北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

北京华联商厦股份有限公司

2024年年度财务报告

2025年4月北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月24日

审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 致同审字（2025）第 110A017662 号

注册会计师姓名梁卫丽、刘霞审计报告正文

北京华联商厦股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京华联商厦股份有限公司（以下简称华联股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华联股份公司2024年

12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华联股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）自有物业项目（存货-开发成本、投资性房地产和在建工程）减值准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、13、附注三、16、附注三、18、附注三、21及附注五、6、附注五、13、

附注五、15、附注五、17、附注五、53。

1、事项描述

截至2024年12月31日，华联股份公司自有物业项目在合并财务报表中不同科目体现，其中，在建工程、存货-开发成本主要为在建物业项目，账面余额分别为29985.47万元、69522.50万元，减值准备分别为8722.02万元、7794.67万元；投资性房地产为已在经营的自有物业项目，账面余额合计为355151.07万元，减值准备为0万元。

华联股份公司于资产负债表日评估各类自有物业项目是否存在减值迹象，对于存在减值迹象的项目进行减值测试，减值测试结果表明资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。由于在建工程、存货-开发成本和投资性房地产的账面价值对财务报表影响较大，且在确定减值准备时涉及重大的管理层判断，我们将自有物业项目减值准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

针对该事项，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试华联股份公司与自有物业项目减值相关内部控制设计和运行的有效性；

（2）评估华联股份公司管理层对自有物业项目是否存在减值迹象的判断是否合理，并评价管理层确定预计可收回金额的相关假设和判断的合理性；

（3）利用评估专家评价管理层聘请的外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性，并复核估值方法和关键参数选取的合理性；

（4）重新分别计算各自有物业项目减值准备金额；

（5）复核自有物业项目减值准备在财务报表附注中相关披露的恰当性。

（二）交易性金融资产公允价值的确定

相关信息披露详见财务报表附注三、11、附注五、2、附注五、51及附注九。

1、事项描述

截至2024年12月31日，华联股份公司合并财务报表中交易性金融资产主要系以非上市公司股权为标的的权益性工具投资和以银行不良债权包为标的的债务性工具投资，账面价值分别为48006.75万元、17336.00万元。

华联股份公司确定交易性金融资产的期末公允价值主要以市场数据和估值模型为基础，在估值技术的应用中，公允价值计量所使用的输入值包括第二层次输入值和第三层次输入值。由于交易性金融资产的账面价值对财务报表影响较大，且在确定公允价值时涉及重大的管理层判断，我们将交易性金融资产公允价值的确定识别为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解并测试华联股份公司与金融资产的日常管理和公允价值估值相关的内部控制设计和运行的有效性；

（2）获取管理层新增对外投资的投资协议、银行回单等相关资料；与管理层访谈，了解投资目的，判断投资的真实性及金融资产分类的准确性；

（3）取得管理层对于金融资产公允价值的确定方法和确认依据相关资料；利用评估专家的工作，复核管理层

所采用的估值方法，并结合被投资项目的经营情况和股权变动情况，分析公允价值确认依据及其合理性；

（4）复核交易性金融资产公允价值在财务报表附注中相关披露的恰当性。

四、其他信息

华联股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括华联股份公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华联股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华联股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华联股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文治理层负责监督华联股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并

获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华联股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华联股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华联股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。

我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（项目合伙人）（特殊普通合伙）中国注册会计师

中国·北京二〇二五年四月二十四北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京华联商厦股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1218793628.181132485299.10结算备付金拆出资金

交易性金融资产653427532.76510581993.13衍生金融资产应收票据

应收账款57330418.6851668450.75应收款项融资

预付款项4646121.204070630.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款59517555.12172491838.63

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货630585217.63629910164.62

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产208000.00208000.00

其他流动资产35661838.3143802739.51

流动资产合计2660170311.882545219116.34

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款624000.00832000.00

长期股权投资2625413698.962704863493.02

其他权益工具投资102295007.01110289532.62

其他非流动金融资产184149377.98北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

投资性房地产3551510736.183005855853.35

固定资产27507635.2132538567.32

在建工程212634469.06718184339.75生产性生物资产油气资产

使用权资产2189004818.252397600831.77

无形资产239036358.81303809301.69

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉52947108.0552947108.05

长期待摊费用725163018.79792830792.26

递延所得税资产245111384.77258304824.48

其他非流动资产36524694.9152562260.53

非流动资产合计10007772930.0010614768282.82

资产总计12667943241.8813159987399.16

流动负债：

短期借款687915697.80505917076.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据51446582.1475612521.78

应付账款264753805.97468276248.27

预收款项65958760.1075111248.12

合同负债8801433.848982332.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬30016878.9540344021.05

应交税费69892678.1161109508.71

其他应付款572720310.84623108825.29

其中：应付利息

应付股利7840000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债419167337.46395991335.22

其他流动负债504395.01392194.36

流动负债合计2171177880.222254845311.21北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款501924726.62425233367.65应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2852702443.833109923093.49

长期应付款35272423.6227326488.36长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5391021.554454610.70

递延所得税负债90212975.6480579739.78

其他非流动负债114576614.19121417055.89

非流动负债合计3600080205.453768934355.87

负债合计5771258085.676023779667.08

所有者权益：

股本2737351947.002737351947.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4671717112.964902366150.36

减：库存股30199104.67

其他综合收益90777658.2986852831.84专项储备

盈余公积76469525.0476469525.04一般风险准备

未分配利润-662340550.90-682670546.12

归属于母公司所有者权益合计6883776587.727120369908.12

少数股东权益12908568.4915837823.96

所有者权益合计6896685156.217136207732.08

负债和所有者权益总计12667943241.8813159987399.16

法定代表人：范熙武主管会计工作负责人：王欣荣会计机构负责人：赵京晶

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金669176793.90347180694.39

交易性金融资产309490250.00312544868.05衍生金融资产应收票据

应收账款19445830.1120356056.49应收款项融资

预付款项2196075.285589900.56北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

其他应收款2509701811.512761342431.85

其中：应收利息

应收股利5100000.00存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产208000.00208000.00

其他流动资产9926721.17

流动资产合计3510218760.803457148672.51

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款624000.00832000.00

长期股权投资6108525095.876464417476.04

其他权益工具投资13699140.0017780490.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产5925482.216542341.65

在建工程569080.9312118578.47生产性生物资产油气资产

使用权资产1416370893.891587398442.35

无形资产9444671.139714201.19

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用385901733.53444648815.61

递延所得税资产224091014.66237238810.31

其他非流动资产8096096.5428955907.30

非流动资产合计8173247208.768809647062.92

资产总计11683465969.5612266795735.43

流动负债：

短期借款626064541.67490904055.56交易性金融负债衍生金融负债

应付票据29508167.093171268.62

应付账款42803854.5886330826.29

预收款项109974741.04101449057.52合同负债北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

应付职工薪酬20355621.7922670015.88

应交税费27707665.4427223641.29

其他应付款1576089232.732050379618.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债312262549.25264561907.81其他流动负债

流动负债合计2744766373.593046690391.27

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2033167888.412269954262.80

长期应付款22431874.4227326488.36长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债7584657.79其他非流动负债

非流动负债合计2063184420.622297280751.16

负债合计4807950794.215343971142.43

所有者权益：

股本2737351947.002737351947.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4582997118.894634213314.94

减：库存股30199104.67

其他综合收益8471720.7811532733.28专项储备

盈余公积76469525.0476469525.04

未分配利润-499576031.69-536742927.26

所有者权益合计6875515175.356922824593.00

负债和所有者权益总计11683465969.5612266795735.43

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入1397760787.351365132585.24

其中：营业收入1397760787.351365132585.24利息收入北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1443504113.991373703578.25

其中：营业成本617145897.22577598817.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加37209771.7533052068.02

销售费用408421987.52383224952.17

管理费用126229849.37133423955.31研发费用

财务费用254496608.13246403784.86

其中：利息费用269236105.21260594000.94

利息收入15774532.0819407502.41

加：其他收益4592691.4613881124.88投资收益（损失以“－”号填

60758418.3683450071.81

列）

其中：对联营企业和合营

42016543.3480134097.00

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

33134672.18-56756854.21“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6502879.16-3272681.20

填列）资产减值损失（损失以“-”号-12794653.36

填列）资产处置收益（损失以“-”号

161091.96-97702.93

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

46400668.1615838311.98

列）

加：营业外收入16031315.088245563.76

减：营业外支出4110077.891666970.33四、利润总额（亏损总额以“－”号

58321905.3522416905.41

填列）

减：所得税费用30387035.05-7708627.48五、净利润（净亏损以“－”号填27934870.3030125532.89北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

22913027.6326277648.94“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

5021842.673847883.95“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润20329995.2227576426.82

2.少数股东损益7604875.082549106.07

六、其他综合收益的税后净额3924826.45-5767410.38归属母公司所有者的其他综合收益

3924826.45-5767410.38

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

7483218.22-14612365.13

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

13512909.86-5049409.30

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-6029691.64-9562955.83变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-3558391.778844954.75合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-3558391.778844954.75

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额31859696.7524358122.51归属于母公司所有者的综合收益总

24254821.6721809016.44

额

归属于少数股东的综合收益总额7604875.082549106.07

八、每股收益

（一）基本每股收益0.00740.0101

（二）稀释每股收益0.00740.0101

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：12135163.66元，上期被合并方实现的净利润为：26667315.71元。

法定代表人：范熙武主管会计工作负责人：王欣荣会计机构负责人：赵京晶

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

一、营业收入823782625.35801752531.80

减：营业成本281934688.58278355651.70

税金及附加4409303.184817391.12

销售费用181184239.45191186154.08

管理费用78160965.3882115525.64研发费用

财务费用217299925.78224484317.25

其中：利息费用203292032.37216910708.50

利息收入5819444.299711694.56

加：其他收益438928.074406264.23投资收益（损失以“－”号填-9180182.4982469257.17

列）

其中：对联营企业和合营企

19221350.8943888945.28

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1628167.60-19366216.80“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2499110.61-1145053.54

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

47924970.3587157743.07

列）

加：营业外收入11506484.116383214.83

减：营业外支出3613907.23420504.37三、利润总额（亏损总额以“－”号

55817547.2393120453.53

填列）

减：所得税费用21752790.942777136.90四、净利润（净亏损以“－”号填

34064756.2990343316.63

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

34064756.2990343316.63“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3061012.50-2794837.50

（一）不能重分类进损益的其他

-3061012.50-2794837.50综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3061012.50-2794837.50变动北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额31003743.7987548479.13

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1838897089.091883967762.87客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金93157904.5285695626.98

经营活动现金流入小计1932054993.611969663389.85

购买商品、接受劳务支付的现金535467290.69389162625.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金272984091.84269016448.28

支付的各项税费84317956.1350741589.96

支付其他与经营活动有关的现金327049621.53439640856.36

经营活动现金流出小计1219818960.191148561519.66北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

经营活动产生的现金流量净额712236033.42821101870.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金60000000.00

取得投资收益收到的现金129390000.00111454050.00

处置固定资产、无形资产和其他长

218503.571968209.61

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

16571066.91

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金88445085.1923010670.17

投资活动现金流入小计234624655.67196432929.78

购建固定资产、无形资产和其他长

275673355.52186108413.94

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

1000000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金667246.5716359238.01

投资活动现金流出小计277340602.09202467651.95

投资活动产生的现金流量净额-42715946.42-6034722.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1357062860.00525000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金100500000.0040000000.00

筹资活动现金流入小计1457562860.00565000000.00

偿还债务支付的现金1130574780.56758811468.15

分配股利、利润或偿付利息支付的

79628708.5163543088.84

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

3205000.002264643.95

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金829970365.73680333774.78

筹资活动现金流出小计2040173854.801502688331.77

筹资活动产生的现金流量净额-582610994.80-937688331.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2501859.5112801564.48

影响

五、现金及现金等价物净增加额89410951.71-109819619.27

加：期初现金及现金等价物余额1117330077.471227149696.74

六、期末现金及现金等价物余额1206741029.181117330077.47

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金940165121.33916590315.87收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金316276166.2856132940.59

经营活动现金流入小计1256441287.61972723256.46

购买商品、接受劳务支付的现金2490783.332862325.61

支付给职工以及为职工支付的现金106432358.98102394669.01北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

支付的各项税费30948162.2212911905.63

支付其他与经营活动有关的现金240761188.42785200308.75

经营活动现金流出小计380632492.95903369209.00

经营活动产生的现金流量净额875808794.6669354047.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金60000000.00

取得投资收益收到的现金61615000.0061163112.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

20041056.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2123035.54215965.57

投资活动现金流入小计83779091.54121379078.21

购建固定资产、无形资产和其他长

16598427.5915756249.35

期资产支付的现金

投资支付的现金37000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

230652700.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金447246.57

投资活动现金流出小计284698374.1615756249.35

投资活动产生的现金流量净额-200919282.62105622828.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金795050000.00480000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金55000000.0030000000.00

筹资活动现金流入小计850050000.00510000000.00

偿还债务支付的现金660000000.00640000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

33521511.5542888122.02

现金

支付其他与筹资活动有关的现金511622345.59557492423.47

筹资活动现金流出小计1205143857.141240380545.49

筹资活动产生的现金流量净额-355093857.14-730380545.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额319795654.90-555403669.17

加：期初现金及现金等价物余额340265042.29895668711.46

六、期末现金及现金等价物余额660060697.19340265042.29

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

一、273465868764-695158696上年735383528695601307378891期末19480331.825.044022323.9005

余额7.008.0144111.0.4364.39北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

46

加

：会计政策变更前期差错更正

-

248167167

812

其528297297

304

他112.677.677.

34.6

356969

6

-

二、273490868764712158713

682

本年735236528695036378620

670

期初19461531.825.099023.9773

546.

余额7.000.36448.1262.08

12

三、本期增减

变动---

301203-

金额230392236239

991299292

（减649482593522

04.695.2925

少以037.6.45320.575.

725.47“－404087”号填

列）

（一-338242318

）综760

958429548596

合收487

80805.021.696.7

益总5.08

3.41875

额

（二）所--有者105105投入341341

和减30.530.5少资55本

1．

所有--者投224224入的106106

普通6.116.11股

2．

其他权益工具持有者投北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

4．829829

其他306306

4.444.44

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四-

）所135

135

有者129

129

权益09.8

09.8

内部6

6

结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他-

135

综合135

129

收益129

09.8

结转09.8

6

留存6收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

---

301

（六230260260

991

）其649848848

04.6

他037.142.142.

7

400707

-

四、273467301907764688129689

662

本期735171991776695377085668

340

期末19471104.658.225.065868.4515

550.

余额7.002.967947.7296.21

90

上期金额

单位：元

2023年度

项目归属于母公司所有者权益少数所有

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余一般未分其他小计股东者权北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文优先永续公积库存综合储备公积风险配利权益益合其他股债股收益准备润计

-

一、273465926764693181694

630

上年735383202695018887837

090

期末19480342.225.087717.8748

980.

余额7.008.01241.9599.84

32

加

：会计政策变更前期差错更正

-

185104104

801

其000844844

559

他078.085.085.

92.6

185656

2

-

二、273483926764703181705

710

本年735883202695503887322

246

期初19481142.225.028517.8157

972.

余额7.006.19247.5195.40

94

三、本期增减变动

635-275853-829

金额

280576764370235861

（减

34.174126.850.608956.6

少以

70.38213.938“－”号填

列）

（一-275218243

）综254

576764090581

合收910

74126.816.422.5

益总6.07

0.38241

额

（二）所

--有者352352

490137

投入803803

000196

和减4.174.17

0.005.83

少资本

1．

所有者投入的普通股北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--

352352

4．490137

803803

其他000196

4.174.17

0.005.83

（三）利润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

600600600

（六

000000000

）其

00.000.000.0

他

000

-

四、273490868764712158713

682

本期735236528695036378620

670

期末19461531.825.099023.9773

546.

余额7.000.36448.1262.08

12北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、27374634-6922

11537646

上年3512135367824

27339525

期末947.0314.94292593.0.28.04

余额047.260加

：会计政策变更前期差错更正

31023102

其

139.139.

他

2828

二、27374634-6925

11537646

本年3512135336926

27339525

期初947.0314.94078732.2.28.04

余额047.988

三、本期增减变动

---金额30193406

512130615041

（减91044756

6196012.1556

少以.67.29.0550.93“－”号填

列）

（一-

）综34063100

3061

合收47563743

012.

益总.29.79

50

额

（二）所

--有者

51215121

投入

98589858

和减.65.65少资本

1．所北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

--

4．其51215121

他98589858.65.65

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

-

（六3019

36623019

）其9104.605442

他.67.07

四、27374582-6875

301984717646

本期3519974995515

9104720.9525

期末947.0118.87603175.3.6778.04

余额091.695上期金额

单位：元项目2023年度北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文其他权益工具所有

减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、27374634-6835

14327646

上年3512136270276

75709525

期末947.0314.98624113.8.78.04

余额043.897加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、27374634-6835

14327646

本年3512136270276

75709525

期初947.0314.98624113.8.78.04

余额043.897

三、本期增减变动

-金额90348754

2794

（减33168479

837.

少以.63.13

50“－”号填

列）

（一-

）综90348754

2794

合收33168479

837.

益总.63.13

50

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、27374634-6922

11537646

本期3512135367824

27339525

期末947.0314.94292593.0.28.04

余额047.260北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司（“中商股份”），系经国内贸易部[1997]内贸函政体法字446号批复和国家经济体制改革委员会体改生[1998]9号批复批准，采用募集设立方式设立的公司。

经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）88号批复批准，中商股份于1998年5月4日公开发行人民币普通股

4500万股，发行后公司股本为17800万股。后经转增总股本增至24920万股。

经2002年第三次临时股东大会审议通过并经北京市工商行政管理局核准，公司名称变更为北京华联商厦股份有限公司（以下简称本公司）。

经2009年6月1日中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北京华联集团投资控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可（2009）436号）核准，本公司向北京华联集团投资控股有限公司（以下简称华联集团）发行24465.0501万股股份。发行后公司股本总额为49385.0501万股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2010）1772 号）核准，本公司于 2010 年 12 月 16 日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A 股）25056.82 万股，

发行后公司股本总额为74441.8701万股。

根据本公司2010年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2010年12月31日股本74441.8701万股为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积转增股份14888.3740万股，转增后公司股本总额为89330.2441万股。

根据本公司2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2011年12月31日股本89330.2441万股为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积转增股份17866.0488万股，转增后公司股本总额为107196.2929万股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1449号）核准，本公司于 2013 年 12 月 26 日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A 股）115412.35 万股，发行后公司股本总额为222608.64万股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向上海镕尚投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3200号）核准，本公司于2017年1月23日购买资产发行人民币普通股（A 股）25607.2640 万股、于 2017 年 2 月 16 日以非公开发行股票的方式募集配套资金发行人民币普

通股（A 股）25519.2878 万股，发行后公司股本总额为 273735.1947 万股。

本公司注册地：北京市通州区永乐经济开发区永开路1号；总部地址：北京市大兴区青云店镇祥云路北四条208号。

本公司及子公司属其他商业行业，主营商业物业的租赁、物业管理服务业务及影院业务等，统一社会信用代码：

9111000071092147XM。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十三次会议于2025年4月24日批准。

2、合并财务报表范围

（1）本公司本期纳入合并范围的子、孙公司序号公司全称公司简称

1包头市鼎鑫源商业管理有限公司包头鼎鑫源北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

2包头市弘源顺商业管理有限公司包头弘源顺（2024年4月注销）

3银川华联购物中心有限公司银川华联

4合肥瑞达丰源商业管理有限公司合肥瑞达丰源华联第一太平（2024年9月处

5北京华联第一太平商业物业管理有限公司

置）

6北京华联商业设施清洁服务有限公司华联清洁（2024年9月处置）

7成都华联弘顺物业管理有限公司成都弘顺

8北京万柳弘顺物业管理有限公司万柳弘顺

9北京慧志教育科技有限公司慧志教育

10安徽华联购物广场有限公司安徽华联

11山西华联购物中心有限公司山西华联

12青岛海融兴达商业管理有限公司青岛海融

13北京华联文化传媒有限公司华联文化传媒

14合肥华联文化传媒有限公司合肥文化（2024年1月注销）

15北京华平影院管理有限公司华平影院

16北京华联万柳影院管理有限公司万柳影院

17北京华联电影院线有限公司院线本部

18合肥华联影院经营管理有限公司合肥影院

19成都华联影院管理有限公司成都影院

20包头华联影院经营管理有限公司包头影院

21合肥华联湖东影院管理有限公司湖东影院

22北京华联顺平影院管理有限公司顺平影院

23赤峰华联影院经营管理有限公司赤峰影院

24北京原贸商贸有限责任公司原贸商贸

25北京华联武通影院管理有限公司武通影院

26银川华联影院经营管理有限公司银川影院

27北京华联上地影院管理有限公司上地影院

28北京丰南影院管理有限公司丰南影院

29成都蓉平影院管理有限公司蓉平影院

30合肥庐平电影放映有限公司庐平影院

Beijing HualianMall（Singapore）Commercial Management

31新加坡子公司

Pte.Ltd

32 BHG Retail Trust Management Pte.Ltd Trust北京华联商厦股份有限公司 2024 年年度财务报告全文

33 BHG MALL（Singapore）Property Management Pte.Ltd. Property

34 CPBL Limited CPBL

35 SCARLET (CHINA) MALL PTE LTD SCARLET

36北京利德龙诚商业管理有限公司利德龙诚

37北京龙祥宝瑞商业管理有限公司龙祥宝瑞

38北京隆邸天佟商业管理有限公司隆邸天佟

39北京斯卡利特商业管理有限公司斯卡利特（2024年5月注销）

40北京联达龙悦商业管理有限公司联达龙悦（2024年5月注销）

Beijing Hualian Mall（HongKong）Commercial Management

41香港华联

Co.Ltd

42华联海融投资（珠海）有限公司华联海融（2024年9月处置）

43上海旭程资产管理有限公司上海旭程

44西藏旭程申江企业管理有限公司西藏旭程申江

45西藏旭程长河企业管理有限公司西藏旭程长河

46北京华联美好生活百货有限公司美好生活（2024年9月收购）

47乐山海融商业运营管理有限责任公司乐山海融

48北京华联商业运营管理有限公司华联商管（2024年12月处置）

49呼和浩特市联信达商业有限公司联信达（2024年12月收购）

（2）本公司本期纳入合并范围的结构化主体序号结构化主体全称结构化主体简称

1上海清旭管理咨询中心(有限合伙)上海清旭

2上海圣与程管理咨询合伙企业（有限合伙）上海圣与程

3和润领航嘉实投资优选二期投资基金5号和润领航

（3）本公司的合营、联营企业序号公司全称公司简称

1华联汇垠股权投资基金管理（横琴）有限公司华联汇垠

2上海中商亿商通网上销售服务有限公司亿商通

3龙德置地有限公司龙德置地

4北京龙德商业管理有限公司龙德商管

5华联财务有限责任公司华联财务

6北京华联鑫创益科技有限公司鑫创益北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

7宁夏幻太奇海洋公园有限公司宁夏幻太奇华联第一太平（2024年9月末，

8北京华联第一太平商业物业管理有限公司由子公司变为联营企业）

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定投资性房地产折旧政策、租赁政策和收入确认政策，具体会计政策分别参见附注三、16、附注三、29和附注三、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及

2024年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；新加坡华联等设立在新加坡的主体根据其经营所处的主要经济环境中的货币，确定新加坡元为其记账本位币；香港华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币，确定港币为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额大于重要的单项计提坏账准备的应收款项

500万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额大于本期重要的应收款项核销

300万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的5%以上且金额大账龄超过一年的重要合同负债于500万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付账龄超过一年的重要应付账款和其他应付款

款总额的5%以上且金额大于500万元

重要的在建工程单个项目期末余额占在建工程余额5%以上且金额大于1000万元北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

子公司资产总额高于合并资产总额2%或子公司净利润高于合并净重要的非全资子公司

利润5%且金额大于500万元对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值高于合并资产总

重要的合营/联营公司额2%或权益法核算的投资收益高于合并净利润的5%且金额大于

500万元

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额重要的投资活动项目

的10%以上且金额大于1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他

所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；北京华联商厦股份有限公司 2024 年年度财务报告全文

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的

第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。

如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款

*应收账款组合1：应收合并范围内关联方

*应收账款组合2：应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金和保证金

*其他应收款组合2：应收合并范围内关联方款项

*其他应收款组合3：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收保证金等款项。

对于应收保证金本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为低值易耗品、库存商品、开发成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。项目开发时，开发土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目成本；开发产品按建筑面积平均法核算。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

14、终止经营

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）列报本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、21。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租或拟出租的房屋及土地使用权。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销，本公司确定投资性房地产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及土地使用权28-4052.375—3.393

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物30-403-52.375-3.23

机器设备5-103-59.50-19.40

运输设备5-103-59.50-19.40

其他设备5-103-59.50-19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

工程项目通常在验收通过后，由在建工程转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账；待确定实际价值后，再进行调整。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确认依据摊销方法备注

土地使用权30-32年法定使用期限直线法

软件5-10年预计经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，本公司无重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

对租赁及物业管理业务，本公司以按月根据与商户签订的租约、向商户发出的收费通知书为依据确认收入。

对影院业务，本公司于影片公映时按所收取票款确认电影放映收入；对于影院采用电影卡、兑换券（包含数码兑换形式）等方式预售电影票的，于持有人实际兑换电影票场次的影片公映时确认收入。

对物业服务业务，本公司以按月或按次根据与业主签订的保安、保洁、维修服务合同、月度考评表或验收单为依据确认收入。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的

商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本企业，贴息冲减借款费用。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延

所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷

风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决

于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司无重要会计估计变更。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文四、税项

税种计税依据税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以增值税适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额3、5、6、9、13

计算）

房产税房产原值、租金收入1.2、12

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7

教育费附加税实际缴纳的流转税额2、3

企业所得税应纳税所得额16.5、17、251、根据北京市人民政府令269号《关于废止〈北京市实施中华人民共和国水土保持法办法〉罚款处罚规定等5项规章的决定》，本公司按照《房产税暂行条例》的规定，对自用和出租房产分别实行从价（原值的1.2%）、从租（租金的12%）计征房产税。

2、设立在新加坡的主体，企业所得税税率为17%；设立在香港的主体，所得税税率为16.5%；其他主体的企业所得

税税率均为25%。

3、根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号），合伙企业以每一个

合伙人为纳税义务人，生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。即，合伙企业非所得税纳税主体，合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。上海清旭、上海圣与程等合伙企业均适用于上述规定。

4、根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）发布：2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按

25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。华联清洁、各院线子公司适用上述规定。

5、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022

年第10号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受前述规定的优惠政策。华联清洁、各院线子公司适用上述规定。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

期末余额上年年末余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额

库存现金：535358.93501563.43

人民币535199.29501402.11

新加坡元30.005.3213159.6430.005.3772161.32

银行存款：774301610.24651436495.51北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

人民币594622348.21408619600.15

美元24325724.277.2385176081716.9233837169.987.0903239917373.90

港币823894.200.9264763241.66807771.110.9062731973.65

新加坡元532624.455.32142834303.45403099.635.37722167547.81

财务公司存款：429968311.27459116244.03

人民币429968311.27459116244.03

其他货币资金：13988347.7421430996.13

人民币13988347.7421430996.13

1132485299.

合计1218793628.18

10

其中：存放在境

180155922.97243182766.25

外的款项总额

（1）期末其他货币资金主要为存放在财务公司的票据保证金514.47万元、存放在银行的保证金621.35万元、存放

在证券账户的可用资金1.50万元、微信和支付宝账户资金192.07万元以及冻结资金69.44万元。

（2）期末本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的存款。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产653427532.76510581993.13

其中：债务工具投资173360049.71149007323.66

权益工具投资480067483.05320975998.66

衍生金融资产40598670.81

合计653427532.76510581993.13

债务工具投资系本公司购买的银行不良债权包；权益工具投资系本公司投资的股票、非上市公司股权和私募基金；

衍生金融资产系本公司购买的期权、期货、黄金 ETF 等衍生金融工具。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内55297367.5950691792.99

1至2年10235595.687224410.68

2至3年129946.294221165.43

3年以上3498785.156421259.88

小计69161694.7168558628.98

减：坏账准备11831276.0316890178.23

合计57330418.6851668450.75

（2）按坏账计提方法分类披露北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备7224383.8810.456533569.5690.44690814.32按组合计提坏账准备的应

61937310.8389.555297706.478.5556639604.36

收账款

其中：应收其他客户61937310.8389.555297706.478.5556639604.36

合计69161694.7110011831276.0317.1157330418.68

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损失账面价值

金额比例(%)金额

率(%)

按单项计提坏账准备6933205.3010.116933205.30100.00-按组合计提坏账准备的应

61625423.6889.899956972.9316.1651668450.75

收账款

其中：应收其他客户61625423.6889.899956972.9316.1651668450.75

合计68558628.98100.0016890178.2324.6451668450.75

*按单项计提坏账准备：

期末余额项目预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由

（%）

闭店项目租户1422265.831422265.83100无法收回

韩国ERACO 1657709.92 1657709.92 100 无法收回

苏红1098413.531098413.53100无法收回

高金244832.12244832.12100无法收回

军博项目171969.75171969.75100无法收回

孙晓滨163611.41163611.41100无法收回

其他租户2465581.321774767.0072无法收回

合计7224383.886533569.5690.44

续：

上年年末余额项目预期信用损失率账面余额坏账准备计提理由

（%）

闭店项目租户1499118.971499118.97100无法收回

韩国ERACO 1657709.92 1657709.92 100 无法收回

苏红1098413.531098413.53100无法收回北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

北京艺萱健身休闲有限公司745184.00745184.00100款项涉诉

高金244832.12244832.12100无法收回

军博项目171969.75171969.75100无法收回

孙晓滨163611.41163611.41100无法收回

其他1352365.601352365.60100无法收回

合计6933205.306933205.30

*按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收其他客户期末余额项目

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内53053324.332679724.205.05

1至2年8850794.852586968.4029.23

2至3年6095.083917.3164.27

3年以上27096.5727096.57100.00

合计61937310.835297706.478.55

续：

上年年末余额项目

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内50171518.212913326.425.81

1至2年4735251.491550321.3232.74

2至3年3769082.682543753.8967.49

3年以上2949571.302949571.30100.00

合计61625423.689956972.9316.16

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额16890178.23

本期计提4843872.27

本期核销773218.48

汇率影响-810.33

本期其他减少9128745.66

期末余额11831276.03本期其他减少系处置子公司减少的坏账准备。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款773218.48

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额27590618.38元，占应收账款期末余额合计数的

39.89%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5258388.02元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内4516173.0997.203247070.9579.77

1至2年2560.920.06408126.7210.03

2至3年6207.510.13272626.926.70

3年以上121179.682.61142806.013.51

合计4646121.201004070630.60100

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2535986.81元，占预付款项期末余额合计数的

54.58%。

5、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款59517555.12172491838.63

合计59517555.12172491838.63其中，其他应收款*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内58688515.72167341769.28

1至2年2321591.053161791.94

2至3年1386710.442721928.35

3年以上38171470.4039250073.06

小计100568287.61212475562.63北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

减：坏账准备41050732.4939983724.00

合计59517555.12172491838.63

*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

历史遗留款项33408238.5133408238.5133466630.2633466630.26

股权转让款25175031.6625175031.66

押金和保证金10042985.681229261.468813724.223485370.96446127.513039243.45

备用金1706159.771052934.13653225.641407402.48453308.42954094.06

174116158.9168498501.1

其他往来款30235871.995360298.3924875573.605617657.81

32

100568287.6212475562.6172491838.6

合计41050732.4959517555.1239983724.00

133

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值理由

信用损失率(%)

按组合计提坏账准备67160049.1011.387642493.9859517555.12信用风险未显著增

其中：押金及保证金10042985.6812.241229261.468813724.22加信用风险未显著增

股权转让款25175031.6625175031.66加信用风险未显著增

应收其他款项31942031.7620.086413232.5225528799.24加

合计67160049.1011.387642493.9859517555.12期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值理由

损失率（%）

按单项计提坏账准备：

江苏华安实业总公司11699957.0910011699957.09无法收回

中国商业对外贸易总公司7866316.161007866316.16无法收回

宁夏民生房地产开发有限公司4000000.001004000000.00无法收回廊坊市欣坊房地产开发有限公

3000000.001003000000.00无法收回

司

广东台山土产总公司2800000.001002800000.00无法收回

闭店项目租户1949568.021001949568.02无法收回

北京京茂房地产开发有限公司1770765.241001770765.24无法收回

其他321632.00100321632.00无法收回

合计33408238.5110033408238.51北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)

按组合计提坏账准备179008932.373.646517093.74172491838.63信用风险未显著增

其中：押金和保证金3485370.9612.80446127.513039243.45加信用风险未显著增

应收其他款项175523561.413.466070966.23169452595.18加

172491838.6

合计179008932.373.646517093.74

3

上年年末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值理由

损失率（%）

按单项计提坏账准备：

江苏华安实业总公司11699957.0910011699957.09无法收回

中国商业对外贸易总公司7866316.161007866316.16无法收回

宁夏民生房地产开发有限公司4000000.001004000000.00无法收回廊坊市欣坊房地产开发有限公

3000000.001003000000.00无法收回

司

广东台山土产总公司2800000.001002800000.00无法收回

闭店项目租户1949568.021001949568.02无法收回

北京京茂房地产开发有限公司1770765.241001770765.24无法收回

其他380023.75100380023.75无法收回

合计33466630.2610033466630.26

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段合计坏账准备

未来12个月预期信整个存续期预期信用损失(整个存续期预期信用损失(

用损失未发生信用减值)已发生信用减值)

期初余额6517093.7433466630.2639983724.00

本期计提1717398.64-58391.751659006.89

其他变动-591998.40-591998.40

期末余额7642493.98-33408238.5141050732.49其他变动系处置子公司减少的其他应收款坏账准备。

*本期无实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的期末余额期末余额

比例(%)

北京华联精品超市有限公司股权转让款11175031.661年以内11.11北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

北京广合置业有限公司股权转让款14000000.001年以内13.92

江苏华安实业总公司往来款11699957.093年以上11.6311699957.09

中国商业对外贸易总公司往来款7866316.163年以上7.827866316.16

龙德置地有限公司履约保证金6000000.001年以内5.97734400.00

合计50741304.9150.4520300673.25

6、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品12965562.4612965562.4614223111.0414223111.04

695224981.6617278299.3693254841.0615308158.8

开发成本77946682.2477946682.24

1762

低值易耗品341355.80341355.80378894.76378894.76

708531899.8630585217.6707856846.8629910164.6

合计77946682.2477946682.24

7362

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发成本77946682.2477946682.24

（续）

确定可变现净值/剩余对价与将要发生本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本项目的成本的具体依据减值准备的原因

开发成本收益法评估价值（注）不适用

注：本公司管理层聘请北京中企华资产评估有限责任公司对该资产可收回金额进行评估，根据其出具的中企华评报

字（2025）第6318-01号评估报告，本次评估采用收益法将预计未来现金流现值作为可收回金额。本公司管理层根

据该项目的剩余投入和开业后经营预期编制物业剩余收益年限内的财务预算，综合考虑出租率影响下的租金等收入、各项出租费用及税费等影响，预计该资产未来期间净收益；以10年期国债的到期收益率，加上一定的风险调整值，确定该类型物业收益还原利率为5%。根据减值测试的结果，本期计提减值准备0万元（上期金额：0万元）。

（3）开发成本项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期末余额上年年末余额期末跌价准备

青岛缤纷港695224981.6

2014年5月2026年12月9.72亿元693254841.0677946682.24

项目1

7、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款208000.00208000.00

一年内到期的长期应收款情况见附注五、9。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

8、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣、待认证进项税33500019.3537472750.41

预缴税费3498576.12

待摊费用2161818.962831412.98

合计35661838.3143802739.51

9、长期应收款

期末余额.上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

长期保证金832000.00832000.001040000.001040000.00

减：一年内到期的长

208000.00208000.00208000.00208000.00

期应收款

合计624000.00624000.00832000.00832000.00

期末长期应收款为成都星巴克咖啡有限公司（“成都星巴克”）向本公司下设兰州东方红店收取的经营保证金，成都星巴克应在每个租赁年度期满后无息返还经营保证金总额的十分之一，自2018年开始到2028年截止。成都星巴克信誉良好，预期不存在回收风险，本公司未对该长期应收款计提减值准备。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

10、长期股权投资

本期增减变动减值准备期初期末余额减值准备被投资单位期初余额余额追加减少权益法下确认其他权益宣告发放现金计提减其他期末余额投资投资的投资损益变动股利或利润值准备

（1）联营企业

华联财务969560988.7316343548.8849500000.00936404537.61

华联鑫创益71715174.85-2809351.9768905822.88

宁夏幻太奇10612863.4551080.633662.6010667606.68

1864532.

亿商通1864532.941864532.941864532.94

94

华联汇垠317470.19-317470.19

7920000.

华联第一太平101151.998021151.99

00

1054071030.7920000.1025863652.11864532.

小计1864532.9413368959.343662.6049500000.00

1600094

（2）合营企业

1641198328.1591435990.7

龙德置地23112662.6472875000.00

115

龙德商管11458667.695534921.367015000.009978589.05

1652656995.1601414579.8

小计28647584.0079890000.00

800

2706728025.129390000.07920000.2627278231.91864532.

合计1864532.9442016543.343662.60

96000094北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

（1）本公司于2024年9月处置所持华联第一太平15%股权后，持股比例变为36%，华联第一太平由子公司变为联营公司；华联第一太平本期增减变动中的其他为剩余36%股权的公允价值。

（2）本公司于2024年9月转让子公司华联海融全部股权后，不再间接持有华联汇垠的股权。

（3）本公司所持龙德置地和龙德商管的股权存在质押，质押情况详见附注五、23和33。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

11、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

BHG REITS股票 88595867.01 92509042.62创新新材料科技股份有限公司（以下简称“创新新材”

13699140.0017780490.00

）股票

合计102295007.01110289532.62

由于 BHG REITS 和创新新材是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

期末 47892600.00 元 BHG REITS 股票已用作借款质押担保。

其他权益工具损益变动明细：

本期末累计计本期计入其他因终止确认转入入其他综合收本期确认的项目综合收益的利留存收益的累计终止确认的原因益的利得和损股利收入得和损失利得和损失失

-

BHG REITS 股票 -2968679.16 653109.41

42304087.75

-

创新新材股票-4081350.00248430.00

15935010.00

-

合计-7050029.16901539.41

58239097.75

12、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

权益工具投资184149377.98

本公司基于持有目的的变更，期末将两项权益工具投资重分类至交易性金融资产。

13、投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.期初余额3388700807.36

2.本期增加金额656758064.35

其中：外购111089772.79

在建工程/无形资产转入545668291.56

3.本期减少金额

4.期末余额4045458871.71

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额382844954.01北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

2.本期增加金额111103181.52

（1）计提或摊销111103181.52

3.本期减少金额

4.期末余额493948135.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3551510736.18

2.期初账面价值3005855853.35

投资性房地产具体抵押担保情况详见十、5、（3）。

14、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产27507635.2132538567.32固定资产清理

合计27507635.2132538567.32其中，固定资产项目机器及其他设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额113111672.921736968.85114848641.77

2.本期增加金额2227979.29206611.572434590.86

（1）购置2227979.29206611.572434590.86

3.本期减少金额4860430.404860430.40

（1）处置或报废4630400.594630400.59

（2）合并范围减少204604.06204604.06

（3）汇率变动25425.7525425.75

4.期末余额110479221.811943580.42112422802.23

二、累计折旧

1.期初余额80969031.301330141.7482299173.04

2.本期增加金额6604575.89196821.986801397.87

（1）计提6604575.89196821.986801397.87北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

3.本期减少金额4196305.304196305.30

（1）处置或报废4029319.214029319.21

（2）合并范围减少144068.51144068.51

（3）汇率变动22917.5822917.58

4.期末余额83377301.891526963.7284904265.61

三、减值准备

1.期初余额10901.4110901.41

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额10901.4110901.41

四、账面价值

1.期末账面价值27091018.51416616.7027507635.21

2.期初账面价值32131740.21406827.1132538567.32

15、在建工程

（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

87220182.387220182.3

建安工程299838213.14212618030.79792408678.04705188495.69

55

装修工程16438.2716438.2712995844.0612995844.06

87220182.387220182.3

合计299854651.41212634469.06805404522.10718184339.75

55

（2）重要在建工程项目变动情况本期

其中：本期转入投资性利息资本化利息工程名称期初余额本期增加转入固定资产利息资本化期末余额房地产累计金额资本金额

化率%山西华联

299709891.1299838213.

购物中心128321.98

614

建设工程安徽华联

492698786.82066204.249476499190751199

购物中心

88.16.45

建设工程

792408678.02194526.249476499190751199299838213

合计

46.16.45.14

重大在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占预算

工程名称预算数（万元）工程进度资金来源

比例%山西华联购物中心建

60193.6759.43主体施工募集、自筹资金

设工程安徽华联购物中心建

154365.17100.00已竣工验收自筹和银行借款

设工程北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

（3）在建工程减值准备情况项目名称期初余额本期计提本期减少期末余额山西华联购物中心建

87220182.3587220182.35

设工程

本公司管理层聘请北京中企华资产评估有限责任公司对该资产可收回金额进行评估，根据其出具的中企华评报字

（2025）第6318-01号评估报告，本次评估采用收益法将预计未来现金流现值作为可收回金额。本公司管理层根据

该项目的剩余投入和开业后经营预期编制物业剩余收益年限内的财务预算，综合考虑出租率影响下的租金等收入、各项出租费用及税费等影响，预计该资产未来期间净收益；以10年期国债的到期收益率，加上一定的风险调整值，确定该类型物业收益还原利率为5%。根据减值测试的结果，本期计提减值准备0.00万元（上期金额：1279.47万元）。

16、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额4902777506.08

2.本期增加金额45672873.46

（1）租入15831819.08

（2）合同变更调整29841054.38

3.本期减少金额41855852.01

（1）合同到期或解除41760611.60

（2）汇率变动95240.41

4.期末余额4906594527.53

二、累计折旧

1.期初余额2505176674.31

2.本期增加金额254197456.67

（1）计提254197456.67

3.本期减少金额41784421.70

（1）合同到期或解除41760611.60

（2）汇率变动23810.10

4.期末余额2717589709.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2189004818.25北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

2.期初账面价值2397600831.77

17、无形资产

项目土地使用权软件及商标使用权合计

一、账面原值

1.期初余额409769462.5030784659.56440554122.06

2.本期增加金额2608568.812608568.81

（1）购置2608568.812608568.81

3.本期减少金额72815196.60100000.0072915196.60

（1）转入投资性房地产72815196.6072815196.60

（2）其他减少100000.00100000.00

4.期末余额336954265.9033293228.37370247494.27

二、累计摊销

1.期初余额117042995.5619701824.81136744820.37

2.本期增加金额13296310.833179400.3916475711.22

（1）计提13296310.833179400.3916475711.22

3.本期减少金额21911896.2097499.9322009396.13

（1）转入投资性房地产21911896.2021911896.20

（2）其他减少97499.9397499.93

4.期末余额108427410.1922783725.27131211135.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值228526855.7110509503.10239036358.81

2.期初账面价值292726466.9411082834.75303809301.69

期末无形资产未出现减值情形，无需计提减值准备。

18、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商期初余额本期增加本期减少期末余额誉的事项

隆邸天佟52947108.0552947108.05

成都影院1456728.261456728.26北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

合肥影院1714256.381714256.38

华联第一太平12521061.2912521061.29

合计68639153.9812521061.2956118092.69

（2）商誉减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额

成都影院1456728.261456728.26

合肥影院1714256.381714256.38

华联第一太平12521061.2912521061.29

合计15692045.9312521061.293170984.64

商誉减值测试过程如下：

本公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较包含所分摊商誉的资产组或者资产组组合账面价值与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值，确认商誉的减值损失。

A、隆邸天佟

由于隆邸天佟商誉相关资产组中的主要资产为持有商业物业的股权，本公司采用收益法以资产组预计未来现金流现值作为可收回金额。本公司管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制2025年至2034年财务预算，预测期内每年现金流量=息税前利润+折旧及摊销-资本性支出-营运资金追加额；永续期增长率为0%；折现率为8.21%，系以加权平均资本成本（WACC）为基础经调整后确定。于减值测试日，该资产组不考虑商誉的账面价值为 71807.15 万元，考虑商誉后的账面价值为77101.86万元，已反映了相对于相关资产组的风险。根据减值测试的结果，期末商誉无需计提减值准备（上期期末：无）。

B、影院影院业务以前年度已全额计提商誉减值准备。

C、华联第一太平

华联第一太平以前年度已全额计提商誉减值准备。本期处置所持华联第一太平部分股权后，华联第一太平由子公司

变为联营企业，本公司将其对应商誉及其减值准备予以转出。

19、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

租入资产装修改良792830792.2672998505.32114059893.6326606385.16725163018.79本期其他减少系美好生活出售部分设施所致。

20、递延所得税资产

（1）递延所得税资产和递延所得税负债明细项目期末余额上年年末余额北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/负时性差异债时性差异债

递延所得税资产：

资产减值准备20758352.065126180.9717869854.624467463.66交易性金融工具投资的公允价值

38625.009656.2526938035.096734508.77

变动

可弥补亏损13995172.733498793.18

3146901532.1

租赁负债785902197.753378980971.35844745242.84

0

3167698509.1

合计791038034.973437784033.79859446008.45

6

递延所得税负债：

其他权益工具投资的公允价值变

11464961.082866240.2715376977.713844244.43

动交易性金融工具投资的公允价值

82791948.4020697987.1044546307.7411136576.93

变动购买子公司可辨认净资产公允价

266594993.0866648748.27275783995.6068945998.90

值与账面价值差额

固定资产一次性扣税1988655.80497163.95

2183706600.7

使用权资产545926650.202389187758.16597296939.54

8

2544558503.3

合计636139625.842726883695.01681720923.75

4

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和项目资产或负债期末余负债上年年末互抵资产或负债上年年负债期末互抵金额额金额末余额

递延所得税资产545926650.20245111384.77601141183.97258304824.48

递延所得税负债545926650.2090212975.64601141183.9780579739.78

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异（注1）203165955.41210046346.68

可抵扣亏损（注2）897787583.78803567222.33

合计1100953539.191013613569.01

注1：本公司期末已计提的应收账款坏账准备347.17万元、其他应收款坏账准备3407.70万元及长期资产减值准

备16517.78万元，由于无法预计转回时间而未确认递延所得税资产；新加坡华联及香港华联已计提的应收账款及其他应收款坏账准备43.95万元，因经营所在地所得税法差异，未确认递延所得税资产。

注2：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对本公司及包头鼎鑫源、青岛海融、山西华联、慧志教育、成都弘顺、安徽华联、银川华联、华联文化等子公司的未弥补亏损未确认递延所得税资产。

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

2024年76416530.11

2025年113300195.05114535093.09

2026年228732589.42236423019.38

2027年304470396.00320098612.82

2028年56093966.9356093966.93

2029年195190436.38——

合计897787583.78803567222.33

21、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

预付工程设备款2216575.8318329108.27

一年内无法完成抵扣的进项税34308119.0834233152.26

合计36524694.9152562260.53

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金11358176.3411358176.34使用权受限汇票和保函保证金

货币资金694422.66694422.66所有权受限司法冻结

投资性房地产4036516461.623542899311.23所有权受限用于借款抵押

其他权益工具投资47892600.0047892600.00所有权受限用于借款质押

长期股权投资1601414579.801601414579.80所有权受限用于借款质押

合计5697876240.425204259090.03

续：

上年年末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金15155221.6315155221.63使用权受限汇票和保函保证金

投资性房地产3379758397.272996913443.26所有权受限用于借款抵押

无形资产51570675.7551570675.75所有权受限用于借款抵押

在建工程492698786.88492698786.88所有权受限用于借款抵押

长期股权投资1643490061.651643490061.65所有权受限用于借款抵押

合计5582673143.185199828189.17此外，顺义分公司、肖家河分公司和丰台分公司三年的租金收益权已用作融资质押担保；本公司以持有的安徽华联

100%股权为借款提供质押担保。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

23、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

保证借款214000000.00124950000.00

抵押并保证借款180000000.00100000000.00

质押并保证借款280000000.00280000000.00

质押借款12771360.00

应付利息1144337.80967076.28

合计687915697.80505917076.28期末 16500.00 万元借款系由华联集团提供保证担保；3000.00 万元借款系由北京华联（SKP）百货有限公司（“华联（SKP）百货”）提供保证担保；1100万元借款系由本公司提供保证担保；500万元借款系由北京亦庄国际融资担

保有限公司提供保证担保（同时由本公司提供保证反担保）；300万元借款系由北京首创融资担保有限公司提供保证担保（同时由本公司和华平影院提供保证反担保）。

期末18000万元借款系由北京华联商业投资发展有限公司（“华联商业投资”）以其房屋建筑物提供抵押担保，同时由华联集团提供保证担保。

期末28000万元借款系由本公司以所持龙德置地50%、龙德商管10%的股权提供质押担保，同时由华联集团提供保证担保。

期末 1277.14 万元借款系由新加坡子公司以所持有 BHG Retail Reit 的 2000 万股股票提供质押担保。

（2）期末无逾期短期借款。

24、应付票据

种类期末余额上年年末余额

商业承兑汇票51446582.1475612521.78

（1）商业承兑汇票系由华联财务予以承兑。

（2）期末不存在已到期未支付的应付票据。

25、应付账款

项目期末余额上年年末余额

工程及设备款168545518.28248998896.94

房租及物业费2509402.1098466185.64

影片分成及影院卖品采购款5790912.9311123618.78

联营专柜营业款87907972.66109687546.91

合计264753805.97468276248.27其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

中建八局第四建设有限公司18691277.41未结算工程款北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

中建八局装饰工程有限公司11039503.00未结算工程款

安徽亚泰建筑有限公司7303210.57未结算工程款建研（北京）结构工程有限公司7657909.97未结算工程款

安徽省恒基消防技术有限责任公司6146530.32未结算工程款

陕西德坤装饰工程有限公司6062406.05未结算工程款

中建东方装饰有限公司5898646.78未结算工程款

北京凯胜达建筑工程有限公司5494846.66未结算工程款

合计68294330.76

26、预收款项

项目期末余额上年年末余额

租金及物业管理费65958760.1075111248.12期末不存在账龄超过1年的重要预收款项。

27、合同负债

项目期末余额上年年末余额

影院会员卡及票券6397913.938004415.85

预收货款2403519.91977916.28

合计8801433.848982332.13

28、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬39524202.14241303078.20251752706.8029074573.54

离职后福利—设定提存计划819818.9126727717.5226633273.02914263.41

辞退福利1766320.581738278.5828042.00

合计40344021.05269797116.30280124258.4030016878.95

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴33260430.19203855501.88214265540.0922850391.98

职工福利费244605.813471269.913334873.24381002.48

社会保险费475871.1215912710.0715973329.44415251.75

其中：1．医疗保险费454601.1315096107.2115158093.98392614.36

2．工伤保险费15971.93612831.10610487.8218315.21

3．生育保险费5298.06203771.76204747.644322.18

住房公积金511724.6815289490.7915792131.799083.68北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

工会经费和职工教育经费5031570.342446840.862059567.555418843.65

其他短期薪酬327264.69327264.69

合计39524202.14241303078.20251752706.8029074573.54

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利819818.9126727717.5226633273.02914263.41

其中：1．基本养老保险费776901.0425915475.8425836847.71855529.17

2．失业保险费42917.87812241.68796425.3158734.24

合计819818.9126727717.5226633273.02914263.41

29、应交税费

税项期末余额上年年末余额

企业所得税60475399.9554066925.52

增值税2991493.36821408.49

房产税3066770.492909329.31

消费税524509.28204412.61

电影专项基金247214.99477257.56

土地使用税306034.28513926.53

个人所得税696117.60722922.06

城市维护建设税368024.03253590.01

教育费附加163269.92107594.51

地方教育附加108782.2170049.93

印花税及其他945062.00962092.18

合计69892678.1161109508.71

30、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利7840000.00

其他应付款572720310.84615268825.29

合计572720310.84623108825.29

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

第一太平戴维斯物业顾问（上海）有限公司3920000.00北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

嘉茂宸管理顾问咨询（北京）有限公司3920000.00

合计7840000.00

（2）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

保证金（不含关联方）309351577.36309323652.16

代收代付结算卡款8516425.205786938.20

待付费用（不含关联方）134717494.20129360796.50

欠付关联方款项43475321.0276386457.02

应付股权收购款1000000.00

往来款40339563.9761299348.69

其他36319929.0932111632.72

合计572720310.84615268825.29其中，账龄超过1年的其他应付款余额31791.07万元，主要为租户保证金和关联方款项。

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款66973955.0598942340.31

一年内到期的长期应付款52559875.0531360761.43

一年内到期的租赁负债299633507.36265688233.48

合计419167337.46395991335.22其中，一年内到期的长期应付款情况见附注五、35。

一年内到期的长期借款明细如下：

项目期末余额上年年末余额

抵押并保证借款55559378.6489566548.95

抵押并质押并保证借款6615731.00

抵押借款5183802.43

保证借款4798845.414191988.93

合计66973955.0598942340.31

32、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额504395.01392194.36

33、长期借款北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

项目期末余额上年年末余额

抵押并保证借款218275642.64344000000.00

抵押并质押并保证借款168244444.45

抵押借款36233367.65

保证借款181380000.00143000000.00

利息调整998594.58942340.31

小计568898681.67524175707.96

减：一年内到期的长期借款66973955.0598942340.31

合计501924726.62425233367.65

*期末保证借款

华联集团为本公司1738.00万元借款提供保证担保；

华联（SKP）百货为本公司 16400.00 万元借款提供保证担保。

*期末抵押并保证借款

银川华联以其自有房产为13300.00万元借款提供抵押担保，同时由华联集团提供保证担保。

银川华联以其自有房产为5416.29万元借款提供抵押担保，同时由本公司提供保证担保。

联信达以其自有房产为3129.66万元借款提供抵押担保，同时由内蒙古广合新天地商业地产有限公司提供保证担保。

*期末抵押并质押并保证借款

安徽华联以其自有物业为16824.44万元借款提供抵押担保、同时由本公司以持有的安徽华联100%股权和龙德商管

40%股权提供质押担保，并由华联集团和本公司提供保证担保。

34、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

房屋建筑物3152335951.193375611326.97

小计3152335951.193375611326.97

减：一年内到期的租赁负债299633507.36265688233.48

合计2852702443.833109923093.49

本期计提的租赁负债利息费用金额为18529.84万元，计入到财务费用—利息支出中。

35、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

融资租赁款87832298.6758687249.79

减：一年内到期长期应付款52559875.0531360761.43

合计35272423.6227326488.36

本公司以华联集团、丰南影院、万柳影院、华平影院作为连带保证责任人，以顺义分公司、肖家河分公司三年的租北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文金收益权为融资租赁款余额6215.09万元提供质押担保。

本公司以丰台分公司三年的租金收益权为融资租赁款余额720.09万元提供质押担保。

顺平影院以其售票回款为融资租赁款余额1848.05万元提供优先还款义务，同时由本公司提供保证担保。

36、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4454610.702090200.001153789.155391021.55政府补助

计入递延收益的政府补助详见附注七、1。

37、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

结构化主体优先级出资114576614.19121417055.89纳入合并范围的结构化主体收到的优先级合伙人期末出资投资单位名称结构化主体投资金额应计利息

上海圣和圣置业有限公司上海圣与程64837980.7749738633.42

38、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数273735.19273735.19

39、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3987255463.993987255463.99

其他资本公积915110686.373662.60230652700.00684461648.97

合计4902366150.363662.60230652700.004671717112.96资本公积本期增加系权益法下被投资单位其他所有者权益变动所致；本期减少系实际支付同一控制下企业合并的股权对价所致。

40、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购30199104.6730199104.67

经第九届第四次董事会审议通过，本公司本期回购股份共计26334600股。

41、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文本期发生额

项目期初余额减：前期计入其他期末余额税后归属于母公司综合收益当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下不能转损益的其

-13770119.94-13512909.86-257210.08他综合收益

2.其他权益工具投资公允价

-25428371.60-6029691.64-31458063.24值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.外币财务报表折算差额126051323.38-3558391.77122492931.61

其他综合收益合计86852831.84-9588083.41-13512909.8690777658.29

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目减：前期计入其他减：所本期所得税前发减：税后归属税后归属于母综合收益当期转入得税费生额于少数股东公司损益用

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下不能转损益的其

-13512909.8613512909.86他综合收益

2.其他权益工具投资公允价

-6029691.64-6029691.64值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.外币财务报表折算差额-3558391.73-3558391.73

其他综合收益合计-9588083.37-13512909.863924826.45

42、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积76469525.0476469525.04

43、未分配利润

项目本期发生额上期发生额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润-601440111.46-630090980.32北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-81230434.66-80155992.62调整后期初未分配利润-682670546.12-710246972.94

加：本期归属于母公司所有者的净利润20329995.2227576426.82

减：提取法定盈余公积应付普通股股利

期末未分配利润-662340550.90-682670546.12

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额调整期初未分配利润系同一控制下企业合并的影响。

44、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1324841274.95616862195.271294672235.38577155190.42

其他业务72919512.40283701.9570460349.86443627.47

合计1397760787.35617145897.221365132585.24577598817.89

（2）主营业务按类型划分本期发生额上期发生额类型收入成本收入成本

租赁及物业管理951418021.98419579062.62894342796.38373713535.74

联营专柜分成139910034.6436799861.40140108306.4036616852.99

商品销售81673820.8374524443.7846164496.3442379318.24

电影放映及卖品98218515.8139272487.15134422281.8255169679.24

物业服务53620881.6946686340.3279634354.4469275804.21

合计1324841274.95616862195.271294672235.38577155190.42

45、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税18571345.6213900598.62

电影专项基金4731761.066480184.68

消费税4904246.893144928.27

城建税3198871.193062417.26

土地使用税1647623.291371069.68

教育费附加1448121.791552790.11北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

地方教育附加966333.081009545.52

印花税1070683.201819195.92

资源税497920.20417611.40

环保税85447.50165950.64

其他87417.93127775.92

合计37209771.7533052068.02

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

46、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬160861094.13133464516.62

物业管理费65304909.5980050513.70

水、电、燃气费62462423.0652853976.58

企划费39159358.1636983940.35

折旧及摊销21001321.0623394030.60

修理费17349234.9215230684.76

保洁费10899049.118002465.99

保安费5747404.853853804.16

业务招待费3904299.813451340.79

其他21732892.8325939678.62

合计408421987.52383224952.17

47、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬74019369.4286529407.22

折旧及摊销32850420.7719952636.10

业务招待费2274813.302287795.58

租赁费3032956.333767660.80

中介机构服务费5818350.503934304.97

物业管理费653519.60802260.06

办公费3363578.462551782.61

差旅费1834542.073324359.81

其他2382298.9210273748.16

合计126229849.37133423955.31

48、财务费用北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

项目本期发生额上期发生额

利息费用总额269236105.21271312165.66

减：利息资本化10718164.72

利息费用269236105.21260594000.94

减：利息收入15774532.0819407502.41

汇兑损益-3042653.95696197.79

手续费及其他4077688.954521088.54

合计254496608.13246403784.86

49、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助4305978.807263686.04

增值税进项加计抵减168079.572743785.76

税费返款1641.061062.72

扣代缴个人所得税手续费返还107655.17135972.22

税费减免2753.793686414.72

其他6583.0750203.42

合计4592691.4613881124.88

政府补助情况见附注七、政府补助；

50、投资收益

项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资分红收益901539.411682671.26

权益法核算的长期股权投资收益42016543.3480134097.00

处置长期股权投资产生的投资收益14534968.88-16173.13

处置交易性金融资产取得的投资收益970087.601190721.57

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得1827136.34理财产品收益2522.2166869.37

其他505620.58391885.74

合计60758418.3683450071.81

51、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产33134672.18-56756854.21其中，交易性金融资产公允价值变动收益明细如下：北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文项目本期发生额上期发生额

交易性债务工具投资-不良资产包33271750.35-15466442.80

交易性权益工具投资-股权-137078.17-38251431.05

交易性衍生工具投资-期货-3038980.36

合计33134672.18-56756854.21

52、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4843872.27-1598210.34

其他应收款坏账损失-1659006.89-1674470.86

合计-6502879.16-3272681.20

53、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

在建工程减值损失-12794653.36

54、资产处置收益（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得161091.9626550.88

使用权资产处置利得-124253.81

合计161091.96-97702.93

55、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

罚款及赔款收入13579259.888055550.6413579259.88

其他2.452.055.20190013.122454055.20

合计16031315.088245563.7616033315.08

56、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

滞纳金及罚款3834963.41933761.603834963.41

非流动资产报废119792.35138245.52119792.35

无法收回的款项8742.7569388.558742.75

赔偿支出630.80382328.54630.80

其他145948.58143246.12145948.58

合计4110077.891666970.334110077.89北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

57、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税8496694.972453900.83

递延所得税费用21890340.08-10162528.31

合计30387035.05-7708627.48

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额58321905.3522416905.41

按法定税率计算的所得税费用（利润总额*25%）14580476.345604226.35

某些子公司适用不同税率的影响-6222971.25-4827300.90

对以前期间当期所得税的调整-204492.93-812622.62

权益法核算的联营企业损益-10504135.83-20033524.24

无须纳税的收入（以“-”填列）-3493791.97-421424.28

不可抵扣的成本、费用和损失7617118.2510843636.56

税率变动对期初递延所得税余额的影响1423221.212357175.09利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（-3869105.92-11778508.25以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响32769605.6315952420.73其他（注）-1708888.48-4592705.92

所得税费用30387035.05-7708627.48

注：本期其他主要系本公司在合伙企业合伙人层面对所持结构化主体未实现的亏损确认递延所得税

58、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金及押金净流入235925.2027312549.67

往来款净流入54592523.27

利息收入15774532.0819407502.41

政府补助5361022.746703224.23

营业外收入14091278.608232108.56

收回银行保证金及冻结资金3102622.6324040242.11

合计93157904.5285695626.98

（2）支付其他与经营活动有关的现金北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文项目本期发生额上期发生额

付现费用316523807.39322464971.33

保证金及押金6557614.72432625.00

赔偿及罚款支出3968199.421446434.91

往来款净流出115296825.12

合计327049621.53439640856.36

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置联营企业收到的现金60000000.00

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

不良资产包清收款6312171.208113865.08

收回股票基金及理财产品67367344.7711631526.52

收回股权投资款及分红14765569.223265278.57

合计88445085.1923010670.17

（5）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买股票基金及理财产品667246.5716359238.01

（6）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到融资租赁款75000000.0030000000.00

收到资金拆借款25500000.0010000000.00

合计100500000.0040000000.00

（7）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债448845302.08476147224.87

回购股票30199104.67

偿还少数股东本金2241066.11

偿还票据贴现本金及利息173644545.11

资金拆借及利息118032192.8730542004.80

同一控制下企业合并支付的对价230652700.00

合计829970365.73680333774.78北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息其他

505917076.856821360.708793255.033970516.687915697.8

短期借款

28008600

524175707.500241500.498205233.942686707.568898681.6

长期借款

96009707

337561132448845302.0184661423409085023152335951

租赁负债-

6.978.88.43.19

58687249.775000000.06261781.4

长期应付款52116732.5687832298.67

904

-

库存股30199104.67

30199104.67

其他应付款-58794765.525500000.01655675.52504583.

65915460.3122539563.97

资金拆借20917

4523186121457562861804075088269236105434130854489323088

合计

6.520.00.69.21.60.63

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润27934870.3030125532.89

加：资产减值损失12794653.36

信用减值损失6502879.163272681.20

固定资产折旧、投资性房地产折旧117904579.3967596584.41

使用权资产摊销253577776.96251027924.47

无形资产摊销15808335.8715793793.98

长期待摊费用摊销114059893.63112417283.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－-161091.9697702.93”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）119792.35138245.52

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-33134672.1856756854.21

财务费用（收益以“－”号填列）269236105.21260594000.94

投资损失（收益以“－”号填列）-60758418.36-83450071.81

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）13193439.71-3533702.48

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9633235.86-6628825.83北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

存货的减少（增加以“－”号填列）1295087.54-13184153.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）136522247.66-77839560.93

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-159561342.18194721835.93

其他63314.46401091.76

经营活动产生的现金流量净额712236033.42821101870.19

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

当期新增的使用权资产15831819.0814963891.93

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1206741029.181117330077.47

减：现金的期初余额1117330077.471227149696.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额89410951.71-109819619.27

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

1000000.00

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

1000000.00

其中：华联第一太平

1000000.00

取得子公司支付的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物20041056.00

其中：华联第一太平3300000.00华联横琴

华联商管16741056.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物3469989.09

其中：华联第一太平3168630.94

华联横琴208559.17

华联商管92798.98北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

处置子公司收到的现金净额16571066.91

（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金1206741029.181117330077.47

其中：库存现金535358.93501563.43

可随时用于支付的银行存款1204269921.511110552739.54

可随时用于支付的其他货币资金1935748.746275774.50

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1206741029.181117330077.47

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由

保函、票据保证金11358176.3413731634.18保证金

冻结款项694422.661423587.45冻结

合计12052599.0015155221.63

60、股东权益变动表项目注释

（1）对资本公积上年年末余额进行调整的“其他”项目系同一控制下企业合并联信达公司，其股东免息按权益性交易处理形成的资本公积。

（2）“（六）其他”项中资本公积包括：230652700.00元为本期同一控制下企业合并美好生活和联信达而支付的

股权款形成；3662.60元为权益法下因被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动。

61、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元24325724.277.2385176081716.92

新加坡元532654.455.32142834463.09

港币823894.200.9264763241.66应收账款

其中：新加坡元413662.005.32142201260.97其他应收款

其中：新加坡元667566.675.32143552389.28短期借款北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：新加坡元2400000.005.321412771360.00其他应付款

其中：新加坡元3862248.575.321420552569.54

港币5734.970.92645312.88

62、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用1152607.16低价值租赁费用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额5746178.72

合计6898785.88

（2）作为出租人经营租赁租赁收入项目本期发生额

租赁收入688181193.72

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例%子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企业包头鼎鑫源包头包头商业管理100合并同一控制下企业合美好生活北京北京百货零售100并青岛海融青岛青岛房地产开发100购买股权山西华联山西山西商业管理100购买股权合肥瑞达丰源合肥合肥商业管理100分立设立北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文成都弘顺成都成都商业管理100设立万柳弘顺北京北京商业管理60设立

慧志教育北京北京幼儿教育66.7设立非同一控制下企业安徽华联合肥合肥商业管理100合并非同一控制下企业银川华联银川银川商业管理100合并上海旭程上海上海投资及商业管理100设立西藏旭程长河西藏西藏投资及商业管理100设立西藏旭程申江西藏西藏投资及商业管理100设立香港华联香港香港投资及商业管理100设立新加坡华联新加坡新加坡投资及商业管理100设立

Trust新加坡新加坡基金管理100设立

Management

Property新加坡新加坡物业管理100设立

Management

CPBL 新加坡 新加坡 投资及商业管理 100 购买股权

Scarlet 新加坡 新加坡 投资及商业管理 100 设立利德龙诚新加坡新加坡投资及商业管理100设立龙祥宝瑞新加坡新加坡投资及商业管理100设立乐山海融乐山乐山商业管理100设立同一控制下企业合联信达呼和浩特市呼和浩特市商业管理100并非同一控制下企业华联文化传媒北京北京商业管理100合并非同一控制下企业华平影院北京北京电影放映100合并非同一控制下企业万柳影院北京北京电影放映100合并庐平影院合肥合肥电影放映100设立丰南影院北京北京电影放映100设立蓉平影院成都成都电影放映100设立华联院线北京北京电影放映83设立非同一控制下企业合肥影院合肥合肥电影放映83合并北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文非同一控制下企业成都影院成都成都电影放映83合并包头影院包头包头电影放映83设立湖东影院合肥合肥电影放映83设立顺平影院北京北京电影放映83设立赤峰影院赤峰赤峰电影放映83设立银川影院银川银川电影放映83设立武通影院北京北京电影放映83设立上地影院北京北京电影放映83设立原贸商贸北京北京零售83设立

（2）重要的非全资子公司无

2、同一控制企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并交易企业构成合并同一合并合并当期期初合并当期期初被合并中取控制合并日的上期被合并方上期被合并方至合并日被合至合并日被合方名称得的下企日确定的收入的净利润并方的收入并方的净利润权益业合依据比例并的依据同受完成

美好生华联2024-

100%股权179996920.3713388430.95240124500.5232473020.76

活集团9-30交割控制同受完成

华联2024-

联信达100%股权5938030.12-1253267.294528855.80-5805705.05

集团12-31交割控制

（2）合并成本项目美好生活联信达

现金192439400.0038213300.00非现金资产的账面价值发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文项目美好生活联信达或有对价

合并成本合计192439400.0038213300.00合并成本系根据股权评估价确定。

（3）被合并方的资产、负债美好生活联信达项目合并日上期期末合并日上期期末

资产：

货币资金77912931.5049008622.7678159.78424550.88

应收账款10624097.8910392860.481588685.36

其他应收款106791515.53164314582.56235459.13

存货12230494.7313225903.55

其他流动资产4847460.9210242012.85318188.05

投资性房地产104817663.15108774891.51

固定资产1302118.364307876.068611424.958942410.09

使用权资产728412678.19765454467.17

长期待摊费用267695081.54273427994.61

递延所得税资产16654939.3917879195.62

其他资产950682.922693847.3130756.45......负债：

其他应付款38657911.9581357762.7063797958.0060560476.39

应付票据11790000.00

应付账款51955924.81113267811.84

一年内到期的非流动负债21561270.4929553086.425454414.795183802.43

长期借款165000000.00139000000.0025842151.7731233367.65

租赁负债776759190.35797255824.07

其他负债2493728.184697333.7038758.10260.61......净资产159203975.19145815544.2420228866.1621482133.45

减：少数股东权益北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文美好生活联信达项目合并日上期期末合并日上期期末

合并取得的净资产159203975.19145815544.2420228866.1621482133.45

合并成本192439400.0038213300.00

合并差额（计入权益）-33235424.81-17984433.84

3、处置子公司

（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司合并财处置价款与处置投务报表丧失控制权资所对应的合并财股权处股权处丧失控制权中与该股权处置价款时点的判断务报表层面享有该子公司名称置比例置方式的时点子公司依据子公司净资产份额相关的的差额商誉完成股权

华联第一太平3300000.0015%出售2024-9-30交割，控761306.81制权转移完成股权

华联横琴478270414.73100%出售2024-9-30交割，控275759.81制权转移完成股权

华联商管27916087.66100%出售2024-12-31交割，控13494504.35制权转移

续：

与原子公司股丧失控制丧失控制权之日剩权投资相关的丧失控制权之丧失控制权之按公允价值重权之日剩余股权的公允价值其他综合收益日剩余股权的日剩余股权的新计量产生的子公司名称余股权的的确定方法及主要转入投资损益

账面价值公允价值利得/损失比例假设或留存收益的金额处置对价对应股权

华联第一太平35%6092863.667920000.001827136.34价值

-华联横琴

13512909.84

华联商管

4、其他原因导致的合并范围的变动

（1）乐山海融注册于2023年，注册资本500万元，本公司持股比例100%，本期开始运营。

（2）华联商管注册于2019年，注册资本10000万元，本公司本期对其实际出资并开始进行运营。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

（3）包头弘源顺、合肥文化、斯卡利特和联达龙悦于本期内完成注销。

5、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营/联营企业持股比例(%)主要经营对合营/联营企业投资注册地业务性质名称地直接间接的会计处理方法

*联营企业华联财务北京北京金融33权益法核算

*合营企业龙德置地北京北京商业管理50权益法核算龙德商管北京北京商业管理50权益法核算

（2）重要联营企业的主要财务信息华联财务项目期末余额上年年末余额

流动资产5084141176.376029784891.31

非流动资产18622660.53555981726.89

资产合计5102763836.906585766618.20

流动负债2265174328.963647703015.95非流动负债

负债合计2265174328.963647703015.95

净资产2837589507.942938063602.25

按持股比例计算的净资产份额936404537.61969560988.73

对联营企业权益投资的账面价值936404537.61969560988.73

续：

华联财务项目本期发生额上期发生额

营业收入71322201.51107408239.06

净利润49525905.69108049893.43

综合收益总额49525905.69108049893.43

企业本期收到的来自联营企业的股利49500000.0057090000.00

（2）重要合营企业的主要财务信息项目龙德置地北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文期末余额上年年末余额

流动资产121286491.21137662310.45

非流动资产1410370493.651505777664.85

资产合计1531656984.861643439975.30

流动负债127588815.26139847131.00非流动负债

负债合计127588815.26139847131.00

净资产1404068169.601503592844.30

按持股比例计算的净资产份额702034084.79751796422.15

加：商誉889401905.96889401905.96

对合营企业权益投资的账面价值1591435990.751641198328.11

续：

龙德置地项目本期发生额上期发生额

营业收入253496691.50266151994.01

净利润46225325.2164777027.38

综合收益总额46225325.2164777027.38

企业本期收到的来自合营企业的股利72875000.0050922600.00

续：

龙德商管项目期末余额上年年末余额

流动资产30133322.6635014582.12

非流动资产1956635.66834807.35

资产合计32089958.3235849389.47

流动负债16753586.2317552860.10非流动负债

负债合计16753586.2317552860.10

净资产15336372.0918296529.37

按持股比例计算的净资产份额7668186.059148264.69

加：商誉2310403.002310403.00

对合营企业权益投资的账面价值9978589.0511458667.69北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

续：

龙德商管项目本期发生额上期发生额

营业收入110881410.48112113808.00

净利润11069842.7210031778.21

综合收益总额11069842.7210031778.21

企业本期收到的来自合营企业的股利7015000.003441450.00

（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

投资账面价值合计87594581.5582645508.48

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-2974589.541303396.88

其他综合收益3662.60-5049409.30资本公积

综合收益总额-2970926.94-3746012.42

6、在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本公司作为劣后级合伙人或主要有限合伙人参与投资的合伙企业及出资设立的投资基金。

业务性质及本公司期末名称类型经营范围实际出资额

上海圣与程合伙企业股权投资64837980.77

上海清旭合伙企业不良资产投资2689323.92

和润领航私募股权基金股权投资78678360.94

7、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

截止2024年12月31日，本公司在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值与其最大损失敞口的比较如下：

期末余额投资项目列报科目账面价值最大损失敞口

BHG Retail Reit（注 1） 88595867.01 -88595867.01 其他权益工具投资山南嘉实恒益创业投资合伙企业（有限合

157689005.85-157689005.85交易性金融资产伙)（“山南嘉实”）（注2）北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

长山兴（青岛）商业资产投资中心（有限合

309000000.00-309000000.00交易性金融资产伙）（“长山兴青岛”，注2）苏州嘉源智达创业投资合伙企业（有限合

12668227.20-12668227.20交易性金融资产伙)（“苏州嘉源智达”）（注2）

注 1：本公司 2015 年发起设立 BHGRetailReit，截止 2024 年 12 月 31 日持有该主体 3699.77 万份额，占发行总份额的7.12%。本公司通过结构化主体享有的权益主要为直接持有份额的投资收益和信托管理费收益，因在该结构化主体中拥有的权益占比及享有的可变回报并不重大，本公司未合并该结构化主体。

注2：本公司直接持有长山兴青岛21.53%份额，通过和润领航间接持有山南嘉实8.77%份额、苏州嘉源智达

7.08%；在该等结构化主体中享有的权益主要为直接持有份额的投资收益。因在该等结构化主体中拥有的权益占比

及享有的可变回报并不重大，本公司未合并该等结构化主体。

七、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助4454610.702090200.001153789.155391021.55

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增补助本期结转计入损其他本期结转计入损种类期初余额期末余额金额益的金额变动益的列报项目与资产相关的政府

补助：

影院多厅补助资金4394610.701113492.603281118.10其他收益新建影院专项资金

60000.0030000.0030000.00其他收益

补助支持商圈品质提升

项目补助资金2090200.0010296.552079903.45其他收益

（注）

合计4454610.702090200.001153789.155391021.55

注：根据《北京市商务局关于征集2024年支持商圈品质提升项目的通知》，本公司本期收到北京市商务局支持企业升级改造的财政补贴款209.02万元，该补贴款按照升级改造装修资产的摊销年限进行分摊确认。

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

计入损益的种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额列报项目

与收益相关的政府补助：

电影发展专项资金补助（注1）1208800.001552200.00其他收益

北京消费季支持项目资金（注2）974000.00其他收益

商务经济引导资金（注3）523400.00其他收益北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

稳岗补贴112291.05131098.41其他收益

绿色商场创建单位奖励资金100000.00其他收益

文旅商体扶持资金100000.00其他收益

水务局专项奖励资金80000.00其他收益

大型商场补贴资金3999527.13其他收益

电影院助企纾困补贴22750.00其他收益

夜间经济奖励资金50000.00其他收益

大兴区核心团队奖励专项资金100000.00其他收益

商务局关于商圈品质提升项目补贴226000.00其他收益

其他53698.6039205.68其他收益

合计3152189.656120781.22注1：根据北京市电影专资管理办公室发布的《关于开展2024年度中央补助地方和市级国家电影事业发展专项资金项目申报工作的通知》、内蒙古自治区党委宣传部印发的《关于申报2024年度国家电影事业发展专项资金补贴的通知》、宁夏回族自治区电影局印发的《关于申报2024年国家电影事业发展专项资金(第一批)奖励资助项目的通知》、安徽省电影局印发的《安徽省财政厅关于下达2024年国家电影事业发展专项资金补助地方资金预算的通知》等，本公司本期收到电影发展专项资金补助共计120.88万元。

注2：根据北京商务局印发的《关于鼓励企业创新开展“2023北京消费季”促消费活动的通知》，本公司本期收到

2023年北京消费季第二、三、四季度支持项目资金共97.40万元。

注3：根据北京市朝阳区商务局印发的《2024年朝阳区促进商务经济高质量发展引导资金项目申报通知》，本公司本期收到补助52.34万元。

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、

一年内到期的非流动负债、租赁负债、长期借款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和汇率风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司期末应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额39.89%（2023年：56.48%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的50.45%（2023年：60.99%）。

（2）流动性风险

本公司通过经营业务产生的资金及银行、非银行金融机构及其他借款来筹措营运资金。于2024年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为80000万元（2023年12月31日：80000万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目三个月至一年合计三个月以内一年至五年以内五年以上以内

金融资产：

货币资金120743.55519.29616.53121879.37

交易性金融资产1337.8531060.2332944.6865342.76

应收账款5733.045733.04

其他应收款5603.22348.545951.76

长期应收款62.4062.40一年内到期的非流

20.8020.80

动资产

其他权益工具投资10229.5010229.50

金融资产合计122081.4042936.5833972.1510229.50209219.63

金融负债：

短期借款6000.0062791.5768791.57

应付票据4284.61860.055144.66

应付账款-26475.3826475.38

其他应付款851.6425485.2330935.1657272.03一年内到期的非流

8804.8333111.9041916.73

动负债

长期借款50192.4750192.47

租赁负债131532.32153737.92285270.24

长期应付款3527.243527.24

其他非流动负债11457.6611457.66

对外提供的担保144991.33144991.33北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文金融负债和或有负

19941.08148724.13330243.36196130.74695039.31

债合计

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目期末余额上年年末余额固定利率金融工具

金融负债448421.11346216.53

其中：一年内到期的非流动负债41916.7336125.45

短期借款68791.5750591.71

长期借款50192.4725500.00

租赁负债285270.24231266.72

长期应付款3527.242732.65

合计449698.25346216.53浮动利率金融工具

金融资产121879.37108305.22

其中：货币资金121879.37108305.22金融负债

其中：一年内到期的非流动负债汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。主要为在香港设立的子公司持有以港币为结算货币、在新加坡设立的子公司持有以新元为结算货币的资产及负债。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、其他应收款、可供出售金融资产、其他应付款等。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元17608.1723991.74

新加坡元2055.26730.38858.81419.49

港币0.530.3776.3273.20

合计2055.79730.7518543.3124484.42

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。于2024年12月31日，对于本公司以外币计价的货币资金、银行借款，假设人民币对外币（主要为对美元、港币和新币）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约1648.75万元。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表

日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年5%的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：人民币万元）：

项目税后利润上升（下降）其他综合收益上升（下降）

因权益证券投资价格上升1.84511.48

因权益证券投资价格下降-1.84-511.48

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为45.56%（2023年12月31日：45.77%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

于2024年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价项目合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产710250.0012668227.20640049055.56653427532.76

1.债务工具投资173360049.71173360049.71

2.权益工具投资710250.0012668227.20466689005.85480067483.05

102295007.0

（二）其他权益工具投资102295007.01

（三）其他非流动金融资产

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）第二层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

私募股权基金投资 12668227.20 市场法 不适用 N/A

（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

私募股权基金投资 466689005.85 净资产价值 不适用 N/A

债务工具投资：

抵押物受偿率25%-100%收益法（现金流量银行不良债权投资173360049.71本金回收率4%~8%折现法）

违约概率40%-80%其中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：

项目（本期数）与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额2379769.8016362105.22北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文项目（本期数）与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

对于在报告期末持有的资产，计入损益的

33134672.1842016543.34

当期未实现利得或损失的变动

（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、长期

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款和长期应付款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质

(万元)持股比例%表决权比例%

华联集团北京商业21500028.1928.19母公司注册资本本期无变化。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注六、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注六、5。

4、本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司关系

北京华联生活超市有限公司（“生活超市”）相同的控股股东华联（SKP）百货 相同的控股股东

北京华联时尚第一太平戴维斯物业有限公司（“华联时尚物业”） 华联（SKP）百货的子公司

北京联合创新国际商业咨询有限公司（“联合创新”） 华联（SKP）百货的孙公司

北京华联嘉合投资管理有限公司（“华联嘉合”）相同的控股股东

BHG Retail Reit（“BHG Reit”） 受控股股东重大影响

成都海融兴达置业有限公司（“成都海融”） BHG Reit子公司

合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司（“合肥瑞安”） BHG Reit子公司

北京华联万贸购物中心经营有限公司（“华联万贸”） BHG Reit子公司

合肥华联瑞诚购物广场商业运营有限公司（“合肥瑞诚”） BHG Reit子公司Beijing Hualian Group (Singapore) International Trading Pte.Ltd（“新相同的控股股东加坡华联集团”）

西藏山南信商投资管理有限公司持股5%以上股东

中信产业投资基金管理有限公司（“中信产业基金”）持股5%以上股东的实际控制方北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文受华联集团和中信产业基金共同

西藏长山兴投资管理有限公司（“西藏长山兴”）控制长山兴青岛西藏长山兴担任普通合伙人

北京海融兴达商业管理有限公司（“北京海融”）长山兴青岛的子公司

北京华联回龙观购物中心有限公司（“华联回龙观”）长山兴青岛的子公司

北京华联长山兴投资管理有限公司（“北京长山兴”）相同的控股股东北京长山兴担任其控股合伙企业

北京兴联顺达商业管理有限公司（“兴联顺达”）的普通合伙人

北京泰和通金典建筑装饰工程有限公司（“泰和通”） 华联（SKP）百货的子公司

广州北华联设备采购有限公司（“广州北设备”）相同的控股股东华联商业投资相同的控股股东

北京华联精品超市有限公司（“精品超市”）相同的关键管理人员

北京华联事农国际贸易有限公司（“华联事农”）相同的关键管理人员

海南广信联置业有限公司（“广信联置业”）相同的控股股东

银川海融兴达商业有限公司（“银川海融兴达”）相同的控股股东

北京杏花堂华联餐饮有限公司（“杏花堂华联餐饮”） 华联（SKP）的联营公司

北京华联联扬共赢餐饮管理有限公司（“华联联扬餐饮”） 华联（SKP）的联营公司

北京华联清水亭餐饮管理有限公司（“华联清水亭餐饮”） 华联（SKP）的联营公司

陕西羲和华联餐饮有限公司（“羲和华联餐饮”） 华联（SKP）的联营公司

北京湘上湘华联餐饮有限公司（“湘上湘华联餐饮”） 华联（SKP）的联营公司

北京华联大董大屯路餐饮管理有限公司（“华联大董餐饮”） 华联（SKP）的联营公司

北京时尚许家菜餐饮管理有限公司（“时尚许家菜餐饮”） 华联（SKP）的联营公司

北京样样好餐饮管理有限责任公司（“样样好餐饮”） 华联（SKP）的联营公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广州北设备采购设备2622141.501230088.71

生活超市采购商品496826.30228654.86

泰和通设计服务595135.68华联（SKP）百货 采购商品 501709.55 3935952.27

华联时尚物业物业服务14669016.1914709783.53

华联第一太平物业服务13566040.70

华联精品超市采购商品1000035.92993028.77北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

鑫创益手续费28803.69

华联事农采购商品682969.9921464.73

联扬共赢餐饮采购办公宣传物资等138190.666405.21

杏花堂华联餐饮采购办公宣传物资等26854.337653.50

华联清水亭餐饮采购办公宣传物资等19791.969214.10

羲和华联餐饮采购办公宣传物资等22644.2519010.08

湘上湘华联餐饮采购办公宣传物资等14772.1218781.50

时尚许家菜采购办公宣传物资等23023.0516182.57

华联大董餐饮采购办公宣传物资等884.96

样样好餐饮采购办公宣传物资等6376.99

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额华联（SKP）百货 物业服务 1087829.14 7357341.30

合肥瑞安物业服务1273247.89

合肥瑞诚物业服务1367599.53

华联万贸物业服务2515656.603699568.40

北京海融物业服务7863534.5912559994.79

兴联顺达物业服务7772834.3810814377.36

华联回龙观物业服务4980228.626946926.47

成都海融物业服务917431.191458747.95

联合创新物业服务142622.19508547.93

合肥海融物业服务54650.03

生活超市物业服务6274967.834325660.38

合肥瑞安电影放映服务9707.2747373.68

合肥瑞诚电影放映服务4202.2953569.57

华联万贸电影放映服务268.6442012.43

成都海融电影放映服务10868.9858055.50华联（SKP）百货 联营分成收入 34859298.89 35232581.18

华联事农联营分成收入311129.80

*结算水电费

报告期内，本公司部分门店与生活超市共用物业，日常经营用水、电费用由生活超市对外缴纳，本公司按水、电市政价格与生活超市结算。

*公司受托管理收取管理费北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京海融委托物业管理5931715.446472396.49

华联回龙观委托物业管理5522884.715240546.68

兴联顺达委托物业管理6464417.727659723.65

生活超市委托物业管理5107583.58

华联(SKP)百货 店铺管理咨询 25519805.54 21016966.12

（2）关联租赁情况

报告期内，本公司向关联方出租经营场地和设备、提供运营管理服务，相应收取租赁费和运营管理费，具体情况如下：

*本公司出租（货币单位：元）租赁资产种场地面积本期确认的租上期确认的租出租方名称承租方名称租赁场地类（㎡）赁收益赁收益

顺义分公司生活超市房产顺义金街9505.802073161.997954510.11

天通苑分公司生活超市房产天通中苑店7686.634655337.217138220.39

通州一分生活超市房产通州武夷花园店4859.672561716.533838092.04

兰州分公司生活超市房产东方红店8219.004379664.644166570.36海淀区农大南路

上地分公司生活超市房产7242.801054459.811246991.51店

肖家河分公司生活超市房产肖家河店5616.665512985.815509710.16

平谷分公司生活超市房产平谷店5785.003885689.023260393.49

包头鼎鑫源生活超市房产包头富强路店7488.002480684.472923964.21

丰台分公司生活超市房产丰台店782.00398532.01

联信达生活超市房产金宇广场店18594.005938030.124528855.80

银川华联生活超市房产悦海新天地店17895.083056151.67

安徽华联生活超市房产和平路店5510.544746176.58

银川华联宁夏幻太奇房产悦海新天地店4348.501041536.94878122.27

美好生活 华联（SKP）百货 房产 北京DT51店 3025.90 2766868.41 4826868.79

美好生活 华联大董餐饮 房产 北京DT51店 594.00 1831045.92 1281732.14

美好生活 华联清水亭餐饮 房产 北京DT51店 405.90 1251214.68 1234397.28

美好生活 华联精品超市 房产 北京DT51店 2783.00 4473247.68 4413123.38

美好生活 联扬共赢餐饮 房产 北京DT51店 479.00 1476550.44 1456704.33

美好生活 时尚许家菜 房产 北京DT51店 729.70 3420577.89 2219117.24

美好生活 羲和华联餐饮 房产 北京DT51店 469.80 1448190.84 1405367.99

美好生活 湘上湘华联餐饮 房产 北京DT51店 709.00 1303909.56 1286383.89

美好生活 杏花堂华联餐饮 房产 北京DT51店 982.10 1566674.76 1545617.30北京华联商厦股份有限公司 2024 年年度财务报告全文

美好生活 样样好餐饮 房产 北京DT51店 281.20 866818.32 855167.54

*本公司承租出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

成都海融房产2553099.562661096.10

合肥瑞安房产1599437.912083823.60

联合创新房产3779818.764210369.41

合肥瑞诚房产2256113.212256113.21

华联万贸房产4414141.514237340.37

北京海融房产115887.51231176.47

北京海融停车场1843634.601106355.63

生活超市场地3292799.771188949.63

美好生活于2024年11月与龙德置地签订承租协议，已支付600万元承租保证金，因2024年末尚未达到租赁交付条件而未开始计租。

（3）关联担保情况

*本公司作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

华联集团（注1）280000000.002023-2-32024-2-2是

华联集团（注1）280000000.002024-2-32025-2-2否

华联集团（注2）241000000.002017-10-252027-10-22否

华联集团（注3）254000000.002017-7-202027-1-3否华联商业投资、华联集团、华联（

100000000.002023-1-62024-1-6是SKP）百货（注4）

华联商业投资、华联集团（注5）180000000.002024-7-22025-1-31否

华联集团（注6）109950000.002023-8-162024-9-9是

华联集团（注7）165000000.002024-6-192025-9-29否华联（SKP）百货（注8） 30000000.00 2024-12-18 2025-12-18 否华联（SKP）百货（注9） 164000000.00 2022-9-29 2032-9-27 否

华联集团（注10）50000000.002022-7-12025-9-11否

华联集团（注11）30000000.002023-8-212026-9-30否

华联集团（注12）45000000.002024-6-112026-6-11否

注1：华联集团提供信用担保，本公司以所持龙德置地50%股权、龙德商管10%股权为期末28000万元短期借款提供质押担保。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文注2：华联集团提供信用担保，银川华联以自有房产为期末13300.00万元长期借款提供抵押担保。

注3：华联集团提供信用担保，安徽华联以投资性房地产和土地作为抵押物为期末16824.44万元长期借款提供抵押担保。

注 4：华联集团和华联（SKP）百货提供信用担保，华联商业投资以其房屋建筑物为本公司期末 10000 万元短期借款提供抵押担保。

注5：华联集团提供信用担保，华联商业投资以其房屋建筑物为本公司期末18000万元短期借款提供抵押担保。

注6：华联集团为本公司期末10995.00万元短期借款提供保证担保。

注7：华联集团为本公司期末16500.00万元短期借款提供保证担保。

注 8：华联（SKP）百货为本公司期末 3000.00 万元短期借款提供保证担保。

注 9：华联（SKP）百货为本公司期末 16400.00 万元长期借款提供保证担保。

注10：华联集团提供信用担保，本公司以肖家河分公司的租金收益权为本公司期末一年内到期长期应付款1349.21万元提供质押担保。

注11：华联集团提供信用担保，本公司以顺义分公司的租金收益权为本公司期末长期应付款1865.88万元（其中一年内到期的长期应付款1056.35万元）提供质押担保。

注12：华联集团提供信用担保，丰南影院、万柳影院、华平影院提供连带保证，本公司以顺义分公司的租金收益权为本公司期末长期应付款3000.00万元（其中一年内到期长期应付款1976.43万元）提供质押担保。

*本公司作为担保方担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

华联集团72000000.002022-3-42023-12-6是

华联集团144000000.002022-3-42023-12-6是

华联集团200000000.002022-12-282023-12-6是华联（SKP）百货 189000000.00 2023-11-15 2024-11-14 是

生活超市95000000.002023-1-92024-1-8是

生活超市50000000.002023-8-252024-8-24是

华联集团228000000.002023-2-22023-12-6是

华联集团256000000.002023-2-22023-12-6是

华联集团120000000.002023-12-152024-12-17是

华联集团140000000.002023-11-222024-11-22是

华联集团100000000.002023-11-222024-11-29是

华联集团120000000.002024-12-172026-12-16否

华联集团140000000.002024-11-222026-11-21否

华联集团100000000.002024-11-292026-11-28否

华联集团180000000.002023-12-152025-12-14否

华联集团360000000.002023-12-152025-12-14否华联（SKP）百货 75000000.00 2024-8-23 2025-8-22 否北京华联商厦股份有限公司 2024 年年度财务报告全文华联（SKP）百货 45000000.00 2024-9-25 2025-9-24 否华联（SKP）百货 100000000.00 2024-11-8 2025-11-7 否华联（SKP）百货 89000000.00 2024-11-15 2025-11-14 否

生活超市27000000.002024-10-222025-10-21否

生活超市20000000.002024-6-212025-6-21否

生活超市3913300.002024-6-172025-6-17否

生活超市80000000.002024-11-142025-11-12否

生活超市65000000.002024-11-152025-11-12否

生活超市45000000.002024-11-182025-11-12否

经公司第九届董事会第三次会议及2023年年度股东会审议通过，本公司继续与华联集团签订《相互融资担保协议》，为华联集团或其控股子公司向金融机构申请的借款提供担保，担保金额不超过9亿元人民币，有效期1年。包头鼎鑫源以自有房产和土地为华联集团 30000万元借款提供抵押担保；本公司为华联（SKP）百货 30900万元银行借款

提供保证担保，为生活超市19000万元银行借款和10100万元的银行授信额度提供保证担保。

经第八届董事会第二十一次会议及2022年第一次临时股东大会审议通过，本公司同意以包头鼎鑫源、银川华联的自有房产和土地为华联集团向金融机构申请的7亿元银行授信提供抵押担保。银川华联以自有房产和土地为华联集团

60000万元借款提供抵押担保，担保期限不超过三年。

（4）在关联方存放款项

经2023年度股东会审议通过，本公司及子公司在华联财务开立账户存款并办理结算。期末存款及保证金余额为

43511.30万元（上年年末：46668.26万元）。华联财务活期按银行同期存款利率、定期按银行同期基准利率上浮

一定比例执行，本期向本公司支付存款利息1079.35万元（上期：1217.12万元）。

（5）关联方授信、贷款及票据承兑、贴现情况

报告期内，华联财务授予本公司贷款授信额度80000万元。华联财务本期为本公司开具商业承兑汇票12049.91万元，已到期兑付14471.61万元（上年年未承兑票据余额7566.35万元于本期全部到期承兑），期末尚未到期兑付的金额为5144.66万元。

报告期内，本公司在华联财务贴现的商业承兑汇票0.00万元，共支付华联财务贴现手续费0.00万元（上期在华联财务贴现的商业承兑汇票6000.00万元，共支付华联财务贴现手续费123.48万元）。

（6）发起设立结构化主体 BHG Reit 并担任管理人

BHG Reit 于 2015 年 11 月在新加坡证券交易所发行上市，发行完成后，华联集团持有 BHG Reit 30.10%的份额，为

第一大份额持有人。本公司作为发起人垫付 BHG Reit 发行上市费用 851.57 万元，并以自有资金参与 BHG Reit 发行的“绿鞋”安排（即当 BHG Reit 的承销商选择行使超额配售权时，新加坡华联应认购 BHG Reit 不超过 5%的信托份额）。截至 2024 年 12月 31 日，本公司持有 BHG Reit 3699.77 万份额，占发行总份额的 7.12%。

Trust Management 担任 BHG Reit 的基金管理人，本期收取的基金管理费共计 248.95 万元；Property Management及成都弘顺担任 BHG Reit 的物业管理人，受托对 BHG Reit 控制的合肥瑞安、成都海融、华联万贸、合肥瑞诚持有的商业物业进行物业管理，本期收取的物业管理费共计2810.53万元。

（7）购买长期资产

本公司于2024年3月与生活超市签署《资产转让协议》，购买其拥有的北京华联顺义购物中心区域内、北京华联天通苑购物中心部分商业区域内的装修资产及设备设施，交易价格按照生活超市所出售资产的账面净值确定，交易金额分别为1307.32万元和1855.66万元。

经第九届董事会第二次会议审议通过，本公司于2024年3月与银川海融兴达签署了《资产买卖协议》，购买其持有北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

的位于银川金凤区康平路悦海新天地购物广场 13 号（原 B1）综合商业楼-101 地下室的房产，交易价格按照评估价确定为11448.30万元。

（8）股权交易

经第九届董事会第二次会议审议通过，本公司以评估价3821.33万元收购生活超市所持联信达100%的股权；2024年12月末，双方已完成股权交割。

经第九届董事会第五次会议及公司2024年第一次临时股东大会审议通过，本公司以评估价19243.94万元收购华联（SKP）百货所持美好生活 100%的股权；2024 年 9 月末，双方已完成股权交割。

经第九届董事会第十二次会议审议通过，本公司将所持有的华联商管100%股权出售给精品超市，交易价格参考评估

报告及经审计净资产后协商确定为2791.61万元。2024年12月末，双方已完成股权交割。

（9）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬554.23495.26

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款 BHGReit 2201260.97 136037.92 287414.78 18710.70

合肥瑞安488634.0430197.58470311.0630617.25

成都海融1622196.33111064.80681373.1944357.39

合肥瑞诚713932.1244121.01481335.6631334.95

北京海融197084.0912179.805071717.93330168.84华联（SKP）百货 6788234.16 419512.87 1235218.83 290296.01

华联万贸588853.6536391.1642003.212734.41

海南广信联5662473.703078906.94

生活超市1799194.087158.18208239.7013556.40

华联回龙观110002.406798.154190024.60272770.60

兴联顺达14844380.222915407.0615504300.891009329.99

华联商管982460.4460716.06

华联事农13772.80851.16

时尚许家菜567653.3235080.98

华联精品超市128232.007924.74

其他应收款成都海融500100.0039012.801291100.00130260.80

合肥瑞安888328.5894289.63500000.0064000.00北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

华联万贸222000.0028416.00222000.0028416.00

合肥瑞诚235076.4428335.96200000.0025600.00

北京海融45937.995611.19

生活超市453836.9245399.28200000.0025600.00

华联第一太平300000.0096930.00

华联商管1763731.85137571.08华联（SKP）百货 723420.00 52375.61 164069922.79

华联精品超市11175031.66

龙德置地6000000.00734400.00

预付账款 华联（SKP）百货 5000.00 5000.00

华联万贸44815.5422808.45

华联第一太平290945.43

广州北设备824825.60

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款 华联（SKP）百货 30379346.80 57697263.32

生活超市710441.30

广州北设备300083.46369584.76

泰和通1764781.44

成都海融620000.04

北京海融336824.64

兴联顺达2735449.62

预收款项 华联（SKP）百货 210849.68 25101.48

合肥瑞安3960.00

样样好餐饮79631.53

湘上湘华联餐饮109945.70

华联清水亭餐饮113982.52

杏花堂华联餐饮142656.29

羲和华联餐饮157516.84

华联大董餐饮164880.95

华联精品超市406720.00

生活超市190046.27北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

合肥瑞诚6450.00

北京海融95000.00

其他应付款合肥瑞安571595.48433245.01

华联万贸5364897.222309214.40

华联嘉合38434.4338434.43

广州北设备919260.45829112.75

成都海融484274.892127740.40

兴联顺达3038.53

合肥瑞诚9300.00192877.00

华联集团1366977.57

宁夏幻太奇8340000.007412300.00

生活超市6331841.4656031595.57

联合创新3213962.39

华联第一太平10468492.71

华联时尚物业5145588.73

泰和通75069.78285656.96

华联商管433536.81

华联事农88368.00550006.83

联扬共赢餐饮156118.09268233.51

杏花堂华联餐饮30345.39130705.80

华联清水亭餐饮22364.92192706.18

羲和华联餐饮25588.00817680.48

湘上湘华联餐饮16692.5017469.70

时尚许家菜15260.007957.80

样样好餐饮7206.00

华联精品超市1130040.59华联（SKP）百货 587083.18 3371504.10

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

为其他单位提供债务担保形成的或有负债见附注十、5、（3）、*本公司作为担保方。

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至2025年4月24日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

（1）本公司报告分部包括：

*购物中心租赁分部：提供租赁及物业管理服务；

*影院运营管理分部：提供影片放映服务及卖品销售；

*百货零售分部：提供联营专柜分成和商品销售服务；

*物业服务分部：提供保安保洁等物业服务；

（2）分部利润或亏损情况：

购物中心租赁影院运营管理本期或本期期末百货零售分部物业服务分部抵销合计分部分部

994648793.5106682394.8270688772.3-1397760787

营业收入90565403.45

38264824576.83.35

其中：对外交易966768738.4106682394.8270688772.31397760787

53620881.69

收入682.35

-

分部间交易收入27880055.0736944521.76

64824576.83

其中：主营业务959429711.4241452221.0-1324841274

98218515.8190565403.45

收入3964824576.83.95

423018487.0108168582.7-617145897.2

营业成本39272487.1579525230.28

5032838889.962

其中：主营业务423018487.0107884880.7-616862195.2

39272487.1579525230.28

成本5532838889.967

649447797.0131858308.8-789148445.0

营业费用68117776.134426139.77

7864701576.832营业利润/（亏--3179558.5223474140.845306070.7632715889.9646400668.16

损）11915874.88

1875403194245647354.31276077707112453703.41266794324

资产总额-

6.306.29477202674691.88北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文.51

-

8201123306188096194.311126474675771258085

负债总额90621192.853821230075.443.59.67.54

补充信息：

1.资本性支出

2.折旧和摊销费454431452.2-501350585.8

25167295.9962629965.30112805.42

用640990933.125

3.折旧和摊销以

外的非现金费用

4..资产减值损失

5..信用减值损失-3413446.99-97700.89-1990176.49-1001554.79-6502879.16

续：

购物中心租赁影院运营管理上期或上期期末百货零售分部物业服务分部抵销合计分部分部

902953139.9138385579.2261141466.6139780753.1-1365132585

营业收入

184377128353.72.24

其中：对外交易885971184.8138385579.2261141466.61365132585

79634354.44

收入884.24

-

分部间交易收入16981955.0360146398.69-

77128353.72

其中：主营业务870017786.3126075431.8235926617.8139780753.1-1294672235

收入007377128353.72.38

349842943.3103851034.0127391470.6-577598817.8

营业成本55169679.24

62558656309.389

其中：主营业务349842943.3103407406.5127391470.6-577155190.4

55169679.24

成本65558656309.382

628005324.0128351274.8-763052692.3

营业费用75616175.107483800.56

0376403882.154营业利润/（亏-

7170620.8424173114.274927621.7057931837.8115838311.98

损）78364882.64

-

2029751609211858047.91310947362107736221.31315998739

资产总额8768070326

2.963.9739.16.03

-

9191544042150516751.911651318186023779667

负债总额90164246.604573577192.233.73.08.41

补充信息：北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

1.资本性支出10718164.7210718164.72

2.折旧和摊销费387631110.6-446835586.2

29384031.4262180086.26112805.42

用432472447.513

3.折旧和摊销以

外的非现金费用

--

4..资产减值损失

12794653.3612794653.36

5..信用减值损失-3004139.80-141869.70-331489.66204817.96-3272681.20

2、终止经营

项目本期发生额上期发生额

终止经营收入 （A） 53620881.69 79634354.44

减：终止经营费用（B） 48624805.56 74792798.16

终止经营利润总额（C） 4996076.13 4841556.28

减：终止经营所得税费用（D） 735540.27 993672.33

经营活动净利润（E=C-D） 4260535.86 3847883.95

资产减值损失/（转回）（F）

处置收益总额（G） 761306.81

处置相关所得税费用（H）

处置净利润（I=G-H） 761306.81

终止经营净利润（J=E+F+I） 5021842.67 3847883.95

其中：归属于母公司股东的终止经营利润2934180.101962420.81

归属于少数股东的终止经营利润2087662.571885463.14

经营活动现金流量净额4347713.8822463081.09

投资活动现金流量净额-5099.001191975.87

筹资活动现金流量净额-3205000.00-29118401.53

本期由于华联第一太平处置部分股权后不再纳入合并范围，本公司的物业服务业务相应终止。

3、本期本公司不存在其他应披露的重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内15690478.7221808646.93

1至2年9376898.272167339.79北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

2至3年54166.75546205.53

3年以上3472661.913472661.99

小计28594205.6527994854.24

减：坏账准备9148375.547638797.75

合计19445830.1120356056.49

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备的应收账款6473172.4422.645782358.1289.33690814.32

按组合计提坏账准备的应收账款22121033.2177.363366017.4215.2218755015.79

其中：

应收其他客户组合22121033.2177.363366017.4215.2218755015.79

合计28594205.651009148375.5431.9919445830.11

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备的应收账款6100036.7021.796100036.70100.00

按组合计提坏账准备的应收账款21894817.5478.211538761.057.0320356056.49

其中：

应收其他客户组合21894817.5478.211538761.057.0320356056.49

合计27994854.24100.007638797.7527.2920356056.49

*按单项计提坏账准备：

期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

韩国ERACO 1657709.92 1657709.92 100 无法收回

闭店项目租户1422265.831422265.83100无法收回

苏红1098413.531098413.53100无法收回

高金244832.12244832.12100无法收回

军博项目171969.75171969.75100无法收回

孙晓滨163611.41163611.41100无法收回北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

其他1714369.881023555.5659.70无法收回

合计6473172.445782358.1289.33

续：

上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由

损失率（%）

韩国ERACO 1657709.92 1657709.92 100 无法收回

闭店项目租户1499118.971499118.97100无法收回

苏红1098413.531098413.53100无法收回

北京艺萱健身休闲有限公司745184.00745184.00100无法收回

高金244832.12244832.12100无法收回

军博项目171969.75171969.75100无法收回

孙晓滨163611.41163611.41100无法收回

其他519197.00519197.00100无法收回

合计6100036.706100036.70100

*按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

应收其他客户期末余额项目

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内14127962.36873108.066.18

1至2年7992097.442491935.9831.18

2至3年0.080.0562.50

3年以上973.33973.33100.00

合计22121033.213366017.4215.22

续：

上年年末余额项目

应收账款坏账准备预期信用损失率(%)

1年以内21589647.751405486.086.51

1至2年210073.6068778.1032.74

2至3年94122.7863523.4667.49

3年以上973.41973.41100.00

合计21894817.541538761.057.03北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额7638797.75

本期计提2282796.27

本期核销773218.48

期末余额9148375.54

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款773218.48

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为20083467.81元，占应收账款期末余额合计数的70.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为6814783.33元。

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利5100000.00

其他应收款2509701811.512756242431.85

合计2509701811.512761342431.85

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额

华联第一太平5100000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内747801175.96659146637.64

1至2年262676986.85277356996.19

2至3年262656271.30908064151.70

3年以上1272412860.19947303814.77

小计2545547294.302791871600.30

减：坏账准备35845482.7935629168.45

合计2509701811.512756242431.85

*按款项性质披露北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

备用金1566518.021042575.28523942.741151312.18403175.83748136.35押金和保证

117154.0014339.65102814.35197720.6625308.24172412.42

金关联方往来

1763731.85149917.211613814.64

款

2481219517.22481219517.22755299541.2755299541.7

内部往来款

11711

股权转让款25175031.6625175031.66已全额计提

坏账准备的33162238.5

33162238.5133220630.2633220630.26

历史遗留款1项

其他2543103.051476412.141066690.912002395.491980054.1222341.37

2545547294.35845482.72509701811.52791871600.2756242431.

合计35629168.45

30913085

*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)按组合计提坏账准备

2481219517.2合并范围内单位无

其中：内部往来款项2481219517.21

1信用风险

信用风险未显著增

押金和保证金117154.0012.2414339.65102814.35加

2668904.6信用风险未显著增

应收其他款项31048384.588.6028379479.95

3加

2683244.22509701811.5

合计2512385055.790.11

81期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）

江苏华安实业总公司11699957.0910011699957.09无法收回

中国商业对外贸易总公司7866316.161007866316.16无法收回

宁夏民生房地产开发有限公司4000000.001004000000.00无法收回

廊坊市欣坊房地产开发有限公司3000000.001003000000.00无法收回

广东台山土产总公司2800000.001002800000.00无法收回

闭店项目租户1949568.021001949568.02无法收回

北京京茂房地产开发有限公司1770765.241001770765.24无法收回

其他75632.0010075632.00无法收回北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

合计33162238.5110033162238.51

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由

失率(%)按组合计提坏账准备

2755299541.7合并范围内单位无

其中：内部往来款项2755299541.71

1信用风险

信用风险未显著增

押金和保证金197720.6612.8025308.24172412.42加信用风险未显著增

应收其他款项3153707.6775.572383229.95770477.72加

2758650970.0

合计0.092408538.192756242431.85

4

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由

（%）

江苏华安实业总公司11699957.0910011699957.09无法收回

中国商业对外贸易总公司7866316.161007866316.16无法收回

宁夏民生房地产开发有限公司4000000.001004000000.00无法收回

廊坊市欣坊房地产开发有限公司3000000.001003000000.00无法收回

广东台山土产总公司2800000.001002800000.00无法收回

闭店项目租户1949568.021001949568.02无法收回

北京京茂房地产开发有限公司1770765.241001770765.24无法收回

其他134023.75100134023.75无法收回

合计33220630.2610033220630.26

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计

损失(未发生信用减值损失(已发生信用减值用损失

))

期初余额2408538.1933220630.2635629168.45

本期计提274706.09-58391.75216314.34本期核销

期末余额2683244.2833162238.5135845482.79

*本期无实际核销的其他应收款情况。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文占其他应收款期末其他应收款坏账准备

单位名称款项性质账龄余额合计数的比例(期末余额期末余额

%)

银川华联往来款707354438.573年以上27.73

安徽华联往来款700820353.693年以上27.48

隆邸天佟往来款658525926.143年以上25.82

包头鼎鑫源往来款241779006.893年以上9.48

联信达往来款61987958.001年以内2.43

合计2370467683.2992.94

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投5071420654.25071420654.25401069781.

5401069781.32

资0032

对联营企业1038968974.61864532.91037104441.61063347694.

1065212227.661864532.94

投资14772

6110389628.1864532.96108525095.86466282008.96464417476.

合计1864532.94

8147804

（1）对子公司（含结构化主体）投资本期计提减减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额值准备余额

合肥瑞达丰源35200000.0035200000.00

包头鼎鑫源696810000.00696810000.00

新加坡华联863098558.41863098558.41

华联第一太平9081968.479081968.47

成都弘顺5000000.005000000.00

500000000.0

华联横琴500000000.00

0

香港华联17852468.0017852468.00

1044622996.01044622996.0

青岛海融

22

山西华联680012670.64680012670.64

上海旭程95000000.0095000000.00

安徽华联843736965.08843736965.08

银川华联400264154.70400264154.70

文化传媒200000000.00200000000.00

慧志教育10390000.0010390000.00

159203975.1

美好生活159203975.19

9

华联商管37000000.0037000000.00北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

联信达20228866.1620228866.16

5401069781.3216432841.3546081968.45071420654.2

合计

2570北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

（2）对联营企业投资本期增减变动减值准备减值准备被投资单位上年年末余额期初余额追加减少权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减期末余额其他期末余额投资投资的投资收益益调整变动利或利润值准备

华联财务969560988.7316343548.8849500000.00936404537.61

华联鑫创益71715174.85-2809351.9768905822.88

宁夏幻太奇10612863.4551080.633662.6010667606.68

1864532.9

亿商通1864532.941864532.941864532.94

4

华联第一太

101151.9911046733.4611147885.45

平

龙德商管11458667.695534921.367015000.009978589.05

1038968974.61864532.9

合计1065212227.661864532.9419221350.893662.6056515000.0011046733.46

14

本公司于2024年9月处置所持华联第一太平15%股权后，持股比例变为36%，华联第一太平由子公司变为联营公司；华联第一太平本期增减变动中的其他为剩余36%股权在转让日按照权益法核算的价值。北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

5、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务793597583.90281934688.58769457608.97278355651.70

其他业务30185041.4532294922.83

合计823782625.35281934688.58801752531.80278355651.70

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算长期股权投资的投资收益5100000.00

其他权益工具投资的股利收入248430.00212940.00

权益法核算的长期股权投资收益19221350.8943888945.28

处置长期股权投资产生的投资收益-28650871.9033264346.32

处置交易性金融资产取得的投资收益908.523025.57

合计-9180182.4982469257.17

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分14696060.84含股权处置损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府3218956.09补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有

金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和34612902.57金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1200572.95

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

1827136.34

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益12135163.66

除上述各项之外的其他营业外收入和支出11921237.19违约金收支等其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额79612029.64

减：非经常性损益的所得税影响数8825203.96

非经常性损益净额70786825.68

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）4276277.67

归属于公司普通股股东的非经常性损益66510548.01

2、净资产收益率和每股收益北京华联商厦股份有限公司2024年年度财务报告全文

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.290.0074扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

-0.67-0.0169润本公司无稀释事项。

北京华联商厦股份有限公司

2025年4月28日