常州玻绪钢造船厂有限仑司

中计报告

和信专字(2025)第000274号

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一、审计报告1-3

二、已审财务报表及附注

1、合并及公司资产负债表4-7

2、合并及公司利润表8-9

3、合并及公司现金流量表10-11

4、合并及公司所有者权益变动表12-15

5、财务报表附注16-78

和信会计涮师

事务所(特殊普通合伙)

二○二五年五月十九日常州玻璃钢造船厂有限公司报告正文审计报告

和信专字(2025)第000274号

常州玻璃钢造船厂有限公司:

一、审计意见

“”

我们审计了常州玻璃钢造船厂有限公司(以下简称常玻公司)财务报表

包括⒛24年12月31日和⒛25年2月28日的合并及公司资产负债表⒛⒛年

度和⒛25年1-2月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制

公允反映了常玻公司⒛24年 12月 31日 和⒛25年 2月 zB日 的合并及公司的财务

状况以及⒛24年度和⒛25年卜2月的合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础“我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注”册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于常玻公司并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

常玻公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务

报表使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表

和信会计师事务所(特殊普通合伙)常州玻璃钢造船厂有限公司报告正文不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时管理层负责评估常玻公司的持续经营能力披露与持续

经营相关的事项并运用持续经营假设除非管理层计划清算常玻公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督常玻公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中我们运用职业判断并保持职业怀疑。

同时我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实

施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审

和信会计师事务所(特殊普通合伙)常州玻璃钢造船厂有限公司报告正文计证据就可能导致对常玻公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致常玻公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就常玻公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据

以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

五、编制基础及对于报告使用的限制我们提醒财务报表使用者关注本专项报告仅供常玻公司股权转让使用不得用作其他用途。

通合伙)中国注册会计师:

压殇乙'

孕 ′ `丫 中国注册会计师 :E'o。27。1四

3701θ0010025

⒛⒛年5月19日

和信会计师事务所(特殊普通合伙)合并资产负债表

2025年2月28日

编制革位:单位:元币种:人′民币目飞 珀 ′~f》 觯 期末余颌 期初余额

流动资产: Ⅵ j ′?

货币资金′氓驷。/、17。。Ⅱ1岁'五146018369.41123781451。07交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款五、279510269988885675.08

应收款项融资五、315773650405950.92

预付款项五、412549198.723728598.26

其他应收款五、52668016.102391663.50

存货五、646899023.6049427576.67

合同资产五、794163751.8197393685.77持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、822166253.9720235065.48

流动资产合计332阝73阝77.10386`49666.75

非流动资产:债杈投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产五、976228753768081.15

固定资产五、1085544447.8284975995.47

在建工程五、1116315667758160269778.79生产性生物资产油气资产

使用权资产五、122125997.822214794.33

无形资产五、1327816327368279244135.77开发支出商誉

长期待摊费用五、145029249.555278390.78

递延所得税资产五、153265380023246960。04其他非流动资产

非流动资产合计 538047卩 14.00 535998I36s3

资产总计870620691.10922`47803。08法定代表人主眢会计工作负责人会计机构负责人:多爿乡扌

~丶

=肛4

'9

'豸ˇ冖

/并资产负债表(续)

2025年2月28日

单位:元币种:

144704319.44

交易性金融负债

53745116.05

535427.60

13907418.4719431884.30

5756942.14

319013.42

21754920.21

一年内到期的非流动

357483.78

1429437.14

6061298.85

8810906.28

12049083.16

3?0150944。01

220714`23.71

法定代表人主眢会计工作负锏颟贲儿

删镳 u胫 廴 尧 纽卯熬丬岬

觞宀」母公司资产负债表

2025年2月28日

编制单位ε单位:元币种:人民币k彩F 项目 《盯/歹 限 期末余额 期初余颌流动资产: 、 n ~冖/

货币资金95401527.2065335216.37交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十三、18402026.9989336675.08

应收款项融资157736.50405950.92

预付款项12549198.723637978.46

其他应收款十三、23783969.553538947.49

存货45853866.3148664390.64

合同资产93278796.0597393685.77持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1414016.977176657

流动资产合计260841138.29308卩8461130

非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款

长期股杈投资十三、3249000000。00249000000。00其他杈益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产76228753768081.15

固定资产46883794。0147298581.75在建工程11769912117699.12生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产20160453.042033512284开发支出商誉

长期待摊费用5029249.55527839078

递延所得税资产3265380.023246960.04其他非流动资产

非流动资产合计325218863.27326044835.68

资产总计586060001.56634429446.98法定代表人主曹会计工作负贵人钔树晌负责儿

z胆 艮钟

6

饧公司资产负债表(续)

2025年2月28日

编制单位:单位:元币种:人民币

14470431944

11719595.87

146318416.23184319791.53

13907418.4719431884.30

4198381.28

4627818.97

21220179.29

一年内到期的非流动

12351.04

6061298.85

8678371.41

会计机构负责人ι:

胴喀镳 毛 叩乡I

ι〓嬲瑭7

32041】 52彐 gt

夕彦宀J合并利润表

单位:兀人民币

项 目 瞅 2够5年1讠月 2024台Fdt

-、 口业‘ 五、33 17gg3口 20.m 179矽 1口01.20

其中:刂悝牧`历纟C″r ^l 五、33 1788322050 1794912θ1⒓o〓、口业忠嘁 ζE ^椤 24“叱117.57 2n郇l99oo.f】 l其中 :啻业成本、匚? 3204uJ′ 五、 33 1599942159 16750888988

税金及附加五、3432869546243059003

销宙负用五、35125783767903467090

啻理贫用五、364186545892331673467

研发费用 五、37 l90633651 1350546911

财务贾用五、389612804571335001

其中:利息费用89165733395147151

利息收入 8125444 25893【 lO92

加:其他收益五、3988549106687916317

投资收益(损“失以-”号填列)

其中:对联营企业利合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失“?’

以号填列)“汇兑收益(损失以-”号填列)

诤敞口套期收益(损

“?”

失以号填列)

公“允价值变动收益(损失以-”号填列)

(损 “信用减值损失 失以 -” 号填列 ) IL、 4θ 1?22799.89 -l06108519

(损“?”资产减值损失失以号填列)五、41-54077539

“”

资产处置收益(损失以号填列)三、曹业 “利润 (亏损以 -’ 号坎列) s?994'l0s90 s?17‘ 1200.81加 :啻业外收入 E、 在2 5269537 85759815

减 :啻业外支出 五、躬 49515 3o⒋ 465393

四、利润总颂(亏总“损 祆以 -’ 号块列) 亻岛%△lNIs.68 g?39282§~59

寂 :所待税费用 I、 44 -1841998 1?9072701

五、净利润(净亏“损以 -’ 号苡列) s?9zs阝 85.70 s?3%7卢 29.58

(-)按经啻持绞隹分类

1持续经“营净利润(净亏损以-”号填列)-592358570-3373752958

2终止经营净利润(净亏“损以-”号填列)

(二〉按所有权归后分类

1归属于“母公司所有者的净利润(净亏损以-”号填列)-592358570-3373752958

2少“数股东损益(净亏损以-”号填列)

六、其他综合收益的税后净颌

(-)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1~不能重分类迸损益的其他综合收益

(1)重新计量设定受益计划变动额

(刀权益法下不能转损益的其他综合收益

(3)其他杈益工具投资公允价值变动

(O企业自身信用风险公允价值变动

2将重分类进损益的其他综合收益

(l)杈益法下可转损益的其他综合收益

@)其他债杈投资公允价值变动

(纷金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(0l其他债权投资信用减值准备

(o现金流量套期储备

⑹外币财务报表折箅差额

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总颌 5?923卢 85.70 s?3737卢29.58

(一)归属于母公司所有者的综合收益总额5?923585703?373752958

(二)归属于少数股东的综合收益总额

滞 会计If0负责人:丑 会计机构负责人:佛

、

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∫母公司利润表

0制革位单位:元币种:人民币

·⒎Σ 艹。湘 刂j` 睢 20z引 z月 2024年J￡=卜一、古业帏 N 十三、4 16998`64.74 I74429'r弘“29减: 营亚⒒d样 ∷Ξ 十三、4 15156423.13 162017031.92

税金及附啉喊l忄 峪楗 ` 19283106 1596492.97"7￡

销售贫用1228182658932152.33

管理贫用16672639011792005~88

研发费用19063365113505469.11

财务贫用1010097.622‘70956.74

其中:利息费用880805503926372.58

利息收入21273~9960589734

加:其他收益 1455772 1653563.I3

投资收益(损“失以—

”

号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益以推余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“?”

号填列)‘”

净敞口套期收益(损失以△号填列)

公允价值变动收益(损“失以-”号填列)

信用减值损失(损

“?”

失以号填列)1?22799891?061085.19

(损“?”资产减值损失失以号填列)5?40775.39

资产处置收益(损“失以-”号填列)

二、 〃营业利润 (亏损以 -'号读列) 〃127I11230 2?6033152.1I

加 :营业9k收 入 5269537 85759770

减:啻业外支出495.153000653.93三、 “利润总颂 (亏损总颂以 -″ 号苡列 ) 彳 z?8`20`0834减:所得税贫用`11?88914129..09881?95273.74“四、净利润(净亏损以-’号坎列)丬102?8024934.60

(一)持“”续经营诤利润(净亏损以—号填列)丬`0049⒉2?8024934.60

(二 )终止 “经营净利润 (净亏损以 -” 号填列〉 `tXl492.10

五、其他综合收益的税后净颌

(—)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.杈益法下可转损益的其他综合收益

2、其他偾权投资公允价值变动

3、金蚀资产至分类计入其他综合收益的全额

4、其他偾权投资佞用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总颌丬2?8024934.60

法定代表人: 蚶 抑 负贵人:丑 `00492.10 望艹讨丬几甲g负i扌凡

旺乃乏乡`砷

9

羁刊哞合并现金流量表

单位:元币种:人民币

\% 顼目 B 觯 2四瑛艮-z月 202啾

一、经啻活动产生的玑佥流工:

销售商品、提供劳务收到的现金95038323.59211104850.70

收到的税贫返述4917355.71

收到其他与经营活动有关的现金638837965414740.33

经啻活动玑佥流入小计95677161‘5221436946.74

购买商品、接受劳务支付的现金45824926.59239617865.19

支付给职工以及为职工支付的现金77326904139599039.69

支付的各项税费4929359.039924226.17

支付其他与经营活动有关的现金1864759.4013413700.24

经啻活动现佥流出小计60阝51735.43302554831.29

经啻活动产生的玑佥狁工净伍35卩25426.12-8△117884.55

投资活动产生的现佥沈Ⅱ:

=、收回投资收到的现金取得投资收益收到的现佥

处 口田疋 负广 、尢 形 贫广 猁 具他 长 期贫广 I’R田

Π舍净镝处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现佥流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

46262054875408496.54

的现佥投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现佥

投资活动玑佥流出小计4626205.4875408496.54

投资活动产生的现佥流工净伍丬626`05.48-75408496.54

三、礻资活动产生的玑佥沈工:吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2000000000154500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

礻资活动现佥流入小计20000000。00154500000.00偿还债务支付的现金30000000。00129800000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金676486。06392637258支付其他与筹资活动有关的现金505920。00七资活动现佥流出小计30676486。06134232292.58礻资活动产生的玑佥流工净伍1?0676486。0620267707.42四、汇率变动对现佥及现佥守价物的形咱 z?5173.12

五、现佥及玑佥守价仂净0加伍19997卢61.461?36258673.67

加:期初现金及现佥等价物余额85990448.53222249122.20

六、期末现佥及现佥艹价物余伍▲105988009.9985990448.53主菅耕工倾贵人封肭负汛

砜喀瑙饔| z胆 犭1砷孚、隅鑫10穆刊导公司现金流量表

妇制革位:单位:元币种:人民币

弗 心 顼 卩 妁 雠 2胧s+l-z月 2o244FJ黉

一、经啻活动 〓J 生的现佥流工 :

销售商晶、提供劳务收到的现全95038323.59208104850.70收到的税费返还甄嘁斌毖淼嘉

/491735571

收到其他与经营活动有关的现金578857.512721879.15

经啻活动现佥流入小计95617181.1021574408556

购买商品、接受劳务支付的现金45077877.08232844738.05

支付给职工以及为职工支付的现金6995487.2537159765.90

支付的备项税费4710521078978000.23

支付其他与经苜活动有关的现佥1741652。0911766623.46经扌活动现佥流出小计58卢25537.49290749127.64

经啻活动产生的玑佥流Ⅰ净伍37091643.61-75005042。08投资活动产生的习佥流Ⅰ:

=、收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

赴 【 田 疋 页 广 、 L衫父 广 猁 具 码 吞 朋 父 广 叹 回刀舍台玩处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现佥流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

642805.481227208.37

的现佥投资支付的现金取得子公司及其他啻业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现佥流出小计642805.481`27`0837

投资活动产生的现佥流工净伍 -f02805.48 △

三、礻资活动产生的玑佥流Ⅰ:`27`0837吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000。00154500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

礻资活动现佥流入小计20000000.00154500000.00

偿还债务支付的现金30000000.00129800000。00分配股利、利润或偿付利息支付的现金676486063926372.58支付其他与筹资活动有关的现金七资活动现佥流出小计30676486。06133726卩7258礻资活动产生的玑佥流Ⅰ净伍-10676486。0620773627.42四、汇率变动对现佥及现佥守价物的形咱95173.12

五、现全及玑佥守价切净0加J 25747178.95 5?5458623。 03

加:期初现金及现佥等价物余额55784472.51111243095.54

六、期末现佥及现佥婷价物余伍81卢3△65⒈465578447251

主宫会计工作负趴会计机构负责人:乡

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J常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注常州玻璃钢造船厂有限公司

2Ⅱ4年至 zO25年 2月 份财务报表附注

(如无特别说明以下货币单位均为人民币元)

一、公司基本情况

1、基本情况

常州玻璃钢造船厂有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系中国航空工业集团公司所属生产玻

璃钢船艇的专业公司2014年1月改制改制后本公司由中国航发常州兰翔机械有限责任公司、大

连市华摩投资(有限合伙)及刘利国等37名自然人共同出资设立其中:中国航发常州兰翔机械有

限责任公司3150万元占注册资本的笱%;大连市华摩投资(有限合伙)1%0万元占注册资本的28%;自然人股东 1B90万元占注册资本的”%。

⒛⒛年5月潍柴控股集团有限公(以“司”下简称潍柴控股)分别与中国航发常州兰翔机械

有限责任公司和大连市华摩投资(有限合伙)及刘利国等37名自然人签署了就常玻公司弱%和55%股权交易的股权交易合同并取得了北京产权交易所确认的企业国有资产交易凭证完成交易后

潍柴控股集团有限公司持有常玻公司100%的股份。

⒛”年2月根据常玻公司股东会决议潍柴控股集团有限公司认缴增资5.ω亿元注册资本

变更为 6.30亿元。⒛22年 3月 、4月 本公司收到潍柴控股集团有限公司出资款 l。ω亿元。

本公司母公司为潍柴控股集团有限公司实际控制人为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

公司统一社会信用代码:9132041183715s311H。

公司注册地:常州市新北区春江镇新华村委新福圩100号。

公司组织形式:有限责任公司d仁 自然人投资或控股的法人独资)。

法定代表人:侯永刚。

公司的业务性质和主要经营活动:许可项目:技术进出口:货物进出口(依法须经批准的项目

经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以审批结果为准)一般项目:船舶制造;船舶

销售;船舶设计:船舶改装;船舶修理;船舶租赁;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广;玻璃纤维增强塑料制晶制造;玻璃纤维增强塑料制品销售;石墨及碳素制品制

造;石墨及碳素制品销售(除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动)。

二、财务报表的编制基础公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和准则

解释的规定进行确认和计量并基于以下所述重要会计政策、会计估计在此基础上编制财务报表。此外本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以外本合并财务报表均以历史成本为

16常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。因此本公司合并财务报表是在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2佗4年12月

31日 和⒛25年2月 28日 的合并及公司财务状况以及⒛z年度和20笏年19月 份的合并及公司经营成果

和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元

重要的在建工程预算金额≥1000万元

账龄超过1年的重要应付账款/其他应付款佘额≥500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制杈的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的调整以外按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的调整留存收益。

本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用冲减资本公积(股本溢价)资本公积(股本溢价)不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务

17常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

性工具作为合并对价直接相关的交易费用计入债务性工具的初始确认金额。

(2)非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并本公司作为合并方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购

买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的杈益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后

12个月内出现对购买日己存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。

本公司作为合并方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认诤资产公允价值份额的

差额确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的本公司首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围包括被

本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的杈力影响该回报金额。

(3)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

(4)合并财务报表抵销事项合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以

I8常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注抵销。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东”权益项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额仍然冲减少数股东权益。

(5)合并取得子公司会计处理对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制

时已经发生调整合并资产负债表的期初数将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费

用、利润纳入合并利润表将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

表同时对比较报表的相关项目进行调整;因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日

起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司不调整合并资产负债表期初数将该子公司

或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股杈本公司按照该股杈在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股杈涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的

与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新

计量设定受益计划净负债或诤资产变动而产生的其他综合收益除外。·

(6)处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*一般处理方法

在报告期内本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润

纳入本公司合并利润表:该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的

19常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如处置对子公司股权投资

的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况本公司将多次交易事项作为一揽

子交易进行会计处理:i。 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;Ⅱ。这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;iii。 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ;~。一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制杈的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制杈的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前

本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股杈投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(7)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购

买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

(8)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算本公司对发生的外币交易采用与交易发生日汇率折合本位币入账。

20常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

资产负债表日本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目本公司采用资产负债表日的即期汇率折算所有者杈益

项目除“未分配利”润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目本公司采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者杈益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的本公司采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

(1)金融资产的分类、确认和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征

将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1)本公司持有的债务工具:

⊙以摊余成本计量的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值产生的利得或损失计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等本公司将自资产负债表日

起一年内(含一年泾刂期的债杈投资和长期应收款列示为一年内到期的非流动资产:取得时期限在一

年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等本公司将自资产负债表日起一年

内(含一年)至刂期的其他债权投资列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示为交易性金融资产。此外在初始确认时本公司为了消除或显著减少会计错配将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产本公司采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列示为其他非流动金融资产。

2)本公司的权益工具投资:

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持有超过一年的列示为其他非流动金融资产。

此外本公司将部分非交易性杈益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产列示为其他权益工具投资且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时本公司将之前计入其他综合收益的累计利得或损失直接转入留存收益不计入当期损益。

(2)金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式结合金融负债和权益工具的定义在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注摊余成本计量的金融负债包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额迸行初始计量并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)至刂期的

列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

(3)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具是作为现金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有方享有

在本公司扣除所有负债后的资产中的剩佘权益。如果是前者该工具是本公司的金融负债;如果是后者该工具是本公司的权益工具。在某些情况下一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值则无论该合同权利或义务的金额是固定的还是完全或部分地基子

除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时考虑了集团成员和金融工具持

有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的相关利息、股利(或股息)、利得或损失以及赎回或再融资产生的利得或损失等本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的其发行(含再融资)、回购、出售或注销时本公司作

为权益的变动处理;本公司不确认杈益工具的公允价值变动与权益性交易相关的交易费用从权益

中扣减;本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理发放的股票股利不影响股东权益总额。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:⊙收取该金融资产现金流量的合同权

利终止;*该金融资产己转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(Φ该金融资产己转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产的控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注险水平。

其他权益工具投资终止确认时本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收

益的公允价值变动累计额之和的差额计入留存收益;其余金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

(5)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务己经解除的本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议以承担新金融负债的方式替换原金融负债且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的终止确认原金融负债同时确认一项新金融负债。对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的本公司终止确认原金融负债同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金

资产或承担的负债)之间的差额计入当期损益。

(6)金融资产和金融负偾的抵销当本公司具有抵销己确认金额的金融资产和金融负债的法定权利且该种法定权利是当前可执行的同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。

(7)金融资产和金融负债的公允价值确定方法:公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一顼资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下使用不可观察输入值。

综上本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次并首先使用第一层次输入值其次使用第二层次输入值最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

(8)金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投

资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息以发生违约的风险为权重计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额确认预期信用损失。

在每个资产负债表日本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的处于第一阶段本公司按照未来12个月内的预期信用

损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的处于第二

阶段本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后己经发生信用减值的处于第三阶段本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具按照其账面余额减己计提减值准备后的摊佘成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资无论是否存在重大融资成分均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A应收款项 :

本公司对于存在客观证据表明存在减值以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款其

他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试确认预期信用损失计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、

其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合在组合基础上计算预期信用损失确

定组合的依据如下:

a、 应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合 I¨银行承兑汇票 信用风险较低的银行

应收票据组合⒉商?业承兑汇票信用风险较高的企业对于划分为组合的应收票据本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注b、 应收账款确定组合的依据如下 :应收账款组合1账龄组合应收账龄组合应收账款组合2优质客户组合优质客户关系款项对于划分为组合的应收账款本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。

c、 其他应收款确定组合的依据如下 :其他应收款组合1应收股利其他应收款组合2应收利息

其他应收款组合组合3本为日常经常活动中应收取的客类押莶【

款、质保金等款项对于划分为组合的其他应收款本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

d、 应收款项融资确定组合的依据如下 :

应收款项融资组合银?行承兑汇票信用风险较低的银行对于划分为组合的应收款项融资本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

e、 合同资产确定组合的依据如下:

合同资产组合 I 与产品建造相关的合同资产合同资产组合2处于质保期内的质保金对于划分为组合的合同资产本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

B债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资本公司按照投资的性质根据交易对手和风险敞口的各种类型通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险如果金融工具的违约风险较低借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的合理且有依据的信息包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:A信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化 ;

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利

变化;

C债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发

生显著不利变化;

D作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;E。预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化 ;R借款合同的预期变更包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予

免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化 ;

H合 同付款是否发生逾期超过 (含 )30日 。

根据金融工具的性质本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下如果逾期超过 3o日 本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息证明虽然超过合同约定的付款期限30天但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时该金融资产成为己发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同如偿付利息或本金违约或

逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产

的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失由此形成的损失准备的增加或转回金额应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注摊余成本计量的金融资产损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资本公司在其他综合收益中确认其损失准备不抵减该金融资产的账面价值。

*核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回则直接减记该金融资产的账面余额这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

11、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料、合同履约成本等。

(2)发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时公司生产制造及维修的船艇专用设备采用个别计价法核算其他材料发出时按加权平均法核算。

(3)存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(5)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日本公司存货按照成本与可变现诤值孰低计量。

本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货按该等存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;用于生产而持有的材料等存货其可

变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

税费后的金额确定:为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现诤值以合同价格为基础计算若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

28常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

本公司按单个存货顼目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量可以合并计量成本与可变

现诤值;对于数量繁多、单价较低的存货本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日如果本公司存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素己经消失的本公司将减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。

12.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示诤额为借方余额的根据其流动性“在合”同“资产或其他”非流动资产项目中列示;净额为贷方

余额的根据其流“动性在合”同“负债或其他非流”动负债项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13、长期股杈投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

(1)初始投资成本确定

*对于本公司合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并按照取得被合并方所有

者权益账面价值的份额确认为初始成本;如为非同一控制下的企业合并按购买日确定的合并成本确认为初始成本。

*本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资以支付现金取得的长期股权投

资初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得初始投资成本根据准则相关规定确定。

′常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

(2)后续计量及损益确认方法

*成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资除追加或收回投资外账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利本公司计算应分得的部分确认为投资收益。

*权益法核算本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用杈益法核算。采用权益法核算时长期股杈投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认诤资产公允价值份额的不调整长期股权

投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认诤资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位

除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的诤亏损时以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现挣利润的本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。

(3)长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算:本公司原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同

控制或重大影响的)按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的因追加投资等原因导致持股比例上升能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的在转按权益法核算时本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值作为改按权益法核算的初始投资成本。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算:本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资或者原持有对联营企

业、合营企业的长期股权投资因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

*权益法核算转公允价值计量:本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资因部分处置等原因导致持股比例下降不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理其在丧失共同控制或重大影响之日的常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

*成本法转权益法或公允价值计量:本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时处置后的剩余股杈能够对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的本公司改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的诀策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的不构成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。

重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的杈力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时考虑直接或间接持有被投资单位的表诀权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决杈在假定

转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 sO%的表决权股份时一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响:

⊙在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

⊙向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

(5)减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值迹象时进行减值测试确认其可收回金额按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值挣额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

(6)长期股杈投资处置本公司处置长期股权投资时将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

14、投资性房地产

(1)投资性房地产的种类和计量模式本公司投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量。

(2)采用成本模式核算政策本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。

本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。

15、固定资产

(1)固定资产确认条件和计量

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计

年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认:

⊙与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出符合上述确认条件的计入固定资产成本并终止确认被替换部

分的账面价值;否则在发生时计入当期损益。

本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外在信用期内计入当期损益。

(2)固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别折旧方法预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋建筑物年限平均法⑷3〓2.42

〓

机器设备 年限平均法 M 3 692

电子设备年限平均法12.12运输设备年限平均法

其他设备年限平均法312.12

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。

(4)固定资产处置当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、在建工程

(1)在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

(2)在建工程结转固定资产的标准和时点本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断标准应符合下列情况之一:

⊙固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上己经全部完成:

*已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品或

者试运行结果表明其能够正常运转或营业;

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之

日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工诀算后再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原己计提的折旧额。

(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

17、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。

符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)资本化金额计算方法

资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生资产支出包括为购

建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支

出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时本公司借款费用停止资本化。

暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的本公司暂停借款费用的资本化。

本公司资本化金额计算:⊙借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚

未动用的借款资金存入银行取得的利J氨 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;* 占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率;*借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。

34常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

18、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产在同时满足以下条

件时予以确认:

*与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司;

*该无形资产的成本能够可靠地计量。

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本;投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约

定价值不公允的按公允价值确定实际成本;自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发

生的支出总额;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产在对被购买方资产进行初始确认时按公允价值确认为无形资产。

本公司无形资产后续计量分别为:⊙使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了

对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:类别使用寿命使用寿命的确认依据摊销方法备注土地使用权50年法定使用杈直线法计算机软件3年预期经济利益年限直线法本公司将无法预见该资产为公司带

用寿命不确定的无形资产。^使用寿命不确定的判断依据:*来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无

明确使用年限;*综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出包括研发人员职工薪酬、材料

投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出本公司于发生时计入当期损益;开发阶段的支出只有同

时满足下列条件的本公司才予以资本化:⊙完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有

可行性;*具有完成该无形资产并使用或出售的意图;*无形资产产生经济利益的方式包括能够

证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的;能

证明其有用性;*有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发并有能力

使用或出售该无形资产;⊙归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

行的有计划的调查阶段本公司确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进

的材料、装置、产品等阶段本公司确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。

19、长期资产减值

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产也每年进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的

方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部

分)与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认本公司在以后会计期间不予转回。

20、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用顼目不能使以后会计期间受益本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值仝部转入当期损益。

21、职工薪酬

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出包括短期

薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工

教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等按照本公司承担的风险和义务分类为设

定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划:本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划:本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值以预期累积福

利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分: (D服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中当期服务成本是指职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额;过去服务成本是指设定受益计划修改所导致

的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少;(2)设定受益义务的利息费用;(3)、重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本本公司将上述第(1'口(2)项计入当期损益;第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3)辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早)确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的按照设定提存计划进行会计处理除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

”、预计负债

(1)预计负债的确认标准当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

(2)预计负债的计量方法本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在

一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注映当前最佳估计数按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时作为资产单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

zs、 收入

(1)一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

在合同开始日本公司识别合同中存在的各单顼履约义务并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务如果满足下列条件之一的本公司在相关履约时段内按照履

约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗公

司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途且本公司在整个合同期间内有权就累计至今己完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定当履约进度不能合理确定时本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的按照己经发生的成本金额确认收入直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义

务的交易价格确认收入。在判断客户是否己取得商品控制权时本公司考虑下列迹象:本公司就该商品享有现时收款权利即客户就该商品负有现时付款义务;本公司已将该商品的法定所有权转移

给客户即客户已拥有该商品的法定所有权;本公司已将该商品实物转移给客户即客户已实物占

有该商品;本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户即客户己取得该商品所有权

上的主要风险和报酬;客户己接受该商品;其他表明客户己取得商品控制杈的迹象。

(2)具体方法

公司的营业收入主要包括船舶建造及维修等收入确认的具体政策和方法如下:本公司提供的船舶建造及维修业务在合同生效日对合同进行评估判断合同履约义务是否满

足“某一时段内”履行条件。满足“某一时段内履”行条件的本公司在该段时间内按照履约进度确认收入本公司采用投入法确定恰当的履约进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。不满足“某一时段内履行”条件的本公司在产品完工交付客户时根据合同或交船文件确定的交易价格确认收入。

γ、政府补助

(1)政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者

投入的资本)主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量:公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。

(2)与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司对与资产相关的政府补助确认为递延收益确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按

照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的计入其他收益;与本公司日常

活动无关的计入营业外收入)。

(3)与收益相关的政府补助的会计处理方法与收益相关的政府补助是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益

并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益(与本公司日常活动相关的计入其他收益;

与本公司日常活动无关的计入营业外收入或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的

相关成本费用或损失的直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的计入其他收益;与本公司

日常活动无关的计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息区分以下两种情况分别进行会计处理:

*财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(4)区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

*政府文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要

时进行变更;*政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。

(5)政′府补助的确认时点按照应收金额计量的政府补助本公司在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助本公司在实际收到补助款项时予以确认。

药、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

(l)本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异除特殊情况外确认递延所得税负债。常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

(2)本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。

(3)本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。

26、租赁

租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在合同开始日本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项己识别资产使用的权利以换取对价则该合同为租赁或者包含租赁。

(1)本公司作为承租人

*初始计量在租赁期开始日将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

参照《企业会计准则第4号一固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧:对于租赁负债按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

*租赁期开始日后当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零但租赁负债仍需进一步调减的将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

40常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁采取简化处理方法不确认使用权资产和租赁负债而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

(2)本公司作为出租人在租赁开始日基于交易的实质将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁期开始日本公司按租赁投资挣额作为应收融资租赁款的入账价值租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

刀、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

*执行《企业会计准则解释第17号》对本公司的影响

财政部于⒛23年 10月 25日 发布 《企业会计准则解释第 17号》 (财会[2023⒓ l号 本公司自

⒛24年1月1日“起执行关于流动负”债与非流动“负债的划分、关于”供应商融资安排的披露和“关于售后租回交”易的会计处理执行解释17号对本报告期内财务报表无重大影响。

* 执行 《企业会计准则解释 1g号》对本公司的影响

⒛⒛年12月6日财政部发布了《企业会计准则解释第18号》(财会(⒛24)24号)规定“了关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量、关于不属于单项履约义务的保证类质量证”保的会计处理等内容本公司自⒛⒉“年起执行关于不属于单项履约义务的保证类量证”质保的会计处理规定。本公司计提不属于单项履约义务的证量证“保类质保原计入”销售费用根据解18号二“释第条关于不属于单项履约义务的保证类质量保证”的会计处理的规定现将其计“入主”“营业务成本、”其他业务成本等科目列“”报于利润表营业成本项目中。该会计政策变更对⒛24年度合并财务报表影响金额为814⒛9“元对母公司财务报表影响金额为814909。“元。

(2)重要会计估计变更本报告期内无重要会计估计变更。常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注四、税项

1、主要税种及税率:

税种计税依据税率

增值税 销项税额扣除购进货物及劳务进项税额 13%、 9o/。、 6%城市维护建设税 应缴纳增值税额 7o/o

教育费附加 应缴纳增值税额 3o/o

地方教育费附加应缴纳增值税额2%

企业所得税应纳税所得额15%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称企业所得税税率

渤星船舶科技(青岛)有限公司25%

2、税收优惠

本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准获颁高新技术企业证书 (编号:G】Vo2332o00笱 D发 证日期为 2Ⅱ3年 11月 6日 有效期为三年2o” 年-

⒛犭年减按15%的税率缴纳企业所得税。

本公司为先进制造业企业根据财政部、税务总局于2∞3年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2陇3年第躬号)自⒛23年1月1日至

⒛27年12月31日允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项 目 9025年 2月 ⒛ 日 2m4年 12月 3I日库存现金

银行存款105992009.9985994448.53

其他货币资金40026359.4237787002.54

合计146018369.41123781451.07

冥中:因抵押、质押或冻结等

对使用有限制的40030359.42款项总额37791002.54

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细:

项目⒛25年2月⒛日⒛⒛年12月31日

银行承兑汇票保证金34435873.4131756137.45

保函保证金 5590486.0I 6030865.09

冻结银行存款 400000 4000.0o

合计40030359.4237791002.54

42常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

2、应收账款

(D 按账龄披露

账龄20乃年2月28日9024年【2月31日

1年以内(含1年)6607038.7687719574.88

1至2年707358.97509913.97

2至3年661911。006619Ⅱ1.00

3至4年

4至 5年 I631831.46 1635152.54

5年以上3375212.223375212.22

合 计 I2983352.41 9390176461

坏账准备5032325.425016089.53

账面价值79510269988885675.08

(2)按坏账计提方法分类披露

20乃年2月28日

类别账面余额坏账准备

(%)计提比例账面价值

金额比例金额(%〉

按单项计提坏账准备的应收账款 l631831.46 I257 1631831.4‘ 100.00

按组合计提坏账准备的应收账款11351520.95874334004939629.9‘795102699

其中:账龄组合 6I32900.35 4724 3400493.96 55.45 2732406.39

优质客户组合5218620.6040.195218620.60

合计12983352.41100005032325.4238.767951026.99续表

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账例面价值

金额比例(%)金额(o/。 )按单项计提坏账准备的应收账款1635152541635152.54100.00

按组合计提坏账准备的应收账款 922666I2.07 98.26 3380936.99 3.66 88885675.08

其中:账龄组合 676079o.35 338093699 50.01 3379853.36

优质客户组合85505821.7291.0685505821.72

合计9390176461100.005016089.535.3488885675。08按账龄组合计提坏账准备:

43常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

⒛25年2月⒛日名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内1917718.1645258152.36

2年70735897139844.8719.77

2-3年 661911.0o 369478.72

3-叫年

4—5年

5年 以上 284591222 28459I222 100.00

合计 61329oo.35 340049396 55.45续表

⒛彳 年 I2月 31日名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内27430531664736062.36

1-2年509913.97100809.9919.77

2-3年 6619110o 36947872 55.82

3-丬年

4-5年

5年以上2845912.22284591222100.00

合计6760790.353380936.9950.01

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:本期变动金额

类 别 2凼4年 12月 31日 20zs年 2月 28日计提收回或转回核销

单项计提 I635I52.54 3?321.08 1631831.46

组合计提3380936.9919556.973400493.96

合计50160895316235.895032325.42

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和和合同资产应收账款和合应收账款期合同资产期单位名称合同资产期期末余额合同资产坏账准末余额末余额末余额计数的比例备期末余额

(o/o)

客户一 35547550.98 3554755o.98 33.18

客户二 101467o.00 15500222.69 I6514892.69 I5.41

44常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

THE GOVERNMENT0FTHE HONG KONG

sPECIAL ADMINIsTRATIVE REGIoN0F THE 11320438.30 11320438.30 10.57

PEOPL卩 s REPUBLIC OF CHINA

青岛市公安局11159513.2611159513.2610.42

淮安市淮安区交通运输综合行政执法大队6546548.67654654867

合计 l014670.00 80074273.90 81088943.90

3、应收款项融资

(1)分类列示

项目⒛Ⅱ年2月⒛日2∞4年12月31日

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据405950.92

合计405950.92

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款顼融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据合计204821442

注:由于应收款顼融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑信用风险和延期付款风险很小并且票据相关的利率风险已转移给银行公司判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移故终止确认。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

20犭年2月⒛日20⒛年12月31日

账龄

金额比例(%)坏账准备金额比例(绚坏账准备

1年以内11070182.6857764419.992142980.0320934419.99

1至2年301397.8430679.19326273.8731930679。19

2至 3年 267929.94 l。40 35411.02 289591.92 35411.02

3年 以上 7525423.95 39.27 ^6545225.49 7478924。 I3 υ 6438661.50

合计 19164934.4I 100.00 6615735.69 10237769.95 100.00 6509171.69

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 ⒛25年 占预 款期2月 9B日 付 末余额合计数的比余额

例(%)大连浩博动力科技有限公司6950000。003626上海均美机电科技有限公司 2569171.3I 13.41

青岛恒润达动力设备有限公司Ⅱ680000。00佛山立仁船艇科技有限公司 I500000.00

江苏常船船舶科技有限公司833213.23435

合计13532384.547062常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

5、其他应收款

汇总列示:项目

⒛25年2月⒛日20勿年12月3Ⅱ日应收利息应收股利

其他应收款 2668O16.10 2391663.50

合计2668016.102391663.50

(1)其他应收款

1)按账龄披露

账龄

9025年2月28日⒛24年12月31日

1年以内(含1年)1798300.311544947.71

l至 2年 55908579 646715.79

2至 3年 210630.0o 100000。 oo

3至4年

4至5年

5年 以上 373908。 05 373908.o5

合计2941924.152665571.55

坏账准备27390805273908.05

账面价值2668016.102391663.50

2)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质

⒛25年2月28日⒛24年12月31日押金和保证金

2260097.05133081.05

备用金15094179200941.79

其他530885.31331548.71

合计 2941924。 I5 2665571.55

3)坏账准备计提情况

坏账准备整个存续期预期信用个存续期预期合信用计

预期信用损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

⒛24年1月1日余额273908。05

9024年1月1日余额在

转?入第二阶段

转?入第三阶段

转?回第二阶段

46常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

转?回第一阶段

本期计提 f

¨ˉ

Ι本期收回

⒛乃年2月⒛日余额

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期

2025仝F2月 28 坏账准备期末余

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的日余额额

比例(%)

THE HONG K0NG sHIPΥARD LTD 保证金 832748.00 1年 以内 28.31

中华人民共和国汕头海关 保证金 1⒓ 年 I7.97国网江苏省电力有限公司常州供

预付电费185898761年以内6.32电分公司

宏德机器铁工厂有限公司保证金182112.00年以内6.19

淮安市淮安区财政局保证金110630002ˉ3年3.76

合计18399887662.55

6、存货

(1)存货分类

⒛25年2月28日项目

Ι?账面余额存货跌价准备账面价值

原材料 丨〓? 8530876.5C 56150.7( 8474725.74

库存商品 〓?〓Ⅰ? 210691081( 979I080.25 1127802791合同履约成本 27146269.95 27146269.95

合计56746254.619847231.0146899023.60续表

2094年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料8964596。56150.7(8908445.94库存商品 2I069108.16 9791080.2￡ 1I278027.91

合同履约成本 29241102.82 2924I102.82

合计 5927480768 9847231。 OI 49427576.67

(2)存货跌价准备本期增加金额本期减少金额

项 目 20⒛ 年 I2月 31日 年 2月 ⒛ 日计提其他转回转销

原材料561507656150.76

库存商品 979108025 979I08025

合计9847231.019847231.01常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

7、合同资产

⒛25年2月28日项目账面余额减值准备账面价值与船舶建造相关的合

94163751.81

同资产 94I6375I.81

合计 94163751.8I 94163751.81续表

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值与船舶建造相关的

97393685.77

合同资产9739368577

合计97393685.779739368577

8、其他流动资产

项目20Ⅱ年2月⒛日2094年12月31日

增值税留抵税额22011915.1520080726.66

预交企业所得税154338.82154338.82

合计 22I66253.97 20235065.48

9、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产项目

一、账面原值

1.⒛⒛年12月31日余额1366058.92

2.本期增加金额

(1)外购

(2)固定资产\在建工程转入

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4.⒛25年 2月 ⒛ 日余额 l366058.92

累计折旧和累计摊销

120⒛年12月31日余额59797777

2.本期增加金额5793.62

(1)计提或摊销5793.62

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

4.⒛⒛年2月⒛日余额603771.39

减值准备

1⒛⒛年12月31日余额

2.本期增加金额

(1)计提

3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

420⒛年2月⒛日余额

四、账面价值

1⒛zs年 2月 ⒛ 日账面价值 762287.53

2.⒛纽年12月31日账面价值768081.Ⅱ5

续表:项目

一、账面原值

1.⒛23年12月31日余额

2.本期增加金额

(1)外购

(2)固定资产\在建工程转入1366058.92

(3)其他

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

在20⒛年12月31日余额1366058.92

二、累计折旧和累计摊销

1zO⒛ 年 12月 31日 余额

2本期增加金额597977.77

(1)计提或摊销597977.77

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

4⒛⒛年12月31日余额59797777

1.⒛⒛年12月31日余额

2本期增加金额

49常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

(1)计提丨

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3、本期减少金额

(1)处置

(2)其他转出

420⒛年12月3

四、账面价值

1.⒛⒛年12月31日账面价值768081。1576808115

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2⒛⒛年12月31日账面价值丨

10、固定资产

项 目 20药 年 2月 ⒛ 日 ⒛24年 12月 3I日

固定资产84975995.47固定资产清理

合计85544447.8284975995.47固定资产部分

(1)固定资产情况其他设备

6444260.77129542122.84

1492457.61

3339741

1459060.20

(l)处置或报废

4⒛笏年2月28日

74786'46766914.652811399.27

余额131034580.45

二、累计折旧

1⒛⒛年12月31

33987623337037753.20∶1561.011802718.6844566127.37

2.本期增加金额319185.57464997.63:116126.92979888

(1)计提116126.6692979888

3本期减少金额5793.62

(I)处置或报废 : 579362

4.⒛乃年2月28日

34301015.281763101.

余额 l91884534 45490132.63

三、减值准备

I.⒛⒛ 年 12月 31日余额

2本期增加金额常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

项目

(l)计提

3本期减少金额?????????。?Ⅱ?

(1)处1?-ˉ卜-¨-¨;¨置或报废

4.⒛乃年2月⒛日

余额

四、账面价值

1⒛25年2月⒛

钔

日账 4BsJ8⒏

1叫392“16⒊82:1048297.48面价值4558812.8485544447.82⒉2024年12月31

4079878o。 13: 38320862.33日 1074928.I2账面价值 84975995.47续表房屋及建筑物机器设备合计

2234763.88∶3091121.799112993675

3353138.98397782450!

(l)购置 112156.64 140386.31

遐:三亨r∶ ⅡⅡⅡ￠Ⅱ∶ 141443.81 39637858.70:iⅡ00i:

额1366058.92

(l)处置或报废

(2)转入投资

1366058.92

4.⒛⒛年12月

3128113992⒎141婀3.81129542122.84

二、累计折旧l。⒛23年 12

311418837.141879867.31

1561.013284237.83

(1)计提328423783

3本期减少金

59797777

(1)处置或报废

(2)转入投资

性房地产减少597977.77

4.2Ⅱ4年12月

33987623.33

31日 7037753.2α余 I561。额 1736471.15 OI 1802718.68 44566127.37

三、减值准备

1⒛⒛年12月

31日余额

2本期增加金

额

(Ⅱ)计提|

3.本期减少金;

额常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注项目

(1)处置或报废

42Ⅱ4年12月

31日余额

四、账面价值

1.2∞4年12月31日账面价84975995.47值

2.20⒛年12月31日账面价49250069.44值

(2)未办要产杈证书的固定资产倩况项目未办妥产权证书的原因房屋建筑物

Ⅱ、在建工程总体情况列示

项目2025年2月28日2Ⅱ4年12月31日

在建工程 I63156677.58 160269778.79工程物资

合计16315667758160269778.79在建工程

(1)在建工程情况

2025年2月28日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

渤星公司一期163038978.4‘163038978.46160152079.67160152079.67

移动造船台架 117699.12 l17699.12 117699.12 11769912

合计163156677.5816315667758160269778.79160269778.79剞鉴妲娟剞鉴妲娟

弧 ※ fllI^亻 l:〈 巛 ※ 逦 弑 ∞∽滠哽将擀展将擀将展巛逻跟弑将型咖丶展将贤

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扯 s 霪 寝常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

Iz、 使用权资产项目房屋建筑物

一、账面原值:

1.2匝4年12月3Ⅱ日余额2404341.32404341.37

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.⒛乃年2月⒛日余额2404341.37

二、累计折旧

1.2匝 4年 12月 31日余额 189547o4

2.本期增加金额88796.51

3.本期减少金额

4.⒛25年2月⒛日余额278343.55

三、减值准备

1.2Ⅱ 4年 I2月 31日佘额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.⒛乃年2月28日余额

四、账面价值

1⒛25年2月28日账面价值2125997.822125997.82

220a4年 12月 31日账面价

2214794.3

值 22I479433续表项目

一、账面原值:

1.⒛⒛ 年 I2月 31日 余额

2.本期增加金额2404341.37

3.本期减少金额

4.2∞4年12月31日余额2404341.37

二、累计折旧

1.20⒛年12月31日余额

2.本期增加金额 189547o4

3.本期减少金额

54常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

项目房屋建筑物合计

4.⒛扭 年 12月 31日 余额 189547o4

1⒛⒛年12月31日余额

2本期增加金额

3.本期减少金额

42024年12月31日余额

四、账面价值

l9024年 12月 31日账面价

值2214794.33

2.⒛⒛年12月31日账面价

3

ˇ

(无形资产

1

无形资产情况项目土地使用权

一、账面原值

1.⒛24年 12月 3I日余额 I235691.57 299532613.93

2.本期增加金额

(l)购置

(2)在建工程转入

3.本期减少金额

(1)处置

4.⒛25年2月28日余额1235691.57299532613.93

二、累计摊销

1.⒛24年12月31日余额2028847816

2.本期增加金额

I080862。 09(I)计提 108086209

3本期减少金额

(1)处置

4.9025年2月⒛日余额21369340.25

三、减值准备

⒈2024年12月31日余额

2本期增加金额常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

项目

(l)计提

3.本期减少金额

(l)处置

4.⒛25年2月28日余额

四、账面价值

1⒛25年 2月 28日 账面价值 278I63273.68

2.90z年 12月 31日 账面价值 279244I35.77

续

一、账面原值

1.⒛23年12月31日余额298296922.36

2本期增加金额 1235691.5′ 123569I.57

(l)购置

(2)在建工程转入1235691.57

3本期减少金额

(1)处置

4⒛24年12月31日余额299532613.93

I⒛23年 12月 31日 余额 14013389.48

2.本期增加金额6275088.68

(1)计提6275088.68

3.本期减少金额

(1)处置

4.⒛24年 12月 31日 余额 20I81332 20288478.16

三、减值准备

1.⒛23年 12月 3I日 余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.9024年12月31日余额常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

项目计算机软件土地使用杈合计

四、账面价值

1⒛妍年12月31日账面价值1033878.252782102575227924413577

2.90⒛ 年 I2月 31日 账面价值 28428353288 284283532.88

(2)未办妥产权证书的无形资产情况未办妥产权证书的原因

431721.4

14、长期待摊费用

项 目 ⒛24年 12月 31日 增加金额 摊销金额 ⒛乃 年 2月 zB日

工装模具 l170477.88 24384.96 Ⅱ146092.92

房屋装修改造费4107912.90224756.273883156.63

合计5278390.78249141.235029249.55续表

项 目 2023年 12月 31日 增加金额 摊销金额 ⒛z年 I|z月 31日

工装模具1170477.881170477.88

房屋装修改造费5410657.69307446.5田1610191.334107912.90

合计5410657.691477924.421610191335278390.78

15、递延所得税资产

20Ⅱ年2月28日20⒛年12月31日

项目可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延异所得税资产

信用减值准备 11921969.16 1788295.3 I1799169.27 1769875.39

资产减值准备984723Ⅱ.011477084.659847231011477084.65

合计21769200。1732653800221646400283246960.04

16、所有权或使用权受到限制的资产

⒛25年2月⒛日项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 4000。 00 4000.00 冻结 冻结的 ETC保证金货币资金34435873.4134435873.41保证金银行承兑汇票保证金

货币资金5590486.015590486.01保证金保函保证金

合计40030359.4240030359.42

57常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

续表

2∞4年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金 4000。 00 4000.0C 冻结 冻结的 ETC保证金货币资金317561374531756137.45保证金银行承兑汇票保证金

货币资金6030865096030865.09保证金保函保证金

合 计 3779I002.54 3779100254

17、短期借款

种类 20笏 年 2月 9B日 20z4年 12月 31日

信用借款144500000.00154500000.00

短期借款应付利息204319.44

合计 I44704319.44 I545000o0。 00

18、应付票据

20犭 年 2月 9B日 2094年 12月 31日

银行承兑汇票3995985455合计3995985455

19、应付账款

(1)应付账款列示

项目20乃年2月28日2∞4年12月31日

1年 以内 68150561.3 lO3034154.29

1⒓年74519818.0782334557.98

2ˉ3年14331759.588293543.01

3年 以上 l533288.58 1410215.49

合 计 1585354276C 195072470.77

(2)截止2拟5年2月28日账龄超过1年的重要应付账款如下:项目未偿还的原因应付材料款尚未结算合计

⒛、合同负债

项 目 zO25年 2月 28日 2024年 12月 31日与船舶建造及维修相关的合同负债13907411943188430

I39074I847 19431884.30常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

21、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项 目 2Ⅱ4年 I2月 31日 本期增加 本期减少 年 2月 ⒛ 日

一、短期薪酬:549440766535435734:6440020.674408744.33

二、离职后福利设?定提存计划262534.4甾773206.45943577.9892162.95

三、辞退福利 11006.0( II006.OC

合计5756942146138569.7‘7394604.654500907.28续表?。?Ⅱ。??严尸。??? Ⅰ叩T≡ 昱 ¨¨胛谭恕。△?嘤叭 叫 年 12月 31日I⒎ :!~巳 ~ˉ一、短期薪酬 : 4“ 6l14.32 35702II3.2σ 3⒋ 8738I9.86 5494407.66二、离职后福利-设定提存计划4582881.794320347.326253448

三、辞退福利28720160287201.60

合计∶466611432405721965939481368.775756942.14

(2)短期薪酬列示

项目2024年12月31日本期增加本期减少20犭年2月⒛日

l、 工资、奖金、津贴和补贴 4392557.19 4OI9214.57 4839398.04∶ 3572373.72

2、职工福利费

J 373359.15 373359.15

3、社会保险费13931698463003.02549364.0852955.92

其中:医疗保险费 12515252 406899.4s 483249.41 48802.60

工伤保险费 1416446 56103.53 66I14.6勹 4153.32

4、 住房公积金 184781.40| 498780.60 613683OC 69879。 00

5、工会经费和职工教育经费777752.09642164(713535.69

合计5494407.665354357.3464400206讠4408744.33

项 目 20z3年 12月 31日 : 本期增加 丨 ∶2鸵4年 12月 31日

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1、 工资、奖金、津贴和补贴 387789102 28388855.72 27874I89.55 4392557.19

2、 职工福利费 l378798.70 1378798.

3、社会保险费13931698

其中:医疗保险费 2397813.17 I25152.52

工伤保险费348920.683347562214164.46常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

项目⒛93年12月31日本期增加本期减少⒛24年12月31日

4、 住房公积金 2789275.80 2604494.40 184781.4o

5、工会经费和职工教育经费788223.30398449.13408920.3日777752。09

合 计 46661I4.32 35702113.20 3487381986 5494407.66

(3)设定提存计划列示

项目2Ⅱ4年12月31日本期增加本期减少⒛25年2月28日

l、 基本养老保险 251814.4o 74779648 91121760 88393.28

2、失业保险费107200825409.9732360.383769.67

合计262534.4877320645943577.9892162.95续表

项目2023年12月31日本期增加本期减少⒛24年12月31日

1、基本养老保险4435445.444183631。0425181440

2、 失业保险费 147436.35 1367162 1072o。o8

合计4582881794320347.3Ⅱ262534.48

”、应交税费

项目20犭年2月28日⒛24年12月31日

增值税 3835o36.85

城市维护建设税 2687I0.7o

教育费附加115Ⅱ61.73

地方教育费附加76774.49

房产税114448.4117774356

土地使用税188612.93282919.39

个人所得税 lO651.22 24714.62

印花税5300.8662908.93

合 计 319013.42 484397o.27

⒛、其他应付款

项目⒛乃年2月28日⒛24年12月31日应付利息应付股利

其他应付款217549202122621962.63

60常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

项 目 20乃 年 2月 28日 ⒛24年 12月 3I日

合 计 2175492o.21 2262【 962.63

(1)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

项目2025年2月28日2094年12月31日

保证金及押金565933.8855588388

代扣代缴 821IO.05 309275.15

预提费用18219515.3017837000.32

其他 288736o.98 39I9803.28

合 计 2175492o.21 22621962.63

2)本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

24、一年内到期的非流动负债

项 目 20犭 年 2月 28日 2m4年 12月 31日

一年内到期的租赁负债500186.65

500186.65

zs、 其他流动负债

项目2Ⅱ5年2月28日⒛⒛年12月31日

待转销项税额357483.78

35748378

26、租赁负债

项 目 20乃 年 2月 28日 ⒛24年 12月 3I日尚未支付的租赁付款额206708255206708255

减:未确认融资费用126606.93137458.76

减:一年内到期的租赁负债50018665500Ⅱ86.65

合计1440288.971429437。Ⅱ4

27、递延收益

项目2∞4年12月31日本期增加本期减少⒛25年2月28日形成原因

政府补助251003266.5787093334250132333.23渤星项目政府补助

合计251003266.59870933.34250132333.23续表

61常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

项 目 ⒛z3年 I2月 31日 本期增加 本期减少 2Ⅱ4年 12月 31日 形成原因

政府补助256228866.615225‘00。04251003266.57渤星项目政府补助合计256228866.615225600。0425100326657涉及政府补助的项目:

2024年12月本期计入营本期新增

项目本期计入其本期业冲减成其他变2025每三2月

31日外收入金

与资产相关/补助金额他收益金额本费用金额动28日额与收益相关

政府补助25100326657870933.34250132333.23与资产相关

合计251003266.57870933.3亻250132333.23续表本期计入营

20⒛ 年 12月 本期新增 本期计入其 本期冲减成 其他变 2m4年 12月

项目与资产相关/业外收入金

31日补助金额他收益金额本费用金额动31日与收益相关

额

政府补助 2562288666I 52256000闫 251003266.57 与资产相关

合 计 256228866.6I 5225600。 04 251003266.57⒛、实收资本

本次变动增减(+、-)项目2024年12月31日2025年2月28日股东投入其他小计

潍柴控股集团有限公司 2300000o000 230000000。 00合 计 230000000.00 230000OQO.00续表

本次变动增减(+、)?

项 目 9023年 12月 31日 2m4年 Ⅱ2月 31日股东投入其他小计

潍柴控股集团有限公司 230000000.00 230000000.0o

合计230000000。00230000000.00

29、资本公积

⒛24年 I2月 31项目本期增加

日本期减少⒛犭年2月⒛日

其他资本公积6061298.85606129885

合计6061298.85606129885常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注续表

项目20⒛年12月31日本期增加本期减少年12月31日

其他资本公积6061298.856061298.85

合计6061298.856061298.85

sO、 专项储备

项 目 2⒓4年 12月 3I日 本期增加 本期减少 ⒛25年 2月 28日

安全生产费 8810906.28 132534.87 867837I.41

合计8810906.28132534.878678371.41续表

项目2023年12月31日本期增加本期减少⒛24年12月31日

安全生产费9406970.50596064228810906.28

合 计 940697o.50 59606422 8810906.28

31、盈余公积

项目⒛勿年12月31日本期增加本期减少⒛25年2月28日

法定盈余公积 12049o83.l‘ 12049083.16

合计 12049083。 I6 I2049083.16续表项目2023年12月31本期增加本期减少9024年日12月31日

法定盈余公积12049083.1612049083.16

合计12049083.1612049083.16

m、 未分配利润

项 目 2∞5年 2月 28日 ⒛24年 12月 3I日

调整前上期末未分配利润 3?0I50944.01 3586585.57

调整期初未分配利润合计数(调增+调减-)

调整后期初未分配利润-30150944.013586585.57

加:本期归属于母公司所有者的净利润5?923585.703?3737529.58

减:提取法定盈余公积应付普通股股利

期末未分配利润3?6074529.713?0150944.01

63常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

33、营业收入和营业成本

⒛25年 ⒈2月 2024自F屋芝项目收入成本收入成本

主营业务 9822073 8695985.11 14014255381 I31840459.33

其他业务 8061146.84 7303436.48 39348647 3566843o55

合 计 178832205o 1599942159 179491201.2( 1675o8889.88“、税金及附加项 目 ⒛25年 ⒈2月 2024∠F屋芝

城市维护建设税 270745.7o

教育费附加116033.87

地方教育费附加77355.92

房产税134308.87710974.24

土地使用税188612.93113167756

印花税123802.74其他

合计2430590.03

ss、 销售费用

项 目 20犭 年 Iˉ2月 2咙4年度职工薪酬

668720634442039.51

服务费

192838.9.1875067.25

业务招待费

185265.0C 1399747.16

差旅费

57998.5(684624.81

市场开拓费

56603.7廷428214.93

折旧费

6908.9四40731.65

其他

89501.7巧164245.59

合计1257837.69034670.90

36、管理费用

项目20犭年⒈2月折旧摊销费1227515.117230Ⅱ35.82

职工薪酬1114601.026873964.63

开办费5703272.97常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

项 目 ⒛25年 ⒈2月 2024自F屋蔓

车辆使用费75881.59718682.28

租赁费123985.19705164.69

业务招待费 I8075.61 515600.48

差旅费22758.59375177.50

办公费345867345105.95

第三方服务费253606.16

其他6851672596024.19

合计41865458923316734.67

37、研发费用

项目20乃年⒈2月2024年度

职工薪酬 1534756。Ⅱ3 I1740425.87折旧44064.84239469.57

其他 327515.54 l52557367

合计 1906336.51 13505469.lI

38、财务费用

项 目 ⒛25年 ⒈2月 20z年度

利息支出891657.333951471.51

减:利息收入81254.442589300.92

汇兑损益 I50414。 15 -I003448.67其他463.41354628。09合 计 961280.45 7I3350.01

39、其他收益

产生其他收益的来源20笏年⒈2月递延收益摊销5225600。04增值税加计抵减 106619I.67

20z4年工业高质量发展专项资金

常州市创新发展专项 lO00000(〕∶

稳岗补贴 I41284.00常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

产生其他收益的来源⒛25年卜2月其他146087.46

合计6879163.17

硐、信用减值损失

项目9025年⒈2月2024年月乏

应收账款坏账损失1?6235.893?60895.53其他应收款坏账损失1200。00预付账款坏账损失1?06564007?01389.66

合计-122799.891?061085.19

注:信用减值损失各项目损“—”失以号填列。

41、资产减值损失

项目⒛25年卜2月20⒛年度`

存货跌价减值损失 o540775.39

合计5?40775.39

注:资产减值损失各项目“损失以—”号填列。

似、营业外收入

项目20犭年⒈2月计入当期非经

⒛⒛常性损年度益的金额

罚款收入5070000813973.5250700。00其他1995.343624631995.37

合计5269537857598.1552695.37

侣、营业外支出

项 目 2025年 计入当期非经常性损lˉ2月 90zzI年 度益的金额非流动资产毁损报废损失税款滞纳金

其他3044653.9349515

合计495153044653.93

削、所得税费用

(1)所得税费用表

项目20犭年⒈2月2024年度当期所得税费用常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注递延所得税费用

1?949Ⅱ9.97

合计

1?90727.01

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额5?942005.68

按法定/适用税率计算的所得税费用 -89130o85

子公司适用不同税率的影响1?72309.36调整以前期间所得税的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1220044使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

损的影响 I318940.27

研发费用加计扣除2?85950.48

所得税费用1?8419.98

0s、 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料 2025年 ⒈2月 2024荃F月乏I。 将净利润调节为经营活动现金流量 :净利润5?92358570-33737529.58

加:资产减值准备540775.39

信用减值准备122799891061085.19

固定资产折旧、投资性房地产及使用权资

1024389。 Ol

旧 407I76264产折

无形资产摊销1080862.096275088.68

长期待摊费用摊销249141.231610Ⅱ9Ⅱ。33处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失(收“益以-”号填列)

固定资产报废损“失(收益以-”号填列)

公允价(收“值变动损失益以-”号填列)

财务费用(收益“以-”号填列)891657.33395147151

投(收“—”资损失益以号填列)

递延所得税资“产减少(增加以-”号

1?8419.98Ⅱ?94919.97

歹刂)

67常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

补充资料 9025年 lˉ2月 2024年度

递延所得税负增加(减“债少以-”号填

存货的减少(增

“”

加以 — 号填列 ) 2528553o8 11387898.39

经营性应收项目的减少(增“加以-”号

73261855.03

填列1542856.02)

经营性应付项目的增加(减“少以-”号

3?7891825.86-77626564.15

填列)其他

经营活动产生的现金流量净额35325426.12-81117884.55

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

债务转为资本融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额8599044853

减:现金的期初余额85990448.53222249122.20

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 1999756I46 1?36258673.67

(2)现金和现金等价物的构成

项 目 20犭 年 2月 28日 20z4年 12月 31日

一、现金85990448.53

其中:库存现金

可随时用于支付的银行存款85990448.53可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额105988009.9985990448.53

俑、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

项 目 zO25年 2月 9B日 ⒛25年 2月 28日外币余 折额 算人民折算汇 币率余额货币资金

68常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

项目⒛25年2025年2月28日2月⒛日外折算人币余民币额折算汇率余额

其中 : 美元 17794957 I276574.63

港 币 29126209.0‘ o.9226 2687184o.48应收账款

其中: 美元 227471.00 l63183I46其他应收款

其中:港 币 1100000.00 o。9226 l014860.00续表

项目2Ⅱ4年12月2094年31日12月31日外币余折算人额民折算汇率币余额货币资金

其中:美元226739.718841629894.72

港 币 2806119v o.9260四 2598578.49应收账款

其中: 美元 22747I。 00 7.1884 1635152.54港币13760783。000.9260田12743035.49其他应收款

其中: 港 币 1lO000000 092604 1018644.00日元

六、研发支出按性质列示

项目20乃年⒈2月2094年度

职工薪酬 1534756.13 ll740425.87

折旧44064.84239469.57

其他327515.5闫1525573.67

合 计 I906336.51 I3505469.11

其中:费用化研发支出 l90633651 I3505469。 I1资本化研发支出

69常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

七、在其他主体中的杈益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成注册资本持股比例子公司名称主要经营地注

(万册地业务性质取得方元式)直接间接

渤星船舶科技(青岛)有限公司 (以 “下简称 渤星 10000.0o 山东青岛 山东青岛 船舶制造业 100.00% 出资成立”

科技公司)

八、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

zO24年 12月 本期新增 本期计入 本期转入其他 本期其他 2025年财务报表 2月项目 与资产/收益

31日补助金额营业外收入金额收益金额变动28日相关

递延收益2510032665787093334250】13233323与资产相关

合 计 251JO0326657 87093334 250132J33323

2、计入当期损益的政府补助

类型⒛25年⒈2月⒛⒛年度其他收益

6879163.17

合计6879163.17

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的母公母公司对本企业司名称的注册地注册资本持股比例表决杈比例

潍柴控股集团有限公司山^毛东潍坊1200007亍100%100%

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系潍柴重机股份有限公司同一母公司

潍柴(扬州)投资有限公司同一母公司扬州亚星商用车有限公司同一母公司常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东重工集团财务有限公司同一最终控制人

潍柴(扬州)特种车有限公司同一最终控制人

潍柴动力(潍坊)装备技术服务有限公司同一最终控制人株洲齿轮有限责任公司同一最终控制人潍柴数字科技有限公司同一最终控制人潍柴技师学院同一最终控制人中国重汽集团杭州发动机有限公司同一最终控制人中国重汽集团设计研究院有限公司同一最终控制人

4、关联交易情况

(1)关联交易定价原则

本公司关联交易遵循公平、公正、公允的原则参照市场价格双方协商定价。

(2)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容⒛25年卜2月丨2094年度

潍柴重机股份有限公司9209690.27

潍笨酗力α婴友冫鲫腮务有限公司丨设备?????-?{¨迎竺

体帅鲫纤哪痰堡伞习¨?¨??—?—?¨?-Ⅱ∶??~夂牡-↓¨止型迎史国鼽集田热川疼动机有垠坌司^¨缦燮要——_149827.39;”‖

潍柴技师学院 更z岬 ¨? ¨? 41132o8~?¨

潍柴数字科技有限公司撬赍??

扛?

16981.13

-}-¨

中国重汽集团设计研究院有限公司466037.74

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2025年⒈2月⒛24年度潍柴重机股份有限公司试验费10849。06

(3)关联方资金拆借起女台日

山东重工集团财务有限公司5000000。0(2024/4/152025/4/11信用借款山东重工集团财务有限公司 50000000C 2024/4/22 2025/4/11 信用借款

山东重工集团财务有限公司50000000(2024/05/142025/05/12信用借款

71常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

山东重工集团财务有限公司 500000o。 00 202钅 /05/31 2025/05/12 信用借款山东重工集团财务有限公司 1020000o.0C 2024/06/24 2025/06/20 信用借款

山东重工集团财务有限公司19800000002024/07/052025/07/01信用借款

山东重工集团财务有限公司5000000.002024/07/152025/07/09信用借款

山东重工集团财务有限公司 50000000o 2024/07/19 2025/07/09 信用借款

山东重工集团财务有限公司10000000.002024/07/232025/07/21信用借款

山东重工集团财务有限公司 IO0000oo0o 2024/11/12 2025/11/11 信用借款

山东重工集团财务有限公司 100000oo.oo 202在 /12/11 2025/12/10 信用借款

山东重工集团财务有限公司10000000.002024/12/232025/12/22信用借款

山东重工集团财务有限公司 20000ooo.00 2025/01/22 2026/01/21 信用借款

(4)与关联方山东重工集团财务有限公司的往来余额

项 目 20Ⅱ 年 2月 28日 zO犭 年 12月 3I日

银行存款 662452I0.37 54401246.99

其他货币资金 7423623。 Ⅱ8 164475o.00应付票据-银行承兑汇票 2474541o.56 5482500.00

注:其他货币资金为在山东重工集团财务有限公司开具银行承兑汇票而缴存的保证金。

(5)与关联方山东重工集团财务有限公司的交易

项 目 20zs年 lˉ2月 2Ⅱ4年度存款利息收入115367531

借款利息支出3226408.50

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

20zs年 2月 9s日 2魄4年 12月 31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面佘额坏账准备

预付账款潍柴(扬州)特种车有限公司15878071587807

预付账款潍柴(扬州)投资有限公司44722.2844722.28

预付账款扬州亚星商用车有限公司17407.0017407.00

(2)应付顼目

项目名称关联方⒛25年2月28日2024年12月31日

应付票据 中国重汽集团设计研究院有限公司 I23500.00 247000.oo

应付票据潍柴重机股份有限公司1725420.005482500。00

72常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

项目名称 关联方 zO25年 2月 ⒛ 日 2094年 12月 31日

应付账款 潍柴重机股份有限公司 47I80683。 0甾 4890610308应付账款洲齿轮有限责任公司1469.00146900

十、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至⒛25年 2月 28 日本公司开出未结清保函合计⒛ω6m5.31元。

2、或有事项

截至⒛25年2月28日本公司无需要披露的或有事项。

十一、资产负债表日后事项本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项⒛”年本公司股东潍柴控股与青岛西海岸新区管理委员“会(以下”简称西海岸管委会)分别

签署《潍柴(青岛)海洋装备制造中心投资合作协议》、《潍柴(青岛)海洋装备制造中心投资补充合作协议》及《潍柴(青岛)海洋装备制造中心项目合作备忘录》等文件中约定由潍柴控股或潍柴

控股权属公司在青岛西海岸新区设立潍柴(青岛)海洋装备制造中心“项目公司(以下”简称项目公司

目前成立的项目公司为“本公司之子公”司渤星科技公司)该项目公司自注册之日起在西海岸管委会区域持续经营时间不低于15年并确保在西海岸管委会区域依法纳税。该项目公司自项目建成投产之日(一期厂房竣工验收日和生产码头岸线改造、突堤建设及相关水域疏浚竣工验收日较晚者)

起第一个五年期间及第二个五年期间累计上缴税金形成的区级留成应达到约定的限额潍柴控股承诺若项目公司未达到各期承诺的纳税金额则潍柴控股及潍柴控股项目公司向西海岸管委会补交承诺的当期税金区级留成与当期实缴税金形成的区级留成之间的差额。

十三、母公司财务报表主要项目注释常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

(1)按账龄披露

账龄9025年2月28日⒛24年⒓月31日

1年以内(含1年)6887038.7687999574.88

l至 2年 878358.97 680913.97

2至 3年 661911.00 661911.oo

3至4年

4至 5年 163I831.46 1635152.54

5年以上3375212.223375212.22

合计 I3434352.41 94352764.61

坏账准备 503232542 50160895s

应收账款净值8402026.9989336675.08

(2)按坏账计提方法分类披露

⒛Ⅱ年2月⒛日账面余额类别坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额

(%)

按单项计提坏账准备的应收账款 163183146 163183146 1000C

按组合计提坏账准备的应收账款 1I80252o.95 8785 3400493.96 8402026.99

其中:应账龄组合 6132900.35 45.65 3400493.9‘ 55.45 27324o6.39

优质客户组合5669620.6042.205669620.60

合计 I3434352.41 100.00 503232542 37.46 84020699

续表:

2Ⅱ4年12月31日

账面余额类别坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%〉金额

(%)

按单项计提坏账准备的应收账款 16351525刁 1.73 1635152.54 100。OC按组合计提坏账准备的应收账款927176120798273380936.9936589336675.08

其中:应账龄组合 6760790.35 7.I7 3380936.9s 3379853.36

优质客户组合 85956821.72 9Il 8595682I.72

合计94352764.61100.005016089.535.3289336675.08

74常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:本期变动金额

类别20⒛年12月31日2025年2月28日计提收回或转回核销

单项计提 l635152.5彳 3?321.08 1631831.46

组合计提33809369919556973400493.96

合计5016089.5316235.89503232542

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和和合同资产应收账款和合应收账款期合同资产期单位名称合同资产期期末余额合同资产坏账准末余额末余额末余额计数的比例备期末余额

(%)

客户一 3554755o.98 3554755098 33.31

客户二 1OI4670.00 I550022269 '1651489269 ’

THE GOVERNMENT OFTHE HONG KoNG

sPECIAL ADMINIsTRATlVE REGION OF THE I1320438.30 ll320438.30 Ⅱ0.61

PEoPLEs REPUBLIC OF CHINA

青岛市公安局 11159513.2‘ ll159513.26 10.46

淮安市淮安区交通运输综合行政执法大队6546548676546548.6613

合计1014670。0080074273.9081088943.9075.99

2、其他应收款

汇总列示:

项 目 2025年 2月 9B日 2∞4年 Ⅱ2月 31日应收利息应收股利

其他应收款3783969.553538947.49

合计3783969.553538947.49

(1)其他应收款

l)按账龄披露

20Ⅱ年2月28日2024年12月31日

1年以内(含1年)1859891163786922

1至 2年 l613448.2 1701078.27常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

2至 3年 210630.00 10000o。oo

3至4年

4至5年

5年以上 373908.05 373908o5

合计4057877.603812855.54

坏账准备 273908o5 273908.o5

期末价值3783969.553538947.49

2)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 2025年 2月 9s日 ⒛24年 Iz月 31日

押金和保证金 2230897.05 210388I。 05往来款1280301.781280301.78

备用金150941.79200941.79

其他 395736.98 22773o.92

合计4057877.603812855.54

3)坏账准备计提情况

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信合计

损失(未发生信用埙失(已发生信用减值)

⒛24年 I月 1日 余额 273908o5

⒛24年1月1日余额在本期

转?入第二阶段

转?入第三阶段

转?回第二阶段

转?回第一阶段本期计提其他转入其他转出

⒛25年2月⒛日余额273908。05

4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末

款项的性 2025∠F2丿弓单位名称账龄余额合计数的比例坏账准备期末

28日余额质(°/。〉渤星船舶科技(青岛)有限公

往来款1280301.781年以内1⒓司年3155

76常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

TIlE HONG KONG阴 IPYARD LTDi 保 证 金 832 1年 以内 20.52

中华人民共和国汕头海关保证金5286000(1⒓年国网江苏省电力有限公司常州

预付电费185898.7(1年以内45(供电分公司

宏德机器铁工厂有限公司 保证金 182112.0C 1年 以内 44.合计 300966054 74.1t

3、长期股权投资

项 目 20Ⅱ 年 2月 28日 20⒉ 年 12月 3I日账面余额账面余额减值准备账面价值对子公司投资

(青岛)有限24900000000249000000。00公

249000000。00

(1)对子公司投资

2024年12月31本期增减变动2025年2月28

减值准备期末

被投资单位日余额(账面价碱叠余额值

渤星船舶科技 (青岛 ) F罗η限公司

合计249000000。00249000000.00续表

20⒛年12月31年12月31

减值准备末

被投资单位日余额(账面价期日余额(账期本计提面价本期增加余额

值)减值准备

渤星船舶科技(青岛)

24900000000249000000

限公司

4、营业收入和营业成本

20乃年⒈2月2024年度

项目

收入 成本 收入 成本 i

主营业务 8937l17.9( 7852986.65 135080606.9( 126348601.37

其他业务8061146.847303436.4839348647.3935668430.55常州玻璃钢造船厂有限公司财务报表附注

162017031.92

十四、补充资料非经常挂损益明细表

项 目 zO犭 年 1ˉz月 ⒛扭 年度非流动性资产处置损益包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助但与公司正常经营业务密切相

关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 885491.06 5812971.5o产生持续肜响的政府补助除外单独进行减值测试的应收款项减值准备转回除上述各项之外的其他营业外收入和支出 sz2∞ .” z?187o55.78

小计937691.283625915~72所得税影响额

少数股东权益影响额(税后)

甜937691.283625915.72礴蜊踱晒铩剡酊髁

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