广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广东海印集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东海印集团股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金84438341.4095308148.70结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款77321163.2040341361.51应收款项融资

预付款项5162903.8426670359.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款98926684.34160305204.89

其中：应收利息11465991.9518505666.91应收股利买入返售金融资产

存货2070200757.262142499891.52

其中：数据资源

2广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合同资产

持有待售资产221997636.82221642980.32一年内到期的非流动资产

其他流动资产41533959.9242488673.15

流动资产合计2599581446.782729256619.28

非流动资产：

发放贷款和垫款520443762.70529395152.49债权投资其他债权投资

长期应收款40577246.0045962608.46

长期股权投资183710080.17188459264.29

其他权益工具投资170724886.23172456386.26其他非流动金融资产

投资性房地产2456491860.052479702979.33

固定资产43272092.9848966792.10

在建工程3335948.28生产性生物资产油气资产

使用权资产744038820.84789864584.47

无形资产4423842.125260734.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉253915279.98253915279.98

长期待摊费用749421140.10772805880.40

递延所得税资产201376334.43202315810.45

其他非流动资产45338689.1416940665.23

非流动资产合计5417069983.025506046138.36

资产总计8016651429.808235302757.64

流动负债：

短期借款595196416.05609004841.74向中央银行借款

3广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款176471015.14180044303.47

预收款项3092443.084053422.31

合同负债30981073.9140491127.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1644316.792487285.20

应交税费100405354.4691070140.24

其他应付款329718271.27489622564.96

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债32109723.4430357680.13

一年内到期的非流动负债1059328304.05883231697.37

其他流动负债37128.0055646.99

流动负债合计2328984046.192330418710.16

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1608767283.381889984923.17应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债701712503.06747290350.17长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

4广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

递延收益110757775.25110809295.51

递延所得税负债6002098.876002098.87其他非流动负债

非流动负债合计2427239660.562754086667.72

负债合计4756223706.755084505377.88

所有者权益：

股本2509244757.002509244757.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积954591853.70954591853.70

减：库存股

其他综合收益-24574935.37-24685522.39专项储备

盈余公积46534036.9846534036.98一般风险准备

未分配利润-297564441.96-410169417.85

归属于母公司所有者权益合计3188231270.353075515707.44

少数股东权益72196452.7075281672.32

所有者权益合计3260427723.053150797379.76

负债和所有者权益总计8016651429.808235302757.64

法定代表人：邵建明主管会计工作负责人：叶海燕会计机构负责人：黄腾

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金4501284.181949395.77交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款701266.60

5广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项33682.0230000.00

其他应收款4468424609.524359729017.11

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产

持有待售资产20816300.0020816300.00一年内到期的非流动资产

其他流动资产1108609.28992355.97

流动资产合计4495585751.604383517068.85

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款39092451.2544461136.90

长期股权投资2885334388.322890151494.00

其他权益工具投资170624886.23172356386.26其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产320511.67327655.99在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4440136.148833389.24

无形资产1462264.891926154.62

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用80399.3793437.13

递延所得税资产68844507.5968842355.92

6广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他非流动资产12000000.0074257.43

非流动资产合计3182199545.463187066267.49

资产总计7677785297.067570583336.34

流动负债：

短期借款490000000.00510712062.61交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款330957.18330957.18

预收款项272943.57631409.48合同负债

应付职工薪酬68325.6177229.61

应交税费381384.67935188.87

其他应付款1541996175.941474866574.67

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债646248233.06521173291.43其他流动负债

流动负债合计2679298020.032508726713.85

非流动负债：

长期借款798244860.00968358571.35应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债274068.48446607.36长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债6002098.876002098.87其他非流动负债

7广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动负债合计804521027.35974807277.58

负债合计3483819047.383483533991.43

所有者权益：

股本2509244757.002509244757.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1352522714.041352522714.04

减：库存股

其他综合收益-14572671.67-14683258.69专项储备

盈余公积32887939.1232887939.12

未分配利润313883511.19207077193.44

所有者权益合计4193966249.684087049344.91

负债和所有者权益总计7677785297.067570583336.34

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入464718570.30452932306.07

其中：营业收入464718570.30452932306.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本496490745.68532875240.54

其中：营业成本290559358.61264357332.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出

8广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

分保费用

税金及附加13884448.3815632291.29

销售费用14511739.8036957598.39

管理费用88969826.0091397194.22研发费用

财务费用88565372.89124530824.27

其中：利息费用86508168.60117062493.93

利息收入1410770.993111445.76

加：其他收益139738.51898669.20投资收益（损失以“—”号填-1361598.022424878.69

列）

其中：对联营企业和合营

-4061325.661436646.25企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-1366183.77-2779150.71

填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号

66903.4518337.09

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-34293315.21-79380200.20

加：营业外收入161320437.102394435.26

减：营业外支出1179278.43869182.62四、利润总额（亏损总额以“—”号填

125847843.46-77854947.56

列）

减：所得税费用17008087.1917610091.42

五、净利润（净亏损以“—”号填列）108839756.27-95465038.98

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

108839756.27-95465038.98号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润112604975.89-89055401.37

9广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-3765219.62-6409637.61

填列）

六、其他综合收益的税后净额110587.02-100475.15归属母公司所有者的其他综合收益

110587.02-100475.15

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

229647.99-194055.72

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

229647.99-194055.72

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-119060.9793580.57合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-119060.9793580.57合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额108950343.29-95565514.13归属于母公司所有者的综合收益总

112715562.91-89155876.52

额

归属于少数股东的综合收益总额-3765219.62-6409637.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0472-0.0370

（二）稀释每股收益0.0449-0.0355

法定代表人：邵建明主管会计工作负责人：叶海燕会计机构负责人：黄腾

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入14699221.7917794851.39

10广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减：营业成本3574737.9711658747.20

税金及附加291434.9469541.05

销售费用7180.60

管理费用18282428.4822954260.44研发费用

财务费用45204786.9855595856.24

其中：利息费用45969407.8158118890.95

利息收入1311425.482528806.17

加：其他收益15596.24199105.19投资收益（损失以“—”号填-1429519.5829011488.82

列）

其中：对联营企业和合营企

-4129247.221447816.37业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-54068089.92-43280140.13

加：营业外收入161022256.000.47

减：营业外支出150000.00175044.53三、利润总额（亏损总额以“—”号填

106804166.08-43455184.19

列）

减：所得税费用-2151.67

四、净利润（净亏损以“—”号填列）106806317.75-43455184.19

（一）持续经营净利润（净亏损以

106806317.75-43455184.19“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额110587.02-100475.15

（一）不能重分类进损益的其他

229647.99-194055.72

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

11广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.权益法下不能转损益的其他

229647.99-194055.72

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-119060.9793580.57合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-119060.9793580.57合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额106916904.77-43555659.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金458851445.36492347514.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额

12广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金278602371.1277635592.74

经营活动现金流入小计737453816.48569983106.82

购买商品、接受劳务支付的现金86595294.02100435534.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金55205986.2662852543.15

支付的各项税费39200405.8747480203.55

支付其他与经营活动有关的现金312031246.51157203594.40

经营活动现金流出小计493032932.66367971875.12

经营活动产生的现金流量净额244420883.82202011231.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1731500.03

取得投资收益收到的现金3498173.122260042.03

处置固定资产、无形资产和其他长

157820.3936491.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

57666600.0061666601.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3000000.00

投资活动现金流入小计66054093.5463963134.03

购建固定资产、无形资产和其他长

32294526.3441040975.15

期资产支付的现金

投资支付的现金1000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4820.57

投资活动现金流出小计32294526.3442045795.72

投资活动产生的现金流量净额33759567.2021917338.31

三、筹资活动产生的现金流量：

13广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

吸收投资收到的现金680000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金379050000.00249156428.14

收到其他与筹资活动有关的现金17670000.00

筹资活动现金流入小计379730000.00266826428.14

偿还债务支付的现金512735400.00297437680.35

分配股利、利润或偿付利息支付的

83211280.4591145314.76

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金72858407.34103256874.42

筹资活动现金流出小计668805087.79491839869.53

筹资活动产生的现金流量净额-289075087.79-225013441.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-10894636.77-1084871.38

加：期初现金及现金等价物余额84437756.41113233486.60

六、期末现金及现金等价物余额73543119.64112148615.22

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12503953.2418641640.26收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1188740146.21813101817.89

经营活动现金流入小计1201244099.45831743458.15

购买商品、接受劳务支付的现金961577.902306792.68

支付给职工以及为职工支付的现金11392325.0815351055.33

支付的各项税费1750182.111469502.74

支付其他与经营活动有关的现金1121067457.86785475796.41

经营活动现金流出小计1135171542.95804603147.16

经营活动产生的现金流量净额66072556.5027140310.99

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1731500.03

14广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金3498173.1210930257.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金60666600.0061666601.00

投资活动现金流入小计65896273.1572596858.04

购建固定资产、无形资产和其他长

135000.00

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金12000000.00

投资活动现金流出小计12000000.00135000.00

投资活动产生的现金流量净额53896273.1572461858.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金314050000.00233656428.14收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计314050000.00233656428.14

偿还债务支付的现金370945000.00238072680.35

分配股利、利润或偿付利息支付的

55388667.5861188624.94

现金

支付其他与筹资活动有关的现金5133273.6625512847.59

筹资活动现金流出小计431466941.24324774152.88

筹资活动产生的现金流量净额-117416941.24-91117724.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额2551888.418484444.29

加：期初现金及现金等价物余额1949395.774581617.52

六、期末现金及现金等价物余额4501284.1813066061.81

15广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目专般

：少数股东权优永项风其所有者权益合计股本资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计益先续其他储险他存股债备准股备

一、上年期末

2509244757.00954591853.70-24685522.3946534036.98-410169417.853075515707.4475281672.323150797379.76

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

2509244757.00954591853.70-24685522.3946534036.98-410169417.853075515707.4475281672.323150797379.76

余额

三、本期增减变动金额（减

110587.02112604975.89112715562.91-3085219.62109630343.29

少以“—”号填

列）

（一）综合收

110587.02112604975.89112715562.91-3765219.62108950343.29

益总额

16广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）所有者

投入和减少资680000.00680000.00本

1．所有者投

680000.00680000.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

17广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

2509244757.00954591853.70-24574935.3746534036.98-297564441.963188231270.3572196452.703260427723.05

余额

18广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具

项目专减：一般所有者权益合优永其他综合收项其少数股东权益股本其资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计计先续益储他他股准备股债备

一、上年期

2509244757.00954125051.27-207644.6646534036.98-254250070.303255446130.29111495785.413366941915.70

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

2509244757.00954125051.27-207644.6646534036.98-254250070.303255446130.29111495785.413366941915.70

初余额

三、本期增减变动金额

-100475.15-89055401.37-89155876.52-16834197.61-105990074.13（减少以“—”号填列）

（一）综合

-100475.15-89055401.37-89155876.52-6409637.61-95565514.13收益总额

19广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-10424560.00-10424560.00分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）-10424560.00-10424560.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

20广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

2509244757.00954125051.27-308119.8146534036.98-343305471.673166290253.7794661587.803260951841.57

末余额

21广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：库专项储其股本永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他存股备他债

一、上年期末余额2509244757.001352522714.04-14683258.6932887939.12207077193.444087049344.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2509244757.001352522714.04-14683258.6932887939.12207077193.444087049344.91

三、本期增减变动

金额（减少以“—”110587.02106806317.75106916904.77号填列）

（一）综合收益总110587.02106806317.75106916904.77

22广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

23广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2509244757.001352522714.04-14572671.6732887939.12313883511.194193966249.68上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：库专项储其股本永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股其他存股备他债

一、上年期末余额2509244757.00944522714.049794619.0432887939.12265640419.873762090449.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2509244757.00944522714.049794619.0432887939.12265640419.873762090449.07

24广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号填-100475.15-43455184.19-43555659.34列）

（一）综合收益总额-100475.15-43455184.19-43555659.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

25广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2509244757.00944522714.049694143.8932887939.12222185235.683718534789.73

26广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址。

广东海印集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“茂名永业（集团）股份有限公司”，1992年12月经广东省体改委和广东省股份制企业试点联审小组粤股审［1992］126号文批准，由茂名市化工一厂独家发起成立定向募集股份有限公司。

2003年1月，公司第一大股东茂名市财政局与海印集团签署了《股权转让协议书》，茂名市财政局将其持有的公司

2928.82万股国有股全部转让给广州海印实业集团有限公司。2003年11月，上述国有股转让事项获国务院国有资产监督

管理委员会批准（国资产权函［2003］342号）。

本公司注册地址：广东省广州市越秀区东华南路98号21-32层。

本公司的母公司为广州海印实业集团有限公司，最终控制人为邵建明。

（二）企业的业务性质和主要经营活动。

本公司所处的行业为租赁和商务服务业，主要经营范围：日用百货销售；市场商品信息咨询服务；出租柜台，物业管理；项目投资，产品展销、展览策划，计算机软、硬件开发及技术服务；电信服务；停车场经营；第二类增值电信业务；休闲观光活动；游艺娱乐活动；商业综合体管理服务；日用品批发；化妆品批发；化妆品零售；服装服饰零售；服装服饰批发。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本次财务报告经2024年8月31日董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

27广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月30日的财务状况、2024年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过重要的单项计提坏账准备的应收款项

1000万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超重要应收款项坏账准备收回或转回

过1000万元，或影响当期盈亏变化

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制

权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

28广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）合并财务报表的编制方法

*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

*合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

*合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

*处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产

29广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；

本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、金融工具

(1)金融工具的分类、确认和计量

*金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

a.以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

c.以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

*金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

30广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

c.以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(2)金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

(3)金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

11、预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：?第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；?第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；?第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

31广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

A.不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

本公司将全部客户纳入信用管理，定期进行信用风险评估，对出现信用减值迹象的应收账款统一纳入单项组合进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收房地产产品销售款应收账款组合2应收商业物业租赁款应收账款组合3应收其他客户款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B.包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

*发放贷款及垫款计量损失准备的方法

本公司将出现信用减值迹象的贷款统一纳入单项组合进行单独测试并单独计提预期信用损失，该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入组合计提预期信用损失。

本公司依据信用风险特征并参照《贷款风险分类指导原则》及《金融企业准备金计提管理办法》，并将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类组合。根据五级分类组合以及历史信用损失经验，并结合当期状况以及对未来的预测后，本公司确定的发放贷款及垫款的预期信用损失如下：

风险特征资产质量特征计提比例%

债务人能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利正常0-1.5息不能按时足额偿还。

32广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。或者是债务人的现金偿还能力出现明显问关注2-3题，但债务人或担保人的抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及利息。

债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无次级法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也可能会造成一25-30定损失。

债务人无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定可疑50-80要造成较大损失。

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，债务本金及损失100

利息依然无法收回，或只能收回极少部分。

*其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

A.公司对金融工具信用管理方法是否发生变化；

B.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

D.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

E.是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。

本公司将有息、出现信用减值迹象的单项其他应收款、长期应收款统一纳入单项组合进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。

当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收合并范围内其他公司往来款其他应收款组合2应收其他关联方公司往来款其他应收款组合3应收其他公司往来款其他应收款组合4应收内部员工备用金其他应收款组合5应收保证金与押金款项其他应收款组合6应收代垫款项其他应收款组合7应收其他款项长期应收款组合1应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项

33广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

12、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

13、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；

在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业；项目整体开发时，拟开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在拟开发产品房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

14、持有待售资产

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

34广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

15、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；

被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（2）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投

35广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-405.002.38-3.17

机器设备年限平均法13-145.006.79-7.31

运输设备年限平均法4-125.007.92-23.75

其他设备年限平均法3-85.0011.88-31.67

18、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

36广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

*使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权土地使用年限直线法

37广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产类别使用寿命（年）摊销方法软件5年直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性

生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

38广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（2）离职后福利的会计处理方法

（3）辞退福利的会计处理方法

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

39广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

收入确认方法：

（1）房地产销售业务：房地产项目已向当地政府建设主管部门取得房地产建设工程竣工验收备案或住宅交付使用许可

证等并达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

（2）物业租赁业务：具体收入确认和计量的会计政策参见附注五、（二十九）。

（3）物业管理服务业务：物业管理服务于物业管理服务协议生效后，依据协议在提供物业管理服务期间内按照履约进度，在客户取得相关服务控制权时确认收入的实现。

（4）酒店餐饮业务：对外提供酒店客房、餐饮服务的，在酒店客房、餐饮服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。

（5）百货销售商品业务：百货在销售商品价款已收到或取得索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。

若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入；本公司在向客户转让商品时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入，但应付客户对价是为了自客户取得其他可明确区分商品的除外。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

40广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

27、政府补助

（1）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（2）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税的确认

41广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（3）递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

29、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

*承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

A.使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

B.租赁负债

42广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

*作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（3）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（4）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

43广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

31、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

2、税收优惠不适用。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金940326.311215462.48

银行存款37342650.1779922078.72

其他货币资金46155364.9214170607.50

合计84438341.4095308148.70其他说明

期末货币资金中的受限情况见附注七（二十一）所有权或使用权受到限制的资产。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）68229033.3532582713.77

0-0.5年52282362.3729346058.97

0.5-1年15946670.983236654.80

1至2年4720221.603801390.93

2至3年6150191.026048066.90

3年以上6826525.805595833.38

44广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3至4年2839098.781608406.36

4至5年1438146.661438146.66

5年以上2549280.362549280.36

合计85925971.7748028004.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提

坏账准备的85925971.77100.00%8604808.5710.01%77321163.2048028004.98100.00%7686643.4716.00%40341361.51应收账款

其中：

组合1：应

收房地产产19507436.4522.70%3699797.6918.97%15807638.763206868.696.69%1292572.7040.31%1914295.99品销售款

组合2：应

收商业物业47344786.8455.10%4843127.3410.23%42501659.5031046873.9064.78%6332187.2320.40%24714686.67租赁款

组合3：应

收其它客户19073748.4822.20%61885.540.32%19011864.9413774262.3928.53%61883.540.45%13712378.85款

合计85925971.77100.00%8604808.5710.01%77321163.2048028004.98100.00%7686643.4716.00%40341361.51

按组合计提坏账准备类别名称：应收房地产产品销售款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收房地产产品销售款19507436.453699797.6918.97%

合计19507436.453699797.69

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收商业物业租赁款

单位：元

45广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收商业物业租赁款47344786.844843127.3410.23%

合计47344786.844843127.34

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：应收其它客户款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收其它客户款19073748.4861883.540.32%

合计19073748.4861883.54

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额7686643.477686643.47

2024年1月1日余额

在本期

本期计提918165.10918165.10

2024年6月30日余

8604808.578604808.57

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

7686643.47918165.108604808.57

账的应收账款

合计7686643.47918165.108604808.57

46广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况：不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位130917866.4730917866.4735.98%122477.81

单位213000000.0013000000.0015.13%

单位38849819.908849819.9010.30%3560681.39

单位42670708.002670708.003.11%1068283.20

单位52520009.422520009.422.93%

合计57958403.7957958403.7967.45%4751442.40

3、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息11465991.9518505666.91

其他应收款87460692.39141799537.98

合计98926684.34160305204.89

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

委托贷款3063269.702754762.60

借款利息12627681.3119975863.37

减：坏账准备-4224959.06-4224959.06

合计11465991.9518505666.91

2）重要逾期利息

□适用□不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

47广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收利息4224959.064224959.06

合计4224959.064224959.06

5）本期实际核销的应收利息情况

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他关联方往来款9756100.0064086150.00

保证金与押金款项95470504.8398034797.98

其他单位往来款24597363.3229134374.08

员工备用金1501150.84713242.18

代垫款5742487.627553371.76

其他25409878.7919834630.31

减：坏账准备-75016793.01-77557028.33

合计87460692.39141799537.98

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11724160.7525671799.33

半年以内10991183.4821693940.28

半年-1年732977.273977859.05

1至2年4806524.434639214.38

2至3年49490586.7750248570.09

3年以上96456213.45138796982.51

48广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3至4年7644852.7111239614.80

4至5年7968784.768045684.76

5年以上80842575.98119511682.95

合计162477485.40219356566.31

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄计提77557028.333291483.1274265545.21

合计77557028.333291483.1274265545.21

5）本期实际核销的其他应收款情况

□适用□不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

单位1往来款30000000.002至3年18.46%30000000.00

单位2往来款20000000.005年以上12.31%20000000.00

单位3保证金13629330.005年以上8.39%

单位4保证金9814259.005年以上6.04%

单位5保证金8000000.004至5年4.92%

合计81443589.0050.13%50000000.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用□不适用

49广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4545536.4888.04%26163525.4398.10%

1至2年527669.3610.22%246431.000.92%

2至3年5000.000.10%70043.650.26%

3年以上84698.001.64%190359.110.71%

合计5162903.8426670359.19

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

单位1非关联方4024737.4077.95%

单位2非关联方250000.004.84%

单位3非关联方198275.663.84%

单位4非关联方70267.561.36%

单位5非关联方50000.000.97%

合计4593280.6288.97%

5、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元项目期末余额期初余额

50广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

存货跌价准备或存货跌价准备账面余额合同履约成本减账面价值账面余额或合同履约成账面价值值准备本减值准备

开发成本1902938566.47222746797.411680191769.061877632041.02222746797.411654885243.61

开发产品552444770.97162746380.11389698390.86674443127.74187297066.87487146060.87

原材料18480.9318480.939579.539579.53

库存商品292116.41292116.41459007.51459007.51

合计2455693934.78385493177.522070200757.262552543755.80410043864.282142499891.52

51广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元预计本期其预计竣工本期转入开本期（开发成利息资本化累其中：本期利资金来项目名称开工时间总投期初余额他减少期末余额时间发产品本）增加计金额息资本化金额源资金额

肇庆大旺-海2011年11

663247261.56116467.891909805.82665040599.49212446908.71其他

印又一城月01日

肇庆鼎湖-海2012年06

248709089.84514262.851086255.84249281082.8351208727.34其他

印又一城月01日茂名海悦项2013年09

625968194.391691758.51627659952.90154528631.86其他

目月01日茂名大厦项2019年12

339707495.2321249436.02360956931.2533949740.464945143.74其他

目月25日

合计1877632041.02630730.7425937256.191902938566.47452134008.374945143.74

52广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

利息资本化累计金其中：本期利息资项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额额本化金额

肇庆大旺-海印又一城53216847.75116467.8953333315.643871676.70

肇庆鼎湖-海印又一城217157794.351035787.8777617690.73140575891.4910098559.12

番禺-海印又一城59850704.7259850704.72

四会海印项目61029165.2611482822.9549546342.314826498.05

茂名海悦项目70671009.457622489.6363048519.827357856.97

上海海印项目66541593.23450000.0066091593.238964653.95

珠海澳杰项目145976012.987438234.0433415843.26119998403.7611258446.57-6783739.74

合计674443127.748590489.80130588846.57552444770.9746377691.36-6783739.74

53广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源

□适用□不适用

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

开发成本222746797.41222746797.41

开发产品187297066.872339535.5322211151.23162746380.11

合计410043864.282339535.5322211151.23385493177.52

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况本期减少存货项目名称年初余额本期增加期末余额本期转入存货额其他减少

肇庆大旺-海印又一城216318585.410.000.000.00216318585.41

肇庆鼎湖-海印又一城61307286.460.000.000.0061307286.46

番禺-海印又一城0.000.000.000.00

四会海印项目4826498.050.000.000.004826498.05

茂名海悦项目161886488.830.000.000.00161886488.83

茂名大厦项目29004596.724945143.740.000.0033949740.46

上海海印项目8964653.950.000.000.008964653.95

珠海澳杰项目18042186.318532015.610.0015315755.3511258446.57

扬州海印又一城3776452.540.000.000.003776452.54

504126748.2713477159.350.0015315755.35502288152.27

合计

（5）存货受限情况

期末存货的受限情况见附注七（二十一）所有权或使用权受到限制的资产。

6、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

持有待售江苏273639095.8951686111.13221952984.76221952984.762024年度

54广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

芯胜科技产业园有限公司

51%股权中的

资产

合计273639095.8951686111.13221952984.76221952984.76

（1）一年内到期的其他债权投资

□适用?不适用

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本1130183.001470941.00

预缴流转税8751417.048960447.66

预缴房产税0.00

预缴土地增值税144342.04934524.05

预缴企业所得税87066.94726657.34

待抵扣税金31420950.9030396103.10

合计41533959.9242488673.15

8、发放贷款及垫资

（1）发放贷款及垫款的分类项目期末余额年初余额

动产质押贷款55700000.0055700000.00

不动产抵押贷款421351224.58293899240.29

保证贷款11498401.789178475.42

信用贷款85595919.73222956435.28

保理贷款37612399.6337612399.63

减：贷款减值准备-91314183.02-89951398.13

发放贷款及垫款净额520443762.70529395152.49

（2）发放贷款及垫款减值准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

55广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

整个存续期预期整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失信用损失（未发损失（已发生信用减生信用减值）值）

期初余额4506222.4232779443.0952665732.6189951398.13

本期计提300636.00774600.00348000.001423236.00

本期转回60451.100.000.0060451.10

本期核销0.000.000.000.00

期末余额4746407.3233554043.0953013732.6191314183.02

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计本期计公允价值入其他入其他本期末累计计入本期末累计计计量且其本期确认的项目名称期初余额综合收综合收其他综合收益的入其他综合收期末余额变动计入股利收入益的利益的损利得益的损失其他综合得失收益的原因幻景娱乐科技发展（天非交易目

12144103.0016022525.2512144103.00

津）有限公的股权司上海沁朴股权投资基金非交易目

合伙企业15018505.562699727.6413287005.53的股权

（有限合伙）中邮消费金非交易目

35000000.0035000000.00

融有限公司的股权新余海和投资管理中心非交易目

24008395.5053803488.1224008395.50

（有限合的股权伙）南昌市新中非交易目

原文化演艺35455770.71的股权有限公司郴州新田汉非交易目

文化管理有26116676.23的股权限公司广东商联信非交易目

息科技有限59760019.0659760019.06的股权公司江苏奥盛新非交易目

能源有限公26425363.142680977.6526425363.14的股权司

56广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广州帝隆云非交易目

计算有限公100000.00100000.00的股权司

合计172456386.2653803488.1280275949.842699727.64170724886.23

10、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值区间备备

融资租赁款1484794.751484794.751501471.561501471.56

其中：

未实现融资-313406.52-313406.52-346040.73-346040.73收益分期收款转

39092451.2539092451.2544461136.9044461136.90

让股权

合计40577246.0040577246.0045962608.4645962608.46

（2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用□不适用

（4）本期实际核销的长期应收款情况

□适用□不适用

57广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值减值准期初余额（账面被投资单位备期初宣告发放期末余额（账准备减少

价值）权益法下确认其他综合其他权益计提减值余额追加投资现金股利其他面价值）期末投资的投资损益收益调整变动准备或利润余额

一、合营企业

二、联营企业广州海广资产管

3310957.31-45540.123265417.19

理有限公司广东河源农村商

业银行股份有限179971955.58-4083707.10110587.02798445.48175200390.02公司广州民间金融街

科技信息有限公474789.55-1898.82472890.73司国电投蔚蓝（广东）新能源有限1748074.4568513.381816587.83公司广东恒炎新能源

2953487.401307.002954794.40

有限公司

小计188459264.29-4061325.66110587.02798445.48183710080.17

58广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计188459264.29-4061325.66110587.02798445.48183710080.17可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

59广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额3130813805.1451766276.833182580081.97

2.本期增加金额67563567.4767563567.47

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转67563567.4767563567.47入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额53888083.6953888083.69

（1）处置53279891.4653279891.46

（2）其他转

608192.23608192.23

出

4.期末余额3144489288.9251766276.833196255565.75

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额599623656.4219749762.11619373418.53

2.本期增加金额44545147.93816449.9445361597.87

（1）计提或

38564733.55816449.9439381183.49

摊销

（2）其他转入5980414.385980414.38

3.本期减少金额3978031.863978031.86

（1）处置3891364.653891364.65

（2）其他转

86667.2186667.21

出

4.期末余额640190772.4920566212.05660756984.54

三、减值准备

1.期初余额83503684.1183503684.11

2.本期增加金额

60广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少金额4496962.954496962.95

（1）处置4496962.954496962.95

（2）其他转出

4.期末余额79006721.1679006721.16

四、账面价值

1.期末账面价值2425291795.2731200064.782456491860.05

2.期初账面价值2447686464.6132016514.722479702979.33

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□是□否

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

□适用□不适用

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用□不适用

（5）其他说明

期末投资性房地产中的受限情况见附注七（二十一）所有权或使用权受到限制的资产

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产43272092.9848966792.10

合计43272092.9848966792.10

61广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额70281065.6290999852.9030715827.0178532695.39270529440.92

2.本期增加金额79646.02254023.3076002.54409671.86

（1）购置79646.02254023.3076002.54409671.86

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额8831476.351616896.002735158.001899260.0015082790.35

（1）处置

1616896.002735158.001899260.006251314.00

或报废

（2）其他减少8831476.358831476.35

4.期末余额61449589.2789462602.9228234692.3176709437.93255856322.43

二、累计折旧

1.期初余额46276821.2072332429.8926488667.4576464730.28221562648.82

2.本期增加金额608037.18446480.451342349.36151296.452548163.44

（1）计提608037.18446480.451342349.36151296.452548163.44

3.本期减少金额5980414.381144309.332598400.101803459.0011526582.81

（1）处置

1144309.332598400.101803459.005546168.43

或报废

（2）其他减少5980414.385980414.38

4.期末余额40904444.0071634601.0125232616.7174812567.73212584229.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值20545145.2717828001.913002075.601896870.2043272092.98

62广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.期初账面价值24004244.4218667423.014227159.562067965.1148966792.10

（2）暂时闲置的固定资产情况

□适用□不适用

（3）通过经营租赁租出的固定资产

□适用□不适用

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

□适用□不适用

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

□适用□不适用

（7）其他说明

期末固定资产中的受限情况见附注七（二十一）所有权或使用权受到限制的资产。

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程3335948.28

合计3335948.28

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

酒店项目3335948.283335948.28

合计3335948.283335948.28

（2）重要在建工程项目本期变动情况

□适用□不适用

（3）本期计提在建工程减值准备情况

□适用□不适用

63广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1890168295.491890168295.49

2.本期增加金额15402589.7315402589.73

（1）新增租赁15397633.5115402589.73

3.本期减少金额

4.期末余额1905565929.001905565929.00

二、累计折旧

1.期初余额1100303711.021100303711.02

2.本期增加金额61223397.1461223397.14

（1）计提61223397.1461223397.14

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1161527108.161161527108.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

64广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

四、账面价值

1.期末账面价值744038820.84744038820.84

2.期初账面价值789864584.47789864584.47

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额34735496.9634735496.96

2.本期增加

592420.41592420.41

金额

（1）购置592420.41592420.41

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

二、累计摊销35327917.3735327917.37

1.期初余额29474762.0629474762.06

2.本期增加

1429313.191429313.19

金额

（1）计提1429313.191429313.19

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额30904075.2530904075.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

65广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

4423842.124423842.12

价值

2.期初账面

5260734.905260734.90

价值

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用□不适用

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

17、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置珠海市澳杰置

5916161.785916161.78

业有限公司广东茂名大厦

31458604.7931458604.79

有限公司广州市衡誉小

额贷款股份有1132197.591132197.59限公司广州市骏盈置

244177060.27244177060.27

业有限公司

合计282684024.43282684024.43

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置广州市骏盈置

21720385.0821720385.08

业有限公司

66广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广州市衡誉小

额贷款股份有1132197.591132197.59限公司珠海市澳杰置

5916161.785916161.78

业有限公司

合计28768744.4528768744.45

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据珠海市澳杰置业有限公司资珠海市澳杰置业有限公司产组；可独立产生现金流的是最小资产组合广东茂名大厦有限公司资产广东茂名大厦有限公司组；可独立产生现金流的最是小资产组合广州市衡誉小额贷款股份有广州市衡誉小额贷款股份有限公司资产组；可独立产生是限公司现金流的最小资产组合广州市骏盈置业有限公司资广州市骏盈置业有限公司产组；可独立产生现金流的是最小资产组合

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

18、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资

93453732.0212757547.7412760806.9293450472.84

产改良租入资产建造支

636950444.0022613625.18614336818.82

出-展贸城

67广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他42401704.38767855.9441633848.44

合计772805880.4012757547.7436142288.04749421140.10

19、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损198879508.5649719877.14198879508.5149719877.14

坏账准备86762531.0021690632.7588535460.8222067883.38

预收账款2707422.96676855.743609936.62902483.73

贷款损失准备86426760.9221606690.2386426760.9321606690.23

存货跌价准备225580131.0056395032.75227919666.6056979916.65投资性房地产减值准

65969051.5216492262.8865969051.5316492262.88

备

计提土地增值税4878456.681219614.174849889.921212472.48计入其他综合收益的

金融资产公允价值变107034599.7626758649.94107034599.7826758649.94动

租赁负债520741869.87130185467.47541684614.68135421153.67

合计1298980332.27324745083.071324909489.39331161390.10

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

24008395.486002098.8724008395.486002098.87

允价值变动

使用权资产493474994.55123368748.64515382318.60128845579.65

合计517483390.03129370847.51539390714.08134847678.52

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产123368748.64201376334.43128845579.65202315810.45

68广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税负债123368748.646002098.87128845579.656002098.87

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异71396944.3982081888.53

可抵扣亏损237418963.41249358570.97

合计308815907.80331440459.50

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年6638661.6314685154.20

2025年6775193.149170210.93

2026年73804117.5980410007.86

2027年94767694.0698590221.98

2028年37047529.2846502976.00

2029年18385767.71

合计237418963.41249358570.97

20、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付保险费1180545.271180545.27815512.31815512.31

预付工程款31892943.8731892943.8715546395.4915546395.49

预付软件款240000.00240000.00314257.43314257.43预付股权收购

12000000.0012000000.00

款

预付其他款项25200.0025200.00264500.00264500.00

合计45338689.1445338689.1416940665.2316940665.23

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

69广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型保证金质保证金质

货币资金10966239.1510966239.15押、履约10956241.6410956241.64押、履约保保证金等证金等

存货197124530.65197124530.65借款抵押197124530.65197124530.65借款抵押

固定资产60163631.4319287312.16借款抵押68995107.7722701712.75借款抵押持有待售

227255155.59202471047.81借款抵押226935034.84213488780.84借款抵押

资产发放贷款

54976107.1654127943.98借款抵押51444314.6350668732.00借款抵押

及垫款投资性房

2200133735.641648619739.91借款抵押1804747214.291294945853.80借款抵押

地产长期股权

58367546.5858367546.58借款抵押59957181.0359957181.03借款抵押

投资

合计2808986946.202190964360.242420159624.851849843032.71

其他说明：

注：以控股子公司广州市骏盈置业有限公司90%股权、上海海印商业管理有限公司100%股权以及广州海印国际商

品展贸城有限公司100%股权分别作为银行贷款的质押物。

22、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款45000000.0029850000.00

抵押借款490000000.00510000000.00

保证借款60100000.0068300000.00

应计利息96416.05854841.74

合计595196416.05609004841.74

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

□适用□不适用

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

70广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）24284023.2924767985.06

1年以上152186991.85155276318.41

合计176471015.14180044303.47

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位149948143.03未至结算期

单位226370249.28未至结算期

合计76318392.31

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款329718271.27489622564.96

合计329718271.27489622564.96

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

定金107281157.63107991178.87

保证金及押金50396756.1046657733.92

外部往来款67308695.32229274424.47日常开支及暂收款4064694.764361680.63

代理支付款项77746522.4076700587.26

其他22920445.0624636959.81

合计329718271.27489622564.96

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

71广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位147000000.00未到付款期

合计47000000.00

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）2483371.123413624.14

1年以上609071.96639798.17

合计3092443.084053422.31

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

□适用□不适用

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

售房款25587137.7033938669.15

百货货款4365043.784548223.87

物管费504132.351382241.55

酒店服务500058.36503946.01

其他24701.72118047.17

合计30981073.9140491127.75

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬2469096.2048308677.8749161017.981626127.79

二、离职后福利-设定

18189.005385406.235385406.2318189.00

提存计划

三、辞退福利1133464.761133464.76

合计2487285.2054827548.8655679888.971644316.79

72广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

1063589.6042523822.0743252203.53344579.84

和补贴

2、职工福利费1189.491337454.641337453.641190.49

3、社会保险费6.272476052.472476052.476.27

其中：医疗保险费0.002348020.182348020.180.00

工伤保险费0.00126001.59126001.590.00

生育保险费6.272030.702030.706.27

4、住房公积金0.001943138.001941733.001405.00

5、工会经费和职工教

1404310.8428210.69153575.341278946.19

育经费

合计2469096.2048308677.8749161017.981626127.79

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险18189.005105024.455105024.4518189.00

2、失业保险费0.00280381.78280381.78

合计18189.005385406.235385406.2318189.00

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税24424618.4522164366.04

企业所得税25365526.1721121261.23

个人所得税272145.22568464.76

城市维护建设税1667793.791583863.99

房产税14735773.109343671.29

教育费附加1167837.241134604.81

土地增值税32345589.1432830561.64

印花税148451.34157150.40

土地使用税267305.752127531.17

73广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他10314.2638664.91

合计100405354.4691070140.24其他说明

29、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额持有待售江苏芯胜科技产业园有限公

32109723.4430357680.13

司51%股权中的负债

合计32109723.4430357680.13

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款878107299.00723192299.00

一年内到期的租赁负债181161695.79158729383.69

应计利息59309.261310014.68

合计1059328304.05883231697.37

（1）1年内到期的长期借款

单位：元项目期末余额年初余额

抵押借款681707299.00617292299.00保证借款

质押借款196400000.00105900000.00

保证/质押

保证/抵押/质押

723192299.00660200906.00

合计

（2）1年内到期的长期借款情况

74广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额利率贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币金额本币金额（元）

2018/6/292033/6/29人民币5.5700平安银行广州分行营业部26771500.00

2018/7/52033/6/29人民币5.5700平安银行广州分行营业部13768200.00

6.2100

平安银行广州分行营业部2018/8/172033/6/29人民币11473500.00

2018/8/32033/6/29人民币6.0600平安银行广州分行营业部9178800.00

2020/7/142033/6/29人民币5.15001606290.00平安银行广州分行营业部

2020/7/202030/7/20人民币5.15005277810.00平安银行广州分行营业部

平安银行广州分行营业部2020/12/72030/12/7人民币5.15003518540.00

平安银行广州分行营业部2021/6/252031/6/25人民币4.48002677150.00

平安银行广州分行营业部2021/6/292031/6/29人民币4.48002218210.00

平安银行广州分行营业部2021/10/142024/10/14人民币4.750046908299.00

平安银行广州分行营业部2022/9/292025/4/7人民币6.800013410000.00

平安银行广州分行营业部2022/9/302025/4/7人民币5.950022200000.00

平安银行广州分行营业部2024/5/112027/5/10人民币6.80004000000.00

平安银行广州分行营业部2024/5/152027/5/13人民币6.80002720000.00

平安银行广州分行营业部2024/5/222027/5/20人民币6.80002290000.00广州农村商业银行股份有限公司华

2018/8/132024/7/14

夏支行人民币8.07006811936.39广州农村商业银行股份有限公司华

2018/8/312024/7/147.0000

夏支行人民币15188063.61广州农村商业银行股份有限公司华

2018/9/52024/7/144.9950

夏支行人民币100000000.00广州农村商业银行股份有限公司华

2018/9/112024/7/14

夏支行人民币5.1500100000000.00广州农村商业银行股份有限公司华

2019/2/112024/7/14

夏支行人民币4.600055000000.00广州农村商业银行股份有限公司华

2021/4/62025/3/284.9500

夏支行人民币48300000.00广州农村商业银行股份有限公司华

2021/4/72025/3/284.9500

夏支行人民币70500000.00广东紫金农村商业银行股份有限公

800000.00

司2024/5/62027/4/29人民币6.9700

江西银行股份有限公司广州分行2020/8/122023/8/5人民币7.000076800000.00

中国银行广州番禺支行2016/1/42026/1/3人民币4.995054600000.00

75广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

珠海农村商业银行股份有限公司2022/12/72032/12/6人民币5.150012000000.00

珠海农村商业银行股份有限公司2023/1/122027/12/6人民币4.60003444000.00

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/42036/1/25人民币4.95009000000.00

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/52036/1/25人民币4.95007392857.16

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/72036/1/25人民币4.95002892857.16

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/202036/1/25人民币4.95003857142.84

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/232036/1/25人民币4.30004500000.00

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/252036/1/25人民币4.30004821428.56

平安银行股份有限公司广州分行2021/3/292036/1/25人民币4.95002250000.00

平安银行股份有限公司广州分行2021/3/302036/1/25人民币4.95002847857.12

平安银行股份有限公司广州分行2021/7/122036/1/25人民币4.95002892857.16

平安银行股份有限公司广州分行2021/7/132036/1/25人民币4.95003085714.28

平安银行股份有限公司广州分行2021/7/132036/1/25人民币4.95001459285.72

平安银行股份有限公司广州分行2021/12/22024/12/2人民币4.750085000000.00

平安银行股份有限公司广州分行2022/10/142025/5/23人民币4.500010500000.00

平安银行股份有限公司广州分行2022/10/172025/5/23人民币4.500016800000.00

平安银行股份有限公司广州分行2022/10/182025/5/23人民币4.50009345000.00

合计878107299.00

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额37128.0055646.99

合计37128.0055646.99

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款107666600.00224200000.00

76广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

抵押借款1500706859.671659723859.67

应计利息393823.716061063.50

合计1608767283.381889984923.17

长期借款分类的说明：

期末余额利率贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币金额本币金额（元）

2018/6/292033/6/29人民币5.5700206840500.00平安银行广州分行营业部

平安银行广州分行营业部2018/7/52033/6/29人民币5.5700126895400.00

平安银行广州分行营业部2018/8/172033/6/29人民币6.2100105928170.00

平安银行广州分行营业部2018/8/32033/6/29人民币6.060080674200.00

平安银行广州分行营业部2020/7/142033/6/29人民币5.150015377985.00

平安银行广州分行营业部2020/7/202030/7/20人民币5.150047256022.50

平安银行广州分行营业部2020/12/72030/12/7人民币5.150034564745.00

平安银行广州分行营业部2021/6/252031/6/25人民币4.480030213362.50

平安银行广州分行营业部2021/6/292031/6/29人民币4.480023454475.00

平安银行广州分行营业部2024/5/112027/5/10人民币5.490016000000.00

平安银行广州分行营业部2024/5/152027/5/13人民币5.490010880000.00

平安银行广州分行营业部2024/5/222027/5/20人民币5.49009160000.00

广东紫金农村商业银行股份有限公司2024/5/62027/4/29人民币6.970028200000.00

江西银行股份有限公司广州分行2023/8/22026/4/21人民币7.000062800000.00

中国银行股份有限公司广州番禺支行2016/1/42026/1/3人民币4.99508350000.00

珠海农村商业银行股份有限公司2022/12/72032/12/6人民币5.1500224000000.00

珠海农村商业银行股份有限公司2023/1/122027/12/6人民币4.60008612000.00

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/42036/1/25人民币4.9500113000000.00

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/52036/1/25人民币4.950087821428.52

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/72036/1/25人民币4.950034874999.94

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/202036/1/25人民币4.950048428571.48

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/232036/1/25人民币4.300056500000.00

平安银行股份有限公司广州分行2021/2/252036/1/25人民币4.300060535714.31

平安银行股份有限公司广州分行2021/3/292036/1/25人民币4.950027125000.00

77广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

平安银行股份有限公司广州分行2021/3/302036/1/25人民币4.950034332499.76

平安银行股份有限公司广州分行2021/7/122036/1/25人民币4.950034874999.94

平安银行股份有限公司广州分行2021/7/132036/1/25人民币4.950037414285.74

平安银行股份有限公司广州分行2021/7/132036/1/25人民币4.950017592499.98

上海银行股份有限公司浦东分行2024/1/152026/12/19人民币5.500016666600.00

合计1608373459.67

其他说明，包括利率区间：

借款利率区间4.3000%-8.0700%

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1099705028.071138202603.03

减：未确认融资费用-216830829.22-232182869.17

减：一年内到期的租赁负债-181161695.79-158729383.69

合计701712503.06747290350.17

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关，尚政府补助110809295.5151520.26110757775.25在受益期

合计110809295.5151520.26110757775.25项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

商业网点建设扶持基金1639668.2431249.981608418.26与资产相关

重大项目发展扶持基金109169627.2720270.28109149356.99与资产相关

合计110809295.5151520.26110757775.25

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

78广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股份总数2509244757.002509244757.00

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）939826959.70939826959.70

其他资本公积14764894.0014764894.00

合计954591853.70954591853.70

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期

减：前期计

项目期初余额计入其他税后归本期所得税入其他综合减：所得税费税后归属于期末余额综合收益属于少前发生额收益当期转用母公司当期转入数股东入留存收益损益

一、不能重分类进

损益的其-24848155.67229647.99229647.99-24618507.68他综合收益权益法下不能

转损益的-4131270.48229647.99229647.99-3901622.49其他综合收益其他权益工具

-26472461.72-26472461.72投资公允价值变动业绩承诺

5755576.535755576.53

补偿款

二、将重分类进损

162633.28-119060.97-119060.9743572.31

益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的162633.28-119060.97-119060.9743572.31其他综合收益其他综合

-24685522.39110587.02110587.02-24574935.37收益合计

79广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积46534036.9846534036.98

合计46534036.9846534036.98

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-410169417.85-254250070.30

调整后期初未分配利润-410169417.85-254250070.30

加：本期归属于母公司所有者的净利

112604923.45-155919347.55

润

期末未分配利润-297564441.96-410169417.85

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务456370401.98289039828.03446069797.10264357332.37

其他业务8348168.321519530.586862508.970.00

合计464718570.30290559358.61452932306.07264357332.37其他说明

公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的项目的开发，并按房地产销售合同约定交付日期完成竣工交付。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.25亿元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格的预期未来收入。本公司预计在2024年年末前，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

80广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元序号项目名称收入金额

1珠海海印又一城54154549.70

2番禺海印又一城26283602.27

3肇庆大旺海印又一城8886362.46

4上海海印又一城8463212.32

5大沙新都荟项目7132646.49

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税140815.00183974.25

城市维护建设税1060248.681071180.84

教育费附加736514.09751502.57

房产税10732983.4010999949.77

土地使用税65333.0071926.92

车船使用税12180.0018480.00

印花税471782.97312949.75

土地增值税610467.602175968.47

其他税费54123.6446358.72

合计13884448.3815632291.29

其他说明：

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利33268226.1440399685.93

五险一金8300906.228993624.94

工会经费及教育经费37975.3430524.75

办公费1677224.812720521.48

差旅费629789.87599977.84

董事津贴273524.40392000.00

中介机构及信息披露费用8787074.366513357.98

81广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

汽车费用616813.91542450.66

业务招待费4880758.255049427.15

折旧1925655.421937941.29

无形资产长期待摊费用14986297.1713465348.60

维修费1085391.761012743.76

财产保险费437725.30172281.28

劳保费用9896.0021607.56

水电费323256.471000638.10

其它11729310.588545062.90

合计88969826.0091397194.22

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告费34383.49172114.83

业务宣传费904488.24624256.55

工资及福利费3613535.424543875.93

差旅费94118.9145360.43

汽车费用115317.43144443.50

办公管理费66019.04139776.92

佣金2665803.2121714169.76

社保897806.13803817.64

保洁费1915045.571723018.47

维修费2899993.432929384.26

电费250696.731285783.85

顾问费486838.441288936.89

其他567693.761542659.36

合计14511739.8036957598.39

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出86508168.60113595286.50

82广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减：利息收入1410770.993111445.76

手续费及其他3467975.2814046983.53

合计88565372.89124530824.27

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

国际展贸城-重大项目发展扶持基金20270.2820270.28

番禺体育休闲-商业网点建设扶持基金31249.9831249.98

进项税加计扣除0.00464365.44

政府稳岗补贴0.0021202.81

个税手续费返还55896.8565524.62

企业职工适岗培训补贴659.00212856.07

重点群体创业就业有关税收政策补贴31662.4083200.00

46、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4061325.661436646.25其他权益工具投资在持有期间取得的

2699727.64988232.44

股利收入

合计-1361598.022424878.69

47、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1073025.11-910718.95

其他应收款坏账损失2500000.001300000.00

贷款损失准备损失-2793158.66-3168431.76

合计-1366183.77-2779150.71

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

83广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资66903.4518337.09产而产生的处置利得或损失小计

49、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿金104772.051126786.20104772.05

其他161215665.051267649.06161215665.05

合计161320437.102394435.26161320437.10

其他说明：

本期公司收到子公司珠海市澳杰置业有限公司的股东的1.61亿元补偿款，增加本期利润1.61亿元，该项目属于非经常性损益。

50、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠151000.00494520.00151000.00

其他1028278.43374662.621028278.43

合计1179278.43869182.621179278.43

51、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16068611.1713651800.65

递延所得税费用939476.023958290.77

合计17008087.1917610091.42

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额125847843.46

按法定/适用税率计算的所得税费用31461960.87

84广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

子公司适用不同税率的影响-709731.98

调整以前期间所得税的影响-4409041.82

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响553469.07

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-24115645.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

13211744.89

亏损的影响

权益法核算的投资收益1015331.42

所得税费用17008087.19

52、其他综合收益

详见附注37

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入128229.46593145.76

定金及保证金16716379.0028839932.34

外部单位往来100309035.7846878583.68

政府补助收入69265.97558443.50

营业外收入161379460.91765487.46

合计278602371.1277635592.74

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

本期营业外收入主要为公司收到子公司珠海市澳杰置业有限公司的股东的1.61亿元补偿款。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

商铺定金8839372.5225370714.75

销售费用及管理费用付现51379239.0657135846.80

支付的其他往来款249537852.0858523938.54

财务费用付现1690416.5615299416.31

营业外支出付现584366.29873678.00

85广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计312031246.51157203594.40

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到投资性往来款3000000.00

合计3000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置通易物流现金净额4820.57

合计4820.57

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到筹资性保证金17670000.00

合计17670000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债60858407.34103256874.42

支付少数股东投资款12000000.00

合计72858407.34103256874.42筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明

□适用□不适用

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用□不适用

86广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润108839756.27-95465038.98

加：资产减值准备

信用减值损失-1366183.772779150.71

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

41929346.9342564254.32

性生物资产折旧

使用权资产折旧61223397.1453210586.51

无形资产摊销1429313.191202395.49

长期待摊费用摊销36142288.0435083504.46

处置固定资产、无形资产和其他

-66903.45-18337.09

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）86508168.60113595286.50

投资损失（收益以“－”号填列）1361598.02-2424878.69递延所得税资产减少（增加以

5476831.015618078.25“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

68620657.10102563226.53

列）经营性应收项目的减少（增加以

4022462.55-3531698.07“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-169699847.81-53165298.24“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额244420883.82202011231.70

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

87广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额73543119.64112148615.22

减：现金的期初余额84437756.41113233486.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-10894636.77-1084871.38

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

□适用□不适用

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物57666600.00

其中：

广州东缙置业有限公司6666600.00

湖南红太阳演艺有限公司51000000.00

处置子公司收到的现金净额57666600.00

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金73543119.6484437756.41

其中：库存现金940326.311220627.70

可随时用于支付的银行存款26447428.4169046521.21可随时用于支付的其他货币资

46155364.9214170607.50

金

三、期末现金及现金等价物余额73543119.6484437756.41

88广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

□适用□不适用

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用□不适用

（7）其他重大活动说明

□适用□不适用

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期减少的四级及五级子公司情况

公司名称减少原因类别持股比例%

茂名蔚蓝朗德新能源科技有限公司注销全资四级子公司90.00

高州市蔚蓝朗德新能源有限公司注销全资五级子公司90.00

（2）本期增加的五级、六级子公司情况

公司名称增加原因类别持股比例%

江门市蔚蓝恒汇新能源有限公司投资设立控股五级子公司60.00

江门市新会区蔚恒新能源有限公司投资设立控股六级子公司60.00

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接广州海印又

一城商务有10010000.00广州市广州市服务业100.00%设立限公司广州海印摄

影城市场经500000.00广州市广州市服务业100.00%设立营管理有限

89广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司广州潮楼百

5000000.00广州市广州市服务业100.00%设立

货有限公司佛山市海印

桂闲城商业1000000.00佛山市佛山市服务业100.00%设立有限公司广州海印汇

商务服务有10000000.00广州市广州市服务业100.00%设立限公司广州海印国

际商品展贸100000000.00广州市广州市服务业100.00%设立城有限公司肇庆大旺海

印又一城商100000000.00肇庆市肇庆市房地产业100.00%设立业有限公司肇庆鼎湖海

印又一城商100000000.00肇庆市肇庆市房地产业100.00%设立业有限公司上海海印商

业管理有限50000000.00上海市上海市服务业100.00%设立公司茂名海悦房

地产开发有50000000.00茂名市茂名市房地产业100.00%设立限公司广州海弘房

地产开发有10000000.00广州市广州市房地产业100.00%设立限公司肇庆大旺海

印又一城百1000000.00肇庆市肇庆市零售业100.00%设立货有限公司上海海印商

业房地产有172000000.00上海市上海市房地产业100.00%设立限公司广州市海印同一控制下

广场商业有12000000.00广州市广州市服务业100.00%企业合并限公司广州潮楼商业市场经营同一控制下

2000000.00广州市广州市服务业100.00%

管理有限公企业合并司广州市流行同一控制下

前线商业有5000000.00广州市广州市服务业100.00%企业合并限公司广州市番禺同一控制下

海印体育休100000000.00广州市广州市服务业100.00%企业合并闲有限公司广东海印缤缤广场商业同一控制下

5000000.00广州市广州市服务业100.00%

市场经营管企业合并理有限公司广东海印商品展销服务同一控制下

25000000.00广州市广州市服务业100.00%

中心有限公企业合并司广州市海印同一控制下

布料总汇市5000000.00广州市广州市服务业100.00%企业合并场经营管理

90广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司广州市海印同一控制下

布艺总汇有1000000.00广州市广州市服务业100.00%企业合并限公司广州市海印同一控制下

电器总汇有500000.00广州市广州市服务业100.00%企业合并限公司广州少年坊商业市场经同一控制下

1000000.00广州市广州市服务业100.00%

营管理有限企业合并公司广东总统数码港商业市同一控制下

5000000.00广州市广州市服务业100.00%

场经营管理企业合并有限公司广州海印数同一控制下

码港置业有5000000.00广州市广州市服务业100.00%企业合并限公司广州海印物同一控制下

业管理有限3000000.00广州市广州市服务业100.00%企业合并公司广州总统大住宿和餐饮同一控制下

酒店有限公128107911.88广州市广州市100.00%业企业合并司广州市海印同一控制下

江南商业管30500000.00广州市广州市服务业100.00%企业合并理有限公司四会海印新非同一控制

都荟商业有3800000.00四会市四会市房地产业100.00%下企业合并限公司广东茂名大非同一控制

85000000.00茂名市茂名市房地产业100.00%

厦有限公司下企业合并珠海市澳杰非同一控制

置业有限公53442716.00珠海市珠海市房地产业67.00%下企业合并司广州市海印

传媒广告有2000000.00广州市广州市服务业70.00%设立限公司

肇庆鼎湖雅酒店管理、

逸酒店管理20000000.00肇庆市肇庆市房地产经纪100.00%设立有限公司业务广州海印互

联网络科技20800000.00广州市广州市服务业100.00%设立有限公司广州市衡誉非同一控制

小额贷款股200000000.00广州市广州市借贷业务72.56%下企业合并份有限公司深圳前海海

印商业保理5000000.00深圳市深圳市保理业务100.00%设立有限公司广州海印美

食城有限公1000000.00广州市广州市服务业100.00%设立司广州海印蔚

蓝新能源科20000000.00广州市广州市研究和实验100.00%设立技有限公司

广州海印融200000000.00广州市广州市融资租赁100.00%设立

91广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资租赁有限公司广州番禺海印潮楼商务

1000000.00广州市广州市服务业100.00%设立

服务有限公司广州市骏盈非同一控制

置业有限公20000000.00广州市广州市仓储物流90.00%下企业合并司广州海印互

联网小额贷200000000.00广州市广州市借贷业务100.00%设立款有限公司韶关市海印

投资有限公10000000.00韶关市韶关市服务业100.00%设立司韶关市海印

商业管理有3000000.00韶关市韶关市服务业100.00%设立限公司广州海印商

业保理有限50000000.00广州市广州市保理业务100.00%设立公司广州海印金

融控股有限500000000.00广州市广州市保理业务100.00%设立公司珠海市海印又一城商业

1000000.00珠海市珠海市服务业67.00%设立

管理有限公司江苏芯胜科技产业园有限公司（曾非同一控制

用名：扬州40816300.00扬州市扬州市房地产业51.00%下企业合并市中宸房地产开发有限

公司）广州海印小

栈新零售有1000000.00广州市广州市零售业51.00%设立限公司珠海市海印又一城物业

1000000.00珠海市珠海市服务业67.00%设立

管理有限公司上海海印物

业管理有限3000000.00上海市上海市服务业100.00%设立公司肇庆景仙物

业管理有限3000000.00肇庆市肇庆市服务业100.00%设立公司广州海印天

新商业管理8000000.00广州市广州市服务业100.00%设立有限公司上海海印又

一城商业管50000000.00上海市上海市服务业100.00%设立理有限公司广州海印新

能源有限公50000000.00广州市广州市服务业100.00%设立司

92广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

海印辰光（深圳）新

10000000.00深圳市深圳市服务业51.00%设立

能源有限公司河源海印新

能源有限公10000000.00河源市河源市服务业51.00%设立司广州海恒新

能源有限公100000000.00广州市广州市服务业60.00%设立司广东海恒新太阳能发电

能源发展有50000000.00广州市广州市60.00%设立业限公司北海市海恒

新能源有限10000000.00北海市北海市电力生业60.00%设立公司江门市蔚蓝

恒汇新能源10000000.00江门市江门市电力生业60.00%设立有限公司江门市新会

区蔚恒新能1000000.00江门市江门市电力生业60.00%设立源有限公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额珠海市澳杰置业有限

33.00%-3964251.26688936.10

公司广州市骏盈置业有限

10.00%1082858.9814822503.52

公司广州市衡誉小额贷款

27.44%162844.6857383756.17

股份有限公司

93广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计珠海市澳杰

置业131843418.45495692685.82627536104.27392571571.09232964346.23625535917.32140615622.77536865368.87677480991.64397718577.67265749344.42663467922.09有限公司广州市骏盈

置业112720176.86148173828.05260894004.9137504945.48130541598.82168046544.3098810293.29152287334.35251097627.6430119325.46138959431.41169078756.87有限公司广州市衡誉

小额贷款股10410264.15217515432.20227925696.3512550815.91553393.9013104209.8123077577.73214544609.51237622187.2422840781.39553393.9023394175.29份有限公司

94广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量珠海市澳杰置业

54154549.70-12012882.60-12012882.6045578891.7432156578.58-18070183.92-18070183.9213751519.17

有限公司广州市骏盈置业

33001274.5910828589.8410828589.8411793708.945257113.54305405.97305405.9715227775.77

有限公司广州市衡誉小额贷

4268451.34593474.59593474.591441167.5835422320.6310128224.7010128224.7012295582.56

款股份有限公司

95广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广东河源农村

商业银行股份广东省河源市广东省河源市金融业9.05%权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：广东河源农村商业银行股份有限公司的股权较分散，本公司为其第一大股东，派驻董事会成员，对其经营活动能够产生重大影响，故按照权益法进行核算。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东河源农村商业银行股份有限公司广东河源农村商业银行股份有限公司

流动资产1835609346.282052502183.74

非流动资产13249131857.7514427131982.30

资产合计15084741204.0316479634166.04

流动负债13503492601.5714844135461.87

非流动负债25780381.8123007351.60

负债合计13529272983.3814867142813.47少数股东权益

归属于母公司股东权益1555468220.651612491352.57

按持股比例计算的净资产份额140769873.97145930467.41调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值175200390.02179971955.58存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

96广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

营业收入195282932.13221507504.62

净利润-45125820.9215999487.00终止经营的净利润

其他综合收益1222010.01-1110271.67

综合收益总额-43903819.9114889215.33

本年度收到的来自联营企业的股利798445.481271809.59其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计8509690.158487308.71下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润78884.72-11243.33

--综合收益总额78884.72-11243.33

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额变动相关额

递延收益110809295.5151520.26110757775.25与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

97广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额

国际展贸城-重大项目发展扶持基金20270.2820270.28

番禺体育休闲-商业网点建设扶持基金31249.9831249.98

进项税加计扣除0.00464365.44

政府稳岗补贴0.0021202.81

个税手续费返还55896.8565524.62

企业职工适岗培训补贴659.00212856.07

重点群体创业就业有关税收政策补贴31662.4083200.00

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

金融工具的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收款项

本公司已形成完善的应收款项风险管理和内控体系，定期对客户信用进行评估，并对其应收款项余额进行监控，严格执行应收款项催收程序，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1.利率风险

98广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

于2024年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则公司的利息支出将增加或减少2182.41万元。董事会认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（三）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司内部审计部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款595196416.05595196416.05

应付账款176471015.14176471015.14

一年内到期的非流动负债1059328304.051059328304.05

长期借款393823.71160668600.001447704859.671608767283.38

租赁负债440411524.15261300978.91701712503.06

合计1831389558.95601080124.151709005838.584141475521.68期初余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款609004841.74609004841.74

应付账款180044303.47180044303.47

一年内到期的非流动负债883231697.37883231697.37

长期借款6061063.50347674000.001536249859.671889984923.17

租赁负债432554842.89314735507.28747290350.17

合计1678341906.08780228842.891850985366.954309556115.92

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------

99广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计量

（三）其他权益工具

170724886.23170724886.23

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

是在计量日能够取得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司第三层次公允价值计量项目包括系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的权益投资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，公司按投资成本或享有对方净资产的份额作为公允价值的合理估计进行计量。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广州海印实业集

广州市批发和零售贸易10000万元23.25%23.25%团有限公司本企业的母公司情况的说明

本公司之母公司情况说明：邵建明、邵建佳、邵建聪分别持有海印集团65%、20%、15%的股权，通过海印集团共控制海印股份25.62%股权，是海印股份的实际控制人。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

100广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

茂名环星新材料股份有限公司海印集团持股97%的公司北海高岭科技有限公司海印集团的全资子公司

重庆海印餐饮管理有限公司实际控制人邵建明持股100%的公司

江西海印餐饮管理有限公司实际控制人邵建明及邵建聪持股100%的公司

茂名高岭科技有限公司海印集团持股87.91%的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

□适用□不适用

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用□不适用

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租赁和未纳入租赁负低价值资产债计量的可变承担的租赁负债利息支增加的使用权资支付的租金租赁的租金租赁付款额出产

费用（如适（如适用）出租方租赁资

用）名称产种类本期上期本期上期本期本期发生上期发发生发生发生发生本期发生额上期发生额上期发生额发生额生额额额额额额广州海印实业

房屋1497039.301497039.3057310.18134562.62集团有限公司广州海印实业

房屋2442864.962442864.9693390.01219285.07集团有限公司

101广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广州海

印实业214621.4

房屋1941197.401941197.40214621.40集团有0限公司广州海印实业

房屋1690224.901690224.9064616.80151723.94集团有限公司关联租赁情况说明

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕广州市衡誉小额贷款

8000000.002022年11月29日2024年11月27日否

股份有限公司珠海市澳杰置业有限

236000000.002022年12月07日2032年12月06日否

公司珠海市澳杰置业有限

12056000.002023年01月12日2027年12月06日否

公司广州少年坊商业市场

85000000.002021年12月02日2024年12月02日否

经营管理有限公司广州少年坊商业市场

10500000.002022年10月14日2025年05月23日否

经营管理有限公司广州少年坊商业市场

16800000.002022年10月17日2025年05月23日否

经营管理有限公司广州少年坊商业市场

9345000.002022年10月18日2025年05月23日否

经营管理有限公司广州海印又一城商务

122000000.002021年02月04日2036年01月25日否

有限公司广州海印又一城商务

95214285.682021年02月05日2036年01月25日否

有限公司广州海印又一城商务

37767857.102021年02月07日2036年01月25日否

有限公司广州海印又一城商务

52285714.322021年02月20日2036年01月25日否

有限公司广州海印又一城商务

61000000.002021年02月23日2036年01月25日否

有限公司广州海印又一城商务

65357142.872021年02月25日2036年01月25日否

有限公司广州海印又一城商务

29375000.002021年03月29日2036年01月25日否

有限公司广州海印又一城商务

37180356.882021年03月30日2036年01月25日否

有限公司广州海印又一城商务

37767857.102021年07月12日2036年01月25日否

有限公司广州海印又一城商务

40500000.022021年07月13日2036年01月25日否

有限公司广州海印又一城商务

19051785.702021年07月13日2036年01月25日否

有限公司广东海印商品展销服

62950000.002016年01月04日2026年01月03日否

务中心有限公司

上海海印商业管理有16666600.002024年01月15日2026年12月19日否

102广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司广州海印互联网小额

20000000.002023年09月15日2024年09月14日否

贷款公司广州海印互联网小额

5000000.002024年04月12日2024年10月11日否

贷款公司广州海印互联网小额

5000000.002024年04月17日2024年10月16日否

贷款公司广州海印互联网小额

5000000.002024年04月23日2024年10月22日否

贷款公司广州海印互联网小额

5000000.002024年04月29日2024年10月28日否

贷款公司广州海印互联网小额

5000000.002024年03月05日2024年09月04日否

贷款公司广州海印互联网小额

5000000.002024年03月06日2024年09月05日否

贷款公司广州海印互联网小额

5000000.002024年03月06日2024年09月05日否

贷款公司广州海印互联网小额

5000000.002024年03月07日2024年09月06日否

贷款公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

海印集团、邵建明邵

建佳、邵建聪、大旺15188063.612018年08月31日2024年07月14日否

又一城、骏盈

海印集团、邵建明邵

建佳、邵建聪、大旺55000000.002019年02月11日2024年07月14日否

又一城、骏盈

海印集团、邵建明邵

建佳、邵建聪、大旺100000000.002018年09月05日2024年07月14日否

又一城、骏盈

海印集团、邵建明邵

建佳、邵建聪、大旺100000000.002018年09月11日2024年07月14日否

又一城、骏盈

海印集团、邵建明邵

建佳、邵建聪、大旺6811936.392018年08月13日2024年07月14日否

又一城、骏盈

海印集团、邵建明邵

48300000.002021年04月06日2025年03月28日否

建佳、邵建聪

海印集团、邵建明邵

70500000.002021年04月07日2025年03月28日否

建佳、邵建聪

番禺休闲、商展销中

心、总统大酒店、数

码港置业、缤缤广

233612000.002018年06月29日2033年06月29日否

场、数码港商业、骏

盈置业、海印汇、海

印集团、邵建明

番禺休闲、商展销中

心、总统大酒店、数

码港置业、缤缤广

140663600.002018年07月05日2033年06月29日否

场、数码港商业、骏

盈置业、海印汇、海

印集团、邵建明

番禺休闲、商展销中117401670.002018年08月17日2033年06月29日否

103广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

心、总统大酒店、数

码港置业、缤缤广

场、数码港商业、骏

盈置业、海印汇、海

印集团、邵建明

番禺休闲、商展销中

心、总统大酒店、数

码港置业、缤缤广

89853000.002018年08月03日2033年06月29日否

场、数码港商业、骏

盈置业、海印汇、海

印集团、邵建明

番禺休闲、商展销中

心、总统大酒店、数

码港置业、缤缤广

16984275.002020年07月14日2033年06月29日否

场、数码港商业、骏

盈置业、海印汇、海

印集团、邵建明

番禺休闲、商展销中

心、总统大酒店、数

码港置业、缤缤广

52533832.502020年07月20日2030年07月20日否

场、数码港商业、骏

盈置业、海印汇、海

印集团、邵建明

番禺休闲、商展销中

心、总统大酒店、数

码港置业、缤缤广

38083285.002020年12月07日2030年12月07日否

场、数码港商业、骏

盈置业、海印汇、海

印集团、邵建明

番禺休闲、商展销中

心、总统大酒店、数

码港置业、缤缤广

32890512.502021年06月25日2031年06月25日否

场、数码港商业、骏

盈置业、海印汇、海

印集团、邵建明

番禺休闲、商展销中

心、总统大酒店、数

码港置业、缤缤广

25672685.002021年06月29日2031年06月29日否

场、数码港商业、骏

盈置业、海印汇、海

印集团、邵建明

上海房地产、上海海

46908299.002021年10月08日2024年10月14日否

印又一城、邵建明

上海房地产、上海海

13410000.002022年09月29日2028年04月07日否

印又一城、邵建明

上海房地产、上海海

22200000.002022年09月30日2028年04月07日否

印又一城、邵建明

上海房地产、上海海

20000000.002024年05月11日2027年05月10日否

印又一城、邵建明

上海房地产、上海海

13600000.002024年05月15日2027年05月13日否

印又一城、邵建明

上海房地产、上海海

11450000.002024年05月22日2027年05月20日否

印又一城、邵建明

邵建明250000000.002023年08月15日2024年08月14日否

海印集团29000000.002024年05月06日2027年04月29日否

海印集团、邵建明、139600000.002023年08月02日2026年04月21日否

104广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

邵建佳、邵建聪、展贸城

邵建明、邵建佳、邵

建聪、北海高岭科技17000000.002024年01月26日2025年01月25日否有限公司

邵建明、邵建佳、邵

建聪、北海高岭科技33000000.002024年03月05日2025年03月04日否有限公司

邵建明、邵建佳、邵

建聪、北海高岭科技14150000.002024年03月27日2025年03月26日否有限公司

邵建明、邵建佳、邵

建聪、北海高岭科技35100000.002024年04月12日2025年04月11日否有限公司

邵建明、邵建佳、邵

建聪、北海高岭科技7700000.002024年05月23日2025年05月22日否有限公司

邵建明、邵建佳、邵

建聪、北海高岭科技25700000.002024年05月28日2025年05月27日否有限公司

邵建明、邵建佳、邵

建聪、北海高岭科技21290000.002024年06月04日2025年06月03日否有限公司

邵建明、邵建佳、邵

建聪、北海高岭科技30000000.002024年06月07日2025年06月06日否有限公司

邵建明、邵建佳、邵

建聪、北海高岭科技37000000.002024年06月13日2025年06月12日否有限公司

邵建明、邵建佳、邵

建聪、北海高岭科技19060000.002024年06月17日2025年06月16日否有限公司

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州海印实业集

股权转让款9756100.0060756100.00团有限公司

（2）应付项目

□适用□不适用

105广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止2024年6月30日，本公司无需披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用□不适用

2、利润分配情况

□适用□不适用

3、销售退回

□适用□不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用□不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

□适用□不适用

2、债务重组

□适用□不适用

106广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、资产置换

□适用□不适用

4、年金计划

□适用□不适用

5、终止经营

□适用□不适用

6、分部信息

□适用□不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用□不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）701266.60

0-0.5年701266.60

合计701266.600.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比账面价值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合计提

坏账准备的701266.60100.00%701266.600.00应收账款

其中：

应收商业物

701266.60100.00%701266.60

业租赁款

107广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计701266.60100.00%701266.600.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□适用□不适用

（4）本期实际核销的应收账款情况

□适用□不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位1701266.60701266.60100.00%

合计701266.60701266.60100.00%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4468424609.524359729017.11

合计4468424609.524359729017.11

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内其他公司往来款4453797364.854294159759.00

其他关联方往来款9756100.0060756100.00

保证金与押金款项3812982.003792982.00

其他单位往来款21402125.2821390771.28

员工备用金108735.5155700.00

108广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他191804.83218207.78

减：坏账准备-20644502.95-20644502.95

合计4468424609.524359729017.11

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4454687311.494307446027.51

其中：6个月以内4454667311.494306847027.51

7-12月20000.00599000.00

1至2年261240.03202240.03

2至3年16000.0016000.00

3年以上34104560.9572709252.52

3至4年0.00

4至5年500.00500.00

5年以上34104060.9572708752.52

合计4489069112.474380373520.06

109广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

4489069112.47100.00%20644502.950.46%4468424609.524380373520.06100.00%20644502.950.47%4468424609.52

坏账准备

其中：

账龄组合4489069112.47100.00%20644502.950.46%4468424609.524380373520.06100.00%20644502.950.47%4468424609.52

合计4489069112.47100.00%20644502.950.46%4468424609.524380373520.06100.00%20644502.950.47%4468424609.52

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失（未发整个存续期预期信用损失（已发生信合计未来12个月预期信用损失生信用减值）用减值）

2024年1月1日余额20644502.9520644502.95

2024年1月1日余额在本期

2024年6月30日余额20644502.9520644502.95

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

110广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合20644502.9520644502.95

合计20644502.9520644502.95

5）本期实际核销的其他应收款情况

□适用□不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

上海海印商业房地半年以内至4-5

内部往来款740419962.6016.49%产有限公司年肇庆大旺海印又一半年以内至5年内部往来款732055106.2316.31%城商业有限公司以上广州海印国际商品半年以内至5年内部往来款634093005.0714.13%展贸城有限公司以上茂名海悦房地产开半年以内至5年内部往来款578067156.2012.88%发有限公司以上肇庆鼎湖海印又一半年以内至5年内部往来款318131992.417.09%城商业有限公司以上

合计3002767222.5166.90%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用□不适用

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2873582951.80166714370.692706868581.112873582951.80166714370.692706868581.11

对联营、合营

178465807.21178465807.21183282912.89183282912.89

企业投资

合计3052048759.01166714370.692885334388.323056865864.69166714370.692890151494.00

111广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他值）广州市衡誉小额

贷款股份有限公150422642.55150422642.55司广州市流行前线

21684273.86115221237.3621684273.86-115221237.360.000.00

商业有限公司广东总统数码港

30968232.9530968232.95

商业有限公司广东海印缤缤广

25412537.1525412537.15

场商业有限公司广东海印商品展

销服务中心有限35035007.6935035007.69公司广州少年坊商业

252005200.7551493133.33252005200.7551493133.33

有限公司广州海印数码港

71537045.3871537045.38

置业有限公司广州海印汇商贸

10000000.0010000000.00

发展有限公司上海海印商业运

50000000.0050000000.00

营管理有限公司

112广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广州市海印传媒

1400000.001400000.00

广告有限公司广州市骏盈置业

330000000.00330000000.00

有限公司广州海印小栈新

510000.00510000.00

零售有限公司广州海印新能源

1500000.001500000.00

有限公司广州海印又一城

10010000.0010010000.00

商务有限公司肇庆大旺海印又

一城百货有限公1000000.001000000.00司肇庆鼎湖雅逸酒

3310000.003310000.00

店管理有限公司广州市番禺海印

体育休闲有限公89906869.7889906869.78司肇庆鼎湖海印又

一城商业有限公100000000.00100000000.00司肇庆大旺海印又

一城商务有限公100000000.00100000000.00司茂名海悦房地产

50000000.0050000000.00

开发有限公司广州海弘房地产

10000000.0010000000.00

开发有限公司四会市阳光达贸

10000000.0010000000.00

易有限公司

113广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上海海印商业房

172000000.00172000000.000.00

地产有限公司广东茂名大厦有

192266055.00192266055.00

限公司珠海市澳杰置业

32230716.0032230716.00

有限公司珠海市海印又一

城商业管理有限670000.00670000.00公司深圳前海海印商

5000000.005000000.00

业保理有限公司广州海印融资租

200000000.00200000000.00

赁有限公司广州海印互联网

小额贷款有限公200000000.00200000000.00司广州海印金融控

500000000.00500000000.00

股有限公司广州海印商业保

50000000.0050000000.00

理有限公司广州海印美食城

51600000.0051600000.00

有限公司广州海印天新商

142084273.86115221237.36142084273.86115221237.36

业有限公司

合计2706868581.11166714370.69193684273.86193684273.860.002706868581.11166714370.69

114广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值期初余额（账面准备宣告发放期末余额（账减值准备投资单位价值）期初减少权益法下确认的其他综合其他权益计提减值追加投资现金股利其他面价值）期末余额余额投资投资损益收益调整变动准备或利润

一、合营企业

二、联营企业广州海广资产管理

3310957.31-45540.123265417.19

有限公司广东河源农村商业

179971955.58-4083707.10110587.02798445.48175200390.02

银行股份有限公司

小计183282912.89-4129247.22110587.02798445.48178465807.21

合计183282912.89-4129247.22110587.02798445.48178465807.21可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

115广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务14699221.793574737.9717794851.3911658747.20

合计14699221.793574737.9717794851.3911658747.20

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益26575440.01

权益法核算的长期股权投资收益-4129247.221447816.37其他权益工具投资在持有期间取得的

2699727.64988232.44

股利收入

合计-1429519.5829011488.82

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益66903.45计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

139738.51

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

160141158.67

支出

减：所得税影响额-142850.76

少数股东权益影响额（税后）-19722.18

合计160510373.57--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

116广东海印集团股份有限公司2024年半年度财务报告

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.60%0.04720.0449

利润扣除非经常性损益后归属于

-1.53%-0.0201-0.0191公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称广东海印集团股份有限公司董事会

二〇二四年八月三十一日

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