中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度

财务报表附注中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

中石化石油机械股份有限公司（以下简称“本公司”，包含子公司简称“本集团”）是一家在湖北省注册的股份有限公司，经中国石油天然气总公司（1998）中油劳279号文、湖北省体改委鄂体改〔1998〕142号文批准，由中国石化集团江汉石油管理局（以下简称“江汉石油管理局”）以募集方式独家发起设立，并经武汉市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：420100000177402，2016年10月，取得武汉东湖新技术开发区换发的营业执照，统一社会信用代码：91420100711956260E。

本公司所发行人民币普通股 A 股在深圳证券交易所上市。本公司住所湖北省武汉市东湖新技术开发区庙山小区华工园一路5号。

本公司原注册资本为人民币20000万元，股本总数20000万股，其中国有发起人持有15000万股，社会公众持有5000万股。公司股票面值为每股人民币1元。

2001年根据董事会和股东大会决议，以2000年度末总股本20000万股为基数，向

全体股东按每10股由资本公积转增4股，共计转增8000万股，转增后的本公司注册资本为28000万元。

2003年根据董事会和股东大会决议，以2002年度末总股本28000万股为基数，向

全体股东按每10股送1股，共计送股2800万股，送股后的本公司注册资本为30800万元。

2009年根据董事会和股东大会决议，以2008年度末总股本30800万股基数，向全

体股东按每10股由资本公积金转增3股，共计转增9240万股，转增后本公司注册资本增至人民币40040万元。

根据国务院国有资产监督管理委员会《关于江汉石油钻头股份有限公司国有股份无偿划转及非公开发行 A 股股份有关问题的批复》（国资产权〔2014〕977 号）、中国证券监督管理委员会《关于核准江钻股份非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕

780号）及本公司第五届董事会第二十六次会议通过的非公开发行股票募集资金购

买资产的相关议案，本公司于2014年及2015年进行了发行收购重组。2014年12月，江汉石油管理局持有本公司67.5%的股权（27027万股股份）无偿划转至中国石油化工集团有限公司（以下简称“中国石化集团”）。2015年5月25日，本公司向鹏华基金管理有限公司等 6 名特定投资者非公开发行普通股（A 股）股票 5972.13 万股，发行完成后，本公司股本由40040万股增加至46012.13万股，中国石化集团持财务报表附注第1页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

有27027万股，持股比例由67.5%下降为58.74%。2015年6月18日，本公司完成对中石化石油工程机械有限公司100%股权收购。

2016年根据董事会和股东大会决议，以2015年度末总股本46012.13万股为基数，

向全体股东按每10股由资本公积转增3股，共计转增13803.639万股，转增后的本公司注册资本为59815.769万元。

2017年公司根据董事会和股东大会决议进行了内部业务重组，将全资子公司中石化

石油工程机械有限公司持有的荆州市世纪派创石油机械检测有限公司100%股权、四

机赛瓦石油钻采设备有限公司65%股权、湖北海洋工程装备研究院有限公司15%股

权、承德江钻石油机械有限公司24.4%股权、武汉市江汉石油机械有限公司15%股

权、珠海京楚石油技术开发有限公司31.25%股权以及沙市钢管厂、研究院、第三机

械厂、第三机械厂潜江制造厂4家分公司划转至本集团母公司，将本集团母公司下的武汉江钻制造厂、江钻分公司2家分公司注入全资子公司江钻国际贸易（武汉）有限公司。重组后，中石化石油工程机械有限公司更名为中石化四机石油机械有限公司，承继原中石化石油工程机械有限公司第四机械厂业务；江钻国际贸易（武汉）有限公司更名为中石化江钻石油机械有限公司。根据2017年8月15日召开的2017

年第二次临时股东大会，本集团母公司于2017年12月吸收合并了全资子公司承德江钻石油机械有限责任公司。

2019年根据董事会和股东大会决议，以2018年度末总股本59815.769万股为基数，

向全体股东按每10股由资本公积转增3股，共计转增17944.7307万股，转增后的本公司注册资本为77760.4997万元。

2021年经董事会审议通过，本公司向不超过35名特定投资者非公开发行不超过2.33

亿股 A 股股票，拟募集资金总额不超过 10 亿元。2022 年 4 月 26 日，本公司完成非公开发行股票工作，共发行新股16339.8692万股，募集资金净额为人民币

99486.44243万元。

2023年根据董事会和股东大会决议，本公司向180名激励对象授予1466.40万股限

制性股票，每股4.08元，实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款5982.912万元，增加后本公司注册资本变更为95566.7689万元。

2024年根据董事会审议通过，向7名激励对象授予公司2022年限制性股票激励计

划中预留的限制性股票47.4万股，每股4.08元，实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款193.392万元，增加后本公司注册资本变更为95614.1689万元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会，法人治理结构健全，目前设综合管理部、党群工作部、人力资源部、财务计划部、企业管理部、市场发展部、安全环保部、纪

检监督部、科技质量部、物资供应管理中心等部门，下设二级子公司8个，其中7个全资子公司、1个控股子公司。

财务报表附注第2页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

本集团经营范围：许可项目：检验检测服务；认证服务；燃气经营；特种设备设计；

特种设备制造；特种设备安装改造修理；道路货物运输（不含危险货物）；住宿服务；餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：石油钻采专用设备（压裂、固井、修井、钻井、特种作业）、深海石油钻探设备、海洋工程装备、炼油与化工生产专用设备、环境保护专用设备、通用设备（气体压缩机械，泵、阀门和旋塞，气体、液体分离及纯净设备，工业机器人，通用零部件）研制、销售；金属工具（钻头、螺杆钻具及提速工具、完井工具、工程工具）研制、销售；金属制品（钢管、弯管、套管、锻件及粉末冶金制品、金属压力容器）研制、销售；钢管防腐与涂敷；轨

道交通专用设备、关键系统及部件研制、销售；金属材料制造；黑色金属冶炼和压延加工；常用有色金属冶炼；有色金属压延加工；站用加氢及储氢设施销售；氢气

专用设备研制、销售；二氧化碳专用设备研制、销售；特种设备销售；工业控制计算机及系统制造；工业控制计算机及系统销售；智能车载设备制造；智能车载设备销售；软件开发；信息系统集成服务；物联网技术服务；信息系统运行维护服务；数据

处理和存储支持服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；专用设备修理；通用设备修理；金属制品修理；机械设备租赁；仓储设备租赁服务；运输设备租赁服务；国

内贸易代理；进出口代理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、

技术推广；计量技术服务；标准化服务；电子、机械设备维护（不含特种设备）；工

程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；石油天然气技术服务；井下作业

技术服务；非在产油气井的井口气、伴生气的回收及批发兼零售；石油天然气开采

辅助活动；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；总质量

4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；港口货物装卸

搬运活动；装卸搬运；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的母公司和实际控制人均为中国石油化工集团有限公司。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月22日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第3页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见本节的“（十五）固定资产”、“（十八）无形资产”和“（二十五）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合财务报表附注第4页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

财务报表附注第5页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第6页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第7页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变财务报表附注第8页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本集团无上述条件的金融负债主要。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产财务报表附注第9页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

财务报表附注第10页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注集团将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第11页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转财务报表附注第12页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

本集团根据行业特点和核算要求，选择按计划成本或实际成本核算存货的发出成本。

其中：采用计划成本核算的存货，对存货的计划成本和实际成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，应于月度终了结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

采用实际成本核算的存货，采用移动加权平均法或个别计价法结转发出存货的成本。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

财务报表附注第13页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）、

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一财务报表附注第14页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于财务报表附注第15页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产财务报表附注第16页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

财务报表附注第17页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

折旧年限残值率年折旧率类别折旧方法

（年）（%）（%）

房屋及建筑物年限平均法12-4032.43-8.08

机器设备及其他年限平均法4-3033.23-24.25

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

财务报表附注第18页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注第19页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法

土地使用权40-50直线法

非专利技术5-6直线法

软件使用权5-10直线法

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

4、研发支出的归集范围

本集团以科研课题为核算对象，按照不同科研课题（项目）单项核算。科研项目发生的各项支出必须分课题进行辅助专项核算，凡能分清应由某课题负担的费用，应直接计入该课题成本；不能分清的费用，应根据工时等标准在不同课题间正确分配。具体核算范围包括：

(1)研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。

(2)研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。

财务报表附注第20页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(3)用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费等费用以

及相关固定资产的运行维护、维修等费用。

(4)用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。

(5)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。

(6)研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。

(7).通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。

(8).与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会

议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第21页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第22页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本集团还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

除了基本养老保险之外，本集团依据国资委《关于中国石油化工集团试行企业年金制度的批复》（国资分配〔2009〕1387号）以及集团公司相关规定，建立补充养老保险制度（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据企业年金计划计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹财务报表附注第23页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

财务报表附注第24页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

财务报表附注第25页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

财务报表附注第26页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

需对方验收的销售，对于需要现场安装调试或验收的产品特别是大型机械设备的销售，在按要求交付对方并安装调试或验收合格后取得客户签字确认的验收合格文件时确认收入。

对不需要对方验收的销售，根据与客户签订的销售协议的规定，完成相关产品生产后，按客户要求发往客户指定地点后取得客户确认的签收单确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项财务报表附注第27页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

财务报表附注第28页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行财务报表附注第29页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本集团发生的初始直接费用；

?本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注第30页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第31页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第32页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

本公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活财务报表附注第33页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十一)其他重要会计政策和会计估计

本集团根据有关规定，机械制造产品按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费：

1、上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；

2、上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；

3、上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；

4、上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；

5、上一年度营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

天然气产品以上年度实际营业收入为计提依据，并对本集团事业部内部、本集团事业部之间互供原料的销售收入予以抵销，按超额累退的方式，根据以下标准分事业部计算全年计提数，平均逐月计提：

1、上一年度营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；

2、上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；

3、上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；

4、上一年度营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)重要性标准确定方法和选择依据重要性标准确定方法和选择依据财务报表附注第34页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注项目重要性标准应收账款坏账准备收回或转回金额

单项收回或转回、核销金额大于200万元中重要的重大在建工程项目或项目总投资大于3000重要的在建工程项目本期变动情况万元

账龄超过一年或逾期的重要应付账账龄超过一年，且超过一年部分金额大于款1000万元

(三十三)主要会计估计及判断

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

1、金融资产的分类

如“附注三、（十）金融工具”所述，本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险

及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者

金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2、应收账款预期信用损失的计量

如“附注三、（十）金融工具”所述，本集团通过应收账款违约风险敞口和预期

信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

财务报表附注第35页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

3、存货跌价准备

如“附注三、（十一）存货”所述，本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本集团过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而

发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

4、长期资产减值

如“附注三、（十九）长期资产减值”所述，本集团在资产负债表日对长期资产

进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，因此不能准确估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）生产产品的产量、售价、毛利、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理的假设所作出有关产量、售价、毛利和相关经营成本的预测。如果相关假设及估计发生重大不利变化，则本集团需对长期资产增加计提减值准备。

5、固定资产、无形资产及长期待摊费用的折旧和摊销

如“附注三（十五）、（十八）和（二十）”所述，本集团对固定资产、无形资产和长期待摊费用等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命和摊销年限，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用金额。其中资产使用寿命为本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定，长期待摊费用摊销年限为本集团依据各项费用投入的预计受益期限而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6、递延所得税资产

本集团在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用财务报表附注第36页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来会计期间取得的应纳税所得额低于预期或实际所得税税率高于预期，确认的递延所得税资产将会转回并计入转回期间的利润表。

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年

1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息

及部分期初信息。具体披露请参见“五、（五十五）现金流量表补充资料”。

（2）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定。

财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

财务报表附注第37页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容受影响的报合并母公司和原因表项目2024年度2023年度2024年度2023年度执行《企业会计准则销售费用-8662832.83-5572431.89

解释第18号》“关于不属于单项履约义务

的保证类质量保证的营业成本8662832.835572431.89会计处理”的规定

2、重要会计估计变更

本集团本期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，3、6、9、10、13差额部分为应交增值税教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1、5、7

企业所得税按应纳税所得额计缴15、20、25财务报表附注第38页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

中石化石油机械股份有限公司（母公司）25中石化江钻石油机械有限公司15上海隆泰资产管理有限公司25

中石化石油机械国际事业（武汉）有限公司20中石化四机石油机械有限公司15四机赛瓦石油钻采设备有限公司15荆州市世纪派创石油机械检测有限公司15

(二)税收优惠

根据《对湖北省认定机构2023年认定报备的第四批高新技术企业进行备案的公告》，本集团子公司中石化四机石油机械有限公司取得了批准证书编号为

GR202342003927 的《高新技术企业证书》，执行 15%的企业所得税率。

根据《对湖北省认定机构2023年认定报备的第四批高新技术企业进行备案的公告》，本集团子公司四机赛瓦石油钻采设备有限公司取得了批准证书编号为

GR202342003183 的《高新技术企业证书》，执行 15%的企业所得税率。

根据《关于公示湖北省2024年第五批认定报备高新技术企业名单的通知》，本集团子公司中石化江钻石油机械有限公司取得了批准证书编号为GR202442006616的《高新技术企业证书》，执行15%的企业所得税率。

根据《对湖北省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本集团子公司荆州市世纪派创石油机械检测有限公司取得了批准证书编号为

GR202342000141 的《高新技术企业证书》，执行 15%的企业所得税率。

财务报表附注第39页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金

银行存款335074328.48396911020.72其他货币资金

存放财务公司款项404685666.431018791754.87

合计739759994.911415702775.59

其中：存放在境外的款项总额4641408.164588317.82

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内2770299850.162404791117.10

1至2年75219200.9351291035.58

2至3年18857688.1624226337.86

3至4年14874013.9613993031.37

4至5年13167290.2313099086.55

5年以上51090359.7043248429.14

小计2943508403.142550649037.60

减：坏账准备106049798.8897327261.47

合计2837458604.262453321776.13财务报表附注第40页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏

2943508403.14100.00106049798.883.602837458604.262550649037.60100.0097327261.473.822453321776.13

账准备

其中：

715548525.2024.314054536.550.57711493988.65782127486.4730.662929762.870.37779197723.60

关联方组合

非关联方组合2227959877.9475.69101995262.334.582125964615.611768521551.1369.3494397498.605.341674124052.53

合计2943508403.14100.00106049798.882837458604.262550649037.60100.0097327261.472453321776.13财务报表附注第41页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

组合计提项目：

关联方组合非关联方组合预期信预期信期末余额应收账款坏账准备用损失应收账款坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内697943398.102093830.190.302072356452.065960046.740.29

1至2年15204127.10760206.365.0060015073.8315003768.4625.00

2至3年18857688.169428844.0850.00

3至4年14874013.9611899211.1780.00

4至5年2401000.001200500.0050.0010766290.238613032.1880.00

5年以上51090359.7051090359.70100.00

合计715548525.204054536.552227959877.94101995262.33关联方组合非关联方组合预期信预期信期初余额应收账款坏账准备用损失应收账款坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内778109727.142360329.700.301626681389.966906413.130.42

1至2年1448855.3372442.775.0049842180.2512460545.0625.00

2至3年167904.0016790.4010.0024058433.8612029216.9350.00

3至4年2401000.00480200.0020.0011592031.379273625.1080.00

4至5年13099086.5510479269.2480.00

5年以上43248429.1443248429.14100.00

合计782127486.472929762.871768521551.1394397498.60

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏

97327261.4729396778.2019964290.72-709950.07106049798.88

账准备

合计97327261.4729396778.2019964290.72-709950.07106049798.88财务报表附注第42页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

收回或转回确定原坏账准备的单位名称转回原因收回方式金额依据及其合理性

客户12706235.05货款回收抵账预期信用损失

客户22393196.87货款回收货币资金、票据预期信用损失

合计5099431.92

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额合应收账款坏账准备期末单位名称应收账款期末余额

计数的比例(%)余额

第一名289734214.979.84909644.64

第二名195107877.766.63829588.63

第三名171080342.805.81931795.83

第四名171326061.125.82832098.82

第五名144412168.994.91433236.51

合计971660665.6433.013936364.43

(三)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据341663905.35370726631.21

合计341663905.35370726631.21

2、应收款项融资减值准备

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票和商业承兑汇票进行贴现和

背书转让，并基于已将几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之情况终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，故将本集团的银行承兑汇票和商业承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2024年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，银行承财务报表附注第43页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注兑汇票和商业承兑汇票无需计提坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。本集团所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，因为这些汇票主要由信誉良好的大型国有企业和上市公司出具，且根据历史经验，未出现过重大违约情况，因此未对银行承兑汇票和商业承兑汇票计提坏账准备。

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内345768869.7799.55344522912.0098.89

1至2年2311140.000.66

2至3年8400.000.00

3年以上1560473.150.451560473.150.45

小计347337742.92100.00348394525.15100.00

减：坏账准备1560473.152251295.15

合计345777269.77346143230.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名86066483.0124.78

第二名25459533.847.33

第三名22424750.006.46

第四名19969987.225.75

第五名19494268.705.61

合计173415022.7749.93财务报表附注第44页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项41151482.5635722975.12

合计41151482.5635722975.12

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内35102056.5429366799.42

1至2年4126268.157964088.50

2至3年6534908.35720106.78

3至4年122952.782000.00

4至5年500.00168678.90

5年以上2493166.302324487.40

小计48379852.1240546161.00

减：坏账准备7228369.564823185.88

合计41151482.5635722975.12财务报表附注第45页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备48379852.12100.007228369.5614.9441151482.5640546161.00100.004823185.8811.9035722975.12

其中：备用金

关联方组合2147032.674.445484.760.262141547.913330756.108.215440.140.163325315.96

非关联方组合46232819.4595.567222884.8015.6239009934.6537215404.9091.794817745.7412.9532397659.16

合计48379852.12100.007228369.5641151482.5640546161.00100.004823185.8835722975.12财务报表附注第46页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

按组合计提坏账准备：

关联方组合非关联方组合期末余额预期信用预期信用其他应收款坏账准备其他应收款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内1171411.00861.970.0733930645.541574898.894.64

1至2年127660.00382.980.303998608.15799721.6320.00

2至3年847961.674239.810.505686946.682274778.6740.00

3至4年122952.7879919.3165.00

4至5年500.00400.0080.00

5年以上2493166.302493166.30100.00

合计2147032.675484.7646232819.457222884.80

按组合计提坏账准备（续）关联方组合非关联方组合上年年末余预期信用预期信用其他应收款坏账准备其他应收款坏账准备

额损失率(%)损失率(%)

1年以内1686519.24507.430.0327680280.18805002.182.91

1至2年1644236.864932.710.306319851.641263970.3320.00

2至3年720106.78288042.7140.00

3至4年2000.001300.0065.00

4至5年168678.90134943.1280.00

5年以上2324487.402324487.40100.00

合计3330756.105440.1437215404.904817745.74财务报表附注第47页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额4823185.884823185.88上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2790601.602790601.60

本期转回385417.92385417.92本期转销本期核销其他变动

期末余额7228369.567228369.56

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别转销或核其他变期末余额额计提收回或转回销动按组合

计提坏4823185.882790601.60385417.927228369.56账准备

合计4823185.882790601.60385417.927228369.56财务报表附注第48页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

客户1259950.00收回保证金货币资金预期信用损失

客户216200.00收回保证金货币资金预期信用损失

客户315000.00收回保证金货币资金预期信用损失

客户413500.00收回保证金货币资金预期信用损失

客户512000.00收回保证金货币资金预期信用损失

合计316650.00

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

存出保证金37112536.6235985272.36

代垫款项5183134.58770611.82

押金1008292.641073292.64

应收资产转让款2096770.782096770.78

其他往来款项2979117.50620213.40

合计48379852.1240546161.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项性坏账准备期单位名称期末余额账龄项期末余额合质末余额

计数的比例(%)

1年以内、1-2年、客户1保证金6875550.0014.21621741.20

2-3年、3-4年

客户2保证金4964294.001年以内、1-2年10.2677399.80

客户3保证金4644573.472-3年9.601857829.39

客户4保证金4200000.001年以内8.6812600.00

客户5保证金3898405.041年以内8.0611695.22

合计24582822.5150.812581265.61财务报表附注第49页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额类别账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料764517702.1633718766.89730798935.27692672274.4329807559.85662864714.58

在产品1616077013.9631203730.831584873283.131073657260.3832074267.081041582993.30

库存商品1469386101.6347155830.031422230271.601713904406.9038763309.291675141097.61

委托加工物资7984359.027984359.025646506.625646506.62

合计3857965176.77112078327.753745886849.023485880448.33100645136.223385235312.11

2、存货跌价准备减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料29807559.8510308946.336397739.2933718766.89

在产品32074267.088640811.119511347.3631203730.83

库存商品38763309.2913029586.874637066.1347155830.03

合计100645136.2231979344.3120546152.78112078327.75财务报表附注第50页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(七)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

销货合同65451857.471963555.7363488301.7446539120.081396173.6145142946.47

合计65451857.471963555.7363488301.7446539120.081396173.6145142946.47

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按组合计提减值准

65451857.47100.001963555.733.0063488301.7446539120.08100.001396173.613.0045142946.47

备

其中：

关联方组合25791472.2939.41773744.163.0025017728.1313410064.4128.81402301.933.0013007762.48

非关联方组合39660385.1860.591189811.573.0038470573.6133129055.6771.19993871.683.0032135183.99

合计65451857.47100.001963555.7363488301.7446539120.08100.001396173.6145142946.47财务报表附注第51页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转销/期末余额额本期计提本期转回其他变动核销合同资

产减值1396173.611645811.531078429.411963555.73准备

合计1396173.611645811.531078429.411963555.73

(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款128290686.1146166829.90

合计128290686.1146166829.90

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

多交或预缴的增值税额36924076.045130862.87

增值税留抵税额50609577.8729971804.94

预缴所得税7246274.087191889.98

待认证进项税重分类1870091.45558995.13

碳排放权资产12351.53126076.42

合计96662370.9742979629.34财务报表附注第52页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间分期收

4%-

款销售392599834.559555312.95383044521.60129640161.712038159.65127602002.06

5%

商品

其中：

未实现

39680052.7339680052.7316826683.1616826683.16

融资收益

小计352919781.829555312.95343364468.87112813478.552038159.65110775318.90

减：一

年内到137845999.069555312.95128290686.1148204989.552038159.6546166829.90期部分

合计215073782.76215073782.7664608489.0064608489.00

2、长期应收款坏账准备

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

长期应收款坏账准备7517153.30-7517153.30

合计7517153.30-7517153.30财务报表附注第53页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额上年年末追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其期末余额期末余额余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

1．合营企业

2．联营企业

湖北海洋工程装备研究院有限公司珠海京楚石油技术

37240811.556263888.15223055.202682015.5341045739.37

开发有限公司

小计37240811.556263888.15223055.202682015.5341045739.37

合计37240811.556263888.15223055.202682015.5341045739.37财务报表附注第54页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额63090859.9617112920.5680203780.52

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额63090859.9617112920.5680203780.52

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额47273675.514905703.8452179379.35

（2）本期增加金额3737955.84342258.364080214.20

—计提或摊销3737955.84342258.364080214.20

（3）本期减少金额

（4）期末余额51011631.355247962.2056259593.55

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值12079228.6111864958.3623944186.97

（2）上年年末账面价值15817184.4512207216.7228024401.17

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产1533282287.781403604638.75固定资产清理

合计1533282287.781403604638.75财务报表附注第55页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额817660612.883180475747.033998136359.91

（2）本期增加金额86104476.58332717201.83418821678.41

—购置46573677.2846573677.28

—在建工程转入86104476.58286143524.55372248001.13

（3）本期减少金额7812206.51253161707.00260973913.51

—处置或报废7812206.5163588099.8271400306.33

—固定资产改造189573607.18189573607.18

（4）期末余额895952882.953260031241.864155984124.81

2．累计折旧

（1）上年年末余额427166713.962139689756.242566856470.20

（2）本期增加金额26473059.92182746580.53209219640.45

—计提26473059.92182746580.53209219640.45

（3）本期减少金额4060071.33174866010.72178926082.05

—处置或报废4060071.3350912586.9354972658.26

—固定资产改造123953423.79123953423.79

（4）期末余额449579702.552147570326.052597150028.60

3．减值准备

（1）上年年末余额3875535.4823799715.4827675250.96

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额2123442.532123442.53

—处置或报废2123442.532123442.53

（4）期末余额3875535.4821676272.9525551808.43

4．账面价值

（1）期末账面价值442497644.921090784642.861533282287.78

（2）上年年末账面价值386618363.441016986275.311403604638.75财务报表附注第56页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

3、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目期末账面价值

机器设备174971104.55

合计174971104.55

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

在建工程51959980.1751959980.17138578825.83138578825.83

工程物资129781.01129781.01

合计51959980.1751959980.17138708606.84138708606.84

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备基建工程

6069905.666069905.6616369078.7716369078.77

支出

其他工程45890074.5145890074.51122209747.06122209747.06

合计51959980.1751959980.17138578825.83138578825.83财务报表附注第57页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定本期其他减工程累计投入工程资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额

资产金额少金额占预算比例(%)进度源

石化机械公司研发中心建设项目99608100.006000000.006000000.006.026.02自筹

四机公司高压管汇事业部作业状况改善14250000.0012529768.3412529768.3493.1793.17自筹油气田增压采收压缩机产线智能化升级募股资

180000000.0026847567.3490052443.7778197669.565880973.4432821368.1170.1670.16

改造金

四机赛瓦智控分公司生产研发楼40000000.0014427800.2634597379.7949025180.05100.00100.00自筹钢管分公司直缝焊管生产线升级改造项

49000000.0022895559.885928650.8328824210.71100.00100.00自筹

目四机公司废气处理提标改造（VOCS 治

27100000.0026940397.5726926487.3413910.23100.00100.00自筹

理)项目

四机公司电动石油装备试验能力提升29000000.0017689391.19345025.8218034417.01100.00100.00自筹钢管分公司螺旋焊管机组升级更新改造

88182000.009634480.159634480.15100.00100.00自筹

工程

钢管分公司超长管加工能力建设75300000.0075280123.1675280123.16100.00100.00自筹

合计602440100.00121330484.58221838103.52285922567.985894883.6751351136.45财务报表附注第58页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目土地房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额29234241.2761749747.3722911561.02113895549.66

（2）本期增加金额955541.844039507.48564682.085559731.40

—新增租赁955541.844039507.48564682.085559731.40

（3）本期减少金额8132929.3210178086.697400876.6425711892.65

—其他减少8132929.3210178086.697400876.6425711892.65

（4）期末余额22056853.7955611168.1616075366.4693743388.41

2．累计折旧

（1）上年年末余额15389943.4822277448.057617940.0245285331.55

（2）本期增加金额5223921.4416261951.086653281.2428139153.76

—计提5223921.4416261951.086653281.2428139153.76

（3）本期减少金额5731434.265472280.275659487.1016863201.63

—处置

—其他减少5731434.265472280.275659487.1016863201.63

（4）期末余额14882430.6633067118.868611734.1656561283.68

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值7174423.1322544049.307463632.3037182104.73

（2）上年年末账面价值13844297.7939472299.3215293621.0068610218.11财务报表附注第59页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目专利权土地使用权非专利技术软件使用权其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额24068089.20104501879.5714070617.0440630435.041169622.62184440643.47

（2）本期增加金额6840078.756840078.75

—购置6840078.756840078.75

（3）本期减少金额

（4）期末余额24068089.20104501879.5714070617.0447470513.791169622.62191280722.22

2．累计摊销

（1）上年年末余额24068089.2031008229.6314040742.8324057654.511169622.6294344338.79

（2）本期增加金额2058778.2429874.213381746.635470399.08

—计提2058778.2429874.213381746.635470399.08

（3）本期减少金额

（4）期末余额24068089.2033067007.8714070617.0427439401.141169622.6299814737.87

3．减值准备

4．账面价值

（1）期末账面价值71434871.7020031112.6591465984.35

（2）上年年末账面价值73493649.9429874.2116572780.5390096304.68财务报表附注第60页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(十七)长期待摊费用上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少金项目期末余额额额额额租入固定资

21741112.982692616.38353594.2418694902.36

产改良支出野外作业活

1139970.493109852.841157961.403091861.93

动房

其他1194070.792818432.821012532.922999970.69

合计24075154.265928285.664863110.70353594.2424786734.98

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资差异产异产

应收账款坏账准备106049798.8818629647.1997327261.4716555201.10

预付款项减值准备1560473.15390118.292251295.15562823.79

其他应收款坏账准备7228369.561654891.624823185.881114099.37

存货跌价准备112078327.7518206496.59100645136.2215737990.41

合同资产减值准备1963555.73395883.991396173.61266447.08一年内到期的非流动

9555312.951433296.942038159.65305723.95

资产坏账准备

固定资产减值准备25551808.435307372.7727675250.965831143.40合并产生的存货未实

22371252.873355687.9333695092.005054263.80

现内部销售收益

租赁负债35338516.157203819.3267297940.5413671201.56

股份支付26388972.005130024.3010487692.802102813.16

预计负债2660947.09399142.07

递延收益9978887.541496833.13

合计360726222.1063603214.14347637188.2861201707.62财务报表附注第61页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负异债差异债

使用权资产32987411.736724371.5264715995.1113142373.61

固定资产加速折旧13554879.742033231.9615183017.992277452.70

合计46542291.478757603.4879899013.1015419826.31

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末余额上年年末余额抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产6724371.5256878842.6213142373.6148059334.01

递延所得税负债6724371.522033231.9613142373.612277452.70

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损563033634.26713478061.96

合计563033634.26713478061.96

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2024年124580672.00

2025年155444592.47155444592.47

2026年100476597.62181444618.33

2027年20365032.3621235587.05

2028年27422904.3165815623.26

财务报表附注第62页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2029年122680579.9114686201.40

2030年44254387.1744254387.17

2031年15437229.8115437229.81

2032年28099066.7228099066.72

2033年62480083.75

2034年48853243.89

合计563033634.26713478061.96注：根据财政部、税务总局“关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知（财税〔2018〕76号）”，本集团下属子公司中石化四机石油机械有限公司和中石化江钻石油机械有限公司可抵扣亏损到期日由原来的五年延长至十年。

(十九)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款2136573659.302267726857.23

合计2136573659.302267726857.23

(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票267339764.75555986107.47

财务公司承兑汇票219485979.73

商业承兑汇票23413460.33102589576.12

合计290753225.08878061663.32本期末无已到期未支付的应付票据。

财务报表附注第63页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(二十一)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料款3234559603.202355046471.47

劳务款131077302.02121554363.93

工程款40871558.6149952714.36

设备款112335245.9745722082.94

合计3518843709.802572275632.70

(二十二)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

产品货款490648328.20624232327.20

合计490648328.20624232327.20

(二十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬64503665.761024213934.051025688464.3363029135.48

离职后福利-设定提存

16486.72165327243.03165329575.2314154.52

计划

辞退福利3589170.333589170.33

合计64520152.481193130347.411194607209.8963043290.00财务报表附注第64页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、

38503860.00789500000.01786003860.0142000000.00

津贴和补贴

（2）职工福利费5368035.1140997063.0546330208.3034889.86

（3）社会保险费9836.9582752199.2282751486.5410549.63

其中：医疗保险费8506.2654235891.4054234673.329724.34补充医疗保

20808915.6820808915.68

险费

工伤保险费342.623529116.353529236.06222.91

生育保险费988.073993197.793993583.48602.38

其他185078.00185078.00

（4）住房公积金2021.0082638635.8482639112.841544.00

（5）工会经费和职

20619912.7025469607.7225107368.4320982151.99

工教育经费

（6）其他短期薪酬2856428.212856428.21

合计64503665.761024213934.051025688464.3363029135.48

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险14674.30106698929.52106700681.1412922.68

补充养老保险1347.8018943083.4518943602.45828.80

失业保险费464.624667248.864667310.44403.04

企业年金缴费35017981.2035017981.20

合计16486.72165327243.03165329575.2314154.52财务报表附注第65页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税22271056.1057303693.72

企业所得税3436759.474286442.44

城市维护建设税2015755.663608732.14

房产税1377418.051342530.52

土地使用税327097.74327097.66

个人所得税23279319.6722077313.55

印花税1066670.792291355.55

教育费附加1338520.142476360.48

其他税费83455.35110187.79

合计55196052.9793823713.85

(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额

应付利息47626208.4051061416.76

其他应付款项143865802.90100089058.46

合计191492011.30151150475.22

1、应付利息

项目期末余额上年年末余额

短期借款应付利息47626208.4051061416.76

合计47626208.4051061416.76

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金7449870.255489828.64

收到押金6422832.657996567.79财务报表附注第66页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

代收款项18800792.298686973.96

代垫款项2167003.605594205.37

代管款项17395.8432210.31

代扣代缴款项1744692.681728118.03

非限制性股票回购义务61763040.0059829120.00

其他款项45500175.5910732034.36

合计143865802.90100089058.46注：本集团账龄超过一年的其他应付款为1955715.52元（2023年12月31日：9547290.68元），主要为押金及代收代垫款项等；无账龄超过一年的重要其他应付款。

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的应付融资租赁款45986486.8451008866.16

一年内到期的租赁负债19251737.5328274198.06

合计65238224.3779283064.22

(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额62977049.0736901793.78

合计62977049.0736901793.78

(二十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额37729093.6972426434.04

减：未确认的融资费用2390577.545128493.50

重分类至一年内到期的非流动负债19251737.5328274198.06

合计16086778.6239023742.48财务报表附注第67页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(二十九)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款217705792.8847442151.22

合计217705792.8847442151.22

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款263692279.7298451017.38

减：一年以内到期的应付融资租赁款45986486.8451008866.16

合计217705792.8847442151.22

(三十)预计负债项目期末余额上年年末余额

产品质量保证2660947.09

合计2660947.09

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助39801627.4039498066.3749200135.3830099558.39收到财政拨款

合计39801627.4039498066.3749200135.3830099558.39财务报表附注第68页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

涉及政府补助的项目：

本期计入当期损益与资产相关/与收负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额金额益相关

压缩机国产化基地375000.0015000.00360000.00与资产相关

低氮燃烧改造144228.4013521.48130706.92与资产相关

废气处理提标改造6600000.00235714.286364285.72与资产相关

荆州市2022年中央大气污染防治资金870833.3379166.68791666.65与资产相关

深层页岩气开发关键装备及工具研制（资产）6908524.681280806.195627718.49与资产相关湖北省加强质量认证体系建设促进全面质量管理实施专

10000000.0021112.469978887.54与资产相关

项补助

增值税加计抵减13292615.8913020427.9726313043.86与收益相关

稳岗扩岗补助1962156.021962156.02与收益相关

进出口项目奖励1240000.001240000.00与收益相关

2023年度科技创新奖励1256000.001256000.00与收益相关

2024年市级工业投资和技术改造专项补助资金1162200.001162200.00与收益相关

省市级制造业高质量发展专项资金8457050.008457050.00与收益相关

3000HP 超大功率智能固井装备 5020000.00 5020000.00 与收益相关

2024年中央外经贸发展专项资金868000.00868000.00与收益相关

代扣代缴手续费返还439482.38439482.38与收益相关财务报表附注第69页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

本期计入当期损益与资产相关/与收负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额金额益相关

低温钻井关键装备设计与研制技术570000.00570000.00与收益相关

荆州经开区企业技改扩能奖励967800.00967800.00与收益相关

武汉市科技计划项目-深部资源勘探高效钻头钻具研制325000.00105000.00220000.00与收益相关

重点人群税费抵减568350.00568350.00与收益相关

其他1610425.103641600.004215732.031036293.07与收益相关

合计39801627.4039498066.3749200135.3830099558.39财务报表附注第70页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额送公积金其期末余额发行新股小计股转股他

股份总额955667689.00474000.00474000.00956141689.00

(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1669213439.721459920.009915.081670663444.64

其他资本公积28288433.8215358710.6043647144.42

合计1697501873.5416818630.609915.081714310589.06

根据公司2023年第二次临时股东大会授权，于2024年2月5日，公司召开第八届董事会第二十五次会议，审议通过向7名激励对象授予公司2022年限制性股票激励计划中预留的限制性股票474000股，每股4.08元，实际收到限制性股票激励对象缴纳的认购款1933920.00元，扣除本次发行费用9915.08元（不含增值税）后，公司新增股本474000.00元，资本公积-股本溢价1450004.92元。

2024年度，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将本期取得的服务共计15358710.60元计入相关成本费用及其他资本公积。

(三十四)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务59829120.001933920.0061763040.00

合计59829120.001933920.0061763040.00

根据公司2023年度限制性股票激励计划中的股权回购条款，公司对未被解锁而失效或作废的股票负有回购义务，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算，本期确认库存股1933920.00元。

财务报表附注第71页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

2．将重分类进损益的其他综合

198382.63223055.20223055.20421437.83

收益

其中：权益法下可转损益的其

198382.63223055.20223055.20421437.83

他综合收益

其他综合收益合计198382.63223055.20223055.20421437.83财务报表附注第72页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(三十六)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费10538265.9027128808.7729375567.708291506.97

合计10538265.9027128808.7729375567.708291506.97注：本公司本年按照国家规定计提安全生产费27128808.77元（2023年度：24471932.19元），计入当期相关产品的生产成本。

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积187509298.66187509298.66

合计187509298.66187509298.66

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润195524241.86107005968.50

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润195524241.86107005968.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润96875788.7391960066.76

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

提取职工奖励及福利基金3441793.40

期末未分配利润292400030.59195524241.86财务报表附注第73页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务6871493400.395595476351.077463495635.086220624523.50

其他业务1165304386.901120620994.35934516094.87847809587.12

合计8036797787.296716097345.428398011729.957068434110.62

（1）主营业务（分产品）本期金额上期金额项目收入成本收入成本

石油机械设备4499563334.853567601397.384031132254.033206125278.48

钻头及钻具798424939.46586546829.75941686883.95701509081.81

油气钢管1361415629.901301024905.172333517002.882215638305.29

氢能机械57724387.2057695689.1827987060.2125364669.66

其他154365108.9882607529.59129172434.0171987188.26

合计6871493400.395595476351.077463495635.086220624523.50

（2）主营业务（分地区）本期金额上期金额项目收入成本收入成本

境内5509769816.854403555547.266566987139.145488660752.95

境外1361723583.541191920803.81896508495.94731963770.55

合计6871493400.395595476351.077463495635.086220624523.50财务报表附注第74页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、合同产生的收入情况

本期收入分解信息如下：

合同分类营业收入营业成本

市场或客户类型：

关联方3515742475.052920413618.52

非关联方4521055312.243795683726.90

合计8036797787.296716097345.42

合同产生收入的说明：

本集团收入确认政策详见附注三、（二十五），本公司作为主要责任人按照客

户采购的不同产品履行供货义务，主要向客户提供石油机械设备、钻头及钻具、油气钢管、氢能装备等产品销售及检测服务，并通常于双方约定的期间内交付产品及完成服务。客户在合同履约期内对本公司交付的产品及服务进行验收并确认，并在收到发票后根据合同约定时效内向本公司付款。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

3、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为3081219195.41元，预计将分别于2025年确认

2723919053.13元，2026年确认320911142.27元，2027年及以后确认

36389000.00元。

财务报表附注第75页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税12029515.7419145512.74

房产税7750953.804400406.33

车船税724779.69665618.14

土地使用税3274745.792831816.96

印花税5827972.025597010.66

教育费附加8605259.1313691212.90

环保税467739.24544185.55

合计38680965.4146875763.28

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬117529393.01107631375.59

销售服务费104747292.49153267709.83

差旅费24946327.2425327337.06

仓储费19210147.8517455872.18

外部劳务费10373092.378117469.52

包装费10691648.0611207214.06

展览费4962575.635465276.08

代理手续费4561562.5898592.71

业务宣传费4371408.432509314.54

折旧费3956875.774183238.51

办公费802187.49781807.91

外贸代理费170648.90

其他41129468.5644870266.97

合计347281979.48381086123.86财务报表附注第76页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬277212013.60266973756.84

折旧费14885482.8715610354.09

信息运行综合服务费14319501.8812197181.48

差旅费9905883.049148319.37

业务招待费及宣传费5921114.539089909.60

物业管理费5461611.585356033.72

外部劳务费5120258.936075990.00

修理费3115134.585277076.86

水电费2295044.852649551.66

审计费2172280.382252856.58

无形资产摊销1924405.462234802.31

运输费1808145.581331487.45

车辆使用费1049846.231045158.09

其他费用33897850.9936156919.53

合计379088574.50375399397.58

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

人工费206192554.95194929248.05

材料费124019939.45130329164.75

技术服务费11598180.9615016047.14

差旅费8187923.1210998404.09

折旧费5320426.095300552.35

测试化验加工费4011776.995292023.20

无形资产摊销1833558.10699379.23

燃料动力费1553730.651767311.48

其他费用9888956.1111271761.28

合计372607046.42375603891.57财务报表附注第77页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用95288775.1796772018.41

其中：租赁负债利息费用2581202.083443664.22

减：利息收入18648008.9815994515.17

汇兑损益-10320225.32-7664222.86

手续费及其他-2808643.00-2945349.17

合计63511897.8770167931.21

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助49200135.3836860981.25

合计49200135.3836860981.25计入其他收益的政府补助

与资产相关/与收项目本期金额上期金额益相关

废气处理提标改造235714.28与资产相关深层页岩气开发关键装备及工具研制

1280806.191298732.87与资产相关（资产）

其他128800.62107688.15与资产相关

增值税加计抵减26313043.868537181.71与收益相关

稳岗扩岗补助1962156.025220366.10与收益相关

进出口项目奖励1240000.00与收益相关

2023年度科技创新奖励1256000.00与收益相关

市级工业投资和技术改造专项补助资金1162200.00与收益相关

省市级制造业高质量发展专项资金8457050.001500000.00与收益相关

中央外经贸发展专项资金868000.001342980.00与收益相关

代扣代缴手续费返还439482.38与收益相关

荆州市技改专项资金967800.001293600.00与收益相关财务报表附注第78页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

与资产相关/与收项目本期金额上期金额益相关

重点人群税费抵减568350.00与收益相关深层页岩气开发关键装备及工具研制

4838509.77与收益相关（费用补助）

软件产品增值税即征即退2956449.46与收益相关

低温钻井关键装备设计与研制技术3930000.00与收益相关

其他4320732.035835473.19与收益相关

合计49200135.3836860981.25

(四十六)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益6087911.114961563.29

合计6087911.114961563.29

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失9432487.48-19965644.81

其他应收款坏账损失2405183.681207696.53

长期应收款坏账损失7517153.30948923.75

合计19354824.46-17809024.53

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失31979344.3129061323.75

固定资产减值损失4345201.80

合同资产减值损失567382.12-1700224.04

预付账款减值损失-690822.00659281.80

合计31855904.4332365583.31财务报表附注第79页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(四十九)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额固定资产处置利得（损失以

1561757.976140987.471561757.97“-”填列）

其他资产处置利得252679.16-823.55252679.16

合计1814437.136140163.921814437.13

(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚没利得121676.59279239.51121676.59

政府补助2184600.00

无需支付的应付款项7752351.751227488.817752351.75

违约赔偿收入1445717.59977905.921445717.59

保险理赔收入72352.783928205.7972352.78

资产报废、毁损利得252663.71721964.83252663.71

其他2.35135987.062.35

合计9644764.779455391.929644764.77

(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款支出184474.313909.23184474.31

赔偿金、违约金支出235779.611095928.80235779.61

捐赠支出350000.00300000.00350000.00

资产报废、毁损损失4769104.231277067.634769104.23

碳排放配额284859.23284859.23

其他支出1705785.51467579.771705785.51

合计7530002.893144485.437530002.89财务报表附注第80页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用14599068.9010870356.31

递延所得税费用-9063729.35538750.97

合计5535339.5511409107.28

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额127536494.80

按法定[或适用]税率计算的所得税费用31884123.70

子公司适用不同税率的影响-26857527.89

调整以前期间所得税的影响1022199.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5966808.47

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8675781.92

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响34326581.20

研究开发费加成扣除的影响-32131064.00

所得税费用5535339.55

(五十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润96875788.7391960066.76

本公司发行在外普通股的加权平均数941003689.00941003689.00基本每股收益

其中：持续经营基本每股收益0.10290.0977终止经营基本每股收益财务报表附注第81页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀

96875788.7391960066.76

释）

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）953168465.89947518910.68稀释每股收益

其中：持续经营稀释每股收益0.10160.0971终止经营稀释每股收益

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到政府补助38929716.3761248105.78

本年利息收入18648008.9815994515.17

收到保证金、押金31228405.7835108311.12

其他收款129550302.7810134698.42

合计218356433.91122485630.49

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付管理费用82796149.0472491297.67

支付销售费用223666229.96256981238.19

支付研发费用155113765.55145200366.28

支付保证金、押金75420050.5561511895.62

其他支出33546151.8830466670.28

合计570542346.98566651468.04财务报表附注第82页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到融资租赁款195988000.0085352100.00

合计195988000.0085352100.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付融资租赁款80736300.0050374479.96

偿还租赁负债的本金和利息付现28366181.9730243791.06

其他筹资支出9915.0843259.17

合计109112397.0580661530.19财务报表附注第83页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润122001155.25108752460.72

加：资产减值准备31855904.4332365583.31

信用减值损失19354824.46-17809024.53

固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销211199854.65210222066.83

使用权资产折旧28139153.7630400262.59

无形资产摊销5470399.084444875.21

长期待摊费用摊销4863110.703364591.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-1814437.13-6140163.92失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4516440.52555102.80

财务费用（收益以“－”号填列）72289061.2576137469.09

投资损失（收益以“－”号填列）-6087911.11-4961563.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8819508.61-1065033.19

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-244220.741603784.16

存货的减少（增加以“－”号填列）-392630881.22202180629.32

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-582122098.78-462210684.20

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）103467936.72516733939.10

其他-2246758.93-8295228.79

经营活动产生的现金流量净额-390807975.70686279066.42

2、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额739759994.911415702775.59

减：现金的期初余额1415702775.59966808755.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-675942780.68448894020.57财务报表附注第84页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金739759994.911415702775.59

其中：可随时用于支付的银行存款739759994.911415702775.59

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额739759994.911415702775.59

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

3、供应商融资安排

（1）供应商融资安排的条款和条件

本公司与易派客商业保理有限公司和银行等供应链融资机构签订协议，约定其为公司提供代理付款及应付账款保理业务，公司需于供应链融资机构实际付款日的一定期限内（通常不高于18个月）支付实际已付款项。该融资安排无担保、质押等情况。

（2）属于供应商融资安排的金融负债列报项目期末余额上年年末余额

应付账款89582458.4440276981.00

短期借款12226341.55

其中：供应商已从融资提供方收到的款项101808799.9940276981.00

(五十六)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金4541689.50

其中：美元631769.487.18844541411.73

欧元36.917.5257277.77财务报表附注第85页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款386107622.70

其中：美元50340797.857.1884361869791.26

欧元3220674.687.525724237831.44

其他应收款330850.06

其中：美元46025.557.1884330850.06

应付账款22873404.55

其中：美元3181988.287.188422873404.55

2、境外经营实体说明

本公司唯一的境外经营实体 King dream USA Inc 成立于 2012 年。于 2012 年

8月14日，取得美国德克萨斯州州政府签发的企业法人营业执照，注册资本

为美元 2000.00 元，由本公司独资。King dream USA Inc 组织形式为有限责任公司，董事长叶道辉、总裁兼首席执行官钟军平。King dream USA Inc 主要经营地为美国德克萨斯州米德兰市，经营范围主要为石油机械设备行业投资。

King dream USA Inc 下设董事会、总裁兼首席执行官、财务总监。King dreamUSAInc 属于投资行业，主要业务板块为石油机械设备行业投资，记账本位币为人民币。

(五十七)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用2581202.083443664.22计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

20808096.0838367464.71

短期租赁费用

转租使用权资产取得的收入2698893.812319690.27

与租赁相关的总现金流出50393995.2152095302.02

售后租回交易产生的相关损益2020466.792907956.96

售后租回交易现金流入85352100.00

售后租回交易现金流出42466527.8850374479.96财务报表附注第86页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内19355004.11

1至2年7963008.40

2至3年5146180.17

3年以上4299917.17

合计36764109.85

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入67571758.0268715150.55

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内17983483.9220614806.68

1至2年17652087.7716528482.47

2至3年9321564.5417036332.90

3年以上32082673.777811609.67

合计77039810.0061991231.72财务报表附注第87页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

六、研发支出本期金额上期金额项目研发费用开发支出合计研发费用开发支出合计

材料费124019939.45124019939.45130329164.75130329164.75

人工费206192554.95206192554.95194929248.05194929248.05

测试化验加工费4011776.994011776.995292023.205292023.20

燃料动力费1553730.651553730.651767311.481767311.48

差旅费8187923.128187923.1210998404.0910998404.09

折旧费5320426.095320426.095300552.355300552.35

无形资产摊销1833558.101833558.10699379.23699379.23

技术服务费11598180.9611598180.9615016047.1415016047.14

其他费用9888956.119888956.1111271761.2811271761.28

合计372607046.42372607046.42375603891.57375603891.57

其中：费用化研发支出372607046.42372607046.42375603891.57375603891.57资本化研发支出财务报表附注第88页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

本公司本报告期合并范围增加新设子公司中石化氢能机械（武汉）有限公司。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接中石化四机石油机械有同一控制下

荆州荆州市机械制造100.00限公司企业合并四机赛瓦石油钻采设备石油机械同一控制下

荆州荆州市65.00有限公司及配件企业合并中石化江钻石油机械有

武汉武汉市机械制造100.00设立限公司上海隆泰资产管理有限

上海上海市投资管理100.00设立公司

King dream USA Inc 美国 美国 投资管理 100.00 设立中石化石油机械国际事

武汉武汉市国际贸易100.00设立业（武汉）有限公司荆州市世纪派创石油机同一控制下

荆州荆州市设备检测100.00械检测有限公司企业合并

中石化氢能机械（武汉）

武汉武汉市机械制造100.00设立有限公司

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东期末少数股东子公司名称股比例的损益宣告分派的股利权益余额四机赛瓦石油钻采

35%25125366.5211119640.21175095737.28

设备有限公司财务报表附注第89页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四机赛瓦石油钻采

853126610.18189255361.001042381971.18523232060.756063757.50529295818.25888327794.09174004896.171062332690.26570039439.8712449032.57582488472.44

设备有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量

四机赛瓦石油钻采设备有限公司1152405618.6663437386.7363437386.7336059410.831006390121.2653043018.5853043018.58107962876.22财务报表附注第90页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名主要经注册持股比例(%)对合营企业或联营企业业务性质称营地地直接间接投资的会计处理方法湖北海洋工程装备研究

中国武汉技术研究16.48权益法院有限公司珠海京楚石油技术开发

中国珠海贸易31.25权益法有限公司

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额湖北海洋工程装备珠海京楚石油技湖北海洋工程装备珠海京楚石油技研究院有限公司术开发有限公司研究院有限公司术开发有限公司

流动资产44760399.35221044316.8468065236.20220001015.22

非流动资产5937494.0511383733.038483185.4311362723.24

资产合计50697893.40232428049.8776548421.63231363738.46

流动负债563636500.9998847614.89576262578.20109606550.27

非流动负债2234068.991986993.35

负债合计563636500.99101081683.88576262578.20111593543.62

所有者权益合计-512938607.59131346365.99-499714156.57119770194.84按持股比例计算

-84532282.5341045739.37-82352893.0037428185.89的净资产份额

调整事项-187374.34

—内部交易未实

-187374.34现利润对联营企业权益

41045739.3737240811.55

投资的账面价值财务报表附注第91页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额湖北海洋工程装备珠海京楚石油技湖北海洋工程装备珠海京楚石油技研究院有限公司术开发有限公司研究院有限公司术开发有限公司

营业收入201442643.01174081986.00218195455.24

净利润-13326042.9918187151.48-22751395.5616110678.42

其他综合收益716576.331395742.66

综合收益总额-13326042.9918903727.81-22751395.5617506421.08本期收到的来自

2682015.532033773.66

联营企业的股利

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或种类损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

废气处理提标改造235714.28其他收益深层页岩气开发关键装备及工具研

1280806.191298732.87其他收益制（资产）

其他128800.62107688.15其他收益

合计1645321.091406421.02与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或种类损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

增值税加计抵减26313043.868537181.71其他收益

稳岗扩岗补助1962156.025220366.10其他收益

进出口项目奖励1240000.00其他收益

2023年度科技创新奖励1256000.00其他收益

财务报表附注第92页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或种类损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目市级工业投资和技术改造专项补助资

1162200.00其他收益

金

省市级制造业高质量发展专项资金8457050.001500000.00其他收益

中央外经贸发展专项资金868000.001342980.00其他收益

代扣代缴手续费返还439482.38其他收益

荆州市技改专项资金967800.001293600.00其他收益

重点人群税费抵减568350.00其他收益深层页岩气开发关键装备及工具研制

4838509.77其他收益（费用补助）

软件产品增值税即征即退2956449.46其他收益

低温钻井关键装备设计与研制技术3930000.00其他收益

其他4320732.038020073.19其他收益

合计47554814.2937639160.23财务报表附注第93页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、应收股利、其他

应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、应付账款、应付利息、应付票据、

其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的33.01%

（2023年：34.20%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应

收款占本公司其他应收款总额的50.81%（2023年：56.49%）。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注第94页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金和银行、其他借款来筹措营运资金。截至2024年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为207640.34万元（2023年

12月31日：193804.31万元）。

本公司各项金融资产和金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额

项目1-2

即时偿还1年以内2-5年5年以上合计年

金融资产：

货币资金739759994.91739759994.91

应收账款2837458604.262837458604.26

应收款项融资341663905.35341663905.35

其他应收款41151482.5641151482.56

合计3960033987.083960033987.08

金融负债：

短期借款2136573659.302136573659.30

应付票据290753225.08290753225.08

应付账款3518843709.803518843709.80

应付职工薪酬63043290.0063043290.00

应付利息47626208.4047626208.40

其他应付款143865802.90143865802.90

合计6200705895.486200705895.48财务报表附注第95页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注上年年末余额

项目1-2

即时偿还1年以内2-5年5年以上合计年

金融资产：

货币资金1415702775.591415702775.59

应收账款2453321776.132453321776.13

应收款项融资370726631.21370726631.21

其他应收款35722975.1235722975.12

合计4275474158.054275474158.05

金融负债：

短期借款2267726857.232267726857.23

应付票据878061663.32878061663.32

应付账款2572275632.702572275632.70

应付职工薪酬64520152.4864520152.48

应付利息51061416.7651061416.76

其他应付款100089058.46100089058.46

合计5933734780.955933734780.95

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险主要产生于短期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

财务报表附注第96页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

本公司持有的计息金融工具如下：

项目本年数上年数浮动利率金融工具

资产类739759994.911415702775.59

其中：货币资金739759994.911415702775.59

负债类2136573659.302267726857.23

其中：短期借款2136573659.302267726857.23

截至2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约

767.60万元（2023年12月31日：875.29万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

截至2024年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数

美元22873404.558633513.83366742053.04192856478.65

欧元24238109.2125525298.21

合计22873404.558633513.83390980162.25218381776.86财务报表附注第97页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下：

税后利润上升（下降）本年数上年数

美元汇率上升5%13557322.355%7347783.80

欧元汇率上升5%1030119.305%1083759.33

小计14587441.658431543.13

美元汇率下降-5%-13557322.35-5%-7347783.80

欧元汇率下降-5%-1030119.30-5%-1083759.33

小计-14587441.65-8431543.13

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第98页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

第一层次第三层次

项目第二层次公允公允价值公允价值合计价值计量计量计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资341663905.35341663905.35

持续以公允价值计量的资产总额341663905.35341663905.35

注：持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：应收款项融资系银行承兑汇票和商业承兑汇票，本公司账面余额与公允价值相近。

(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。

本公司其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

财务报表附注第99页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对本注册注册资本本公司的母公司名称业务性质公司的表决

地(万元)持股比例

权比例(%)

(%)

中国石油化工集团有限公司北京石油化工32654722.2047.7751.70

注：本公司最终控制方是中国石油化工集团有限公司。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况

中国石化集团为公司控股股东，其下属企业均构成本集团关联方。关联方及关联交易涉及中国石化集团下属企业的披露，本集团对主要关联方中国石油化工集团有限公司（简称“中国石化集团本部”）、中石化石油工程技术服务股份有限公司及其下属企业（简称“石化油服公司”）、中国石油化工股份有限公司及其下属企业（简称“石化股份公司”）、中国石化财务有限责任公司（简称“中石化财务公司”）、中国石化

盛骏国际投资有限公司（简称“中石化盛骏公司”）、中石化石油机械股份有限公司之

合联营企业（简称“机械股份之合联营企业”）、中国石油化工集团有限公司之合联营企业（简称“石化集团之合联营企业”）及江汉石油管理局单独披露，对于其他非主要关联企业统称“石化集团直属其他单位”汇总披露。

财务报表附注第100页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

江汉石油管理局水电气63841390.6667338974.53

江汉石油管理局物业管理6332021.025876752.11

江汉石油管理局其他劳务4665050.584585033.25

石化油服公司材料采购1923527.979012066.57

石化油服公司运输劳务687803.663074542.33

石化油服公司工程劳务31518028.6319826731.64

石化油服公司其他劳务12273827.229399862.78

石化股份公司材料采购990894636.19922557216.12

石化股份公司水电气50442.484424.78

石化股份公司运输劳务92319.18

石化股份公司物业管理20600.327300.00

石化股份公司其他劳务18541372.1621275376.02

石化集团直属其他单位运输劳务26115557.4432256617.13

石化集团直属其他单位其他劳务45098459.1638088905.08

石化集团直属其他单位材料采购19717444.9018096492.65

石化集团之合联营企业材料采购60839914.78

石化集团之合联营企业其他劳务26415.0941037.74

机械股份之合联营企业材料采购110537399.1891916885.39

合计1332336295.841304198132.90财务报表附注第101页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

江汉石油管理局其他劳务51700.0066537.18

石化油服公司产品销售611786119.251275937153.31

石化油服公司技术开发471011.00

石化油服公司检测服务56628152.3652181656.97

石化油服公司其他劳务398933110.70393347724.49

石化油服公司运输劳务11788065.8728998842.26

石化股份公司产品销售898571075.971368695502.55

石化股份公司检测服务23615715.4410690491.67

石化股份公司运输劳务5334680.1924567807.45

石化股份公司技术开发25876698.1624060809.39

石化股份公司其他劳务215583407.1996280750.58

石化集团直属其他单位产品销售35028084.2287328128.80

石化集团直属其他单位技术开发20188679.2524528301.93

石化集团直属其他单位其他劳务67256.638366833.52

石化集团之合联营单位产品销售1155693779.34880297146.96

石化集团之合联营单位运输劳务9552.16

石化集团之合联营单位其他劳务5732344.464800778.09

机械股份之合联营单位产品销售1175884.56

机械股份之合联营单位其他劳务519265.83601778.91

合计3465398134.864282406691.78

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

石化油服公司机器设备43607657.0052005679.78

石化股份公司机器设备6736283.194061946.90

合计50343940.1956067626.68财务报表附注第102页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理简化处理的未纳入租未纳入租的短期租租赁资产短期租赁和赁负债计承担的租赁负债计承担的租赁出租方名称增加的使赁和低价增加的使用种类低价值资产量的可变支付的租金赁负债利量的可变支付的租金负债利息支用权资产值资产租权资产租赁的租金租赁付款息支出租赁付款出赁的租金费用额额费用

江汉石油管理局房屋53333.332815964.76269640.842815964.76386414.881948574.26

江汉石油管理局土地3803968.60130348.743803968.60276916.32

石化油服公司房屋106161.74

石化油服公司场地1147062.62240763.73

石化股份公司房屋19967.129018.00

石化股份公司机器设备27610.621524.0952839.69

石化集团之合联营机器设备4332743.34360143.904495575.24590620.1210324484.83

合计1220363.0710980287.32761657.5752839.69355943.4711115508.601253951.3212273059.09财务报表附注第103页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

3、关联方资金拆借

关联方拆借金额本期发生额上期发生额说明

中石化财务公司取得借款1165000000.00880000000.00短期借款

中石化盛骏公司取得借款1767826569.271711956857.23短期借款

中石化财务公司偿还借款1135000000.00830000000.00短期借款

中石化盛骏公司偿还借款1711956857.231673129107.74短期借款

4、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬6523642.536530627.00

5、关联方利息收支情况

关联交易定价方关联方关联交易内容式及决策程序本期金额上期金额

中石化财务公司存款利息收入1679456.961438287.00

中石化盛骏公司存款利息收入按一般正常商业3928.793656.76

中国石化集团本部贷款利息支出条款或相关协议63354.6063181.50

中石化财务公司贷款利息支出9017461.911891138.90

中石化盛骏公司贷款利息支出55233440.2156582204.57

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方坏账准账面余额坏账准备账面余额备银行存款

中石化财务公司403489207.241017608000.56

中石化盛骏公司1196459.191183754.31财务报表附注第104页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方坏账准账面余额坏账准备账面余额备应收款项融资

石化油服公司169496319.06121461246.08

石化股份公司15805639.7519733049.77石化集团所属其

68098070.2490472387.15

他单位应收账款

石化油服公司282847420.61489394745.27

石化股份公司238637047.21225612050.81石化集团所属其

22422952.267627698.36

他单位石化集团之合联

171641105.1259492992.03

营企业预付账款

石化油服公司6173494.9125170.40

石化股份公司18997705.1236149848.57石化集团所属其

1750000.002048908.60

他单位机械股份之合联

4082498.5915356771.45

营企业其他应收款

石化油服公司853271.00760442.50

石化股份公司1293761.672570313.60合同资产

石化油服公司39000.00

石化股份公司9643731.4011194070.00石化集团之合联

16147740.892176994.41

营企业财务报表附注第105页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额短期借款

中石化盛骏公司1767826569.271711956857.23

中石化财务公司100000000.0070000000.00

中国石化集团本部5770000.005770000.00应付票据

石化股份公司82710459.78

石化集团所属其他单位7488756.6512480259.01

机械股份之合联营单位4046002.05应付账款

江汉石油管理局3882503.93

石化油服公司9301734.796567688.44

石化股份公司37161010.118939195.29

石化集团所属其他单位47286667.2653665906.82

机械股份之合联营单位15311997.6412917928.69其他应付款

石化油服公司409077.675936.35

石化集团所属其他单位2073961.602056915.80合同负债

石化油服公司17462563.76

石化股份公司10213455.083309149.50

石化集团所属其他单位21198.30

石化集团之合联营企业304646294.95454018348.36租赁负债

江汉石油管理局5167416.8811387360.66

石化股份公司26753.16

石化集团之合联营企业4516072.718488672.15应付利息

中国石化集团本部484498.48

中石化财务公司1994215.87

中石化盛骏公司47626208.4048262480.23财务报表附注第106页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(七)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

本集团依托中石化财务公司和中石化盛骏公司境内外资金平台，通过中国石化资金管理信息系统，对资金预算、资金结算、资金运作、筹融资、授信和担保、风险监控等资金业务实行集中统筹管理，并依据母公司中国石油化工集团有限公司的管理要求实行资金收支两条线，各单位资金收入通过银行分账户实时归集到中石化财务公司和中石化盛骏公司账户，其他账户在收到资金后，及时上划至中石化财务公司和中石化盛骏公司账户。各单位资金支出按照资金收支预算，通过中石化财务公司和中石化盛骏公司账户办理。

2、本公司归集至集团的资金

本集团未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金404685666.431018791754.87

合计404685666.431018791754.87

其中：因资金集中管理支取受限的资金

3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称期末余额上年年末余额

短期借款1873596569.271787726857.23

合计1873596569.271787726857.23财务报表附注第107页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期解锁的各项本期行权的各项本期失效的各项本期授予的各项权益工具授予对象权益工具权益工具权益工具数量金额数量金额数量金额数量金额

研发人员474000.001933920.00

合计474000.001933920.00期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员、生产人

员、销售人员、研不适用不适用不适用不适用发人员

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法公司以授予日收盘价与授予价格之间授予日权益工具公允价值的重要参数的差额作为限制性股票的公允价值。

公司在预计员工离职率以及业绩考核可行权权益工具数量的确定依据的基础上确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额25473426.60

其他说明：

本集团于2023年3月23日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要〉的议案》等相关议案。

本激励计划采取的激励工具为限制性股票。股票来源为本集团向激励对象定向发行本集团 A 股普通股股票，本激励计划拟授予的限制性股票数量不超过 1600 万股。

本计划授予的限制性股票，以达到业绩考核目标作为激励对象的解除限售条件，分三批次解除限售，每批次限售期分别为自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。

财务报表附注第108页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注本集团于2023年3月23日召开第八届董事会第十七次会议及第八届监事会第十五次会议，审议通过《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，董事会确定以2023年3月23日为首次授予日，以4.08元/股的价格授予180名激励对象共计1466.40万股限制性股票，总成本约为5982.91万元。

本集团于2024年2月5日召开第八届董事会第二十五次会议及第八届监事会第十九次会议，审议通过《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，董事会确定以2024年2月5日为预留授予日，以4.08元/股的价格向符合条件的7名激励对象授予47.4万股限制性股票，总成本约为193.39万元。

(三)以现金结算的股份支付情况无。

(四)股份支付费用本期金额上期金额以现金以现金授予对象以权益结算结算的以权益结算结算的合计合计的股份支付股份支的股份支付股份支付付

管理人员9877806.009877806.006492585.606492585.60

销售人员595046.40595046.40411955.20411955.20

研发人员3486658.803486658.802225702.402225702.40

生产人员1941768.001941768.001357449.601357449.60

合计15901279.2015901279.2010487692.8010487692.80

(五)股份支付的修改、终止情况无。

财务报表附注第109页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十七）租赁”。

2、公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明

截至2024年12月31日止，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

为有效利用本集团整体优势，为下属分公司、控股子公司创造良好的运营条件，根据下属分子公司日常经营及资金需求的实际情况，2024年度拟预计提供不超过16亿元的担保，担保范围包括向商业银行等金融机构申请综合授信（保函、信用证、银行承兑汇票等）、投标以及履约担保。以上额度项下所出具担保均为信用担保，以担保协议实际约定的担保额承担连带保证责任。

与产品质量保证相关的或有事项详见本附注“五、（三十）预计负债”。

2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

截至2024年12月31日止，本集团不存在其他应披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

截至2024年12月31日止，本集团不存在重要的非调整事项。

(二)其他资产负债表日后事项说明本公司于2025年3月6日召开第九届董事会第四次会议和第九届监事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。2025年3月26日，本公司召开2025年第一次临时股东大会审议通过了上述议案，同意回购注销2名激励对象已获授但尚未解除限售的174000股限制性股票。本次限制性股票回购注销完成后，公司总股本将由956141689股减少至955967689股，注册资本将由956141689元减少至955967689元。

财务报表附注第110页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

十六、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本集团的资产负债率为68.58%（2024年01月01日：68.66%）十七、其他重要事项

(一)前期会计差错更正本报告期未发生前期会计差错更正事项。

(二)重要债务重组本报告期无重大债务重组事项。

(三)资产置换本报告期无重大资产置换事项。

(四)年金计划

年金计划主要内容详见附注三（二十三）。

(五)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为石油机械设备、钻头及钻具、油气钢管、氢能机械、其他五个报告分部。

这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格参照可比市场价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配。

由于对合营企业的长期股权投资以及投资（损失）/收益、所得税费用和各分

部共用资产相关的资源由本集团统一使用和核算，因此未在各分部之间进行分配。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

财务报表附注第111页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

本期发生额/期末数石油机械设备钻头及钻具油气钢管氢能机械其他抵销合计

营业收入4785728866.09831275875.631396640416.2666260953.771345826949.16388935273.628036797787.29

其中：对外交易收入4523285889.03813822941.461388371399.5057907584.721253409972.588036797787.29

分部间交易收入262442977.0617452934.178269016.768353369.0592416976.58388935273.62

其中：主营业务收入4735461582.46798424939.461361415629.9061226785.36225647741.27310683278.066871493400.39

营业成本3872604904.84613107433.851319710003.6665962899.231242497956.14397785852.306716097345.42

其中：主营业务成本3815402445.18586546829.751301024905.1761198087.34153890161.88322586078.255595476351.07

营业费用690860108.12199495537.3487780839.4245425889.78179984026.542375937.521201170463.68

营业利润/（亏损）231194813.1817456234.87-20232232.39-45870695.89-12788068.3244338318.53125421732.92

资产总额6256547801.871519453409.751567998609.1194150088.435276594225.664298985026.4010415759108.42

负债总额3935899602.99928728029.81884240783.2774391574.702815909044.891495817176.637143351859.03

补充信息：

1.资本性支出202250525.2113067071.39102399183.88-338176.1329850516.14347229120.49

2.折旧和摊销费用155315696.6129299269.2130364730.923874829.9730817991.48249672518.19

3.减值损失30614213.806218360.2612931301.86748716.02698136.9551210728.89

财务报表附注第112页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

上期发生额/期初数石油机械设备钻头及钻具油气钢管氢能机械其他抵销合计

营业收入4696857050.76983242223.852488738332.0531287060.211009841690.98811954627.908398011729.95

其中：对外交易收入4084396079.89956793267.592412743935.4027987060.21916091386.868398011729.95

分部间交易收入612460970.8726448956.2675994396.653300000.0093750304.12811954627.90

其中：主营业务收入4655092519.62949424932.962409134041.0431287060.21191022783.48772465702.237463495635.08

营业成本3860188841.09731295032.102344398374.1328664669.66921635655.21817748461.577068434110.62

其中：主营业务成本3833792635.54709247130.822291255343.4528664669.66135924279.93778259535.906220624523.50

营业费用686687892.05224377187.63105145278.3654782248.85179513760.711373260.101249133107.50

营业利润/（亏损）154785401.8537088660.5344044054.31-52516146.04191582.6969742891.83113850661.51

资产总额5601874812.071416842935.431492206029.1566366874.935380477977.823913598565.1610044170064.24

负债总额3455621437.52841273954.62789799360.3177188983.512862412421.811129775503.976896520653.80

补充信息：

1.资本性支出185061829.6114026281.5831378754.063118329.2752444530.59286029725.11

2.折旧和摊销费用145299793.3335345316.9531182143.433434202.0031844980.30247106436.01

3.减值损失-12933620.90186931.961269230.41356306.38-3435406.63-14556558.78

财务报表附注第113页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

（2）其他分部信息

*产品和劳务对外交易收入项目本期发生额上期发生额

石油机械设备4499563334.854031132254.03

钻头及钻具798424939.46941686883.95

油气钢管1361415629.902333517002.88

氢能装备57724387.2027987060.21

其他1319669495.881063688528.88

合计8036797787.298398011729.95

*地区信息本期或本期期末境内境外合计

对外交易收入6675074203.751361723583.548036797787.29

非流动资产2075619643.732075619643.73

（续）上期或上期期末境内境外合计

对外交易收入7501503234.01896508495.948398011729.95

非流动资产1903027958.371903027958.37

(六)其他对投资者决策有影响的重要事项无。

财务报表附注第114页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内1025038827.76727212567.55

1至2年37124372.526154703.83

2至3年835000.007238247.94

3至4年6735647.94151549.50

4至5年151549.506181998.14

5年以上10726821.667044823.52

小计1080612219.38753983890.48

减：坏账准备27221773.5519561118.83

合计1053390445.83734422771.65财务报表附注第115页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账

1080612219.38100.0027221773.552.521053390445.83753983890.48100.0019561118.832.59734422771.65

准备

其中：

388905512.3435.991491786.680.38387413725.66306028846.7840.59920545.220.30305108301.56

关联方组合

非关联方组合691706707.0464.0125729986.873.72665976720.17447955043.7059.4118640573.614.16429314470.09

合计1080612219.38100.0027221773.551053390445.83753983890.48100.0019561118.83734422771.65财务报表附注第116页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

组合计提项目：

关联方组合非关联方组合预期信用预期信期末数应收账款坏账准备损失率应收账款坏账准备用损失

(%)率(%)

1年以内382136988.081153360.470.30642901839.681486945.190.23

1至2年6768524.26338426.215.0030355848.267588962.0725.00

2至3年835000.00417500.0050.00

3至4年6735647.945388518.3580.00

4至5年151549.50121239.6080.00

5年以上10726821.6610726821.66100.00

合计388905512.341491786.68691706707.0425729986.87关联方组合非关联方组合预期信用预期信期初数应收账款坏账准备损失率应收账款坏账准备用损失

(%)率(%)

1年以内306006805.93919443.180.30421205761.621376622.260.33

1至2年22040.851102.045.006132662.981533165.7525.00

2至3年7238247.943619123.9750.00

3至4年151549.50121239.6080.00

4至5年6181998.144945598.5180.00

5年以上7044823.527044823.52100.00

合计306028846.78920545.22447955043.7018640573.61

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核其他变期末余额额计提收回或转回销动组合计提坏账准

19561118.8312051513.634390858.9127221773.55

备

合计19561118.8312051513.634390858.9127221773.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

财务报表附注第117页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注确定原坏账准备单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

客户12500000.00货款回收票据预期信用损失

客户2638125.97货款回收货币资金预期信用损失

客户3301560.00货款回收货币资金预期信用损失

客户4300550.37货款回收货币资金预期信用损失

客户5295699.10货款回收货币资金预期信用损失

合计4035935.44

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期末余额合应收账款坏账准备期末单位名称应收账款期末余额

计数的比例(%)余额

第一名171326061.1215.86832098.82

第二名115455327.2010.68346365.98

第三名73961356.626.84221884.07

第四名71122200.006.58213366.60

第五名57795526.525.35173386.58

合计489660471.4645.311787102.05

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收股利20000000.00

其他应收款项749422395.89551859967.41

合计749422395.89571859967.41财务报表附注第118页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

中石化江钻石油机械有限公司20000000.00

合计20000000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内640733400.86437968693.08

1至2年1344539.9010243268.70

2至3年5496596.3548052.75

3至4年48052.754150001.00

4至5年4150001.00164778.90

5年以上103356166.87103191387.97

小计755128757.73555766182.40

减：坏账准备5706361.843906214.99

合计749422395.89551859967.41财务报表附注第119页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准755128757.73100.005706361.840.76749422395.89555766182.40100.003906214.990.70551859967.41备

其中：备用金

借出款项731936536.0296.93731936536.02535436123.9496.34535436123.94

关联方组合1130261.670.154268.040.381125993.631827726.860.334752.380.261822974.48

非关联方组合22061960.042.925702093.8025.8516359866.2418502331.603.333901462.6121.0914600868.99

合计755128757.73100.005706361.84749422395.89555766182.40100.003906214.99551859967.41财务报表附注第120页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

组合计提项目：

关联方组合非关联方组合期末数预期信用损预期信用其他应收款坏账准备其他应收款坏账准备

失率(%)损失率(%)

1年以内282300.0028.230.0113554966.411076731.367.94

1至2年1344539.90268907.9820.00

2至3年847961.674239.810.504648634.681859453.8740.00

3至4年48052.7531234.2965.00

4至5年80.00

5年以上2465766.302465766.30100.00

合计1130261.674268.0422061960.045702093.80关联方组合非关联方组合期初数预期信用损预期信用其他应收款坏账准备其他应收款坏账准备

失率(%)损失率(%)

1年以内252000.0025.200.0111283122.47508352.974.51

1至2年1575726.864727.180.304705390.08941078.0220.00

2至3年48052.7519221.1040.00

3至4年65.00

4至5年164778.90131823.1280.00

5年以上2300987.402300987.40100.00

合计1827726.864752.3818502331.603901462.61财务报表附注第121页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额3906214.993906214.99上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1816427.501816427.50

本期转回16280.6516280.65本期转销本期核销其他变动

期末余额5706361.845706361.84

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销其他应收款

3906214.991816427.5016280.655706361.84

坏账准备

合计3906214.991816427.5016280.655706361.84财务报表附注第122页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

客户115000.00收回保证金货币资金预期信用损失

合计15000.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

借出款项731936536.02535436123.94

存出保证金12046778.0916255401.63

代垫款项5183134.58683811.82

押金988292.64988292.64

应收资产转让款2096770.782096770.78

其他往来款项2877245.62305781.59

合计755128757.73555766182.40

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

1年以内、5年

第一名借出款项438890400.5758.11以上

1年以内、4-5

第二名借出款项293046135.4538.81年

第三名保证金4644573.472-3年0.621857829.39

第四名保证金3898405.041年以内0.52194920.25

第五名保证金2401276.001年以内0.32120063.80

合计742880790.5398.382172813.44财务报表附注第123页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

2014812224.182014812224.182008722611.372008722611.37

资

对联营、合

40945204.9840945204.9837128879.8637128879.86

营企业投资

合计2055757429.162055757429.162045851491.232045851491.23

1、对子公司投资

减值准备减值准被投资单位上年年末余额上年年末本期增加本期减少期末余额备期末余额余额上海隆泰资产管理有

99927705.1899927705.18

限公司中石化江钻石油机械

437567008.762696817.68717414.75439546411.69

有限公司

KingdreamUSAInc 3824173.20 3824173.20中石化石油机械国际

22744476.5122744476.51

事业(武汉)有限公司中石化四机石油机械

1225406939.682602791.60106698.721227903032.56

有限公司四机赛瓦石油钻采设

175484096.841007627.40176491724.24

备有限公司荆州市世纪派创石油

43768211.20606489.6044374700.80

机械检测有限公司

合计2008722611.376913726.28824113.472014812224.18财务报表附注第124页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上年年末余宣告发放现减值准备被投资单位上年年末减少权益法下确认其他综合其他权益计提减期末余额额追加投资金股利或利其他期末余额余额投资的投资损益收益调整变动值准备润

1．合营企业

2．联营企业

湖北海洋工程装备研究院有限公司珠海京楚石油技

37128879.866275285.45223055.202682015.5340945204.98

术开发有限公司

小计37128879.866275285.45223055.202682015.5340945204.98

合计37128879.866275285.45223055.202682015.5340945204.98财务报表附注第125页中石化石油机械股份有限公司

二〇二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2266900132.762031624259.993112399791.512851956008.34

其他业务1133275129.201091657822.56908231538.64847459944.01

合计3400175261.963123282082.554020631330.153699415952.35

2、分摊至剩余履约义务的交易价格

截至2024年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为1689992439.00元，预计将分别于2025年确认

1389992439.00元，2026年确认300000000.00元。

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益55650760.4064060989.85

权益法核算的长期股权投资收益6275285.454774188.95

合计61926045.8568835178.80财务报表附注第126页