北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

北京华联商厦股份有限公司

2026年半年度报告

2026年8月

1北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人范熙武、主管会计工作负责人王欣荣及会计机构负责人(会计

主管人员)赵京晶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节第十项：公司面临的风险和应对措施描述的内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................21

第五节重要事项..............................................23

第六节股份变动及股东情况.........................................35

第七节债券相关情况............................................41

第八节财务报告..............................................42

3北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

备查文件目录

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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释义释义项指释义内容报告期，本报告期指2026年上半年度元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

本公司/公司/华联股份/上市公司指北京华联商厦股份有限公司华联集团指北京华联集团投资控股有限公司华联财务指华联财务有限责任公司生活超市指北京华联生活超市有限公司

华联第一太平指北京华联第一太平商业物业管理有限公司

BHG Reit 指 BHG Retail Reit华联院线指北京华联电影院线有限公司

Beijing Hualian Mall(Singapore)新加坡华联指

Commercial Management Pte. Ltd.Beijing Hualian Mall(HongKong)香港华联指

Commercial Management Co. Ltd.上海旭程指上海旭程资产管理有限公司北京隆邸天佟商业管理有限公司（原名：上海隆邸隆邸天佟指

天佟投资管理中心（有限合伙））包头鼎鑫源指包头市鼎鑫源商业管理有限公司合肥瑞安指合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司华联万贸指北京华联万贸购物中心经营有限公司华联回龙观指北京华联回龙观购物中心有限公司兴联顺达指北京兴联顺达商业管理有限公司成都海融指成都海融兴达商业投资管理有限公司北京海融指北京海融兴达商业管理有限公司

长山兴青岛指长山兴（青岛）商业资产投资中心（有限合伙）西藏长山兴指西藏长山兴投资管理有限公司成都弘顺指成都华联弘顺物业管理有限公司和润领航指和润领航嘉实投资优选二期投资基金5号武通影院指北京华联武通影院管理有限公司山南嘉实指山南嘉实恒益创业投资合伙企业（有限合伙)龙德置地指龙德置地有限公司上地影院指北京华联上地影院管理有限公司山西华联指山西华联购物中心有限公司青岛海融指青岛海融兴达商业管理有限公司文化传媒指北京华联文化传媒有限公司合肥文化传媒指合肥华联文化传媒有限公司华平影院指北京华平影院管理有限公司湖东影院指合肥华联湖东影院管理有限公司安徽华联指安徽华联购物广场有限公司银川华联指银川华联购物中心有限公司

5北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

西宁影院指西宁华联影院管理有限公司丰南影院指北京丰南影院管理有限公司万柳影院指北京华联万柳影院管理有限公司乐山海融指乐山海融商业运营管理有限责任公司美好生活指北京华联美好生活百货有限公司美好生活龙德分公司指北京华联美好生活百货有限公司龙德分公司精品超市指北京华联精品超市有限公司联信达指呼和浩特市联信达商业有限公司华联（SKP）百货 指 北京华联（SKP）百货有限公司证券法指中华人民共和国证券法公司法指中华人民共和国公司法

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称华联股份股票代码000882股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京华联商厦股份有限公司

公司的中文简称（如有）华联股份

公司的外文名称（如有） BEIJING HUALIAN DEPARTMENT STORE CO. LTD公司的法定代表人范熙武

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周剑军田菲北京市西城区阜外大街1号四川大厦北京市西城区阜外大街1号四川大厦联系地址东塔楼5层东塔楼5层

电话010-68319838010-68319838

传真010-68319838010-68319838

电子信箱 hlgf000882@sina.com hlgf000882@sina.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

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□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）553833579.37623100028.36-11.12%归属于上市公司股东的净利

-254215594.65-22809135.94-1014.53%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润-145497472.88-32826738.28-343.23%

（元）经营活动产生的现金流量净

170988561.54245765724.00-30.43%额（元）

基本每股收益（元/股）-0.0938-0.0083-1030.12%

稀释每股收益（元/股）-0.0938-0.0083-1030.12%

加权平均净资产收益率-3.94%-0.33%-3.61%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）12270273049.8012289655089.46-0.16%归属于上市公司股东的净资

6328021395.546585855658.29-3.91%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-111186787.23资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

882177.16

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-31070.00损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

2247794.25

支出

减：所得税影响额561948.56

8北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

少数股东权益影响额（税后）68287.39

合计-108718121.77

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司业务主要涉及社区商业运营管理业务和影院运营管理业务。截至2026年6月30日，公司资产总额为

122.70亿元人民币，归属于母公司的股东权益为63.28亿元人民币。2026年上半年度，公司实现营业收入5.54亿元人民币，归属于上市公司股东净利润-2.54亿元人民币。

（一）社区商业运营管理业务

1、行业发展情况

2026 年上半年，国内生产总值（GDP）为 695704 亿元，按不变价格计算，同比增长 4.7%。分季度看，一季度 GDP 同比

增长5.0%，二季度增长4.3%。整体来看，国内经济顶住压力运行在合理区间，经济发展韧性较强，但外部不稳定不确定因素仍然较多，国内供强需弱矛盾依然突出，经济向好基础还需巩固。

2026年上半年，国内社会消费品零售总额248722亿元，同比增长1.3%，增速较上年同期增速5.0%下降3.7个百分点。

反映出国内消费市场总体需求相对较弱，居民消费能力有待进一步提升。按消费类型分，上半年，商品零售额220467亿元，同比增长1.1%，增速较上年同期增速5.1%下降4.0个百分点；餐饮收入28255亿元，增长2.8%，增速较上年同期增速4.3%下降1.5个百分点。按零售业态分，上半年，限额以上零售业单位中，便利店、超市零售额同比分别增长

6.6%、3.8%；专业店、百货店、品牌专卖店零售额分别下降1.5%、2.1%、8.7%；与上年同期分别增长7.5%、5.4%、6.4%、

1.2%、2.4%相比，增速分别下降0.9、1.6、7.9、3.3、11.1个百分点。从网络零售看，全国网上商品和服务零售额

100715亿元，同比增长5.2%增速较上年同期增速8.5%下降3.3个百分点。其中，实物商品网上零售额64296亿元，

增长4.8%，增速较上年同期增速6.0%下降1.2个百分点。

从国内购物中心行业经营情况看，据赢商大数据监测，2026上半年，全国购物中心场日均客流1.51万人，同比上年同期增长约5%（统计范围为全国不限体量的已开业购物中心、独立百货）。经历前期补偿性反弹后，近两年客流已由快速回升切换至常态化平稳增长阶段。另外，据赢商网统计，今年二季度，全国3万平米以上购物中心客流同比增速，首次由正转负。尽管今年上半年客流同比温和增长，但商场销售额增速明显低于客流增速。据中国连锁经营协会调研数据，今年上半年，样本企业（全国在营购物中心1978个，占全国市场的25.7%）的销售额增速约为3.6%，较同期客流增速

5.7%低2.1个百分点，反映消费更趋谨慎，高客流、低客单、低转化的特征较为明显；样本企业平均租金加权增幅由去

年上半年的3.2%，下降至今年上半年的1.2%，租金增幅同比下降2个百分点，反映购物中心企业稳租金压力加大。

据赢商网统计，2026年上半年，全国新开业集中式商业149个（购物中心、独立百货、文旅商业、商业街、创意产业园），新增商业体量869万平米，较上年同期900万平米，略有减少。其中，存量改造商业的比例逐渐扩大。今年上半年40家新开商业属于存量改造项目，占比超过26％。

2026 年上半年，国内商业不动产 REITs 快速推进。截至目前，今年以来市场已有 4 支商业不动产 REITs 成功发行上市，

另有多家商业不动产企业申报并获得受理，其中多支商业不动产 REITs 的底层资产为购物中心项目。预计未来将会有更多的优质购物中心项目发行商业不动产 REITs 产品，国内商业不动产 REITs 规模将持续不断扩大。购物中心企业也可以借此持续打通优质商业资产“投、融、管、退”的良性循环。

2、经营情况

2026年上半年，国家持续将扩大内需、提振消费置于宏观调控优先位置。公司将顺应消费市场政策措施以及扩大服务性

消费的有利趋势，持续聚焦于社区商业业务，推进各业务板块资源联动与经营协同，促进公司整体经营能力提升。

（1）购物中心运营管理业务

公司核心主业为社区商业运营管理，深厚的零售行业背景为公司购物中心运营管理业务的发展提供了优势条件。经过多年发展，公司在购物中心运营管理行业内已拥有较高的品牌知名度和一定的市场影响力。在购物中心业务模式上，公司结合业务发展规划与选址调查，通过购买、租赁、受托管理等方式获得购物中心物业资源，根据商圈环境、项目定位等确定购物中心的功能定位与商业租户的业态选择，并在此基础上进行方案设计、装修与商户招租，项目开业后通过日常经营管理获得租金和管理费收益，并通过长期持续的租户管理、物业管理、营销管理、财务管理、大数据分析等运营与

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资产管理措施，提升项目品质与经营效益，保证购物中心长期价值的最大化。作为专注于社区型购物中心运营管理的专业运营商，公司以北京地区为核心布局区域，已在国内十几个城市管理近30家购物中心。截至2026年6月30日，公司旗下已开业的购物中心共23家，总建筑面积近170万平米，其中北京地区15家。总体来看，公司购物中心运营管理业务已形成了一定的规模优势，特别是在北京市场，具有领先的市场地位和品牌影响力。

2026年上半年，公司将以稳经营、优供给、强服务为购物中心运营管理的主要思路，优化门店经营结构。坚持以顾客为核心，品牌及商品为导向，持续提升购物中心经营品质、服务质量及消费者体验。公司继续调动内部力量与优势资源支持弱势项目，制定针对盈利困难门店的帮扶计划，在续约、空置解决计划、调改方案以及市场活动等方面提供数据支持和策略建议。

报告期内，公司在购物中心招商工作中以“稳运营、抢拓新”为目标，持续关注市场变化，把握热点，持续引入热点品牌和创新品牌落地，并通过科学规划各业态的分布与占比，强化品牌组合的互补性与吸引力，优化业态经营结构。公司持续优化品牌分级分类经营管理，对原有重点品牌分级统一进行层级调整与数量精简，以优化品牌管理体系，聚焦核心经营资源。深度挖掘重点品牌价值与发展潜力，不断丰富合作形式、拓展合作维度，构建长期稳定的战略合作关系，同时前置风险品牌经营预警。另外，公司通过组织走访调研及召开专题研讨会，积极向优秀企业学习标准化运营、高效动线管理和顾客服务等方面的成熟经验，及时了解细分业态及品牌未来发展趋势及市场机会，为后续的品牌进驻提供有益借鉴。

公司持续强化购物中心品质管理，落地实施品质标准管理与行动计划，营造良好的购物环境，提升顾客体验感。报告期内，客户满意度、租户满意度均有所提升，客诉量持续下降。报告期内，公司紧抓春节、五一、儿童节等节假日档期，

锚定重点品牌合作资源与活动联动点，聚焦品牌内容，推出完整主题市场活动，通过市场活动串联会员社群、品牌营销，助力会员消费转化，带动客流与消费提升。2026年上半年，公司共完成多个外部品牌资源洽谈，并转化30余场落地活动，例如“环球音乐封面展”、野生救援“气候打卡”、世界地球日大自然保护协会“物种展”、“公益影厅”等，提升品牌在社区消费市场的认知度与影响力，实现品牌影响力与用户互动的双重增长。

报告期内，公司积极响应政策号召，推动存量资产价值释放，与首农信息产业投资有限公司、北京三元嘉业集团有限公司共同投资设立北京元创联商业企业管理中心（有限合伙）（以下简称“元创联”），元创联与龙德置地有限公司（以下简称“龙德置地”）另一股东北京粮食集团有限责任公司作为原始权益人，以龙德置地持有的商业不动产项目作为底层资产，开展商业不动产 REITs 的申报发行工作。本次公司出售龙德置地 50%股权，虽然产生亏损，但有效解决了持有参股股权管控偏弱、股权处置落地困难、持有成本较高的问题，提高了公司整体资产流动性，为公司发展主业提供了重要的资金支持。同时，从本次商业不动产 REITs 发行来看，优质的持有型商业物业资产价值得到资本市场及各类投资人的认可，坚定了公司轻重搭配的双轮驱动的运营模式。未来公司在战略上将不断扩大主业规模，寻找合适的商业物业合作机会，以期多维度地提升盈利水平。

（2）DT 业务

为把握商业发展新机遇，提升公司社区商业差异化竞争能力，公司于 2024 年收购了美好生活股权，获取 DT 业务。DT 业务定位于社区型时尚精品百货，截至 2026年 6月 30 日，公司旗下共有 4 家 DT 商业项目，其中已开业项目 3 家，处于筹备期尚未开业项目 1 家。首家开业的位于北京市朝阳区的 DT51 商业项目，凭借其独特的商业模式和核心竞争力，自开业以来受到市场广泛关注，产生巨大的市场影响力。未来公司将依托 DT 业务的核心竞争力，提升盈利水平的同时，也将借助其独特的商业模式和强大的品牌资源，为公司购物中心业务拓展新项目以及现有项目的调改升级不断赋能。

2026 年上半年，公司 DT 业务继续强化商品内容差异化，增强品牌导入能力，深化与购物中心的资源协同与场景融合，

打造品质消费标杆。DT 业务定位于满足年轻白领、中产阶层等客群对潮流、时尚的商品和生活方式需求，在营项目通过优化业态组合，举办更多有温度、有内涵、有特色的主题活动，推出特色消费场景等方式，打造集购物、休闲、社交于一体的城市生活能量场，促进社交属性消费，增强顾客消费粘性。2026年以来，在营项目开展“骏马踏春归”、“美好生活节”、“初夏缤纷节”、“童趣狂欢节”等档期系列营销活动，举办美食品鉴会、跳蚤市场等主题活动，以独特的时尚消费体验驱动市场认可度与品牌影响力。

（二）影院运营管理业务

1、行业发展情况

2026年上半年，国内电影票房整体表现不及预期，上半年电影票房为173.5亿元，同比下降40.6%，仅略高于2022年同

11北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文期，为近十年来倒数第二位。上半年，国内电影观影人次4.22亿，同比下降34.2%；上座率为5.38%，较2025年上半年上座率7.41%，下降2.03个百分点；放映场次为7367万场，同比增加4.5%；由于放映场次增加，场均人次同比下滑，上半年场均观影人次仅6人，创近十年新低，反映观众观影需求严重不足。上半年，国内电影平均票价41.1元，由于特效影片减少，体量偏弱，票价增益不强，同比下降9.9%。

从档期票房看，市场对假日档期依赖性显著。今年上半年假日档期电影票房79.6亿元，占总票房份额约45%，虽然票房同比下降30.2%，但票房份额较去年同期增加6个百分点，非档期票房被压缩，反映市场对假日档期愈加依赖。而从各个档期看，除了元旦档因基数效应"飘红"、五一档靠《给阿嬷的情书》小幅同比上涨之外，春节、清明、端午等其他主要档期均下跌。

从影片供给看，今年上半年影片数量供给稳定。上半年共上映新片200部，与去年同期持平。上半年影片票房集中于头部影片，腰部影片断档，两级分化严重。其中，2-10亿票房的腰部影片仅6部，同比去年同期减少一半；5-10亿票房仅

1部。

从今年电影暑期档看，截至8月23日，国内暑期档票房（含预售）已突破115亿元，档期总观影人次达3.14亿；档期总场次3625.18万，单日票房连续44天破亿，今年暑期档观影人次、放映场次，较上年同期均明显增长并创档期新高，反映国内电影市场表现有所回升。综合来看，国内电影市场下半年预计将会有所修复，但全年预计大概率将处于低位运行状态。

2、经营情况

在“平台+内容”发展思路的指导下，公司在依托公司购物中心资源优势、管理团队运营能力的基础上从事影院运营管理业务。影院运营管理的主要业务收入来自于电影票房收入、卖品收入以及广告收入。目前公司旗下影院场地全部采用租赁方式取得，截止到2026年6月30日，公司旗下共有13家影城，87块屏幕，其中在北京有7家影城。

2026年上半年度，国内电影总票房收入大幅下降，影院经营管理业务营业收入出现下滑。面对电影市场结构性调整与行

业竞争加剧，公司影院业务将通过优化排片与内容运营、拓展团体票、提升运营服务与观影体验、与购物中心协同引流等增加票房收入。同时，公司全力挖掘非票业务潜力，平滑内容市场波动带来的风险，通过场地复用、优化卖品结构、拓展广告资源等方式提升非票收入。报告期内，影院通过举办多次明星见面会、亲子影片营销合作活动、主题观影等特色活动，以及现场直播2026年世界杯足球赛，拓展“影院+”多样化场景服务，丰富影院内容供给，推动影院从观影向复合型消费空间转型。另外，公司持续加强影院业务的财务管理和成本费用控制，通过降低设备运营成本，加强能耗管理等措施着力降本增效。

二、核心竞争力分析

1、深厚的零售行业背景和丰富的商业运营经验

公司成立于1998年，至今已有多年零售行业背景与运营管理经验，2008年业务转型以来，公司已成为国内知名的专注于社区型购物中心运营管理的上市公司。公司长期从事零售行业的经营管理，塑造了良好的品牌形象及品牌影响力，有着丰富的运营经验和客户资源，积累了广泛的长期合作的优质品牌资源，积累了大量的会员和社群基础，具备成熟的商业运营体系和优秀的管理团队，为商业运营业务的持续稳定发展奠定基础。

2、以北京为核心区域布局商业网络体系

公司商业运营管理业务已形成了一定的规模，商业项目主要集中在北京优质商圈，在北京具有领先优势。公司北京地区之外的购物中心数量虽然不多，但也均有着优质商圈和良好发展前景。优质门店资源将为公司业务的持续增长提供基础，以及在租户资源协同和体系化管理方面带来显著优势。

3、资源协同和业务赋能

购物中心是融合百货、超市、专业店、餐饮、影院等多种实体零售业态的综合体。公司控股股东北京华联集团作为知名大型零售企业，始终坚持新业态、新品牌、新体验的创新精神，在加强对知名品牌的管理与协同的同时，始终关注自有品牌开发能力，努力提升差异化水平和顾客忠诚度，为公司经营发展不断提供创新业态、品牌资源以及自营能力开发等业务支持，赋能公司提升差异化竞争力，为顾客提供优质商品和服务。

12北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入553833579.37623100028.36-11.12%

营业成本296887353.30277485523.876.99%

销售费用184780756.25187080240.51-1.23%

管理费用58368584.7060751454.52-3.92%

财务费用110147698.21116783730.12-5.68%

因新项目确认使用权资产、租赁负债，导致所得税费用-1063836.856816731.17-115.61%

递延所得税资产增加，所得税费用减少经营活动产生本期营业收入减少，支付的联营分成款及付的现金流量净170988561.54245765724.00-30.43%现费用增加，导致本期经营活动产生的现金额流量净额减少投资活动产生

因本期出售龙德置地股权，收回股权转让款的现金流量净873916547.50-143280164.95导致本期投资活动产生的现金流量净额增加额

筹资活动产生本期取得银行借款减少，偿还优先级出资款的现金流量净-707397811.11-336756495.03增加，综合导致筹资活动产生的现金流量净额额减少现金及现金等

337183640.41-229088193.41

价物净增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计553833579.37100%623100028.36100%-11.12%分行业

租赁及物业管理396737401.0971.63%437307986.7370.18%-9.28%

联营专柜分成61685375.7011.14%66852828.1410.73%-7.73%

商品销售40780506.297.36%29029780.644.66%40.48%

电影放映及卖品27028811.154.88%50362676.288.08%-46.33%

其他业务27601485.144.98%39546756.576.35%-30.21%分产品分地区

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同营业成本比上年同毛利率比上年同

13北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

期增减期增减期增减分行业租赁及物

396737401.09227322544.7942.70%-9.28%8.08%-9.20%

业管理联营专柜

61685375.7021339131.8265.41%-7.73%14.83%-6.80%

分成

商品销售40780506.2934171807.4716.21%40.48%31.31%5.85%电影放映

27028811.1511436690.9157.69%-46.33%-45.13%-0.93%

及卖品

其他业务27601485.142617178.3190.52%-30.21%54.25%-5.19%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元占利润总金额形成原因说明是否具有可持续性额比例

-（1）权益法核算的长期股权投资收益；除权益法核算的长期股权投资

投资收益38.18%

98042873.86（2）处置长期股权投资产生的投资收益收益外，其他不具可持续性。

公允价值主要为所持有的交易性金融资产公允价值

-31070.000.01%否变动损益变动

-

资产减值11.72%计提投资性房地产减值损失否

30092218.66

营业外收

2848325.65-1.11%主要为罚款及赔偿收入否

入营业外支

600531.40-0.23%主要为滞纳金及罚款否

出

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增占总资产比占总资产比重大变动说明金额金额减例例

货币资金1339030712.7610.91%997323103.258.12%2.79%

应收账款81765373.190.67%76750676.780.62%0.05%

存货634226814.815.17%635647704.265.17%0.00%投资性房地

3214973784.0626.20%3300107291.1326.85%-0.65%

产长期股权投本期出售龙德置地股

1051303588.718.57%2601216180.7421.17%-12.60%

资权

固定资产21931730.840.18%24574144.400.20%-0.02%

在建工程316330602.932.58%294320619.172.39%0.19%

使用权资产3194596739.0226.04%2498926153.1320.33%5.71%

14北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

短期借款204651633.501.67%422794895.443.44%-1.77%

合同负债10225832.140.08%10131800.290.08%0.00%

长期借款378047645.223.08%427320903.113.48%-0.40%

租赁负债3764442531.7230.68%3114366558.6325.34%5.34%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用是否形境外资产所存在资产的具体成运营占公司净资产规模在保障资产安全性的控制措施收益状况重大内容原模式资产的比地减值因重风险公司向新加坡华联派出多数董北京华联购设

折合人民投资事，对其形成控制。新加坡华联2026年上半年物中心（新立新币净资产及商按公司内部控制管理制度进行管度，折合人民币加坡）商业子加28.85%否

18.26亿业管理。新加坡华联每年财务报告由净利润-

管理有限公公坡

元理国际知名会计师事务所进行审8202.50万元司司计，确保资产安全。

设公司向香港华联派出董事，对其北京华联购投资2026年上半年立折合人民形成控制。香港华联按公司内部物中心（香香及商度，折合人民币子币净资产控制管理制度进行管理。香港华1.98%否港）商业管港业管净利润80.72万

公1.25亿元联每年财务报告由会计师事务所理有限公司理元

司进行审计，确保资产安全。

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

5303055-65257405237787

（不含衍30000.00

15.9831070.00.5005.48

生金融资

产）

4.其他权--

1138767925043.51122320

益工具投256968658492690.00

39.65696.34

资.874.94

--

金融资产6441822955043.565257406360108

260075658492690.000.00

小计55.636.5001.82.874.94

--

6441822955043.565257406360108

上述合计260075658492690.000.00

55.636.5001.82.874.94

金融负债0.000.00其他变动的内容

15北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末数项目

账面余额（元）账面价值（元）受限类型受限情况

货币资金14387043.6014387043.60使用权受限保证金

货币资金3715439.693715439.69所有权受限司法冻结

投资性房地产4035012454.593214973784.06所有权受限用于借款、担保抵押

无形资产336954265.90209583452.49所有权受限担保抵押

在建工程301905332.70214687514.50所有权受限担保抵押

其他权益工具投资67528598.9967735872.42所有权受限用于借款质押

长期股权投资7075256.187075256.18所有权受限用于借款质押

合计4766578391.653732158362.94

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

551000000.005000000.0010920.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

单位：元截至资产被投披露披露负债本期资公主要投资投资持股资金合作投资产品预计是否日期索引表日投资司名业务方式金额比例来源方期限类型收益涉诉（如（如的进盈亏称有）有）展情况

北京 一般 首农 http

元创 项 信息 ://w

-

联商 目： 500 产业 2026 ww.c无固有限200

业企 企业 000 33.3 自有 投资 已完 年 02 ninf新设定期合伙280否

业管 管 000. 3% 资金 有限 成 月 12 o.co

限企业76.1

理中 理； 00 公 日 m.cn

0

心企业司、/，（有管理北京公告

16北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

限合咨三元编

伙）询；嘉业号：

企业集团2026

总部有限-003管公司理。

-

500

200

000

合计----------------280------

000.

76.1

00

0

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动

--其他境内2963公允15041277

60036创新22711685权益自有

外股4150价值77606400

1新材360.7750工具资金

票.00计量.00.00

00.00投资

BHG

-其他

Retai 1056 公允 9882 - 9945

41639250权益自有

其他 BMGU l 4482 价值 8979 2983 5696

494443.56工具资金

Reit .92 计量 .65 26.87 .34.94投资股票

--

401911381122

256958499250

合计8632--76730.000.003209----

686.269443.56.929.656.34

87.94

证券投资审批董事会公

2015年11月25日

告披露日期

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

17北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用是否按计本期划如股权初起期实出售至出施，交为上售日所涉如未易市公该股与交及的按计价司贡股权是否被出出权为易对股权划实交易格出售对公司献的出售为关披露披露

售股售上市方的是否施，对方（的影响净利定价联交日期索引权日公司关联已全应当万润占原则易贡献关系部过说明元净利的净户原因

）润总利润及公额的

（万司已比例

元）采取的措施本次公司出售龙德置地

50%股权，

有效解决了

http:持有参股股

//www北京权管控偏

龙德 202 .cnin

京粮弱、股权处

置地 6 年 2026 fo.co金源148置落地困无关

有限 06 1038 43.47 市场 年 02 m.cn/

商业45难、持有成否联关是是

公司月.41%询价月12，公

管理5.5本较高的问系

50%的02日告编有限题，提高了股权日号：

公司公司整体资

2026-

产流动性，

003

为公司发展主业提供了重要的资金支持。

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

18北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

--

2600000193313111798621355134

美好生活子公司百货零售16922051265350

00368.0262.8301.50

1.122.16

--

2000000172197537587242994328

文化传媒子公司电影放映11097859694384

0063.584.017.13

3.13.11

---

263068884396482060982

安徽华联子公司商业管理168934658125525850104

0027.06.65

67.325.592.59

--

新加坡华投资及商14969.4820771771825887754758.4子公司81545238202496

联业管理86万美元701.01752.813

0.312.92

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

北京元创联商业企业管理中心(有限合新设符合公司经营发展需要

伙)北京联泽丰源商业管理有限公司新设符合公司经营发展需要北京盈泽熠辉商业管理有限公司新设符合公司经营发展需要主要控股参股公司情况说明

1、美好生活因拓展新店，开业前筹备费用增加，导致产生亏损；

2、安徽华联本期计提资产减值损失，导致亏损金额有所增加；

3、受档期效应、影片供应等影响，文化传媒票房收入下降，本期亏损；

4、因本期出售龙德置地股权，新加坡华联本期亏损。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

公司控制的结构化主体有关情况，详见财务报告“附注十、在其他主体中的权益”中“6、其他-在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动风险

目前国际形势呈现出前所未有的复杂性和不确定性，全球经济增长放缓、地缘政治等因素可能对国内经济带来传导影响，国内宏观经济仍存在波动风险。国内消费复苏基础尚不牢固，有效需求仍然不足、居民收入与就业预期将直接影响消费信心、消费意愿及实际购买力，进而影响商户经营稳定性与信心，对公司社区商业运营业务造成不利影响。

为了应对上述风险，公司将持续关注宏观经济走势、消费政策变化及市场复苏节奏，紧跟国家政策引导，充分把握国家及各地出台的促消费政策，动态调整购物中心业态结构，通过提升购物中心的体验性、创新性降低消费者价格敏感度，增进社区商业顾客粘性，增强客流稳定性，并有效降低外部波动对公司经营的影响。

2、市场竞争风险

当前消费市场行业竞争日趋激烈、同质化竞争加剧，实体商业面临区域内同类业态、新增商业项目、新兴消费场景等多重挤压。随着新消费群体的逐渐崛起，消费市场整体的消费需求和消费结构产生新的变化和趋势，消费者对场景体验、

19北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

品牌特色、服务品质、性价比的要求持续提高。

为应对上述风险，公司将深化消费者需求研究，通过充分调研目标客群的消费需求，一店一策，优化商业精准定位与业态组合，聚焦社区刚需、家庭消费、体验服务、生活与娱乐体验等高粘性业态占比；深化与品牌及商户的合作，积极引入有特色的品牌，加强商户联动，提升项目吸引力；同时增强会员管理能力，提升会员消费占比，降低市场竞争带来的影响。

3、管理运营风险

消费市场竞争的日趋激烈以及消费需求的不断变化，对公司业务经营能力提出了更高的要求，也使公司对具有社区商业相关管理经验和创新经营的人才需求加大。

为了应对上述风险，公司开展人才盘点，加强干部管理梯队建设，适时引入专业化、创新型人才，完善人才储备机制，为经营发展聚势蓄能。根据市场环境与内部业务发展的变化，及时调整、完善组织模式和管理制度，加强专业化管理。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

2026年4月27日，公司召开第九届董事会第二十次会议审议通过《关于制定〈估值提升计划〉的议案》，推动公司估值提升。公司将持续聚焦于社区商业业务，推进各业务板块资源联动与经营协同，促进公司整体经营质量提升，推动公司高质量发展；优化激励机制，强化管理层、员工与上市公司长期利益的一致性，激发内生动能；优化信息披露质量，加强舆情监测分析，及时传递公司价值；加强投资者关系管理，稳定市场预期；寻求主业投资机会，提高运营质量和效率；适时开展股份回购，增强投资者信心；根据国家新颁布及修订的相关法律法规，持续更新公司治理制度，提升董事及高管的履职能力，推动公司持续规范化运作。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

20北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司的目标是成为购物者最喜欢的购物场所，成为员工最热爱的工作场所，成为供应商最信赖的合作伙伴，努力使相关社区的生活品质不断提升。报告期内，公司积极协调与股东、职工、消费者、社区等利益相关者之间可持续发展的关系，兼顾经济效益与社会效益的同步提升，努力实现公司的发展目标。报告期内，公司的社会责任表现在保护投资者利益、创造安全的购物环境、实现员工与企业共同发展、巩固客户合作关系、履行社会责任、低碳经营。

1、保护投资者权益

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》规定，依法召开股东会；公司建立了对投资者持续、透明的回报规划与机制，将发展成果与股东共享，在公司有可供股东分配的利润时，公司充分考虑对投资者的合理投资回报、同时兼顾公司合理资金需求的原则，实施合理的利润分配政策。此外，公司通过完善公司法人治理结构、建立健全内部控制制度，不断加强公司的规范运作，通过持续健康的经营发展，为股东提供持续合理的回报。公司认真履行信息披露义务，注重提升投资者关系管理工作，通过深交所互动易、电话沟通等多种方式，为投资者创造良好的沟通环境，使其尽可能全面地了解公司的经营管理状况。2026年上半年度，公司制定了《估值提升计划》，并于2026年6月23日披露了公司回购股份方案，这些措施旨在维护公司市场价值，支持公司持续、稳定发展。

2、创造安全的购物环境

购物中心是人员密集的场所，建筑装饰复杂、可燃物品多、电器多、用电量大、人员集中，因而安全风险相应较大，为了给消费者提供最优质的购物环境，公司始终坚持以人为本，预防为主，建立了完整的安全管理制度和体系，定期接受消防检查，成立门店消防专项小组，责任到人，强化安全考核，确保安全经营无重大事故。公司成立了安全委员会，并下发了《安全委员会架构及职责》，明确公司安全委员会组织架构及职责，明确各分子公司的分支机构组建，保证切实履行安全职责。公司定期对旗下购物中心进行消防安全培训并考核，落实安全主体责任，开展消防安全专项整治，聘请专业消防检测机构对购物中心消防设备设施进行全面专业检查，对检查中发现的各类安全隐患进行集中治理，确保购物

21北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

中心消防设备性能完好。2026年上半年度，公司旗下购物中心组织多次消防演练，员工能够熟练掌握扑救初期火灾能力；

防暴恐演练、解救电梯困人演练、突发应急演练、十户联防演练每月进行一次，全面提升员工及商户员工安全防范意识。

针对突发事件，以三大固定标准化制度为基础、重点类别专项治理为抓手，构建“预防-管控-应急”全链条机制，筑牢安全生产突发事件防线。

3、关心员工成长，保护职工权益，实现员工与企业共同发展

公司坚持以人为本，将保障员工权益、助力员工成长作为公司的重要社会责任和实现可持续发展的基石。公司自成立以来，积极为员工提供实现自我价值的发展平台和环境，树立良好的企业形象，严格遵守并执行《劳动合同法》《中华人民共和国社会保险法》等国家相关法律法规，与员工依法签订劳动合同，严格按照国家及地方标准按时为员工缴纳五险一金，员工享有国家规定的各项合法权益。截至报告期末，公司员工劳动合同签订率100%，社会保险覆盖率100%。报告期内，公司建立良好的内部沟通渠道，继续完善员工权益保障体系，积极拓展员工职业发展通道，建立健全员工培训管理体系，促进员工价值实现和能力提升，实现企业与员工的共同成长。

4、巩固客户合作关系，实现共赢

公司始终秉承为客户服务的宗旨和原则，加强与战略性合作客户的发展与合作，明确客户需求，对不同类别的商户进行不同资源的配置和策略，为商户提供个性化服务和定制服务，建立长期稳定的共赢、共信关系。公司通过多渠道提升购物中心的品牌影响力和聚客能力，使战略客户的满意度迅速提高。报告期内，公司协调场内商户积极参与公司组织的营销活动，做好线上宣传、线下落实的多渠道经营工作，与商户共同发力以应对挑战。

5、开展社会公益活动，履行社会责任

公司一直秉承企业理念，深耕社区型购物中心，立足于社区，服务于社区周边顾客，持续开展公益活动，积极履行企业社会责任，加强品牌宣传与建设。报告期内，公司本着商业有温度，公益无止境的原则，组织旗下多家购物中心携手专业公益机构，先后落地多场主题公益活动，从野生动物科普到流浪动物公益领养，用实际行动践行企业担当，为城市注入温暖的公益力量。公司始终相信商业的价值不止于经营业绩，更在于对社会责任的践行。2026年上半年，公司旗下购物中心携手多家专业公益机构，围绕环境保护、动物救助、社区公益等多个领域，落地多元公益活动，将商业空间打造为公益传播的重要载体，让消费者在购物休闲的同时，也能参与到公益行动中，感受公益的温暖与力量。

6、响应国家“双碳战略”，低碳经营

公司在发展过程中，始终秉承绿色环保的理念，向公司全体员工传递低碳环保理念，不断追求节能减排科技应用、能源循环回收利用和低碳环保经营。公司旗下购物中心响应国家“双碳战略”，加强门店节能管理降低物业能耗支出，在给顾客提供优质的购物环境的同时，最大限度地降低二氧化碳的排放，为保护环境贡献一份微薄之力。报告期内，公司节能降耗工作取得阶段性成果。

22北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承履承诺诺行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容时间期情限况

关于避免同业竞争的承诺：鸿炬实业承诺不会从事与

上市公司相竞争的业务。本公司将对其他控股、实际控制的企业进行监督，并行使必要的权力，促使其遵以承

关于同业守本承诺。本公司及其控股、实际控制的其他企业将上诺

竞争、关来不会以任何形式直接或间接地从事与上市公司相竞2012承正

联交易、争的业务。如上市公司认定本公司或其控股、实际控年12诺鸿炬实业常资金占用制的其他企业正在或将要从事的业务与上市公司存在月01持履

方面的承同业竞争，则本公司将在上市公司提出异议后自行或日续行诺要求相关企业及时转让或终止上述业务。如上市公司有中

进一步提出受让请求，则本公司应无条件按具有证券效从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给上市公司。

关于减少和规范关联交易的承诺：鸿炬实业承诺将尽以承量减少与上市公司之间的关联交易。在进行确有必要上诺

且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允2012承正

价格进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文年12诺鸿炬实业其他承诺常件的规定履行交易程序及信息披露义务。本公司和上月01持履市公司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及日续行安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争有中条件下与任何第三方进行业务往来或交易。效以收购报告书或承上权益变动报告诺

2012承

书中所作承诺关于保证上市公司独立性的承诺：鸿炬实业承诺本次正年12诺

鸿炬实业其他承诺权益变动完成后，在人员、资产、财务、机构和业务常月01持方面与上市公司均保持独立。履日续行有中效

关于避免同业竞争的承诺：鸿炬集团承诺不会从事与

上市公司相竞争的业务。对本公司其他控股、实际控制的企业进行监督，并行使必要的权力，促使其遵守以承

关于同业本承诺。本公司及其控股、实际控制的其他企业将来上诺

竞争、关不会以任何形式直接或间接地从事与上市公司竞争的2012承正联交易、业务。如上市公司认定本公司或其控股、实际控制的年12诺鸿炬集团常资金占用其他企业正在或将要从事的业务与上市公司存在同业月01持履

方面的承竞争，则本公司将在上市公司提出异议后自行或要求日续行诺相关企业及时转让或终止上述业务。如上市公司进一有中

步提出受让请求，则本公司应无条件按具有证券从业效资格的中介机构审计或评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给上市公司。

关于减少和规范关联交易的承诺：鸿炬集团承诺其控2012以承制的其他企业将尽量减少与上市公司之间的关联交年12上诺鸿炬集团其他承诺易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证月01承正按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法日诺常

23北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披持履露义务。本公司以及本公司控制的其他企业和上市公续行司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安有中排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条效件下与任何第三方进行业务往来或交易。

关于避免同业竞争的承诺：海南文促会承诺其实际控制的其他企业将不从事与上市公司相竞争的业务。本会将对实际控制的企业进行监督，并行使必要的权以承

关于同业力，促使其遵守本承诺。本会实际控制的其他企业将上诺

竞争、关来不会以任何形式直接或间接地从事与上市公司相竞2012承正

海南文促联交易、争的业务。如上市公司认定本会实际控制的其他企业年12诺常

会资金占用正在或将要从事的业务与上市公司存在同业竞争，则月01持履方面的承本会将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及日续行诺时转让或终止上述业务。如上市公司进一步提出受让有中请求，则本会应无条件按具有证券从业资格的中介机效构审计或评估后的公允价格将上述业务和资产优先转让给上市公司。

关于减少和规范关联交易的承诺：海南文促会承诺其以实际控制的其他企业将尽量减少与上市公司之间的关承上联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，诺

2012承

保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相正海南文促年12诺其他承诺关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信常会月01持息披露义务。本会实际控制的其他企业和上市公司就履日续

相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均行有

不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与中效

任何第三方进行业务往来或交易。

以承

关于同业华联集团关于避免与华联股份同业竞争的承诺：华联上诺竞争、关集团出具《关于避免与北京华联商厦股份有限公司同2009承正联交易、业竞争的承诺函》，承诺作为公司股东的期间保证其自年07诺华联集团常

资金占用身及附属公司不会以任何形式直接或间接投资、参月01持履

方面的承与、从事及/或经营任何与公司主营业务相竞争的业日续行诺务。有中效

华联集团关于规范与华联股份关联交易的承诺：华联以承

集团出具了《相关关联交易安排的承诺函》，承诺将尽上诺量减少并规范与华联股份的关联交易。对于无法避免2009承正

或者有合理原因而发生的关联交易，将在遵循公允、年07诺华联集团其他承诺常

公平、公开的原则下通过依法签订关联交易协议加以月01持履

严格规范，并按照有关法律、法规和上市规则等有关日续行

规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，不损害有中资产重组时所公司及全体股东的利益。效作承诺以承上

华联集团关于与华联股份"五分开"的承诺：华联集团诺

2009承已经签署了《保证北京华联商厦股份有限公司独立性正年07诺华联集团其他承诺的承诺函》，华联集团确认，在本次重组完成后，华联常月01持

集团及关联方在人员、机构、资产、财务和业务方面履日续与公司均保持独立。行有中效以承华联集团关于保证不干涉下属两家上市公司关联交易上诺

的承诺：本次重组完成后，华联集团将同时成为公司2009承正

和华联综超的实际控股股东，华联股份和华联综超之年07诺华联集团其他承诺常间存在一定的关联交易。华联集团承诺将不干预华联月01持履

股份和华联综超之间的关联交易等经营活动，促使公日续行司和华联综超各自保持独立性。有中效

24北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

1、不利用自身对上市公司的控制性影响谋求上市公司

及其子公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；2、不利用自身对上市公司的控制性影响谋求与

上市公司及其子公司达成交易的优先权利；3、不以低于（如上市公司为买方则"不以高于"）市场价格的条

件与上市公司及其子公司进行交易，亦不利用该类交以承易从事任何损害上市公司及其子公司利益的行为。同上诺

关于减少时，本机构/本公司/本合伙企业将保证上市公司及其2016承海南文促正与规范关子公司在对待将来可能产生的与本机构的关联交易方年04诺

会、华联常

联交易的面，将采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、若月08持集团履

承诺函有关联交易，均严格履行合法程序，及时详细进行信日续行

息披露；2、对于采购、销售等均严格按照公开、公有中

平、公正的市场经济原则，采用公开招标或者市场定效价等方式进行，以充分保障上市公司及其全体股东的合法权益。如违反上述承诺与上市公司及其全资、控股子公司进行交易，而给上市公司及其全资、控股子公司造成损失，由本机构/本公司/本合伙企业承担赔偿责任。

1、本机构/本公司及本机构/本公司所控制的其他子公司、分公司及其他任何类型企业（以下简称"相关企业"）未从事任何对上市公司及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动；并保证将来亦不从事任何对上市公司及其子公司构成直接或间接竞争的生产

经营业务或活动。2、本机构/本公司将对自身及相关企业的经营活动进行监督和约束，如果将来本机构/本以承公司及相关企业的产品或业务与上市公司及其子公司上诺

的产品或业务出现相同或类似的情况，本机构/本公司2016承海南文促关于避免正

承诺将采取以下措施解决：（1）上市公司认为必要年04诺

会、华联同业竞争常时，本机构/本公司及相关企业将进行减持直至全部转月08持集团的承诺函履

让本机构/本公司及相关企业持有的有关资产和业务；日续行

（2）上市公司在认为必要时，可以通过适当方式优先有中

收购本机构/本公司及相关企业持有的有关资产和业效

务；（3）如本机构/本公司及相关企业与上市公司及其

子公司因同业竞争产生利益冲突，则优先考虑上市公司及其子公司的利益；（4）有利于避免同业竞争的其他措施。本机构/本公司承诺，自本承诺函出具之日起，赔偿上市公司因本机构/本公司及相关企业违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损失或开支。

1、人员独立（1）保证上市公司的总经理、副总经

理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市

公司专职工作，不在本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业中领薪。（2）保证上市公司的财务人员独立，不在本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业以承

中兼职或领取报酬。（3）保证上市公司拥有完整独立上诺

关于保证的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本机构/本2016承海南文促正

上市公司公司及本机构/本公司控制的其他企业之间完全独立。年04诺会、华联常

独立性的2、资产独立（1）保证上市公司具有独立完整的资月08持集团履

承诺函产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，日续行

并为上市公司独立拥有和运营。（2）保证本机构/本公有中

司及本机构/本公司控制的其他企业不以任何方式违法效

违规占用上市公司的资金、资产。（3）保证不以上市公司的资产为本机构/本公司及本机构/本公司控制的

其他企业的债务违规提供担保。3、财务独立（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体

系。（2）保证上市公司具有规范、独立的财务会计制

度和对子公司的财务管理制度。（3）保证上市公司独

25北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

立在银行开户，不与本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业共用银行账户。（4）保证上市公司能够作出独立的财务决策，本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业不通过违法违规的方式干预上市

公司的资金使用、调度。（5）保证上市公司依法独立纳税。4、机构独立（1）保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

（2）保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。（3）保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业间不存在机构混同的情形。5、业务独立

（1）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人

员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。（2）保证尽量减少本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照"公开、公平、公正

"的原则依法进行。6、保证上市公司在其他方面与本机构/本公司及本机构/本公司控制的其他企业保持独立。如违反上述承诺，并因此给上市公司造成经济损失，本机构/本公司将向上市公司进行赔偿。

1、不越权干预上市公司经营管理；2、不侵占上市公

司利益；3、督促上市公司切实履行填补回报措施；

以

4、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利承

海南文促上益，也不采用其他方式损害上市公司利益；5、对本机诺会、华联2016承

摊薄即期构/本公司/本人内及上市公司内人员的职务消费行为正

集团、华年04诺

回报的承进行约束；6、不动用上市公司资产从事与其履行职责常联股份董月08持

诺函无关的投资、消费活动；7、由董事会或薪酬委员会制履事及高级日续定的薪酬制度与上市公司填补回报措施的执行情况相行管理人有挂钩；8、未来上市公司如实施股权激励计划，股权激中效励计划设置的行权条件将与上市公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

以承

关于同业华联集团关于避免与华联股份同业竞争的承诺：2010上诺竞争、关年度非公开发行筹备期间，华联集团再次出具《关于2010承首次公开发行正

联交易、避免与北京华联商厦股份有限公司同业竞争的承诺年12诺或再融资时所华联集团常资金占用函》，承诺作为公司股东的期间保证其自身及附属公司月01持作承诺履

方面的承不会以任何形式直接或间接投资、参与、从事及/或经日续行诺营任何与公司主营业务相竞争的业务。有中效承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

26北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

27北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露索交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）

http:/

/www.c

受控 运营 ninfo.BHG 现金 2026

股股 管理 1234. 1234. com.cn

Retai 运营 参照 1234 和银 年 04

东重和基44万2.23%3000否44万/，公l 管理 市价 .44 行转 月 29大影金管元元告编

REIT 账 日

响理号：

2026-

011

http:/

/www.c

受控 ninfo.BHG 现金 2026

股股 租赁 543.2 543.2 com.cn

Retai 关联 参照 543.2 和银 年 04

东重经营8万1.83%1300否8万/，公l 租赁 市价 8 行转 月 29大影场地元元告编

REIT 账 日

响号：

2026-

011

http:/

/www.c

ninfo.现金2026

运营 238.9 238.9 com.cn

华联控股运营参照238.9和银年04管理4万0.43%1000否4万/，公集团股东管理市价4行转月29服务元元告编账日

号：

2026-

011

http:/

/www.c

租赁 ninfo.现金2026

经营 430.8 430.8 com.cn

华联控股关联参照430.8和银年04及办3万0.78%2000否3万/，公集团股东租赁市价3行转月29公场元元告编账日

地号：

2026-

011

http:/

/www.c

ninfo.采购采购现金2026

com.cn

华联控股商品商品参照69.31和银69.31年04

69.310.23%2000否/，公

集团股东及劳及服市价万元行转万元月29告编务务账日

号：

2026-

011

28北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

http:/

/www.c

受控 ninfo.现金2026

股股 运营 185.6 185.6 com.cn

北京运营参照185.6和银年04东重管理9万0.34%600否9万/，公海融管理市价9行转月29大影服务元元告编账日

响号：

2026-

011

http:/

/www.c

受控 ninfo.现金2026

股股 运营 191.9 191.9 com.cn

兴联运营参照191.9和银年04东重管理4万0.35%800否4万/，公顺达管理市价4行转月29大影服务元元告编账日

响号：

2026-

011

http:/

/www.c控股

销售 ninfo.华联股东销售现金2026

商品 1211. 1211. com.cn

（SKP 的董 商品 参照 1211 和银 年 04和提71万2.19%6000否71万/，公）百事担及劳市价.71行转月29供服元元告编货任其务账日

务号：

董事

2026-

011

http:/

/www.c控股

ninfo.华联股东采购采购现金2026

1141. 1141. com.cn

（SKP 的董 商品 商品 参照 1141 和银 年 04

52万3.84%4000否52万/，公

）百事担及劳及服市价.52行转月29元元告编货任其务务账日

号：

董事

2026-

011

http:/

/www.c

ninfo.提供现金2026

华联 相同 物业 2821. 2821. com.cn物业参照2821和银年04

第一的董管理92万9.51%9000否92万/，公

相关市价.92行转月29太平事服务元元告编服务账日

号：

2026-

011

http:/

/www.c租赁

ninfo.关联经营现金2026

相同 728.5 728.5 com.cn

精品租赁场地参照728.5和银年04的董41.32%3000否4/，公超市及劳及提市价4行转月29事万元万元告编务供服账日

号：

务

2026-

011

87983270

合计----------------.120大额销货退回的详细情况无

29北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告无期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务每日最高本期发生额关联关联期初余额期末余额存款限额存款利率范围

方关系（万元）本期合计存入本期合计取出（万元）（万元）金额（万元）金额（万元）华联不低于同期中国人民银行相同财务制定的人民币存款基准利的控

有限50000率，以及同期国内主要商32834.78163029.18164624.3431239.62股股责任业银行同类存款的存款利东公司率贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额本期合计贷本期合计还期末余额关联方关联关系（万元）围（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）华联财务有相同的控股

800000000

限责任公司股东授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）华联财务有限责任公相同的控股股东授信800000司

30北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

公司旗下部分社区商业及影院物业资源通过租赁方式取得，购物中心通过向商户租赁场地的方式取得租金，形成购物中心营业收入。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）华联集2026年

90000

团04月29

31北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

日报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计90000实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末对外担保对外担保额度合计900000

余额合计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）对子公2026年司的担04月29140000保日

北京华2025-8-

2025年

联文化连带责28至

08月28300否是

传媒有任担保2026-8-日限公司28

2025-9-

2025年

连带责11至

09月111000否是

任担保2026-9-日

10

2025-9-

2025年

连带责11至

09月11700否是

任担保2026-9-日

10

2025-9-

2025年

连带责11至

09月111000否是

任担保2026-9-日

10

龙德商

管40%

安徽华2024-4-

2024年股权质

联购物抵押、27至

04月2717000押、安否是

广场有质押2034-4-日徽华联限公司26自有房产抵押山西华联购物中心有

限公司2025-7-

2025年抵押、以其所9至

07月099990连带责否是

持有的2027-6-日任担保土地使30用权提供抵押担保北京华

2025-3-

联美好2025年连带责12至生活百03月1215800否是

任担保2032-9-货有限日

27

公司

2026年2026-2-

连带责

02月12122512至否是

任担保

日2035-2-

32北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

12

银川华银川华2024-4-

2024年抵押、联购物5337.4联自有17至

04月17连带责否是

中心有2房屋抵2034-4-日任担保限公司押14乐山海

融商业2025-

2025年

运营管连带责11-3至

11月03136否是

理有限任担保2026-日

责任公11-02司

2025-

2025年12-12

连带责

12月12120至否是

任担保

日2026-

2025-1-

2025年

连带责12至

01月12266否是

任担保2026-日

2026-3-

2026年

连带责19至

03月19100否是

任担保2026-日报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计140000担保实际发生额合1325

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度140000担保余额合计52974.42

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0担保余额合计

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计230000发生额合计1325

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保

担保额度合计230000余额合计52974.42

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

8.37%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

33北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

52974.42

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 52974.42

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用接待方接待对象类调研的基本情况接待时间接待地点接待对象谈论的主要内容及提供的资料式型索引

2026年01月30公司办公电话沟个人投资

个人询问公司业绩预告事宜电话回复日室通者

2026年02月12公司办公电话沟个人投资询问公司参与商业不动产

个人电话回复

日 室 通 者 REITs 事宜

2026年03月06公司办公电话沟个人投资

个人询问公司大股东股票质押情况电话回复日室通者

2026年04月29公司办公电话沟个人投资询问公司2025年度报告相关事

个人电话回复日室通者宜

2026年06月23公司办公电话沟个人投资询问公司回购股份方案相关事

个人电话回复日室通者宜

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

34北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

213768171580

售条件股0.08%-421875-4218750.06%

16

份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

213768171580

他内资持0.08%-421875-4218750.06%

16

股其

中：境内法人持股境内

213768171580

自然人持0.08%-421875-4218750.06%

16

股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

273521273563

售条件股99.92%42187542187599.94%

42666141

份

1、人

273521273563

民币普通99.92%42187542187599.94%

42666141

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

35北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份273735273735

100.00%00100.00%

总数19471947股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用

1、2024年6月24日公司召开的第九届董事会第四次会议，审议通过了公司《关于股份回购方案的议案》，公司使用自

有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份的种类为公司已发行的人民币普通股（A 股），资金总额不低于人民币3000万元（含），不超过人民币6000万元（含）。2024年9月23日，公司回购股份期限届满并实施完毕。回购期间，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量26334600股，占公司总股本的0.96%，最高成交价为1.19元/股，最低成交价为1.06元/股，成交总金额为人民币30194781.00元（不含交易费用）。

2、2026年6月22日公司召开的第九届董事会第二十一次会议，审议通过了公司《关于回购股份方案的议案》，公司使

用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份的种类为公司已发行的人民币普通股（A 股），资金总额不低于人民币10000万元（含），不超过人民币15000万元（含）。截止2026年6月30日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量2566000股，占公司总股本的0.09%，最高成交价为1.34元/股，最低成交价为1.31元/股，成交总金额为3418950.00元（不含交易费用）。截止2026年6月30日，公司本次回购股份事项尚未完成，公司将按照相关规定及公司回购股份方案根据市场情况在回购期限内继续实施回购。

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期王锐15000037500112500高管锁定股2026年01月05日马作群1200000300000900000高管锁定股2026年6月24日李翠芳4143141431高管锁定股不适用李春生33750084375253125高管锁定股2025年6月12日周剑军288750288750高管锁定股不适用王欣荣120000120000高管锁定股不适用

合计213768142187501715806----

36北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

1095230数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量北京华联集团投资境内非国771609477160944800000

28.19%0质押

控股有限有法人37.0037.0000.00

0

公司香港中央

20735152073515

结算有限境外法人0.76%33523090不适用0

0.000.00

公司.00中国工商银行股份有限公司

－南方中-

17240901724090

证全指房其他0.63%13900000不适用0

0.000.00

地产交易.00型开放式指数证券投资基金境内自然1556000260001556000

徐国华0.57%0不适用0

人0.0000.000.00境内自然10000001000000

张坤0.37%0不适用0

人0.000.00

0

境内自然9133100305319133100

陈水明0.33%0不适用0

人.0000.00.00境内自然8000000416908000000

蔡永平0.29%0不适用0

人.0000.00.00境内自然60000006000000

罗献中0.22%0不适用0

人.00.00

0

境内自然59732005973200

苗海生0.22%0不适用0

人.00.00

0

境内自然5873000587305873000

李洁敏0.21%0不适用0

人.0000.00.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一上述股东中，公司控股股东华联集团与其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动致行动的说明人。公司未知其他股东是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托不适用

表决权、放弃表决权情

37北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

况的说明1、2024年6月24日公司召开的第九届董事会第四次会议，审议通过了公司《关于股份回购方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份的种类为公司已发行的人民币普通股（A股），资金总额不低于人民币 3000 万元（含），不超过人民币

6000万元（含）。2024年9月23日，公司回购股份期限届满并实施完毕。回购期间，公司

通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份数量26334600股，占公司总股本的0.96%，最高成交价为1.19元/股，最低成交价为1.06元/股，成交总金额为人民币30194781.00元（不含交易费用）。

前10名股东中存在回购2、2026年6月22日公司召开的第九届董事会第二十一次会议，审议通过了公司《关于回购专户的特别说明（如有）股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购股份的种类（参见注 11） 为公司已发行的人民币普通股（A 股），资金总额不低于人民币 10000 万元（含），不超过人民币15000万元（含）。截止2026年6月30日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量2566000股，占公司总股本的0.09%，最高成交价为1.34元/股，最低成交价为1.31元/股，成交总金额为3418950.00元（不含交易费用）。截止2026年6月30日，公司本次回购股份事项尚未完成，公司将按照相关规定及公司回购股份方案根据市场情况在回购期限内继续实施回购。

综上所述，截止2026年6月30日，公司回购专用证券账户持有公司28900600股股份，占公司总股本的1.06%。

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量北京华联集团投资控股人民币普7716094

771609437.00

有限公司通股37.00人民币普2073515

香港中央结算有限公司20735150.00

通股0.00中国工商银行股份有限

公司－南方中证全指房人民币普1724090

17240900.00

地产交易型开放式指数通股0.00证券投资基金人民币普1556000

徐国华15560000.00

通股0.00人民币普1000000

张坤10000000.00

通股0.00人民币普9133100

陈水明9133100.00

通股.00人民币普8000000

蔡永平8000000.00

通股.00人民币普6000000

罗献中6000000.00

通股.00人民币普5973200

苗海生5973200.00

通股.00人民币普5873000

李洁敏5873000.00

通股.00前10名无限售条件股东之间，以及前10名无限上述股东中，公司控股股东华联集团与其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动售条件股东和前10名股人。公司未知其他股东是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。

东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明不适用（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

38北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

39北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

40北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

41北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京华联商厦股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1339030712.76997323103.25结算备付金拆出资金

交易性金融资产523778705.48530305515.98衍生金融资产应收票据

应收账款81765373.1976750676.78应收款项融资

预付款项24961945.913940783.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款624261646.4619582978.56

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货634226814.81635647704.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产28708000.00208000.00

其他流动资产51347920.1460867515.57

流动资产合计3308081118.752324626277.51

42北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款28708000.00416000.00

长期股权投资1051303588.712601216180.74

其他权益工具投资112232096.34113876739.65其他非流动金融资产

投资性房地产3214973784.063300107291.13

固定资产21931730.8424574144.40

在建工程316330602.93294320619.17生产性生物资产油气资产

使用权资产3194596739.022498926153.13

无形资产213674845.54221558268.14

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉52947108.05

长期待摊费用549171222.05597405276.64

递延所得税资产234144444.06234617437.50

其他非流动资产25124877.5025063593.40

非流动资产合计8962191931.059965028811.95

资产总计12270273049.8012289655089.46

流动负债：

短期借款204651633.50422794895.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2192612.92

应付账款293391508.98341897274.59

预收款项44882625.5054841719.32

合同负债10225832.1410131800.29卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬22339514.6433617481.63

应交税费61959609.6864137830.61

其他应付款474815239.16530920531.00

其中：应付利息

43北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债523849376.82503574399.77

其他流动负债214076.71426795.45

流动负债合计1636329417.131964535341.02

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款378047645.22427320903.11应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3764442531.723114366558.63

长期应付款13787865.6244796672.33长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3658444.754123970.35

递延所得税负债78638934.0779774789.05

其他非流动负债58345374.9158345374.91

非流动负债合计4296920796.293728728268.38

负债合计5933250213.425693263609.40

所有者权益：

股本2737351947.002737351947.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4671717112.964671717112.96

减：库存股33618054.6730199104.67

其他综合收益86701186.8886900904.98专项储备

盈余公积76469525.0476469525.04一般风险准备

未分配利润-1210600321.67-956384727.02

归属于母公司所有者权益合计6328021395.546585855658.29

少数股东权益9001440.8410535821.77

所有者权益合计6337022836.386596391480.06

负债和所有者权益总计12270273049.8012289655089.46

法定代表人：范熙武主管会计工作负责人：王欣荣会计机构负责人：赵京晶

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金547645451.28437602169.64

44北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产309874730.00309905800.00衍生金融资产应收票据

应收账款43020062.7643380626.04应收款项融资

预付款项28138655.778233802.77

其他应收款2076382159.852447059022.31

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产208000.00208000.00

其他流动资产2953651.67

流动资产合计3005269059.663249343072.43

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款208000.00416000.00

长期股权投资6383931463.745889373026.71

其他权益工具投资12776400.0015047760.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产4065841.394558327.02

在建工程1671829.81生产性生物资产油气资产

使用权资产1168994617.811159178937.36

无形资产3052805.294434555.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用247054286.85281334552.29

递延所得税资产199128807.42204379780.32其他非流动资产

非流动资产合计8020884052.317558722938.90

资产总计11026153111.9710808066011.33

流动负债：

短期借款148423064.00369651686.82交易性金融负债

45北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债

应付票据1771968.23

应付账款24468842.2028568295.69

预收款项103378067.98116579685.36合同负债

应付职工薪酬15632129.0719742645.95

应交税费31689426.5528519403.90

其他应付款1821225991.401310535613.09

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债289306017.62313329150.84其他流动负债

流动负债合计2434123538.822188698449.88

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1646135379.561679810200.30

长期应付款850000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债8025700.298025700.29其他非流动负债

非流动负债合计1654161079.851688685900.59

负债合计4088284618.673877384350.47

所有者权益：

股本2737351947.002737351947.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4582997118.894582997118.89

减：库存股33618054.6730199104.67

其他综合收益7779665.789483185.78专项储备

盈余公积76469525.0476469525.04

未分配利润-433111708.74-445421011.18

所有者权益合计6937868493.306930681660.86

负债和所有者权益总计11026153111.9710808066011.33

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

46北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入553833579.37623100028.36

其中：营业收入553833579.37623100028.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本671667292.18665426674.37

其中：营业成本296887353.30277485523.87利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加21482899.7223325725.35

销售费用184780756.25187080240.51

管理费用58368584.7060751454.52研发费用

财务费用110147698.21116783730.12

其中：利息费用115200177.38119868873.99

利息收入6958583.026050392.24

加：其他收益882177.162003021.63投资收益（损失以“—”号填-98042873.8615430286.13

列）

其中：对联营企业和合营

12668690.7814637610.75

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-31070.004696409.08“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-13943870.74-2098807.01号填列）资产减值损失（损失以“—”-30092218.66号填列）资产处置收益（损失以“—”-37.77号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-259061606.68-22295736.18

列）

加：营业外收入2848325.657270793.87

减：营业外支出600531.401745583.78四、利润总额（亏损总额以“—”号-256813812.43-16770526.09

47北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用-1063836.856816731.17五、净利润（净亏损以“—”号填-255749975.58-23587257.26

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-255749975.58-23587257.26“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-254215594.65-22809135.94（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-1534380.93-778121.32”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-199718.1012902668.20归属母公司所有者的其他综合收益

-199718.1012902668.20的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-2001846.87-4080576.73综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-2001846.87-4080576.73变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

1802128.7716983244.93

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额1802128.7716983244.93

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-255949693.68-10684589.06归属于母公司所有者的综合收益总

-254415312.75-9906467.74额

归属于少数股东的综合收益总额-1534380.93-778121.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0938-0.0083

（二）稀释每股收益-0.0938-0.0083

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：范熙武主管会计工作负责人：王欣荣会计机构负责人：赵京晶

4、母公司利润表

单位：元

48北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入332253542.67383251738.60

减：营业成本142061542.03140037469.18

税金及附加1193147.083148790.91

销售费用78257014.1883629880.98

管理费用36619251.1733947076.89研发费用

财务费用49588716.8884764489.74

其中：利息费用72137265.2494393084.82

利息收入468290.022260673.60

加：其他收益101829.04455598.62投资收益（损失以“—”号填

2942173.193090133.62

列）

其中：对联营企业和合营企

2629161.192803374.42

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-31070.00-214732.77“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-11248551.28-3508918.73号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

16298252.2837546111.64

列）

加：营业外收入2023313.756707189.41

减：营业外支出193450.691651826.38三、利润总额（亏损总额以“—”号

18128115.3442601474.67

填列）

减：所得税费用5818812.906017940.76四、净利润（净亏损以“—”号填

12309302.4436583533.91

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

12309302.4436583533.91“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1703520.00346027.50

（一）不能重分类进损益的其他

-1703520.00346027.50综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-1703520.00346027.50

49北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额10605782.4436929561.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金913603813.42879885530.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金26984071.9123388537.85

经营活动现金流入小计940587885.33903274068.46

购买商品、接受劳务支付的现金369948705.37280900608.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金107310927.89118449942.06

支付的各项税费39379230.9572165403.98

支付其他与经营活动有关的现金252960459.58185992390.36

经营活动现金流出小计769599323.79657508344.46

经营活动产生的现金流量净额170988561.54245765724.00

50北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金895535740.5024386678.12

取得投资收益收到的现金65149713.5222412597.16

处置固定资产、无形资产和其他长

41789.06

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

30084544.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2003829.24580000.00

投资活动现金流入小计962731072.3277463819.28

购建固定资产、无形资产和其他长

42842054.8139480315.23

期资产支付的现金

投资支付的现金45000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金972470.01181263669.00

投资活动现金流出小计88814524.82220743984.23

投资活动产生的现金流量净额873916547.50-143280164.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金12250000.00481988812.32

收到其他与筹资活动有关的现金250000000.0036500000.00

筹资活动现金流入小计262250000.00518488812.32

偿还债务支付的现金266560185.35547752662.76

分配股利、利润或偿付利息支付的

18043037.3231563625.53

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金685044588.44275929019.06

筹资活动现金流出小计969647811.11855245307.35

筹资活动产生的现金流量净额-707397811.11-336756495.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-323657.525182742.57影响

五、现金及现金等价物净增加额337183640.41-229088193.41

加：期初现金及现金等价物余额983696304.091206741029.18

六、期末现金及现金等价物余额1320879944.50977652835.77

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金355294141.31396519502.67收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金958209333.82260214783.20

经营活动现金流入小计1313503475.13656734285.87

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金47642230.4353500618.87

支付的各项税费8734644.6526869421.01

支付其他与经营活动有关的现金141205004.72419395694.64

经营活动现金流出小计197581879.80499765734.52

经营活动产生的现金流量净额1115921595.33156968551.35

51北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金14383736.162771759.20

处置固定资产、无形资产和其他长

11950.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

30084544.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计14395686.1632856303.20

购建固定资产、无形资产和其他长

7443460.615996379.86

期资产支付的现金

投资支付的现金506000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5242555.77

投资活动现金流出小计513443460.6111238935.63

投资活动产生的现金流量净额-499047774.4521617367.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金476988812.32

收到其他与筹资活动有关的现金36500000.00

筹资活动现金流入小计513488812.32

偿还债务支付的现金230312000.00509988812.32

分配股利、利润或偿付利息支付的

4068410.9516843675.15

现金

支付其他与筹资活动有关的现金276063340.88236301464.58

筹资活动现金流出小计510443751.83763133952.05

筹资活动产生的现金流量净额-510443751.83-249645139.73

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额106430069.05-71059220.81

加：期初现金及现金等价物余额431120677.55660060697.19

六、期末现金及现金等价物余额537550746.60589001476.38

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

30867610

37719568596

199900469535

一、上年期35171738855391

10905282

末余额9411476548

4.64.95.01.7

7.02.927.8.20.0

7847

060296

加：会计政策变更

52北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

前期差错更正其他

30867610

37719568596

199900469535

二、本年期35171738855391

10905282

初余额9411476548

4.64.95.01.7

7.02.927.8.20.0

7847

060296

---

三、本期增--

34254257259

减变动金额19915

18218336

（减少以7134

950554286

“—”号填8.1380.0094.62.43.列）0.93

657568

---

--

254254255

19915

（一）综合214194

7134

收益总额555396

8.1380

94.12.93.

0.93

657568

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

53北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

34

3434

18

（六）其他1818

950

950950.00.00.00

-

27466363

33867612

3771289037

61870146910

四、本期期35171702101022

051852600

末余额94113944083

4.66.85.032

7.02.95.5.846.3

7841.6

0648

7

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

30907612

37716628396

199777469908

一、上年期35171734776685

10655256

末余额9411055815

4.68.25.08.4

7.02.950.7.76.2

7949

069021

加：会计政策变更前期差错更正

54北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

30907612

37716628396

199777469908

二、本年期35171734776685

10655256

初余额9411055815

4.68.25.08.4

7.02.950.7.76.2

7949

069021

---

三、本期增--

294297300

减变动金额3823

049229

（减少以7672

410936

“—”号填753746

76.29.76.

列）.31.72

124315

---

--

294297299

3811

（一）综合049206

7644

收益总额410953

753422

76.29.51..31.38

124381

--

（二）所有108108者投入和减6969

少资本9.59.5

99

--

1．所有者108108

投入的普通6969

股9.59.5

99

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

1111

（三）利润

1919

分配

624624.75.75

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

--

3．对所有2424

者（或股0000东）的分配000000.00.00

1212

4．其他8080

375375

55北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文.25.25

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

30867610

37719568596

199900469535

四、本期期35171738855391

10905282

末余额9411476548

4.64.95.01.7

7.02.927.8.20.0

7847

060296

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

27374582-6930

301994837646

一、上年期3519974454681

9104185.9525

末余额947.0118.82101660.8.6778.04

091.186

加：会计政策变更前期差错更正

56北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

27374582-6930

301994837646

二、本年期3519974454681

9104185.9525

初余额947.0118.82101660.8.6778.04

091.186

三、本期增

-减变动金额341812307186

1703

（减少以950.9302832.

520.

“—”号填00.4444

00

列）

-

12301060

（一）综合1703

93025782

收益总额520..44.44

00

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

57北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

3418

3418

（六）其他950.

950.

00

00

27374582-6937

336177797646

四、本期期3519974331868

8054665.9525

末余额947.0118.81170493.3.6778.04

098.740

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

27374582-6875

301984717646

一、上年期3519974995515

9104720.9525

末余额947.0118.87603175.3.6778.04

091.695

加：会计政策变更前期差错更正其他

27374582-6875

301984717646

二、本年期3519974995515

9104720.9525

初余额947.0118.87603175.3.6778.04

091.695

三、本期增减变动金额101154155516

（减少以465.50206485“—”号填00.51.51

列）

101154155516

（一）综合

465.50206485

收益总额

00.51.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

58北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

27374582-6930

301994837646

四、本期期3519974454681

9104185.9525

末余额947.0118.82101660.8.6778.04

091.186

59北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司基本情况

北京华联商厦股份有限公司前身是中商股份有限公司（“中商股份”），系经国内贸易部[1997]内贸函政体法字446号批复和国家经济体制改革委员会体改生[1998]9号批复批准，采用募集设立方式设立的公司。

经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）88号批复批准，中商股份于1998年5月4日公开发行人民币普通股4500万股，发行后公司股本为17800万股。后经转增总股本增至24920万股。

经2002年第三次临时股东大会审议通过并经北京市工商行政管理局核准，公司名称变更为北京华联商厦股份有限公司（以下简称本公司）。

经2009年6月1日中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向北京华联集团投资控股有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可（2009）436号）核准，本公司向北京华联集团投资控股有限公司（以下简称华联集团）发行24465.0501万股股份。发行后公司股本总额为49385.0501万股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可（2010）1772号）核准，本公司于 2010年 12 月 16 日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A 股）25056.82 万股，发行后公司股本总额为74441.8701万股。

根据本公司2010年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2010年12月31日股本74441.8701万股为基数，按每

10股转增2股的比例，以资本公积转增股份14888.3740万股，转增后公司股本总额为89330.2441万股。

根据本公司2011年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2011年12月31日股本89330.2441万股为基数，按每

10股转增2股的比例，以资本公积转增股份17866.0488万股，转增后公司股本总额为107196.2929万股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1449号）核准，本公司于 2013年 12 月 26 日以非公开发行股票的方式发行人民币普通股（A 股）115412.35 万股，发行后公司股本总额为222608.64万股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准北京华联商厦股份有限公司向上海镕尚投资管理中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]3200号）核准，本公司于2017年1月23日购买资产发行人民币普通

股（A 股）25607.2640 万股、于 2017年 2月 16 日以非公开发行股票的方式募集配套资金发行人民币普通股（A 股）

25519.2878万股，发行后公司股本总额为273735.1947万股。

本公司注册地：北京市通州区永乐经济开发区永开路1号；总部地址：北京市西城区阜外大街一号四川大厦东塔楼5层。

本公司及子公司属其他商业行业，主营社区商业运营管理、影院运营管理业务等，统一社会信用代码：

9111000071092147XM。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第二十四次会议于2026年8月25日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定投资性房地产折旧政策、租赁政策和收入确认政策，具体会计政策分别参见附注五、

23、附注五、41和附注五、37。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及公司财务状况以及2026年度上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；新加坡华联等设立在新加坡的主体根据其经营所处的主要经济环境中的货币，确定新加坡元为其记账本位币；香港华联根据其经营所处的主要经济环境中的货币，确定港币为其记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于500万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金本期重要的应收款项核销额大于300万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的5%以上且账龄超过一年的重要合同负债金额大于500万元

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其账龄超过一年的重要应付账款和其他应付款

他应付款总额的5%以上且金额大于500万元

单个项目期末余额占在建工程余额5%以上且金额大于1000重要的在建工程万元

子公司资产总额高于合并资产总额2%或子公司净利润高于重要的非全资子公司

合并净利润5%且金额大于500万元对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值高于合并

重要的合营/联营公司资产总额2%或权益法核算的投资收益高于合并净利润的5%且金额大于500万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流重要的投资活动项目

出总额的10%以上且金额大于1000万元

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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

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（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金

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流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融

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资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、42。

（6）金融资产减值

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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处

于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款

*应收账款组合1：应收合并范围内关联方

*应收账款组合2：应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金和保证金

*其他应收款组合2：应收合并范围内关联方款项

*其他应收款组合3：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

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长期应收款本公司的长期应收款包括应收保证金等款项。

对于应收保证金本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的

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程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

见附注五、11：金融工具。

13、应收账款

见附注五、11：金融工具。

14、应收款项融资

见附注五、11：金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

见附注五、11：金融工具。

16、合同资产

见附注五、37收入。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为低值易耗品、库存商品、开发成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。项目开发时，开发土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目成本；开发产品按建筑面积平均法核算。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

68北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

见附注五、11：金融工具。

22、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以

69北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已出租或拟出租的房屋及土地使用权。

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本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销，本公司确定投资性房地产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及土地使用权28-4052.375—3.393

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、30。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-403%-5%2.375%-3.23%

机器设备年限平均法5-103%-5%9.50%-19.40%

运输设备年限平均法5-103%-5%9.50%-19.40%

其他设备年限平均法5-103%-5%9.50%-19.40%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

71北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

工程项目通常在验收通过后，由在建工程转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账；待确定实际价值后，再进行调整。

在建工程计提资产减值方法见附注五、30。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；

正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

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类别使用寿命使用寿命的确认依据摊销方法备注

土地使用权30-32年法定使用期限直线法

软件5-10年预计经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、30。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32、合同负债

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33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等，本公司无重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

74北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户

75北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

对租赁及物业管理业务，本公司以按月根据与商户签订的租约、向商户发出的收费通知书为依据确认收入。

对影院业务，本公司于影片公映时按所收取票款确认电影放映收入；对于影院采用电影卡、兑换券（包含数码兑换形式）等方式预售电影票的，于持有人实际兑换电影票场次的影片公映时确认收入。

对商品销售业务，本公司在客户获得相关商品控制权时确认收入。

对联营专柜分成业务，本公司以联营专柜完成商品销售时按照其销售额的一定比例确认，该比例由本公司和联营商约定。

对物业服务业务，本公司以按月或按次根据与业主签订的保安、保洁、维修服务合同、月度考评表或验收单为依据确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府

76北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本企业，贴息冲减借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税

资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

77北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、42（3）。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租

78北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（3）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（4）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（2）终止经营

79北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

A、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

B、列报

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

（3）使用权资产

A、使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

B、使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

C、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

80北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

44、其他

（1）重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及

与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣3%、5%、6%、9%、13%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额16.5%、17%、25%

房产税房产原值、租金收入1.2%、12%

教育费附加税实际缴纳的流转税额2%、3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

设立在新加坡的主体17%

设立在香港的主体16.5%

2、税收优惠（1）根据北京市人民政府令269号《关于废止〈北京市实施中华人民共和国水土保持法办法〉罚款处罚规定等5项规章的决定》，本公司按照《房产税暂行条例》的规定，对自用和出租房产分别实行从价（原值的1.2%）、从租（租金的

81北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

12%）计征房产税。

（2）根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（财税[2008]159号），合伙企业以每一个

合伙人为纳税义务人，生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。即，合伙企业非所得税纳税主体，合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照国家有关税收规定，由合伙人分别缴纳所得税。上海清旭、上海圣与程等合伙企业均适用于上述规定。

（3）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）发布：2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。各院线子公司适用上述规定。

（4）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和

教育费附加、地方教育附加。各院线子公司适用上述规定。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金466197.03755554.43

银行存款998885707.13652839438.36

其他货币资金27282631.6315599619.59

存放财务公司款项312396176.97328128490.87

合计1339030712.76997323103.25

其中：存放在境外的款项总额4726673.2516106302.97其他说明

（1）期末其他货币资金主要为存放在银行的履约保证金和农民工保证金1443.53万元、存放在证券账户的可用资金

689.53万元、微信和支付宝账户资金223.66万元以及司法冻结资金371.54万元。

（2）期末本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的存款。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

523778705.48530305515.98

益的金融资产

其中：

债务工具投资156011842.43160517582.93

权益工具投资367766863.05369787933.05

82北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

合计523778705.48530305515.98其他说明

债务工具投资系本公司购买的银行不良债权包；权益工具投资系本公司投资的股票、非上市公司股权和私募基金。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

合计0.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

83北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）68684723.7267784437.84

1至2年21393518.6616953517.23

2至3年7757194.209864890.27

3年以上15608579.573615705.41

5年以上15608579.573615705.41

合计113444016.1598218550.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏90467904677527775277

7.97%100.00%7.66%100.00%

账准备84.3584.3541.0641.06的应收

84北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

账款其

中：

按组合计提坏

1043972263181765906901394076750

账准备92.03%21.68%92.34%15.37%

231.80858.61373.19809.69132.91676.78

的应收账款其

中：

应收其1043972263181765906901394076750

92.03%21.68%92.34%15.37%

他客户231.80858.61373.19809.69132.91676.78

1134443167881765982182146776750

合计100.00%27.92%100.00%21.86%

016.15642.96373.19550.75873.97676.78

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

闭店项目租户1864952.121864952.121864952.121864952.12100.00%无法收回

韩国 ERACO 1657709.92 1657709.92 1657709.92 1657709.92 100.00% 无法收回

苏红1098413.531098413.531098413.531098413.53100.00%无法收回

高金244832.12244832.12244832.12244832.12100.00%无法收回

军博项目171969.75171969.75171969.75171969.75100.00%无法收回

孙晓滨163611.41163611.41163611.41163611.41100.00%无法收回

其他租户2326252.212326252.213845295.503845295.50100.00%无法收回

合计7527741.067527741.069046784.359046784.35

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内68684723.724151525.216.04%

1至2年21393518.666818365.7331.87%

2至3年7757194.205100172.4565.75%

3年以上6561795.226561795.22100.00%

合计104397231.8022631858.61

确定该组合依据的说明：

依据应收客户账款的年限确定。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

85北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他

计提的坏账准21467873.910212238.731678642.9

-1469.71备706

21467873.910212238.731678642.9

合计-1469.71

706

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额北京华联商业运

25431810.290.0025431810.2922.42%3958358.27

营管理有限公司北京兴联顺达商

22850581.550.0022850581.5520.14%14946479.09

业管理有限公司北京海融兴达商

4387098.330.004387098.333.87%973436.79

业管理有限公司北京盈之泊停车

2421936.770.002421936.772.13%163238.54

管理有限公司北京华联精品超

2098619.730.002098619.731.85%81223.85

市有限公司

合计57190046.670.0057190046.6750.41%20122736.54

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

86北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

87北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

88北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款624261646.4619582978.56

合计624261646.4619582978.56

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

89北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

90北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

历史遗留款项33408238.5133408238.51

股权转让款593555014.65

押金和保证金20260334.5712854620.36

备用金1104215.13278839.83

其他往来款19242620.2315609622.85

91北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

合计667570423.0962151321.55

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）615380098.679842765.75

1至2年8826442.3711959852.00

2至3年1427776.281083856.11

3年以上41936105.7739264847.69

5年以上41936105.7739264847.69

合计667570423.0962151321.55

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

33408334083340833408

计提坏5.00%100.00%53.75%100.00%

238.51238.51238.51238.51

账准备

其中：

按组合

63416299005624261287439160119582

计提坏95.00%1.56%46.25%31.87%

184.5838.12646.46083.0404.48978.56

账准备

其中：

押金及202602502117758128541587511267

3.03%12.35%20.68%12.35%

保证金334.5751.34183.23620.3645.63074.73股593555593555

88.91%

权转让014.65014.65款应203467398312948158887572583159

3.05%36.36%25.56%47.66%

收其他835.3686.78448.58462.6858.8503.83款项

66757043308624261621514256819582

合计100.00%6.49%100.00%68.49%

423.09776.63646.46321.55342.99978.56

按单项计提坏账准备类别名称：处于第三阶段的坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

江苏华安实业11699957.011699957.011699957.011699957.0

100.00%无法收回

总公司9999中国商业对外

7866316.167866316.167866316.167866316.16100.00%无法收回

贸易总公司

92北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

宁夏民生房地

产开发有限公4000000.004000000.004000000.004000000.00100.00%无法收回司廊坊市欣坊房

地产开发有限3000000.003000000.003000000.003000000.00100.00%无法收回公司广东台山土产

2800000.002800000.002800000.002800000.00100.00%无法收回

总公司

闭店项目租户1949568.021949568.021949568.021949568.02100.00%无法收回北京京茂房地

产开发有限公1770765.241770765.241770765.241770765.24100.00%无法收回司

其他321632.00321632.00321632.00321632.00100.00%无法收回

33408238.533408238.533408238.533408238.5

合计

1111

按组合计提坏账准备类别名称：处于第一阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金20260334.572502151.3412.35%

股权转让款593555014.65

应收其他款项20346835.367398386.7836.36%

合计634162184.589900538.12

确定该组合依据的说明：

依据其他应收账款性质确定。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额9160104.4833408238.5142568342.99

2026年1月1日余额

在本期

本期计提731632.04731632.04

其他变动8801.608801.60

2026年6月30日余

9900538.1233408238.5143308776.63

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

93北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

42568342.943308776.6

坏账准备731632.048801.60

93

42568342.943308776.6

合计731632.048801.60

93

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例北京京粮金源商

股权转让款593555014.651年以内88.91%业管理有限公司江苏华安实业总

往来款11699957.093年以上1.75%11699957.09公司中国商业对外贸

往来款7866316.163年以上1.18%7866316.16易总公司龙德置地有限公

履约保证金6000000.001-2年0.90%734400.00司宁夏民生房地产

往来款4000000.003年以上0.60%4000000.00开发有限公司

合计623121287.9093.34%24300673.25

94北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内20897214.7683.72%3894865.9098.84%

1至2年387155.961.55%28877.830.73%

3年以上3677575.1914.73%17039.380.43%

合计24961945.913940783.11

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额22739734.31元，占预付款项期末余额合计数的91.10%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

697026202.77946682.2619079520.696976984.77946682.2619030302.

开发成本

7845457433

14780330.814780330.815012255.315012255.3

库存商品

3311

低值易耗品366963.44366963.441605146.621605146.62

95北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

712173497.77946682.2634226814.713594386.77946682.2635647704.

合计

0548150426

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额青岛缤972006969769702

2014年2028年49218

纷港项0000.6984.6202.其他

05月12月.21

目005778

972006969769702

合计492180000.6984.6202..21

005778

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

7794668277946682

开发成本.24.24

7794668277946682

合计.24.24

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

96北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款28708000.00208000.00

合计28708000.00208000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣、待认证进项税42211524.3755266996.59

预缴税费208414.62

待摊费用9136395.775392104.36

合计51347920.1460867515.57补偿性资产相关信息

其他说明：

97北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

98北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

99北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

BHG REITS是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此--

BHG REITS 9882897 157098.1 9945569 本公司将

298326.84163494

股票9.6536.34其指定为

74.94

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

创新新材是本公司出于战略目的而计创新新材划长期持料科技股有的投

份有限公资，因此--

司（以下1504776313012.01277640本公司将

22713601685775简称“创0.0000.00其指定为.000.00新新以公允价材”）股值计量且票其变动计入其他综合收益的金融资产。

--

1138767470110.11122320

合计25696865849269

39.65396.34.874.94本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益

100北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

入转入留存收益价值计量且其转入留存收益的金额变动计入其他的原因综合收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

302080001500000.28708000

长期保证金416000.00416000.00.0000.00

302080001500000.28708000

合计416000.00416000.00.0000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

101北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

期末长期应收款为成都星巴克咖啡有限公司（“成都星巴克”）向本公司下设兰州东方红店收取的经营保证金，成都星巴克应在每个租赁年度期满后无息返还经营保证金总额的十分之一，自2018年开始到2028年截止。成都星巴克信誉良好，预期不存在回收风险，本公司未对该长期应收款计提减值准备。

期末新增长期应收款为本公司美好生活龙德分公司向龙德置地缴纳的履约保证金，在美好生活龙德分公司按照租赁合同约定的时限内按时足额支付租金的前提下，龙德置地应在其不动产基金上市之日起满1年之日和满2年之日分别向美好生活龙德分公司返还3000万元履约保证金。公司谨慎考虑，按5%的信用减值比例计提减值准备。

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

15831542-

1038

龙德1267945071

4094

置地463.6656.05902.96

93.62

-

102310147075

龙德4170

1127853.256.

商管724..171718

16

京粮

000034455434

龙德.0065.37.63

1593450015421105-5173

小计

3570000794438254880690

102北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

590.8.00656.0.766626.81

63.78

二、联营企业

-

923231279165

华联9900

8387224.1109

财务000.

5.34149.48

00

-华联64906360

1302

鑫创30590986

072.

益.08.85

23

宁夏10971105

8204

幻太38395880

1.26

奇.59.85

1864186418641864

亿商

532.532.532.532.

通

94949494

华联8697-8404

第一815.2928930.

太平8785.1572

186416141864

7239900437

小计532.308.532.

122.8000.430.8

940294

2004

26031542-1053

1864450012661864

0807946478168

合计532.00008690532.

713.6656.06626121.6

94.00.7894

83.785

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

103北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额4043954864.684043954864.68

2.本期增加金额1533640.901533640.90

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转1533640.901533640.90入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4045488505.584045488505.58

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额610442384.33610442384.33

2.本期增加金额56574929.3156574929.31

（1）计提或

56574929.3156574929.31

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额667017313.64667017313.64

三、减值准备

1.期初余额133405189.22133405189.22

2.本期增加金额30092218.6630092218.66

（1）计提30092218.6630092218.66

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

104北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

4.期末余额163497407.88163497407.88

四、账面价值

1.期末账面价值3214973784.063214973784.06

2.期初账面价值3300107291.133300107291.13

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产21931730.8424574144.40

合计21931730.8424574144.40

（1）固定资产情况

单位：元项目机器及其他设备运输设备合计

105北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

一、账面原值：

1.期初余额109110649.761728296.62110838946.38

2.本期增加金额323398.82323398.82

（1）购置323398.82323398.82

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额413767.04413767.04

（1）处置或报废413767.04413767.04

4.期末余额109020281.541728296.62110748578.16

二、累计折旧

1.期初余额84883310.471370590.1086253900.57

2.本期增加金额2800522.102800522.10

（1）计提2798994.932798994.93

（2）汇率变动1527.171527.17

3.本期减少金额248476.76248476.76

（1）处置或报废248476.76248476.76

4.期末余额87435355.811370590.1088805945.91

三、减值准备

1.期初余额10901.4110901.41

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额10901.4110901.41

四、账面价值

1.期末账面价值21574024.32357706.5221931730.84

2.期初账面价值24216437.88357706.5224574144.40

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

106北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程316330602.93294320619.17

合计316330602.93294320619.17

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

301907696.87220182.3214687514.301905332.87220182.3214685150.

建安工程

8555070535

101643088.101643088.79635468.879635468.8

装修工程

434322

403550785.87220182.3316330602.381540801.87220182.3294320619.

合计

2859352517

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

山西601930192364301959.78主体募集

107北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

华联36700533.150769%施工资

购物0.002.706.85金、中心其他建设工程美好生活龙德

1340796319759939

分租74.17主体

0000546851990668其他

入门%施工

0.00.82.89.71

店装修改造

7359381519754012

合计3670408075649836

0.001.52.045.56

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因山西华联购物中

87220182.3587220182.35

心建设工程

合计87220182.3587220182.35--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

108北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5464494897.865464494897.86

2.本期增加金额855479467.53855479467.53

（1）租入741262861.41741262861.41

（2）合同变更调整114216606.12114216606.12

3.本期减少金额338120.52338120.52

（1）汇率变动338120.52338120.52

4.期末余额6319636244.876319636244.87

二、累计折旧

1.期初余额2965568744.732965568744.73

2.本期增加金额159752542.43159752542.43

（1）计提159752542.43159752542.43

3.本期减少金额281781.31281781.31

（1）处置

（2）汇率变动281781.31281781.31

4.期末余额3125039505.853125039505.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3194596739.023194596739.02

2.期初账面价值2498926153.132498926153.13

109北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元软件及商标使用项目土地使用权专利权非专利技术合计权

一、账面原值

1.期初余额336954265.9034917962.04371872227.94

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额336954265.9034917962.04371872227.94

二、累计摊销

1.期初余额121056345.6729257614.13150313959.80

2.本期增加

6314467.741568954.867883422.60

金额

（1）计

6314467.741568954.867883422.60

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额127370813.4130826568.99158197382.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

110北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

209583452.494091393.05213674845.54

价值

2.期初账面

215897920.235660347.91221558268.14

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

52947108.052947108.0

隆邸天佟0.00

55

成都影院1456728.261456728.26

合肥影院1714256.381714256.38

合计56118092.652947108.03170984.64

111北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

95

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

成都影院1456728.261456728.26

合肥影院1714256.381714256.38

合计3170984.643170984.64

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

本公司本期处置持有的龙德置地公司50%股权，处置后，不再对龙德置地公司具有重大影响，相应结转原收购龙德置地公司时于合并报表层面确认的商誉。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

112北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

租入资产装修改

597405276.64791169.6548998308.6826915.56549171222.05

良

合计597405276.64791169.6548998308.6826915.56549171222.05其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备37139974.609284993.6526169941.236491181.99

租赁负债3662750271.09915313071.413004380336.15738744959.20

合计3699890245.69924598065.063030550277.38745236141.19

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

10372887.712593221.9312644247.713161061.93

允价值变动交易性金融工具投资

49017847.9112254461.9749048917.9012262229.48

的公允价值变动购买子公司可辨认净

资产公允价值与账面252862570.6463791250.17257405990.5664351497.64价值差额

使用权资产2790836015.52690453621.002063100346.17510618703.69

合计3103089321.78769092555.072382199502.34590393492.74

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产690453621.00234144444.06510618703.69234617437.50

递延所得税负债690453621.0078638934.07510618703.6979774789.05

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异432421346.25404317279.67

可抵扣亏损1103590637.95921450230.50

合计1536011984.201325767510.17

113北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年236522777.53236522777.53

2027年211484543.90211484543.90

2028年62981217.2862981217.28

2029年110091081.14110091081.14

2030年300370610.65300370610.65

2031年182140407.45

合计1103590637.95921450230.50其他说明

注：本公司期末已计提的应收账款坏账准备536.26万元、其他应收款坏账准备3434.93万元及长期资产减值准备

32867.52万元，由于无法预计转回时间而未确认递延所得税资产；新加坡华联及香港华联已计提的应收账款及其他应

收款坏账准备22.12万元，因经营所在地所得税法差异，未确认递延所得税资产；美好生活龙德分公司使用权资产及租赁负债净额4855.42万元，因本期对应的损益已计入装修改造资本化支出，未确认递延所得税资产。

注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此对本公司及包头鼎鑫源、联信达、青岛海融、山西华联、成都弘顺、安徽华联、银川华联、华联文化、美好生活、元创联、联泽等子公司的未弥补亏损未确认递延所得税资产。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

1559275.341559275.341559275.341559275.34

款一年内无法完

23565602.123565602.123504318.023504318.0

成抵扣的进项

6666

税

25124877.525124877.525063593.425063593.4

合计

0000

补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

14387041438704使用权受10767561076756使用权受

货币资金保证金保证金

3.603.60限0.580.58限

33695422095834所有权受33695422158979所有权受

无形资产担保抵押担保抵押

65.9052.49限65.9020.23限

货币资金37154393715439所有权受司法冻结28592382859238所有权受司法冻结

114北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文.69.69限.58.58限用于借用于借投资性房40350123214973所有权受40350123291826所有权受

款、担保款、担保

地产454.59784.06限454.59851.43限抵押抵押

30190532146875所有权受30190532146851所有权受

在建工程担保抵押担保抵押

32.7014.50限32.7050.35限

其他权益67528596773587所有权受用于借款67735876773587所有权受用于借款

工具投资8.992.42限质押2.422.42限质押长期股权70752567075256所有权受用于借款15933571593357所有权受用于借款

投资.18.18限质押590.86590.86限质押

4766578373215863485925397130合计

391.65362.94315.63184.45

其他说明：

本公司以持有的安徽华联100%股权为其借款提供质押担保。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款14056050.1615299081.05

保证借款34220000.0070560000.00

信用借款17600906.034365888.40

抵押并保证借款27000000.0027000000.00

质押并保证借款110000000.00305000000.00

应付利息1774677.31569925.99

合计204651633.50422794895.44

短期借款分类的说明：

（1）保证借款*期末，华联集团为本公司2500万元借款提供保证担保。

*期末，本公司为乐山海融622万元借款提供保证担保。

*期末，北京首创融资担保有限公司为华联文化300万元借款提供保证担保，同时由本公司和华平影院提供保证反担保。

（2）抵押并保证借款期末，合肥海融兴达商业管理有限公司（“合肥海融”）以其不动产和土地使用权为华平影院、顺平影院和上地影院

2700万元借款提供抵押担保，同时由本公司提供保证担保。

（3）质押并保证借款期末，本公司以上地分公司和天通苑分公司现有及未来的租金收益权为借款11000万元提供质押担保，同时由华联集团提供保证担保。

（4）质押借款期末，新加坡子公司以所持有 BHG Retail Reit 的 2852.65万股股票为借款 1405.61 万元提供质押担保。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

115北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票2192612.92

合计2192612.92

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程及设备款158250635.58194946229.65

房租及物业费373444.40

影片分成及影院卖品采购款5294637.164528029.95

联营专柜营业款129846236.24142049570.59

合计293391508.98341897274.59

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中建八局第四建设有限公司20673399.29未结算工程款

116北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

中建八局装饰工程有限公司9039503.00未结算工程款建研（北京）结构工程有限公司8010016.70未结算工程款

中建东方装饰有限公司7783414.88未结算工程款

安徽亚泰建筑有限公司6355108.03未结算工程款

陕西德坤装饰工程有限公司6062406.05未结算工程款

山西五建集团3890402.58未结算工程款

北京承达创建装饰工程有限公司3749189.00未结算工程款

安徽省恒基消防技术有限责任公司2963753.97未结算工程款

合计68527193.50

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款474815239.16530920531.00

合计474815239.16530920531.00

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金（不含关联方）273883130.11284624805.08

代收代付结算卡款10906325.8614420278.00

待付费用（不含关联方）96523246.13127820293.92

欠付关联方款项29806956.4146711953.48

117北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

往来款26633260.0222093066.70

其他37062320.6335250133.82

合计474815239.16530920531.00

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明其中，账龄超过1年的其他应付款余额30128.62万元，主要为租户保证金和关联方款项。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金及物业管理费44882625.5054841719.32

合计44882625.5054841719.32

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

期末不存在账龄超过1年的重要预收款项。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

影院会员卡及票券7127145.036812238.83

预收货款3098687.113319561.46

合计10225832.1410131800.29账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

118北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬31264254.8780580251.4490593329.4721251176.84

二、离职后福利-设定

1059182.4210768706.3011186753.12641135.60

提存计划

三、辞退福利1294044.341331393.382178235.52447202.20

合计33617481.6392680351.12103958318.1122339514.64

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

24735325.1263965111.9973155781.7915544655.32

和补贴

2、职工福利费185760.761049886.511081333.51154313.76

3、社会保险费578884.356923889.947117005.13385769.16

其中：医疗保险

543232.926725304.776912424.31356113.38

费工伤保险

31329.25192601.44198597.0925333.60

费生育保险

4322.185983.735983.734322.18

费

4、住房公积金31605.507738059.167758114.6611550.00

5、工会经费和职工教

5732679.14903303.841481094.385154888.60

育经费

合计31264254.8780580251.4490593329.4721251176.84

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1010942.859677325.9310078774.30609494.48

2、失业保险费48239.571091380.371107978.8231641.12

合计1059182.4210768706.3011186753.12641135.60其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5461160.713758726.89

119北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

消费税502238.32559036.02

企业所得税51685483.9854579235.95

个人所得税448782.07652917.07

城市维护建设税176381.74170291.35

房产税2889343.922848793.86

电影专项基金157295.29327168.81

土地使用税306034.26306034.28

教育费附加79980.2967578.83

地方教育附加53506.3244915.18

印花税及其他199402.78823132.37

合计61959609.6864137830.61其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款100954933.3375321311.16

一年内到期的长期应付款50575084.6390180661.97

一年内到期的租赁负债372319358.86338072426.64

合计523849376.82503574399.77

其他说明：

其中，一年内到期的长期应付款情况见附注七、48。

一年内到期的长期借款明细如下：

项目期末余额上年年末余额

抵押并保证借款56295078.0754238053.15

抵押并质押并保证借款13412874.7610640845.74

抵押借款5809987.955809987.95

保证借款25436992.554632424.32

合计100954933.3375321311.16

120北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额214076.71426795.45

合计214076.71426795.45

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款22986177.8725842151.88

保证借款186541166.67176760000.00

抵押并保证借款110857085.05137344797.05

抵押并质押并保证借款157966666.70161977777.80

利息调整651482.26717487.54

减：一年内到期的长期借款100954933.3375321311.16

合计378047645.22427320903.11

长期借款分类的说明：

（1）抵押并保证借款

*银川华联以其自有房产为期末6400万元借款提供抵押担保，同时由华联集团提供保证担保。

*银川华联以其自有房产为期末4685.71万元借款提供抵押担保，同时由本公司提供保证担保。

（2）抵押借款

联信达以其自有房产为期末2298.62万元借款提供抵押担保。

（3）抵押并质押并保证借款

安徽华联以其自有房产为期末15796.67万元借款提供抵押担保，同时由本公司以持有的安徽华联100%股权和龙德商管

40%股权提供质押担保，并由华联集团和本公司提供保证担保。

（4）保证借款

*本公司为美好生活期末17009.12万元借款提供保证担保。

*本公司为安徽华联期末1645万元借款提供保证担保。

其他说明，包括利率区间：

121北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋建筑物3764442531.723114366558.63

合计3764442531.723114366558.63

其他说明：

本期计提的租赁负债利息费用金额为7999.92万元，其中计入装修改造支出的资本化金额945.76万元。

122北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款13787865.6244796672.33

合计13787865.6244796672.33

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁款13787865.6244796672.33

其他说明：

山西华联以其自有土地使用权、在建工程为安徽华联期末融资租赁款6436.30万元提供抵押担保，同时由本公司及华联集团提供保证担保。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

123北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4123970.35465525.603658444.75政府补助

合计4123970.35465525.603658444.75

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

结构化主体优先级出资58345374.9158345374.91

合计58345374.9158345374.91

其他说明：

纳入合并范围的结构化主体收到的优先级合伙人期末出资投资单位名称结构化主体投资金额应计利息

上海圣和圣置业有限公司上海圣与程31437065.4026908309.51

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

27373512737351

股份总数

947.00947.00

其他说明：

124北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3987255463.993987255463.99

价）

其他资本公积684461648.97684461648.97

合计4671717112.964671717112.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购30199104.673418950.0033618054.67

合计30199104.673418950.0033618054.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系本期发生的回购公司股份事项。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额项目期初余额期末余额

本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属

125北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能

重分类进-----

损益的其33815542569686567840.020018463581738

他综合收0.32.870.877.19益权益

法下不能--

转损益的257210.0257210.0其他综合88收益其他

-----权益工具

33558332569686567840.020018463556017

投资公允

0.24.870.877.11

价值变动

二、将重分类进损1207164180212818021281225185

益的其他45.30.77.7774.07综合收益外币

1207164180212818021281225185

财务报表

45.30.77.7774.07

折算差额

---其他综合86900908670118

767558.1567840.0199718.1

收益合计4.986.88

000

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积76469525.0476469525.04

合计76469525.0476469525.04

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

126北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-956384727.02-662340550.90

调整后期初未分配利润-956384727.02-662340550.90

加：本期归属于母公司所有者的净利

-254215594.65-22809135.94润

期末未分配利润-1210600321.67-685149686.84

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务526232094.23294270174.99583553271.79275788865.53

其他业务27601485.142617178.3139546756.571696658.34

合计553833579.37296887353.30623100028.36277485523.87

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

5538335296887355383352968873

业务类型

79.3753.3079.3753.30

其中：

租赁及物3967374227322539673742273225

业管理01.0944.7901.0944.79联营专柜6168537213391361685372133913

分成5.701.825.701.82

4078050341718040780503417180

商品销售

6.297.476.297.47

电影放映2702881114366927028811143669

及卖品1.150.911.150.91

2760148261717827601482617178

其他业务

5.14.315.14.31

按经营地区分类

其中：

127北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5538335296887355383352968873

合计

79.3753.3079.3753.30

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10225832.14元，其中，

6662259.63元预计将于2026年度确认收入，1781786.26元预计将于2027年度确认收入，1781786.26元预计将

于2028年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税6353629.635269383.53

128北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

城市维护建设税1131835.182495689.47

教育费附加522666.261144941.50

房产税9607719.249310553.55

土地使用税861304.96824653.06

印花税1173403.68875595.85

电影专项基金1373483.062454342.35

地方教育附加348140.60763294.43

环保税78289.3081016.33

其他32427.81106255.28

合计21482899.7223325725.35

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26689315.0529240349.24

折旧及摊销14466025.2914222323.83

业务招待费514679.16303752.47

租赁费672113.381144872.38

中介机构服务费11565485.755124327.60

物业管理费82024.41426242.53

办公费1640049.422616402.09

差旅费606650.13486258.51

开办费1346489.075652909.61

其他785753.041534016.26

合计58368584.7060751454.52其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬65554909.2073084653.57

物业管理费50178492.2044624254.23

水、电、燃气费31173459.9632742400.09

企划费17695054.9212972613.72

折旧及摊销2431227.247027452.71

修理费5466732.833947320.84

保安、保洁费6634499.056560459.30

业务招待费1021462.141499099.41

租赁费518086.42476454.71

其他4106832.294145531.93

合计184780756.25187080240.51

其他说明：

129北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用总额124657764.95128410449.68

减：利息资本化9457587.578537832.33

利息费用115200177.38119872617.35

减：利息收入6958583.026050454.79

汇兑损益-53447.271119538.63

手续费及其他1959551.121842028.93

合计110147698.21116783730.12其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助767429.091849304.98

税费返款10955.67

代扣代缴个人所得税手续费返还103552.40142643.73

税费减免11072.92

其他240.00

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-31070.004696409.08

合计-31070.004696409.08

其他说明：

130北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益12668690.7814637610.75

处置长期股权投资产生的投资收益-111186749.46

处置交易性金融资产取得的投资收益5074.69其他权益工具投资在持有期间取得的

470110.13792675.38

股利收入

合计-98042873.8615430286.13其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-10212238.70-2884083.46

其他应收款坏账损失-731632.04785276.45

长期应收款坏账损失-3000000.00

合计-13943870.74-2098807.01其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

三、投资性房地产减值损失-30092218.66

合计-30092218.66

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-37.77

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款及赔款收入2602443.827206877.512602443.82

131北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

其他245881.8363916.36245881.83

合计2848325.657270793.872848325.65

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

滞纳金、罚款及违约金109887.171268832.73109887.17

非流动资产报废3974.364732.473974.36

无法收回的款项946.08946.08

赔偿支出178603.67457190.81178603.67

其他307120.1214827.77307120.12

合计600531.401745583.78600531.40

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用496803.795599140.33

递延所得税费用-1560640.641217590.84

合计-1063836.856816731.17

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-256813812.43

按法定/适用税率计算的所得税费用-64203453.11

子公司适用不同税率的影响-109177.24

非应税收入的影响-313012.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2132458.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

66813620.42

亏损的影响

权益法核算的联营企业损益-3167172.69

其他-2217100.39

所得税费用-1063836.85其他说明

132北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金及押金净流入858691.56315201.51

往来款净流入16016568.197651750.50

利息收入6958583.026050392.24

政府补助301903.491849304.98

营业外收入2848325.657270793.87

收回银行保证金及冻结资金251094.75

合计26984071.9123388537.85

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用248147999.64184266366.82

赔偿及罚款支出288490.841726023.54

支付银行保证金及冻结资金4523969.10

合计252960459.58185992390.36

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回股票基金及理财产品2003829.24580000.00

合计2003829.24580000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

133北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

购买股票基金及理财产品972470.01181263669.00

合计972470.01181263669.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到融资租赁款10000000.00

收到资金拆借款26500000.00

收到优先级出资250000000.00

合计250000000.0036500000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债350248330.04181381915.97

回购股票3418950.00

融资租赁及资金拆借75518028.8143100520.95

偿还票据贴现本金及利息2192612.9251446582.14

偿还优先级出资253666666.67

合计685044588.44275929019.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

422794895.16931195.5235074457.204651633.

短期借款

4444850

502642214.12250000.013639129.449528765.1479002578.

长期借款

2707955

345243898103457123350248330.413676189

租赁负债

5.275.35040.58

134977334.73467617.864362950.2

长期应付款2853233.80

3055

其他非流动负250000000.253666666.

3666666.67

债0067

应付票据2192612.920.002192612.92

134北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

--

库存股30199104.60.003418950.0033618054.6

77

其他应付款-

2044931.515479.452050410.96

资金拆借

448689186262250000.107166694969647811.485116099

合计

9.04000.28118.21

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-255749975.58-23587257.26

加：资产减值准备44036089.402098807.01

固定资产折旧、油气资产折

59373924.2460995644.01

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧159752542.43139675988.76

无形资产摊销7883422.607600457.51

长期待摊费用摊销48998308.6852237892.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号37.77填列）固定资产报废损失（收益以

3974.364732.47“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

31070.00-4696409.08“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

115200177.38119872617.35

列）投资损失（收益以“－”号填

98042873.86-15430286.13

列）递延所得税资产减少（增加以

472993.443042328.44“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-7102294.4591930.48“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号1420889.45654483.32

135北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）经营性应收项目的减少（增加-56580316.8729842737.93以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-5623946.21-126889037.64以“－”号填列）

其他-39171208.96251094.75

经营活动产生的现金流量净额170988561.54245765724.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产741262861.41451043379.91

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1320879944.50977652835.77

减：现金的期初余额983696304.091206741029.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额337183640.41-229088193.41

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1320879944.50983696304.09

136北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：库存现金466197.03755554.43

可随时用于支付的银行存款1311281884.10980967929.23可随时用于支付的其他货币资

9131863.371972820.43

金

三、期末现金及现金等价物余额1320879944.50983696304.09

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函、票据保证金14435328.5710767560.58保证金

冻结款项3715439.692859238.58冻结

合计18150768.2613626799.16

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元285536.396.81091944759.79欧元

港币787376.770.8686683915.46

新加坡元270694.255.26051423987.11应收账款

其中：美元欧元

137北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

港币

新加坡元149548.675.2605786700.78长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：新加坡元286344.925.26051506317.45短期借款

其中：新加坡元2905197.605.260515282791.97其他应付款

其中：新加坡元1699834.725.26058941980.57

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为1499588.89元。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

短期租赁费用本期发生额为1013199.80元涉及售后租回交易的情况

138北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入396737401.09

合计396737401.09作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

139北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

140北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

141北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

142北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新设子公司北京联泽丰源商业管理有限公司、北京盈泽熠辉商业管理有限公司及北京元创联商业企业管理中心(有限合伙)。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接包头市鼎鑫

51732592非同一控制

源商业管理包头包头商业管理100.00%

2.00下企业合并

有限公司北京华联美

26000000同一控制下

好生活百货北京北京百货零售100.00%

0.00企业合并

有限公司西安华联美10000000

西安西安百货零售100.00%设立

好生活百货.00

143北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

有限公司北京华联美好生活餐饮

500000.00北京北京餐饮100.00%设立

管理有限公司呼和浩特市

45000000同一控制下

联信达商业呼和浩特呼和浩特商业管理100.00%.00企业合并有限公司青岛海融兴

1020386

达商业管理青岛青岛房地产开发100.00%购买股权

298.86

有限公司山西华联购

41408370

物中心有限山西山西商业管理100.00%购买股权

0.00

公司成都华联弘

5000000.

顺物业管理成都成都商业管理100.00%设立

00

有限公司北京万柳弘

1000000.

顺物业管理北京北京商业管理60.00%设立

00

有限公司安徽华联购

26306880非同一控制

物广场有限合肥合肥商业管理100.00%

0.00下企业合并

公司银川华联购

40438560非同一控制

物中心有限银川银川商业管理100.00%

8.00下企业合并

公司上海旭程资

10000000投资及商业

产管理有限上海上海100.00%设立

0.00管理

公司西藏旭程长

10000000投资及商业

河企业管理西藏西藏100.00%设立.00管理有限公司西藏旭程申

10000000投资及商业

江企业管理西藏西藏100.00%设立.00管理有限公司

Beijing

Hualian

Mall

（HongKong 2600000. 投资及商业

1香港香港100.00%设立

）00管理

Commercial

Management

Co.Ltd

Beijing

HualianMal

l

（Singapor 14969488 投资及商业

2新加坡新加坡100.00%设立

e） 6.00 管理

Commercial

Management

Pte.Ltd

BHG Retail

Trust 9770000.

3新加坡新加坡基金管理100.00%设立

Management 00

Pte.Ltd

BHG MALL 4

100.00新加坡新加坡物业管理100.00%设立

（Singapor

144北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

e）

Property

Management

Pte.Ltd.CPBL 64191696 投资及商业

5新加坡新加坡100.00%购买股权

Limited .00 管理

SCARLET

(CHINA) 83639733 投资及商业

新加坡新加坡100.00%设立

MALL PTE 5.76 管理

LTD北京利德龙

1718005投资及商业

诚商业管理北京北京100.00%设立

900.00管理

有限公司北京龙祥宝

1718005投资及商业

瑞商业管理北京北京100.00%设立

900.00管理

有限公司北京联泽丰

10000000

源商业管理北京北京商业管理100.00%设立.00有限公司北京盈泽熠

50000000

辉商业管理北京北京商业管理100.00%设立.00有限公司乐山海融商

业运营管理5000000.乐山乐山商业管理100.00%设立有限责任公00司北京华联文

20000000非同一控制

化传媒有限北京北京商业管理100.00%

0.00下企业合并

公司北京华平影

3000000.非同一控制

院管理有限北京北京电影放映100.00%

00下企业合并

公司北京华联万

10200000非同一控制

柳影院管理北京北京电影放映100.00%.00下企业合并有限公司合肥庐平电

3000000.

影放映有限合肥合肥电影放映100.00%设立

00

公司北京丰南影

8000000.

院管理有限北京北京电影放映100.00%设立

00

公司成都蓉平影

3000000.

院管理有限成都成都电影放映100.00%设立

00

公司北京华联电

20000000

影院线有限北京北京电影放映83.00%设立

0.00

公司合肥华联影

5000000.非同一控制

院经营管理合肥合肥电影放映83.00%

00下企业合并

有限公司成都华联影

5000000.非同一控制

院管理有限成都成都电影放映83.00%

00下企业合并

公司包头华联影

15000000

院经营管理包头包头电影放映83.00%设立.00有限公司

合肥华联湖3000000.合肥合肥电影放映83.00%设立

145北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

东影院管理00有限公司北京华联顺

10000000

平影院管理北京北京电影放映83.00%设立.00有限公司赤峰华联影

6100000.

院经营管理赤峰赤峰电影放映83.00%设立

00

有限公司银川华联影

10000000

院经营管理银川银川电影放映83.00%设立.00有限公司北京华联武

10000000

通影院管理北京北京电影放映83.00%设立.00有限公司北京华联上

10000000

地影院管理北京北京电影放映83.00%设立.00有限公司

注：1美元

2美元

3新币

4新币

5新币

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

作为执行事务合伙人和主要劣后级合伙人能够控制合伙企业的主要业务活动。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

146北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

147北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法联营企业

华联财务北京北京金融33.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润

148北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额华联财务华联财务

流动资产3361831463.433727605878.65

非流动资产12384537.7314233387.42

资产合计3374216001.163741839266.07

流动负债596909639.07944009340.76非流动负债

负债合计596909639.07944009340.76

净资产2777306362.092797829925.31少数股东权益归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额916511099.48923283875.34调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值916511099.48923283875.34存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入40913184.1938124918.85

净利润9476436.789351367.19终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额9476436.789351367.19

本年度收到的来自联营企业的股利9900000.00其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

149北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

投资账面价值合计51730690.81下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润11054382.76

--综合收益总额11054382.76

联营企业：

投资账面价值合计83061798.4285577517.77下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1512916.12-2017063.78

--其他综合收益3662.60

--综合收益总额-1512916.12-2013401.18其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

150北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

截止2026年6月30日，本公司在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体中权益相关的资产和负债的账面价值与其最大损失敞口的比较如下：

期末余额投资项目列报科目账面价值最大损失敞口其他权益工具

BHG Retail Reit（注） 99455696.34 -99455696.34投资山南嘉实恒益创业投资合伙企业（有限合伙)（“山南嘉交易性金融资

57892133.05-57892133.05实”）产交易性金融资

长山兴（青岛）商业资产投资中心（有限合伙）309000000.00-309000000.00产

注：本公司 2015 年发起设立 BHGRetailReit，截止 2026年 6月 30 日持有该主体 4201.36万份额，占发行总份额的

8.09%。本公司通过结构化主体享有的权益主要为直接持有份额的投资收益和信托管理费收益，因在该结构化主体中拥有

的权益占比及享有的可变回报并不重大，本公司未合并该结构化主体。

6、其他

纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本公司作为劣后级合伙人或主要有限合伙人参与投资的合伙企业及出资设立的投资基金。

本公司期末名称类型业务性质及经营范围实际出资额

上海圣与程合伙企业股权投资19991849.01

上海清旭合伙企业不良资产投资560090.05

和润领航私募股权基金股权投资198161.40

元创联合伙企业股权投资500000000.00

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

151北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益465525.60633525.60

其他收益301903.491215779.38

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一

年内到期的非流动负债、租赁负债、长期借款、长期应付款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和汇率风险）。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司期末应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额50.41%（2025年：55.70%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的93.34%（2025年：53.66%）。

（2）流动性风险

本公司通过经营业务产生的资金及银行、非银行金融机构及其他借款来筹措营运资金。于2026年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为10853万元（2025年12月31日：29500万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

期末余额项目合计三个月以内三个月至一年以内一年至五年以内五年以上

金融资产：

152北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

货币资金132893.08383.47626.52133903.07

交易性金融资产87.4730900.0021390.4052377.87

应收账款5912.002264.548176.54

其他应收款59355.501075.871994.7962426.16

长期应收款2850.0020.802870.80

一年内到期的非流动资产2870.802870.80

其他权益工具投资11223.2111223.21

金融资产合计192336.0543992.1426297.0511223.21273848.45

金融负债：

短期借款3000.0017465.1620465.16应付票据

应付账款29339.1529339.15

其他应付款1090.6319002.5827388.3147481.53

一年内到期的非流动负债2953.6749431.2752384.94

长期借款37804.7637804.76

租赁负债376444.25376444.25

长期应付款1378.791378.79

其他非流动负债5834.545834.54

金融负债和或有负债合计7044.30115238.1639183.55409667.10571133.11

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：

项目期末余额上年年末余额

153北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

固定利率金融工具

金融负债488477.90451285.35

其中：一年内到期的非流动负债52384.9450357.44

短期借款20465.1642279.49

长期借款37804.7642732.09

租赁负债376444.25311436.66

长期应付款1378.794479.67

合计488477.90451285.35浮动利率金融工具

金融资产133903.0799732.31

其中：货币资金133903.0799732.31汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。主要为在香港设立的子公司持有以港币为结算货币、在新加坡设立的子公司持有以新元为结算货币的资产及负债。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、其他应收款、可供出售金融资产、其他应付款等。

本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元194.48208.93

新加坡元2422.483026.17229.301227.60

港币0.3768.3972.19

合计2422.483026.54492.171508.72

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。于2026年6月30日，对于本公司以外币计价的货币资金、银行借款，假设人民币对外币（主要为对美元、港币和新币）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约193.03万元。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

154北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年5%的变动对本公司当期损益及其他综合收益的税后影响如下（单位：人民币万元）：

项目税后利润上升（下降）其他综合收益上升（下降）

因权益证券投资价格上升424.15430.43

因权益证券投资价格下降-424.15-430.43

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2026年6月30日，本公司的资产负债率为48.35%（2025年12月31日：46.33%）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

155北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

874730.00522903975.48523778705.48

产

（1）债务工具投资156011842.43156011842.43

（2）权益工具投资874730.00366892133.05367766863.05

（三）其他权益工具

112232096.34112232096.34

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

156北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

私募股权基金投资366892133.05净资产价值不适用不适用

债务工具投资：

抵押物受偿率25%-100%

收益法（现金流量折现银行不良债权投资156011842.43本金回收率4%~8%法）

违约概率20%~30%其中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：

项目（本期数）与金融资产有关的损益与非金融资产有关的损益

计入损益的当期利得或损失总额475184.82-111186749.46

对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期-31070.0012668690.78未实现利得或损失的变动

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、长期应收

款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款和长期应付款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

华联集团北京商业215000000028.19%28.19%

157北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

本企业的母公司情况的说明

华联集团成立于 1993年 12 月 18 日，组织机构代码：91110000284084698D，经营范围：一般项目：以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；社会经济咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技

术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；日用百货销售；针纺织品销售；五金产品零售；电气设备销售；

化工产品销售（不含许可类化工产品）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；非金属矿及制品销售；机械设备销售；家用电器销售；计算机软硬件及辅助设备零售；日用品销售；珠宝首饰零售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；化妆品零售；体育用品及器材零售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；通讯设备销售；食

品销售（仅销售预包装食品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：酒类经营。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本企业最终控制方是海南省文化交流促进会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京华联生活超市有限公司（“生活超市”）相同的控股股东

北京华联（SKP）百货有限公司（“华联（SKP）百货）”）控股股东的董事担任其董事

（注）北京华联时尚第一太平戴维斯物业有限公司（“华联时尚华联（SKP）百货的子公司物业”）

北京联合创新国际商业咨询有限公司（“联合创新”） 华联（SKP）百货的孙公司

北京华联嘉合投资管理有限公司（“华联嘉合”）相同的控股股东

BHG Retail Reit（“BHG Reit”） 受控股股东重大影响

成都海融兴达置业有限公司（“成都海融”） BHG Reit 子公司合肥华联瑞安购物广场商业运营有限公司（“合肥瑞BHG Reit 子公司安”）

北京华联万贸购物中心经营有限公司（“华联万贸”） BHG Reit 子公司合肥华联瑞诚购物广场商业运营有限公司（“合肥瑞BHG Reit 子公司诚”）

Beijing Hualian Group (Singapore) International相同的控股股东

Trading Pte.Ltd（“新加坡华联集团”）

西藏长山兴企业管理有限公司（“西藏长山兴”）华联集团的合营企业长山兴青岛西藏长山兴担任普通合伙人

158北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

北京海融兴达商业管理有限公司（“北京海融”）长山兴青岛的子公司

北京华联回龙观购物中心有限公司（“华联回龙观”）相同的控股股东

北京华联长山兴投资管理有限公司（“北京长山兴”）相同的控股股东北京长山兴担任其控股合伙企业

北京兴联顺达商业管理有限公司（“兴联顺达”）的普通合伙人

北京泰和通金典建筑装饰工程有限公司（“泰和通”） 华联（SKP）百货的子公司

广州北华联设备采购有限公司（“广州北设备”）相同的控股股东

北京华联商业投资发展有限公司（“华联商业投资”）相同的控股股东

北京华联精品超市有限公司（“精品超市”）相同的关键管理人员

北京华联商业运营管理有限公司（“华联商业运营”）精品超市的子公司

北京华联事农国际贸易有限公司（“华联事农”）相同的关键管理人员合肥海融鑫创益的联营企业

北京杏花宫堂大屯餐饮有限公司（“杏花宫堂餐饮”） 华联（SKP）百货的联营公司北京华联联扬共赢餐饮管理有限公司（“华联联扬餐华联（SKP）百货的联营公司饮”）北京华联清水亭餐饮管理有限公司（“华联清水亭餐华联（SKP）百货的联营公司饮”）

陕西羲和华联餐饮有限公司（“羲和华联餐饮”） 华联（SKP）百货的联营公司

北京湘上湘华联餐饮有限公司（“湘上湘华联餐饮”） 华联（SKP）百货的联营公司北京华联大董大屯路餐饮管理有限公司（“华联大董餐华联（SKP）百货的联营公司饮”）北京时尚许家菜餐饮管理有限公司（“时尚许家菜餐华联（SKP）百货的联营公司饮”）

北京样样好餐饮管理有限责任公司（“样样好餐饮”） 华联（SKP）百货的联营公司

武汉楚新肴餐饮有限公司（“楚新肴餐饮”） 华联（SKP）百货的联营公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

广州北设备采购设备450173.53610127.16

生活超市采购商品242885.46109844.77

泰和通设计服务760918.02华联（SKP）百货 采购商品 606202.46 250965.72

华联时尚物业物业服务10809044.777170414.16

华联第一太平物业服务28219155.2426543943.56

华联精品超市采购商品839399.87706063.35

华联事农采购商品33818.76217415.22

华联商业运营采购商品8199.97采购办公宣传物

联扬共赢餐饮3390.328199.97资等采购办公宣传物

杏花宫堂餐饮15806.937777.50资等采购办公宣传物

华联清水亭餐饮11778.0717999.04资等

羲和华联餐饮采购办公宣传物4935.135310.80

159北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

资等采购办公宣传物

湘上湘华联餐饮1302.193527.50资等采购办公宣传物

时尚许家菜餐饮4319.577857.40资等采购办公宣传物

样样好餐饮8012.033453.21资等

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

合肥瑞安电影放映服务6619.762766.99

合肥瑞诚电影放映服务44457.305814.37

华联万贸电影放映服务6984.20252.04

成都海融电影放映服务8468.6512674.81华联（SKP）百货 联营分成收入 10086571.80 15813711.15

华联事农联营分成收入120075.73133423.85

华联精品超市出售商品7008.43华联（SKP）百货 出售商品 3686.91

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

北京海融华联股份委托物业管理市价1856889.94

华联回龙观华联股份委托物业管理市价1382452.69

兴联顺达华联股份委托物业管理市价1919402.86

生活超市华联股份委托物业管理市价1006957.21

华联(SKP)百华联股份店铺管理咨询市价货

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

160北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

商业运营房产1387079.612774159.22

商业运营房产1976497.263974955.60

商业运营房产1739130.122012713.23

生活超市房产2189832.122189832.30

生活超市房产521467.83

生活超市房产2386186.88

生活超市房产1988467.02

生活超市房产1308435.401461903.96

生活超市房产2438770.24

生活超市房产1992403.62

生活超市房产2332703.04

宁夏幻太奇房产313644.86342916.10

生活超市房产113211.0248036.70华联（SKP）百货 房产 1490289.68 1640388.96

华联大董餐饮房产762935.80915522.96

华联清水亭餐饮房产521339.45625607.34

华联精品超市房产2182678.892236623.84

联扬共赢餐饮房产615229.35738275.22

时尚许家菜餐饮房产934027.981124675.22

羲和华联餐饮房产636926.65724095.42

湘上湘华联餐饮房产543295.65651954.78

杏花宫堂餐饮房产652781.15783337.38

样样好餐饮房产363678.88433409.16华联（SKP）百货 房产 536575.65

378473.27

258847.04

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额成都海12571257房产

融840.72840.72合肥瑞7997179971房产

安8.958.95联合创21245房产

新1.88合肥瑞11681128房产

诚206.60056.60华联万22072207房产

贸070.76070.76生活超6968693573场地

市1.083.34关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

161北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

华联集团（注1）280000000.002025年02月08日2026年01月07日是

华联集团（注2）241000000.002017年10月25日2027年10月22日否

华联集团（注3）254000000.002017年07月20日2027年01月03日否

华联集团（注4）16500000.002025年07月28日2026年09月09日否

华联集团（注5）35000000.002025年08月22日2026年02月05日是

华联集团（注6）25000000.002025年12月01日2026年11月30日否

华联集团（注7）18000000.002024年01月04日2027年03月11日否

华联集团（注8）30000000.002023年08月21日2026年06月12日是

华联集团（注9）45000000.002024年06月11日2026年06月12日是

合肥海融（注10）27000000.002025年09月02日2027年09月02日否关联担保情况说明

注1：华联集团提供信用担保，本公司以所持龙德置地50%股权、龙德商管10%股权为期末19500万元短期借款提供质押担保。

注2：华联集团提供信用担保，银川华联以自有房产为期末6400万元长期借款提供抵押担保。

注3：华联集团提供信用担保，安徽华联以投资性房地产和土地作为抵押物为期末15796.67万元长期借款提供抵押担保。

注4：华联集团提供信用担保，本公司以上地分公司、天通苑分公司现有及未来的租金收益权为期末短期借款11000万元提供质押担保。

注5：华联集团为期末3500万元短期借款提供保证担保。

注6：华联集团为期末2500万元短期借款提供保证担保。

注7：华联集团为安徽华联期末1645万元长期借款（含1年内到期）提供保证担保。

注8：华联集团提供信用担保，本公司以顺义分公司的租金收益权为期末一年内到期的长期应付款809.53万元提供质押担保。

注9：华联集团提供信用担保，丰南影院、万柳影院、华平影院提供连带保证，本公司以顺义分公司的租金收益权为期末一年内到期的长期应付款1031.66万元提供质押担保。

注10：合肥海融以其不动产和土地使用权为华平影院、顺平影院和上地影院期末2700万元短期借款提供抵押担保，同时由本公司提供保证担保。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

162北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

1、结算水电费及其他往来

报告期内，本公司部分门店与生活超市共用物业，日常经营用水、电费用由生活超市对外缴纳，本公司按水、电市政价格与生活超市结算。

报告期内，根据本公司与北京海融、华联回龙观和兴联顺达签订委托管理协议，相关薪酬费用由对方承担，本公司发放。

2、在关联方存放款项

经2024年度股东会审议通过，本公司及子公司在华联财务开立账户存款并办理结算。期末存款及保证金余额为

31239.62万元（上年年末：32834.78万元）。华联财务活期按银行同期存款利率、定期按银行同期基准利率上浮一定

比例执行，本期向本公司支付存款利息647.08万元（上期：325.16万元）。

3、关联方授信、贷款及票据承兑、贴现情况

报告期内，华联财务授予本公司贷款授信额度40000万元。本公司本期未在财务公司开具商业承兑汇票，已到期兑付

219.26万元（上年年末未承兑票据余额219.26万元于本期全部到期承兑），期末无尚未到期兑付的票据。

4、发起设立结构化主体 BHG Reit 并担任管理人

BHG Reit 于 2015 年 11 月在新加坡证券交易所发行上市，发行完成后，华联集团持有 BHG Reit 30.10%的份额，为第一大份额持有人。本公司作为发起人垫付 BHG Reit 发行上市费用 851.57 万元，并以自有资金参与 BHG Reit 发行的“绿鞋”安排（即当 BHG Reit 的承销商选择行使超额配售权时，新加坡华联应认购 BHG Reit 不超过 5%的信托份额）。截至 2026年 6 月 30 日，本公司持有 BHG Reit 4201.36 万份额，占发行总份额的 8.09%。

Trust Management 担任 BHG Reit 的基金管理人，本期收取的基金管理费共计 40.16 万元；Property Management 及成都弘顺担任 BHG Reit 的物业管理人，受托对 BHG Reit 控制的合肥瑞安、成都海融、华联万贸、合肥瑞诚持有的商业物业进行物业管理，本期收取的物业管理费共计1194.28万元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款 BHGReit 786700.78 53023.63 385165.09 25960.13

合肥瑞安398688.4626871.61475630.5832057.50

成都海融704423.9680762.02720451.2175306.26

合肥瑞诚519522.3835015.80515837.4934767.45

北京海融4387098.33973436.792418794.99163026.78华联（SKP）百货 1882722.48 63340.75 6885993.78 166446.44

华联万贸2928.10197.35710154.8647884.48

生活超市1570122.48105826.26

华联回龙观1465399.8798767.94

兴联顺达22850581.5514946479.0920816014.538312737.99

华联商业运营25431810.293958358.2722164204.841706045.06

163北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

华联事农798199.6939307.8716000.80449.60

时尚许家菜餐饮538069.9326903.50

华联精品超市2098619.7381223.851239035.4068363.37

华联第一太平254482.5517152.12173930.6711722.93

羲和华联餐饮208516.126492.15141364.057068.20

楚新肴餐饮339130.8711019.43

其他应收款成都海融500000.0061750.00500000.0036750.00

合肥瑞安500000.0061750.001295612.71226047.84

华联万贸230000.0028005.00222000.0027417.00

合肥瑞诚200000.0024700.00200000.0024700.00

生活超市350097.0835732.14307130.0432574.06

华联第一太平4851679.77356598.47300000.00118740.00

华联商业运营5490465.241447619.962132860.07337190.26华联（SKP）百货 254330.38 31409.81 140539.62 10329.66

华联大董餐饮3492.721382.42

华联精品超市61557.496811.10

龙德置地6000000.00741000.00

预付账款华联万贸65039.4925758.40

华联事农674387.50

华联第一太平19671361.20

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款 华联（SKP）百货 70390508.96 61295766.91

生活超市506983.34374719.24

广州北设备297761.701105956.77

华联时尚物业1275.00

华联事农153621.12

羲和华联餐饮11064.40

预收款项 华联（SKP）百货 163366.00 216608.00

合肥瑞安1500.00

样样好餐饮80068.05

湘上湘华联餐饮118788.45118438.45

华联清水亭餐饮114002.00113652.00

杏花宫堂餐饮142656.29

羲和华联餐饮131544.00

华联大董餐饮164927.28166320.00

生活超市38599.5926180.00

联扬共赢餐饮134120.00

时尚许家菜餐饮220719.40

其他应付款合肥瑞安433145.018568.80

华联万贸5546931.12

华联嘉合38148.5638434.43

广州北设备1649025.791053065.05

成都海融24715.8814241.58

合肥瑞诚19200.00321883.29

宁夏幻太奇9540000.009090000.00

生活超市915684.929152357.08

联合创新3897782.793897782.79

华联第一太平302465.441894478.42

华联时尚物业4721658.056523157.60

泰和通116636.23

华联商业运营741591.32698109.03

164北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

华联事农236396.02236396.02

联扬共赢餐饮8818.3027691.50

杏花宫堂餐饮7807.50

华联清水亭餐饮16264.1510786.29

羲和华联餐饮3595.7564963.75

湘上湘华联餐饮7595.0014882.00

时尚许家菜餐饮4033.30

样样好餐饮11574.255254.10

华联大董餐饮935.0013940.00

华联精品超市6884572.887211238.32华联（SKP）百货 225310.27 887792.31

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

165北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2026年6月30日，除对子公司提供担保之外，本公司不存在对合并范围外主体提供的担保。

截至2026年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年8月25日，本公司已收到龙德置地全部股权转让款，不存在应披露的其他资产负债表日后事项。

166北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源

167北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文及评价其业绩。

（1）本公司报告分部包括：

*购物中心租赁分部：提供租赁及物业管理服务；

*影院运营管理分部：提供影片放映服务及卖品销售；

*百货零售分部：提供联营专柜分成和商品销售服务。

（2）报告分部的财务信息

单位：元购物中心租赁分影院运营管理分项目百货零售分部分部间抵销合计部部

营业收入398291405.1629943287.13135513401.50-9914514.42553833579.37

其中：对外交易

388376890.7429943287.13135513401.50553833579.37

收入

分部间交易收入9914514.42-9914514.42

其中：主营业务

378956594.4227028811.15130161203.08-9914514.42526232094.23

收入

营业成本216151019.8711436690.9169299642.52296887353.30

其中：主营业务

213533841.5611436690.9169299642.52294270174.99

成本

营业费用256536675.5529366945.4872241851.86-4848433.73353297039.16营业利润/（亏-225975621.74-11097853.13-16922051.12-5066080.69-259061606.68

损）

-

18287532211.1933131368.012270273049.

资产总额172197563.588122588093.4

63280

3

-

7680109146.91815145105.15933250213.4

负债总额132931798.193694935836.8

192

7

补充信息：

1.资本性支出

2.折旧和摊销费

240428080.7911410060.1445987501.24-21817444.22276008197.95

用

3.折旧和摊销以

外的非现金费用

4..资产减值损失-30092218.66-30092218.66

5..信用减值损失-11267264.36680221.25-3356827.63-13943870.74

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

168北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32338462.4738736072.44

1至2年16446500.958510216.48

2至3年6852282.789822828.01

3年以上14437006.923543405.69

5年以上14437006.923543405.69

合计70074253.1260612522.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

79385793856430664306

账准备11.33%100.00%10.61%100.00%

23.0123.0192.6292.62

的应收账款其

中：

按组合计提坏

621351911543020541811080143380

账准备88.67%30.76%89.39%19.94%

730.11667.35062.76830.00203.96626.04

的应收账款其

中：

应收其

621351911543020541811080143380

他客户88.67%30.76%89.39%19.94%

730.11667.35062.76830.00203.96626.04

组合

700742705443020606121723143380

合计100.00%38.61%100.00%28.43%

253.12190.36062.76522.62896.58626.04

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元

169北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

闭店项目租户1864952.121864952.121864952.121864952.12100.00%无法收回

韩国 ERACO 1657709.92 1657709.92 1657709.92 1657709.92 100.00% 无法收回

苏红1098413.531098413.531098413.531098413.53100.00%无法收回

高金244832.12244832.12244832.12244832.12100.00%无法收回

军博项目171969.75171969.75171969.75171969.75100.00%无法收回

孙晓滨163611.41163611.41163611.41163611.41100.00%无法收回

其他租户1229203.771229203.772737034.162737034.16100.00%无法收回

合计6430692.626430692.627938523.017938523.01

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内32338462.472167508.006.70%

1至2年16446500.955716803.7234.76%

2至3年6852282.784732871.7269.07%

3年以上6498483.916498483.91100.00%

合计62135730.1119115667.35

确定该组合依据的说明：

依据应收其他客户账款的年限确定。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

17231896.527054190.3

坏账准备9822293.78

86

17231896.527054190.3

合计9822293.78

86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

170北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额北京华联商业运

25431810.2925431810.2936.29%3958358.27

营管理有限公司北京兴联顺达商

22850581.5522850581.5532.61%14946479.09

业管理有限公司北京海融兴达商

4387098.334387098.336.26%973436.79

业管理有限公司北京盈之泊停车

2421936.772421936.773.46%163238.54

管理有限公司北京华联回龙观

购物中心有限公1465399.871465399.872.09%98767.94司

合计56556826.8156556826.8180.71%20140280.63

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2076382159.852447059022.31

合计2076382159.852447059022.31

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

171北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

172北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1045943.2722487.59

押金和保证金95000.00117835.33

关联方往来款10192242.092239990.11

173北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

内部往来款2067202417.442444451068.90股权转让款

历史遗留款项33386173.6333162238.51

其他1925690.943104451.88

合计2113847467.372483098072.32

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）629577491.41900046772.97

1至2年469970970.70632595426.66

2至3年229529114.63199102026.59

3年以上784769890.63751353846.10

5年以上784769890.63751353846.10

合计2113847467.372483098072.32

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

33386333863316233162

计提坏1.58%100.00%1.34%100.00%

173.63173.63238.51238.51

账准备其

中：

按组合20804207632449924470

4079128768

计提坏61293.98.42%0.20%82159.35833.98.66%0.12%59022.

33.8911.50

账准备74858131其

中：

其中：20672206722444424444

内部往02417.97.79%02417.51068.98.44%51068.来款项44449090

押金和95000.11732.83267.11783514552.103282

0.00%12.35%0.00%12.35%

保证金005050.3366.67应收其131634067490964536692862225046

0.62%30.90%0.22%53.33%

他款项876.3001.3974.9129.5858.8470.74

21138207632483024470

3746536039

合计47467.100.00%1.77%82159.98072.100.00%1.45%59022.

307.52050.01

37853231

按单项计提坏账准备类别名称：处于第三阶段的坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

江苏华安实业11699957.011699957.011699957.011699957.0100.00%无法收回

174北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

总公司9999中国商业对外

7866316.167866316.167866316.167866316.16100.00%无法收回

贸易总公司宁夏民生房地

产开发有限公4000000.004000000.004000000.004000000.00100.00%无法收回司廊坊市欣坊房

地产开发有限3000000.003000000.003000000.003000000.00100.00%无法收回公司广东台山土产

2800000.002800000.002800000.002800000.00100.00%无法收回

总公司

闭店项目租户1949568.021949568.021949568.021949568.02100.00%无法收回北京京茂房地

产开发有限公1770765.241770765.241770765.241770765.24100.00%无法收回司

其他75632.0075632.00299567.12299567.12100.00%无法收回

33162238.533162238.533386173.633386173.6

合计

1133

按组合计提坏账准备类别名称：处于第一阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

内部往来款项2067202417.44

押金和保证金95000.0011732.5012.35%

应收其他款项13163876.304067401.3930.90%

合计2080461293.744079133.89

确定该组合依据的说明：

依据其他应收账款性质确定。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额2876811.5033162238.5136039050.01

2026年1月1日余额

在本期

本期转回1202322.39223935.121426257.51

2026年6月30日余

4079133.8933386173.6337465307.52

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

175北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内、3年以

银川华联往来款727968754.3334.44%上

安徽华联往来款705318818.733年以上33.37%

1年以内、3年以

包头鼎鑫源往来款406488027.6519.23%上

联信达往来款75032521.172年以内3.55%

龙祥宝瑞往来款63502453.783年以上3.00%

1978310575.6

合计93.59%

6

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

176北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

537415657537415657486815657486815657

对子公司投资

6.206.206.206.20

对联营、合营101163942100977488102308098102121645

1864532.941864532.94

企业投资0.487.543.450.51

638579599638393146589123755588937302

合计1864532.941864532.94

6.683.749.656.71

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）包头鼎鑫53413595341359

源22.0022.00新加坡华86309858630985

联58.4158.41

50000005000000

成都弘顺.00.00

17852461785246

香港华联

8.008.00

10446221044622

青岛海融

996.02996.02

68001266800126

山西华联

70.6470.64

95000009500000

上海旭程

0.000.00

84373698437369

安徽华联

65.0865.08

40026414002641

银川华联

54.7054.70

20000002000000

文化传媒

00.0000.00

15920391592039

美好生活

75.1975.19

50000005000000

乐山海融.00.00

20228862022886

联信达

6.166.16

50000005000000

元创联

00.0000.00

60000006000000

联泽丰源.00.00

486815650600005374156

合计

576.2000.00576.20

177北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

-

102310147075

龙德4170

1127853.256.

商管724..171718

16

-

102310147075

4170

小计1127853.256.

724..171718

16

二、联营企业

-

923231279165

华联9900

8387224.1109

财务000.

5.34149.48

00

-华联64906360

1302

鑫创30590986

072.

益.08.85

23

宁夏10971105

8204

幻太38395880

1.26

奇.59.85

18641864

亿商

532.532.

通

9494

华联1182-1153

第一454929281664

太平.3385.15.18

186416141864

9859900699

小计532.308.532.

323.3000.631.3

940294

4006

186426291864

2161407774

合计532.161.532.

450.50724887.5

941994

1.164

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

178北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务318544423.57140880491.01366017034.43138216458.29

其他业务13709119.101181051.0217234704.171821010.89

合计332253542.67142061542.03383251738.60140037469.18

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

179北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2629161.192803374.42其他权益工具投资在持有期间取得的

313012.00286759.20

股利收入

合计2942173.193090133.62

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-111186787.23计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

882177.16

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融-31070.00资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产

180北京华联商厦股份有限公司2026年半年度报告全文

生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

2247794.25

支出

减：所得税影响额561948.56

少数股东权益影响额（税后）68287.39

合计-108718121.77--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-3.94%-0.0938-0.0938利润扣除非经常性损益后归属于

-2.25%-0.0537-0.0537公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

181