，本公司实施了2010年度资本公积、未分配利润转增股本方案，即向

全体股东以资本公积按每10股转增2股、以未分配利润按每10股送3股，股本增至

943665009元。

公司总部经营地址：安徽省安庆市大观区纺织南路80号，法定代表人：倪俊龙。

公司主要的经营活动为专注于各类纱线、织物、面料、产业用布等生产与销售及投资管理。公司产品主要包括纱线系列产品，坯布面料系列产品、色织面料系列产品和功能性产业用布系列产品等。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年3月25日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

18安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项资产总额的0.50%

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的资产总额的0.50%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款项资产总额的0.50%其他应收款项本期坏账准备收回或转回金额重

资产总额的0.50%要的

账龄超过1年且重要的预付款项资产总额的1.00%

重要的在建工程资产总额的1.00%

重要的合营或联营企业资产总额的1.00%

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会

19安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的

20安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

21安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入

22安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权

23安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有

24安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母

25安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的

26安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该

27安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

28安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此

29安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身

30安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

31安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期

32安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对

33安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b、应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并范围内关联方客户应收账款组合2应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并范围内关联方款项其他应收款组合4应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收账款其他应收款

34安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

1年以内6.00%6.00%

1-2年10.00%10.00%

2-3年15.00%15.00%

3-5年50.00%50.00%

5年以上100.00%100.00%

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

35安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债

36安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确

37安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

38安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

39安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

存货除原材料外按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。原材料采用计划成本核算，发出材料按月结转应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。存货发出按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

40安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债

41安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他

42安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后

43安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

44安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

45安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

46安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

47安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋及建筑物年限平均法15-453、5或106.47-2.00

生产设备年限平均法8-143、5或1012.13-6.42

动力设备年限平均法11-183、5或108.82-5.00

运输设备年限平均法6-123、5或1016.17-7.50

48安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

非生产用设备年限平均法8-223、5或1012.13-4.09

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

19.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

房屋建筑物转固标准时点生产设备达到预定可使用状态达到预定可使用状态之日动力设备达到预定可使用状态达到预定可使用状态之日非生产设备达到预定可使用状态达到预定可使用状态之日

20.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

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*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权采矿权20年法定使用权

计算机软件3-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

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场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22.长期资产减值

对（子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

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然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪

53安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者

54安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付

55安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25.收入确认原则和计量方法

56安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

57安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断

58安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

59安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让纱线、布、服装等的履约义务，属于在某一时点履行履约业务。

收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品法定所有权已转移。

*提供劳务合同

本公司与客户之间的提供劳务合同包含运行维护的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一段内履行的履约义务，在服务期内平均分摊确认。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一段内履行的履约义务，在服务期内平均分摊确认。

26.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

60安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

61安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

62安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

63安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

64安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

65安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法直线法/工作量法（或其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

66安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

67安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

68安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

（6）售后租回

本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29.安全生产费用本公司自2012年1月1日起至2022年11月20日根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企〔2012〕16号有关规定提取安全生产费用；本公司自2022年11月21日起根据《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资[2022]136号）有关规定计提安全生产费。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

30.重要会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出

69安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*执行《企业会计准则解释第17号》

70安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无影响。

*保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

执行该规定对本公司报告期内财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入3%、6%、10%、9%、13%

城市维护建设税流转税额5%、7%

教育费附加流转税额5%

企业所得税*应纳税所得额25%、20%、15%、16%、16.50%

注*：本公司及子公司华泰纺织、华维产业按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。

子公司香港公司按应纳税所得额的16.5%计缴企业所得税。

子公司 FS 控股、华茂凯尔默高丁、德国时装设计按应纳税所得额的 16%计缴企业所得税。

子公司振风拍卖为小型微利企业，按应纳税所得额的20%计缴企业所得税。

其他公司均按25%的税率计缴企业所得税。

2.税收优惠

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，本公司被认定为高新技术企业，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发《高

71安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注新技术企业证书》，发证日期为 2024 年 10 月 29 日，证书编号为 GR202434003543，有效期为3年，自2024年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司2024-2026年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司华泰纺织被认定为高新技术企业，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为2024年10月29日，证书编号为GR202434002892，有效期为3年，自2024年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。根据高新技术企业所得税优惠政策，华泰纺织2024-2026年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司华维产业被认定为高新技术企业，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为2022年11月18日，证书编号为GR202234005682，有效期为3年，自2022年1月1日起享受国家高新技术企业所得税等优惠政策。根据高新技术企业所得税优惠政策，华维产业2022-2024年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

2012年12月27日，安徽省发展和改革委员会认定本公司控股子公司安庆华维产

业用布科技有限公司（以下简称“华维产业”）的纯棉水刺无纺布产品（工艺）为国家

鼓励的资源综合利用，并颁发《安徽省资源综合利用认定证书》，有效期为2012年1月至2013年12月，根据安徽省发展和改革委员会皖发改环资[2014]539号文件规定，华维产业于2014年11月重新取得《安徽省资源综合利用认定证书》；子公司华维产业以

《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额。

根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，子公司纺润包装和振风拍卖享受小微企业税收减免优惠政策，对小型微利企业年应纳税

72安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金36207.9021419.53

银行存款441433682.07396137271.28

其他货币资金241151.89607297.64

合计441711041.86396765988.45

其中：存放在境外的款项总额8686129.1813980559.14

存放财务公司存款——

（1）其他货币资金期末余额中全部为存放于证券公司的存出投资款为241151.89元。期末货币资金中除上述外无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）存放在境外的款项8686129.18元系存放在子公司香港公司的货币资金期末余额。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

1146750503.00956430442.00

损益的金融资产

其中：权益工具投资1143750503.00948730442.00

理财产品3000000.007700000.00

合计1146750503.00956430442.00

3.应收票据

（1）分类列示

73安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

202522264.11—202522264.11201425043.19—201425043.19

汇票商业承兑

——————汇票

合计202522264.11—202522264.11201425043.19—201425043.19

（2）期末本公司无已质押的应收票据。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票—131072741.76

商业承兑汇票——

合计—131072741.76

用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（5）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备202522264.11100.00——202522264.11

1.组合1：商业承兑汇票—————

2.组合2：银行承兑汇票202522264.11100.00——202522264.11

合计202522264.11100.00——202522264.11（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备201425043.19100.00——201425043.19

74安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

1.组合1：商业承兑汇票—————

2.组合2：银行承兑汇票201425043.19100.00——201425043.19

合计201425043.19100.00——201425043.19

坏账准备计提的具体说明：

A、按单项计提坏账准备

于2024年12月31日、2023年12月31日，本公司无按单项计提坏账准备的应收票据。

B、按组合计提坏账准备

*于2024年12月31日、2023年12月31日，无按组合1计提坏账准备的应收票据。

*按组合2计提坏账准备：于2024年12月31日、2023年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（6）本期坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12

类别

31日计提收回或转回转销或核销月31日

坏账准备—————

（7）本公司本期无核销的应收票据。

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内412004977.37381692496.79

75安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1至2年2415861.86608973.74

2至3年595658.82444135.81

3至5年—261580.69

5年以上4254613.164357305.08

小计419271111.21387364492.11

减：坏账准备29795693.2428035958.75

合计389475417.97359328533.36

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备4113996.080.984113996.08100.00—

按组合计提坏账准备415157115.1399.0225681697.166.19389475417.97

组合1：应收合并范围内

—————的关联方客户

组合2：应收其他客户415157115.1399.0225681697.166.19389475417.97

合计419271111.21100.0029795693.247.11389475417.97（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备3992688.001.033992688.00100.00—

按组合计提坏账准备383371804.1198.9724043270.756.27359328533.36

组合1：应收合并范围内

—————的关联方客户

组合2：应收其他客户383371804.1198.9724043270.756.27359328533.36

合计387364492.11100.0028035958.757.24359328533.36

坏账准备计提的具体说明：

A、按单项计提坏账准备

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

76安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）冠龙（福建）纺织有限公司887223.60887223.60100.00预计难以收回

珠海市金福运针织有限公司830920.10830920.10100.00预计难以收回

安徽华润纺织有限公司500000.00500000.00100.00预计难以收回

无锡万旺印染有限公司500000.00500000.00100.00预计难以收回

绍兴市淑禾纺织有限公司323765.10323765.10100.00预计难以收回福建众和营销有限公司及其

270368.40270368.40100.00预计难以收回

关联方

宁波恒昇纺织有限公司252524.80252524.80100.00预计难以收回

绍兴县蜀丰布业有限公司224000.00224000.00100.00预计难以收回安庆市东盟针纺织品有限责

189327.60189327.60100.00预计难以收回

任公司

吴江市一丁纺织有限公司109741.48109741.48100.00预计难以收回

杭州佳齐羽绒制品有限公司26125.0026125.00100.00预计难以收回

合计4113996.084113996.08100.00（续上表）

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）冠龙（福建）纺织有限公司887223.60887223.60100.00预计难以收回

珠海市金福运针织有限公司830920.10830920.10100.00预计难以收回

安徽华润纺织有限公司500000.00500000.00100.00预计难以收回

无锡万旺印染有限公司500000.00500000.00100.00预计难以收回福建众和营销有限公司及其

373060.32373060.32100.00预计难以收回

关联方

绍兴市淑禾纺织有限公司323765.10323765.10100.00预计难以收回

宁波恒昇纺织有限公司252524.80252524.80100.00预计难以收回安庆市东盟针纺织品有限责

189327.60189327.60100.00预计难以收回

任公司

吴江市一丁纺织有限公司109741.48109741.48100.00预计难以收回

杭州佳齐羽绒制品有限公司26125.0026125.00100.00预计难以收回

合计3992688.003992688.00100.00

B、按组合计提坏账准备

*于2024年12月31日、2023年12月31日，本公司无按组合1计提坏账准备的

77安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注应收账款。

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内412004977.3724720298.656.00

1-2年2415861.86241586.1910.00

2-3年19368.922905.3415.00

3-5年———

5年以上716906.98716906.98100.00

合计415157115.1325681697.166.19（续上表）

2023年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内381689125.3022901347.526.00

1-2年36055.333605.5310.00

2-3年444135.8166620.3815.00

3-5年261580.69130790.3450.00

5年以上940906.98940906.98100.00

合计383371804.1124043270.756.27

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额类别2023年12月31日收回或转2024年12月31日计提转销或核销回

坏账准备28035958.751765450.99—5716.5029795693.24

（4）本期实际核销的应收账款情况。

项目核销金额

实际核销的应收账款5716.50

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

78安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

应收账款坏账占应收账款和合同应收账款期末余合同资产应收账款和合同准备和合同资单位名称资产期末余额合计额期末余额资产期末余额产减值准备期

数的比例（%）末余额

第一名40421233.51—40421233.519.642425274.01

第二名17062264.24—17062264.244.071023735.85

第三名12500106.19—12500106.192.98750006.37

第四名10754629.30—10754629.302.57645277.76

第五名10260495.00—10260495.002.45615629.70

合计90998728.24—90998728.2421.715459923.69

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

应收票据117108606.35106763946.38

应收账款——

合计117108606.35106763946.38

（2）应收票据按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别计提比例计提减值准备的基础减值准备备注

（%）

按单项计提减值准备————

按组合计提减值准备117108606.35———

其中：————

组合1：商业承兑汇票————

组合2：银行承兑汇票117108606.35———

合计117108606.35———（续上表）

2023年12月31日

类别计提比例计提减值准备的基础减值准备备注

（%）

按单项计提减值准备————

按组合计提减值准备106763946.38———

其中：————

组合1：商业承兑汇票————

79安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别计提比例计提减值准备的基础减值准备备注

（%）

组合2：银行承兑汇票106763946.38———

合计106763946.38———

说明：期末应收票据均为银行承兑汇票，于2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。

（3）期末本公司无已质押的应收票据。

（4）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票143699505.50—

商业承兑汇票——

合计143699505.50—

应收款项融资中银行承兑汇票的承兑人是信用等级较高的商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，且相关银行历史上从未发生过票据违约事件，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故本公司将已背书或贴现（不附追索权）的银行承兑汇票予以终止确认。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内68545735.4198.8074053486.7299.23

1至2年760934.421.10498894.700.67

2至3年6750.300.0162781.110.08

3年以上64581.110.0915832.500.02

合计69378001.24100.0074630995.03100.00

80安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计单位名称2024年12月31日余额

数的比例(%)

第一名23096520.8233.29

第二名10887693.4315.69

第三名5574319.448.03

第四名5615574.638.09

第五名5001734.847.21

合计50175843.1672.31

7.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款2589740.098737819.62

合计2589740.098737819.62

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1979960.321751349.46

1至2年102595.2412923374.64

2至3年7145356.878424934.16

3至5年8797527.162691220.93

5年以上15517891.6113337858.78

小计33543331.2039128737.97

减：坏账准备30953591.1130390918.35

合计2589740.098737819.62

*按款项性质分类情况

81安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

款项性质2024年12月31日2023年12月31日

应收赔偿款15074014.0015074014.00

应收处置投资款7530900.007530900.00

备用金及往来款4438798.484852912.81

保证金2845650.311969051.60

其他3653968.419701859.56

小计33543331.2039128737.97

减：坏账准备30953591.1130390918.35

合计2589740.098737819.62

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段17591412.2015001672.112589740.09

第二阶段———

第三阶段15951919.0015951919.00—

合计33543331.2030953591.112589740.09

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

其中：多次催款债务人仍

—————未归还的其他应收款

按组合计提坏账准备17591412.2085.2815001672.112589740.09—

1.组合3应收合并范围内

—————关联方款项

2.组合4应收其他款项17591412.2085.2815001672.112589740.09—

合计17591412.2085.2815001672.112589740.09—

截止2024年12月31日，本公司不存在第二阶段的其他应收款。

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备15951919.00100.0015951919.00——

其中：多次催款债务人仍

15951919.00100.0015951919.00——

未归还的其他应收款

82安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按组合计提坏账准备—————

1.组合3应收合并范围内

—————关联方款项

2.组合4应收其他款项—————

合计15951919.00100.0015951919.00——

A1.1 2024 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

蒋智康、许斌等14951919.0014951919.00100.00预计难以收回

云南通亚矿业有限公司1000000.001000000.00100.00预计难以收回

合计15951919.0015951919.00100.00

A1.2 2024 年 12 月 31 日，按组合 4 应收其他款项计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1979960.32118797.626.00

1至2年102595.2410259.5310.00

2至3年402169.0360325.3515.00

3至5年588796.00294398.0050.00

5年以上14517891.6114517891.61100.00

合计17591412.2015001672.1185.28

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段23176818.9714438999.358737819.62

第二阶段———

第三阶段15951919.0015951919.00—

合计39128737.9730390918.358737819.62

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备—————

其中：多次催款债务人仍—————

83安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）未归还的其他应收款

按组合计提坏账准备23176818.9762.3014438999.358737819.62—

1.组合3应收合并范围内

—————关联方款项

2.组合4应收其他款项23176818.9762.3014438999.358737819.62—

合计23176818.9762.3014438999.358737819.62—

截止2023年12月31日，本公司不存在第二阶段的其他应收款。

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备15951919.00100.0015951919.00——

其中：多次催款债务人仍

15951919.00100.0015951919.00——

未归还的其他应收款

按组合计提坏账准备—————

1.组合3应收合并范围内

—————关联方款项

2.组合4应收其他款项—————

合计15951919.00100.0015951919.00——

B1.1 2023 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

蒋智康、许斌等14951919.0014951919.00100.00预计难以收回

云南通亚矿业有限公司1000000.001000000.00100.00预计难以收回

合计15951919.0015951919.00100.00

B1.2 2023 年 12 月 31 日，按组合 4 应收其他款项计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1751349.46105080.986.00

1至2年6180186.80618018.6810.00

2至3年216203.0032430.4515.00

3至5年2691220.931345610.4650.00

5年以上12337858.7812337858.78100.00

84安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

合计23176818.9714438999.3562.30

*坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销31日

坏账准备30390918.35562672.76——30953591.11

*本期无实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期

2024年12月

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备

31日余额比例（%）

第一名应收赔偿款14951919.003-4年44.5714951919.00

第二名应收处置投资款7530900.005年以上22.457530900.00

第三名其他往来款2057709.331-5年6.132032915.89

第四名出口退税1389413.821年以内4.1483364.83

第五名其他往来款1000000.005年以上2.981000000.00

合计26929942.1580.2725599099.72

*本期无涉及政府补助的其他应收款。

*其他应收款期末较期初下降70.36%，主要系本期收回其他往来款金额较大所致。

8.存货

（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品639105744.3661662687.00577443057.36495760309.1947505987.83448254321.36

原材料268187254.9527838066.45240349188.50371678481.0627099737.12344578743.94

在产品34457613.692479070.0531978543.6443198098.092428367.7740769730.32

合计941750613.0091979823.50849770789.50910636888.3477034092.72833602795.62

（2）存货跌价准备

85安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2023年12月本期增加金额本期减少金额2024年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

库存商品47505987.8339022181.88—24865482.71—61662687.00

原材料27099737.1218675836.19—17937506.86—27838066.45

在产品2428367.772479070.05—2428367.77—2479070.05

合计77034092.7260177088.12—45231357.34—91979823.50

说明：本期存货跌价准备系根据“附注三、13.存货之（4）”确认和计提的。

9.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣增值税进项税额48370006.1755454316.99

预缴所得税—946402.21

预缴其他税金—46983.87

合计48370006.1756447703.07

10.长期股权投资

本期增减变动

2023年12月31

被投资单位权益法下确其他综日追加投资减少投资认的投资损合收益益调整

一、合营企业安徽华茂恩逖艾

10906101.24——-197148.72—

世时装有限公司上海华茂恩逖艾

—————世服饰有限公司安庆博远生物基新材料产业投资

159561491.5838000000.00—-1784801.35—

中心（有限合伙）

小计170467592.8238000000.00—-1981950.07—

二、联营企业重庆当代砾石实

877127580.62—688483187.30——

业发展有限公司安徽华茂振阳投

7947634.32——-251035.00—

资有限公司天津棉棉电子商

393283.80——-184423.31—

务股份有限公司厦门中科大微电

子软件股份有限——2023426.55——公司

小计885468498.74—690506613.85-435458.31—

86安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月31

被投资单位权益法下确其他综日追加投资减少投资认的投资损合收益益调整

合计1055936091.5638000000.00690506613.85-2417408.38—（续上表）本期增减变动宣告发放现2024年12月减值准备余被投资单位计提减值准其他权益变动金其他31日额备股利或利润

一、合营企业安徽华茂恩逖艾

————10708952.52—世时装有限公司上海华茂恩逖艾

——————世服饰有限公司安庆博远生物基新材料产业投资

————195776690.23—

中心（有限合伙）

小计————206485642.75—

二、联营企业重庆当代砾石实

188644393.32—————

业发展有限公司安徽华茂振阳投

————7696599.32—资有限公司天津棉棉电子商

——208860.49—208860.49208860.49务股份有限公司厦门中科大微电

子软件股份有限——-1979603.65-43822.90——公司

小计188644393.32—-1770743.16-43822.907905459.81208860.49

合计188644393.32—-1770743.16-43822.90214391102.56208860.49

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

87安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月减2024年12月

项目本期计入其他本期计入其他

31日少31日

追加投资综合收益的利综合收益的损其他投得失资安徽丰原生物

技术股份有限199920000.00165000000.00—9520000.00——374440000.00公司重庆当代砾石

实业发展有限————78532642.33188644393.32110111750.99公司国泰君安投资

管理股份有限22001393.49——5407364.77——27408758.26公司深圳市英泓瑞方投资合伙企

116693.50———74156.21—42537.29

业（有限合伙）武汉光谷融资

48796027.99——6607907.29——55403935.28

租赁有限公司安庆振风典当

2314258.63——514922.95——2829181.58

有限责任公司安庆奥坤医药

2437888.78———1703446.45—734442.33

有限公司徽商银行股份

153535443.41——9977960.10——163513403.51

有限公司安徽泰香农业

科技发展有限597914.67———597914.67——公司北京格源天润

生物技术有限12185502.09——1894526.61——14080028.70公司上海伊禾农产

品科技发展股———————份有限公司重庆杜克高压

密封件有限公———————司博雅软银投资（北京）有限———————公司博雅软件股份

———————有限公司深圳华意隆电

气股份有限公———————司深圳市合强创

华科技有限公———————司广州科密股份

———————有限公司珠海盈创科技

15000000.00—————15000000.00

发展有限公司安庆市皖江网

10000.00—————10000.00

络拍卖信息服

88安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月减2024年12月

项目本期计入其他本期计入其他

31日少31日

追加投资综合收益的利综合收益的损其他投得失资务中心

合计456915122.56165000000.0033922681.7280908159.66188644393.32763574037.94（续上表）指定为以公允其他综合价值计量且其其他综合收本期确认的股收益转入项目累计利得累计损失变动计入其他益转入留存利收入留存收益综合收益的原收益的原因的金额因安徽丰原生物技术股份

—9520000.00——战略性投资—有限公司重庆当代砾石实业发展

——78532642.33—战略性投资—有限公司国泰君安投资管理股份

——11154015.98—战略性投资—有限公司深圳市英泓瑞方投资合

——9957462.71—战略性投资—

伙企业（有限合伙）武汉光谷融资租赁有限

—656375.59——战略性投资—公司安庆振风典当有限责任

—829181.58——战略性投资—公司

安庆奥坤医药有限公司——8638856.67—战略性投资—

徽商银行股份有限公司10437092.0784813403.51——战略性投资—安徽泰香农业科技发展

——2700000.00—战略性投资—有限公司北京格源天润生物技术

——919971.30—战略性投资—有限公司上海伊禾农产品科技发

——4255208.75—战略性投资—展股份有限公司重庆杜克高压密封件有

——15000000.00—战略性投资—限公司

博雅软银投资（北京）有

——509056.91—战略性投资—限公司

博雅软件股份有限公司——47411491.04—战略性投资—深圳华意隆电气股份有

——14000000.00—战略性投资—限公司深圳市合强创华科技有

——6000000.00—战略性投资—限公司

广州科密股份有限公司——67000000.00—战略性投资—珠海盈创科技发展有限

——10000000.00—战略性投资—公司安庆市皖江网络拍卖信

————战略性投资—息服务中心

合计10437092.0795818960.68276078705.69—战略性投资—

89安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

重庆当代砾石实业发展有限公司本期由长期股权投资转入其他权益工具投资系2024年3月4日召开第八届董事会第二十三次会议审议通过《关于处置参股公司部分股权的议案》，将持有的重庆当代砾石实业发展有限公司35.00%股权以704889156.10元的价格转让给福建雅思德贸易有限公司，股权转让完成后公司持有重庆当代砾石实业发展有限公司股权9.59%股权，对该公司不产生重大影响，因此转入其他工具投资核算。

（2）本期无终止确认的其他权益工具投资。

（3）其他权益工具期末较期初增长67.12%，主要系重庆当代砾石实业发展有限公司投资由长期股权投资转入其他权益工具核算所致。

12.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产2315952141.972405699937.72

固定资产清理——

合计2315952141.972405699937.72

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物生产设备动力设备运输设备非生产用设备合计

一、账面原

值：

1.2023年12

1383394347.123272986524.75253916936.6119060677.78238153050.165167511536.42月31日

2.本期增加

60166140.4138328639.2827068880.331104453.197747939.12134416052.33

金额

（1）购置849578.811245649.9025550115.231104453.197716126.7336465923.86

（2）在建工

59316561.6037082989.381518765.10—31812.3997950128.47

程转入

3.本期减少

27360437.4710889449.991096826.18897341.005838750.4946082805.13

金额

（1）处置或

27360437.4710889449.991096826.18897341.005838750.4946082805.13

报废

4.2024年12

1416200050.063300425714.04279888990.7619267789.97240062238.795255844783.62月31日

二、累计折旧

1.2023年12

368865387.811941123881.29140443201.2912085256.9574194535.152536712262.49月31日

90安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物生产设备动力设备运输设备非生产用设备合计

2.本期增加

31598164.63134286319.7111686796.811482108.858910034.64187963424.64

金额

（1）计提31598164.63134286319.7111686796.811482108.858910034.64187963424.64

3.本期减少

2580967.0410068684.06871993.63817252.981100236.7515439134.46

金额

（1）处置或

2580967.0410068684.06871993.63817252.981100236.7515439134.46

报废

4.2024年12

397882585.402065341516.94151258004.4712750112.8282004333.042709236552.67月31日

三、减值准备

1.2023年12

89012425.74131902940.202657275.78364302.551162391.94225099336.21月31日

2.本期增加

——————金额

（1）计提—5270202.03190582.32—314552.475775336.82

3.本期减少

—209064.88——9519.17218584.05金额

（1）处置或

—209064.88——9519.17218584.05报废

4.2024年12

89012425.74136964077.352847858.10364302.551467425.24230656088.98月31日

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日账面929305038.921098120119.75125783128.196153374.60156590480.512315952141.97价值

2.2023年12月31日账面925516533.571199959703.26110816459.546611118.28162796123.072405699937.72价值

*本公司期末无暂时闲置的固定资产。

*本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2024年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

华泰纺织厂房45444599.59正在办理中

新维纺织厂房93237860.97正在办理中

合计138682460.56

*固定资产减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：

91安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

公允价值和项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数关键参数的确定依据确定方式

市场价格:通过市场调查和询

生产设备55898335.0350628133.005270202.03相关设备价取得;资产状调整系数；比

公允价值采市场价较设备新旧程度、使用状等

用类比调整格、资产方面的差异情况综合判断;市法，处置费状况调整场交易调整系数:根据设备处动力设备1646927.321456345.00190582.32用与处置资系数、市置时间、市场需求、处置难易

产有关的费场交易调程度等因素综合分析判断;处

用整系数及置费用:与资产处置有关的税

非生产设备1051521.47736969.00314552.47处置费用费，以及手续服务费、拆除费用等。

合计58596783.8252821447.005775336.82———

13.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程66983103.5536756518.35

工程物资——

合计66983103.5536756518.35

（2）在建工程

*在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备聚乳酸产线项

58282452.98—58282452.98———

目

新元厂房5174688.29—5174688.29528433.70—528433.70

鑫磊矿井工程2042743.99—2042743.99587685.61—587685.61医疗器械系列

662467.74—662467.74109078.77—109078.77

制品项目二期高温排放

456436.92—456436.92———

池元碱自动化配

送系统改造工281294.76—281294.76———程一园纤维智能

83018.87—83018.87———

化纺纱项目七分厂细纱机

———28657585.62—28657585.62搬迁项目七点五万锭纺

纱设备自动化———3921266.68—3921266.68改造

92安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备染色机配套设

———2835023.10—2835023.10施项目

三线改造———117444.87—117444.87

合计66983103.55—66983103.5536756518.35—36756518.35

*重要在建工程项目变动情况本期

2023年12月本期转入固定其他2024年12月

项目名称预算数本期增加金额

31日资产金额减少31日

金额

年产10万吨聚18078.20

528433.70111109270.2848180562.71—63457141.27

乳酸纤维项目万元

七分厂细纱机3000.00万

28657585.62464530.4629122116.08——

搬迁项目元七点五万锭纺

12000.00

纱设备自动化3921266.687490502.1811411768.86——万元改造（续上表）

工程累计其中：本期本期利息利息资本化项目名称投入占预工程进度利息资本化资本化率资金来源累计金额

算比例(%)金额(%)年产10万吨聚乳

61.46%61.46%———自筹

酸纤维项目分厂细纱机搬迁

97.07%100.00%———自筹

项目七点五万锭纺纱

95.10%100.00%———自筹

设备自动化改造

*期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

（3）在建工程期末较期初增长82.23%，主要系本期新增聚乳酸产线项目金额较大所致。

14.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日9368186.829368186.82

2.本期增加金额2499386.362499386.36

3.本期减少金额2767633.222767633.22

93安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

4.2024年12月31日9099939.969099939.96

二、累计折旧

1.2023年12月31日4457302.414457302.41

2.本期增加金额1609274.831609274.83

（1）计提1609274.831609274.83

3.本期减少金额2767633.222767633.22

4.2024年12月31日3298944.023298944.02

三、减值准备

1.2022年12月31日——

2.本期增加金额——

3.本期减少金额——

4.2023年12月31日——

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值5800995.945800995.94

2.2023年12月31日账面价值4910884.414910884.41

（2）2024年度使用权资产计提的折旧金额为1609274.83元，其中计入营业成本

的折旧费用为1088335.03元，计入管理费用的折旧费用为520939.80元。

15.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权采矿权软件及其他合计

一、账面原值

1.2023年12月31日283638349.22426104977.5036187628.30745930955.02

2.本期增加金额——1643270.361643270.36

（1）购置——1643270.361643270.36

3.本期减少金额——4128574.884128574.88

（1）处置——4128574.884128574.88

4.2024年12月31日283638349.22426104977.5033702323.78743445650.50

二、累计摊销

1.2023年12月31日49555064.35234665809.7923838600.74308059474.88

2.本期增加金额7379333.8811623668.723038203.0722041205.67

94安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项目土地使用权采矿权软件及其他合计

（1）计提7379333.8811623668.723038203.0722041205.67

3.本期减少金额——4128574.884128574.88

（1）处置——4128574.884128574.88

4.2024年12月31日56934398.23246289478.5122748228.93325972105.67

三、减值准备

1.2023年12月31日—50908874.43—50908874.43

2.本期增加金额————

（1）计提————

3.本期减少金额————

（1）处置————

4.2024年12月31日—50908874.43—50908874.43

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价

226703950.99128906624.5610954094.85366564670.40

值

2.2023年12月31日账面价

234083284.87140530293.2812349027.56386962605.71

值

（2）期末公司无内部研发形成的无形资产。

（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权。

16.商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2023年122024年12商誉的事项月31日企业合并其他处置其他月31日形成的

华经纺织商誉356377.74————356377.74

华维产业商誉275946.90————275946.90

合计632324.64————632324.64

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉2023年12本期增加本期减少2024年12的事项月31日计提其他处置其他月31日

华经纺织商誉356377.74————356377.74

合计356377.74————356377.74

95安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

（3）商誉所在资产组或资产组合的相关信息被投资单位名称或是否与以前年度所属资产组或组合的构成及依据形成商誉的事项保持一致本公司于2008年12月购买经纬纺织机械股份有限公司

持有华经纺织股权，投资成本超过享有被收购方账面可辨华经纺织商誉认净资产公允价值的部分，合并时形成商誉；资产组组成是是按照财务报表口径账面价值剔除溢余资产、非经营性资

产负债、有息负债账面价值后确定。

本公司于2011年6月对华维产业进行增资，其投资成本超过享有被收购方账面可辨认净资产公允价值的部分，合华维产业商誉并时形成商誉；资产组组成是按照财务报表口径账面价值是

剔除溢余资产、非经营性资产负债、有息负债账面价值后确定。

（4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对华茂经纬资产组未来预计产生的现金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资账面价值分别进行比较，若长期股权投资账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本公司不存在合并商誉减值，不在进行减值准备测试；若长期股权投资账面价值高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终确定是否存在合并商誉减值。

17.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差异产差异产其他权益工具投资公

276078705.6957921378.65208423969.1147962620.83

允价值变动

递延收益98970645.7018266130.47——

坏账准备49664264.6010605380.7246239571.559652609.21

存货跌价准备42475185.317332273.8229830479.524949158.12

固定资产减值准备5966193.99894929.105966193.99894929.10

租赁负债6192584.82915100.325389022.55856475.90

可抵扣亏损1775571.09443892.773687619.87921904.97

未实现内部收益70894.6310634.19——长期股权投资减值准

——1979603.65296940.55备

96安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差异产差异产

合计481194045.8396389720.04301516460.2465534638.68

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

交易性金融工具、衍生金

924805300.41140070395.06729785239.41111525385.91

融工具的估值计入其他综合收益的其他

95818960.6814372844.1075149702.0411272455.31

权益投资公允价值变动投资成本低于子公司可辨

29580026.6010488756.6529580026.6010488756.65

认净资产公允价值份额

未实现内部损失1061602.52265400.631415470.00353867.50

使用权资产5800995.94846817.914910884.41763128.56

合计1057066886.15166044214.35840841322.46134403593.93

（3）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损325206125.74323227506.30

固定资产减值准备224689894.99219133142.22

存货跌价准备49504638.1947203613.20

无形资产减值准备50908874.4350908874.43

坏账准备11085019.7412187305.55

递延收益7372218.05—

合计668766771.14652660441.70

（4）以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债于2024年12资产或负债于2024负债于2023年12资产或负债于2023月31日互抵金额年12月31日余额月31日互抵金额年12月31日余额

递延所得税资产29091210.6167298509.4317043919.2948490719.39

递延所得税负债29091210.61136953003.7417043919.29117359674.64

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日

2024年—61407891.91

97安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

年份2024年12月31日2023年12月31日

2025年55918459.7656607024.83

2026年74642094.1974690472.38

2027年36089566.8150831403.55

2028年100022310.4061421113.68

2029年36725028.53—

2031年4314357.644314357.64

2032年8543534.318543534.31

2033年5411708.005411708.00

2034年3539066.10—

合计325206125.74323227506.30

递延所得税资产2024年末较2023年末增长38.79%，主要系本期递延收益确认的递延所得税资产金额较大。

18.其他非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

预付工程设备款5586661.7810409733.32

其他非流动资产期末较期初下降46.33%，主要系期末预付工程设备款减少所致。

19.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况已背书或贴应收票据已背书或已贴现期末

应收票据131072741.76131072741.76现未到期未到期（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

应收票据19725432.8619725432.86贴现未到期应收票据已贴现期末未到期

20.短期借款

（1）短期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日

信用借款519916933.98963105280.75

98安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

质押借款407676502.46338828897.91

保证借款223000000.0018000000.00

短期借款应付利息527789.64808414.60

合计1151121226.081320742593.26

（2）公司以编号为 2412DLID00008204 的信用证质押取得借款人民币 20000000.00元，以编号为 D134899C400005 号的信用证质押取得借款人民币 19000000.00 元；子公司华意制线以编号为 LDF8348202400026 的信用证质押取得借款人民币 19267079.70元，以编号为 GN40809052400001 号的信用证质押取得借款人民币 30000000.00 元，以编号为 GN40809052400004 号的信用证质押取得借款人民币 20000000.00 元，以编号为GN40809052400005 号的信用证质押取得借款人民币 20000000.00 元，以编号为GN40809052400002 号的信用证质押取得借款人民币 30000000.00 元，以编号为

2412DLID00007934 的信用证质押取得借款人民币 9900000.00 元，以编号为

DLC2434000111005 信用证质押取得借款人民币 30000000.00 元；子公司新天柱纺织以

编号为 AHH02BL000001800 的信用证质押取得借款 10000000.00 元，以编号为DCF8348202400027 的信用证质押取得借款人民币 10000000.00 元，以编号为AHH02BL000001800 的信用证质押取得借款人民币 10000000.00 元；子公司丰华纺织

以编号为 DCF8348202400009 的信用证质押取得借款人民币 10000000.00 元，以编号为

2412DLID00007923 的信用证质押取得借款人民币 9700000.00 元，以编号为

AHH02BL000000700 的信用证质押取得借款人民币 10000000.00 元，以编号为GN40809052400007 号的信用证质押取得借款人民币 30000000.00 元，以编号为KZ0886924000110 的信用证质押取得借款人民币 9987431.98 元；子公司纺润包装以编

号为 DCF8348202400026 信用证质押取得借款 10000000.00 元；子公司新维以编号为

GN40809052400003 信用证质押取得借款 44000000.00 元，以编号为 D134899C400002信用证质押取得借款22000000.00元；其余质押借款为信用等级一般的已贴现未到期

的银行承兑汇票形成借款人民币35821990.78元。

（3）本期保证借款期末余额中，由安徽华茂进出口有限责任公司为公司担保取得

借款150000000.00元，本公司为子公司华意制线提供担保取得借款8000000.00元，

99安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

本公司为子公司安徽新天柱纺织有限公司担保取得借款20000000.00元，本公司为子公司华欣产业提供担保取得借款15000000.00元，本公司为子公司安庆新维智能纺织科技有限公司提供担保取得借款30000000.00元。

（4）期末无已逾期未偿还的短期借款情况。

21.应付账款

（1）按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

材料款149642127.76183523797.97

工程设备款38186203.2064268099.14

运费4899123.416544983.52

其他款项6079679.3515918093.27

合计198807133.72270254973.90

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

22.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日

预收货款23503064.8421970900.32

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、短期薪酬26489792.58368495246.58366551609.4328433429.73

二、离职后福利-设定提存计划—42453885.1942453885.19—

合计26489792.58410949131.77409005494.6228433429.73

（2）短期薪酬列示

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴26469927.12313579067.81311626760.9528422233.98

二、职工福利费—18875952.4918875952.49—

100安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

三、社会保险费—20858754.7020858754.70—

其中：医疗保险费—18983308.4818983308.48—

工伤保险费—1875446.221875446.22—

四、住房公积金—11140309.4511140309.45—

五、工会经费和职工教育经费19865.464041162.134049831.8411195.75

合计26489792.58368495246.58366551609.4328433429.73

（3）设定提存计划列示

2023年12月312024年12月

项目本期增加本期减少日31日

1.基本养老保险—40822899.7940822899.79—

2.失业保险费—1630985.401630985.40—

合计—42453885.1942453885.19—

24.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

企业所得税31153560.777303127.44

增值税6834172.557390162.66

土地使用税3219134.432821184.66

房产税2266919.112161521.27

印花税1047494.39775247.19

城建税516860.99403836.28

教育费附加402850.47320768.29

其他2083921.152181194.74

合计47524913.8623357042.53

应交税费期末较期初增长103.47%，主要系期末应交企业所得税金额较大所致。

25.其他应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息——

应付股利——

101安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款110147890.76119353215.55

合计110147890.76119353215.55

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

暂收款*142896145.0042896145.00

往来款*221532723.2520620688.53

受让股权款*324678334.2134678334.21

押金及保证金9933673.688451198.09

待付款6343187.497625999.86

咨询费2085200.002110200.00

代扣代缴社保及公积金554503.65201131.44

其他2124123.482769518.42

合计110147890.76119353215.55

注*1：暂收款系和赢科技和华茂织染收到的安庆临港经济开发区管理委员会先行以借款形式支付的固定资产奖励款项。

注*2：往来款主要为老明槽矿业欠其原股东罗兴华款项。

注*3：受让股权款系元鸿矿业收购老明槽矿业和鑫磊矿业的股权尾款以及产业投资预收的转让珠海盈创科技发展有限公司的股权转让款。

*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2024年12月31日余额未偿还或未结转的原因

安庆临港经济开发区管理委员会42896145.00*

罗兴华12836311.59老明槽矿业欠原股东罗兴华款项

拉萨市智富和泰投资有限公司15000000.00产业投资预收股权转让款

合计70732456.59

注*：根据子公司华茂织染与安庆临港经济开发区管理委员会签订的《投资协议书》

及《补充协议》，华茂织染在投产后达到一定效益后，安庆临港经济开发区管理委员会对华茂织染实行固定资产投资奖励。2012年华茂织染先行以借款的方式取得该奖励款

102安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注项，故华茂织染暂将该款项记入其他应付款。根据子公司佰斯特与安庆临港经济开发区管理委员会签订的《投资协议书》及《补充协议》，佰斯特在投产后达到一定效益后，安庆临港经济开发区管理委员会对佰斯特实行固定资产投资奖励。2014年佰斯特先行以借款的方式取得该奖励款项，故佰斯特暂将该款项记入其他应付款，2023年佰斯特公司进行了分立，另外新成立和赢科技公司，佰斯特公司将该部分借款转入和赢科技。

26.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款125266769.12464641233.52

一年内到期的租赁负债1570492.571484626.02

合计126837261.69466125859.54

一年内到期的非流动负债期末较期初下降72.79%，主要系一年内到期归还的长期借款减少所致。

27.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

水电费29334696.9427852264.96

运费10194435.218478471.80

待转销项税额3003740.702408675.20

其他4372718.518868341.82

合计46905591.3647607753.78

28.长期借款

（1）长期借款分类项目2024年12月31日2023年12月31日2023年利率区间

保证借款126425000.00289512500.003.30%—4.65%

信用借款553685500.00600887173.001.20%—4.00%

未到期应付利息628769.12952060.52—

小计680739269.12891351733.52—

减：一年内到期的长期借款125266769.12464641233.52—

合计555472500.00426710500.00—

（2）本期保证借款期末余额中，由本公司为子公司新维智能提供担保取得借款

103安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

96425000.00元；由本公司为子公司安徽新元生物科技有限公司提供担保取得借款

30000000.00元。

（3）长期借款期末余额较期初增长30.18%，主要系重分类至一年内到期长期借款金额减少所致。

29.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额6775068.336000222.16

减：未确认融资费用582483.51611199.61

小计6192584.825389022.55

减：一年内到期的租赁负债1570492.571484626.02

合计4622092.253904396.53

30.长期应付款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

专项应付款5349945.605349945.60

（2）专项应付款

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

政府拨入建

公租房2#楼工程5349945.60——5349945.60设资金

31.递延收益

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

政府补助79754261.9138120000.0011531398.16106342863.75收到财政拨款

32.股本

2023年12月本次增减变动（+、一）2024年12月

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数943665009.00—————943665009.00

33.资本公积

104安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

股本溢价—1246656.11—1246656.11

其他资本公积24431872.55——24431872.55

合计24431872.551246656.1125678528.66股本溢价的增加系公司出售少数股东股权取得收益与净资产份额之间的差额所致。

34.库存股

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

库存股—98712045.46—98712045.46

本期库存股增加系公司为稳定公司股价回购公司股份30113550.00股。

35.其他综合收益

本期发生金额

减：

减：

前期前期计入计入

2023年12月其他其他税后归属2024年12月项目

31日本期所得税前综合减：所得税税后归属于母综合于少数股31日

发生额收益费用公司收益东当期当期转入转入留存损益收益

一、不能重分类进

损益的其-86439630.46-46985477.94——-6858369.03-40127108.91—-126566739.37他综合收益

其中：其他权益工

具投资公-86439630.46-46985477.94——-6858369.03-40127108.91—-126566739.37允价值变动

二、将重分类进损

-864888.741396333.13———864888.74531444.39—益的其他综合收益

其中：外币财务报

-864888.741396333.13———864888.74531444.39—表折算差额其他综合

-87304519.20-45589144.81——-6858369.03-39262220.17531444.39-126566739.37收益合计

36.专项储备

105安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少日日

安全生产费6415610.542720442.641600265.347535787.84子公司鑫磊矿业和老明槽矿业自2012年1月1日起至2022年11月20日根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企〔2012〕16号有关规定提取安全生产费用，自2022年11月21日起根据《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资[2022]136号）有关规定计提安全生产费。

37.盈余公积

2024年12月31

项目2023年12月31日本期增加本期减少日

法定盈余公积498744351.20——498744351.20

储备基金1599514.65——1599514.65

企业发展基金650718.38——650718.38

合计500994584.23——500994584.23

38.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润2986805222.823096648323.68调整期初未分配利润合计数（调增+，调减——

－）

调整后期初未分配利润2986805222.823096648323.68

加：本期归属于母公司所有者的净利润287059173.53138404343.23

减：提取法定盈余公积——

应付普通股股利92207645.90188733001.80

转作股本的普通股股利——

同一控制下合并企业对外分红——

其他—59514442.29

期末未分配利润3181656750.452986805222.82

39.营业收入及营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务3080643768.182649779320.523277717403.762860963915.06

其他业务263327110.24229044063.20287726595.27248450342.66

106安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

合计3343970878.422878823383.723565443999.033109414257.72

（1）主营业务（分产品）

2024年度2023年度

产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

纱线1991241893.691660385185.832089876465.921764681324.09

布1006432312.21938514152.881121553688.841049441661.67

其他82969562.2850879981.8166287249.0046840929.30

合计3080643768.182649779320.523277717403.762860963915.06

40.税金及附加

项目2024年度2023年度

土地使用税12288642.1610933281.68

房产税9636496.459271955.85

城建税4257375.376275433.93

教育费附加3278230.464621539.74

水利基金2933918.642854640.94

印花税3004545.043585183.00

其他税费2441762.182137137.38

合计37840970.3039679172.52

41.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬8692092.846882781.89

出口费用及佣金2399565.202748923.05

广告宣传费1730362.69862427.14

差旅费2261840.211762558.15

仓储费1071280.401089519.20

业务招待费799241.86659984.78

租赁费522977.64453764.36

办公费32424.7140660.39

其他8638071.109984659.54

107安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

合计26147856.6524485278.50

42.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬66965146.4863860149.29

无形资产摊销19240264.6019214942.40

折旧费8867480.439688975.11

咨询费3645378.494533123.82

保险费1168217.821650698.82

业务招待费1843059.281810601.51

差旅费1806206.601657890.09

修理费1243333.752700225.43

办公费1369458.41562349.30

租赁费95540.99283232.00

其他14175140.3914676504.83

合计120419227.24120638692.60

43.研发费用

项目2024年度2023年度

材料费79845554.1782381489.50

薪酬费用24522757.6328441716.60

折旧费5037079.365449561.15

其他费用1257381.26990240.83

合计110662772.42117263008.08

44.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出53701056.8373650826.36

其中：租赁负债利息支出202232.54218854.87

减：利息收入4306420.605681830.38

利息净支出49394636.2367968995.98

汇兑损益-2537711.85-1363775.27

银行手续费957631.651410597.03

108安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

合计47814556.0368015817.74

45.其他收益

项目2024年度2023年度

一、计入其他收益的政府补助16250652.3424772319.07

其中：与递延收益相关的政府补助11531398.1613729778.82

直接计入当期损益的政府补助4719254.1811042540.25

二、增值税加计抵减15453223.41—

三、其他与日常活动相关且计入其他收益

101353.5868844.71

的项目

个税扣缴税款手续费101353.5868844.71

合计31805229.3324841163.78

46.投资收益

项目2024年度2023年度

交易性金融资产持有期间取得的投资收益31661795.0029946175.00

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入10437092.079222614.23

理财产品投资收益821927.221023266.96

权益法核算的长期股权投资收益-2417408.38-13421573.76

处置长期股权投资产生的投资收益15737790.93-116010.52

应收款项融资贴现利息支出-645879.21-894539.62

处置交易性金融资产取得的投资收益—36574429.57

合计55595317.6362334361.86

47.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产195020061.0040425311.22

其中：指定为交易性金融资产产生的公允价值变

195020061.0040425311.22

动

合计195020061.0040425311.22

公允价值变动收益本期较上期大幅增加，主要系本期交易性金融资产公允价值变动产生的收益大幅增加所致。

48.信用减值损失

109安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

应收账款坏账损失-1765450.99720729.49

其他应收款坏账损失-562672.76562487.34

合计-2328123.751283216.83

信用减值损失本期发生额较上期大幅增加，主要系本期应收账款和其他应收款计提的坏账准备增加所致。

49.资产减值损失

项目2024年度2023年度

一、存货跌价损失-60177088.12-46453952.98

二、固定资产减值损失-5775336.82

三、长期股权投资减值损失-208860.49—

合计-66161285.43-46453952.98

资产减值损失本期较上期增长42.42%，主要系本期存货和固定资产计提减值金额增加较大所致。

50.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工

程、生产性生物资产及无形资产的处置利得2592357.93-2863539.19

或损失：

其中：固定资产处置利得2592357.934190069.28

无形资产处置收益—-7053608.47

使用权资产处置利得—459362.05

合计2592357.93-2404177.14

资产处置收益本期发生额较上期大幅增长，主要系上期无形资产处置损失金额较大所致。

51.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

固定资产报废处置利得—914.52—

其他1551867.902704603.811551867.90

合计1551867.902705518.331551867.90

110安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

营业外收入本期发生额较上期下降42.64%，主要系上期处理不需要支付的往来款金额较大所致。

52.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失554346.09338694.66554346.09

捐赠支出477760.00—477760.00

其他670203.911881958.35670203.91

合计1702310.002220653.011702310.00

53.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用55152734.0934300090.40

递延所得税费用7643908.097785874.78

合计62796642.1842085965.18

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额338635226.67166458560.76

按法定/适用税率计算的所得税费用50795284.0024968784.11

子公司适用不同税率的影响3937718.94-9672562.01

调整以前期间所得税的影响-2776928.729424636.42

非应税收入的影响-6338833.06-7391210.72

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10228561.123211440.77使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-423988.18-192359.80的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

11991611.4427506094.60

异或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用-4616783.36-5768858.19

所得税费用62796642.1842085965.18

所得税费用本期较上期增长49.21%，主要系本期处置长期股权投资产生的投资收益和经营所得利润较上年增加金额较大所致。

54.其他综合收益

111安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的

调节情况详见附注五、35其他综合收益。

55.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

政府补助42839254.1814293113.88

利息收入4306420.605681830.38

保证金、备用金及往来款7067882.361481688.54

其他1016884.302573789.41

合计55230441.4424030422.21

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

研发费用81102935.4383371730.33

往来款1598331.106378533.04

咨询费3645378.494533123.82

差旅费4068046.813420448.24

押金3000000.00—

出口费用及佣金2399565.202748923.05

修理费1243333.752700225.43

业务招待费2642301.141810601.51

保险费1168217.821650698.82

广告宣传费1730362.69862427.14

办公费1401883.12603009.69

租赁费618518.63736996.36

其他25967254.9946229994.17

合计130586129.17155046711.60

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金

112安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度长期股权投资及理财产品收回成

1026183187.30218700000.00

本处置子公司及其他营业单位收到

15927606.8957770820.75

的现金净额

合计1042110794.19276470820.75

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

联营企业投资成本38000000.00160000000.00

理财产品收回成本333000000.00219500000.00

其他权益工具投资成本165000000.00—

合计536000000.00379500000.00

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

回购公司股票支付资金98712045.46—

支付租赁负债的本金和利息1898056.641797514.73

合计100610102.101797514.73

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少

2023年12月312024年12月31

项目日日现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1320742593.261633263436.44527789.641782878745.8020533847.461151121226.08

长期借款891351733.52368100000.00628769.12578389173.00952060.52680739269.12

租赁负债5389022.55—2701618.911898056.64—6192584.82

合计2217483349.332001363436.443858177.672363165975.4421485907.981838053080.02

56.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润275838584.49124372595.58

加：资产减值准备66161285.4346453952.98

113安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度

信用减值准备2328123.75-1283216.83

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

187963424.64187597012.42

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1609274.835843479.74

无形资产摊销22041205.6721832383.55

长期待摊费用摊销——

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-2592357.932404177.14（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）554346.09337780.14

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-195020061.00-40425311.22

财务费用（收益以“－”号填列）51163344.9872287051.09

投资损失（收益以“－”号填列）-56241196.84-63228901.48

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8849032.2117445368.62

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）16492940.30-9659493.84

存货的减少（增加以“－”号填列）-76345082.00-255755353.39

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-64311197.5071507967.93

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）24553872.60-29263153.01

其他1120177.30963263.79

经营活动产生的现金流量净额246467652.60151429603.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

租入的资产——

不涉及现金收支的供应商融资安排——

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额441711041.86396765988.45

减：现金的期初余额396765988.45432049125.30

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额44945053.41-35283136.85

注：其他系专项储备变动

（2）现金和现金等价物构成情况

114安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金441711041.86396765988.45

其中：库存现金36207.9021419.53

可随时用于支付的银行存款441433682.07396137271.28

可随时用于支付的其他货币资金241151.89607297.64

二、现金等价物——

三、期末现金及现金等价物余额441711041.86396765988.45

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

57.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元1413064.957.188410157676.09

欧元937845.547.52577057944.18日元134.000.04626.20

港币63660.440.926058949.57应收账款

其中：美元11870386.447.188485329085.87应付账款

其中：美元2762.767.188419859.82

（2）境外经营实体说明：

序号境外经营实体名称主要经营地记账本位币

1华茂（香港）贸易有限公司香港人民币

主要报表项目汇率确定方法资产负债项目资产负债表日的即期汇率

所有者权益项目（除未分配利润外）交易发生日的即期汇率利润表项目交易发生日的即期汇率或近似汇率

2013年5月，本公司在香港设立全资子公司香港公司。由于香港公司主要是为本公

115安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

司及本公司的子公司服务，且人民币为主要结算货币，故选择人民币为记账本位币，本期香港公司未改变记账本位币。

58.租赁

（1）本公司作为承租人项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用618518.63本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁—

除外）

租赁负债的利息费用202232.54

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

转租使用权资产取得的收入—

与租赁相关的总现金流出2516575.27

售后租回交易产生的相关损益—

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

材料费79845554.1782381489.50

人工费24522757.6328441716.60

折旧费5037079.365449561.15

其他1257381.26990240.83

合计110662772.42117263008.08

其中：费用化研发支出110662772.42117263008.08

资本化研发支出——

2.开发支出

公司本期不存在符合资本化条件的研发项目支出。

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

本期未发生的非同一控制下企业合并。

2.同一控制下企业合并

116安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

本期未发生同一控制下企业合并。

3.反向购买

本期未发生反向购买。

4.处置子公司

本期处置子公司情况：

序号子公司全称子公司简称纳入合并范围原因

1 FS 控股有限公司 FS 控股 注销

2华茂凯尔默高丁服装有限公司华茂凯尔默注销

3华茂德国时装设计有限公司华茂德国注销

5.其他原因的合并范围变动

（1）本报告期内无新增子公司；

（2）本报告期内减少子公司：

序号子公司全称子公司简称纳入合并范围原因

1 FS 控股有限公司 FS 控股 注销

2华茂凯尔默高丁服装有限公司华茂凯尔默注销

3华茂德国时装设计有限公司华茂德国注销

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元主要

业务性持股比例(%)子公司名称注册资本经营注册地取得方式质地直接间接

安徽省丰华纺织有限公司2787.10安庆安庆制造业100.00—出资设立

安庆市振风拍卖有限公司200.00安庆安庆拍卖业80.00—出资设立

安徽华泰纺织有限公司36000.00安庆安庆制造业100.00—出资设立

安徽华意制线有限公司3200.00安庆安庆制造业70.00—出资设立安徽华茂产业投资有限公投资管

27000.00安庆安庆100.00—出资设立

司理

117安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

安庆

安徽新天柱纺织有限公司10000.00市潜安庆市潜山县制造业70.00—出资设立山县新疆阿拉尔市新凯纺织有限公

13500.00阿拉新疆阿拉尔市制造业45.0319.22出资设立

司尔市

安徽华茂织染有限公司20000.00安庆安庆制造业95.00—出资设立安庆元鸿矿业投资有限公投资管

45000.00安庆安庆100.00—出资设立

司理安庆华茂佰斯特纺织科技

13500.00安庆安庆制造业90.00—出资设立

有限公司华茂（香港）贸易有限公司10.00香港香港贸易100.00—出资设立非同一控安徽华经新型纺织有限公

21063.98安庆安庆制造业75.00—制下企业

司合并非同一控安庆华维产业用布科技有

3000.00安庆安庆制造业100.00—制下企业

限公司合并非同一控浏阳市鑫磊矿业开发有限

12500.00浏阳浏阳制造业—80.00制下企业

公司合并非同一控昆明市东川区老明槽矿业

12500.00昆明昆明制造业—80.00制下企业

有限公司合并安徽华茂纺织染整技术研研究开

500.00安庆安庆100.00—出资设立

究院发安庆华欣产业用布有限公

15000.00安庆安庆制造业100.00—出资设立

司铜陵安徽泰阳织造科技有限公

7000.00市枞铜陵市枞阳县制造业70.00—出资设立

司阳县安庆新维智能纺织科技有

20000.00安庆安庆制造业100.00—出资设立

限公司安庆新盈无纺布制品有限

100.00安庆安庆制造业—100.00出资设立

公司

安庆新盛科技有限公司25000.00安庆安庆制造业100.00—出资设立同一控制

安庆市纺润包装有限公司150.00安庆安庆制造业100.00—下企业合并不构成业

安庆新坤贸易有限公司1000.00安庆安庆租赁100.00—务合并的资产收购生物技安徽新元生物科技有限公

11000.00安庆安庆术推广80.00—出资设立

司服务其他科

安庆和赢科技有限公司1200.00安庆安庆技推广100.00—出资设立服务业

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利益余额

118安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

安徽新天柱纺织有限公司30.00%980892.69—55021285.98

安徽华茂织染有限公司5.00%-997693.71—-8999070.78

阿拉尔市新凯纺织有限公司35.74%-2289435.07—1346447.93

安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司10.00%-2001653.6111751690.27

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽新天柱纺织

165790816.82175110745.51340901562.33141723408.2715773867.47157497275.74

有限公司安徽华茂织染有

110186712.12158291921.23268478633.35437921055.6710538993.34448460049.01

限公司阿拉尔市新凯纺

24478991.4284722252.53109201243.95103251161.322183170.31105434331.63

织有限公司安庆华茂佰斯特

纺织科技有限公31999552.19139527675.51171.527227.7054010324.98—54010324.98司（续上表）

2023年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽新天柱纺织

119020401.06168841632.51287862033.57107157611.25569778.04107727389.29

有限公司安徽华茂织染有

154576197.85176046042.30330622240.15478279359.7412370421.90490649781.64

限公司阿拉尔市新凯纺

30203823.2994917952.29125121775.58111020084.143929703.23114949787.37

织有限公司

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

安徽新天柱纺织有限公司392577469.803269642.313269642.31-28746199.15

安徽华茂织染有限公司351043841.53-19953874.17-19953874.1711941564.44

阿拉尔市新凯纺织有限公司62384123.39-6405075.89-6405075.891510320.95安庆华茂佰斯特纺织科技有

68290254.72-24123878.52-24123878.522782620.07

限公司（续上表）

119安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

安徽新天柱纺织有限公司257584214.511217674.811217674.8170771654.00

安徽华茂织染有限公司331931100.73-19036460.49-19036460.49-419832.43

阿拉尔市新凯纺织有限公司97044793.32-3394219.91-3394219.91-22068307.75

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

2024年3月30日，本公司以7000000.00元价格转让安庆华茂佰斯特纺织科技有

限公司10%股权。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

项目佰斯特

购买成本/处置对价7000000.00

——现金—

——非现金资产的公允价值—

购买成本/处置对价合计7000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额5753343.89

差额1246656.11

其中：调整资本公积1246656.11

调整盈余公积—

调整未分配利润—

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联

合营企业或联营企业持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会名称直接间接计处理方法合营企业安徽华茂恩逖艾世时

安庆安庆制造50.00—权益法装有限公司

（2）重要合营企业的主要财务信息

2024年12月31日/2023年度2023年12月31日/2022年度

项目安徽华茂恩逖艾世时装有限公司安徽华茂恩逖艾世时装有限公司

流动资产18988390.1517643493.55

120安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

其中：现金和现金等价物18930380.1217573654.08

非流动资产2732851.694467734.00

资产合计21721241.8422111227.55

流动负债303336.79299025.07

非流动负债——

负债合计303336.79299025.07

少数股东权益——

归属于母公司股东权益21417905.0521812202.48

按持股比例计算的净资产份额10708952.5310906101.24调整事项

——商誉——

——内部交易未实现利润——

——其他——

对合营企业权益投资的账面价值10708952.5310906101.24存在公开报价的合营企业权益投

——资的公允价值

营业收入271264.69225635.04

财务费用-68178.12-162059.42

所得税费用——

净利润-394297.43-444449.92

终止经营的净利润——

其他综合收益——

综合收益总额-394297.43-444449.92

本期收到的来自合营企业的股利——

（3）期末合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（4）期末合营企业或联营企业未发生超额亏损。

（5）期末公司未发生与合营企业投资相关的未确认承诺。

（6）期末公司未发生与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

4.重要的共同经营无。

5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

121安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注无。

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2024年12月31日，本公司不存在政府补助应收款项。

2.涉及政府补助的负债项目

资产负债本期计入营

2023年12月本期新增补助本期转入其他本期其他2024年12月与资产/收

表列报项业外收入金

31日余额金额收益变动31日余额益相关

目额与资产相

递延收益79754261.9138120000.00—11531398.16—106342863.75关

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度

其他收益16250652.3424772319.07

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较

122安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款以及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的

123安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

124安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款1151121226.08———

应付账款198807133.72———

其他应付款110147890.76———

长期借款—223617500.00303890000.0027965000.00

一年内到期的非流动负债126837261.69———

租赁负债—1344159.96858669.402419262.89

合计1586913512.25224961659.96304748669.4030384262.89（续上表）

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款1320742593.26———

应付账款270254973.90———

其他应付款119353215.55———

长期借款—199218000.00185597500.0041895000.00

一年内到期的非流动负债466125859.54———

租赁负债—741341.18682887.482480167.87

合计2176476642.25199959341.18186280387.4844375168.15

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的借款有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2024年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2024年12月31日

项目名称美元欧元

125安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

外币人民币外币人民币

货币资金1413064.9510157676.09937845.547057944.18

应收账款11870386.4485329085.87——

应付账款2762.7619859.82——（续上表）

2024年12月31日

项目名称港币日元外币人民币外币人民币

货币资金63660.4458949.57134.006.20

应收账款————

应付账款————

2023年12月31日

项目名称美元欧元外币人民币外币人民币

货币资金1015370.197191563.141749278.6213747930.53

应收账款8850654.2362686528.7154950.27431865.16

应付账款1041737.917378317.10——

其他应付款393513.962787141.32513570.004036249.34（续上表）

2023年12月31日

项目名称港币日元外币人民币外币人民币

货币资金1397965.511266864.30135.006.78

应收账款————

应付账款————

其他应付款————本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

126安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

于2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值1%，那么本公司当年的净利润将增加或减少47.73万元；如果当日人民币对于欧元升值或贬值1%，那么本公司当年的净利润将增加或减少3.53万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

4.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转移已转移金融资产的性已转移金融资终止确认情终止确认情况的判断依据的方式质产的金额况应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不应收票据中尚未到期

背书95250750.98未终止确认高的银行承兑，票据相关的信用风险和延期的银行承兑汇票

付款风险仍没有转移，故未终止确认应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不应收票据中尚未到期

贴现35821990.78未终止确认高的银行承兑，票据相关的信用风险和延期的银行承兑汇票

付款风险仍没有转移，故未终止确认应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等应收款项融资中尚未

背书143699505.50终止确认级较高的银行承兑，公司转移了金融资产所到期的银行承兑汇票

有权上几乎所有风险和报酬，故终止确认合计274772247.26

（2）转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资中尚未到

背书143699505.50—期的银行承兑汇票

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

127安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允合计值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1143750503.003000000.00—1146750503.00

1.以公允价值计量且变动计入当

1143750503.003000000.00—1146750503.00

期损益的金融资产

（1）权益工具投资1143750503.00——1143750503.00

（2）理财产品—3000000.00—3000000.00

（二）应收款项融资——117108606.35117108606.35

（三）其他权益工具投资163513403.51—600060634.43763574037.94

持续以公允价值计量的资产总额1307263906.513000000.00717169240.782027433147.29

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的以公允价值计量的金融资产为上市公司股票，以资产负债表日股票收盘价作为市价确定依据。其中徽商银行为港股上市公司，交易价格为港币，根据资产负债表的汇率转化为人民币。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

其他权益工具投资是公司对外进行的权益工具投资，公司首先根据对外投资的业务性质和资产情况查找可比上市公司，参考和运用市盈率、市净率等指标并以此为基础进

128安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注行估值，然后按照本公司在企业中所持有的份额测算本公司应享有的资产市值份额，确认公允价值。

4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长

期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比

(%)例(%)安徽华茂集团有限安徽省安庆市

投资管理112930000.0046.4046.40公司纺织南路80号本公司最终控制方为安庆市财政局。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

（2）报告期内与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系安徽华茂恩逖艾世时装有限公司合营企业上海华茂恩逖艾世服饰有限公司合营企业安徽华茂振阳投资有限公司联营企业天津棉棉电子商务股份有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

129安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系安徽华茂进出口有限责任公司同受安徽华茂集团有限公司控制申洲国际集团控股有限公司及其下属子公司安徽华茂集团有限公司重要股东及其下属子公司

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

安徽华茂进出口有限责任公司纱、线等—1930140.11

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额申洲国际集团控股有限公司及

纱、线—89354118.3其下属子公司

纱、线—312428.87安徽华茂进出口有限责任公司

布—1598737.65

（2）关联租赁

本公司作为承租方：

2024年度

租赁资产简化处理的短期租未纳入租赁负出租方名称承担的租赁负增加的使用种类赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金债利息支出权资产赁的租金费用租赁付款额安徽华茂进出口有

房屋租赁——1171282.32188851.451336232.73限责任公司（续上表）

2023年度

租赁资产种出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负类承担的租赁负增加的使用赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金债利息支出权资产赁的租金费用租赁付款额安徽华茂进出口

房屋租赁——1171282.32203011.15—有限责任公司

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保金额（万担保起始担保是否已经担保方被担保方担保到期日

元）日履行完毕

130安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

安徽华茂集团有限公司本公司2000.002019.05.282025.05.28否

安徽华茂集团有限公司本公司1640.002019.06.292025.05.28否

安徽华茂集团有限公司本公司1350.002019.08.202025.05.28否

安徽华茂集团有限公司本公司510.002019.10.092025.05.28否

安徽华茂集团有限公司本公司5200.002019.11.182025.05.28否

安徽华茂集团有限公司本公司2000.002020.01.142025.05.28否安徽华茂进出口有限责

本公司15000.002025.11.282028.11.27否任该公司

合计27700.00

（4）关键管理人员报酬项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬6009338.715765292.80

十三、股份支付

截至2024年12月31日止，本公司无需要披露的股份支付事项。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

为了发挥公司各控股子公司市场融资功能，满足各子公司正常生产经营的流动资金需求，经2024年4月21日召开的第八届董事会第二十四次会议审议，并经2024年5月28日召开的2023年度股东大会决议通过，同意公司为合并范围内子公司2024年度向银行或其他信用机构融资业务提供信用担保，担保额度共计9.50亿元。截至2024年

12月31日止，安徽华茂纺织股份有限公司为安庆华欣产业用布有限公司提供担保向中

国银行股份有限公司安庆分行贷款15000000.00元，为安徽华意制线有限公司提供担保向中国银行安庆分行营业部贷款8000000.00元，为安庆新维智能纺织科技有限公司提供担保向徽商银行股份有限公司安庆振风支行贷款116425000.00元，向中国银行安庆贷款10000000.00元，为子公司安徽新天柱纺织有限公司提供担保向微商银行股份有限公司潜山支行贷款10000000.00元向中国银行安庆分行营业部贷款

10000000.00元，为安徽新元科技有限公司提供担保向徽商银行股份有限公司安庆振风

131安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

支行贷款30000000.00元。

截至2024年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

根据本公司第九届董事会第五次会议利润分配预案，本公司以2024年末总股本943665009股为基数，向全体股东以未分配利润按每10股派现金红利1.00元（含税），

共计派发现金红利91355145.90元（扣除公司回购股份），剩余未分配利润结转下年。

本次利润分配预案公布后至实施前，如公司总股本由于股份回购等原因而发生变化时按照分配比例不变的原则，分红金额相应调整。该利润分配预案尚待股东大会审议通过。

2.其他资产负债表日后事项说明

截至2025年4月3日止，本公司不存在其他披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2024年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内277959204.88281972389.31

1至2年32136736.9432568485.20

2至3年32270176.2834223066.38

3至5年37782227.3125857411.56

5年以上1620065.681620065.68

小计381768411.09376241418.13

减：坏账准备30442217.7631357662.49

合计351326193.33344883755.64

132安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备940661.580.25940661.58100.00—

按组合计提坏账准备380827749.5199.7529501556.187.75351326193.33

组合1：应收合并范围内

204326900.9853.5218271122.308.94186055778.68

的关联方客户

组合2：应收其他客户176500848.5346.2311230433.886.36165270414.65

合计381768411.09100.0030442217.767.97351326193.33（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备940661.580.25940661.58100.00—

按组合计提坏账准备375300756.5599.7530417000.918.10344883755.64

组合1：应收合并范围内

190185495.8150.5518670203.489.82171515292.33

的关联方客户

组合2：应收其他客户185115260.7449.2011746797.436.35173368463.31

合计376241418.13100.0031357662.498.33344883755.64

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）该款项预计无法

珠海市金福运针织有限公司830920.10830920.10100.00收回该款项预计无法

吴江市一丁纺织有限公司109741.48109741.48100.00收回

合计940661.58940661.58100.00—（续上表）

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

珠海市金福运针织有限公司830920.10830920.10100.00该款项预计无法

133安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）收回该款项预计无法

吴江市一丁纺织有限公司109741.48109741.48100.00收回

合计940661.58940661.58100.00—

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例（%）

安徽华茂织染有限公司121807481.9918271122.3015.00

安徽新天柱纺织有限公司53372136.38——

安庆新坤贸易有限公司27825553.66——华茂（香港）贸易有限公司1321728.95——

合计204326900.9818271122.308.94（续上表）

2023年12月31日

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例（%）

安徽华茂织染有限公司124468023.2418670203.4815.00

安徽新天柱纺织有限公司60906057.38——

安庆新坤贸易有限公司4521415.19——华茂（香港）贸易有限公司290000.00——

合计190185495.8118670203.489.82

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内175802076.5110548124.596.00

1至2年———

2至3年19367.922905.1915.00

3至5年———

5年以上679404.10679404.10100.00

合计176500848.5311230433.886.36

134安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注（续上表）

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内184404808.3111064288.506.00

1至2年31048.333104.8310.00

2至3年———

3至5年———

5年以上679404.10679404.10100.00

合计185115260.7411746797.436.35

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额2024年12月类别2023年12月31日计提收回或转回转销或核销31日

坏账准备31357662.49—915444.73—30442217.76

（4）本期无核销的应收账款情况。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款坏账占应收账款和合同应收账款期末余合同资产应收账款和合同准备和合同资单位名称资产期末余额合计额期末余额资产期末余额产减值准备期

数的比例（%）末余额

第一名121807481.99—121807481.9931.9118271122.30

第二名53372136.38—53372136.3813.98—

第三名40421233.51—40421233.5110.592425274.01

第四名12500106.19—12500106.193.27750006.37

第五名10260495.00—10260495.002.69615629.70

合计238361453.07—238361453.0762.4422062032.38

2.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息——

应收股利——

135安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款735648931.85922324415.83

合计735648931.85922324415.83

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内8743322.61313867356.06

1至2年277141882.56234015578.13

2至3年138860285.73109290689.64

3至5年389303843.28384806107.16

5年以上37565859.26499197.17

小计851615193.441042478928.16

减：坏账准备115966261.59120154512.33

合计735648931.85922324415.83

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

内部往来款850783468.201035723845.89

备用金474302.04679076.07

保证金242355.60242355.60

其他115067.605833650.60

小计851615193.441042478928.16

减：坏账准备115966261.59120154512.33

合计735648931.85922324415.83

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段851615193.44115966261.59735648931.85

第二阶段———

第三阶段———

合计851615193.44115966261.59735648931.85

136安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用坏账准备账面价值理由损失率

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备851615193.4413.62115966261.59735648931.85—

组合3：应收合并范围内

850783468.2013.57115432719.79735350748.41—

关联方款项

组合4：应收其他款项831725.2464.15533541.80298183.44—

合计851615193.4413.62115966261.59735648931.85—

截至2024年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

A1.1 2024 年 12 月 31 日，按组合 3 计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

安徽华茂织染有限公司245022527.6936753379.1515.00—

安庆和赢科技有限公司213767633.6932065145.0515.00—

安徽华经新型纺织有限公司166914417.2033382883.4420.00—

阿拉尔市新凯纺织有限公司97924378.589792437.8610.00—

安庆新维智能纺织科技有限公司96538102.93———

安庆华茂佰斯特纺织科技有限公司22925828.583438874.2915.00—

安徽新元生物科技有限公司7405579.53———

源達(香港)贸易有限公司285000.00———

合计850783468.20115432719.7913.57—

注*1：子公司华经纺织、华茂织染、佰斯特、阿拉尔新凯出现连续亏损情况，出于谨慎性考虑，公司对华经纺织、华茂织染、佰斯特、阿拉尔新凯其他应收款单项计提坏账准备；和赢系佰斯特分立的公司其承担百斯特的部分资产和负债，故对其其他应收款单项计提坏账准备。

注*2：根据公司会计政策，公司合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。

A1.2 2024 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款

137安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内46705.342802.326.00

1至2年42474.664247.4710.00

2至3年254180.2738127.0415.00

3至5年———

5年以上488364.97488364.97100.00

合计831725.24533541.8064.15

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1042478928.16120154512.33922324415.83

第二阶段———

第三阶段———

合计1042478928.16120154512.33922324415.83

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预类别账面余额期信用损坏账准备账面价值理由失率

（%）

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备1042478928.1611.53120154512.33922324415.83—

组合3：应收合并范围内

1035723845.8911.49119033422.98916690422.91—

关联方款项

组合4：应收其他款项6755082.2716.601121089.355633992.92—

合计1042478928.1611.53120154512.33922324415.83—

截至2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

B1.1 2023 年 12 月 31 日，无按单项计提坏账准备的其他应收款。

B1.2 2023 年 12 月 31 日，按组合 3 计提坏账准备的其他应收款

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

安徽华茂织染有限公司253439004.1138015850.6115.00—

安庆和赢科技有限公司213635221.7032045283.2615.00—

138安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

安徽华经新型纺织有限公司170674417.2034134883.4420.00—安庆新维智能纺织科技有限公

165141065.53———

司安庆华茂佰斯特纺织科技有限

98916037.7914837405.6715.00—

公司

阿拉尔市新凯纺织有限公司97277523.64———

安庆华欣产业用布有限公司26132950.07———

安庆元鸿矿业投资有限公司5969409.93———

安庆新坤贸易有限公司4538215.92———

合计1035723845.89119033422.9811.49—

注*1：子公司华经纺织、华茂织染、佰斯特出现连续亏损情况，出于谨慎性考虑，公司对华经纺织、华茂织染、佰斯特其他应收款单项计提坏账准备。

注*2：根据公司会计政策，公司合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。

B1.3 2023 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款本期坏账准备计提金额的依据：

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内259784.2315587.056.00

1至2年5979363.27597936.3310.00

2至3年———

3至5年16737.608368.8050.00

5年以上499197.17499197.17100.00

合计6755082.271121089.3516.60

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况本期变动金额2024年12月类别2023年12月31日计提收回或转回转销或核销31日

坏账准备120154512.33—4188250.74—115966261.59

*本期无实际核销其他应收款情况。

139安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期

2024年12月

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备

31日余额比例（%）

第一名内部往来款245022527.691-4年28.7736753379.15

第二名内部往来款213767633.691-年25.1032065145.05

第三名内部往来款166914417.201-5年19.6033382883.44

第四名内部往来款97924378.581-5年11.509792437.86

第五名内部往来款96538102.931-3年11.34—

合计820167060.0996.31111993845.50

*期末无涉及政府补助的其他应收款。

3.长期股权投资

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

2371089645.95439307787.451931781858.502241769507.26386657871.971855111635.29

资

对联营、合

214391102.56208860.49214182242.071057915695.211979603.651055936091.56

营企业投资

合计2585480748.51439516647.942145964100.573299685202.47388637475.622911047726.85

（1）对子公司投资本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额安庆华维产

业用布科技30053570.33——30053570.33——有限公司阿拉尔市新

凯纺织有限67390000.00——67390000.0057899915.4857899915.48公司安徽华意制

22400000.00——22400000.00——

线有限公司安徽新天柱

纺织有限公74250000.00——74250000.00——司安徽丰华纺

36607491.59——36607491.59——

织有限公司安徽华经新

型纺织有限158596453.28——158596453.28—95157871.97公司安庆市振风

拍卖有限公1600000.00——1600000.00——司安徽华茂织

180000000.00——180000000.00—180000000.00

染有限公司

140安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

安徽华泰纺

360000000.00——360000000.00——

织有限公司安徽华茂产

业投资有限270000000.00——270000000.00——公司安庆元鸿矿

业投资有限450000000.00——450000000.00—50000000.00公司安庆华茂佰

斯特纺织科52500000.0072000000.005250000.00119250000.00-5250000.0047250000.00技有限公司华茂（香港）

贸易有限公79100.00——79100.00——司安徽华茂纺

织染整技术5000000.00——5000000.00——研究院安庆华欣产

业用布有限150000000.00——150000000.00——公司安徽泰阳织

造科技有限49000000.00——49000000.00——公司

FS 控股有

4029861.31—4029861.31———

限公司安庆新维智

能纺织科技200000000.00—200000000.00——有限公司安庆市纺润

包装有限公2510930.75——2510930.75——司安庆新坤贸

97352100.00——97352100.00——

易有限公司安庆和赢科

9000000.00——9000000.00—9000000.00

技有限公司安徽新元生

物科技有限21400000.0066600000.00—88000000.00——公司

合计2241769507.26138600000.009279861.312371089645.9552649915.48439307787.45

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动

2023年12月31

被投资单位日权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整

一、合营企业安徽华茂恩逖艾

10906101.24——-197148.72—

世时装有限公司上海华茂恩逖艾

—————世服饰有限公司安庆博远生物基

159561491.5838000000.00—-1784801.35—

新材料产业投资

141安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

中心（有限合伙）

小计170467592.8238000000.00—-1981950.07—

二、联营企业重庆当代砾石实

877127580.62—688483187.30——

业发展有限公司安徽华茂振阳投

7947634.32——-251035.00—

资有限公司天津棉棉电子商

393283.80——-184423.31—

务股份有限公司厦门中科大微电

子软件股份有限——2023426.55——公司

小计885468498.74—690506613.85-435458.31—

合计1055936091.5638000000.00690506613.85-2417408.38—（续上表）本期增减变动宣告发放2024年12月减值准备被投资单位现金计提减值准其他权益变动其他31日余额股利备或利润

一、合营企业安徽华茂恩逖

艾世时装有限————10708952.52—公司上海华茂恩逖

艾世服饰有限——————公司安庆博远生物基新材料产业

————195776690.23—投资中心（有限合伙）

小计————206485642.75—

二、联营企业重庆当代砾石

实业发展有限188644393.32—————公司安徽华茂振阳

————7696599.32—投资有限公司天津棉棉电子

商务股份有限——208860.49—208860.49208860.49公司厦门中科大微

电子软件股份——-1979603.65-43822.90——有限公司

142安徽华茂纺织股份有限公司财务报表附注

小计188644393.32—-1770743.16-43822.907905459.81208860.49

合计188644393.32—-1770743.16-43822.90214391102.56208860.49

4.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务1651530745.211382496430.071801900348.021554262407.16

其他业务484792515.39475457347.74497546140.35452271242.15

合计2136323260.601857953777.812299446488.372006533649.31

（2）主营业务（分产品）

2024年度2023年度

产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

纱线1651530745.211382496430.071801900348.021554262407.16

5.投资收益

项目2024年度2023年度

交易性金融资产持有期间取得的投资收益31421795.0029706175.00

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入10437092.079221814.23

权益法核算的长期股权投资收益-2417408.38-13421573.76

处置长期股权投资产生的投资收益22328136.41-782450.95

理财产品投资收益23194.68212058.84

应收款项融资贴现利息支出-536763.01-891982.68

处置交易性金融资产取得的投资收益—36574429.57

合计61256046.7760618470.25

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2024年度说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

17775802.77

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、1998082.97对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外

非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价234701539.69值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损

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