天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

天山材料股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：天山材料股份有限公司

2025年06月30日单位：元

项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金11905405130.5812092213849.24结算备付金拆出资金

交易性金融资产1037674403.171026004353.78

衍生金融资产0.005339.76

应收票据21729213.24303951068.33

应收账款30107690553.6328377319237.81

应收款项融资2704202381.813767507567.16

预付款项1179109992.19871234637.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4072531311.444641881047.71

其中：应收利息

应收股利21558359.3525331470.57买入返售金融资产

存货8612341558.876241673841.41

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2201125890.561994108759.94

流动资产合计61841810435.4959315899703.04

非流动资产：

发放贷款和垫款

2天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资11998555318.9211605478897.07其他权益工具投资

其他非流动金融资产14414858.1314414858.13

投资性房地产111714703.22122198523.61

固定资产113755134599.84115286768723.93

在建工程21295890598.2820143333669.81生产性生物资产油气资产

使用权资产1738471869.831902996026.35

无形资产41475533317.4041028752792.66

其中：数据资源

开发支出11153715.4510478202.42

其中：数据资源

商誉27091455497.2126719246326.04

长期待摊费用4979742101.984950739255.70

递延所得税资产4713271085.434583133500.51

其他非流动资产2073509670.202468201383.17

非流动资产合计229258847335.89228835742159.40

资产总计291100657771.38288151641862.44

流动负债：

短期借款25266322264.4319843935571.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据5548943815.057665097863.51

应付账款25863072796.1125876048083.10预收款项

合同负债2322245458.252098106572.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬507062920.32514888509.71

应交税费1222495714.071765036832.55

其他应付款26222970563.1127191529044.24

其中：应付利息

应付股利325431988.78476475691.63应付手续费及佣金

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应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债30049409462.0625119673655.62

其他流动负债1007251087.861711290522.02

流动负债合计118009774081.26111785606655.05

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款57252451252.9758783620983.36

应付债券7494247730.428893138113.00

其中：优先股永续债

租赁负债1497130850.681649608770.86

长期应付款2541360747.982099785639.53

长期应付职工薪酬67359000.0067359000.00

预计负债2407039124.552227701708.32

递延收益726421767.78685952185.88

递延所得税负债2476686206.872468015525.07其他非流动负债

非流动负债合计74462696681.2576875181926.02

负债合计192472470762.51188660788581.07

所有者权益：

股本7110491694.007110491694.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积37366992358.8437382940028.25

减：库存股

其他综合收益-137470478.63-122386058.43

专项储备489719231.96421438794.03

盈余公积5914443229.445914443229.44一般风险准备

未分配利润31115515308.8132037276225.08

归属于母公司所有者权益合计81859691344.4282744203912.37

少数股东权益16768495664.4516746649369.00

所有者权益合计98628187008.8799490853281.37

负债和所有者权益总计291100657771.38288151641862.44

法定代表人：赵新军主管会计工作负责人：赵旭飞会计机构负责人：王俊

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2345142744.753710164605.05交易性金融资产衍生金融资产

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应收票据

应收账款455067582.92171351115.14

应收款项融资803138316.881116478246.34

预付款项16141552.133766497.26

其他应收款13983352542.7413581596930.14

其中：应收利息

应收股利2015831921.821906443457.62

存货308843968.62219644689.02

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产37838044.8729584222.99

流动资产合计17949524752.9118832586305.94

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资111806101722.55111408022254.76其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产650500847.53673687808.86

在建工程111881675.8680850214.71生产性生物资产油气资产

使用权资产620667771.90629782572.97

无形资产117064294.53119960007.49

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2879106.173850652.51递延所得税资产

其他非流动资产1492268.601492268.60

非流动资产合计113310587687.14112917645779.90

资产总计131260112440.05131750232085.84

流动负债：

短期借款1101128777.761000313333.34交易性金融负债衍生金融负债

应付票据410000000.001575000000.00

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应付账款1278821506.26177617821.42预收款项

合同负债56694223.72221096013.02

应付职工薪酬15037785.3112084310.50

应交税费2795473.693362699.08

其他应付款17804644143.8217894444212.40

其中：应付利息

应付股利584400.00584400.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债6904141145.438793087232.17

其他流动负债7370249.1336790436.37

流动负债合计27580633305.1229713796058.30

非流动负债：

长期借款16532799995.0014939034996.00

应付债券2994247730.422993138113.00

其中：优先股永续债

租赁负债619242587.30641930958.43长期应付款

长期应付职工薪酬28753000.0028753000.00

预计负债32844811.6739909332.33

递延收益93581643.0091115185.90递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计20301469767.3918733881585.66

负债合计47882103072.5148447677643.96

所有者权益：

股本7110491694.007110491694.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积66894003161.1066894003161.10

减：库存股

其他综合收益-30771300.12-30771300.12

专项储备7916291.648454027.49

盈余公积1823689015.031823689015.03

未分配利润7572680505.897496687844.38

所有者权益合计83378009367.5483302554441.88

负债和所有者权益总计131260112440.05131750232085.84

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入35979500657.3939713055486.82

其中：营业收入35979500657.3939713055486.82

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利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本36681518440.2743358104063.58

其中：营业成本29310451320.4435189861837.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1029437717.811061461801.45

销售费用693824815.42718161339.75

管理费用3367913891.953685899527.46

研发费用617295412.85897600359.14

财务费用1662595281.801805119197.87

其中：利息费用1694838094.861911530761.85

利息收入85455683.21148151048.37

加：其他收益278582765.42340769169.37

投资收益（损失以“—”号填列）63784681.31-142920557.53

其中：对联营企业和合营企业的投资收益35589574.68-127710304.94

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-10695124.86-15153731.77

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）11655648.4229859760.42

信用减值损失（损失以“—”号填列）-232402722.68-148916155.75

资产减值损失（损失以“—”号填列）0.000.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）-13510803.747508634.77

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-593908214.15-3558747725.48

加：营业外收入57275975.8493000079.59

减：营业外支出100845878.32123222615.74

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-637478116.63-3588970261.63

减：所得税费用329073155.31138218315.63

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-966551271.94-3727188577.26

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-966551271.94-3727188577.26

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）0.000.00

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填-921760916.27-3413176023.34

列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-44790355.67-314012553.92

六、其他综合收益的税后净额-15578556.2314253956.97

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-15084420.2010400606.12

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

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1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-15084420.2010400606.12

1.权益法下可转损益的其他综合收益448156.940.00

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备-2723.28

6.外币财务报表折算差额-15529853.8610400606.12

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-494136.033853350.85

七、综合收益总额-982129828.17-3712934620.29

归属于母公司所有者的综合收益总额-936845336.47-3402775417.22

归属于少数股东的综合收益总额-45284491.70-310159203.07

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1296-0.3940

（二）稀释每股收益-0.1296-0.3940

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-41503.00元，上期被合并方实现的净利润为：

512972.22元。

法定代表人：赵新军主管会计工作负责人：赵旭飞会计机构负责人：王俊

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入129889979.59336925531.10

减：营业成本55980587.63151373995.19

税金及附加6105770.727925943.51

销售费用6025179.167360636.90

管理费用130653950.66158261015.10

研发费用401863.49

财务费用297285473.76215922833.22

其中：利息费用435197372.47441615777.23

利息收入147986486.27233806249.30

加：其他收益314641.55471491.15

投资收益（损失以“—”号填列）510007146.331025551016.55

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5493241.16-16958537.87以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-17176925.44

信用减值损失（损失以“—”号填列）-73871919.10-76488110.18

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）15825.97

二、营业利润（亏损以“—”号填列）69902848.92728438579.26

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加：营业外收入6156952.906446098.68

减：营业外支出67140.31930848.39

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）75992661.51733953829.55

减：所得税费用0.00-4294231.36

四、净利润（净亏损以“—”号填列）75992661.51738248060.91

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）75992661.51738248060.91

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额75992661.51738248060.91

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金31663092746.8835811520315.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还175115483.79145794276.41

收到其他与经营活动有关的现金1503933239.771720265552.73

经营活动现金流入小计33342141470.4437677580144.94

购买商品、接受劳务支付的现金21531131375.6125586232760.30

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客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金4437197177.415024906020.86

支付的各项税费3698040268.703404351494.91

支付其他与经营活动有关的现金1732725805.982135723518.63

经营活动现金流出小计31399094627.7036151213794.70

经营活动产生的现金流量净额1943046842.741526366350.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金14064.273750000.00

取得投资收益收到的现金131460234.4365039331.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额610379607.26437187940.61

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额40201792.833318953.75

收到其他与投资活动有关的现金194466352.37156954417.55

投资活动现金流入小计976522051.16666250643.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3584514281.684744772512.40

投资支付的现金455282352.941572200.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额914979290.25914601534.52

支付其他与投资活动有关的现金2414481.4010900584.35

投资活动现金流出小计4957190406.275671846831.27

投资活动产生的现金流量净额-3980668355.11-5005596187.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金109393365.00931193900.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金109393365.00931193900.00

取得借款收到的现金26713848442.4033686530476.63

收到其他与筹资活动有关的现金5784930901.978320120185.47

筹资活动现金流入小计32608172709.3742937844562.10

偿还债务支付的现金22083374261.3925017709558.70

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1604631007.072731193472.76

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润187360203.73283884217.05

支付其他与筹资活动有关的现金7355161110.3212839259967.00

筹资活动现金流出小计31043166378.7840588162998.46

筹资活动产生的现金流量净额1565006330.592349681563.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响13249000.682797943.28

五、现金及现金等价物净增加额-459366181.10-1126750330.58

加：期初现金及现金等价物余额9655719488.4511752801406.69

六、期末现金及现金等价物余额9196353307.3510626051076.11

10天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1701424610.13983645159.59

收到的税费返还308225.63445502.75

收到其他与经营活动有关的现金189781284.2572445545.48

经营活动现金流入小计1891514120.011056536207.82

购买商品、接受劳务支付的现金2234491038.821993081369.39

支付给职工以及为职工支付的现金60490637.7680156412.69

支付的各项税费22596844.3216211789.69

支付其他与经营活动有关的现金69477448.92134130273.11

经营活动现金流出小计2387055969.822223579844.88

经营活动产生的现金流量净额-495541849.81-1167043637.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金14064.27

取得投资收益收到的现金646097859.022080987528.93

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额150005000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00

收到其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流入小计796116923.292080987528.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金21255521.519198354.21

投资支付的现金3132282352.942600000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.00

支付其他与投资活动有关的现金0.00

投资活动现金流出小计3153537874.452609198354.21

投资活动产生的现金流量净额-2357420951.16-528210825.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.00

取得借款收到的现金2750000000.005742000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2265401442.396417260957.06

筹资活动现金流入小计5015401442.3912159260957.06

偿还债务支付的现金2935622273.7337967273.73

分配股利、利润或偿付利息支付的现金340182097.171266768185.96

支付其他与筹资活动有关的现金258117096.0411054455043.67

筹资活动现金流出小计3533921466.9412359190503.36

筹资活动产生的现金流量净额1481479975.45-199929546.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00

五、现金及现金等价物净增加额-1371482825.52-1895184008.64

加：期初现金及现金等价物余额3489198061.505826585899.07

六、期末现金及现金等价物余额2117715235.983931401890.43

11天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所有者项目少数股

其他权益工具权益合资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本其他小计东权益计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润

7110437382-5914432037827441674699490

421438

一、上年期末余额91694.94002812238643229.276225203912649369853281

794.03

00.25058.4344.08.37.00.37

加：会计政策变更前期差错更正其他

7110437382-5914432037827441674699490

421438

二、本年期初余额91694.94002812238643229.276225203912649369853281

794.03

00.25058.4344.08.37.00.37

-----

三、本期增减变动金额6828021846

1594715084921760884512862666（减少以“—”号填列）437.93295.45

669.41420.20916.27567.95272.50

-----

（一）综合收益总额1508492176093684545284982129

420.20916.27336.47491.70828.17

--

（二）所有者投入和减少9130375355

1594715947

资本556.90887.49

669.41669.41

--

9161668539

1．所有者投入的普通股2307623076

666.36936.45

729.91729.91

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

7129071290-68159

4．其他

60.5060.5031310951.04

12天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文.46

--

（三）利润分配3442434424

716.02716.02

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

--

3．对所有者（或股东）的

3442434424

分配

716.02716.02

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

68280682801025178532

（五）专项储备

437.93437.93946.27384.20

35204335204367438419482

1．本期提取

958.03958.03629.67587.70

----

2．本期使用28376328376357186340950

520.10520.10683.40203.50

（六）其他

7110437366-5914431115818591676898628

489719

四、本期期末余额91694.99235813747043229.515308691344495664187008

231.96

00.84478.6344.81.42.45.87

上年金额

13天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股所有者权

其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本其他小计东权益益合计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润

8663435787-56009337698414716394100541

451349

一、上年期末余额22814.61812312574211730.618169177984804466982451.

634.20

00.63487.2924.85.63.9457

加：会计政策变更前期差错更正

-

320911857824857210645

其他13513

969.24823.4500.2823.73

145.79

8663435819-56009337568416516397100563

451349

二、本年期初余额22814.71009212574211730.105024756808290167046975.

634.20

00.87487.2924.06.08.2230

--

--

三、本期增减变动金额10400687944220641491461401

76240368771（减少以“—”号填列）606.12166.1488040.17284.291.06

16.185993.72

8678

--

--

104003413134027

（一）综合收益总额310159371293

606.1276023.75417.

203.074620.29

3422

--

（二）所有者投入和减少884383876759

7624076240

资本453.65437.47

16.1816.18

858701858701

1．所有者投入的普通股

836.05836.05

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

--

25681180576

4．其他7624076240

617.6001.42

16.1816.18

14天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

----

（三）利润分配807512807512145478952990

017.52017.52424.70442.22

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

----

3．对所有者（或股东）的

987630987630145478113310

分配

200.80200.80424.708625.50

180118180118180118

4．其他

183.28183.28183.28

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

687946879432655101449

（五）专项储备

166.14166.14465.18631.32

32033332033398027418360

1．本期提取

202.17202.17193.03395.20

----

2．本期使用25153925153965371316910

036.03036.03727.85763.88

（六）其他

8663435812-56009295358001616858968753

520143

四、本期期末余额22814.08607611534111730.41698363952369145830981.5

800.34

00.69881.1724.20.30.288

15天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

-

711049166894008454027182368974966878330255

一、上年期末余额3077130

694.003161.10.49015.03844.384441.88

0.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

711049166894008454027182368974966878330255

二、本年期初余额3077130

694.003161.10.49015.03844.384441.88

0.12

三、本期增减变动金额-

75992667545492

（减少以“—”号填537735.8

1.515.66

列）5

75992667599266

（一）综合收益总额

1.511.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

16天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

--

（五）专项储备537735.8537735.8

55

1．本期提取

--

2．本期使用537735.8537735.8

55

（六）其他

-

711049166894007916291182368975726808337800

四、本期期末余额3077130

694.003161.10.64015.03505.899367.54

0.12

17天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

-

866342265755578463786151015754824168139043

一、上年期末余额2960723

814.008160.35.05515.83369.111409.00

6.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

866342265755578463786151015754824168139043

二、本年期初余额2960723

814.008160.35.05515.83369.111409.00

6.34

---三、本期增减变动金额（减

414506169263954837700少以“—”号填列）

18.256.6174.86

73824807382480

（一）综合收益总额

60.9160.91

--

（二）所有者投入和减少资

66306756630675

本

9.589.58

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

--

4．其他66306756630675

9.589.58

18天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

--

（三）利润分配80751208075120

17.5217.52

1．提取盈余公积

--

2．对所有者（或股东）的

98763029876302

分配

00.8000.80

18011811801181

3．其他

83.2883.28

--

（四）所有者权益内部结转34819933481993

58.6758.671．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

--

6．其他34819933481993

58.6758.67

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

866342265341078463786151015754131528090666

四、本期期末余额2960723

814.002042.10.05515.83412.501334.14

6.34

19天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和办公地址

天山材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名新疆天山水泥股份有限公司，是新疆维吾尔自治区人民政府（以下简称“自治区人民政府”）新政函[1998]70号批准成立，并经自治区人民政府新政函[1998]95号同意调整发起人及股本，以新疆水泥厂45万吨分厂为主体进行改组，联合新疆石油管理局、新疆对外经济贸易（集团）有限责任公司、新疆金融租赁有限责任公司、中国建筑

材料西北公司、新疆建化工业总厂等五家单位共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。1998年11月18日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记。

1998年10月19日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准（证监发[1998]264号、265号），向社会公开发行普通股5000.00万股。1999年1月本公司股票在深圳证券交易所上市流通，上市时注册资本为12946.00万元。

2000年10月配股完成后，注册资本变更为14446.00万元；2001年10月送红股完成后，注册资本变

更为17335.20万元。

2004年7月28日，根据公司2003年年度股东大会决议，以2003年12月31日总股本17335.20

万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增2股，转增后注册资本变更为20802.24万元。

公司于2006年5月实施股权分置改革工作，向流通股股东每10股送3.2股。国有法人股股东中国非金属材料总公司（以下简称“中材总公司”）持有股份数由61200000股变更为44843871股，持股比例由29.42%变更为21.56%，新疆天山建材（集团）有限责任公司（以下简称“天山建材”）持有股份数由41788800股变更为30620451股，持股比例由20.09%变更为14.72%，2006年12月公司

第一大股东中材总公司实际控制人中国材料工业科工集团公司（现名“中国中材集团有限公司”）与第二大股东天山建材的实际控制人新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“新疆维吾尔自治区国资委”）达成协议，以无偿划转的方式，将后者所持有的天山建材的股权无偿划转给中国材料工业科工集团公司，中国证监会豁免中国材料工业科工集团公司的要约收购义务。

2007年7月31日，公司控股股东中国中材集团有限公司改制设立中国中材股份有限公司（以下简称“中材股份”），公司第二大股东天山建材将持有的本公司14.72%股权作为出资投入中材股份。本次改制完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司36.28%股权。

2008年5月23日，根据公司2007年年度股东大会决议，以2007年12月31日总股本20802.24

万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增5股，转增后注册资本变更为31203.36万元。

2009年4月28日，经公司第四届董事会第五次会议决议向特定对象非公开发行股票募集资金，后

于2010年4月6日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]416号）核准，公司非公开发行普通股7691.15万股，募集资金总额为153900.00万元，扣除各项发行费用3900.00万元，实际募集资金净额为150000.00万元，其中新增注册资本为

7691.15万元，资本公积为142308.85万元。截至2010年4月26日，本公司注册资本变更为

38894.51万元，股本变更为38894.51万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

XYZH/2010A3031 号验资报告验证。

2011年3月16日，经公司第四届董事会第二十二次会议决议向不特定对象公开发行股票募集资金，后于2011年10月8日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司增发股票的批复》（证监许可[2011]1615号）核准，公司公开发行普通股10000.00万股，募集资金总额为206400.00万元，扣除各项发行费用13092.51万元，实际募集资金净额为193307.49万元，其中新增注册资本为

10000.00万元，资本公积为183307.49万元。截至2012年1月20日，本公司注册资本变更为

48894.51万元，股本变更为48894.51万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

XYZH/2011A3039 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司 35.49%的股权。

20天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

根据2012年3月22日本公司2011年年度股东大会决议，本公司以转增前48894.51万股为基数，以资本公积每10股转增8股，向全体股东实施分配，增加股本39115.61万元，资本公积减少

39115.61万元，转增后本公司股本为88010.13万元。

根据2016年本公司第八次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2205号），公司非公开发行股票16862.17万股，募集资金合计为115000.00万元，扣除各项发行费用1011.43万元，实际募集资金净额为113988.57万元，其中新增注册资本16862.17万元、资本公积97126.40万元。截至2017年12月6日，公司股本变更为 104872.30 万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2017URA30385 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司45.87%的股权。

2016年，经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）批准，本公司原最终控制人

中国中材集团有限公司与中国建筑材料集团有限公司实施重组，中国建筑材料集团有限公司更名为中国建材集团有限公司，并作为重组后的母公司。2017年，中国中材集团有限公司股权自国资委无偿划转至中国建材集团有限公司持有。

2018年，中国建材集团有限公司旗下中国建材股份有限公司（以下简称“中国建材股份”）及中

材股份进行合并，两家公司于2018年5月2日完成换股，中材股份股东按换股比转换为中国建材股份股东，中国建材股份持有中材股份 100.00%股权，2018 年 5 月 3日合并后的中国建材股份 H股正式在香港联交所上市交易。

2019年10月25日，中材股份完成工商注销，2020年5月15日，中国建材股份在中国证券登记结

算有限责任公司深圳分公司办理完非交易过户手续。

根据2021年公司第二次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司向中国建材股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2021〕2921号）核准，本公司向中国建材股份在内的 26 名特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票

7300082968股，发行完成后，本公司股本变更为834880.59万元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2021]40846号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中国建材股份直接持有本公司87.70%的股权。

2022年1月13日，本公司完成发行314616887新股配套资金募集，16名发行对象已将认购款项

汇入中国国际金融股份有限公司指定的银行账户。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对上述认购资金实收情况进行了审验，出具了《关于新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票申购资金到位的验资报告》（天职业字[2022]1652号）。2022年1月14日，中国国际金融股份有限公司将收到的认购资金扣除承销费用后划转至本公司指定的募集资金专项账户内，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《新疆天山水泥股份有限公司验资报告》（天职业字[2022]1653号），本次新股发行后，注册资本人民币866342.28万元，公司控股股东中国建材股份直接持有本公司84.52%的股权。

2024年4月23日，本公司为进一步体现全国性布局和产业链延伸发展特征，经工商变更登记更名

为天山材料股份有限公司。

2024年7月12日，公司以人民币1.00元总价回购并依法注销了公司控股股东中国建材股份

1552931120股股份，公司总股本由8663422814股变更为7110491694股，中国建材股份持股

比例由84.52%变更为81.14%。

本公司注册地址：新疆乌鲁木齐市达坂城区白杨沟村；办公地址：上海市浦东新区世博馆路70号

中国建材大厦、新疆乌鲁木齐市河北东路1256号天合大厦。

本公司母公司为中国建材股份有限公司，集团最终母公司为中国建材集团有限公司。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司所属行业为制造业——非金属矿物制品业。本公司及本公司之子公司（以下合称“本公司”）经营范围包括水泥及相关产品的开发、生产、销售和技术服务；建材产品进出口业务；商品混凝土的生

产、销售；石灰岩、砂岩的开采、加工及销售；房屋、设备租赁；财务咨询；技术咨询；货物运输代理；

21天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

装卸、搬运服务；货运信息、商务信息咨询；钢材、橡塑制品、金属材料、金属制品、水性涂料、电线

电缆、机械设备、机电设备、木材、石材、耐火材料、玻璃陶瓷制品、环保设备、五金交电、仪器仪表、

电子产品、数码产品、电子元器件、通讯器材的销售；商品采购代理；石灰石、水泥、混凝土生产所用

的工业废渣的销售；石膏的开采、加工与销售；水泥制品、水泥熟料、粉煤矿渣、混凝土骨料的生产与销售；水泥及商混设备制造、安装、维修；一般货物与技术的进出口经营。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司详见附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围

的主体较上年末相比，增加9户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注16）、应收款项坏账准备计提的方法（附注13、14、15)、固定资产折旧和无形资产摊销（附注21、24）、投资性房地产的计量模式（附注20）、收入的确认时点（附注32）等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关

键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）商誉减值准备的会计估计。本公司根据历史经验、对市场发展的预测及各区域协同市场协同

公司的管理水平确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组组合的特定风险的利率为折现率。

（2）应收账款和其他应收款坏账准则计提。本公司采用预期信用损失率对应收款项计提坏账，实

际执行采用迁徙率模型，依据历史期间实际损失率，对本期应收款项未来损失可能性进行判断，并计提相应减值。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

22天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：1）影响资产减值的事项是否已经发生；2）资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及3）预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。

（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将

性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本公司将对其进行适当调整。

（5）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内

的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（6）递延所得税资产和递延所得税负债。

（7）所得税。本公司在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在

计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

23天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项≥1000万元

重要的应收款项核销≥1000万元

重要的在建工程预算总额≥20亿元，且期末余额≥2亿元重要的非全资子公司资产总额≥30亿元

长期股权投资账面价值占归属于母公司的所有者权益比例≥3%，重要的联营、合营企业

且持股比例≥20%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被

24天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

1）被投资方的设立目的。

2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6）投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

25天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

26天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

27天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率，即中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价之平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

28天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

以摊余成本计量的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

29天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B.在初次确定类似的混合合同是否需要分 拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

30天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

能够消除或显著减少会计错配。

根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B.该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或

保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

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B.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

1）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

32天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

F.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A.发行方或债务人发生重大财务困难；

B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3）预期信用损失的确定

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。

相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

C.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的

有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）11、（6）金融工具减值。

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）11、（6）金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，

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结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）11、（6）金融工具减值。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）11、（6）金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

16、存货

（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4）低值易耗品和包装物的摊销方法

A.低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

B.包装物采用一次转销法进行摊销。

C.其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

17、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定

的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

18、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）11、（6）金融工具减值。

19、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本财务报告（五）6、同一控制下和非同一控

制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

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（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

37天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

A.在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重

大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

B.在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

38天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

A.在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

B.在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；

5）向被投资单位提供关键技术资料。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。

房屋建筑物4052.38

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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21、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法40年5%2.38%

机器设备年限平均法5年-20年5%4.75%-19.00%

运输设备年限平均法10年5%9.50%

办公及其他设备年限平均法3年-10年5%9.50%-31.67%

22、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告（五）25、长期资产减值。

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权、软件使用权、专有技术等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

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A.使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目摊销方法

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销软件按5年平均摊销

其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

B.使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告（五）25、长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

25、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单

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项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

26、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

本公司长期待摊费用主要包括简易道路、土地占用补偿费、矿山剥离费、融资服务费等。该等费用在受益期内进行摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

43天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

29、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

44天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

30、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价

45天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

31、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变

数量的自身权益工具；

4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交

换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融

资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交

付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于水泥、商品混凝土、骨料等商品销售收入。

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3）本公司履约过程中所产

46天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

就本公司具体业务而言，水泥、熟料及骨料等产品以客户提货或签收，作为收入确认时点；商品混凝土产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无

33、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项

47天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。目前，本公司对所有政府补助类型均采用总额法进行核算。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

48天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并

且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁短期租赁。

单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。低价值资产租赁的判定仅与资产低价值资产租赁的绝对价值有关，不受承租人规模、性质或其他情况影响，资产全新状态下绝对价值低于人民币40000元的认定为低价值资产租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本财务报告（五）37、其他重要的会计政策和会计估计。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

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E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

37、其他重要的会计政策和会计估计

（1）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态

预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本财务报告（五）25、长期资产减值。

（2）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

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1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权

需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（3）债务重组

1）作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。

本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2）作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（4）回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

51天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（5）套期会计

本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理

1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期

的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

3）套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：

1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面

临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

公允价值套期会计处理

1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的

已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的

调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

现金流量套期会计处理

1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；

B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

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3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：

A.被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

B.对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

C.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:

套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

终止运用套期会计

对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：

1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价

值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。

终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

信用风险敞口的公允价值选择

当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信

用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：

1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；

2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

（6）资产证券化业务

本公司将部分应收款项证券化，一般将这些资产出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（“保留权益”）的形式保留。

保留权益本公司的资产负债表中以公允价值入账。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间（包括保留权益）的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。

（7）安全生产费

本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

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（8）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%、30%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育费附加应缴流转税税额2%

房产税房产原值扣除30%、租金收入1.2%、12%

大气污染物税额标准为每污染当量人民币1.20元至

环境保护税应税污染当量人民币8.40元；水污染物税额标准为每污染当量人

民币1.40元至人民币8.40元。

土地使用税土地面积每平方米人民币0.60元至人民币30.00元。

54天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

从价计征的，按照矿产品销售额乘以相应适用税率；

资源税矿产品销售额或销售数量从量计征的，按照矿产品销售数量乘以相应适用税率。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无

2、税收优惠

（1）企业所得税1）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号文）以及财政部、税务总局、国家发展改革委2020年第23号公告《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2011年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据上述文件，本公司部分子公司本期减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条（第二款）国家对需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业管理办法》第九条，通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。经主管税务机关核准备案，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。

3）财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财税[2023]37号）企

业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行。本公司部分子公司本期享受新购设备、器具一次性抵扣企业所得税的优惠政策。

4）根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第6号文）规定，对从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小微企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）的规定，前述优惠政策延续执行至2027年12月31日。本公司部分子公司本期享受上述税收优惠政策。

5）根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2023]07号文）的相关规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司部分子公司本期享受该税收优惠政策。

6）根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2022年度公司相关优惠企业购置并实际使

用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

7）根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）文件的相关规定，本期公司安置残疾人员的相关优惠企业，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

8）根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策

规定的产品所取得的收入，在计算应纳税所得额时收入减按90%计入应纳税所得额，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。

55天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

9）根据粤财法[2017]11号文件《关于继续执行少数民族自治地区企业所得税优惠政策的复函》，

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十九条规定，同意清远市连山壮族瑶族自治县、连南瑶族自治县、韶关市乳源瑶族自治县免征本地区企业应缴纳企业所得税中属于地方分享部分（含省级和市县级），自2018年1月1日起至2025年12月31日止执行。本公司部分子公司本期享受该优惠政策。

（2）增值税

1）根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号）规定，

增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。

其中：A.42.5 及以上等级水泥的原料 20%以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料 40%以上来自废渣的，按 70%的比例享受增值税即征即退政策；B.销售利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力或热力，按100%比例享受增值税即征即退政策。经主管税务机关核准备案，本公司及部分子公司本期享受该税收优惠政策。

2）根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）

文件规定，公司相关优惠企业本期按实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。

3）根据《财政部税务总局公告2022年第21号》《财政部税务总局公告2022年第14号》规定的

制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额。

（3）土地使用税根据财政部、国家税务局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税[2022]10号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建

设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金344071.72272165.44

银行存款4130429899.322684849532.29

其他货币资金2559635377.352376294595.48

存放财务公司款项5214995782.197030797556.03

合计11905405130.5812092213849.24

其中：存放在境外的款项总额269042889.21212642892.63

其他说明：截至2025年6月30日，本公司货币资金中2709051823.23元使用受到限制，主要系票据池保证金、矿山环境恢复治理保证金等。除此事项外，本公司不存在抵押、质押等使用有限制或存放在境外、有潜在收回风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

56天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1037674403.171026004353.78

其中：

权益工具投资1037674403.171026004353.78

其中：

合计1037674403.171026004353.78

其他说明：无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

远期外汇合约0.005339.76

合计0.005339.76

其他说明：无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据22025467.74304501614.88

应收票据减值准备-296254.50-550546.55

合计21729213.24303951068.33

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏

2202529625421729304501550546303951

账准备100.00%1.35%100.00%0.18%

467.74.50213.24614.88.55068.33

的应收票据其

中：

商业承2202529625421729304501550546303951

100.00%1.35%100.00%0.18%

兑汇票467.74.50213.24614.88.55068.33

2202529625421729304501550546303951

合计

467.74.50213.24614.88.55068.33

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元名称期末余额

57天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例按组合计提预期信用损失的

22025467.74296254.501.35%

应收票据

合计22025467.74296254.50

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预

期信用损失的550546.55-254292.05296254.50应收票据

合计550546.55-254292.05296254.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17290408898.9315870779400.80

1至2年7527095388.377792689797.68

2至3年3892246722.533474810041.52

3年以上7101116523.436741255933.43

3至4年1847825479.131655809459.11

4至5年726233202.97792205685.49

5年以上4527057841.334293240788.83

合计35810867533.2633879535173.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项40088400883987239872

11.19%100.00%11.77%100.00%

计提坏58837.58837.40959.40959.

58天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

账准备26266363的应收账款其

中：

按组合计提坏318021694330107298921514928377

账准备00869688.81%18142.5.33%69055329421388.23%74975.5.07%319237

的应收.0037.63.8099.81账款其

中：

按简易

318021694330107298921514928377

损失模

00869688.81%18142.5.33%69055329421388.23%74975.5.07%319237

型计提.0037.63.8099.81组合

358105703130107338795502228377

合计86753376979.69055353517315935.319237.2663.63.4362.81

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例大宇国际有限

157041487.29157041487.29157041487.29157041487.29100.00%预计无法收回

公司内蒙古华立水

120360804.16120360804.16120360804.16120360804.16100.00%预计无法收回

泥有限公司济宁市兖州区

118941930.97118941930.97118941930.97118941930.97100.00%预计无法收回

嵫山水泥厂徐州正鑫集团

鹰山水泥有限112508632.14112508632.14112508632.14112508632.14100.00%预计无法收回公司山东巨野麟城

102537373.77102537373.77102537373.77102537373.77100.00%预计无法收回

水泥有限公司

其他不重要单3375850731.3375850731.3397468608.3397468608.

100.00%预计无法收回

位合计30309393

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17283343388.42111694863.850.65%

1－2年7521970545.60164505830.642.19%

2－3年3870076755.37234663218.686.06%

3－4年1698748303.84235674214.3913.87%

4－5年650003968.39169914280.4326.14%

5年以上777865734.38777865734.38100.00%

合计31802008696.001694318142.37

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

59天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提

3987240959.6312586408.0914062881.2723094350.814008858837.26

坏账准备按组合计提

1514974975.99182888898.20-3545731.821694318142.37

坏账准备

合计5502215935.62195475306.2914062881.2719548618.995703176979.63

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位一943672927.70943672927.702.64%20903598.39

单位二367239267.23367239267.231.03%8129497.33

单位三347250323.22347250323.220.97%8808636.20

单位四324646750.31324646750.310.91%982974.81

单位五254108397.44254108397.440.71%3796105.71

合计2236917665.902236917665.906.26%42620812.44

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收账款715236212.47783678806.45

银行承兑汇票1988966169.342983828760.71

合计2704202381.813767507567.16

60天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合27042270423767537675

计提坏02381.100.00%0.000.00%02381.07567.100.00%0.000.00%07567.账准备81811616

其中：

27042270423767537675

合计02381.100.00%0.000.00%02381.07567.100.00%0.000.00%07567.

81811616

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备2704202381.810.000.00%

合计2704202381.810.00

确定该组合依据的说明：

本公司期末应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额0.000.000.000.00

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

0.000.000.000.00

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

61天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：本公司期末应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票57692688.88

合计57692688.88

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票5829998457.47

合计5829998457.47

（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

单位：元期初余额本期增减变动金额期末余额项目公允价公允价公允价值成本成本成本值变动值变动变动

应收账款783678806.45-68442593.98715236212.47

应收票据2983828760.71-994862591.371988966169.34

合计3767507567.16-1063305185.352704202381.81

本公司应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

（7）其他说明无

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利21558359.3525331470.57

其他应收款4050972952.094616549577.14

合计4072531311.444641881047.71

62天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

芜湖南方水泥有限公司21558359.3521558359.35

新余中冶环保资源开发有限公司3773111.22

合计21558359.3525331470.57

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据

芜湖南方水泥有限公司21558359.354-5年尚未结算否

合计21558359.35

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收材料销售款等3500046763.173625705705.90

企业间往来款2617966156.862765139787.08

保证金、押金及备用金1117335155.571233735566.40

土地征用返还437909765.57494869750.53

资产处置款926723598.62812382911.07

股权转让款345494702.12334775683.56

其他1342516511.021535705086.73

合计10287992652.9310802314491.27

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1705320749.302306066738.99

1至2年486057450.03745096268.90

2至3年697439176.19720699199.86

3年以上7399175277.417030452283.52

3至4年676344571.371321130325.58

4至5年1223657434.62630378140.56

5年以上5499173271.425078943817.38

合计10287992652.9310802314491.27

63天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项45401454014537845378

计提坏18402.44.13%18402.100.00%26517.42.01%26517.100.00%账准备64648686

其中：

按组合574781696940509626441647946165

计提坏74250.55.87%01298.29.52%72952.87973.57.99%38396.26.31%49577.账准备292009412714

其中：

按简易

574781696940509626441647946165

损失模

74250.55.87%01298.29.52%72952.87973.57.99%38396.26.31%49577.

型计提

292009412714

组合

102876237040509108026185746165

合计99265219700.72952.31449164914.49577..938409.271314

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

贵州瑞溪水泥274790083.274790083.274790083.274790083.

100.00%预计无法收回

发展有限公司12121212

曲阜中联煤炭209728135.209728135.209728135.209728135.

100.00%预计无法收回

销售有限公司05050505

100534046.100534046.100534046.100534046.

陈仕祥100.00%预计无法收回

34343434

山东鲁源建材76037696.376037696.376037696.376037696.3

100.00%预计无法收回

有限公司3333滕州市华闻亿

74893467.174893467.174893467.174893467.1

达水泥有限责100.00%预计无法收回

1111

任公司其他不重要单380184308380184308380413497380413497

100.00%预计无法收回

位合计9.919.914.694.69

453782651453782651454011840454011840

合计

7.867.862.642.64

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1705320749.3050813009.622.98%

1－2年485547698.0216838428.063.47%

2－3年626481433.7755026273.538.78%

3－4年410686994.2068508982.3716.68%

4－5年1116616659.43102493889.059.18%

5年以上1403220715.571403220715.57100.00%

64天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计5747874250.291696901298.20

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额32388159.281615550236.994537826517.866185764914.13

2025年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-3850916.013850916.01

本期计提18424850.3434388967.6052813817.94

本期转回1569228.231569228.23

其他变动10197.0010197.00

2025年6月30日余

50813009.621646088288.584540118402.646237019700.84

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他核销按单项计提

4537826517.861569228.233861113.014540118402.64

坏账准备按组合计提

1647938396.2752813817.94-3850916.011696901298.20

坏账准备

合计6185764914.1352813817.941569228.2310197.006237019700.84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

65天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例

代垫费用、股权

单位一608246019.874-5年5.91%转让款固定资产处置收

单位二349706000.001年以内3.40%入

单位三土地收储补偿289477898.004-5年2.81%

1-2年387277.06、

2-3年

单位四资金拆借本金274790083.122.67%274790083.12

16280352.82、3-4年258122453.24

单位五资产处置收入262816299.531年以内2.55%7831925.73

合计1785036300.5217.35%282622008.85

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内900148852.1580.85%624655067.5771.70%

1至2年98340279.946.75%50451145.765.79%

2至3年30237534.502.08%115106002.6113.21%

3年以上150383325.6010.32%81022421.969.30%

合计1179109992.19871234637.90

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额（单位：元）占预付款项总额的比例(%)

单位一36871018.933.13%

单位二34303545.002.91%

单位三33738339.002.86%

单位四32201760.772.73%

单位五28026512.822.38%

合计165141176.5214.01%

66天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料4276325263.1613033062.194263292200.973366251460.2117555109.073348696351.14

在产品2107091208.7735164456.802071926751.971329562775.7735164456.801294398318.97

库存商品2120507397.7517864698.162102642699.591518097720.2619359816.991498737903.27

周转材料181612663.217132756.87174479906.34100488773.68647505.6599841268.03

合计8685536532.8973194974.028612341558.876314400729.9272726888.516241673841.41

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料17555109.074522046.8813033062.19

在产品35164456.8035164456.80

库存商品19359816.991495118.8317864698.16

周转材料647505.656485251.227132756.87

合计72726888.516485251.226017165.7173194974.02按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

10、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资0.000.00

一年内到期的其他债权投资0.000.00

67天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

11、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣/未认证的进项税1405158873.781468171448.47

预缴的各项税费497651041.04371706391.49

待摊费用289694308.97139029150.35

其他8621666.7715201769.63

合计2201125890.561994108759.94

其他说明：无

12、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值金新信托投资

76162138.6676162138.6676162138.6676162138.66

股份有限公司德恒证券有限

20643233.5020643233.5020643233.5020643233.50

责任公司

合计96805372.1696805372.1696805372.1696805372.16债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

/

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

/

68天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额96805372.1696805372.16

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

96805372.1696805372.16

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额

实际核销的债权投资0.00其中重要的债权投资核销情况

□适用□不适用

债权投资核销说明：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：无

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额被投资单准备法下其他发放余额准备

（账其他计提位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业辽宁金中

9190300034183953

新材料产

65370000625.2516

业集团有.050.00042.09限公司潍坊德正27322780

4804

环境服务49525436

83.98

有限公司.49.47徐州泽众210260001502

环境科技1595000.1595

有限公司.8500.85山东东华3466152272733619

69天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

科技有限457744198.474293

公司3.05.310.83

鹤壁恒源1689-1638合力实业495051361255

有限公司.6794.77.90

-芜湖南方50554889

1661

水泥有限25921344

2482

公司7.004.41.59江西南方27822799

1616

万年青水54644814017159

0799

泥有限公436.956.94.45410.7.44司03马鞍山南387982503961

方材料有4137000.9137

限公司8.47008.47

41794500

300026406000

80744817675740

小计00008150000.

551.456.945.92614.7

0.00.4100

85

二、联营企业

-新疆文旅31812978

2029

发展股份72487767

481.

有限公司.75.14

61

江苏中天-

15161358

共康环保1573

31559353

科技有限802..93.16公司77

赛马物联-

11901116

科技（宁7430

61113014

夏）有限964.

1.636.94

公司69中建材绿45284528色能源有23522352

限公司.94.94烟台中鸿水泥有限公司连云港板

83538353

桥中联水

271.271.

泥有限公

7777

司内蒙古水93219495

1736

泥集团有933.627.

94.25

限公司2449

-太原狮头18491771

7856

水泥有限68961241

553.

公司7.544.19

35

21202131

山东泉兴63414677

104124

晶石水泥837.350.

889.9077.4

有限公司3411

61

临沂国建2694-2640环境科技404353806030

有限公司.1112.63.48

70天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

山东凯莱20742074新型建材91879187

有限公司.68.68

内蒙古蒙2841-2784原水泥有525057302154

限公司.8596.40.45

-安徽海中73677299

6816

投资有限53913776

157.

公司9.451.88

57

20041943

甘肃上峰27678854

145277

水泥股份96337569

196.7259.9

有限公司.00.74

17

江西玉山

145146011497

万年青水

3245338.3379

泥有限公

7.30966.26

司中建材天

582921226041

山供应链

0356382.2738（上海）.0187.88有限公司

池州乌沙4812-4811港口运输497888776101

有限公司.96.29.67

安徽数智-

276240005827

建材研究9350

746300006806

院有限公657..08.00.02司06温州市虎

14271431

山散装水3569

513.082.

泥有限公.93

0295

司南江海螺14791480

4187

水泥有限60460234

9.95

责任公司5.845.79四川省星

6031169419636220

船城水泥

11309478319.2409

股份有限

1.66.24179.07

公司汉中市汉

24032403

江混凝土

918.918.

有限责任

2323

公司

-都匀上峰106470001701

6361

西南水泥721800001038

799.

有限公司6.81.007.58

23

-贵州西南63056201

10884116

鱼峰水泥77920372

583535.30

有限公司5.816.05.06玉屏海创环境科技

312.2778507.

有限责任

9405.7321

公司

习水海创1358-1358

71天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

环境工程847013787092

有限责任.94.61.33公司宁夏嘉华2882345310822145

固井材料9371131.51537349

有限公司.6636.47.55湖南中联

29523051

南方物联9882

75325733

科技有限01.35.63.98公司安徽马钢矿业资源537610795484

集团建材8699019.7718

科技有限.0900.09公司

中材（池

32973297

州）节能532.8

10141547

新材料有0.86.66限公司

瑞昌中建-

18391819

材光电材2028

47291901

料有限公289.

9.480.44

司04苏州混凝土水泥制108514791233

品研究院6006436.5442

检测中心.5626.82有限公司安徽展望96009600

港口服务000.000.有限公司0000

74257497

231515529181705299372315

671814

小计31058235424.304.27233105

345.5704.1.912.942758.21.91

97

11601199

231545523558712910532315

547844818555

合计310582359574060.72723105

897.56.94318..912.94.68503.21.91

0792

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

14、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资14414858.1314414858.13

合计14414858.1314414858.13

72天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：无

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额143303140.7947074.97143350215.76

2.本期增加金额736944.78736944.78

（1）外购

（2）存货\固定

资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）债务重组取得736944.78736944.78

3.本期减少金额12752821.0312752821.03

（1）处置

（2）其他转出12752821.0312752821.03

4.期末余额131287264.5447074.97131334339.51

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额21130064.0721628.0821151692.15

2.本期增加金额2066288.40636.122066924.52

（1）计提或摊

2066288.40636.122066924.52

销

3.本期减少金额3598980.383598980.38

（1）处置

（2）其他转出3598980.383598980.38

4.期末余额19597372.0922264.2019619636.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

73天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期末账面价值111689892.4524810.77111714703.22

2.期初账面价值122173076.7225446.89122198523.61

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

/

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

/

其他说明：截止2025年6月30日，本公司不存在未办妥产权证书的投资性房地产。

16、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产113666006741.76115261770293.41

固定资产清理89127858.0824998430.52

合计113755134599.84115286768723.93

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计

一、账面原值：

98270750314.1152541875232816602613.02311613843.6218653154295

1.期初余额

69.7107.07

1040052175.02377902833.43506094409.1

2.本期增加金额13420396.5374719004.09

541

（1）购置42717747.48129775709.807198048.4438023105.91217714611.63

74天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）在建1252198325.62003596035.3

721873750.561379715.6628144243.40

工程转入91

（3）企业1221314991.7

264097999.91943823079.354914205.888479706.60

合并增加4

（4）债务重组取得6586057.146586057.14

（5）投资性房地产

12752821.0312752821.03

转入

（6）外币折算影响-7976201.0752105718.60-71573.4571948.1844129892.26

3.本期减少金额278202705.45506952500.1639080516.9219569934.42843805656.95

（1）处置

123655640.50471565670.0538862167.3619303629.44653387107.35

或报废

（2）出售子公司21464630.8015890552.48218349.56266304.9837839837.82

（3）转为在建工程133082434.1519496277.63152578711.78

99032599784.1171251378562790942492.62366762913.3221315443047

4.期末余额

29.9914.23

二、累计折旧

27719958473.65781814880.1968204280.31314583622.396784561256.

1.期初余额

18855876

1261732427.43389927748.54793638908.1

2.本期增加金额66053805.5575924926.51

860

1103008466.82701701219.63937919621.6

（1）计提62867835.6370342099.61

509

（2）购入新的子公

司（含业务合并购147477532.56645761432.553105741.965488066.62801832773.69入）

（3）投资性房地产

3598980.383598980.38

转入

（4）外币折算影响7647447.6942465096.4180227.9694760.2850287532.34

3.本期减少金额92537509.28342862453.4034095753.5216913978.58486409694.78

（1）处置

49188033.68331152276.6234034575.6316845628.32431220514.25

或报废

（2）出售子公司7964070.2511689932.5461177.8968350.2619783530.94

（3）转为在建工程35385405.3520244.2435405649.59

28889153391.68828880176.2000162332.31373594570.3101091790470

4.期末余额

380181.08

三、减值准备

3325328979.33221186113.16606822744.9

1.期初余额41739722.6318567929.77

640

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额24214782.4624423934.97316381.69221810.3949176909.51

（1）处置

3887300.0524275882.07316381.69221810.3928701374.20

或报废

（2）出售子公司148052.90148052.90

（3）转为在建工程20327482.4120327482.41

3301114196.93196762178.16557645835.3

4.期末余额41423340.9418346119.38

079

四、账面价值

66842332196.45099495502.113666006741

1.期末账面价值749356819.29974822223.65

0181.76

67225462862.46251186529.115261770293

2.期初账面价值806658610.02978462291.52

1572.41

75天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

3117513293.81063819538.11578096918.8

房屋及建筑物475596836.83

070

4482829322.32970484816.2

机器设备516471827.60995872678.50

88

运输工具127559535.44114241260.033895151.499423123.92

办公及电子设备36307301.9530001524.38957013.765348763.81

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物581258473.40

机器设备94137743.52

运输设备57272546.48

办公及电子设备335223.59

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物2901932581.58手续不全，待办理其他说明：无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

房屋及建筑物30508353.168093677.20

机器设备58604379.2616885885.40

办公及电子设备15125.6618867.92

合计89127858.0824998430.52

其他说明：无

17、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程21283987736.1720131523218.71

工程物资11902862.1111810451.10

合计21295890598.2820143333669.81

76天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

217191208435133067.212839877205666562435133067.201315232

在建工程

04.018436.1786.558418.71

217191208435133067.212839877205666562435133067.201315232

合计

04.018436.1786.558418.71

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额枞阳南方材料有限公司枞阳县黄公山348015041578

7572160812581493

建筑石料55407318845.3971.00

3436849.635867383.00%其他

用凝灰岩888.0647.1234.5%%.99567.89.98矿年产047

2000万吨

砂石骨料项目江山南方水泥有限公司铁锤348617461878

1331140323161862

山-野猫坞05051728177.3788.00

6671528.7976257.3.00%其他

一带水泥400.0932.5123.1%%

9.5496.0838

用石灰岩075预查选点项目池州中建材新材料有限公司

106165066832

6000万吨325529285506

300075331864.3891.50

/年砂石骨6440907524042.28%其他

000.854.1258.6%%

料廊道输4.471.70.11

0085

送工程及横山矿山项目

175797571028

5344301244197186

96053458787

合计5456378.22311400

288.433.8616.

1.00525.67.47

00937

77天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因云南永保特种水泥有限责任公

185824832.51185824832.51

司2#生产线技改乌兰察布中联水泥有限公司集

宁分公司 002-5000T/D 熟料线 110475250.30 110475250.30工程

其他项目138832985.03138832985.03

合计435133067.840.000.00435133067.84--

其他说明：无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料868336.25868336.25868336.25868336.25

12100394.711034525.812007983.710942114.8

专用设备1065868.861065868.86

2615

12968730.911902862.112876319.911810451.1

合计1065868.861065868.86

7160

其他说明：无

18、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具合计

一、账面原值

1327576805.6

1.期初余额726947725.36581219790.01219312618.302855056939.29

2.本期增加金额-5030376.2426472165.98-24256629.33946991.15-1867848.44

（1）租赁-5030376.2426472165.98-24256629.33828318.58-1986521.01

（2）购入新的子公

司（含业务合并购118672.57118672.57入）

3.本期减少金额63202933.704274394.0622360532.5189837860.27

（1）租赁到期5009230.734274394.0622360532.5131644157.30

（2）提前退租58193702.9758193702.97

（3）租赁处置

1349774577.5

4.期末余额658714415.42534602628.17220259609.452763351230.58

4

二、累计折旧

78天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期初余额302896552.57337374578.42242252781.2169537000.74952060912.94

2.本期增加金额43491407.7144737226.0739611512.096621921.96134462067.83

（1）计提43491407.7144737226.0739611512.096590731.73134430877.60

（2）购入新的子公

司（含业务合并购31190.2331190.23入）

3.本期减少金额35008693.454274394.0622360532.5161643620.02

（1）处置

（1）租赁到期5009230.734274394.0622360532.5131644157.30

（2）提前退租29999462.7229999462.72

（3）租赁处置

4.期末余额311379266.83377837410.43259503760.7976158922.701024879360.75

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值347335148.59971937167.11275098867.38144100686.751738471869.83

2.期初账面价值424051172.79990202227.20338967008.80149775617.561902996026.35

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：无

19、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技软件使用特许经营项目专利权采矿权商标权其他合计权术权使用权

一、账面原值

186964360402567823

1.期初132557840377117653210635744396

67654.951070.739051.9

余额389.80690.33441.57218.94585.60

554

2.本期811116214509.53169913191560000.0145371

增加金额39.484548.326739.6002836.85

（1397994214509.13418112735260000.0132701）购置81.014594.064908.7907093.31

（2）内部研发

79天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（3

768596567524133612

）企业合并

8.895.7014.59

增加

（4）在建工332643322978456678111229

程转入20.1704.0346.48970.68

-

（5）外币折361869.177870210455

36015.6

算影响414.538.27

7

3.本期62101379233.2119365181545

减少金额09.264336.60879.10

（156496776833.2119365175938）处置43.604336.60913.44

（2）处置子560456560696

2400.00

公司5.665.66

187154372400580545

4.期末132771893468117653210635744456

77985.142473.706009.6

余额899.25405.41441.57218.94585.60

759

二、累计摊销

155032

1.期初474061827411415850988345456050104167230782

10769.7

余额2059.0130.05103.772586.9487.15651.75151.11

8

2.本期203984555595613507651945327146829726186406953045

增加金额027.499.1671.09742.753.301.6753.50878.96

（1203192555595559003651945327146829726186406946803）计提032.339.1682.80742.753.301.6753.50495.51

（2）购入新

的子公司801868.546131626318

（含业务合809.658.45并购入）

--

（3）外币折-

10931.320805.0

算影响9873.64

60

3.本期11095879233.2116484127659

减少金额56.714356.00445.95

（188956076833.2116484125456）处置2.964356.00792.20

（2）处置子220025220265

2400.00

公司3.753.75

104189163285

4.期末493350882970477121488765112464249422

13973.697202.7

余额0229.7989.21641.6250.45913.42804.61

99

三、减值准备

1.期初122033143096.128198250375

余额513.8701879.62489.50

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

80天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）处置

4.期末122033143096.128198250375

余额513.8701879.62489.50

四、账面价值

136599266929414755

1.期末444748416203687768981703495033

44241.529620.433317.4

账面价值10.04667.7891.1205.52780.99

140

138338260285410287

2.期初498162424384720483106467513614

22082.099604.152792.6

账面价值59.75490.5554.42567.19434.49

796

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权376816509.93手续不全，待办理其他说明：无

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

20、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置水泥川渝水泥733956951733956951

资产组5.175.17

水泥广西水泥70906550.070906550.0资产组55

水泥贵州水泥37397751820978944.3371879623

资产组0.8596.46水泥江西水泥123925223123925223

资产组1.111.11

水泥内蒙水泥760105686.760105686.资产组1515水泥上海南方388823892388823892

水泥资产组5.745.74

水泥韶关水泥324871077.324871077.资产组8181水泥云南水泥462527249462527249

资产组4.734.73

水泥浙江水泥27469218119850956.9272707086

资产组9.0642.12

81天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

水泥中联河南243207491243207491

水泥资产组7.637.63水泥中联山东122835901122835901

水泥资产组2.922.92水泥中南水泥140432991140432991

湖南资产组6.476.47

水泥新疆水泥254436813.254436813.资产组4747

Société Les

392060128.

Ciments de 392060128.11

11

Jbel Ous商混华东材料138439109138439109

商混资产组4.184.18

商混江西商混622457057.622457057.资产组5656商混南方新材204091156204091156

料商混资产组5.355.35

商混韶关商混500682878.500682878.资产组1515商混浙江三狮126254201126254201

商混资产组4.264.26

商混中联河北170312227.170312227.商混资产组8989商混中联山东146891408146891408

商混资产组7.667.66

37504325040829901.3378555552

合计392060128.11

66.21392.99

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

水泥川渝水泥479075870.479075870.资产组6767水泥广西水泥资产组

水泥贵州水泥903179868.20978944.3882200923.资产组34995

水泥江西水泥669931924.669931924.资产组1818

水泥内蒙水泥760105686.760105686.资产组1515水泥上海南方207311637207311637

水泥资产组4.654.65水泥韶关水泥资产组水泥云南水泥112077605112077605

资产组4.884.88水泥浙江水泥149675700149675700

资产组1.511.51

水泥中联河南58700916.058700916.0水泥资产组55

水泥中联山东214913378.214913378.水泥资产组3535

82天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

水泥中南水泥618583024.618583024.湖南资产组7777水泥新疆水泥资产组

Société Les

Ciments de

Jbel Ous商混华东材料商混资产组

商混江西商混318026760.318026760.资产组4848商混南方新材132164050132164050

料商混资产组2.822.82

商混韶关商混210905873.210905873.资产组1212

商混浙江三狮274206276.274206276.商混资产组3131

商混中联河北170312227.170312227.商混资产组8989

商混中联山东94847000.094847000.0商混资产组00

10785078720978944.3107640997

合计

40.17995.78

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据川渝区域具有协同效用的水水泥川渝水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线广西区域具有协同效用的水水泥广西水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线贵州区域具有协同效用的水水泥贵州水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线江西南方区域具有协同效用水泥江西水泥资产组的水泥企业熟料及水泥生产水泥熟料是线上海南方区域具有协同效用水泥上海南方水泥资产组的水泥企业熟料及水泥生产水泥熟料是线韶关区域具有协同效用的水水泥韶关水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线云南区域具有协同效用的水水泥云南水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线浙江南方区域具有协同效用水泥浙江水泥资产组的水泥企业熟料及水泥生产水泥熟料是线河南区域具有协同效用的水水泥中联河南水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线山东区域具有协同效用的水水泥中联山东水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线湖南区域具有协同效用的水水泥中南水泥湖南资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线新疆区域具有协同效用的水水泥新疆水泥资产组水泥熟料是泥企业熟料及水泥生产线

Société Les Ciments de 突尼斯区域 Société Les 水泥熟料 否

83天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

Jbel Ous Ciments de Jbel Ous 企业的熟料及水泥生产线华东区域具有协同效用的商商混华东材料商混资产组商混是混企业商品混凝土生产线江西南方区域具有协同效用商混江西商混资产组的商混企业商品混凝土生产商混是线南方新材料区域具有协同效商混南方新材料商混资产组用的商混企业商品混凝土生商混是产线韶关区域具有协同效用的商商混韶关商混资产组商混是混企业商品混凝土生产线浙江三狮区域具有协同效用商混浙江三狮商混资产组的商混企业商品混凝土生产商混是线山东区域具有协同效用的商商混中联山东商混资产组商混是混企业商品混凝土生产线资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

Société Les Ciments de Société Les Ciments de

/本期收购非同一控制下公司

Jbel Ous Jbel Ous其他说明

（1）由于水泥、商混业务分别具有协同效应，本公司将相关的业务资产分别按照水泥和商混业务区域协同的原则分

配至“被收购公司所在区域+业务板块”资产组组合；

（2）本公司至少于每年年度终了对分配至资产组或资产组组合的商誉进行减值测试；

（3）在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产组或资产组组合（含商誉）的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益；资产组和资产组组合的可收回金额的确定方法包括按公允价值减预计处置费用确定和按预计未来现金流量的现值确定；

（4）本公司对发生拟拆除、永久关停、异地转型升级等导致资产组组合范围变化的事项时，将该类资产组从资产组

组合中转出，并对转出商誉单独进行减值测试。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

商誉减值说明：

84天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）由于水泥、商混业务分别具有协同效应，本公司将相关的业务资产分别按照水泥和商混业务区域协同的原则分配至

“被收购公司所在区域+业务板块”资产组组合；

（2）本公司至少于每年年度终了对分配至资产组或资产组组合的商誉进行减值测试；

（3）在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产组或资产组组合（含商誉）的账面价值与其可收回金额进行比较，如果

可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益；资产组和资产组组合的可收回金额的确定方法包括按公允价值减预计处置费用确定和按预计未来现金流量的现值确定；

（4）本公司对发生拟拆除、永久关停、异地转型升级等导致资产组组合范围变化的事项时，将该类资产组从资产组组合中转出，并对转出商誉单独进行减值测试。

21、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

1545441924.81533587237.2

拆迁补偿款64080223.9475934911.46

08

矿山改造、复垦1791352126.81834047595.4

140724525.3798029056.74

等支出47

环保、安全等工

356944216.2533933966.8830568789.89360309393.24

程支出厂区道路改造支

225495877.404509793.2117599813.02212405857.59

出

技术改造支出415538139.7359988121.4457383397.86418142863.31

装修支出27347149.564772943.485295178.4826824914.56

其他588619821.12120465695.14114661275.73594424240.53

4950739255.74979742101.9

合计428475269.46399472423.18

08

其他说明：无

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备7889464703.911816803671.667714800295.461773358189.18

内部交易未实现利润823939049.50203180304.40819959428.09203571566.20

可抵扣亏损7612881419.951792078636.627417502901.751734498471.83

预计负债1834155228.70426346306.221734432975.91398702396.64长期资产摊销税会差

880883280.34212404394.54864300578.28203693013.42

异等

租赁负债1060607432.21262457771.991077534189.71269309863.24

合计20101931114.614713271085.4319628530369.204583133500.51

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目期末余额期初余额

85天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

长期资产评估增值等6547030106.931465573387.946646679234.311493978990.25

公允价值变动1082392118.69278683288.241158294044.39278995869.42固定资产折旧税会差

1147492223.94279433950.661156484006.06281605875.12

异其他长期资产会计比

1932954463.96437306534.121747412538.26397408276.24

计税基础高

其他102313128.9715689045.91103604982.2416026514.04

合计10812182042.492476686206.8710812474805.262468015525.07

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异11164214816.7211068073221.90

可抵扣亏损17720167728.5516090953425.17

合计28884382545.2727159026647.07

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年到期1119945998.41

2026年到期1326260815.371686530265.24

2027年到期2927710182.953201865467.14

2028年到期4616178157.665117621887.12

2029年到期5945967854.404964989807.26

2030年到期2904050718.17

合计17720167728.5516090953425.17

其他说明：无

23、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程、设

1378630942.991378630942.991701038493.871701038493.87

备、采矿权款预付土地出让

180133712.72180133712.72204288194.38204288194.38

金预付无形资产

47161010.6847161010.6846361200.0046361200.00

采购款

其他467584003.81467584003.81516513494.92516513494.92

合计2073509670.202073509670.202468201383.172468201383.17

其他说明：无

86天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

24、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

详见第八详见第八

27090512709051节财务报节财务报24364942436494

货币资金保证金保证金

823.23823.23告七、注告七、注360.79360.79

释1释1

4500701430771254683824677991

固定资产抵押抵押抵押抵押

57.8553.2931.7962.48

7891454667750970040766083976

无形资产抵押抵押抵押抵押

140.40080.29878.51545.36

应收款项5769268576926839339383933938质押质押质押质押

融资8.888.886.616.61

1738800173880017388001738800

在建工程抵押抵押抵押抵押

000.00000.00000.00000.00

1284706116138211765541076640

合计

8810.364845.698857.709455.24

其他说明：无

25、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款295214239.97502627258.15

信用借款24971108024.4619341308313.35

合计25266322264.4319843935571.50

短期借款分类的说明：无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

/

其他说明：无

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票1566321890.702120800000.00

银行承兑汇票3982621924.355544297863.51

合计5548943815.057665097863.51

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为/。

87天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年，下同）21477469608.5621749331915.35

1-2年2655291899.582033946825.68

2-3年513991906.681195178609.18

3年以上1216319381.29897590732.89

合计25863072796.1125876048083.10

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一597506782.42尚未结算

单位二247142540.80尚未结算

单位三233264063.85尚未结算

单位四166180000.00尚未结算

单位五96800000.00尚未结算

合计1340893387.07

其他说明：无

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利325431988.78476475691.63

其他应付款25897538574.3326715053352.61

合计26222970563.1127191529044.24

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利325431988.78476475691.63

合计325431988.78476475691.63

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

资金拆借款20937297964.0521502126881.53

应付长期资产款1454980046.051805245408.37

88天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

应付保证金2415934571.322351803954.54

应付代垫款项180037234.97293552606.72

应付费用款280635289.66158955580.05

应付押金82837428.7485385892.80

其他545816039.54517983028.60

合计25897538574.3326715053352.61

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一17120497222.17未到约定期限

单位二694820987.93股权结算涉及仲裁

单位三192000000.00未到约定期限

单位四79322037.00未到约定期限

合计18086640247.10

其他说明：单位一为公司的控股股东，单位四为公司的实际控制人。

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

未结算销售商品款2322245458.252098106572.80

合计2322245458.252098106572.80

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬483853644.093902490383.083912997135.21473346891.96

二、离职后福利-设定

24186845.60488425815.77487354658.0225258003.35

提存计划

三、辞退福利6848020.02131876332.40130266327.418458025.01

合计514888509.714522792531.254530618120.64507062920.32

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

321025852.403044508607.983055489160.65310045299.73

和补贴

2、职工福利费256979588.11256979588.11

3、社会保险费9582186.48232435598.19232133523.029884261.65

其中：医疗保险费7784694.00199966618.25199665194.688086117.57

工伤保险费1039235.2030382769.0430378734.541043269.70

89天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

生育保险费758257.282086210.902089593.80754874.38

4、住房公积金5449343.72257399727.56257373583.645475487.64

5、工会经费和职工教

144585564.5072399231.9571873716.74145111079.71

育经费

8、其他短期薪酬3210696.9938767629.2939147563.052830763.23

合计483853644.093902490383.083912997135.21473346891.96

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10308600.95384268144.90384234196.6510342549.20

2、失业保险费1154526.5714378653.9414610135.61923044.90

3、企业年金缴费12723718.0889779016.9388510325.7613992409.25

合计24186845.60488425815.77487354658.0225258003.35

其他说明：无

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税290248389.58556514135.51

企业所得税536358435.08755533348.91

个人所得税10505156.2914063840.46

城市维护建设税12838889.6821496984.12

资源税94641634.91100797169.73

土地使用税76346208.4898350845.57

教育费附加（含地方教育附加）11717241.9519869432.66

环境保护税40499965.0434460974.64

房产税63167262.5773913395.90

其他86172530.4990036705.05

合计1222495714.071765036832.55

其他说明：无

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款25122072700.1321684238216.56

一年内到期的应付债券3554340579.002152194948.71

一年内到期的长期应付款1132501493.931012791841.00

一年内到期的租赁负债240494689.00270448649.35

合计30049409462.0625119673655.62

其他说明：无

90天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券501834166.661306664000.00

待转销项税247929293.79259140311.84

待付费用及其他257487627.41145486210.18

合计1007251087.861711290522.02

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期其他期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还变动余额违约销息

24南

2024

方水8000806649348115

100.0年08270

泥1.96%00006400904.9890否

0月01天

SCP00 0.00 0.00 11 4.11日

1

24南

2024

方水5000500046105046

100.0年12180

泥1.87%00000000958.1095否

0月05天

SCP00 0.00 0.00 90 8.90日

2

25南

2025

方水500018345018

100.0年04

泥1.86%90天0000166.3416否

0月18

SCP00 0.00 66 6.66日

1

130013061316

500011385018

000664209

合计000000293416

000.0000.0863.0

0.00.676.66

001

其他说明：无

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款7389377583.804786793364.37

保证借款7017447229.986841952189.12

信用借款67967699139.3268839113646.43

减：一年内到期的长期借款-25122072700.13-21684238216.56

合计57252451252.9758783620983.36

长期借款分类的说明：无

其他说明，包括利率区间：无

91天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

35、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付债券11048588309.4211045333061.71

减：一年内到期的应付债券-3554340579.00-2152194948.71

合计7494247730.428893138113.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

2022200020132040

2747

22天100.0年09000516992

2.68%3年6301否

山010月21000.0257.3558.8.53日014

2024200020292006

24天100.0年04000359110

2.38%3年438374660000否

山 K1 0 月 22 000.0 815.3 881.8.5882.97.00日038

202410001010

1209-24409987

24天100.0年06000680

2.44%5年9726362900004287否

材 K3 0 月 03 000.0 215.5.0334.45.005.99日01

2021

80008237157631368081

21南100.0年04

3.92%5年00008133711100008844否

方020月08

0.003.29.09.004.38日

2021150015211547

2586

21南100.0年08000580448

3.43%5年7916否

方060月06000.0416.6333.3.68日097

2023

5000501874155093

23南100.0年11

2.95%3年00008472972.0069否

方010月22

0.002.24234.47日

2021

60006164117223646045

21西100.0年04

3.94%5年00005084284900003369否

南020月21

0.009.30.35.008.65日

24西

2024100010131001

南水11402300

100.0年05000358764

泥2.30%3年54790000否

0月30000.0904.1383.5

MTN00 .41 .00日023

1

24西

2024

南水3000303335703069

100.0年07

泥2.40%5年00005342410.2383否

0月11

MTN00 0.00 4.66 96 5.62日

2A

92天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

24西

2024

南水7000707378107151

100.0年07

泥2.25%3年00003561273.4589否

0月11

MTN00 0.00 6.42 97 0.39日

2B

24西

2024

南水5000504054055094

100.0年08

泥2.18%3年00003150205.3671否

0月15

MTN00 0.00 6.84 46 2.30日

3

10901104-1104

15211500

0000533311098588

合计45630000

000.061.617.309.

0.290.00

00714242

（3）可转换公司债券的说明：无

36、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁应付款2585861093.392717416757.41

减：未确认融资费用-848235553.71-797359337.20

一年内到期租赁应付款-240494689.00-270448649.35

合计1497130850.681649608770.86

其他说明：无

37、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款2494745158.802053570841.17

专项应付款46615589.1846214798.36

合计2541360747.982099785639.53

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

租赁抵押借款943937558.32437079707.40

采矿权价款2637165829.132577884325.55

拆迁补偿款23417272.0024022442.00

其他22725993.2827376207.22

减：一年内到期的长期应付款-1132501493.93-1012791841.00

合计2494745158.802053570841.17

其他说明：无

（2）专项应付款

单位：元

93天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

工业企业拆迁补偿10072684.3810072684.38

职工安置费3772358.80567309.183205049.62熟料窑系统节能改造

21360000.0021360000.00

项目资金建筑垃圾和固体废料

5420000.005420000.00

项目混凝土及制品低碳化

2149000.00820000.00380000.002589000.00

关键技术研究

其他3440755.18528100.003968855.18

合计46214798.361348100.00947309.1846615589.18

其他说明：无

38、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债67359000.0067359000.00

合计67359000.0067359000.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额67359000.0064719000.00

二、计入当期损益的设定受益成本12403000.00

2.过去服务成本11023000.00

4.利息净额1380000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

1506000.00

本

1.精算利得（损失以“－”表示）1506000.00

四、其他变动-11269000.00

2.已支付的福利-11269000.00

五、期末余额67359000.0067359000.00

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：无

94天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

设定受益义务现值所依赖的重大精算假设精算假设期末期初

折现率————

其中：内退福利计划1.20%

离退休福利计划1.95%

福利增长率————

其中：内退工资0.00%、1.00%、6.00%

社会保险费0.00%、5.00%

丧葬费5.00%

医疗费6.00%

离退休工资性补贴及其他补贴0.00%

死亡率————

其中：男性（年龄20-95，105）0.0248%-21.4499%，100.00%女性（年龄20-95，105）0.0120%-13.2540%，100.00%敏感性分析结果项目设定受益计划义务增加

折现率假设-0.50%

福利增长率假设+0.50%

死亡率假设改为原假设的95.00%

其他说明：无

39、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼7940319.9114755138.40

其他46892884.0046736088.01

矿山环境治理费用2278952020.642049210481.91

土地拆迁补偿73253900.00117000000.00

合计2407039124.552227701708.32

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

40、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助671700286.4555492407.8629624786.45697567907.86详见附注十一未实现售后租回

-22444127.19-2805515.94-19638611.25损益

其他36696026.6213779423.751982979.2048492471.17

合计685952185.8869271831.6128802249.71726421767.78

其他说明：无

95天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

41、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

/

其他说明：无

42、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

71104917110491

股份总数

694.00694.00

其他说明：无

43、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

37065624572.533918270.0926995000.0037042547842.62

价）

其他资本公积317315455.727129060.50324444516.22

其中：1.原制度转入

58237610.0858237610.08

资本公积

2.其他259077845.647129060.50266206906.14

合计37382940028.2511047330.5926995000.0037366992358.84

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）2025年2月本公司所属江西南方水泥有限公司购买丰城俊祥建材有限公司50%股权，收购后对其持股比例由

40%增至90%。本公司与丰城俊祥建材有限公司合并前后均受同一实际控制人中国建材股份有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此本次交易构成同一控制下企业合并，还原期初追溯调整影响减少资本公积26995000.00元；

（2）2025年1月本公司所属中国联合水泥集团有限公司收购其子公司泰山中联水泥有限公司4.32%少数股东股权，增加资本公积3918270.09元；

（3）报告期内，本公司按权益法确认合营、联营公司其他权益变动增加资本公积7129060.5元。

44、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能--

96天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

重分类进38163073816307

损益的其0.510.51他综合收益

其中：重

--新计量设

38134803813480

定受益计

4.444.44

划变动额权益法下不能

--转损益的

28266.0728266.07

其他综合收益

二、将重

-----分类进损

842229815578551508442494136.09930740

益的其他

7.926.230.2038.12

综合收益

其中：权

益法下可--

448156.9448156.9

转损益的16671241622309

44

其他综合7.370.43收益现金

流量套期2723.28-5339.76-2723.28-2616.48储备

外币-----

财务报表675633216021371552985491519.58309318

折算差额7.493.413.8651.35

其他8863.668863.66

-----其他综合

122386015578551508442494136.01374704

收益合计

58.436.230.20378.63

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

45、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费421438794.03352043958.03283763520.10489719231.96

合计421438794.03352043958.03283763520.10489719231.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司所属涉及非煤矿山开采的分、子公司根据财政部、安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16号）的规定提取和使用安全生产费用，2022年12月1日起适用财政部、应急部新颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定。

46、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积5914443229.445914443229.44

97天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合计5914443229.445914443229.44

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

47、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润32037276225.0833769618169.85

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-13513145.79调整后期初未分配利润32037276225.0833756105024.06

加：本期归属于母公司所有者的净利润-921760916.27-597785282.26

减：提取法定盈余公积313531499.20

应付普通股股利987630200.80

其他-180118183.28

期末未分配利润31115515308.8132037276225.08

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-12901916.36元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

48、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务34883566597.6528581258011.6838346995790.6734244892726.07

其他业务1095934059.74729193308.761366059696.15944969111.84

合计35979500657.3929310451320.4439713055486.8235189861837.91

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2水泥及其制品合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2272439183535922724391835359

水泥

9369.436814.369369.436814.36

商品混凝1016102877126210161028771262

土1660.45101.791660.45101.79

1998145145639919981451456399

骨料

567.77095.53567.77095.53

1095934729193310959347291933

其他

059.7408.76059.7408.76

按经营地

98天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

区分类

其中：

1192519976142011925199761420

东部区域

6273.23276.126273.23276.12

5530009502052455300095020524

中南区域

296.05775.70296.05775.70

8930813716429389308137164293

北部区域

220.13139.31220.13139.31

9014149701603490141497016034

西部区域

055.39483.05055.39483.05

5793328348178657933283481786

海外区域

12.5946.2612.5946.26

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

3597950293104535979502931045

合计

0657.391320.440657.391320.44

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行，然后在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：无重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

99天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：无

49、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税78875081.7570776266.69

教育费附加71113238.6361347260.53

资源税400629726.67454000568.25

房产税134163181.03127072520.65

土地使用税162245000.34167093517.12

车船使用税515806.45638650.06

印花税43843979.6151285580.95

环境保护税63699097.4966872431.40

水利建设基金12439800.0714255683.29

水资源税11160791.826230275.64

其他50752013.9541889046.87

合计1029437717.811061461801.45

其他说明：无

50、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬类1566276135.911754298758.18日常办公、维修及停工损失836001933.55902825297.43

折旧及摊销902618926.67935835653.22

其他63016895.8292939818.63

合计3367913891.953685899527.46

其他说明：无

51、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬类396891875.70419802730.14日常消耗类264192108.62222744332.47

折旧与摊销22110207.7968431997.88

其他10630623.317182279.26

合计693824815.42718161339.75

其他说明：无

52、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

100天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

材料、动力、设备费412875016.12585127167.43

人员费用170068919.34254247785.67

折旧、摊销费27821770.7546112241.28

其他6529706.6412113164.76

合计617295412.85897600359.14

其他说明：无

53、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1694838094.861911530761.85

减：利息收入85455683.21148151048.37

汇兑损益5509275.341124576.68

银行手续费26939560.1822596043.91

其他20764034.6318018863.80

合计1662595281.801805119197.87

其他说明：无

54、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助274608668.80336798081.89

个税手续费返还3974096.623971087.48

合计278582765.42340769169.37

55、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产11655648.4229859760.42

合计11655648.4229859760.42

其他说明：无

56、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益35589574.68-127482317.29

处置长期股权投资产生的投资收益16438268.94-98563.67交易性金融资产在持有期间的投资收

22451962.55-185944.80

益以摊余成本计量的金融资产终止确认

-10695124.86-15153731.77收益

合计63784681.31-142920557.53

其他说明：无

101天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

57、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失254292.05106139.75

应收账款坏账损失-181412425.02-106177865.20

其他应收款坏账损失-51244589.71-42844430.30

合计-232402722.68-148916155.75

其他说明：无

58、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

其他说明：无

59、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-21239336.70-7987666.99

无形资产处置利得或损失7728532.9615329182.22

其他非流动资产处置收益167119.54

合计-13510803.747508634.77

60、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助9202589.936842493.899202589.93

经批准无需支付的应付款项20477914.4533024116.9620477914.45

诉讼、保险赔偿收入1477389.42957159.841477389.42

罚没利得7355590.625993229.647355590.62

违约金收入11413739.2822118219.5911413739.28

报废、毁损资产处置收入3310096.663949589.433310096.66

其他4038655.4820115270.244038655.48

合计57275975.8493000079.5957275975.84

其他说明：无

61、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠30950032.4429015693.3530950032.44

资产报废、毁损损失5806699.366259274.835806699.36

102天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

罚没及滞纳金支出27668252.0837693852.0127668252.08

预计未决诉讼损失-6814818.49-5957976.95-6814818.49

违约及赔偿支出27212540.9614133954.8427212540.96

其他16023171.9742077817.6616023171.97

合计100845878.32123222615.74100845878.32

其他说明：无

62、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用462138052.13335266824.77

递延所得税费用-133064896.82-197048509.14

合计329073155.31138218315.63

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-637478116.63

按法定/适用税率计算的所得税费用-159369529.16

子公司适用不同税率的影响-15381142.98

调整以前期间所得税的影响-4481317.00

非应税收入的影响-39309995.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6858671.74

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-30007329.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

681651652.26

亏损的影响

其他-110887855.40

所得税费用329073155.31

其他说明：无

63、其他综合收益

详见附注七、44

64、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的保证金、押金等款项952289698.541140825479.22

收到的银行利息收入63756675.63122338536.19

103天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

收到的政府补助款项191596558.70249590756.91

收到的罚没利得、违约赔偿等款项24127821.6648349281.65

收到的其他款项272162485.24159161498.76

合计1503933239.771720265552.73

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的银行手续费26939560.1822596043.91

支付的保证金、押金、备用金561956491.89818705393.39

支付的捐赠、赔偿款、罚款支出93310685.00115849924.03

支付的管理费用、销售费用、研发费

1050519068.911178572157.30

用

合计1732725805.982135723518.63

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收工程项目保证金等15297194.1245954137.55

收土地征用返还款等5833141.00111000280.00

碳交易保证金173336017.25

合计194466352.37156954417.55收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回投资收到的现金14064.273750000.00

取得投资收益收到的现金131460234.4365039331.62

处置固定资产、无形资产收回的现金610379607.26437187940.61处置子公司及其他营业单位收回的现

40201792.833318953.75

金净额

合计782055698.79509296225.98

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付工程项目保证金等2414481.4010900584.35

合计2414481.4010900584.35支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

3584514281.684744772512.40

资产所支付的现金

投资支付的现金455282352.941572200.00

取得子公司及其他营业单位支付的现914979290.25914601534.52

104天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

金净额

合计4954775924.875660946246.92

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到资金拆借借款2971171119.333343761750.00

收到供应链金融融资款251068235.751495723634.69

票据保证金解付86829998.50185481738.31

票据、信用证贴现1899241511.78415000000.00

业绩承诺补偿款2867260957.06

收到融资租赁款550000000.00

其他款项26620036.6112892105.41

合计5784930901.978320120185.47

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还资金拆借本金及利息3897992637.986380862438.85

偿还供应链金融融资款524980000.002327527642.99

票据、信用证到期兑付2410646618.773645650235.73

支付同一控制下企业合并股权款26995000.00

购买少数股东股权款13700000.005498817.95

支付的租赁款项400891243.96453472679.00

其他款项79955609.6126248152.48

合计7355161110.3212839259967.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

198439355156883103272349916.105382735252663222

短期借款

71.5021.121244.3164.43

476475691.36316500.8187360203.325431988.

应付股利

6387378

267150533370257834223934103675943415258975385

其他应付款

52.614.253.496.0274.33

130666400500000000.11380029.6131620986501834166.

其他流动负债

0.000073.0166长期借款（含804678591126078906985493140.116867190823745239

1年内到期）99.9279.004366.2553.10应付债券（含110453330153255247.150000000.110485883

1年内到期）61.71710009.42

长期应付款446986707.716536736.213957187.949566256.（含1年内到40561482

105天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

期）租赁负债（含192005742191212358.173762553

8780477.79

1年内到期）0.21329.68

142222365324987793442345308310431663148101431

合计

004.9844.372.6578.78053.22

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务

影响：无

65、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-966551271.94-3727188577.26

加：资产减值准备232402722.68148916155.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

3937929409.693916243404.18

折旧

使用权资产折旧133096799.98122312237.11

无形资产摊销946695256.33964277776.07

长期待摊费用摊销399472423.18441348100.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

13510803.74-7508634.77（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2496602.702309685.40

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-11655648.42-29859760.42

财务费用（收益以“－”号填列）1673565707.621887585663.23

投资损失（收益以“－”号填列）-63784681.31142920557.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-126011414.73-173645738.97

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7053482.09-23392609.27

存货的减少（增加以“－”号填列）-2255603549.27-361739968.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1468770568.52-3655796409.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-496692266.901879584469.14其他

经营活动产生的现金流量净额1943046842.741526366350.24

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

106天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

现金的期末余额9196353307.3510626051076.11

减：现金的期初余额9655719488.4511752801406.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-459366181.10-1126750330.58

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1021076618.00

其中：

其中：Société Les Ciments de Jbel Ous 1021076618.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物108097327.75

其中：

其中：Société Les Ciments de Jbel Ous 108097327.75

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2000000.00

其中：

其中：云南富源西南水泥有限公司2000000.00

取得子公司支付的现金净额914979290.25

其他说明：无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物40300000.00

其中：

其中：慈溪南方水泥有限公司40300000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物98207.17

其中：

其中：慈溪南方水泥有限公司98207.17

其中：

处置子公司收到的现金净额40201792.83

其他说明：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金9196353307.359655719488.45

其中：库存现金344071.721020846.13

可随时用于支付的银行存款9131764896.5110624982634.06可随时用于支付的其他货币资

64244339.1247595.92

金

107天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额9196353307.359655719488.45

66、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

67、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金264355622.42

其中：美元11126379.927.158679649303.32

欧元83587.28702333.76

港币6982.300.91206367.86

蒙图25760269365.090.002051520538.72

尼日利亚奈拉423516146.170.00461948174.28

克瓦查16988059.010.30185126300.72

突尼斯第纳尔50441496.232.4861125402603.76

应收账款154765535.84

其中：美元欧元港币

其中：蒙图14731436593.280.002029462873.18

尼日利亚奈拉1219520104.350.00465609792.48

克瓦查48825034.130.301814733396.42

突尼斯第纳尔42218524.512.4861104959473.76长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款—10335664.39

其中：蒙图3317753600.740.00206635507.20

尼日利亚奈拉34773623.910.0046159958.67

克瓦查177782.470.301853647.47

突尼斯第纳尔1402417.862.48613486551.05

短期借款2701557.99—155120906.64

其中：美元11105426.577.158679499306.64

欧元9000000.008.402475621600.00

应付账款318551.39—133759584.66

其中：蒙图4042980615.900.00208085961.23

尼日利亚奈拉29702450.000.0046136631.27

克瓦查195888691.460.301859111187.46

突尼斯第纳尔26718878.852.486166425804.70

其他应付款—74854701.41

其中：蒙图770587980.170.00201541175.96

尼日利亚奈拉8483470369.570.004639023963.70

克瓦查85238681.100.301825721544.31

突尼斯第纳尔3446368.792.48618568017.44

108天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

68、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额1881172.77138910.89简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

短期租赁费用22406652.9034445439.46

低价值资产租赁费用2146899.93153507.29涉及售后租回交易的情况

项目本期发生额（元）上期发生额（元）

售后租回交易-2805515.94-2805515.94

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

固定资产出租收入-房屋建筑物19071660.93

固定资产出租收入-机器设备5734207.32

固定资产出租收入-其他11089329.32

投资性房地产出租收入1863379.42

合计37758576.99作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

109天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用170068919.34254247785.67

直接投入费用412875016.12585127167.43

折旧费用25616986.5544246399.02

无形资产摊销2204784.201865842.26

新产品设计费1787193.802686320.58

其他相关费用4541898.869037610.88

委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用4752567.151585150.11

合计621847366.02898796275.95

其中：费用化研发支出617295412.85897600359.14

资本化研发支出4551953.171195916.81

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资转入当期期末余额内部开发支出其他产损益南方水泥报表

5169763.82970320.59442477.885697606.53

管理系统三精管理数字

3090565.98343396.283433962.26

化平台

精准 SNCR 脱销

130950.00130950.00

技术改造研究一体化成品交

付解决技术项663016.121488584.262151600.38目移动式智能生

产试验中控室199097.98147500.92346598.90项目数字化矿山及水泥工厂智能

化实验室系统1224808.521224808.52研发和示范应用项目替代燃料项目

394731.92394731.92

技术研究华南智砼数智

1051592.941051592.94

化试验室项目污水处理系统

污水浓度自动155826.26155826.26监测与控制

10478202.411153715.4

合计4551953.173876440.14

25

110天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

Société

Les 2025 年 2025 年

102107取得控制158287420145671025

Ciments 03 月 25 100.00% 收购 03 月 25

6618.00权631.6571.6462.95

de Jbel 日 日

Oust1

注：1 本次收购 Société Les Ciments de Jbel Oust 及其全资子公司 Granulats Jbel Oust

其他说明：无

（2）合并成本及商誉

单位：元

Société合并成本

Les Ciments de Jbel Ous

--现金1021076618.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计1021076618.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额629016489.89

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

392060128.11

额

合并成本公允价值的确定方法：无

或有对价及其变动的说明：无

大额商誉形成的主要原因：无

其他说明：无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

Société Les Ciments de Jbel Ous购买日公允价值购买日账面价值

资产：108097327.75108097327.75

货币资金97034935.8897034935.88

111天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

应收款项117723513.55117626814.82

存货4058065.154058065.15

固定资产419482218.04268433153.49

无形资产7098026.141002150.50

使用权资产87482.3487482.34

递延所得税资产4604447.954604447.95

除合同资产之外的其他非流动资产8154755.408154755.40

负债：

借款

应付款项67324319.8767324319.87

递延所得税负债15724163.89

应付职工薪酬17467591.8117467591.81

应交税费17972935.8717972935.87

其他流动负债15551287.5115551287.51

递延收益1155805.051155805.05

净资产629016489.89487499014.86

减：少数股东权益

取得的净资产629016489.89487499014.86

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无

其他说明：无

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元构成同一合并当期期企业合并合并日合并当期期初比较期间被合并方控制下企初至合并日比较期间被合中取得的合并日的确定至合并日被合被合并方名称业合并的被合并方的并方的收入权益比例依据并方的收入的净利润依据净利润丰城俊祥

同一实控2025年02569969.1

建材有限50.00%交割日4814449.94-46114.4417083152.43人月28日3公司

其他说明：报告期内，本公司购买丰城俊祥建材有限公司50%股权，收购后对其持股比例由40%增至90%。本公司与丰城俊祥建材有限公司合并前后均受同一实际控制人中国建材股份有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此本次交易构成同一控制下企业合并，需追溯调整期初及上年同期相关财务报表数据。

112天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）合并成本

单位：元合并成本丰城俊祥建材有限公司

--现金26995000.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：无

其他说明：无

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元丰城俊祥建材有限公司合并日上期期末

资产：

货币资金100000.0024645393.58

应收款项65950007.1538395823.94

存货405251.85137450.27

固定资产14966825.4415079250.28

无形资产88908.1198891.33

预付款项226379.86196279.86

使用权资产341485.00343201.00

递延所得税资产3310526.033310526.03

负债：

借款

应付款项58109997.3554447559.88

合同负债182488.12104273.07

应付职工薪酬192261.09218908.08

应交税费351620.43816622.57

其他流动负债2843.812843.81

递延所得税负债504632.35504632.35

净资产26045540.2926111976.53

减：少数股东权益2604554.032611197.65

取得的净资产23440986.2623500778.88

企业合并中承担的被合并方的或有负债：无

其他说明：无

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

113天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元处置价丧失控与原子款与处制权之公司股置投资丧失控丧失控按照公日合并权投资对应的制权之制权之允价值丧失控财务报相关的丧失控丧失控丧失控丧失控合并财日合并日合并重新计丧失控制权之表层面其他综子公司制权时制权时制权时制权时务报表财务报财务报量剩余制权的日剩余剩余股合收益名称点的处点的处点的处点的判层面享表层面表层面股权产时点股权的权公允转入投置价款置比例置方式断依据有该子剩余股剩余股生的利比例价值的资损益公司净权的账权的公得或损确定方或留存资产份面价值允价值失法及主收益的额的差要假设金额额慈溪南2025

4030016424

方水泥100.00市场化年04

000.0交割日204.60.00%0.000.000.000.00

有限公%交易月07

07

司日

其他说明：无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）因吸收合并减少的子公司

名称持股比例(%)伊犁天山混凝土有限责任公司100

（2）新设成立增加的子公司

名称持股比例(%)无锡锡山华东材料有限公司100宁波三狮新材料有限公司100乌鲁木齐天山水泥有限责任公司100

中材水泥（中亚）投资有限责任公司100

中材水泥（中东）投资有限责任公司65绵竹澳瑞锂业有限公司55

114天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

5、其他：无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中国联合水泥

10000000000.00山东、内蒙地区北京市生产销售100.00%同一控制下合并

集团有限公司河南天山材料

10000000000.00河南、河北郑州市生产销售60.00%同一控制下合并

有限公司

南方水泥有限浙江、江苏、安

11013633400.00上海市生产销售100.00%同一控制下合并

公司徽地区浙江南方水泥

4500000000.00浙江地区杭州市生产销售100.00%同一控制下合并

有限公司江西南方水泥

3000000000.00江西地区南昌市生产销售100.00%同一控制下合并

有限公司

湖南南方水泥湖南、广东、广

5000000000.00长沙市生产销售100.00%同一控制下合并

集团有限公司西地区西南水泥有限

11672940200.00四川、重庆地区成都市生产销售100.00%同一控制下合并

公司云南天山水泥

5000000000.00云南地区昆明市生产销售100.00%同一控制下合并

有限公司贵州天山水泥

5000000000.00贵州地区贵阳市生产销售100.00%同一控制下合并

有限公司嘉华特种水泥

132293500.00四川地区乐山市生产销售89.51%同一控制下合并

股份有限公司新疆天山水泥乌鲁木齐

5000000000.00新疆地区生产销售100.00%投资设立

有限责任公司市亚洲地区（除中中材水泥有限

10000000000.00国外）、非洲地北京市生产销售60.00%同一控制下合并

责任公司区浙江三狮南方

新材料有限公1000000000.00浙江地区杭州市生产销售90.00%同一控制下合并司南方新材料科

3000000000.00湖南地区长沙市生产销售80.00%同一控制下合并

技有限公司

华东材料有限江苏、安徽、山

10000000000.00南京市生产销售100.00%投资设立

公司东地区新疆聚材电子乌鲁木齐互联网和相

5000000.00乌鲁木齐市100.00%投资设立

商务有限公司市关服务甘肃中建材供供应链管理

应链管理有限50000000.00甘肃地区兰州市100.00%投资设立服务公司上海聚材通电互联网和相

子商务有限公10000000.00上海市上海市100.00%投资设立关服务司库尔勒天山水

泥有限责任公50000000.00新疆地区库尔勒市生产销售100.00%投资设立司

绵竹澳瑞锂业30000000.00四川地区绵竹市生产销售55.00%投资设立

115天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东期末少数股东权益余子公司名称比例的损益宣告分派的股利额

河南天山材料有限公司40.00%-39410054.634835277808.81

中材水泥有限责任公司40.00%44713745.271855105404.91

浙江三狮南方新材料有限公司10.00%6076504.80185450388.89

南方新材料科技有限公司0.41%1-877893.403909117.22

注：1南方新材料科技有限公司少数股东权益按报表日实收资本占比计算。

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计

337222689260616394459410988299522243252396213390410118

河南天山材

170910965267495762040869984887083130200148442777482619

料有限公司

9.7347.5967.323.369.8593.210.8437.5918.437.195.5312.72

370523756081841403747712163611158952015673356733

中材水泥有

2227987314095933912.9251.183168501140140251514452.4452.

限责任公司

1.933.275.2025483.734.900.215.111616

浙江三狮南653825169055562512856911627725498827541713446761方新材料有926566386756524667798547852257436118922932841410755070691782

限公司8.597.275.865.272.327.593.826.800.625.048.593.63南方新材料389450728966521226967909395551259080536824237791科技有限公167090872425433583997508233482590512496284014565314049597026

司7.591.819.409.105.374.479.908.728.624.054.058.10

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量

----河南天山材料有297518729217397330547713467396

60198872601988722973331729733317

限公司446.482.86649.665.19.14.144.414.41

-中材水泥有限责58289098137725191216984734997335631994798438717380245147

20024466

任公司5.391.698.524.26.14.52.91

9.05

浙江三狮南方新26344478138252981382529-25635082320491223204912-

材料有限公司532.55.87.8720188755726.74.66.6670872492

116天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

0.627.80

-----南方新材料科技91372987124727519806493

2245966822459668565186191015982810159828

有限公司9.60946.571.04

7.167.16.172.192.19

其他说明：无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法江西南方万年

青水泥有限公南昌市南昌市生产销售50.00%权益法核算司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江西南方万年青水泥有限公司江西南方万年青水泥有限公司

流动资产4152495925.054270467977.92

其中：现金和现金等价物775827355.68760964905.19

117天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

非流动资产3456596787.083634417345.79

资产合计7609092712.137904885323.71

流动负债1191283137.161300728674.00

非流动负债245519809.16259823964.77

负债合计1436802946.321560552638.77

少数股东权益846774652.32891171997.94

归属于母公司股东权益5325515113.495453160687.00

按持股比例计算的净资产份额2662757556.752726580343.50

调整事项136401853.9950670596.72

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他136401853.9950670596.72

对合营企业权益投资的账面价值2799159410.732777250940.22存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入1478475909.961706320868.90

财务费用-11231265.28-12999643.50

所得税费用20594910.6613105305.27

净利润36252626.54-2684283.50终止经营的净利润

其他综合收益1457956.02775853.69

综合收益总额37710582.56-1908429.81本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：无

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计1701581204.021419278617.85下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润10247350.97-45731630.99

--其他综合收益

--综合收益总额10247350.97-45731630.99

联营企业：

投资账面价值合计7497814704.177467915793.40下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润9181424.27-79573453.62

--其他综合收益

--综合收益总额9181424.27-79573453.62

其他说明：无

118天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：734402648.03元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

67170028655492407.9202589.920422196.697567907

递延收益资产.4586352.86

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益-递延收益摊销20422196.5222808065.06

其他收益-财政贴息7065074.00

其他收益-资源综合利用享受的增值税退税118082321.4489849459.92

其他收益-福利企业享受的增值税退税3599217.205108721.90

其他收益-研发、技改基金80500618.60132892816.26

其他收益-政府奖励17308312.9851349506.89

其他收益-其他34696002.0627724437.86

营业外收入-递延收益摊销9202589.936842493.89

其他说明：无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（1）金融工具的分类

1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

2025年6月30日

119天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计融资产益的金融资产合收益的金融资产

货币资金11905405130.58——11905405130.58

交易性金融资产—1037674403.17—1037674403.17

应收票据21729213.24——21729213.24

应收账款30107690553.63——30107690553.63

应收款项融资——2704202381.812704202381.81

其他应收款4050972952.09——4050972952.09

债权投资————

其他债权投资————

其他权益工具投资————

其他非流动金融资产—14414858.13—14414858.13

2024年12月31日

单位：元以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金融动计入当期损益的金融动计入其他综合收益的合计资产资产金融资产

货币资金12092213849.24——12092213849.24

交易性金融资产—1026004353.78—1026004353.78

应收票据303951068.33——303951068.33

应收账款28377319237.81——28377319237.81

应收款项融资——3767507567.163767507567.16

其他应收款4616549577.14——4616549577.14

债权投资————

其他债权投资————

其他权益工具投资————

其他非流动金融资产—14414858.13—14414858.13

2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

2025年6月30日

单位：元以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债

短期借款—25266322264.4325266322264.43

交易性金融负债———

应付票据—5548943815.055548943815.05

应付账款—25863072796.1125863072796.11

其他应付款—25897538574.3325897538574.33

120天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债—29808914773.0629808914773.06

其他流动负债—501834166.66501834166.66

长期借款—57252451252.9757252451252.97

应付债券—7494247730.427494247730.42

长期应付款—2494745158.802494745158.80

2024年12月31日

单位：元以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款—19843935571.5019843935571.50

交易性金融负债———

应付票据—7665097863.517665097863.51

应付账款—25876048083.1025876048083.10

其他应付款—26715053352.6126715053352.61

一年内到期的非流动负债—24849225006.2724849225006.27

其他流动负债—1306664000.001306664000.00

长期借款—58783620983.3658783620983.36

应付债券—8893138113.008893138113.00

长期应付款—2053570841.172053570841.17

注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。

（2）金融工具产生的各类风险

1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司

金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注七、注释5和本附

注七、注释7所述。截至资产负债表日，应收账款前五名金额见本附注七、注释5。

2）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

121天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司资金管理部门持续监控本公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2025年6月30日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元

2025年6月30日

项目

1年以内1年以上合计

短期借款25266322264.43—25266322264.43

应付票据5548943815.05—5548943815.05

应付账款25863072796.11—25863072796.11

其他应付款26222970563.11—26222970563.11

其他流动负债1007251087.86—1007251087.86

长期借款25122072700.1357252451252.9782374523953.10

应付债券3554340579.007494247730.4211048588309.42

长期应付款1132501493.932494745158.803627246652.73

合计113717475299.6267241444142.19180958919441.81

续：

2024年12月31日

项目

1年以内1年以上合计

短期借款19843935571.50—19843935571.50

应付票据7665097863.51—7665097863.51

应付账款25876048083.10—25876048083.10

其他应付款27191529044.24—27191529044.24

其他流动负债1711290522.02—1711290522.02

长期借款21684238216.5658783620983.3680467859199.92

应付债券2152194948.718893138113.0011045333061.71

长期应付款1012791841.002053570841.173066362682.17

合计107137126090.6469730329937.53176867456028.17

3）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

4）利率风险

本公司的利率风险产生于银行及金融租赁公司、非金融机构借款、债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过控制长期借款的比例规避利率风险。

在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。

同时，本公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。

5）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

122天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

截至资产负债表日，本公司的外汇业务对财务报表影响不重大，本公司将持续关注汇率变动对本公司的影响。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产831168000.00206506403.171037674403.17

1.以公允价值计量且其变动

831168000.00206506403.171037674403.17

计入当期损益的金融资产

（2）权益工具投资831168000.00206506403.171037674403.17

（六）应收款项融资2704202381.812704202381.81

（七）其他非流动金融资产14414858.1314414858.13持续以公允价值计量的资产

831168000.002704202381.81220921261.303756291643.11

总额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司持有的股票等权益工具，期末市价的确定依据为股票等权益工具市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

非上市公司股权的公允价值是依据股权价值评估报告确定公允价值。由于被投资企业的经营情况以及财务状况未发生重大变化，因此其公允价值近似于获得权益的成本。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

新型建筑材料及制品、新型房北京市海淀区复

中国建材股屋、水泥及制品、玻璃纤维及759302.14

兴路17号国海广81.14%81.14%

份有限公司制品、复合材料及制品的技术万元

场 2号楼(B 座)

研发、生产和销售等

本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是中国建材集团有限公司。

123天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益3、在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系芜湖南方水泥有限公司合营企业马鞍山南方材料有限公司合营企业山东东华科技有限公司合营企业潍坊德正环境服务有限公司合营企业辽宁金中新材料产业集团有限公司合营企业徐州泽众环境科技有限公司合营企业都匀上峰西南水泥有限公司联营企业贵州西南鱼峰水泥有限公司联营企业安徽马钢矿业资源集团建材科技有限公司联营企业黔西西南开能环境工程有限公司联营企业玉屏海创环境科技有限责任公司联营企业湖南中联南方物联科技有限公司联营企业连云港板桥中联水泥有限公司联营企业山东泉兴晶石水泥有限公司联营企业山东凯莱新型建材有限公司联营企业汉中市汉江混凝土有限责任公司联营企业烟台中鸿水泥有限公司联营企业临沂国建环境科技有限公司联营企业内蒙古水泥集团有限公司联营企业安徽数智建材研究院有限公司联营企业中建材绿色能源有限公司联营企业

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系北方水泥有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新集团建材股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新建材集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业甘肃祁连山建材控股有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业凯盛科技集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材科技股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材集团财务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材集团进出口有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材集团上海管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材投资有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材西南管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材资产管理有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

124天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

中建材石墨新材料有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业甘肃祁连山水泥集团有限公司及其附属公司其他关联方甘肃上峰水泥股份有限公司及其附属公司其他关联方中建西部建设股份有限公司及其附属公司其他关联方安徽海中环保有限责任公司及其附属公司其他关联方浙江中建网络科技股份有限公司及其附属公司其他关联方浙江虎山实业有限公司其他关联方

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

中国建材集团有采购原材料、设

8657313440.231700000000.10781357647.

限公司及其所属备、工程、服务否

10051

公司等甘肃祁连山水泥

1700000000.0

集团有限公司及采购水泥257169461.06否72015100.04

0

其附属公司浙江中建网络科

技股份有限公司采购技术服务259056.613000000.00否903657.08及其附属公司

安徽数智建材研采购设备、软

7713140.7890000000.00否

究院有限公司件、技术服务浙江虎山实业有

商标许可4223290.3116000000.00否限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国建材集团有限公司及其

销售水泥、商混、服务等564800662.35374490710.06所属公司甘肃祁连山水泥集团有限公

销售煤炭148534971.06司及其附属公司中建西部建设股份有限公司

销售混凝土等11615570.98303941.75及其附属公司安徽海中环保有限责任公司

销售水电、土地租赁等7199907.84334808.11及其附属公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

125天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

中国建材股份2021年09月本公司股权托管托管协议0.00有限公司20日中国交通建设股份有限公

2023年11月60000000.0

司、中国城乡本公司股权托管托管协议

29日0

控股集团有限公司

关联托管/承包情况说明

1）中国建材股份为切实履行其向本公司作出的避免与解决同业竞争的相关承诺，2021年3月2日中国建材股份与天

山股份签署了《关于北方水泥有限公司之股权托管协议》（以下简称“《股权托管协议》”）。中国建材股份将其所持有的北方水泥有限公司的全部股权委托本公司按照《股权托管协议》约定进行管理，并由本公司代表中国建材股份行使委托范围内的股东权利。

2）2022年5月11日，本公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于公司签署托管意向协议暨关联交易的议案》，并于2022年5月12日披露了《关于公司签署〈托管意向协议〉暨关联交易的公告》（2022-037）。2022年12月

28日，本公司第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司签署〈托管协议〉暨关联交易的议案》，并于2022年12月29日披露了《关于签署〈托管协议〉暨关联交易的公告》（公告编号：2022-091），中国交通建设股份有限公司、中国城乡控股集团有限公司及甘肃祁连山水泥集团有限公司同意在甘肃祁连山水泥集团股份有限公司重组后委托公司对甘肃

祁连山水泥集团有限公司100%股权提供托管服务，固定托管费为12000万元/12个月（不含增值税）。2023年11月，祁连山持有的祁连山水泥85%的股权过户至中国交建、祁连山水泥15%的股权过户至中国城乡名下的工商变更登记手续已

办理完毕，本公司与中国交建、中国城乡签署的关于祁连山水泥的《托管协议》已生效。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

/

关联管理/出包情况说明：无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中建材信云智联科技有限公司房屋建筑物60619.26121238.53

济源海中环保科技有限责任公司土地使用权42322.8642322.86

溧阳中材环保有限公司房屋建筑物344544.06344544.06

湖南中岩建材科技有限公司房屋建筑物38532.11

潍坊德正环境服务有限公司房屋建筑物102384.8264500.00中国非金属材料南京矿山工程有限公

房屋建筑物1349660.82司徐州分公司中国建筑材料工业建设西安工程有限

房屋建筑物4587.1615688.08公司普洱分公司

临沂国建环境科技有限公司房屋建筑物10285.71

本公司作为承租方：

单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产

126天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国建材集团411721526216820房屋及

上海管730.0425.1636.2建筑物理有限000公司中国建材股份房屋及195096199

有限公建筑物162.702.42司

关联租赁情况说明：无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国中材国际工程股

81066630.932025年03月21日2032年03月21日否

份有限公司中国中材国际工程股

143600000.002025年06月26日2032年06月26日否

份有限公司

关联担保情况说明：无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入到期后双方无异议自

中国建材集团有限公司122050000.002021年12月24日2025年12月31日动展期

中国建材股份有限公司20193900000.00按约定分笔到期拆出

连云港板桥中联水泥有限公司15000000.002019年07月23日2020年07月22日逾期，截至2025年6连云港板桥中联水泥有限公司10000000.002016年10月14日2017年10月13日月30日逾期本金及利

连云港板桥中联水泥有限公司10000000.002015年10月15日2016年10月14日息合计金额

连云港板桥中联水泥有限公司10000000.002014年10月14日2015年10月13日80367357.59元，计连云港板桥中联水泥有限公司10000000.002015年05月15日2016年05月14日提坏账准备金额

连云港板桥中联水泥有限公司8000000.002014年12月24日2015年12月23日71963007.26元。

（6）关键管理人员报酬

单位：元

127天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7360737.2210278198.96

（7）其他关联交易

（1）存贷款情况单位：

元关联方项目关联方关系期末余额期初余额

中国建材集团财务有限公司存款余额同一最终控制人5214995782.197030797556.03

中国建材集团财务有限公司贷款余额同一最终控制人6696174582.005382813559.09

（2）资金占用费情况单位：

元关联方项目关联方关系本期发生额上期发生额

中国建材集团财务有限公司存款利息收入同一最终控制人46271688.9349942011.77

中国建材集团财务有限公司贷款利息支出同一最终控制人70219449.3370799802.46

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备甘肃祁连山水泥集团

应收账款有限公司及其附属公112834492.751298500.0017928802.75185500.00司中国建材股份有限公

应收账款500000.008750.00司中国中材国际工程股

应收账款份有限公司及其附属76587108.218349.9058885116.82187350.97公司连云港板桥中联水泥

应收账款47067166.6728651276.4047067166.6728651276.40有限公司中建材投资有限公司

应收账款1991058.11353353.18及其附属公司中国建筑材料科学研

应收账款究总院有限公司及其2685459.991347422.44附属公司北方水泥有限公司及

应收账款7100.00291629.22其附属公司中国中材集团有限公

应收账款769908.47749.1936537.25司及其附属公司北新集团建材股份有

应收账款233534.7179277.13限公司及其附属公司

应收账款宁夏建材集团股份有5672390.005511735.00

128天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

限公司及其附属公司中材科技股份有限公

应收账款1366961.301577063.50司及其附属公司山东凯莱新型建材有

应收账款19424389.772676175.0418123767.271606872.76限公司芜湖南方水泥有限公

应收账款265322.913314502.18司中建西部建设股份有

应收账款139766.06限公司及其附属公司安徽海中环保有限责

应收账款1129333.8153545.29任公司及其附属公司芜湖南方水泥有限公

应收股利21558359.3521558359.35司浙江中建网络科技股

预付款项份有限公司及其附属71600.00公司山东山水水泥集团有

预付款项0.21限公司及其附属公司烟台中鸿水泥有限公

预付款项890.09司中国建筑材料科学研

预付款项究总院有限公司及其2609086.891258163.87附属公司宁夏建材集团股份有

预付款项1771949.661462801.88限公司及其附属公司中国中材国际工程股

预付款项份有限公司及其附属101541437.6919946902.30公司凯盛科技集团有限公

预付款项994553.861478172.81司及其附属公司山东东华科技有限公

预付款项9261.259261.25司中建材集团进出口有

预付款项958467.10496781.00限公司及其附属公司山东泉兴晶石水泥有

预付款项5344.00限公司芜湖南方水泥有限公

预付款项11805.745902.87司北新建材集团有限公

预付款项705368.133920374.06司及其附属公司中建材投资有限公司

预付款项36963284.1318763590.36及其附属公司中国中材集团有限公

预付款项7439844.3222021.00司及其附属公司北方水泥有限公司及

预付款项548188.671195223.58其附属公司甘肃祁连山水泥集团

预付款项有限公司及其附属公1459088.8290411.50司安徽海中环保有限责

预付款项2500.00任公司及其附属公司中材科技股份有限公

预付款项9000.00司及其附属公司北新集团建材股份有

预付款项2637.93限公司及其附属公司北方水泥有限公司及

其他应收款1166800.00其附属公司

129天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

中建材集团进出口有

其他应收款484660.70限公司及其附属公司中建材投资有限公司

其他应收款54054.84及其附属公司宁夏建材集团股份有

其他应收款3474668.60限公司及其附属公司中建西部建设股份有

其他应收款200.00限公司及其附属公司烟台中鸿水泥有限公

其他应收款5000120.91司郑州中联颐嘉材料有

其他应收款75565.4075565.40限公司中材科技股份有限公

其他应收款2114.11422.82127874.11272.72司及其附属公司中国中材国际工程股

其他应收款份有限公司及其附属3812216.79246796.126617077.11261176.65公司连云港板桥中联水泥

其他应收款80367357.5971963007.2680367357.5968846186.92有限公司中国建筑材料科学研

其他应收款究总院有限公司及其4467633.45304720.004950.00附属公司安徽海中环保有限责

其他应收款50130061.562310492.0529076018.132601355.44任公司及其附属公司北新建材集团有限公

其他应收款27900.003300.00司及其附属公司芜湖南方水泥有限公

其他应收款572660.40司凯盛科技集团有限公

其他应收款2385708.002385708.00司及其附属公司安徽马钢矿业资源集

其他应收款473130.205677.56518317.906219.81团建材科技有限公司潍坊德正环境服务有

其他应收款12074461.0511577481.82570051.98限公司山东凯莱新型建材有

其他应收款11325471.0011325471.0011263485.0011263485.00限公司马鞍山南方材料有限

其他应收款2182.10公司中国中材国际工程股其他非流动

份有限公司及其附属113882971.63266274532.94资产公司其他非流动中建材集团进出口有

421000.00855252.70

资产限公司及其附属公司中国建筑材料科学研其他非流动

究总院有限公司及其2000.00资产附属公司其他非流动中材科技股份有限公

1720.10

资产司及其附属公司其他非流动凯盛科技集团有限公

1228518.00

资产司及其附属公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司1054811201.481209189585.10

130天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

应付账款内蒙古水泥集团有限公司3254169.82

应付账款黔西西南开能环境工程有限公司50681.53

应付账款中材科技股份有限公司及其附属公司52001701.1742174438.85

应付账款中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司4663948222.124008337913.26

应付账款安徽数智建材研究院有限公司8946792.4712775819.02中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属

应付账款166450972.63160748918.03公司

应付账款中建材集团进出口有限公司及其附属公司295089351.98336356648.65

应付账款凯盛科技集团有限公司及其附属公司66044123.3648865693.08

应付账款中建材投资有限公司及其附属公司2076994358.021381653321.79

应付账款中国中材集团有限公司及其附属公司103656778.29101111884.20

应付账款北新集团建材股份有限公司及其附属公司2774165.425373503.29

应付账款北新建材集团有限公司及其附属公司507867695.30301587335.08

应付账款中建材资产管理有限公司及其附属公司16648761.3315563449.59

应付账款芜湖南方水泥有限公司47640441.9035827066.58

应付账款浙江中建网络科技股份有限公司及其附属公司6681.506681.50

应付账款中建西部建设股份有限公司及其附属公司37375.0037375.00

应付账款马鞍山南方材料有限公司48948514.3720004758.60

应付账款甘肃祁连山水泥集团有限公司及其附属公司6225093.771146625.31

应付账款安徽海中环保有限责任公司及其附属公司168.41

应付账款山东山水水泥集团有限公司及其附属公司285288.05

应付账款城发环境股份有限公司及其附属公司1959.28

应付账款北方水泥有限公司及其附属公司13157.79

应付账款中国建材股份有限公司3813651.60

应付账款中国建材集团有限公司478.94

应付账款中建材联合投资有限公司及其附属公司37773146.79

其他应付款中国建材集团财务有限公司88319.45

其他应付款甘肃祁连山水泥集团有限公司及其附属公司1440.00

其他应付款芜湖南方水泥有限公司132641.68

其他应付款中建材投资有限公司及其附属公司8700035.315721160.04

其他应付款中国中材集团有限公司及其附属公司23706841.4024406344.48

其他应付款凯盛科技集团有限公司及其附属公司4822561.204132271.55

其他应付款中建材集团进出口有限公司及其附属公司5002630.344892622.16

其他应付款中国建材股份有限公司20232243644.9020947072355.93

其他应付款中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司382108948.11388475168.49中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属

其他应付款13272153.0934321876.02公司

其他应付款北新建材集团有限公司及其附属公司7527000.009201741.06

其他应付款宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司21126187.3659172866.09

其他应付款中建材资产管理有限公司及其附属公司100001.001.00

其他应付款中国建材集团有限公司124499092.42123242037.00

其他应付款中材科技股份有限公司及其附属公司3094982.822178267.00

其他应付款安徽数智建材研究院有限公司1093584.91357584.91

其他应付款汉中市汉江混凝土有限责任公司1756.871371.67

其他应付款中建材石墨新材料有限公司及其附属公司20000.0020000.00

其他应付款北方水泥有限公司及其附属公司112153.78

其他应付款中建西部建设股份有限公司及其附属公司148985.00

其他应付款中国海螺创业控股有限公司及其附属公司50000.00

其他应付款城发环境股份有限公司及其附属公司35866.67

其他应付款甘肃上峰水泥股份有限公司及其附属公司23282252.88

131天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

合同负债甘肃上峰水泥股份有限公司及其附属公司97344.19

合同负债山东山水水泥集团有限公司及其附属公司1085.14

合同负债四川省星船城水泥股份有限公司970322.46

合同负债中建材投资有限公司及其附属公司942605.911841172.38

合同负债北新建材集团有限公司及其附属公司67511804.6949460510.55

合同负债中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司1549578.951180364.74中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属

合同负债735062.201213406.13公司

合同负债中国中材集团有限公司及其附属公司7520464.6210197399.25

合同负债北方水泥有限公司及其附属公司162785.88

合同负债中建材资产管理有限公司及其附属公司2085.232356.31

合同负债中建西部建设股份有限公司及其附属公司20421.95158116.81

合同负债烟台中鸿水泥有限公司890.09

应付股利中建材资产管理有限公司及其附属公司113153273.20155654260.58

应付股利中建材投资有限公司及其附属公司74749219.5574749219.55

7、关联方承诺：无

8、其他：无

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

云南永保特种水泥有限责任公司仲裁事项

西南水泥在2013年3月23日与自然人谭国仁签署《股权转让协议》，就西南水泥收购云南永保特种水泥股份有限公司（后更名为“云南永保特种水泥有限责任公司”，以下简称“云南永保”）100%股权事宜进行了约定。在《股权转让协议》履行过程中，出现转让方谭国仁违反《股权转让协议》的情形，西南水泥根据《股权转让协议》的约定对转让价款进行了扣减，但谭国仁对此不予认可，并向上海国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“上海贸仲”）申请仲裁，要求支付股权转让价款余款。上海贸仲于2018年6月26日作出裁决，裁决要求西南水泥在扣除矿权、在建工程后续支出及未收回债权后向谭国仁支付股权转让价款余款43081.10万元及逾期付款利息38393.93万元。该裁决作出后，谭国仁向云南省昆明市中级人民法院（以下简称“昆明中院”）申请执行，并申请冻结了西南水泥持有云南西南水泥有限公司的股权。在昆明中院执行过程中，西南水泥提出中止执行申请，昆明中院于2019年11月11日裁定中止执行。2021年4月，昆明中院裁定恢复执行。西南水泥在收到中国贸仲终局裁决后，于2022年2月已向昆明中院提交债权债务抵消执行异议书。

针对谭国仁违反《股权转让协议》的事由，西南水泥向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“中国贸仲”）申请仲裁，中国贸仲于2019年9月29日作出部分裁决，于2021年12月25日作出了终局裁决，裁决谭国仁赔偿西南水泥因隐匿债务、或有负债、应收债权未实现、股权交易、工程质量缺陷造成的损失及西南水泥代付个人所得税及利息、仲裁

费用等共计103116.31万元。

132天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

西南水泥根据仲裁结果进行了账务处理，在应付谭国仁债务金额范围内将相关赔偿计入营业外收入，同时对云南永保账面相关资产计提了减值准备。此外，针对谭国仁在控制及经营云南永保期间损害云南永保利益事由，云南永保向四川省高级人民法院提起诉讼，要求被告谭国仁等赔偿云南永保遭受的损失合计69461.85万元，包括民间借贷资金

4621.40万元、应付债务32840.46万元、工程损失10000.00万元、税款22000.00万元。截至本报告报出日该案件

仍在审理过程中。

2）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

本公司无对外提供债务担保情况。

3）或有资产

除存在上述或有事项外，截至2025年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他：无

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况：无

2、其他资产负债表日后事项说明：无

十七、其他重要事项

1、年金计划

详见本附注七、30、应付职工薪酬。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

1）本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。以经营分部为基础确定报告分部并披露

分部信息，分为水泥、商品混凝土、骨料三个经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

A.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

B.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

C.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

A.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；

B.该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

A.将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

133天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

B.将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是提供不同产品的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有三个报告分部：水泥分部、商品混凝土分部、骨料分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目水泥商品混凝土骨料分部间抵销合计

-

24904000578.10312982419.2267750999.835979500657.

一.营业收入1505233340.4

2369739

0

其中：对外交易收23466193047.10311619189.2201688419.935979500657.入7270739

-

1437807530.5

分部间交易收入66062579.901363229.991505233340.4

1

0

4639175840.45417193889.1

二.折旧费和摊销费383367010.43394651038.33

28

三.对联营和合营企

25820674.3111796656.61-2027756.2435589574.68

业的投资收益

四.信用减值损失-192116982.65-117132079.95-145726.1476992066.06-232402722.68

五.资产减值损失六.利润总额（亏-880901118.45-78460965.09244891900.8576992066.06-637478116.63

损）

七.所得税费用159479126.42110943886.3558650142.54329073155.31

-八.净利润（亏

1040380244.8-189404851.44186241758.3176992066.06-966551271.94

损）

7

-

36152997168549395802019.28258512260.291100657771

九.资产总额148083628192.150713.38.97

-

17446676623941412006956.14605110604.192472470762

十.负债总额38011413038..810298.51

30

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

134天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）其他说明：无

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）463173112.39173105941.44

1至2年1351566.99

合计463173112.39174457508.43

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合计提坏

4631738105545506717445731063171351

账准备100.00%1.75%100.00%1.78%

112.3929.47582.92508.4393.29115.14

的应收账款其

中：

按简易损失模4631738105545506717445731063171351

100.00%1.75%100.00%1.78%

型计提112.3929.47582.92508.4393.29115.14组合

4631738105545506717445731063171351

合计

112.3929.47582.92508.4393.29115.14

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内463173112.398105529.471.75%

1－2年

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

合计463173112.398105529.47

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

135天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏

3106393.294999136.188105529.47

账准备

合计3106393.294999136.188105529.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

/

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

/

应收账款核销说明：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额南方水泥有限公

159120738.4134.35%2784612.92

司甘肃祁连山水泥

74200000.0016.02%1298500.00

集团有限公司广西金鲤水泥有

45814701.839.89%801757.28

限公司浙江南方水泥有

35259770.077.61%617045.98

限公司

中材亨达水泥有34060461.097.35%596058.07

136天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

限公司

合计348455671.4075.22%6097974.25

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利2015831921.821906443457.62

其他应收款11967520620.9211675153472.52

合计13983352542.7413581596930.14

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

浙江南方水泥有限公司1528559228.451397779637.97

江西南方水泥有限公司263580589.84

浙江三狮南方新材料有限公司179991424.66179991424.66

新疆天山水泥有限责任公司52574535.9752574535.97

新疆聚材电子商务有限公司12517269.18

南方水泥有限公司203780823.03

西南水泥有限公司50925909.71

合计2015831921.821906443457.62

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：无

137天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

本公司合并范围内往来款12133427628.5011626352919.39

应收资产处置款262816299.53410785127.34

保证金、押金及备用金1860799.162425504.23

其他58930578.3056231823.21

合计12457035305.4912095795374.17

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11437037914.6611626296735.17

1至2年835182294.29285000568.46

2至3年179869981.56179553295.56

3年以上4945114.984944774.98

3至4年3778202.513784713.21

4至5年6850.70168598.31

5年以上1160061.77991463.46

合计12457035305.4912095795374.17

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

11875118751187511875

计提坏0.10%100.00%0.10%100.00%

012.22012.22012.22012.22

账准备其

中：

按组合12445119671208311675

477639408766

计提坏16029399.90%3.84%52062092036199.90%3.38%153472

672.35889.43

账准备.27.92.95.52其

中：

按简易

12445119671208311675

损失模477639408766

16029399.90%3.84%52062092036199.90%3.38%153472

型计提672.35889.43.27.92.95.52组合

12457489514119671209542064111675

合计

035305684.57520620795374901.65153472

138天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文.49.92.17.52

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新疆屯河金波

11483152.911483152.911483152.911483152.9

水泥有限责任100.00%预计无法收回

2222

公司

其他款项小计391859.30391859.30391859.30391859.30100.00%预计无法收回

11875012.211875012.211875012.211875012.2

合计

2222

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内11437037914.66340805437.742.98%

1－2年835182294.29102182977.1412.23%

2－3年168386828.6433394296.7419.83%

3－4年3778202.51487388.1212.90%

4－5年6850.701370.1420.00%

5年以上768202.47768202.47100.00%

合计12445160293.27477639672.35

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额339842917.7368923971.7011875012.22420641901.65

2025年1月1日余额

在本期

本期计提962520.0167910262.9168872782.92

2025年6月30日余

340805437.74136834234.6111875012.22489514684.57

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

420641901.68872782.9489514684.

坏账准备金额

65257

139天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

420641901.68872782.9489514684.

合计

65257

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内：

2537037407.9

南方新材料科技

往来款3029062407.95524.32%136122789.76有限公司

1-2年：

492025000.00

江西南方水泥有

往来款2278350522.701年以内18.29%67894845.58限公司华东材料有限公

往来款2238484879.101年以内17.97%66706849.39司贵州天山水泥有

往来款1973287750.261年以内15.84%58803974.96限公司湖南南方水泥集

往来款1393917617.981年以内11.19%41538745.02团有限公司

合计10913103177.9987.61%371067204.71

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

111148517111148517111148517111148517

对子公司投资

263.04263.04263.04263.04

对联营、合营657584459.657584459.259504991.259504991.企业投资51517272

140天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

111806101111806101111408022111408022

合计

722.55722.55254.76254.76

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备减值准备被投资单位（账面价计提减值（账面价期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）贵州天山水50000005000000

泥有限公司000.00000.00南方新材料

15929441592944

科技有限公

000.00000.00

司中国联合水

18487791848779

泥集团有限

7514.617514.61

公司甘肃中建材

50000005000000

供应链管理

0.000.00

有限公司上海聚材通

10000001000000

电子商务有

00.0000.00

限公司嘉华特种水

11844881184488

泥股份有限

860.00860.00

公司河南天山材73903887390388

料有限公司731.01731.01新疆天山水

44734774473477

泥有限责任

299.23299.23

公司西南水泥有14913581491358

限公司7702.917702.91华东材料有10000001000000

限公司0000.000000.00南方水泥有22674782267478

限公司2618.282618.28新疆聚材电

50000005000000

子商务有限.00.00公司江西南方水31556003155600

泥有限公司000.00000.00库尔勒天山

50000005000000

水泥有限责

0.000.00

任公司湖南南方水

50388485038848

泥集团有限

100.00100.00

公司中材水泥有65116026511602

限责任公司437.00437.00浙江三狮南

10200001020000

方新材料有

000.00000.00

限公司云南天山水50000005000000

泥有限公司000.00000.00浙江南方水45000004500000

141天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

泥有限公司000.00000.00

11114851111485

合计

17263.0417263.04

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额准备法下其他发放余额准备投资单位（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业辽宁金中

9190300034183953

新材料产

65370000625.2516

业集团有.050.00042.09限公司

9190300034183953

小计65370000625.2516.050.00042.09

二、联营企业

江苏中天-

15161358

共康环保1573

31559353

科技有限802..93.16公司77

-新疆文旅33373134

2029

发展股份41874705

481.

有限公司.11.50

61

赛马物联-

11901116

科技（宁7430

61113014

夏）有限964.

1.636.94

公司69中建材绿45284528色能源有23522352

限公司.94.94中建材供582921226041

应链管理0356382.2738

有限公司.0187.88

-

167510352622

8911

小计984572705929

866.

4.678.957.42

20

-

259540356575

5493

合计049972708445

241.

1.728.959.51

16

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

142天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

（3）其他说明：无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务69024713.1255123471.49236269489.71151023115.52

其他业务60865266.47857116.14100656041.39350879.67

合计129889979.5955980587.63336925531.10151373995.19

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

6902471551234769024715512347

水泥

3.121.493.121.49

6086526857116.16086526857116.1

其他业务

6.4746.474

按经营地区分类

其中：

1298899559805812988995598058

西部地区

79.597.6379.597.63

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

143天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

1298899559805812988995598058

合计

79.597.6379.597.63

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

其他说明：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

/

其他说明：无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益515486323.221042509554.42

权益法核算的长期股权投资收益-5493241.16-16958537.87

处置长期股权投资产生的投资收益14064.27

合计510007146.331025551016.55

6、其他：无

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益430862.50计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切主要系本期收到的税收返还等政府补

相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对165728937.29助类收益公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，主要系本期持有的交易性金融资产公

非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值11655648.42允价值变动引起的损益变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回15632109.50主要系本期收回的应收款项同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

-46114.44期净损益

受托经营取得的托管费收入60000000.00主要系本期确认的托管费收入

144天山材料股份有限公司2025年半年度报告全文

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-50275889.71

减：所得税影响额28335066.66

少数股东权益影响额（税后）13446680.64

合计161343806.26--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-1.12%-0.1296-0.1296利润扣除非经常性损益后归属于

-1.32%-0.1523-0.1523公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他：无

145