三湘印象股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：三湘印象股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金216304292.34261341393.01结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据800000.00410960.00

应收账款68218756.1870044493.14应收款项融资

预付款项31174494.3323620929.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款27633468.2139147103.01

其中：应收利息

应收股利2500000.002500000.00买入返售金融资产

存货4038524867.064168034622.37

其中：数据资源

合同资产15313642.4615408357.39持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产85115970.10106702409.37

流动资产合计4483085490.684684710268.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2长期应收款

长期股权投资400451597.85407681192.86其他权益工具投资

其他非流动金融资产41471298.8741734207.41

投资性房地产455517486.52461127436.30

固定资产45366726.9547630926.37在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产14663233.2116586109.82

无形资产28527044.0343487382.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉251625449.60251625449.60

长期待摊费用4936201.044998917.94

递延所得税资产163574556.99165806709.79其他非流动资产

非流动资产合计1406133595.061440678332.94

资产总计5889219085.746125388601.19

流动负债：

短期借款46672702.1311672702.13向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款364443542.59464904657.10

预收款项85741879.5082988888.77

合同负债422946432.35497223144.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13138738.9016936574.39

应交税费37737606.55112459431.47

其他应付款464122664.88494655860.02

其中：应付利息428498.80382754.67应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3一年内到期的非流动负债43739489.5527284557.17

其他流动负债36186260.2748645576.01

流动负债合计1514729316.721756771391.22

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款308500000.00296500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12830628.4013385117.57长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1057196.271057196.27递延收益

递延所得税负债6878648.0910564385.01其他非流动负债

非流动负债合计329266472.76321506698.85

负债合计1843995789.482078278090.07

所有者权益：

股本677734146.00677734146.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2520568593.302520568593.30

减：库存股

其他综合收益295609.00368095.48专项储备

盈余公积346075872.62346075872.62一般风险准备

未分配利润950941035.20945023854.83

归属于母公司所有者权益合计4495615256.124489770562.23

少数股东权益-450391959.86-442660051.11

所有者权益合计4045223296.264047110511.12

负债和所有者权益总计5889219085.746125388601.19

法定代表人：许文智主管会计工作负责人：刘斌会计机构负责人：赵彪

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金5007212.76845449.79交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款54146189.0864086826.99

4应收款项融资

预付款项

其他应收款4442569264.414443470793.26

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源

合同资产2880758.562880758.56持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产47945.84

流动资产合计4504651370.654511283828.60

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2082223285.872083654574.67其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2082223285.872083654574.67

资产总计6586874656.526594938403.27

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款25876850.8933324098.60

预收款项81422834.0081422834.00

5合同负债

应付职工薪酬11778.1310140.13

应交税费1808293.33

其他应付款40032169.1438128358.14

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债1185226.012237516.54

流动负债合计148528858.17156931240.74

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计148528858.17156931240.74

所有者权益：

股本1180699560.001180699560.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4725802134.814725802134.81

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积274550255.73274550255.73

未分配利润257293847.81256955211.99

所有者权益合计6438345798.356438007162.53

负债和所有者权益总计6586874656.526594938403.27

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入376679458.63601457035.06

其中：营业收入376679458.63601457035.06利息收入已赚保费

6手续费及佣金收入

二、营业总成本358807528.16558453652.80

其中：营业成本214144215.64289542260.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加48221380.8882453227.01

销售费用23823439.4297499132.95

管理费用66048630.9280800318.76研发费用

财务费用6569861.308158713.99

其中：利息费用6509670.869184783.58

利息收入273754.331156559.44

加：其他收益253874.94219185.28投资收益（损失以“—”号填-812922.26-3123390.39

列）

其中：对联营企业和合营

-959595.01-3123390.39企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-262908.54-2399712.55“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

5345703.461409376.00号填列）资产减值损失（损失以“—”

17476.79-161020.98号填列）资产处置收益（损失以“—”

595661.55-28763.85号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

23008816.4138919055.77

列）

加：营业外收入544475.24323113.40

减：营业外支出2084843.282134408.64四、利润总额（亏损总额以“—”号

21468448.3737107760.53

填列）

减：所得税费用23283176.7544052557.69五、净利润（净亏损以“—”号填-1814728.38-6944797.16

列）

（一）按经营持续性分类71.持续经营净利润（净亏损以-1814728.38-6944797.16“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

5917180.3711911081.43（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-7731908.75-18855878.59”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-72486.4865337.52归属母公司所有者的其他综合收益

-72486.4865337.52的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-72486.4865337.52合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-72486.4865337.52

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-1887214.86-6879459.64归属于母公司所有者的综合收益总

5844693.8911976418.95

额

归属于少数股东的综合收益总额-7731908.75-18855878.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.010.01

（二）稀释每股收益0.010.01

法定代表人：许文智主管会计工作负责人：刘斌会计机构负责人：赵彪

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入0.0036182470.92

减：营业成本0.000.00

税金及附加69078.31174938.81销售费用

管理费用992766.166338176.35

8研发费用

财务费用-1695.84-20585.69

其中：利息费用

利息收入4912.4425046.09

加：其他收益31303.5967873.95投资收益（损失以“—”号填-1431288.80-1278617.44

列）

其中：对联营企业和合营企

-1431288.80-1278617.44业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2803769.66300000.00号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

343635.8228779197.96

列）

加：营业外收入10186.80

减：营业外支出5000.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

338635.8228789384.76

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

338635.8228789384.76

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

338635.8228789384.76“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

92.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额338635.8228789384.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金276240579.60253061534.98客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10393663.64

收到其他与经营活动有关的现金64973343.2756716515.02

经营活动现金流入小计341213922.87320171713.64

购买商品、接受劳务支付的现金164233576.12207698967.10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金54639940.1774454346.79

支付的各项税费138764499.1666310024.99

支付其他与经营活动有关的现金71357542.3871481483.16

经营活动现金流出小计428995557.83419944822.04

经营活动产生的现金流量净额-87781634.96-99773108.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金6416672.758950000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

431570.00790.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6848242.758950790.00

10购建固定资产、无形资产和其他长

48592.98992052.34

期资产支付的现金

投资支付的现金736250.001000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计784842.981992052.34

投资活动产生的现金流量净额6063399.776958737.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4900000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

4900000.00

到的现金

取得借款收到的现金73000000.00165998761.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计73000000.00170898761.00

偿还债务支付的现金9500000.00376180232.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7862017.7216145963.83

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金940744.821673637.43

筹资活动现金流出小计18302762.54393999833.26

筹资活动产生的现金流量净额54697237.46-223101072.26

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-49900.0555146.25影响

五、现金及现金等价物净增加额-27070897.78-315860296.75

加：期初现金及现金等价物余额126187903.10434419971.06

六、期末现金及现金等价物余额99117005.32118559674.31

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12744407.575000000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金103888216.03197298106.84

经营活动现金流入小计116632623.60202298106.84

购买商品、接受劳务支付的现金8525327.785110580.74

支付给职工以及为职工支付的现金67681.406015927.03

支付的各项税费2397395.322001757.00

支付其他与经营活动有关的现金100944206.13177237041.42

经营活动现金流出小计111934610.63190365306.19

经营活动产生的现金流量净额4698012.9711932800.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

11期资产支付的现金

投资支付的现金536250.00750000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计536250.00750000.00

投资活动产生的现金流量净额-536250.00-750000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额4161762.9711182800.65

加：期初现金及现金等价物余额845449.792536179.02

六、期末现金及现金等价物余额5007212.7613718979.67

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

677346945

203688944247

730702

一、上年期5680977066110

415838

末余额595.4560051

46.72.54.

3.382.251.1.1

006283

03112

加：会计政策变更前期差错更正其他

6772534694544-40

368

732007028944247

二、本年期09

41568583877066110

初余额5.4

46.5972.54.560051

8

003.362832.251.1.1

1203112

三、本期增--

-5958减变动金额7718

721744

（减少以3187

486180693

“—”号填908214.48.37.89

列）.75.86

--

-5958

7718

（一）综合721744

3187

收益总额486180693

908214.48.37.89.75.86

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

13留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

677346950

202959545045

730794

四、本期期5686061539223

415810

末余额599.0251929

46.72.35.

3.306.159.6.2

006220

02866

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

677338933

202697039476

732457

一、上年期5683239305340

415463

末余额595.1883625

46.98.25.

3.349.133.5.5

009082

06579

加：会计政策变更前期差错更正其他

677338933

202697039476

732457

二、本年期5683239305340

415463

初余额595.1883625

46.98.25.

3.349.133.5.5

009082

06579

-

三、本期增1111-

13

减变动金额6591197619

955

（减少以337084179

87

“—”号填.521.48.9459

8.5

列）35.64

9

651111--

（一）综合

3379119761868

收益总额.52084185579

141.48.987459

358.5.64

9

4949

（二）所有

0000

者投入和减

000000

少资本.00.00

4949

1．所有者

0000

投入的普通

000000

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

152．本期使

用

（六）其他

677338945

203348240874

732448

四、本期期5686637000360

415474

末余额592.6309579

46.98.07.

3.368.112.5.9

009025

01165

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

118047256438

27452569

一、上年期699802007

50255521

末余额560.0134.8162.5

5.731.99

013

加：会计政策变更前期差错更正其他

118047256438

27452569

二、本年期699802007

50255521

初余额560.0134.8162.5

5.731.99

013

三、本期增减变动金额

33863386

（减少以

35.8235.82

“—”号填

列）

（一）综合33863386

收益总额35.8235.82

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

16者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

118047256438

27452572

四、本期期699802345

50259384

末余额560.0134.8798.3

5.737.81

015

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

11804725266718646359

一、上年期

69980219888184703

17末余额560.0134.82.018.54425.3

016

加：会计政策变更前期差错更正其他

118047256359

26671864

二、本年期699802703

19888184

初余额560.0134.8425.3

2.018.54

016

三、本期增减变动金额28782878

（减少以93849384“—”号填.76.76

列）

28782878

（一）综合

93849384

收益总额.76.76

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

18积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

118047256388

26672152

四、本期期699802492

19887123

末余额560.0134.8810.1

2.013.30

012

19三湘印象股份有限公司

2025年半年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

（一）历史沿革

三湘印象股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为“沈阳北方商用技术设备股份有限公司”（以下简称“北商技术”）。北商技术系经辽宁省沈阳市经济体制改革委员会沈体改发（1997）37号批复批准，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）第414号批复批准，北商技术于1997年8月26日发行人民币普通股1300万股（含公司职工股130万股），于1997年9月25日在深圳证券交易所上市。经1999年、2000年的送、配、转股后，北商技术总股本增至135620262股。2001年

12月14日，经2001年第四次临时股东大会审议通过，北商技术由沈阳迁址深圳，深圳市工

商行政管理局核准北商技术名称变更为“深圳和光现代商务股份有限公司”，公司法人营业执照注册号变更为4403011073428。

2007年1月19日，经2006年度第五次临时股东大会审议通过，公司实施股权分置改革方案，以资本公积向流通股39000002股按10：10转增股份，股本由原来的135620262股增至174620264股，后经工商变更公司法人营业执照注册号变更为440301103659943。

根据本公司2009年第一次临时股东大会、2010年第一次临时股东大会及2011年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳和光现代商务股份有限公司重大资产出售及向上海三湘投资控股有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2011]1589号）核准，本公司已向上海三湘投资控股有限公司、黄卫枝、黄建、许文智、陈劲松、厉农帆、李晓红、王庆华、徐玉（以下简称“三湘控股及其一致行动人”）及深圳市

和方投资有限公司（以下简称“和方投资”）非公开发行 564070661 股 A 股（每股面值 1元），收购三湘控股及其一致行动人、和方投资合计持有的上海三湘股份有限公司（现变更为上海三湘（集团）有限公司，以下简称“上海三湘”）100%的股权，其中，向上海三湘投资控股有限公司（以下简称“三湘控股”）发行 329779527 股 A 股购买其持有的上海三湘

58.47%的股权、向黄卫枝发行 151609659 股 A 股购买其持有的上海三湘 26.88%的股权、向

黄建发行 8367048 股 A 股购买其持有的上海三湘 1.48%的股权、向许文智发行 7520942 股

A 股购买其持有的上海三湘 1.33%的股权，向陈劲松发行 2820353 股 A 股购买其持有的上海三湘 0.5%的股权，向厉农帆发行 1598200 股 A 股购买其持有的上海三湘 0.28%的股权，向李晓红发行 2820353 股 A 股购买其持有的上海三湘 0.5%的股权，向王庆华发行 1706000股 A 股购买其持有的上海三湘 0.3%的股权，向徐玉发行 1441513 股 A 股购买其持有的上海三湘 0.26%的股权，向深圳市和方投资有限公司发行 56407066 股 A 股购买其持有的上海三湘10%的股权。2011年12月14日，天职国际会计师事务所有限公司对本次非公开发行股份

20购买资产进行了验资，并出具了天职沪 QJ[2011]1782 号《验资报告》。经审验，本公司注册

资本由174620264元增至738690925元。

2011年12月15日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了本次新

增股份564070661股的股份登记手续。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具了《中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券变更登记证明》。至此，三湘控股持有本公司329779527股股份，占本公司总股本的44.64%；和方投资持有本公司56407066股股份，占本公司总股本的7.64%；黄卫枝等8名自然人合计持有本公司177884068股，占本公司总股本的24.08%；其他股东持有本公司174620264股占本公司总股本的23.64%。

2012年2月3日，本公司在深圳市市场监督管理局进行了工商登记变更，公司名称更名

为“三湘股份有限公司”；领取了新的营业执照，注册号为440301103659943；法定代表人为黄辉；注册资本及实收资本均为73869.0925万元；注册地：深圳市福田区滨河路北5022号

联合广场 B 座 703 室。

2013年6月18日，经深圳市市场监督管理局核准，本公司迁出深圳至上海市杨浦区逸仙

路333号501室。2013年7月29日，经上海市工商行政管理局批准，领取了新的营业执照，注册号为440301103659943；法定代表人为黄辉；注册资本及实收资本均为73869.0925万元；注册地：上海市杨浦区逸仙路333号501室。

2014年3月7日，本公司股东西藏利阳科技有限公司所持有本公司38870220股有限售

条件流通股解除限售，上市流通。受上述事项影响，本公司有限售条件的流通股，由

602940881股减少为564070661股，本公司无限售条件的流通股，由135750044增加为

174620264股，本公司在外发行的总股数为738690925股。根据本公司第五届董事会第二

十三次会议、2013年第四次临时股东大会、第五届董事会第三十七次会议、2014年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准三湘股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]847号）核准本公司已向中欧基金管理有限公司、汇添富

基金管理股份有限公司、招商证券股份有限公司、兴业全球基金管理有限公司非公开发行

189790985 股 A 股（每股面值 1 元），发行价格人民币 5.41 元，其中，向兴业全球基金管

理有限公司发行 78922225.00 股 A 股，向汇添富基金管理股份有限公司发行 62846580.00股 A 股，向招商证券股份有限公司发行 28558225.00 股 A 股，向中欧基金管理有限公司发行 19463955.00 股 A 股。2014 年 11 月 20 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本次非公开发行股份购买资产进行了验资，并出具了天职业字[2014]12359号《验资报告》。

经审验，本公司注册资本由738690925元增至928481910元。截至2014年12月31日本公司在外发行的总股数为928481910股。

根据本公司第六届董事会第五次会议、2015年第二次临时股东大会、第六届董事会第七

次会议审议通过，本公司已向首次授予的激励对象定向发行人民币普通股股票28000000.00股，本次股权激励计划的首次授予日为2015年6月11日，首次授予限制性股票的授予登记完成日期为2015年6月29日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年6月23日出具了《三湘股份有限公司验资报告》（天职业字[2015]11178号），经审验，公司注册资

21本由928481910.00元增至956481910.00元。

2015年7月4日，公司与黄辉、云锋新创、钜洲资产、裕祥鸿儒、李建光、池宇峰、杨佳露、兴全基金（定增111号）光大保德信（诚鼎三湘）签署了《附条件生效的股份认购协议》，2016年6月2日，天职国际就本次发行申购资金到位情况出具了天职业字［2016］12495号《中信建投证券股份有限公司关于<三湘股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之非公开发行人民币普通股（A 股）认购资金总额到位情况>验证报告》，审验确认：“三湘股份本次发行股票募集的资金人民币1859999999.00元已于

2016年6月1日，经各认购方汇入主承销商中信建投证券股份有限公司在中信银行北京西单支行的7112310182700000774号账户”。2016年6月2日，天职国际就发行人募集资金到账情况出具了天职业字［2016］12496号《验资报告》，审验确认：“截至2016年6月1日”，“贵公司已收到黄辉、李建光等8个对象募集资金净额人民币1856163907.46元”（扣减承销费2000000.00元，其他发行相关费用1836091.54元）。

2016年10月12日经上海市工商行政管理局核准进行工商变更，公司名称变更为“三湘印象股份有限公司”。

2016年本公司以发行股份及支付现金相结合的方式收购观印象艺术发展有限公司（以下简称“观印象”）全体股东持有的观印象100%的股权，向观印象全体股东支付股份对价

95000万元，支付现金对价95000万元。

2017年1月3日，经上海市工商行政管理局核准，公司完成注册资本金变更。

本公司于2017年6月13日召开的第六届董事会第四十次会议、第六届监事会第十六次会议，审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司本次回购注销的限制性股票数量为1234152股，公司原注册资本为人民币1382986746.00元，本次交易后，公司减少注册资本人民币1234152.00元，减少股本1234152元。变更后注册资本为人民币1381752594.00元。

本公司于2018年5月10日召开的第七届董事会第二次（临时）会议、第七届监事会第二次（临时）会议，审议通过了《关于回购注销未达到第三期解锁条件的限制性股票的议案》。公司本次回购的限制性股票数量为10481496股，上述回购股票于2018年7月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销。公司原注册资本为人民币

1381752594.00元，本次交易后，公司减少注册资本人民币10481496.00元，减少股本

10481496.00元。变更后注册资本为人民币1371271098.00元。2018年9月13日，本

公司法定代表人由黄辉变更为许文智。

本公司于2019年4月26日召开的第七届董事会第十次（定期）会议，审议通过了《关于公司重大资产重组事项业绩承诺实现情况及补偿义务人对公司进行业绩补偿方案的议案》。ImpressionCreativeInc.、上海观印向投资中心（有限合伙）向三湘印象进行补偿的股份数分别为90047801.00股、56015137.00股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述补偿股份回购注销事宜已于2020年7月17日办理完成。本次回

22购注销完成后，公司股份总数由1371271098.00股变更为1225208160.00股。

本公司分别于2022年4月28日和5月16日召开第八届董事会第八次（临时）会议和2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于注销部分回购股份及减少注册资本的议案》，根据方案内容，鉴于第一期回购股份即将满三年，公司短期内尚无使用回购股份用于股权激励或员工持股的具体计划，根据公司实际情况，拟注销第一期回购股份20837700股，并相应减少公司注册资本。本次回购注销完成后，公司股份总数由1225208160股变更为1204370460股。

本公司分别于2023年4月21日和5月16日召开第八届董事会第十二次（定期）会议和

2022年年度股东大会，审议通过了《关于注销部分回购股份及减少注册资本的议案》，根据

方案内容，鉴于第二期回购股份即将满三年，公司短期内尚无使用回购股份用于股权激励或员工持股的具体计划，根据公司实际情况，拟注销第二期回购股份23670900股，并相应减少公司注册资本。本次回购注销完成后，公司股份总数由1204370460股变更为

1180699560股。

截至2025年6月30日，本公司发行在外的股份总数为1180699560股。

（二）公司实际从事的主要经营活动

公司主营业务包括房地产开发和文化演艺两大板块，其中房地产板块以商品住宅开发为主，以商业地产开发为辅；文化板块主要收入来源于演出艺术创作、演出票务分成、内容维护等。

（三）本公司法人统一社会信用代码：913100002437770094。注册地址：上海市杨浦区

逸仙路333号501室。法定代表人：许文智。

营业期限：1994年1月20日至不约定期限。

（四）母公司以及下属子公司最终控制方为上海三湘投资控股有限公司。

（五）本公司财务报告于2025年8月22日经公司董事会批准报出。

除特殊说明外，本财务报表附注涉及公司简称如下：

序号公司名称公司简称

1观印象艺术发展有限公司观印象

2上海浦湘投资有限公司浦湘投资

3江苏一德资产管理有限公司江苏一德

4上海湘芒果文化投资有限公司湘芒果

5印象大红袍股份有限公司大红袍

6维康金杖（上海）文化传媒有限公司维康金杖

二、财务报表的编制基础

23（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。

本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

本公司从事的房地产开发后转让土地使用权、销售房屋业务、文化演艺业务，营业周期与所开发的房地产项目周期、项目制作周期有关，相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，本期计量属性未发生变化。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项公司将单项应收账款账面金额超过资产总额1%的认定为重要

参考交易所对于经营分部的披露要求，并综合考虑对财务报表有重要的非全资子公司重大影响及公司相关战略部署重要合营企业或联营企业综合考虑对财务报表有重大影响及公司相关战略部署

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%的投资活动现金流量

24（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本

与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；

前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

25处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易

作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）本公司按反向购买合并编制合并报表的说明

根据《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则讲解(2010)》以及财政部会

计司财会便[2009]17号《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》

等相关规定，三湘控股以所持有的对子公司上海三湘的投资资产为对价取得本公司的控制权，构成反向购买。

26本公司遵从以下原则编制合并财务报表：

1.因法律上母公司（被购买方，即本公司）仅持有不构成业务的资产和负债，在编制合

并报表时按权益性交易的原则处理，不确认商誉或计入当期损益。

2.合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映法律上子公司（购买方，即上海三湘）在合并前的留存收益和其他权益余额。

3.合并财务报表的比较信息为法律上子公司（购买方，即上海三湘）的比较信息，即法

律上子公司的前期合并财务报表。

4.对于法律上母公司（被购买方，本公司）的所有股东，虽然该项合并中其被认为被购买方，但其享有合并形成报告主体的净资产及损益，不作为少数股东权益列示。

5.合并报表中的权益性工具的金额反映法律上子公司（购买方，即上海三湘）合并前发

行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并过程中新发行的权益性工具的金额，但合并财务报表中的权益结构反映法律上母公司（被购买方，即本公司）的权益结构，即法律上母公司发行在外权益性证券的数量及种类。

上海三湘合并前的股本金额为180000000.00元，本公司2011年12月15日，增发后总股本为738690925.00元，上海三湘原股东持有564070661.00元，占增发后本公司总股本的76.36%，在本次编制合并报表时，假定上海三湘原股东保持在合并后报告主体中享有与其在本公司中同等的权益（即原股东持股比例保持76.36%），对上海三湘假定增发股本

55725511.00元，增发后上海三湘总股本为235725511.00元，列示合并报表的股本项目，模拟增发金额相应调减资本公积55725511.00元。模拟增发后上海三湘总股本金额作为本公司合并报表中的股本金额。

2014 年 11 月，本公司非公开发行 189790985 股 A 股，受该事项影响，本公司合并报表

股本金额由235725511.00元，增加为425516496.00元。

2015年6月，公司限制性股票激励对象以货币缴纳的出资合计人民币101080000.00元，其中计入股本人民币28000000.00元，计入资本公积73080000.00元。受该事项影响，本公司合并报表股本金额由425516496.00元，增加为453516496.00元。

2016年1月6日中国证券监督管理委员会核发《关于核准三湘股份有限公司向ImpressionCreativeInc.等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]27号），核准本公司以发行股份及支付现金的方式购买观印象100%的股权，增加股本

432307692.00元。本公司于2016年5月16日召开的第六届董事会第二十四次会议决议审议通过了《关于回购注销未达到第一期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，减少股本5802856.00元。

本公司于2017年6月13日召开第六届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授权但尚未解锁的限制性股票的议案》，减少股本

1234152.00元。受此事项影响，2017年12月31日本公司合并报表股本金额由

27880021332.00元，减少为878787180.00元。

本公司于2018年5月10日召开的第七届董事会第二次（临时）会议、第七届监事会第二次（临时）会议，审议通过了《关于回购注销未达到第三期解锁条件的限制性股票的议案》。公司本次回购的限制性股票数量为10481496股。2018年12月31日本公司合并报表股本金额由878787180.00元，减少为868305684.00元。

本公司于2019年4月26日召开的第七届董事会第十次（定期）会议，审议通过了《关于公司重大资产重组事项业绩承诺实现情况及补偿义务人对公司进行业绩补偿方案的议案》，根据方案内容 ImpressionCreativeInc.、上海观印向投资中心（有限合伙）应向三湘印象进行补偿的股份数分别为90047801.00股、56015137.00股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次补偿股份回购注销事宜已于2020年7月17日办理完成。2020年12月31日本公司合并报表股本金额由868305684.00元，减少为

722242746.00元。

本公司分别于2022年4月28日和5月16日召开第八届董事会第八次（临时）会议和2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于注销部分回购股份及减少注册资本的议案》，根据方案内容，鉴于第一期回购股份即将满三年，公司短期内尚无使用回购股份用于股权激励或员工持股的具体计划，根据公司实际情况，拟注销第一期回购股份20837700股，并相应减少公司注册资本。2022年12月31日本公司合并报表股本金额由

722242746.00元，减少为701405046.00元。

本公司分别于2023年4月21日和5月16日召开第八届董事会第十二次（定期）会议和

2022年年度股东大会，审议通过了《关于注销部分回购股份及减少注册资本的议案》，根据

方案内容，鉴于第二期回购股份即将满三年，公司短期内尚无使用回购股份用于股权激励或员工持股的具体计划，根据公司实际情况，拟注销第二期回购股份23670900股，并相应减少公司注册资本。本次回购注销完成后，公司股份总数由701405046.00股变更为

677734146.00股。

（九）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特

征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安

28排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资

产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收

入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（十）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期

限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十一）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十二）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

29满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现

金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

30（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载

明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

31本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后

并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

32信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十三）应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目组合类别应收票据组合1银行承兑汇票

33项目组合类别

应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法不适用。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

（十四）应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目组合类别应收账款组合1信用风险特征组合应收账款组合2集团内关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法不适用。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

34（十五）其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注“三、重要会计政策及会计估计（十二）金融工具”。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目组合类别其他应收账款组合1信用风险特征组合其他应收账款组合2低风险组合

对于划分为组合的其他应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法不适用。

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款项单独进行减值测试。

（十六）存货

1.存货的分类

存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产品包括开发成本、开发产品。非房地产开发产品包括制作成本、原材料、在产品、库存商品等。非房地产开发产品主要为：（1）制作成本是指项目在制作过程中，对应合同约定的某一义务未完成的制作成本，主要为未到达合同约定的某一义务所对应的收入确认时点前发生的制作成本；（2）原材料、在产品、库存商品、低值易耗品。

开发产品是指已建成、待出售的物业。

开发成本是指尚未建成、以出售、出租为开发目的的物业。或所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项

目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

353.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制度。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定

依据不适用。

7.基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据不适用。

8.土地开发业务的核算方法

开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设时从“无形资产”转入“转让场地开发支出”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性支出于实际发生时直接计入当期损益。在转让土地结转土地开发成本时，对于尚未支付的开发成本，按照对工程预算成本的最佳估计预提，待实际发生时冲减该项预提费用。

（十七）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资

36产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

项目组合类别合同资产组合1信用风险特征组合合同资产组合2集团内关联方组合

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法不适用。

5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。

（十八）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根

据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定

37的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要

经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置

的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十九）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。

38分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所

有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制

39定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资

产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十一）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20－405.002.375-4.75

机器设备年限平均法8－105.009.50-11.88

运输设备年限平均法5－85.0011.88-19.00

40类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备年限平均法55.0019.00

办公设备及其他年限平均法3－55.0019.00－31.67

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十二）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十三）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

412.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十四）无形资产

本公司无形资产包括软件、门票收益权、设计概念及商标权，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）软件5门票收益权10设计概念10商标权10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

42不适用。

（二十五）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者

将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经

低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十六）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十七）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

43（二十八）职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。

本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减

而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

（二十九）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本

44公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可

靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

45（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十一）收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认

本公司的收入主要包括房地产销售、房屋租赁、建筑施工、文化演艺等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

46*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

47（4）对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：

无。

2.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法无。

3.与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）房产销售合同

本公司房地产业务收入确认的具体方法如下：

已将房屋所有权上的控制权转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。

（2）建筑施工合同

建筑施工合同，公司在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入。其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按履约进度确认收入。

（3）文化演艺合同

制作收入按制作合同、协议约定内容及条款，获取与合同内约定劳务对应的成果确认依据后，在相关的经济利益很可能流入时确认制作收入的实现。

维护收入按维护合同、协议约定内容及条款，在相关的经济利益很可能流入时确认维护收入的实现。

票务分成及衍生品分成按相关合同、协议约定的比例或分成方式，获得项目公司提供的票务结算依据，确认在相关的经济利益很可能流入时确认票务分成收入的实现。

（三十二）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

48（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十三）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相

关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴

息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款

49的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十五）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

50本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认

融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

（三十六）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、5%

企业所得税(注)应纳税所得额25%、16.50%、20%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物

土地增值税按超率累进税率30%-60%产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值作为计房产税12%、1.20%

税基础；从租计征的，按租金收入作为计税基础城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%、1%

土地使用税实际占用土地面积6元/平方米、12元/平方米车船使用税车辆船舶类型定额税率

51印花税合同金额0.5‰、0.3‰

注：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率三湘（香港）有限公司16.50%

康晟发展有限公司16.50%

武夷山印象大红袍文化产业有限公司20.00%

武夷山印象大红袍国际旅行社有限公司20.00%

廊坊三湘印象门窗有限公司20.00%

北京观印象文化发展有限公司20.00%

天津又见文化传播有限公司20.00%

忻州五台山风景名胜区印象五台山文化产业有限公司20.00%

（二）重要税收优惠政策及其依据

根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年

第13号)规定:自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超

过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局公告2023年第6号》规定：自2023年1月1日至2024年12月

31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地

占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

报告期内，本公司无会计政策的变更。

2.会计估计的变更

报告期内，本公司无重大会计估计的变更。

3.前期会计差错更正

报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。

524.2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表

报告期内，本公司无2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表事项。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2025年01月01日，期末指2025年6月30日，上期指2024年1-6月，本期指2025年1-6月。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金25984.7938227.65

银行存款215963945.85261035209.67

其他货币资金314361.70267955.69存放财务公司存款

合计216304292.34261341393.01

其中：存放在境外的款项总额4867853.70787297.48

2.期末存在抵押、质押等对使用有限制款项117187287.02元，主要系项目资本金、受

监管的预收房款和按揭贷款担保等。

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票800000.00410960.00商业承兑汇票

合计800000.00410960.00

2.期末已质押的应收票据无。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

53金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备800000.00100.00800000.00

其中：银行承兑汇票800000.00100.00800000.00

合计800000.00100.00800000.00

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备410960.00100.00410960.00

其中：银行承兑汇票410960.00100.00410960.00

合计410960.00100.00410960.00按组合计提坏账准备期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票800000.00

合计800000.00

5.坏账准备的情况无。

6.本期实际核销的应收票据情况无。

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）51275621.2832291532.45

1-2年（含2年）19347244.6940551909.96

2-3年（含3年）3834494.015290391.91

3-4年（含4年）1478888.124517291.73

4-5年（含5年）7523140.566719460.84

5年以上12753118.6814294899.75

合计96212507.34103665486.64

542.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备7637911.607.947637911.60100.00

其中：按单项计提坏账准备7637911.607.947637911.60100.00

按组合计提坏账准备88574595.7492.0620355839.5622.9868218756.18

其中：按信用风险特征组合

88574595.7492.0620355839.5622.9868218756.18

计提坏账准备

合计96212507.34100.0027993751.1668218756.18

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备7637911.607.377637911.60100.00

其中：按单项计提坏账准备7637911.607.377637911.60100.00

按组合计提坏账准备96027575.0492.6325983081.9027.0670044493.14

其中：按信用风险特征组合

96027575.0492.6325983081.9027.0670044493.14

计提坏账准备

合计103665486.64100.0033620993.5070044493.14

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司1479946.471479946.47100.00预计不可收回

山西又见五台山文化旅游发展有限公司5978877.955978877.95100.00预计不可收回

上海迈堡健身管理有限公司179087.18179087.18100.00预计不可收回

合计7637911.607637911.60按组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）51275621.285640318.4511.00

55期末余额

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1-2年（含2年）19347244.694256393.8322.00

2-3年（含3年）3834494.011265383.0233.00

3-4年（含4年）1478888.12813388.4755.00

4-5年（含5年）7523140.564288190.1257.00

5年以上5115207.084092165.6780.00

合计88574595.7420355839.5627.06

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按信用风险特征组合计提坏账

25983081.905627242.3420355839.56

准备的应收账款

单项计提坏账准备的应收账款7637911.607637911.60

合计33620993.505627242.3427993751.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

4.本期实际核销的应收账款情况无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额

福建船政文化保护开发有限公司12832798.623693280.2016526078.8214.143635737.34

平遥县印象文化旅游发展有限公司16457064.4516457064.4514.082094902.09

桂林广维文华旅游文化产业有限公司11418963.8511418963.859.776246562.37

山西又见五台山文化旅游发展有限公司8119197.908119197.906.946508024.32

江西明润投资有限公司539312.307309661.857848974.156.712363558.13

合计49367337.1211002942.0560370279.1751.6420848784.25

（四）合同资产

1.合同资产情况

56期末余额期初余额

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产20697893.895384251.4315313642.4620810085.615401728.2215408357.39

合计20697893.895384251.4315313642.4620810085.615401728.2215408357.39

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20697893.89100.005384251.4326.0115313642.46

其中：按信用风险特征组合计提坏账准备20697893.89100.005384251.4326.0115313642.46

合计20697893.89100.005384251.4315313642.46

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备20810085.61100.005401728.2225.9615408357.39

其中：按信用风险特征组合计提坏账准备20810085.61100.005401728.2225.9615408357.39

合计20810085.61100.005401728.2215408357.39按组合计提坏账准备

组合计提项目：信用风险特征组合期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内3780469.76415851.6711.00

1-2年（含2年）12122610.472666974.3022.00

2-3年（含3年）1720003.37567601.1133.00

57期末余额

名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

3-4年（含4年）940875.84517481.7155.004-5年（含5年)2133934.451216342.6457.00

5年以上

合计20697893.895384251.43

4.本期合同资产计提坏账准备情况

本期变动金额

项目期初余额本期收回或本期转销/期末余额原因本期计提其他变动转回核销

合同资产减值准备5401728.2217476.795384251.43

合计5401728.2217476.795384251.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

5.本期实际核销的合同资产情况无。

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）13637428.9743.75982208.954.16

1-2年（含2年）13507262.4643.3318608918.1178.78

2-3年（含3年）

3年以上4029802.9012.924029802.9017.06

合计31174494.33100.0023620929.96100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债务单位期末余额账龄未偿还或结转的原因

隆达建工集团有限公司13210232.761-2年工资缴存，项目尚未结算中建一局集团第三建筑有限公司3643433.933年以上工资缴存，项目尚未结算合计16853666.69

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

隆达建工集团有限公司22853518.0473.31

58单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

中建一局集团第三建筑有限公司3643433.9311.69

上海能行文化传播有限公司1113207.553.57

上海临境文化发展有限公司1037735.853.33

国网冀北电力有限公司廊坊供电公司575323.201.85

合计29223218.5793.75

（六）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利2500000.002500000.00

其他应收款25133468.2136647103.01

合计27633468.2139147103.01

2.应收股利

（1）应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额

平遥县印象文化旅游发展有限公司2500000.002500000.00

合计2500000.002500000.00

（2）重要的账龄超过1年的应收股利无。

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2500000.00100.002500000.00

其中：按低风险组合计提

2500000.00100.002500000.00

坏账准备

合计2500000.00100.002500000.00

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

59期初余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2500000.00100.002500000.00

其中：按低风险组合计

2500000.00100.002500000.00

提坏账准备

合计2500000.00100.002500000.00按组合计提坏账准备期末余额名称

应收股利坏账准备计提比例（%）

低风险组合2500000.00

合计2500000.00

（4）本期实际核销的应收股利情况无。

3.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6545076.415414446.85

1-2年（含2年）2862441.551499387.63

2-3年（含3年）369109.02552255.82

3-4年（含4年）32992.771196260.27

4-5年（含5年）11398704.8226867070.95

5年以上8489355.355400354.32

合计29697679.9240929775.84

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金、备用金20523026.9332728172.01

维修基金2923380.223153892.62

往来款项5406331.123657817.41

代扣代缴款项844941.651389893.80

合计29697679.9240929775.84

（3）按坏账计提方法分类披露

60期末余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

其中：按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备29697679.92100.004564211.7115.3725133468.21

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备9174652.9930.894564211.7149.754610441.28

按低风险组合计提坏账准备20523026.9369.1120523026.93

合计29697679.92100.004564211.7125133468.21

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

其中：按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备40929775.84100.004282672.8310.4636647103.01

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备8201603.8320.044282672.8352.223918931.00

按低风险组合计提坏账准备32728172.0179.9632728172.01

合计40929775.84100.004282672.8336647103.01按组合计提坏账准备期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备9174652.994564211.7149.75

按低风险组合计提坏账准备20523026.93

合计29697679.924564211.71

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额4282672.834282672.83

61第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提281538.88281538.88本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额4564211.714564211.71

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提

4282672.83281538.884564211.71

坏账准备的应收账款

合计4282672.83281538.884564211.71

（6）本期实际核销的其他应收款情况无。

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称期末余额总额的比例款项性质账龄余额

（%）杭州市物业服务和维修资金管理中心押金、保证4-5年（含5（杭州市白蚁防治研究所）物业保修11340180.8238.19金、备用金年）金专户

押金、保证

燕郊高新技术产业开发区管理委员会4840000.0016.305年以上

金、备用金

1年以内，3-4

上海市崇明区住房保障和房屋管理局1338735.224.51维修基金1335840.32年、5年以上

上海市宝山区住房保障和房屋管理局1090826.383.67维修基金5年以上1090826.38

62占其他应收款

坏账准备期末单位名称期末余额总额的比例款项性质账龄余额

（%）

1年以内、1-2

中建一局集团第三建筑有限公司528170.061.78代扣代缴款项185230.91年

合计19137912.4864.452611897.61

（8）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（七）存货

1.存货分类

期末余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料1147347.161147347.16

开发产品2336342236.1517070353.112319271883.04

库存商品307266.65307266.65

开发成本1693083513.961693083513.96

制作成本28904314.664189458.4124714856.25

合计4059784678.5821259811.524038524867.06

接上表：

期初余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料1792382.201792382.20

开发产品2502297652.1817070353.112485227299.07

库存商品334937.64334937.64

开发成本1656081529.861656081529.86

制作成本28787932.014189458.4124598473.60

合计4189294433.8921259811.524168034622.37

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发产品17070353.1117070353.11

63本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

制作成本4189458.414189458.41

合计21259811.5221259811.52

3.存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

截至2025年6月30日本公司计入存货年末余额中含有的借款费用资本化金额为

120304860.30元，用于确定借款费用资本化额的资本化率为3.36%年利率。

“开发成本”主要项目及其利息资本化情况最近一期开工预计下期竣预计总投资本期转入

_110391项目名称_110391期初余额

时间工时间额（万元）开发产品三湘森林海尚城15#7号楼（河北

2019年4月2025年12月125678.41163028009.31

燕郊）

三湘森林海尚城17#（河北燕郊）2023年8月2026年8月154754.43453263144.75

三湘森林海尚城18#（河北燕郊）2020年12月2026年12月106697.69685066288.18

三湘森林海尚城19#（河北燕郊）2023年8月2026年8月146941.12354724087.62

合计534071.651656081529.86（续上表）：

本期其他本期（开发成跌价本期利息资本利息资本化累_110392项目名称_110392期末余额减少金额本）增加准备化金额计金额三湘森林海尚城15#7号楼（河

8321877.96171349887.2711954670.62北燕郊）三湘森林海尚城17#（河北燕

16298371.89469561516.641739138.892384572.21

郊）三湘森林海尚城18#（河北燕

8020577.45693086865.6320746703.08

郊）三湘森林海尚城19#（河北燕

4361156.80359085244.42

郊）

合计37001984.101693083513.961739138.8935085945.91

4.“开发产品”主要项目信息

_110394项目名称_110394最近一期竣工时间期初余额本期增加

三湘世纪花城、三湘商业广场车位、储藏室、华亭新苑车位2011年11月6041066.07

三湘四季花城（上海松江）、三湘财富广场（上海松江）2012年9月3094455.42

三湘七星府邸（上海杨浦）2013年12月6503495.19

三湘未来海岸（上海杨浦）2013年12月33729205.47

上海三湘海尚城（上海宝山）2013年11月73186117.59

64_110394项目名称_110394最近一期竣工时间期初余额本期增加

三湘四季花城牡丹苑（上海松江）2016年10月44559206.58

三湘海尚名邸（上海嘉定）2016年3月85699297.91

三湘海尚云邸（上海崇明）一期2017年9月157835899.72

三湘海尚福邸（上海浦东）2018年5月2611262.70

三湘海尚云邸（上海崇明）二期2019年3月39965188.69

三湘海尚观邸（浙江杭州）2020年6月64468271.73

三湘印象名邸（上海浦东）2020年12月220219177.16

三湘森林海尚城14#（河北燕郊）2022年9月991353742.68

三湘森林海尚城15#-1、2、3、5、6号楼（河北燕郊）2023年7月243265323.99

三湘森林海尚城16#（河北燕郊）2024年6月529765941.28

合计2502297652.18（续上表）：

合并范利息资本化累计

_110395项目名称_110395本期减少期末余额跌价准备围变动金额

三湘世纪花城、三湘商业广场车位、

6041066.07

储藏室、华亭新苑车位

三湘四季花城（上海松江）、三湘财

3094455.4295484.15

富广场（上海松江）

三湘七星府邸（上海杨浦）6503495.19580119.94

三湘未来海岸（上海杨浦）33729205.472497772.19

上海三湘海尚城（上海宝山）5199620.7067986496.893483250.533123701.42

三湘四季花城牡丹苑（上海松江）44559206.581043528.92

三湘海尚名邸（上海嘉定）14490451.8671208846.053014353.15

三湘海尚云邸（上海崇明）一期12770059.51145065840.2113587102.581983435.87

三湘海尚福邸（上海浦东）2611262.70143471.94

三湘海尚云邸（上海崇明）二期39965188.692860010.54

三湘海尚观邸（浙江杭州）593012.8963875258.841327334.28

三湘印象名邸（上海浦东）82694217.17137524959.9912432667.46

三湘森林海尚城14#（河北燕郊）991353742.6828178902.21

三湘森林海尚城15#-1、2、3、5、6

16761220.75226504103.247947715.02号楼（河北燕郊）

三湘森林海尚城16#（河北燕郊）33446833.15496319108.1319990417.30

合计165955416.032336342236.1517070353.1185218914.39

5.存货受限情况

65_110388项目名称_110388期末余额期初余额受限原因三湘森林海尚城14#5号商业中心（河北燕

98753141.54银行借款提供抵押担保

郊）

三湘森林海尚城17#（河北燕郊）469561516.64453263144.75银行借款提供抵押担保

三湘四季花城牡丹苑（上海松江）44559206.58银行借款提供抵押担保

合计612873864.76453263144.75

6.合同履约成本本期摊销金额的说明不适用。

（八）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税等23247769.6432838014.48

合同取得成本61868200.4670249250.67

待摊费用3615144.22

合计85115970.10106702409.37

（九）长期股权投资

1.长期股权投资情况

本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

一、联营企业

上海湘芒果文化投资有限公司239555468.17

印象大红袍股份有限公司37863341.11舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司

杭州印象西湖文化发展有限公司1486428.26

平遥县印象文化旅游发展有限公司20102313.06广西文华艺术有限责任公司山西又见五台山文化旅游发展有限公司

西藏知行并进旅游文化有限公司24046063.68

维康金杖（上海）文化传媒有限公司81422834.00

上海印泓净养实验室系统工程有限公司1004111.52

福建最忆船政文旅发展有限公司2200633.06重庆市归来印象旅游文化发展有限公司

小计407681192.86

合计407681192.86

接上表：

66本期增减变动

被投资单位名称权益法下确认的投资其他综合其他权益宣告发放现金红利或损益收益调整变动利润

一、联营企业

上海湘芒果文化投资有限公司-1862312.00

印象大红袍股份有限公司1568659.926270000.00舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司

杭州印象西湖文化发展有限公司112420.50

平遥县印象文化旅游发展有限公司3535698.70广西文华艺术有限责任公司山西又见五台山文化旅游发展有限公司

西藏知行并进旅游文化有限公司-2242965.04

维康金杖（上海）文化传媒有限公司

上海印泓净养实验室系统工程有限公司-162712.02

福建最忆船政文旅发展有限公司-1908385.07重庆市归来印象旅游文化发展有限公司

小计-959595.016270000.00

合计-959595.016270000.00

接上表：

本期增减变动被投资单位名称期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他

一、联营企业

上海湘芒果文化投资有限公司237693156.17

印象大红袍股份有限公司33162001.03舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司

杭州印象西湖文化发展有限公司1598848.76

平遥县印象文化旅游发展有限公司23638011.76

广西文华艺术有限责任公司47124839.42山西又见五台山文化旅游发展有限公司

西藏知行并进旅游文化有限公司21803098.64

维康金杖（上海）文化传媒有限公司81422834.00184245688.74

上海印泓净养实验室系统工程有限公司841399.50

福建最忆船政文旅发展有限公司292247.99重庆市归来印象旅游文化发展有限公司

小计400451597.85231370528.16

67本期增减变动

被投资单位名称期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他

合计400451597.85231370528.16

（十）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

华人文化二期（上海）股权投资中心（有限合伙）41471298.8741734207.41

合计41471298.8741734207.41

（十一）投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额651046633.28651046633.28

2.本期增加金额3642113.113642113.11

（1）外购3642113.113642113.11

（2）存货、固定资产、在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额654688746.39654688746.39

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额189919196.98189919196.98

2.本期增加金额9252062.899252062.89

（1）计提或摊销9252062.899252062.89

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额199171259.87199171259.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

68项目房屋建筑物合计

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值455517486.52455517486.52

2.期初账面价值461127436.30461127436.30

2.未办妥产权证书的投资性房地产无。

3.采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

报告期内投资性房地产经营情况稳定，不存在企业会计准则所认定的减值迹象，无需进行减值测试。

（十二）固定资产

1.项目列示

项目期末余额期初余额

固定资产45366726.9547630926.37固定资产清理

合计45366726.9547630926.37

2.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额60922360.434701352.3121662543.8934128.457672349.6694992734.74

2.本期增加金额67901.6567901.65

（1）购置67901.6567901.65

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额21002.23389767.28410769.51

（1）处置或报废389767.28389767.28

（2）其他21002.2321002.23

69项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备及其他合计

4.期末余额60922360.434701352.3121641541.6634128.457350484.0394649866.88

二、累计折旧

1.期初余额21395241.262614304.1118898202.8814586.334439473.7947361808.37

2.本期增加金额860939.06126652.62246172.42780626.572014390.67

（1）计提860939.06126652.62246172.42780626.572014390.67

3.本期减少金额6983.1086076.0193059.11

（1）处置或报废86076.0186076.01

（2）其他6983.106983.10

4.期末余额22256180.322740956.7319137392.2014586.335134024.3549283139.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值38666180.111960395.582504149.4619542.122216459.6845366726.95

2.期初账面价值39527119.172087048.202764341.0119542.123232875.8747630926.37

（2）暂时闲置固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产情况无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。

3.固定资产的减值测试情况

报告期内固定资产运营情况良好，不存在企业会计准则所认定的减值迹象，无需进行减值测试。

（十三）使用权资产

1.使用权资产情况

项目土地使用权运输设备房屋建筑物合计

70项目土地使用权运输设备房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1133309.661936004.4925259433.7228328747.87

2.本期增加金额

（1）租入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1133309.661936004.4925259433.7228328747.87

二、累计折旧

1.期初余额604431.771555929.989582276.3011742638.05

2.本期增加金额113330.94291643.371517902.301922876.61

（1）计提113330.94291643.371517902.301922876.61

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额717762.711847573.3511100178.6013665514.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值415546.9588431.1414159255.1214663233.21

2.期初账面价值528877.89380074.5115677157.4216586109.82

2.使用权资产的减值测试情况

本公司管理层认为报告期内使用权资产不存在企业会计准则所认定的减值迹象，无需进行减值测试。

（十四）无形资产

1.无形资产情况

项目软件门票收益权设计概念商标权合计

一、账面原值

1.期初余额3003654.80408189502.912510919.55292550.89413996628.15

71项目软件门票收益权设计概念商标权合计

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3003654.80408189502.912510919.55292550.89413996628.15

二、累计摊销

1.期初余额2979209.43281228022.071296823.55157464.33285661519.38

2.本期增加金额10340.2814864006.6361616.3024375.6114960338.82

（1）计提10340.2814864006.6361616.3024375.6114960338.82

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2989549.71296092028.701358439.85181839.94300621858.20

三、减值准备

1.期初余额84847725.9284847725.92

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额84847725.9284847725.92

四、账面价值

1.期末账面价值14105.0927249748.291152479.70110710.9528527044.03

2.期初账面价值24445.3742113754.921214096.00135086.5643487382.85

2.未办妥产权证书的土地使用权情况无。

3.无形资产的减值测试情况

报告期内无形资产不存在企业会计准则所认定的减值迹象，无需进行减值测试。

（十五）商誉

1.商誉账面原值

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的其他处置其他

72被投资单位名称或形成商本期增加本期减少

期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的其他处置其他

观印象艺术发展有限公司1405672642.741405672642.74

合计1405672642.741405672642.74

2.商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他

观印象艺术发展有限公司1154047193.141154047193.14

合计1154047193.141154047193.14

（十六）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修改造费4667893.38304511.00293378.524679025.86

用友云服务费331024.5673849.38257175.18

合计4998917.94304511.00367227.904936201.04

（十七）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备30096631.267524157.8130991699.207747924.80

预收款项预缴所得税48853313.2212213328.3172416854.7618104213.69

内部交易未实现利润所得税205343100.8451335775.21213742284.8053435571.20计提土地增值税清算准备产生的可抵扣

364783257.9991195814.50342229067.4485557266.86

暂时性差异

应付职工薪酬3113600.00778400.003113600.00778400.00

租赁负债19499965.254874991.3220714791.165178697.79

合计671689868.56167922467.15683208297.36170802074.34

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并导致账面价值与

27226889.396806722.3342107772.0410526943.01

计税基础的差异

使用权资产17679343.694419835.9220131226.205032806.55

合计44906233.0811226558.2562238998.2415559749.56

733.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产4347910.16163574556.994995364.55165806709.79

递延所得税负债4347910.166878648.094995364.5510564385.01

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1414523115.861418991228.24

可抵扣亏损711649218.81759548721.30

合计2126172334.672178539949.54

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年526128816.43526084583.99

2026年41202347.1141229091.81

2027年21396629.7823165900.25

2028年47175494.38119175302.30

2029年31179798.0749893842.95

2030年44566133.04

合计711649218.81759548721.30

（十八）所有权或使用权受限资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

项目资本金、客户房屋按揭

项目资本金、客户房屋按揭贷

货币资金117187287.02117187287.02贷款担保及监管户预售资金款担保及监管户预售资金等等

存货612873864.76612873864.76银行借款提供抵押担保银行借款提供抵押担保

固定资产26198356.3726198356.37银行借款提供抵押担保银行借款提供抵押担保

投资性房地产166718397.25166718397.25银行借款提供抵押担保银行借款提供抵押担保

合计922977905.40922977905.40

接上表：

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

项目保证金、客户房屋按揭贷项目保证金、客户房屋按揭贷

货币资金135153489.91135153489.91款担保及监管户预售资金等款担保及监管户预售资金等

74期初

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

存货453263144.75453263144.75银行借款提供抵押担保银行借款提供抵押担保

固定资产26775511.7326775511.73银行借款提供抵押担保银行借款提供抵押担保

投资性房地产170331413.92170331413.92银行借款提供抵押担保银行借款提供抵押担保

合计785523560.31785523560.31

（十九）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款46672702.1311672702.13

合计46672702.1311672702.13

2.已逾期未偿还的短期借款情况无。

（二十）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

采购款346959405.58433005524.27

项目制作费17484137.0131899132.83

合计364443542.59464904657.10

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

（二十一）预收款项

1.预收款项列示

项目期末余额期初余额

股权回购款81422834.0081422834.00

预收租房款等4319045.501566054.77

合计85741879.5082988888.77

2.期末账龄超过1年的重要预收账款

项目期末余额未偿还或结转的原因上海金杖投资管理合伙企业（有限合

81422834.00合同未完成

伙）

75项目期末余额未偿还或结转的原因

合计81422834.00

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

（二十二）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收房款375230068.99451725816.73

预收制作费44527057.5542640265.10

其他3189305.812857062.33

合计422946432.35497223144.16

2.本期末合同负债中预售房款金额前五的项目收款信息

项目名称期末余额期初余额预计竣工时间预售比例

三湘森林海尚城15#（河北燕郊）307405202.84362339945.942025年12月76.06%

三湘森林海尚城18#（河北燕郊）20781575.2310640865.142026年12月5.37%

合计328186778.07372980811.08

3.期末账龄超过1年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

遵义市播州区国有资产投资经营（集团）有限责任公司12080076.42未结算

北京星光文化旅游发展有限公司9433962.26未结算

合计21514038.68

4.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

（二十三）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬16317401.6241418709.5445167244.5912568866.57

二、离职后福利中-设定提存计划负债239567.774467900.784417821.22289647.33

三、辞退福利379605.004814513.504913893.50280225.00

四、一年内到期的其他福利

合计16936574.3950701123.8254498959.3113138738.90

2.短期薪酬列示

76项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴16133285.0534724060.3238496921.3312360424.04

二、职工福利费100.002313841.522313841.52100.00

三、社会保险费139832.572441776.652414104.69167504.53

其中：医疗保险费135472.592339283.452312813.00161943.04

工伤保险费4359.98100929.8599728.345561.49

生育保险费1563.351563.35

四、住房公积金43659.001928050.001931426.0040283.00

五、工会经费和职工教育经费525.0010981.0510951.05555.00

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计16317401.6241418709.5445167244.5912568866.57

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险232345.524328060.664279536.21280869.97

2.失业保险费7222.25139840.12138285.018777.36

3.企业年金缴费

合计239567.774467900.784417821.22289647.33

4.辞退福利

项目本期缴费金额期末应付未付金额

离职补偿金4913893.50280225.00

合计4913893.50280225.00

5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债无。

（二十四）应交税费税费项目期末余额期初余额

企业所得税53781426.5496885809.93

增值税2504149.277555807.78

土地增值税-20216566.446147367.35

房产税1556495.151363135.08

代扣代缴个人所得税358903.63416847.03

城市维护建设税53924.39228911.59

77税费项目期末余额期初余额

教育费附加38235.17173543.76

土地使用税20461.9929415.15

营业税-98506.03-98506.03

其他-260917.12-242900.17

合计37737606.55112459431.47

（二十五）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

应付利息428498.80382754.67应付股利

其他应付款463694166.08494273105.35

合计464122664.88494655860.02

2.应付利息

（1）分类列示项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息387687.30370905.33

短期借款应付利息40811.5011849.34

合计428498.80382754.67

（2）逾期的重要应付利息无。

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额

预提土增税364783257.99345315814.28

往来款23322884.6126219808.51

押金、保证金25113894.2336249952.84

滞纳金29664976.9427953189.11

预收房屋销售定金9051018.7248834145.00

其他11758133.599700195.61

合计463694166.08494273105.35

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款

78项目期末余额未偿还或结转的原因

计提土地增值税297691394.71项目未清算

合计297691394.71

（二十六）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款40000000.0023500000.00

1年内到期的租赁负债3739489.553784557.17

合计43739489.5527284557.17

（二十七）其他流动负债

1.其他流动负债情况

项目期末余额期初余额

待转销项税额36186260.2748645576.01

合计36186260.2748645576.01

（二十八）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间

抵押借款308500000.00296500000.003.10%-4.55%

合计308500000.00296500000.00

（二十九）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额19760549.4020714791.13

减：未确认的融资费用3190431.453545116.39

重分类至一年内到期的非流动负债3739489.553784557.17

合计12830628.4013385117.57

（三十）预计负债

1.分类列示

项目期末余额期初余额形成原因

预计担保损失1057196.271057196.27阶段性担保损失

合计1057196.271057196.27

2.重要预计负债无。

（三十一）股本

1.股本金额

79项目期末金额期初金额

股本677734146.00677734146.00

合计677734146.00677734146.00

2.股本结构及数量

本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计

一、有限售条件股份17084217.00-75.00-75.0017084142.00

1.国家持股

2.国有法人持股

3.其他内资持股17084217.00-75.00-75.0017084142.00

其中：境内法人持股

境内自然人持股17084217.00-75.00-75.0017084142.00

4.境外持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份1163615343.0075.0075.001163615418.00

1.人民币普通股1163615343.0075.0075.001163615418.00

2.境内上市外资股

3.境外上市外资股

4.其他

股份合计1180699560.001180699560.00

（三十二）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（或股本溢价）2520568593.302520568593.30其他资本公积

合计2520568593.302520568593.30

（三十三）其他综合收益本期发生金额

减：前期

减：前期计减：

本期所得计入其他税后归属项目期初余额入其他综合所得税后归属期末余额税前发生综合收益于少数股收益当期转税费于母公司额当期转入东入损益用留存收益

一、不能重分类进损益的

80本期发生金额

减：前期

减：前期计减：

本期所得计入其他税后归属项目期初余额入其他综合所得税后归属期末余额税前发生综合收益于少数股收益当期转税费于母公司额当期转入东入损益用留存收益其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

二、将重分类进损益的其--

368095.48295609.00

他综合收益72486.4872486.48

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期的有效部

分

--

6.外币财务报表折算差额368095.48295609.00

72486.4872486.48

7.其他

--

合计368095.48295609.00

72486.4872486.48

（三十四）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积346075872.62346075872.62

合计346075872.62346075872.62

81（三十五）未分配利润

项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润945023854.83933576325.82

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润945023854.83933576325.82

加：本期归属于母公司所有者的净利润5917180.3711911081.43

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润950941035.20945487407.25

（三十六）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务374130637.59212493557.86599795845.73287908890.07

其他业务2548821.041650657.781661189.331633370.02

合计376679458.63214144215.64601457035.06289542260.09

2.营业收入、营业成本的分解信息

房地产分部文化演艺分部合计

_210880合同分类_210880营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

行业：

房地产销售296355079.37159504028.72296355079.37159504028.72

房屋租赁21000433.979848516.5521000433.979848516.55

建筑施工3422584.643332682.063422584.643332682.06

文化演艺38285277.4228293721.5838285277.4228293721.58

其他17616083.2313165266.7317616083.2313165266.73

经营地区：

上海232226065.12130331058.063911521.205910096.69236137586.32136241154.75

其他106168116.0955519436.0034373756.2222383624.89140541872.3177903060.89

收入确认时间：

82房地产分部文化演艺分部合计

_210880合同分类_210880营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品（在某一时点转让）298903900.41161154686.5038285277.4228293721.58337189177.83189448408.08

劳务（在某一时段内提

18489846.8314847291.0118489846.8314847291.01

供）

租赁21000433.979848516.5521000433.979848516.55

合计338394181.21185850494.0638285277.4228293721.58376679458.63214144215.64

3.本期房地产项目营业收入情况

项目名称本期发生额上期发生额

三湘四季花城（上海松江）、三湘财富广场（上海松江）24933.33

三湘七星府邸（上海杨浦）、三湘未来海岸（上海杨浦）352381.16

上海三湘海尚城（上海宝山）17960811.26447619.35

三湘海尚名邸（上海嘉定）29516096.57854286.64

三湘海尚云邸（上海崇明）一期15591545.3318515654.70

三湘海尚云邸（上海崇明）二期37472315.24

三湘印象名邸（上海浦东）135676637.06

三湘海尚观邸（浙江杭州）732110.10105275.23

三湘森林海尚城14#（河北燕郊）1281691.74

三湘森林海尚城15#（河北燕郊）33730740.612548372.70

三湘森林海尚城16#（河北燕郊）63147138.44455296327.39

合计296355079.37516898857.48

4.分摊至剩余履约义务的说明

2025年6月30日，本公司分摊至尚未履行履约义务的交易价格预计为人民币4.07亿元，主

要系尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价款，其中，2.90亿元预计将于2025年确认收入，0.70亿元预计将于2026年确认收入，0.47亿元预计将于2027年及以后年度确认收入。

5.重大合同变更或重大交易价格调整无。

（三十七）税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税3432122.953126670.90

城市维护建设税1557046.771737658.78

教育费附加1286740.361013201.83

83项目本期发生额上期发生额

土地增值税40610234.7975086325.84

土地使用税1018727.161044932.67

印花税229042.24154445.01

车船使用税6056.005336.00

其他81410.61284655.98

合计48221380.8882453227.01

（三十八）销售费用项目本期发生额上期发生额

宣传推广费2315397.884927200.35

职工薪酬1688730.171946097.38

物业管理费4222002.302422790.76

租赁费405263.82401663.82

销售代理费14291803.1887031140.18

办公费297558.2980353.27

业务招待费315465.00213558.06

其他费用287218.78476329.13

合计23823439.4297499132.95

（三十九）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬38077165.3449584045.54

业务招待费6374408.027263964.86

中介费3678180.146502867.26

物业费5949359.634847463.82

折旧摊销费用2464731.342389056.46

租赁费2657414.602848165.59

办公费1071788.661654437.24

劳务费53347.20206843.73

会务费1547140.66283050.04

汽车费1317226.11902909.68

差旅费653777.35983937.73

修理费172255.5982860.00

其他费用2031836.283250716.81

合计66048630.9280800318.76

84（四十）财务费用

项目本期发生额上期发生额

金融机构手续费345671.67127431.91

利息支出6509670.869184783.58

减：利息收入273754.331156559.44

汇兑损益-11726.903057.94

合计6569861.308158713.99

（四十一）其他收益项目本期发生额上期发生额

增值税加计抵减568.03

三代手续费返还198874.94178617.25

其他55000.0040000.00

合计253874.94219185.28

（四十二）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-959595.01-3123390.39

其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益146672.75

合计-812922.26-3123390.39

（四十三）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-262908.54-2399712.55

合计-262908.54-2399712.55

（四十四）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款减值损失5627242.341791294.20

其他应收款减值损失-281538.88-262398.20

应收票据减值损失-119520.00

合计5345703.461409376.00

（四十五）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失17476.79-161020.98

85项目本期发生额上期发生额

合计17476.79-161020.98

（四十六）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得595661.55-28763.85

合计595661.55-28763.85

（四十七）营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

政府补助126340.00

违约赔偿款158559.0560034.88158559.05

其他385916.19136738.52385916.19

合计544475.24323113.40544475.24

（四十八）营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

担保损失2124569.09

非流动资产毁损报废损失4140.831545.454140.83

滞纳金1867965.93133.561867965.93

公益性捐赠支出5000.005000.00

其他207736.528160.54207736.52

合计2084843.282134408.642084843.28

（四十九）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用19741536.5151353158.04

递延所得税费用-1453584.12-7254146.12

以前年度所得税4995224.36-46454.23

合计23283176.7544052557.69

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额21468448.37

按法定/适用税率计算的所得税费用5367112.09

86项目本期发生额

子公司适用不同税率的影响112125.80

调整以前期间所得税的影响4995224.36

归属于合营企业和联营企业的损益239898.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2316443.79

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-37588.59

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10289960.55

所得税费用合计23283176.75

（五十）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十三）其他综合收益”。

（五十一）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入273754.331156559.44

政府补助55000.00166340.00

资金往来13567845.002949484.45

其他收入51076743.9452444131.13

合计64973343.2756716515.02

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

手续费345671.67127431.91

期间费用41229944.7956433316.22

销售佣金6618941.12725402.41

资金往来6912086.372054188.07

其他支出16250898.4312141144.55

合计71357542.3871481483.16

2.与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金无。

（2）收到的重要的与投资活动有关的现金

本期无收到单项金额超过资产总额0.5%的投资活动现金流量。

87（3）支付的其他与投资活动有关的现金无。

（4）支付的重要的与投资活动有关的现金

本期无支付单项金额超过资产总额0.5%的投资活动现金流量。

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金无。

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁费940744.821673637.43

合计940744.821673637.43

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款11672702.1335000000.0046672702.13

一年内到期的非流动负债27284557.1726895677.2010440744.8243739489.55

长期借款296500000.0038000000.0026000000.00308500000.00

其他应付款-应付利息382754.675586032.705540288.57428498.80

租赁负债13385117.57554489.1712830628.40

合计349225131.5473000000.0032481709.9015981033.3926554489.17412171318.88

4.以净额列报现金流量的说明不适用。

5.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活

动及财务影响不适用。

（五十二）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-1814728.38-6944797.16

88补充资料本期发生额上期发生额

加：资产减值准备-17476.79161020.98

信用减值损失-5345703.46-1409376.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11266453.5611150694.85

使用权资产摊销1922876.611434408.69

无形资产摊销14960338.8215109842.95

长期待摊费用摊销367227.90615408.06处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-595661.5528763.85益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4140.831545.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）262908.542399712.55

财务费用（收益以“－”号填列）6497943.969187841.52

投资损失（收益以“－”号填列）812922.263123390.39

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2232152.80-3596299.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3685736.92-3657847.12

存货的减少（增加以“－”号填列）129509755.31203195.04

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）49383702.56199807034.62

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-293542751.01-327387648.07其他

经营活动产生的现金流量净额-87781634.96-99773108.40

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额99117005.32118559674.31

减：现金的期初余额126187903.10434419971.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-27070897.78-315860296.75

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金99117005.32126187903.10

其中：库存现金25984.7938227.65

可随时用于支付的银行存款98776658.83125881719.76

89项目期末余额期初余额

可随时用于支付的其他货币资金314361.70267955.69可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额99117005.32126187903.10

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

3.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况无。

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额理由

项目资本金、受监管的预收房款和按揭贷款担

银行存款117187287.02135153489.91保

合计117187287.02135153489.91

（五十三）所有者权益其他项目注释无。

（五十四）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金999013.42

其中：欧元11296.158.402494914.77

港币991336.240.912904098.65

2.境外经营实体的情况无。

（五十五）租赁

1.作为承租人

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

90项目金额

短期租赁1508991.94

（3）售后租回交易及判断依据无。

与租赁相关的现金流出总额2048072.94元。

2.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物21000433.97

合计21000433.97

（2）作为出租人的融资租赁无。

3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益无。

（五十六）其他无。

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并无。

（二）同一控制下企业合并无。

（三）反向购买无。

（四）处置子公司无。

（五）其他原因的合并范围变动本公司下属子公司新疆元起印象文化科技有限公司于2025年6月18日经霍尔果斯市市场监

91督管理局批准，予以登记注销。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

主要经营注册资本持股比例（%）子公司全称注册地业务性质取得方式地（万元）直接间接

上海三湘（集团）有限公司上海市18000.00上海市房地产100.00反向购买

上海湘海房地产发展有限公司上海市6000.00上海市房地产100.00设立

上海三湘建筑装饰工程有限公司上海市5000.00上海市建筑工程100.00设立

上海三湘装饰设计有限公司上海市8000.00上海市装饰工程100.00设立

上海三湘建筑材料加工有限公司上海市1500.00上海市建材加工及安装100.00设立

上海三湘物业服务有限公司上海市500.00上海市物业服务100.00设立

上海城光置业有限公司上海市10000.00上海市房地产100.00设立

上海湘宸置业发展有限公司上海市40000.00上海市房地产100.00设立

上海三湘祥腾湘麒投资有限公司上海市22000.00上海市房地产100.00设立

上海三湘房地产经纪有限公司上海市1000.00上海市房地产经纪100.00设立

上海湘源房地产发展有限公司上海市85000.00上海市房地产100.00设立

上海聚湘投资有限公司上海市12000.00上海市实业投资100.00设立

上海浦湘投资有限公司上海市33000.00上海市实业投资73.33设立

江苏一德资产管理有限公司南京市10000.00南京市实业投资50.49设立

三河市湘德房地产开发有限公司三河市83500.00三河市房地产50.49设立

上海湘南置业有限公司上海市120000.00上海市房地产100.00设立

上海三湘海岸资产管理有限公司上海市5000.00上海市资产管理100.00设立

上海湘鼎置业有限公司上海市100000.00上海市房地产100.00设立1.00（港三湘（香港）有限公司香港香港投资、房地产100.00设立

币）

上海三湘海农资产管理有限公司上海市5000.00上海市实业投资100.00设立

上海湘骏置业发展有限公司上海市100000.00上海市房地产100.00设立

上海湘盛置业发展有限公司上海市192000.00上海市房地产100.00设立

上海三湘海誊资产管理有限公司上海市5000.00上海市实业投资100.00设立

上海三湘绿色建筑科技有限公司上海市1000.00上海市建筑科技100.00设立1.00（港康晟发展有限公司香港香港投资100.00购买

币）

92主要经营注册资本持股比例（%）

子公司全称注册地业务性质取得方式地（万元）直接间接

观印象艺术发展有限公司北京市5794.28北京市文化旅游演艺100.00非同一控制企业合并

北京印象山水文化艺术有限公司北京市200.00北京市文化旅游演艺100.00非同一控制企业合并

北京观印象文化发展有限公司北京市500.00北京市文化旅游演艺100.00非同一控制企业合并

天津又见文化传播有限公司天津100.00天津文化旅游演艺100.00非同一控制企业合并武夷山印象大红袍文化产业有限

武夷山市300.00武夷山市文化旅游演艺55.00非同一控制企业合并公司忻州五台山风景名胜区印象五台

忻州市100.00忻州市文化旅游演艺51.00非同一控制企业合并山文化产业有限公司武夷山印象大红袍国际旅行社有

武夷山市30.00武夷山市文化旅游演艺55.00非同一控制企业合并限公司

上海三湘文化发展有限公司上海市30000.00上海市文化经营100.00设立

廊坊三湘印象门窗有限公司廊坊市100.00廊坊市建材加工及安装100.00设立

上海观印象文化科技有限公司上海市1000.00上海市文化经营100.00设立

海南观印象文旅有限公司海南省1000.00海南省文化经营100.00设立

杭州三湘印象文化发展有限公司杭州市276832.00杭州市文化经营100.00设立莆田市湄洲岛印象文化旅游发展

莆田市2000.00莆田市文化经营51.00设立有限公司

上海元起印象文化科技有限公司上海市1000.00上海市文化经营100.00设立

2.重要非全资子公司

少数股东的持本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权益子公司全称股比例东的损益宣告分派的股利余额

上海浦湘投资有限公司26.67-504027.2763330990.04

江苏一德资产管理有限公司49.51-6246165.74-519883518.85

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额或本期发生额项目浦湘投资江苏一德

流动资产1571735.713846219907.58

非流动资产237693156.17119968354.38

资产合计239264891.883966188261.96

流动负债1803361.934872294657.65

非流动负债89869584.43

负债合计1803361.934962164242.08

营业收入1351345.2597041554.44

93期末余额或本期发生额

项目浦湘投资江苏一德

净利润（净亏损）-1889866.05-12864388.99

综合收益总额-1889866.05-12864388.99

经营活动现金流量376832.05-40196342.05

接上表：

期初余额或上期发生额项目浦湘投资江苏一德

流动资产1194903.663865444924.88

非流动资产239555468.17116921619.30

资产合计240750371.833982366544.18

流动负债1398975.834897229582.23

非流动负债68248553.08

负债合计1398975.834965478135.31

营业收入1661009.33459324535.23

净利润（净亏损）-3781394.30-34082158.60

综合收益总额-3781394.30-34082158.60

经营活动现金流量452657.2641793941.64

4.使用集团资产和清偿集团债务的重大限制无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。

（三）投资性主体无。

（四）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联营企业合营企业或联营企业的名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

一、联营企业

94持股比例（%）对合营企业或联营企业

合营企业或联营企业的名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

1.上海湘芒果文化投资有限公司上海市上海市投资、房地产30.00权益法核算

注：本公司对持股比例小于20%的联营企业均派驻董事并参与日常经营，对联营企业具有重大影响。

2.重要联营企业的主要财务信息

湘芒果项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

流动资产392012268.9682060339.89

非流动资产1844039833.992163231531.45

资产合计2236052102.952245291871.34

流动负债142756880.21166809549.96

非流动负债1300984702.181279964094.19

负债合计1443741582.391446773644.15少数股东权益

归属于母公司股东权益792310520.56798518227.19

按持股比例计算的净资产份额237693156.17239555468.17调整事项

——商誉

——内部交易未实现利润

——其他

对联营企业权益投资的账面价值237693156.17239555468.17存在公开报价的联营权益投资的公允价值

营业收入65843334.6957248524.12

净利润-6207706.67-12537654.33终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-6207706.67-12537654.33本年度收到的来自联营企业的股利

注：以上数据为按三湘印象股份有限公司会计政策调整后的报表数据。

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

联营企业：

95项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

投资账面价值合计162758441.68168125724.69下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润902716.99637905.91

——其他综合收益

——综合收益总额902716.99637905.91

4.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

5.合营企业或联营企业发生的超额亏损累计未确认前期本期未确认的损失（或本期末累计未确合营企业或联营企业名称累计的损失本期分享的净利润）认的损失

联营企业：

山西又见五台山文化旅游发展有限公司11383176.03301197.0511684373.08

舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司3041356.88262657.413304014.29

小计14424532.91563854.4614988387.37

合计14424532.91563854.4614988387.37

6.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

7.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

（五）重要的共同经营无。

（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。

（七）其他无。

九、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

96（二）涉及政府补助的负债项目无。

（三）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

其他收益55000.0040000.00

营业外收入126340.00

合计55000.00166340.00

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司亦开展衍生交易，主要包括利率互换和远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的利率风险和外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

*2025年6月30日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金216304292.34216304292.34

应收票据800000.00800000.00

应收账款68218756.1868218756.18

其他应收款27633468.2127633468.21

其他非流动金融资产41471298.8741471298.87

合同资产15313642.4615313642.46

*2024年12月31日以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

货币资金261341393.01261341393.01

97以摊余成本计量以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计

金融资产项目合计的金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产

应收票据410960.00410960.00

应收账款70044493.1470044493.14

其他应收款39147103.0139147103.01

其他非流动金融资产41734207.4141734207.41

合同资产15408357.3915408357.39

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

*2025年6月30日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款46672702.1346672702.13

应付账款364443542.59364443542.59

其他应付款463694166.08463694166.08

应付利息428498.80428498.80

一年内到期的非流动负债43739489.5543739489.55

长期借款308500000.00308500000.00

租赁负债12830628.4012830628.40

*2024年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款11672702.1311672702.13

应付账款464904657.10464904657.10

其他应付款494273105.35494273105.35

应付利息382754.67382754.67

一年内到期的非流动负债27284557.1727284557.17

长期借款296500000.00296500000.00

租赁负债13385117.5713385117.57

2.流动性风险

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2025年6月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款46672702.1346672702.13

应付账款121409002.5391825077.9087266481.4063942980.76364443542.59

982025年6月30日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

其他应付款27315805.118710497.7633929352.52393738510.69463694166.08

应付利息428498.80428498.80

一年内到期的非流动负债43739489.5543739489.55

长期借款48200000.0049400000.00210900000.00308500000.00

租赁负债4749720.401458097.006622811.0012830628.40

接上表：

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款11672702.1311672702.13

应付账款166462420.07116309139.79106046735.3076086361.94464904657.10

其他应付款449461094.459976603.534482765.0130352642.36494273105.35

应付利息382754.67382754.67

一年内到期的非流动负债27284557.1727284557.17

长期借款33894736.8434610526.32227994736.84296500000.00

租赁负债5304209.571458097.006622811.0013385117.57

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

（1）利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。

本期项目

基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币50.00-1236250.00-1236250.00

人民币-50.001236250.001236250.00

接上表：

上期项目

基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币50.00-1147308.82-1147308.82

人民币-50.001147308.821147308.82

（2）汇率风险

99本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币

的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

本期项目

[港币]汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对[港元]贬值5%-65967.91416851.66

人民币对[港元]升值5%65967.91-416851.66

接上表：

上期项目

[港币]汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）

人民币对[港元]贬值5%-95635.34540317.60

人民币对[港元]升值5%95635.34-540317.60

（3）权益工具投资价格风险无。

十一、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2025年1-6月和2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。

本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：

项目期末余额或期末比率期初余额或期初比率

短期借款46672702.1311672702.13

其他应付款463694166.08494273105.35

一年内到期的非流动负债43739489.5527284557.17

长期借款308500000.00296500000.00

减：现金及现金等价物99117005.32126187903.10

净负债小计763489352.44703542461.55

调整后资本4436238214.995027995917.67

净负债和资本合计5199727567.435731538379.22

杠杆比率14.68%12.27%

100十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价值合计价值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（二）其他非流动金融资产41471298.8741471298.87

持续以公允价值计量的资产总额41471298.8741471298.87

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.计入当期损益的利得和损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目。

2.本公司由外部机构负责金融资产和金融负债的估值工作。上述估值结果由本公司财务部

进行独立验证和账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用。

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

101（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

（九）其他无。

十三、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的母公司有关信息母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本的表决权比例

的持股比例（%）

（%）

上海三湘投资控股有限公司上海实业投资15000.00万元18.4518.45

本公司的最终控制方：黄辉。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。

（四）本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益（四）在合营企业或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系平遥县印象文化旅游发展有限公司联营企业山西又见五台山文化旅游发展有限公司联营企业舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司联营企业杭州印象西湖文化发展有限公司联营企业重庆市归来印象旅游文化发展有限公司联营企业上海湘芒果文化投资有限公司联营企业

102合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系

印象大红袍股份有限公司联营企业

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系湖南炎帝生物工程有限公司及其子公司受同一实际控制人控制的公司上海净养环保科技有限公司受同一实际控制人控制的公司熊星董事会秘书

刘斌副总裁、财务总监王剑辉副总裁徐玉副总裁黄辉公司实际控制人万春香公司实际控制人的家属黄驰公司实际控制人的家属河南省知行太极文化旅游有限公司联营企业之子公司韶山湖湘旅游开发有限公司联营企业之子公司

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表无。

（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

平遥县印象文化旅游发展有限公司票房收入6939843.816952518.12

印象大红袍股份有限公司票房收入4739020.544524651.85

杭州印象西湖文化发展有限公司票房收入1431050.071757667.92

上海湘芒果文化投资有限公司提供劳务1351345.251661009.33

上海三湘投资控股有限公司提供劳务38346.5880938.44

湖南炎帝生物工程有限公司及其子公司提供劳务21698.12

上海净养环保科技有限公司提供劳务3584.915377.36

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海三湘投资控股有限公司房屋租赁312844.62312844.62

103（2）本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低价承担的租赁负债利息增加的使用权资支付的租金租赁资产种值资产租赁的租金费用支出产出租方名称类本期发生上期发生本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额生额生额

万春香、黄驰房屋租赁401663.82401663.82401663.82

监事、高级管理人员汽车租赁162792.00162792.00162792.001493.568961.36

合计564455.82401663.82162792.00564455.821493.568961.36

3.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕上海湘芒果文化投资有限公司（注

39179.542023年12月18日2038年11月30日否

1）

（2）本公司作为被担保方无。

关联担保情况说明：

注1：上海湘芒果文化投资有限公司以沪(2022)徐字不动产权第013047号房地产权证下龙

爱路7、27号，龙文路6、16、26、36号不动产抵押担保，同时三湘印象股份有限公司之控股子公司上海浦湘投资有限公司按持股比例承担连带责任担保。

4.关联方资金拆借无。

5.关联方资产转让、债务重组情况无。

6.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬716.76万元1040.10万元

7.其他关联交易无。

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

104期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款平遥县印象文化旅游发展有限公司16457064.452094902.099263821.541215132.15

应收账款山西又见五台山文化旅游发展有限公司8119197.906508024.328119197.906428345.14

应收账款印象大红袍股份有限公司3245274.40356980.18155276.9315527.69

应收账款杭州印象西湖文化发展有限公司1482150.81163036.59735211.6173521.16

应收账款舟山市普陀印象旅游文化发展有限公司1479946.471479946.471479946.471479946.47

应收账款上海三湘投资控股有限公司376584.5641424.30

应收账款重庆市归来印象旅游文化发展有限公司417901.76238204.00

应收账款韶山湖湘旅游开发有限公司1110414.46167020.021310414.46211020.02

应收账款河南省知行太极文化旅游有限公司88563.1524874.8088563.1519616.15

2.应付项目

项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

其他应付款福建最忆船政文旅发展有限公司2338750.003075000.00

其他应付款万春香、黄驰401663.82

（八）关联方承诺事项无。

（九）其他无。

十四、股份支付

截至资产负债表日，本公司无需披露的股份支付。

十五、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。

（二）或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司为客户购房按揭贷款提供的阶段性担保总额为157120.21万元主要系三湘森林海尚城项目提供阶段性担保126939.00万元。

十六、资产负债表日后事项

105（一）重要的非调整事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的重要的非调整事项。

（二）利润分配情况

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

（三）销售退回

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的销售退回。

（四）其他资产负债表日后调整事项说明

截至本财务报表批准报出日止，本公司无其他资产负债表日后调整事项说明。

十七、其他重要事项

（一）重要债务重组无。

（二）资产置换

1.非货币性资产交换无。

2.其他资产置换无。

（三）年金计划无。

（四）终止经营无。

（五）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部

分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

1062.报告分部的财务信息

107文化演艺分部房地产分部抵销合计

项目本期上期本期上期本期上期本期上期

一、对外交易收入38289627.4239274414.51338389831.21562182620.55376679458.63601457035.06

二、分部间交易收入157692.57378931.51157692.57378931.51

三、对联营和合营企业的投资

2334005.792029766.63-3293600.80-5153157.02-959595.01-3123390.39

收益

四、资产减值损失17476.79-161020.9817476.79-161020.98

五、信用减值损失872958.721304689.494472744.74104686.515345703.461409376.00

六、折旧费和摊销费16021830.9315159152.5312495065.9613151202.0228516896.8928310354.55

七、商誉251625449.60251625449.60251625449.60251625449.60

八、利润总额（亏损总额）6096183.1711760607.9415372265.2025347152.5921468448.3737107760.53

九、所得税费用2037432.433320528.1821245744.3240732029.5123283176.7544052557.69

十、净利润（净亏损）4058750.748440079.76-5873479.12-15384876.92-1814728.38-6944797.16

十一、资产总额366813725.20368178311.065691825115.185867120955.22169419754.64109910665.095889219085.746125388601.19

十二、负债总额158858677.78164282014.381854556866.342023906740.78169419754.64109910665.091843995789.482078278090.07

十三、其他重要的非现金项目

1．折旧费和摊销费以外的其

2590785.475026564.0468766756.9166454919.1271357542.3871481483.16

他非现金费用

2．对联营企业和合营企业的

81116421.6985052415.90319335176.16322628776.96400451597.85407681192.86

长期股权投资

3．长期股权投资以外的其他

-16139902.45-10519238.67-11175240.42-11653059.91-27315142.87-22172298.58非流动资产增加额

1083.其他信息

公司文化演艺分部本期取得的来自于本国的对外交易收入总额为38289627.42元人民币，本公司房地产分部本期取得的来自于本国的对外交易收入总额为338389831.21元人民币，本期无从其他国家或地区取得的对外交易收入；本期取得的位于本国的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）总额为-24820081.53元人民币，本期无取得位于其他国家或地区的非流动资产（不包括金融资产、独立账户资产、递延所得税资产）；本公司文化演艺分部、房地产分部无固定客户，且对客户依赖程度不高。

（六）借款费用

1.当期资本化的借款费用金额为1739138.89元。

2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.36%。

（七）外币折算

1.计入当期损益的汇兑差额-11726.90元。

（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

（九）其他

1.合并范围内关联方担保情况

担保余额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日（万元）经履行完毕上海湘海房地产发展有三湘印象股份有限公司

限公司（注1）16000.002024-6-192039-4-23否

三湘印象股份有限公司、江三河市湘德房地产开发否

苏一德资产管理有限公司有限公司（注2）10600.002024-9-132029-9-12

三湘印象股份有限公司、上上海观印象文化科技有否

海湘源房地产发展有限公司限公司（注3）1000.002024-9-202025-9-20

三湘印象股份有限公司、上上海三湘装饰设计有限否

海湘源房地产发展有限公司公司（注4）667.272024-10-112025-10-11上海三湘装饰设计有限上海城光置业有限公司公司（注5）3000.002025-1-102026-1-9否

合并范围内关联方担保情况说明：

注1：上海湘海房地产发展有限公司以沪房地杨字（2003）第032829号房地产权证下逸

仙路315号、333号，沪房地杨字（2003）第032830号房地产权证下逸仙路519号及沪

（2017）杨字不动产权第005194号不动产抵押担保，同时三湘印象股份有限公司承担连带责任担保；

注2：三河市湘德房地产开发有限公司以冀（2018）三河市不动产权第0038111号土地使

109用权抵押担保，同时三湘印象股份有限公司、江苏一德资产管理有限公司承担连带责任担保；

注3：上海湘源房地产发展有限公司以沪房地宝字（2014）第014294号不动产抵押担保，同时三湘印象股份有限公司承担连带责任担保；

注4：上海湘源房地产发展有限公司以沪房地宝字（2014）第014294号不动产抵押担保，同时三湘印象股份有限公司承担连带责任担保。

注5：上海城光置业有限公司以沪（2017）松字不动产权第036719号房地产权项下梅家

浜路1500弄52号第201、301室不动产抵押担保。

十八、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6000000.009000000.00

1-2年（含2年）28895114.2138639521.78

2-3年（含3年）14000000.0014000000.00

3-4年（含4年）8000000.008000000.00

4-5年（含5年）

5年以上

合计56895114.2169639521.78

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例

（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备56895114.21100.002748925.134.8354146189.08

其中：按信用风险特征组合计提坏账准备12495114.2121.962748925.1322.009746189.08

集团内关联方组合44400000.0078.0444400000.00

合计56895114.21100.002748925.1354146189.08

接上表：

类别期初余额

110账面余额坏账准备

比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备69639521.78100.005552694.797.9764086826.99

其中：按信用风险特征组合计提坏账准

25239521.7836.245552694.7922.0019686826.99

备

集团内关联方组合44400000.0063.7644400000.00

合计69639521.78100.005552694.7964086826.99

按组合计提坏账准备：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）

1-2年（含2年）12495114.212748925.1322.00

2-3年（含3年）

3-4年（含4年）

4-5年（含5年）

5年以上

合计12495114.212748925.13

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提坏

5552694.792803769.662748925.13

账准备的应收账款

合计5552694.792803769.662748925.13

4.本期实际核销的应收账款情况无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同坏账准备期末单位名称资产期末余额合计额余额资产期末余额余额

数的比例(%)

三河市湘德房地产开发有限公司44400000.0044400000.0073.28

福建船政文化保护开发有限公司12495114.213693280.2016188394.4126.723561446.77

合计56895114.213693280.2060588394.41100.003561446.77

111（二）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款4442569264.414443470793.26

合计4442569264.414443470793.26

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）90598471.15609023053.47

1-2年（含2年）609023053.47538857299.95

2-3年（含3年）538857299.951391720790.21

3-4年（含4年）1391720790.211903869649.63

4-5年（含5年）1812369649.63

5年以上

合计4442569264.414443470793.26

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款4442050793.264443467793.26

押金、保证金、备用金518471.153000.00

合计4442569264.414443470793.26

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4442569264.41100.004442569264.41

其中：按低风险组合计提坏账准备4442569264.41100.004442569264.41

合计4442569264.41100.004442569264.41

接上表：

类别期初余额

112账面余额坏账准备

比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4443470793.26100.004443470793.26

其中：按低风险组合计提坏账准

4443470793.26100.004443470793.26

备

合计4443470793.26100.004443470793.26按组合计提坏账准备期末余额名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）

按低风险组合计提坏账准备4442569264.41

合计4442569264.41

（4）本期实际核销的其他应收款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称期末余额总额的比例款项性质账龄期末余额

（%）

上海三湘（集团）有限公司2610629831.6858.76关联方往来款1-5年三河市湘德房地产开发有限公司1762229143.6339.67关联方往来款1-4年三湘（香港）有限公司41583651.290.94关联方往来款4-5年上海三湘文化发展有限公司23527166.660.53关联方往来款1年以内、4-5年上海湘南置业有限公司3540000.000.08关联方往来款1年以内

合计4441509793.2699.98

（6）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2000581265.872000581265.872000581265.872000581265.87

对联营、合营

265887708.74184245688.7481642020.00267318997.54184245688.7483073308.80

企业投资

合计2266468974.61184245688.742082223285.872267900263.41184245688.742083654574.67

1131.对子公司投资期初余额（账面价减值准备本期增减变动被投资单位期末余额（账面价值）减值准备期末余额

值）期初余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他

上海三湘（集团）有限公司1694688109.691694688109.69

上海三湘绿色建筑科技有限公司44000.0044000.00

江苏一德资产管理有限公司252752.33252752.33

上海城光置业有限公司329027.36329027.36

上海浦湘投资有限公司249498.07249498.07

上海三湘房地产经纪有限公司176084.69176084.69

上海观印象文化科技有限公司297682.54297682.54

上海三湘建筑材料加工有限公司708884.97708884.97

上海三湘建筑装饰工程有限公司1170694.141170694.14

上海三湘物业服务有限公司196558.13196558.13

上海三湘装饰设计有限公司1124974.241124974.24

上海湘鼎置业有限公司366484.05366484.05

上海湘海房地产发展有限公司447807.71447807.71

上海湘骏置业发展有限公司431949.79431949.79

上海湘南置业有限公司57321.0057321.00

上海湘盛置业发展有限公司39437.1639437.16

上海三湘文化发展有限公司300000000.00300000000.00

合计2000581265.872000581265.87

114三湘印象股份有限公司2025年半年度财务报告

2.对联营企业、合营企业投资

本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

一、联营企业

维康金杖（上海）文化传媒有限公司81422834.00

福建最忆船政文旅发展有限公司1650474.80

小计83073308.80

合计83073308.80

接上表：

本期增减变动被投资单位名称其他综合收益其他权宣告发放现金红权益法下确认的投资损益调整益变动利或利润

一、联营企业

维康金杖（上海）文化传媒有限公司

福建最忆船政文旅发展有限公司-1431288.80

小计-1431288.80

合计-1431288.80

接上表：

本期增减变动减值准备期末余被投资单位名称期末余额本期计提减值准备其他额

一、联营企业

维康金杖（上海）文化传媒有限公司81422834.00184245688.74

福建最忆船政文旅发展有限公司219186.00

小计81642020.00184245688.74

合计81642020.00184245688.74

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务36182470.92

合计36182470.92

2.履约义务的说明

115三湘印象股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司的制作收入构成单项履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

3.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末无已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入。

4.重大合同变更或重大交易价格调整无。

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1431288.80-1278617.44

合计-1431288.80-1278617.44

（六）其他无。

十九、补充资料

（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分595661.55计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影55000.00响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业主要系本期投资基金公允价值变

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融-116235.79动资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

116三湘印象股份有限公司2025年半年度财务报告

非经常性损益明细金额说明

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1540368.04其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响金额90470.30

少数股东权益影响额（税后）-474914.39

合计-621498.19

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.13%0.010.01

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.15%0.010.01三湘印象股份有限公司

2025年8月26日

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