天山材料股份有限公司

董事会审计委员会关于对2025年度同一控制下企业

合并追溯调整财务报表数据的说明

天山材料股份有限公司全体股东：

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的要求，天山材料股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）因同一控制下企业合并2025年年末财务报表数据追溯调整情况说明

如下：

一、本公司财务报表追溯调整的原因

2025年2月，本公司从北方水泥有限公司收购了丰城俊祥建材

有限公司（简称“丰城俊祥公司”）50%的股权。本次收购完成后，公司合计持有丰城俊祥公司90%股权，丰城俊祥公司被纳入公司合并报表范围。本公司与丰城俊祥公司合并前后均受中国建材股份有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此本公司对丰城俊祥公司的合并为同一控制下企业合并。有鉴于此，本公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2025年度财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》

的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日

实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

二、追溯调整事项对比较期间合并财务报表的财务状况、经营成果和现金流量的影响

因上述同一控制下合并范围变化调整，本公司相应对2024年度合并财务报表进行了追溯调整，相关科目的影响具体如下：

（一）对2024年12月31日合并资产负债表项目的影响如下：

单位：人民币元项目重述前金额累积影响金额重述后金额

货币资金12067568455.6624645393.5812092213849.24

交易性金融资产1026004353.781026004353.78

衍生金融资产5339.765339.76

应收票据303951068.33303951068.33

应收账款28340363217.2936956020.5228377319237.81

应收款项融资3767507567.163767507567.16

预付款项871222306.0812331.82871234637.90

应收股利25331470.5725331470.57

其他应收款4271351402.941148174.204272499577.14

存货6241536391.14137450.276241673841.41

持有待售资产194600534.33194600534.33

其他流动资产1994108759.941994108759.94

流动资产合计59103550866.9862899370.3959166450237.37

长期股权投资11628017996.47-22539099.4011605478897.07

其他非流动金融资产14414858.1314414858.13

投资性房地产122198523.61122198523.61

固定资产115246691043.1315079250.28115261770293.41

在建工程20143333669.8120143333669.81

固定资产清理24998430.5224998430.52

使用权资产1902652825.35343201.001902996026.35

无形资产41028653901.3398891.3341028752792.66

开发支出10478202.4210478202.42

商誉净值26701017952.6418228373.4026719246326.04

长期待摊费用4950739255.704950739255.70

递延所得税资产4589799991.263310526.034593110517.29

其他非流动资产2468201383.172468201383.17项目重述前金额累积影响金额重述后金额

非流动资产合计228831198033.5414521142.64228845719176.18

资产总计287934748900.5277420513.03288012169413.55

短期借款19843935571.5019843935571.50

应付票据7665097863.517665097863.51

应付账款25870206713.395841369.7125876048083.10

合同负债2098186247.77-79674.972098106572.80

应付职工薪酬514669601.63218908.08514888509.71

应交税费1733327490.17816622.571734144112.74

应付股利476458079.8717611.76476475691.63

其他应付款26670756403.4248296949.1926719053352.61

一年内到期的非流动负债25119673655.6225119673655.62

其他流动负债1711287678.212843.811711290522.02

流动负债合计111703599305.0955114630.15111758713935.24

长期借款58783620983.3658783620983.36

应付债券8893138113.008893138113.00

租赁负债1649608770.861649608770.86

长期应付款2053570841.172053570841.17

长期应付职工薪酬67359000.0067359000.00

专项应付款46214798.3646214798.36

预计负债2227701708.322227701708.32

递延收益685952185.88685952185.88

递延所得税负债2474462229.53504632.352474966861.88

非流动负债合计76881628630.48504632.3576882133262.83

负债合计188585227935.5755619262.50188640847198.07

实收资本（或股本）7110491694.007110491694.00

资本公积37350848059.0132091969.2437382940028.25

其他综合收益-122386058.43-122386058.43

其中：外币报表折算差额-67563327.49-67563327.49

专项储备421438794.03421438794.03

盈余公积5914443229.445914443229.44

未分配利润31930647075.55-12901916.3631917745159.19

归属于母公司所有者权益合计82605482793.6019190052.8882624672846.48

*少数股东权益16744038171.352611197.6516746649369.00

所有者权益合计99349520964.9521801250.5399371322215.48

负债和所有者权益总计287934748900.5277420513.03288012169413.55

（二）对2024年度合并利润表项目的影响如下：

单位：人民币元项目重述前金额累积影响金额重述后金额

一、营业收入86995138609.6229436512.0687024575121.68

减：营业成本72446358073.5323746357.9372470104431.46项目重述前金额累积影响金额重述后金额

税金及附加2246645641.11320617.612246966258.72

销售费用1319308277.07529940.051319838217.12

管理费用7086007146.551191088.747087198235.29

研发费用1901476837.551901476837.55

财务费用3390143982.87-27624.773390116358.10

加：其他收益1088821387.2711560.401088832947.67

投资收益15922256.43-518246.9315404009.50

公允价值变动收益98935819.9998935819.99

信用减值损失-370768399.35-1915969.58-372684368.93

资产减值损失-62469893.27-172770.60-62642663.87

资产处置收益495987406.82495987406.82

二、营业利润-128372771.171080705.79-127292065.38

加：营业外收入304869751.913879.78304873631.69

减：营业外支出225376346.3265321.15225441667.47

三、利润总额-48879365.581019264.42-47860101.16

减：所得税费用721231998.83282537.62721514536.45

四、净利润-770111364.41736726.80-769374637.61

归属母公司的净利润-717927577.58611229.43-717316348.15

少数股东损益-52183786.83125497.37-52058289.46

（三）对2024年度合并现金流量表项目的影响如下：

单位：人民币元项目重述前金额累积影响金额重述后金额

一、经营活动产生的现金流量——————

销售商品、提供劳务收到的现金81181289583.4640946283.5881222235867.04

收到的税费返还418991872.3997426.99419089299.38

收到其他与经营活动有关的现金3818607345.581058317.373819665662.95

经营活动现金流入小计85418888801.4342102027.9485460990829.37

购买商品、接收劳务支付的现金53198864860.7111799879.8453210664740.55

支付给职工以及为职工支付的现金9193702328.183521548.319197223876.49

支付的各项税费6977399883.882250731.736979650615.61

支付其他与经营活动有关的现金3588546933.536084352.823594631286.35

经营活动现金流出小计72958514006.3023656512.7072982170519.00

经营活动产生的现金流量净额12460374795.1318445515.2412478820310.37

二、投资活动产生的现金流量——————

收回投资收到的现金104019626.30104019626.30

取得投资收益收到的现金272529207.12272529207.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回

587451558.19587451558.19

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收回的现金净额252405033.48252405033.48

收到其他与投资活动有关的现金169852108.38169852108.38项目重述前金额累积影响金额重述后金额

投资活动现金流入小计1386257533.471386257533.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付

9135254295.4424260.009135278555.44

的现金

投资支付的现金9827466.189827466.18

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额914607377.44914607377.44

支付其他与投资活动有关的现金57464651.7857464651.78

投资活动现金流出小计10117153790.8424260.0010117178050.84

投资活动产生的现金流量净额-8730896257.37-24260.00-8730920517.37

三、筹资活动产生的现金流量——————

吸收投资收到的现金1452155500.001452155500.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1452155500.001452155500.00

取得借款收到的现金55606980964.6455606980964.64

收到其他与筹资活动有关的现金16768604665.20-2164716.4216766439948.78

筹资活动现金流入小计73827741129.84-2164716.4273825576413.42

偿还债务支付的现金52931342960.9352931342960.93

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4564928574.611031695.964565960270.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润485187312.05485187312.05

支付其他与筹资活动有关的现金22165673854.4284810.4422165758664.86

筹资活动现金流出小计79661945389.961116506.4079663061896.36

筹资活动产生的现金流量净额-5834204260.12-3281222.82-5837485482.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7496228.30-7496228.30

五、现金及现金等价物净增加额-2112221950.6615140032.42-2097081918.24

加：期初现金及现金等价物余额11743296045.539505361.1611752801406.69

六、期末现金及现金等价物余额9631074094.8724645393.589655719488.45天山材料股份有限公司董事会审计委员会

2026年3月30日