湖北能源集团股份有限公司

2025年度

审计报告索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-161审计报告

XYZH/2026WHAA2B0244湖北能源集团股份有限公司

湖北能源集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了湖北能源集团股份有限公司（以下简称湖北能源）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖北能源2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审

计的独立性要求，我们独立于湖北能源，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.固定资产及在建工程减值的充分性

关键审计事项审计中的应对

截至2025年12月31日，湖（1）了解、测试和评价管理层与固定资产、在建工北能源账面固定资产和在建工程减值相关的关键内部控制设计与运行的有效性；

程的净值合计771.07亿元，占

（2）评估管理层聘请的独立评估师的资格、专业胜

资产总额1001.84亿元的

任能力、独立性等；

76.97%，占比较高。固定资产

及在建工程的减值测试需依赖（3）评价资产组和资产组组合可收回金额的确定方

1审计报告（续） XYZH/2026WHAA2B0244

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管理层的较为复杂的判断，包法是否符合企业会计准则相关规定；

括对未来销售量、燃料价格以

（4）获取固定资产、在建工程减值测试底稿及估值及适用折现率等的估计。这些报告等，复核测试所采用的基础数据、关键假设、参估计和判断可能会受未来市

数、折现率等因素，并对评估结果的适当性进行评场、政策及经济条件的变化的价；

重大影响。

（5）评估财务报表中关于固定资产、在建工程减值请参阅财务报表附注“三、重要的会计政策、重大会计判断和估计、减值测试关键假会计政策及会计估计”17.固定设及其金额披露的充分性。

资产、18.在建工程、21.长期资产减值、“五、合并财务报表主要项目注释”14.固定资产、15.在建工程、58.资产减值损失。

2.收入确认的准确性

关键审计事项审计中的应对

湖北能源2025年度营业收入（1）了解、评估并测试与营业收入确认、电量结算、

174.67亿元，较上年同期减少电价核定及信用风险管控相关的内部控制设计与运行

12.80%，主要系煤电板块电量有效性；

及电价双下降导致收入同比减

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评少，对全年财务报表影响重大。

价收入确认方法是否适当，实施收入细节测试，选取请参阅财务报表附注“三、重要不同客户类型的大额收入样本，核对发电日志、上网会计政策及会计估计”26.收电量结算单、电费收款凭证及发票，验证收入发生的入确认原则和计量方法、“五、真实性；合并财务报表主要项目注释”

（3）对本期营业收入执行分析性程序，对比本期与上

48.营业收入、营业成本。

期发电量、上网电量、电价水平及收入结构变动原因，评估变动合理性；

（4）结合应收账款、预收款项和合同负债函证，核实收入真实性；

（5）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认，关注12月份电费收入暂估；

（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和充分披露。

四、其他信息

湖北能源管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括湖北能源2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

2审计报告（续） XYZH/2026WHAA2B0244

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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估湖北能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算湖北能源、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督湖北能源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湖北能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告

3审计报告（续） XYZH/2026WHAA2B0244

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中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湖北能源不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就湖北能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二六年四月二十七日

4湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址

湖北能源集团股份有限公司（以下简称公司或本公司，包含子公司时统称本集团）前身为湖北三环股份有限公司系经湖北省工商行政管理局注册登记，统一社会信用代码：

91420000271750655H。

注册地址：武汉市武昌区徐东大街96号，母公司为：中国长江三峡集团有限公司（以下简称三峡集团），集团最终实际控制人为：国务院国有资产监督委员会。

法定代表人为：张龙。注册资本：人民币6520949388.00元；股本：人民币

7079387630.00元。

本公司是经湖北省体改委鄂改[1993]5号文批准，由原湖北省机械工业材料设备公司（现“三环集团有限公司”）作为独家发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。

1993年3月9日，经湖北省工商行政管理局登记注册，设立时公司总股本9100万股。1994年3月，经湖北省体改委批准，公司向原湖北省机械工业材料设备公司增扩法人股3768万股，公司总股本增加到12868万股。

经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证监发字[1998]57号和证监发字

[1998]58号文批准，公司于1998年4月20日以上网定价发行方式向社会公开发行5000万社会公众股，每股发行价为6.38元，并于1998年5月19日在深交所上市交易。首次公开发行后公司总股本增加到17868万股。

1998年7月，经公司1997年度股东大会审议通过，以总股本17868万股为基数，向全

体股东每10股送红股1股。增资后，公司总股本变更为19654.8万股。

2000年5月，经公司1999年度股东会议审议通过，以1999年末总股本19654.8万股为基数，向全体股东每10股送红股2股。增资后，公司总股本变更为23585.76万股。

2002年5月，经公司2001年度股东会议审议通过，以2001年末总股本23585.76万股为基数，向全体股东每10股送红股1股。增资后，公司总股本变更为25944.336万股。

2003年5月，经公司2002年度股东会议审议通过，以2002年末总股本25944.336万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增1股。增资后，公司总股本变更为28538.7695万股。

2010年11月19日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1414号文批准，公司以截至2009年7月31日的全部资产与负债与湖北省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称湖北省国资委）、中国长江电力股份有限公司（以下简称长江电力）和中国国电

集团有限公司（以下简称国电集团）持有的湖北省能源集团有限公司合计100%的股份进行资产置换；置入资产交易价格超出置出资产交易价格的差额部分由公司向湖北省国资

13湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）委、长江电力、国电集团发行178241.2018万股股份购买，每股面值1元，每股发行价格人民币5.77元，公司总股本变更为206779.9713万股。

2012年9月12日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]496号文批准，公司向宏

利基金管理有限公司、长电宜昌能源投资有限公司、兴证全球基金管理有限公司和中国

长城资产管理股份有限公司4家特定投资者非公开发行60657.5126万股股份，每股面值1元，每股发行价格人民币5.20元，公司总股本变更为267437.4839万股。

2014年9月，根据2014年9月12日第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，

公司申请新增的注册资本为人民币2674374839.00元，公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额267437.4839万股，每股面值1元，合计增加股本

267437.4839万股，总股本增至534874.9678万股。

2015年12月21日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2904号文批准，公司向

三峡集团和陕西煤业化工集团有限责任公司2家特定投资者非公开发行115869.9808万股股份，每股面值1元，每股发行价格人民币5.23元。本次非公开发行完成后，公司股本增加115869.9808万股，总股本增至650744.9486万股，公司控股股东变更为三峡集团。

2016年1月20日公司办理注册资本的工商变更手续，变更后的注册资本为人民币

6507449486.00元。

2025年，本公司向三峡集团定增发行股票597938144股（经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2025]第 ZE23531 号验资报告验证）；本公司回购注销库存股

19465938.00股。截至2025年12月31日，本公司股本为7079387630.00元。

截至2025年12月31日，本公司无限售条件的股票数6479585454.00股，占比91.53%，有限售条件的股票数为599802176.00股，占比8.47%。

2.公司业务性质和主要经营活动

公司类型：股份有限公司（上市）

公司所处行业为电力能源行业。公司产品主要包括电力、天然气、煤炭贸易、热力和其他。公司业务主要包括水电业务、火电业务、风电业务、光伏业务、天然气业务、煤炭贸易类业务和热力供应业务。

经营范围：能源投资、开发与管理；国家政策允许范围内的其他经营业务（法律、行政法规或国务院决定需许可经营的除外）。

3.财务报表的批准报出

本财务报表于2026年4月27日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

14湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准

备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年12月31日的财务状况以及2025年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本集团及境内子公司以人民币作为记账本位币，本集团在境外的子公司根据其经营所处的主要经营环境中的货币决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照三、10所述方法折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

涉及重要性标准该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据判断的披露事项附注中的披露位置本期坏账准备收

单项收回或转回金额占应收账款余额的5%

回或转回金额重五、4.应收账款以上，或金额超过1000万元要的应收账款

重要的应收账款单项核销金额占应收账款余额的5%以上，五、4.应收账款核销或金额超过1000万元

15湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）涉及重要性标准该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据判断的披露事项附注中的披露位置

重要的其他应收单项核销金额占其他应收款余额的5%以

五、7.其他应收款

款核销上，或金额超过1000万元本期坏账准备收单项收回或转回金额占其他应收款余额的

回或转回金额重五、7.其他应收款

5%以上，或金额超过1000万元

要的其他应收款账龄超过一年且

单项金额占预付款项余额的5%以上，或金金额重要的预付五、6.预付款项额超过5000万元款项对单个被投资单位的长期股权投资账面价

重要的合营企业八、2.在合营企业或联值占合并净资产的5%以上，或来源于合营或联营企业营企业中的权益企业或联营企业的投资收益占合并净利润

的5%以上

单项在建工程余额占在建工程余额的5%以

重要的在建工程五、15.在建工程上，或金额超过1亿元账龄超过一年的单项账龄超过1年的应付账款占应付账款余

五、26.应付账款

重要应付账款额的5%以上，或金额超过5000万元账龄超过一年的单项账龄超过1年的合同负债占合同负债余

五、28.合同负债

重要合同负债额的5%以上，或金额超过5000万元账龄超过一年的单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付

五、31.其他应付款

重要其他应付款款余额的5%以上，或金额超过5000万元重要的非全资子八、1.在子公司中的权

子公司资产总额占合并资产总额5%以上公司益

重要的资产负债十五、资产负债表日资产负债表日后利润分配情况以及其他达表日后事项后事项到公开信息披露要求的日后非调整事项

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

16湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的

17湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

未分配利润外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。

外币现金流量采用交易当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

18湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的

合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资等。

19湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出

售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资等。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

20湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；

如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损

益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、

应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。

在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息

21湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期

信息、应收款项账龄等。

*应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄、业务性质、客户类型为其信用风险主要影响因素，并据此将应收账款划分为账龄组合、发电业务组合及关联方组合。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团应收账款的账龄自确认之日起计算。

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账账龄组合信用风险特征（账龄）组合款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收发电业务款项（不含新能参考历史信用损失经验，结合当期状况源补贴电费）、应收发电业务以及对未来经济状况的预测，通过违约发电业务组合

款项（应收可再生能源补贴风险敞口和整个存续期预期信用损失款）率，计算预期信用损失应收纳入三峡集团合并范围内管理层评价该类款项具有较低的信用风关联方组合

的关联方款项险，一般不计提减值准备

22湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为以下组合，并确定预期信用损失。

组合分类确认组合的依据预期信用损失会计估计政策承兑人为商业银行的银管理层评价该类款项具有较低的信用风银行承兑汇票组合

行承兑汇票险，一般不计提减值准备参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，参照本集团商业承兑汇票组合商业承兑汇票应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收往来款。

组合分类确认组合的依据预期信用损失会计估计政策应收三峡集团合并范围内的关管理层评价该类款项具有较低的关联方组合

联方信用风险，一般不计提损失准备按照不同性质组合及账龄段的预账龄组合所有其他第三方期损失率计提损失准备

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

23湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

24湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（9）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在途物资等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用月末加权平均法、个别计价法确定其实际成本。

低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

25湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团原材料/库存商品等按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见附注三、11.（4）金融工具减值。

（2）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

26湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20.00％以上但低于50.00％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20.00%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交易

的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

27湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

16.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别预计使用寿命（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物15-50年0-51.90-6.67

17.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

28湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他。

本集团除水力发电企业发电类固定资产按工作量法（发电量）和天然气企业输气类

固定资产按工作量法（输气量）计提折旧外，其他固定资产按其估计可使用年限按年限平均法计提折旧。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

折旧年限年折旧率

类别折旧方法残值率（%）

（年）（%）

房屋及建筑物年限平均法15-500-51.90-6.67

机器设备年限平均法7-350-52.71-14.28

运输设备年限平均法5-150-56.33-20.00

其他设备年限平均法5-150-56.33-20.00

本集团将水力发电企业固定资产分为与发电直接相关的资产（发电类资产）和与发

电无直接关系的资产（非发电类资产），发电类资产采用工作量法计提折旧。发电类资产主要有水电站建筑物（包括大坝、厂房等）、发电设备、变电及配电设备、水工机械

设备、电站检修维护设备等。水电类发电资产经济利益实现方式为工作量（即发电量），该类资产以预计可使用年限乘以年度设计生产能力（年设计发电量）作为计算每度电折

旧额的基础，当月实际发电量乘以每度电折旧额为当月应计提折旧总额。

本集团将天然气企业固定资产分为与输送天然气直接相关的资产（输气类资产）和

与输送天然气无直接关系的资产（非输气类资产），输气类资产采用工作量法计提折旧。

输气类资产主要有输气站、清管站、储气库、阀室、输气管道等设备。该类资产以预计可使用年限乘以年设计供气量作为计算单位供气量折旧额的基础，当月实际供气量乘以单位供气量折旧额为当期折旧额。

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21.长期资产减值。

18.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

29湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目结转固定资产的标准

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；

（2）建造工程在达到预定设计要求，经过内外部验收；

房屋及建筑物

（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预

定可使用状态之日起，根据实际造价按预估价值转入固定资产。

需要安装调试的（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

机器设备（2）设备经过调试或试运行符合设计要求或合同规定的标准。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21.长期资产减值。

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予

以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、铁路专用线、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

30湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费

用、设计费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有

较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。

本集团发生的研究开发支出，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术），并在受益期限内按直线法摊销：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

本集团划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术

和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

31湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、19.商誉。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括厂区道路改造、电力改造工程、装修费、维修费等。本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23.职工薪酬

本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种

形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要

全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。

32湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。

本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团建立企业年金，企业年金资金由本公司和个人共同缴纳。公司缴纳部分从本公司的成本中列支，个人缴费部分由本公司在职工工资中代扣代缴。

本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓

励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。

本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时

两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

24.预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团确认为预计负债：

当与未决诉讼或仲裁、复垦费用等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

33湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

25.股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

26.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

34湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对

价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

35湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括发电收入、供热收入、天然气销售收入、让渡资产使用权收入等。

1）电力销售业务

对于电力销售收入，于电力供应至各电厂所在地的省电网集团时根据上网电量及电价（不含税）确认销售收入的实现。

2）热力销售业务

对于供热收入，于对客户供热量抄表后按供热量和合同单价确认收入。

3）天然气销售业务

对于天然气销售收入，于现场交付客户或管道输送客户抄表后按现场交付（或抄表）数量和合同单价确认收入。

27.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿已

36湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

28.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值

之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的

计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性

差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企

业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营

企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

37湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

29.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

38湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价

值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

30.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个

单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表的中，本集团在利润表的“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

31.安全生产费

本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集

团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全

第三方交易。于2025年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴

40湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值的，则要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

33.重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。

（2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率境内（外）销售；提供加免税、1%、3%、5%、6%、增值税

工、修理修配劳务9%、13%、18%

城市建设维护税实缴流转税税额1%、5%、7%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育附加实缴流转税税额2%

免税、7.5%、12.5%、15%、企业所得税按应纳税所得额

16.5%、20%、25%、29.5%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率湖北能源集团钟祥新能源有限公司免税湖北能源集团监利新能源有限公司免税石首市首义新能源有限公司免税浠水县冼马综电新能源有限公司免税潜江高锐达新能源有限公司免税石首源阳新能源有限公司免税洪湖卓阳新能源有限公司免税武穴市丰汇新能源有限公司免税京山市汇能新能源有限公司免税湖北兴荆新能源开发有限公司免税榆林隆武智慧新能源发展有限公司免税榆林隆武旭东新能源发展有限公司免税神木市隆武新能源发展有限公司免税

41湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率靖边县隆武新能源有限公司免税榆林市横山区隆武新能源发展有限公司免税定边隆武新能源发展有限公司免税湖北能源集团汉江能源发展有限公司免税湖北能源集团汉宜新能源有限公司免税宜城综电汉江新能源有限公司免税

天门市天鑫新能源有限公司免税、12.5%

湖北能源综合能源投资有限公司免税、12.5%

恩施板桥风电有限公司7.5%

湖北能源集团鹤峰大垭新能源有限公司7.5%

湖北能源集团溇水水电有限公司7.5%、15%

湖北能源集团双河市新能源发展有限公司12.5%

黄梅县佐阳新能源发电有限公司12.5%

阳新鑫光新能源有限公司12.5%

公安县竹瑞晟鑫新能源有限公司12.5%

浠水绿清源太阳能科技有限公司12.5%

湖北能源集团随州长岗新能源有限公司12.5%

湖北能源集团远安茅坪新能源有限公司12.5%

湖北能源集团枣阳新能源有限公司12.5%

通榆县晶鸿太阳能发电有限公司12.5%

石首市晶鸿光伏发电有限公司12.5%

潜江安锐光伏发电有限公司12.5%

中启绿风乐楚清洁能源（天门）有限公司12.5%

湖北荆州煤炭港务有限公司12.5%湖北能源集团老河口三涧山光伏发电有限公

12.5%、25%

司

湖北能源集团随县岩子河光伏发电有限公司12.5%、25%

湖北能源集团广水王子山光伏发电有限公司12.5%、25%

仙桃楚能新能源有限公司12.5%、25%

湖北能源集团齐岳山风电有限公司15%

湖北宣恩洞坪水电有限责任公司15%

湖北省九宫山风力发电有限责任公司20%

潜江汉晟农业发展有限公司20%

湖北能源国际投资（香港）有限公司16.5%

查格亚控股有限公司16.5%

瓦亚加能源有限公司16.5%

瓦亚加发电有限公司29.5%

42湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率

其他公司25%

2.税收优惠

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）第一条，自2021年1月1日至

2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条及其实施条例第八十七条、八十九条和财税〔2008〕116号、财税﹝2008﹞46号、国税发﹝2009﹞80号文件规定，从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共

交通、电力、水利等项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号），以及《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）第一条及第二条的规定，企业既符合西部大开发15%优惠税率条件，又符合《企业所得税法》及其实施条例和国务院规定的各项税收优惠条件的，可以同时享受。在涉及定期减免税的减半期内，可以按照企业适用税率计算的应纳税额减半征税。

根据《财政部国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74号）规定，自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风电生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。本集团子公司湖北能源集团齐岳山风电有限公司、湖北省九宫山风力发电有限公司、湖北能源集团麻城风电有限公司等5家单位2025年享受增值税即征即退

50%的政策。

湖北能源集团钟祥新能源有限公司投资经营所得2024-2026年免征企业所得税，2027-

2029年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

湖北能源集团监利新能源有限公司投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，2026-

2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

石首市首义新能源有限公司投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，2026-2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

浠水县冼马综电新能源有限公司投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，2026-

2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

潜江高锐达新能源有限公司投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，2026-2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

43湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）石首源阳新能源有限公司投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，2026-2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

洪湖卓阳新能源有限公司投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，2026-2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

武穴市丰汇新能源有限公司投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，2026-2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

京山市汇能新能源有限公司投资经营所得2024-2026年免征企业所得税，2027-2029年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

湖北兴荆新能源开发有限公司投资经营所得2024-2026年免征企业所得税，2027-2029年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

榆林隆武智慧新能源发展有限公司投资经营所得2024-2026年免征企业所得税，2027-

2029年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

榆林隆武旭东新能源发展有限公司投资经营所得2024-2026年免征企业所得税，2027-

2029年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

神木市隆武新能源发展有限公司投资经营所得2024-2026年免征企业所得税，2027-

2029年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

靖边县隆武新能源有限公司投资经营所得2024-2026年免征企业所得税，2027-2029年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

榆林市横山区隆武新能源发展有限公司投资经营所得2024-2026年免征企业所得税，

2027-2029年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

定边隆武新能源发展有限公司投资经营所得2024-2026年免征企业所得税，2027-2029年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

湖北能源综合能源投资有限公司投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，2026-

2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税；公司东三新能源项目分布式光伏项目

2021-2023年免征企业所得税，2024-2026年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

湖北能源集团汉江能源发展有限公司投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，

2026-2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

湖北能源集团汉宜新能源有限公司投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，2026-

2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

宜城综电汉江新能源有限公司投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，2026-2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

44湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）湖北能源集团双河市新能源发展有限公司投资经营所得2022-2024年免征企业所得税，

2025-2027年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

天门市天鑫新能源有限公司天鑫净潭光伏项目投资经营所得2022-2024年免征企业所得税，2025-2027年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税；火石佛子山光伏项目投资经营所得2021-2023年免征企业所得税，2024-2026年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税；天盛净潭风电一期、二期项目投资经营所得2022-2024年免征企业所得税，2025-2027年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税；天辰佛子山风电项目投资经营所得2023-2025年免征企业所得税，2026-2028年减半征收企业所得税，本年免征企业所得税。

浠水绿清源太阳能科技有限公司浠水一期项目投资经营所得2021-2023年免征企业所得税，2024-2026年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税；浠水二期项目投资经营所得2022-2024年免征企业所得税，2025-2027年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

黄梅县佐阳新能源发电有限公司投资经营所得2022-2024年免征企业所得税，2025-

2027年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

公安县竹瑞晟鑫新能源有限公司投资经营所得2022-2024年免征企业所得税，2025-

2027年处于纳税减半征收期，本年减半征收企业所得税。

阳新鑫光新能源有限公司投资经营所得2022-2024年免征企业所得税，2025-2027年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

恩施板桥风电有限公司恩施板桥风电场投资经营所得2020-2022年免征企业所得税，

2023-2025年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税，并享受西部大开发15%的所得税税率。

湖北能源集团鹤峰大垭新能源有限公司投资经营所得2020-2022年免征企业所得税，

2023-2025年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税，并享受西部大开发15%的所得税税率。

湖北能源集团溇水水电有限公司江坪河电站项目投资经营所得2020-2022年免征企业所得税，2023-2025年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税，并享受西部大开发15%的所得税税率优惠；芭蕉河电站项目享受西部大开发15%的所得税税率优惠。

湖北能源集团老河口三涧山光伏发电有限公司老河口二期项目投资经营所得2020-

2022年免征企业所得税，2023-2025年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

湖北能源集团随县岩子河光伏发电有限公司江头店光伏电站项目投资经营所得2020-

2022年免征企业所得税，2023-2025年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

45湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）湖北能源集团广水王子山光伏发电有限公司广水王子山光伏电站三四期项目投资经

营所得2020-2022年免征企业所得税，2023-2025年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

湖北能源集团随州长岗新能源有限公司投资经营所得2020-2022年免征企业所得税，

2023-2025年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

湖北能源集团远安茅坪新能源有限公司投资经营所得2020-2022年免征企业所得税，

2023-2025年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

湖北能源集团枣阳新能源有限公司投资经营所得2021-2023年免征企业所得税，2024-

2026年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

仙桃楚能新能源有限公司仙桃光伏发电场三期项目投资经营所得2020-2022年免征企

业所得税，2023-2025年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

通榆县晶鸿太阳能发电有限公司投资经营所得2020-2022年免征企业所得税，2023-

2025年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

石首市晶鸿光伏发电有限公司投资经营所得2021-2023年免征企业所得税，2024-2026年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

潜江安锐光伏发电有限公司投资经营所得2021-2023年免征企业所得税，2024-2026年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

中启绿风乐楚清洁能源（天门）有限公司投资经营所得2021-2023年免征企业所得税，

2024-2026年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

湖北荆州煤炭港务有限公司投资经营所得2021-2023年免征企业所得税，2024-2026年减半征收企业所得税，本年减半征收企业所得税。

湖北能源集团齐岳山风电有限公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，且电力销售收入占总收入的60%以上，享受西部大开发15%的所得税税率优惠。

湖北宣恩洞坪水电有限责任公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，且电力销售收入占总收入的60%以上，享受西部大开发15%的所得税税率优惠。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。湖北省九宫山风力发电有限责任公司、潜江汉晟农业发展有限公司享受此政策。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

46湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。湖北省九宫山风力发电有限责任公司、潜江汉晟农业发展有限公司、天门市火石农业科技有限公司、京山市汇能新能源有限公司、

湖北兴荆新能源开发有限公司、榆林市横山区隆武新能源发展有限公司享受此政策。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）规定，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；

增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，该政策执行至2027年12月31日。潜江汉晟农业发展有限公司、天门市火石农业科技有限公司享受此政策。

根据《财政部税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第5号）第一条规定，自2023年1月

1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓

储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。湖北荆州煤炭港务有限公司享受此政策。

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第二条第（一）项规定，一般纳税人提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。湖北省天然气发展有限公司享受此政策。

根据《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》(财政部税务总

局公告2023年第13号)第二条规定，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。湖北长阳清江抽水蓄能有限公司、湖北能源集团南漳张家坪抽水蓄能有限公司享受此政策。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3第一条第（十九）款第7项，本集团享受统借统还业务取得的利息收入免征增值税优惠。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章税收优惠第二十六条规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。本集团享受此政策。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指

2024年1月1日至12月31日。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金1424.65

银行存款511318322.05840550737.38

其他货币资金352285034.33345163206.28

47湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

存放财务公司存款2836471359.871083121526.19

合计3700076140.902268835469.85

其中：存放在境外的款项总额464447319.91473493041.37

本集团参与了三峡财务有限责任公司（以下简称三峡财务公司）的资金集中管理计划，截止2025年12月31日，存放于三峡财务公司的款项总额为2836471359.87元。

其中受限制的货币资金如下：

项目年末余额年初余额

信用证保证金1448815.00

履约保证金1000000.00

用于担保的定期存款或通知存款1000000.00

林业复垦保证金349823178.14344142517.80

其他13000.0019929.90

合计352284993.14345162447.70

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1930000000.00

益的金融资产

其中：债务工具投资1930000000.00

合计1930000000.00

注：本年利用闲置募集资金进行现金管理，购买结构性存款19.30亿元。

3.应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票

商业承兑汇票863900.00

合计863900.00

48湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）按坏账计提方法分类列示年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备863900.00100.00863900.00

其中：商业承兑汇票组合863900.00100.00863900.00

合计863900.00100.00863900.00

4.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）2315431633.963077062294.75

其中：1-6月1943862631.752652762739.90

7-12月（含1年）371569002.21424299554.85

1-2年804308497.64711584904.31

2-3年392791163.24300306812.82

3-4年232274354.30504873194.00

4-5年259614067.01312376078.98

5年以上674618123.44498432907.34

小计4679037839.595404636192.20

减：坏账准备401487604.45409601688.47

合计4277550235.144995034503.73

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

单项计提坏账准备的应收账款285684983.916.11237144561.7783.0148540422.14

按组合计提坏账准备的应收账款4393352855.6893.89164343042.683.744229009813.00

其中：账龄组合81141207.191.736474807.077.9874666400.12

发电业务组合4312176601.2992.16157868235.613.664154308365.68

关联方组合35047.200.0035047.20

合计4679037839.59100.00401487604.458.584277550235.14

49湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

单项计提坏账准备的应收账款224312427.114.15224312427.11100.00

按组合计提坏账准备的应收账款5180323765.0995.85185289261.363.584995034503.73

其中：账龄组合220627481.404.086268825.422.84214358655.98

发电业务组合4959696283.6991.77179020435.943.614780675847.75

合计5404636192.20100.00409601688.477.584995034503.73

1）应收账款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

(%)武汉城市天然气高压可回收性存在

67503732.4418963310.3028.09

管网有限公司风险

山煤国际能源集团阳对方财务困难，

52162904.1552162904.1552162904.1552162904.15100.00

泉有限公司回收可能性低

山东日岚经贸有限公对方财务困难，

462990.21462990.21462990.21462990.21100.00

司回收可能性低

平煤国际河南矿业有对方财务困难，

17341500.0017341500.0017341500.0017341500.00100.00

限公司回收可能性低郑州煤炭工业（集对方财务困难，团）正运煤炭销售有47992918.7547992918.7547992918.7547992918.75100.00回收可能性低限公司

平顶山博然贸易有限对方财务困难，

18595349.6018595349.6018595349.6018595349.60100.00

公司回收可能性低

博爱县同兴煤炭有限对方财务困难，

2577052.802577052.802577052.802577052.80100.00

公司回收可能性低

武汉双营贸易有限公对方财务困难，

17546.0017546.0017546.0017546.00100.00

司回收可能性低

湖北焱天贸易有限公对方财务困难，

35263457.9735263457.9735263457.9735263457.97100.00

司回收可能性低

中盐宏博（集团）有对方财务困难，

4995563.704995563.704995563.704995563.70100.00

限公司回收可能性低

监利大枫纸业有限公对方财务困难，

2023173.972023173.972023173.972023173.97100.00

司回收可能性低

重庆市惠桥物资有限对方财务困难，

23696098.9923696098.9923538208.3823538208.38100.00

公司回收可能性低大唐安徽发电有限公

对方财务困难，司淮南洛河发电分公891987.35891987.35891987.35891987.35100.00回收可能性低司

EMPRESAELECTRICID

103944.12103944.12113743.06113743.06100.00预计无法收回

ADDELPERU

EMPRESADESERVICI

123431.08123431.08135067.11135067.11100.00预计无法收回

OSELECTRICOS

50湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额年末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

(%)武汉东湖新技术开发

5994720.005994720.00

区建设管理局

国网湖北省电力有限账龄长，回收

12069788.4212069788.4212069788.4212069788.42100.00

公司宜昌供电公司风险高

合计224312427.11224312427.11285684983.91237144561.77——

2）应收账款按组合计提坏账准备

按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内58532723.856031.230.01

其中：1-6月53730619.77

7-12月（含1年）4802104.086031.230.13

1-2年14593851.02264390.611.81

2-3年2411910.521144699.3847.46

3-4年15574.8315574.83100.00

4-5年1044974.26501938.3148.03

5年以上4542172.714542172.71100.00

合计81141207.196474807.07—发电业务组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

发电业务款项组合1577539223.74

新能源补贴款组合2734637377.55157868235.615.77

合计4312176601.29157868235.61—关联方组合期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合35047.20

合计35047.20—

51湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回其他核销单项计提坏账准备

224312427.1118963310.306402610.61271434.97237144561.77

的应收账款按组合计提坏账准

185289261.36-20946218.68164343042.68

备的应收账款

其中：账龄组合6268825.42205981.656474807.07

发电业务组合179020435.94-21152200.33157868235.61

合计409601688.47-1982908.386402610.61271434.97401487604.45

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款占应收账款应收账款和合应收账款合同资产应收账款和合同和合同资产单位名称同资产坏账准年末余额年末余额资产年末余额年末余额合备年末余额计数的比例国网湖北省电力

2912381198.412912381198.4162.24120271724.70

有限公司国网江苏省电力

484958434.54484958434.5410.3633268670.92

有限公司

EMPRESA

ELECTRICIDAD 245112379.46 245112379.46 5.24 113743.06

DEL PERU国家电网有限公

163382721.00163382721.003.49

司华中分部国网山东省电力

108169259.01108169259.012.312098655.58

有限公司

合计3914003992.423914003992.4283.64155752794.26

5.应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

应收票据11303907.8510642569.19

合计11303907.8510642569.19

52湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收款项融资按坏账计提方法列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11303907.85100.0011303907.85

其中：银行承兑汇票组合11303907.85100.0011303907.85

合计11303907.85100.0011303907.85

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10642569.19100.0010642569.19

其中：银行承兑汇票组合10642569.19100.0010642569.19

合计10642569.19100.0010642569.19应收款项融资按组合计提坏账准备年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合11303907.85

合计11303907.85—

（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票100000000.00

合计100000000.00

53湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内366214839.2099.14543098638.1799.65

1－2年1938586.210.52951043.950.17

2－3年790929.520.22794462.000.15

3年以上433078.950.12140981.230.03

合计369377433.88100.00544985125.35100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合单位名称年末余额

计数的比例(%)

中煤华中能源有限公司159331698.3143.14

武汉东湖中石油昆仑燃气有限公司50397407.7913.64中国石油化工股份有限公司天然气

46559515.9512.60

分公司川气东送天然气销售中心

山煤国际能源集团股份有限公司35660669.559.65中海石油气电集团有限责任公司福

34693975.799.39

建分公司

合计326643267.3988.42

7.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利12651697.5615367300.00

其他应收款39377511.8774354150.34

合计52029209.4389721450.34

7.1应收股利

被投资单位年末余额年初余额

晋城蓝焰煤业股份有限公司12651697.5615367300.00

合计12651697.5615367300.00

注：2025年，湖北能源集团鄂州发电有限公司依据晋城煤业董提案〔2025〕6号文和晋城煤业股决议〔2025〕1号文，获被投资企业晋城蓝焰煤业股份有限公司宣告分派2024年度利润对应的现金股利7683650.00元；依据晋城煤业股提案〔2025〕11号和晋城煤业董

54湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）提案〔2025〕13号，获晋城蓝焰煤业股份有限公司宣告分派2025年前三季度利润对应的现金股利4968047.56元，合计12651697.56元。

7.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

往来款349530422.17371176579.72

保证金16298186.3419201141.11

备用金311630.27289260.74

其他22339356.6733736069.16

合计388479595.45424403050.73

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）25064897.0457026701.77

其中：1-6月17005195.5923931767.34

7-12月（含1年）8059701.4533094934.43

1-2年26735920.5367013070.45

2-3年53946388.72111119568.40

3-4年95631917.803000258.68

4-5年2194895.384425021.46

5年以上184905575.98181818429.97

小计388479595.45424403050.73

减：坏账准备349102083.58350048900.39

合计39377511.8774354150.34

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的其他应收款298665796.5776.88298665796.57100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款89813798.8823.1250436287.0156.1639377511.87

其中：账龄组合89806287.9923.1250436287.0156.1639370000.98

关联方组合7510.890.007510.89

合计388479595.45100.00349102083.5889.8639377511.87

55湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的其他应收款293899572.2169.25293899572.21100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款130503478.5230.7556149328.1843.0374354150.34

其中：账龄组合130429365.3230.7356149328.1843.0574280037.14

关联方组合74113.200.0274113.20

合计424403050.73100.00350048900.3982.4874354150.34

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由

例(%)湖北省直机关住房制

6084777.646084777.646084777.646084777.64100.00预计无法收回

度改革办公室达茂旗大唐天宏太阳存在较大收回

103533414.89103533414.89106675151.03106675151.03100.00

能发电科技有限公司风险天宏阳光新能源股份存在较大收回

43700000.0043700000.0044700000.0044700000.00100.00

有限公司风险国网湖北省电力有限

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00预计无法收回

公司黄冈供电公司

登封金东商贸有限公财务困难，回

11747874.6311747874.6311747874.6311747874.63100.00

司收可能性低

灵石县中远物流有限财务困难，回

310785.12310785.12310785.12310785.12100.00

公司收可能性低

洛阳铁路运通集团有财务困难，回

314529.37314529.37314529.37314529.37100.00

限公司自备车分公司收可能性低

平顶山博然贸易有限财务困难，回

52053233.4552053233.4552053233.4552053233.45100.00

公司收可能性低

山东能源国际物流有财务困难，回

19062080.4019062080.4019062080.4019062080.40100.00

限公司收可能性低

山西榆次国新能源煤财务困难，回

623386.64623386.64623386.64623386.64100.00

炭有限公司收可能性低

上海路港燃料有限公财务困难，回

54092439.6754092439.6754092439.6754092439.67100.00

司收可能性低

重庆鑫源农贸发展有财务困难，回

2177050.402177050.402177050.402177050.40100.00

限公司收可能性低

武汉中天盛世商贸有财务困难，回

624488.22624488.22100.00

限公司收可能性低

合计293899572.21293899572.21298665796.57298665796.57——

56湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2）其他应收款按组合计提坏账准备

按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）25081581.24529687.422.11

其中：1-6月17021879.79

7-12月（含1年）8059701.45529687.426.57

1-2年19151436.945479907.2328.61

2-3年2731711.261596617.6758.45

3-4年531917.80531917.80100.00

4-5年2194895.382194895.38100.00

5年以上40103261.5140103261.51100.00

合计89806287.9950436287.01—按关联方组合计提坏账准备的其他应收款年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合7510.89

合计7510.89

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

年初余额11707932.54338340967.85350048900.39年初余额在本年226528.28-226528.28

--转入第二阶段

--转入第三阶段226528.28-226528.28

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提-4250884.763383065.77-867818.99本年转回本年转销

本年核销45525.0045525.00

57湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

其他变动-77363.7443890.92-33472.82年末余额7606212.32341495871.26349102083.58

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销单项计提预期信用

293899572.214766224.36298665796.57

损失的其他应收款按组合计提预期信

用损失的其他应收56149328.18-5634043.3545525.00-33472.8250436287.01款

合计350048900.39-867818.9945525.00-33472.82349102083.58

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

实际核销的其他应收款45525.00本年无重要的其他应收款核销情况。

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应款项性收款年末坏账准备单位名称年末余额账龄质余额合计年末余额

数比例(%)达茂旗大唐天宏太阳能

往来款106675151.031-4年27.46106675151.03发电科技有限公司

上海路港燃料有限公司往来款54092439.675年以上13.9254092439.67平顶山博然贸易有限公

往来款52053233.455年以上13.4052053233.45司天宏阳光新能源股份有

往来款44700000.001-3年11.5144700000.00限公司山东能源国际物流有限

往来款19062080.405年以上4.9119062080.40公司

合计276582904.55—71.20276582904.55

58湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.存货

（1）存货分类年末余额年初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备

原材料649899757.86905068.23648994689.63884868205.09884868205.09

库存商品10935435.3210935435.3210500017.7010500017.70

周转材料29416236.4429416236.4419073723.5319073723.53

在途物资54727757.8954727757.89142740328.02142740328.02

其他5490494.545490494.549162366.149162366.14

合计750469682.05905068.23749564613.821066344640.481066344640.48

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料905068.23905068.23

合计905068.23905068.23

9.其他流动资产

项目年末余额年初余额

增值税留抵扣额126114395.32105428040.16

以抵销后净额列示的所得税预缴税额143811791.68169471644.02

预缴税金及附加1512543.6135634.84

碳排放权资产495947.88

待摊费用9818430.1410453092.29

合计281257160.75285884359.19

59湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.长期应收款

长期应收款情况年末余额年初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金1726560.001726560.001726560.001726560.00

土地复垦保证金4260840.104260840.102000000.002000000.00

减：一年内到期的长期应收款

合计5987400.105987400.103726560.003726560.00—

60湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

11.其他权益工具投资

其他权益工具投资情况本年增减变动指定为以公允价追减本年末累计计本年末累计计项目年初余额计入其他综计入其他综本年确认的值计量且其变动加少其年末余额入其他综合收入其他综合收合收益的利合收益的损股利收入计入其他综合收投投他益的利得益的损失得失益的原因资资晋城蓝焰煤业股份

150569645.4022903417.76173473063.1612651697.56153473063.16不以出售为目的

有限公司国电长源第一发电

29247622.2013802932.7315444689.472453910.53不以出售为目的

有限责任公司湖北电力交易中心

10495913.47153711.8610649625.331314206.69不以出售为目的

有限公司三峡保险经纪有限

11610725.001198330.0012809055.001439368.511492155.00不以出售为目的

责任公司重庆石油天然气交

48117108.00241940.5448359048.541741951.883359048.54不以出售为目的

易中心有限公司

合计250041014.0724497400.1613802932.73260735481.5015833017.95159638473.392453910.53—

61湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

12.长期股权投资

本年增减变动被投资年初余额减值准备年末余额减值准备单位（账面价值）年初余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值追加投资减少投资其他（账面价值）年末余额的投资损益益调整变动股利或利润准备

一、联营企业三峡财务

有限责任公1464669298.8083605622.02-6256506.5936022449.351505995964.88司国家能源集团长源电

160616698.51-1455000.00800955.572963428.20156999225.88

力股份有限公司长江财产

保险股份有112337177.17590693.79112927870.96限公司长江证券

股份有限公3355633969.10745762589.49156452398.80-252341816.95-529313472.5079441484.10-1905227004.86-司湖北新能

源投资管理7665979.55105190.162400000.005371169.71有限公司湖北新能源创业投资

56761386.4720807843.601504131.3631200000.006257674.23

基金有限公司湖北楚象

供应链集团107716063.105872736.00113310.736328676.81107373433.02有限公司

62湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资年初余额减值准备年末余额减值准备单位（账面价值）年初余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值追加投资减少投资其他（账面价值）年末余额的投资损益益调整变动股利或利润准备湖北核电

127506421.24127506421.24

有限公司武汉高新

热电有限责24280694.5524280694.55任公司咸宁核电

360000000.00360000000.00

有限公司中煤鄂州

能源开发有288000000.0080000000.00368000000.00限公司中平能化集团湖北平

4772454.91-4772454.91

鄂煤炭港埠有限公司潞城市郑铁潞宝快速

9000000.009000000.00-

集运有限公司辽宁旭泽

峡能新能源490000.00-490000.00-有限公司苏州楚昱

新能源科技1260930.57122293.761383224.33有限公司湖北河海

新能源科技797234.52-8567.33788667.19有限公司

63湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资年初余额减值准备年末余额减值准备单位（账面价值）年初余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值追加投资减少投资其他（账面价值）年末余额的投资损益益调整变动股利或利润准备武汉中电

节能有限公20050639.191867728.2321918367.42司湖北芭蕉河（集团）

鹤峰县燕子9058926.051103546.93564282.009598190.98桥水电开发有限公司

合计5585058303.03516559570.7080000000.00775570433.09249760773.72-258598323.54-528399206.20158920320.46-1896717004.862296613788.60516559570.70

注：本公司本年向长江产业投资集团有限公司转让本公司持有的联营企业长江证券股份有限公司（以下简称长江证券）529609894股股份（占长江证券的股比为9.58%）。该事项于2024年5月13日获得国务院国有资产监督管理委员会批复，2025年3月12日获得中国证监会受理，

2025年6月5日取得中国证监会核准，2025年8月6日完成长江证券股份转让过户登记。

64湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.年初余额410000202.57410000202.57

2.本年增加金额19064779.4519064779.45

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建

19064779.4519064779.45

工程转入

3.本年减少金额1040473.551040473.55

（1）处置

（2）出租转自用1040473.551040473.55

4.年末余额428024508.47428024508.47

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额129276547.32129276547.32

2.本年增加金额30278877.6430278877.64

（1）计提或摊销11634989.9411634989.94

（2）自用转出租18643887.7018643887.70

3.本年减少金额166941.59166941.59

（1）处置

（2）出租转自用166941.59166941.59

4.年末余额159388483.37159388483.37

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

（2）自用转出租

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值268636025.10268636025.10

2.年初账面价值280723655.25280723655.25

65湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

14.固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产67080715345.4765174285084.63

固定资产清理8757326.218540926.44

合计67089472671.6865182826011.07

14.1固定资产

（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.年初余额41642270837.9851805734034.961214342267.361278471648.3395940818788.63

2.本年增加金额-94272735.025581301719.626316828.2659301690.285552647503.14

（1）购置10754871.7858629585.863099725.9626863501.7999347685.39

（2）在建工程转入360850995.655187763010.087741406.8329269486.655585624899.21

（3）竣工决算调整等-465878602.45334909123.68-4524304.533168701.84-132325081.46

3.本年减少金额197781617.31247980386.344678446.989074533.76459514984.39

（1）处置或报废31839459.75178493506.523133180.007301280.44220767426.71

（2）其他-30473455.861417223.99990259.3532880939.20

（3）外币报表折算差

165942157.5639013423.96128042.99782993.97205866618.48

额

4.年末余额41350216485.6557139055368.241215980648.641328698804.85101033951307.38

二、累计折旧

1.年初余额12821535796.1316033997518.94294006380.87578851048.5829728390744.52

2.本年增加金额855724905.252457551848.598269082.3956600559.203378146395.43

（1）计提875182939.602442204831.8813723195.1967873700.183398984666.85

（2）竣工决算调整等-19458034.3515347016.71-5454112.80-11273140.98-20838271.42

3.本年减少金额49058670.86121876711.133480857.697100666.67181516906.35

（1）处置或报废23786523.94104134461.752979078.976154773.86137054838.52

（2）其他-7067207.43412412.04798067.128277686.59

（3）外币报表折算差

25272146.9210675041.9589366.68147825.6936184381.24

额

4.年末余额13628202030.5218369672656.40298794605.57628350941.1132925020233.60

三、减值准备

1.年初余额213686039.00815271375.59362471.598823073.301038142959.48

66湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计

2.本年增加金额22794068.3116049088.91-6013.20399209.0839236353.10

（1）计提22865508.1115941552.91429292.0839236353.10

（2）竣工决算调整等-71439.80107536.00-6013.20-30083.00

3.本年减少金额1612578.1047551006.1749163584.27

（1）处置或报废1612578.1047551006.1749163584.27

（2）其他

（3）外币报表折算差额

4.年末余额234867529.21783769458.33356458.399222282.381028215728.31

四、账面价值

1.年末账面价值27487146925.9237985613253.51916829584.68691125581.3667080715345.47

2.年初账面价值28607049002.8534956465140.43919973414.90690797526.4565174285084.63

（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物644752344.57产权证书正在办理中

合计644752344.57

（3）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和可收回金关键参数项目账面价值减值金额处置费用的关键参数额确定依据确定方式

6号机组第四

5612081.77194616.005417465.77市场法市场价格市场询价

层脱硝催化剂

消防报警系统64233.5164233.51市场法市场价格市场询价

主厂房消防2817477.9118111.002799366.91市场法市场价格市场询价

6号炉空气预

12703273.312324000.0010379273.31市场法市场价格市场询价

热器换热元件

一期干煤棚6603602.18828696.685774905.50市场法市场价格市场询价

二期干煤棚4434822.66711936.373722886.29市场法市场价格市场询价

加气柱429292.08429292.08市场法市场价格市场询价

合计32664783.424077360.0528587423.37———

67湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期稳定期的关可收回预测期预测期的关键项目账面价值减值金额的关键键参数的确金额的年限参数参数定依据麻城夫子营业收入增长

2026-

河 20MV 820968.29 740387.97 80580.32 率-3.9%，折 不适用 不适用

2041年

光伏电站现率9.5%

2026-营业收入增长

山西左云

13032000.002463650.5910568349.412041年率-12.42%，折不适用不适用

光伏电站

6月现率9.68%

合计13852968.293204038.5610648929.73————

14.2固定资产清理

项目年末余额年初余额

房屋及建筑物339748.0976944.05

机器设备8401955.758449601.93

其他15622.3714380.46

合计8757326.218540926.44

15.在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程10010538430.718800986326.83

工程物资6929630.16283774070.89

合计10017468060.879084760397.72

15.1在建工程

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值湖北能源江陵火电

3187354757.503187354757.50907333027.98907333027.98

项目罗田平坦原抽水蓄

2754833626.852754833626.852192197332.972192197332.97

能电站湖北南漳抽水蓄能

1383176661.941383176661.94803122099.70803122099.70

电站湖北长阳清江抽水

1075652639.721075652639.72796713381.17796713381.17

蓄能电站齐岳山一期风机改

340977623.67340977623.675124206.745124206.74

造

淋溪河水电站249671410.15249671410.15246898594.10246898594.10

68湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

咸宁“南三县”天然

147428499.33147428499.3323216982.5023216982.50

气长输管线工程

定边 500MW 光伏发

136791456.40136791456.40612777814.75612777814.75

电项目襄州黄集一期

100MW 风力发电项 100286853.56 100286853.56 125211092.95 125211092.95

目荆州煤炭铁水联运

储配基地改扩建项64340766.3264340766.32目

靖边 300MW 光伏发

50766400.5250766400.52655761810.50655761810.50

电项目神木市500兆瓦光

44567976.8744567976.87

伏发电

榆阳区一期 400MW

42892953.2742892953.27329575434.10329575434.10

光伏发电项目

横山 200MW 光伏发

42538395.2642538395.26340528105.37340528105.37

电项目鄂州电厂至左岭大

29893388.0029893388.0029688324.8829688324.88

道复线蒸汽管网榆阳二期200兆瓦

24775637.5224775637.52

光伏发电零星工程燃煤电厂燃料检验

数字化全流程管控19669061.3919669061.3912736035.1112736035.11研究与建设天然气发展应城盐

18813785.2118813785.2113274366.8613274366.86

穴储气库隔河岩电厂计算机

12718950.1812718950.18

监控系统改造数智运维中心建设

12299985.6912299985.69

EPC总承包项目不同场景下风电塔

架在适用性、噪音

10348618.4010348618.40

特性、监测预警探索及应用华工科技光电子信

息产业研创园一期8897717.688897717.68

低(零)碳园区项目华工激光未来城低

（零）碳园区分布7995782.817995782.81式光伏电站鄂州发电厂区综合

7561807.567561807.5616043658.2816043658.28

治理荆州煤炭铁水联运

6314711.326314711.3222796430.4922796430.49

储配基地二期工程

69湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

烽火通信 5G承载应用及数字经济研发

4314796.204314796.20

生产基地（一期）

低(零碳园区项目荆州煤炭储备基地

3491844.283491844.28163676540.99163676540.99

工程项目

监利汪桥 100MW 光

27058844.1327058844.13

储渔业一体化电站京山市宋河镇

80MW 复合光伏发 276616904.51 276616904.51

电项目

东宝牌楼镇 99MW

432411818.66432411818.66

农光互补光伏发电

隔河岩电厂 400V 厂

11028395.5811028395.58

用电系统优化建设省级天然气管网“数

18218520.3818218520.38智一体化”平台研究

光谷片区热网改造34176084.6734176084.67

河东 150MW 风力发

465494893.52465494893.52

电项目

恩施州商品房23484769.2323484769.23通城县天然气利用

21108101.9021108101.90

工程

营口燃机项目87256733.8687256733.86技改及其他零星项

222170718.868395.75222162323.11107464416.708395.75107456020.95

目

合计10010546826.468395.7510010538430.718800994722.588395.758800986326.83

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

湖北能源江陵火电项目907333027.982280021729.523187354757.50

罗田平坦原抽水蓄能电站2192197332.97602169514.1239533220.242754833626.85

湖北南漳抽水蓄能电站803122099.70580054562.241383176661.94

湖北长阳清江抽水蓄能电站796713381.17278939258.551075652639.72

齐岳山一期风机改造5124206.74335853416.93340977623.67

淋溪河水电站246898594.102772816.05249671410.15

咸宁“南三县”天然气长输管

23216982.50124211516.83147428499.33

线工程

70湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少

定边 500MW光伏发电项目 612777814.75 197904679.01 673891037.36 136791456.40

襄州黄集一期 100MW 风力发

125211092.95253338738.54278262977.93100286853.56

电项目

合计5712594532.864655266231.79991687235.539376173529.12

（续）工程累计

工程其中：本年本年利预算数投入占预利息资本化工程名称进度利息资本化息资本资金来源（万元）算比例累计金额

(%)金额化率(%)

(%)湖北能源江陵火电自有资金及借

546500.0058.3859.8661362921.4250455819.891.9-2.82

项目款罗田平坦原抽水蓄自有资金及借

930988.6930.1735.5157536800.4727418608.962.25

能电站款湖北南漳抽水蓄能自有资金及借

1080500.0012.8913.0015024517.1716631452.342.11-2.44

电站款湖北长阳清江抽水自有资金及借

790945.0013.6115.5128452514.9217934286.461.98-2.82

蓄能电站款齐岳山一期风机改自有资金及借

51756.1972.4780.001114920.441114920.442.79-3.00

造款

淋溪河水电站186693.0013.3714.00自有资金

咸宁“南三县”天然自有资金及借

40694.0036.2436.241002445.601002445.602.92

气长输管线工程款

定边 500MW光伏发 自有资金及借

297292.8588.6598.0029694477.295553973.921.82-2.07

电项目款襄州黄集一期自有资金及借

100MW 风力发电项 65374.47 58.68 55.00 4862210.74 3642837.27 1.98-2.85

款目

合计3990744.20199050808.05123754344.88

15.2工程物资

年末余额年初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

工程用材料3384016.00123200.003260816.006606623.106606623.10

尚未安装的设备3668814.163668814.16277167447.79277167447.79

合计7052830.16123200.006929630.16283774070.89283774070.89

71湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16.使用权资产

使用权资产情况项目土地房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.年初余额1575230745.2915317273.66-5629820.911596177839.86

2.本年增加金额96054623.886007819.691452741.11103515184.68

（1）租赁96054623.886007819.691452741.11103515184.68

3.本年减少金额15694910.604205416.640.00101827.4420002154.68

（1）处置15694910.603970402.7519665313.35

（2）其他减少119661.09119661.09

（3）外币报表折算差额115352.80101827.44217180.24

4.年末余额1655590458.5717119676.711452741.115527993.471679690869.86

二、累计折旧

1.年初余额205360632.8512338017.00-2269511.32219968161.17

2.本年增加金额77399031.874859724.49373149.601760853.9884392759.94

（1）计提77399031.874859724.49373149.601760853.9884392759.94

3.本年减少金额6063529.734072698.980.0072433.4110208662.12

（1）处置6063529.733970402.7510033932.48

（2）其他减少

（3）外币报表折算差额102296.2372433.41174729.64

4.年末余额276696134.9913125042.51373149.603957931.89294152258.99

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加金额

（1）计提

3.本年减少金额

（1）处置

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值1378894323.583994634.201079591.511570061.581385538610.87

2.年初账面价值1369870112.442979256.663360309.591376209678.69

72湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17.无形资产

（1）无形资产明细项目土地使用权软件非专利技术专利权铁路专用线客户关系其他合计

一、账面原值

1.年初余额1398406550.7330559926.3843762290.051013338.6058666835.13879421516.4384855493.182496685950.50

2.本年增加金额3985144.0313030947.3326548.68122641.518652532.5025817814.05

（1）购置3985144.0313030947.3326548.68122641.518652532.5025817814.05

3.本年减少金额22152638.62606094.83152540.8019525301.0542436575.30

（1）处置1555380.8622000.001577380.86

（2）其他20597257.76595385.7221192643.48

（3）外币报表折算差

10709.11130540.8019525301.0519666550.96

额

4.年末余额1380239056.1442984778.8843636297.931135980.1158666835.13859896215.3893508025.682480067189.25

二、累计摊销

1.年初余额252877320.308248782.7834856871.2173373.6926856343.46398671087.5010288728.60731872507.54

2.本年增加金额32804203.175382357.83978727.6089313.382516873.7768791697.256860160.84117423333.84

（1）计提32804203.175382357.83978727.6089313.382516873.7768791697.256860160.84117423333.84

（2）其他

3.本年减少金额4166085.47579542.4972882.768851469.81-13669980.53

（1）处置445875.8522000.00467875.85

73湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件非专利技术专利权铁路专用线客户关系其他合计

（2）其他3720209.62579003.354299212.97

（3）外币报表折算差

539.1450882.768851469.818902891.71

额

4.年末余额281515438.0013051598.1235762716.05162687.0729373217.23458611314.9417148889.44835625860.85

三、减值准备

1.年初余额447131.3857023.66504155.04

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.年末余额447131.3857023.66504155.04

四、账面价值

1.年末账面价值1098276486.7629876157.107873581.88973293.0429293617.90401284900.4476359136.241643937173.36

2.年初账面价值1145082099.0522254119.948905418.84939964.9131810491.67480750428.9374566764.581764309287.92

74湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因

江坪河运维基地土地6288150.00待完工后与房屋一同办证

神农架天然气木鱼镇LNG气化站土地 2795913.70 产权证书正在办理中

其他1127030.04产权证书正在办理中

合计10211093.74—

18.开发支出

本集团开发支出情况详见附注六、研发支出。

19.商誉

（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合年末余额汇率变动处置汇率变动并形成湖北省煤炭投资开发

1060646.581060646.58

有限公司原湖北芭蕉河水电开

6595260.956595260.95

发有限责任公司原麻城中广昇辉新能

5595128.065595128.06

源有限公司仙桃楚能新能源有限

28814621.0128814621.01

公司江苏旭强新能源科技

75189645.1575189645.15

有限公司左云县晶科电力有限

94441419.4294441419.42

公司宿州盛步光伏发电有

8229952.298229952.29

限公司宿州晶海光伏发电有

15167567.6415167567.64

限公司微山晶科电力有限公

37098777.2937098777.29

司原西安江晟天辰新能

1365626.181365626.18

源科技有限公司原西安天盛晟辉能源

2778660.762778660.76

科技有限公司原长春市盛步光伏电

42710747.2342710747.23

力有限公司南京虹华新能源开发

11130144.7611130144.76

有限公司乾安宏华太阳能发电

11174782.0811174782.08

科技有限公司

75湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合年末余额汇率变动处置汇率变动并形成

瓦亚加发电股份公司513353539.9111397699.77501955840.14原湖北省谷城银坪电

8299614.048299614.04

力有限责任公司原湖北清能有限责任

46477908.7446477908.74

公司原巴东柳树坪发电有

29868497.3029868497.30

限责任公司

合计939352539.3911397699.77927954839.62

（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额汇率汇率年末余额计提处置变动变动湖北省煤炭投资开发有限

1060646.581060646.58

公司原麻城中广昇辉新能源有

5595128.065595128.06

限公司

仙桃楚能新能源有限公司23687539.1623687539.16江苏旭强新能源科技有限

2948043.6027953243.2330901286.83

公司

左云县晶科电力有限公司17065813.2277375606.2094441419.42宿州晶海光伏发电有限公

2982478.772982478.77

司

微山晶科电力有限公司4954830.917079587.7412034418.65原西安江晟天辰新能源科

1365626.181365626.18

技有限公司原西安天盛晟辉能源科技

2778660.762778660.76

有限公司原长春市盛步光伏电力有

10941184.9228238270.2739179455.19

限公司南京虹华新能源开发有限

531042.89599395.991130438.88

公司乾安宏华太阳能发电科技

3443128.993443128.99

有限公司

合计45088978.05173511249.42218600227.47本公司委托评估机构出具了对应公司的以商誉减值测试为目的的评估报告序号被投资单位名称报告文号评估机构名称

中企华评报字(2026)第北京中企华资产评估有

1原麻城中广昇辉新能源有限公司

8191号限责任公司

76湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号被投资单位名称报告文号评估机构名称

中企华评报字(2026)第北京中企华资产评估有

2仙桃楚能新能源有限公司

8172号限责任公司

中企华评报字(2026)第北京中企华资产评估有

3江苏旭强新能源科技有限公司

8188号限责任公司

中企华评报字(2026)第北京中企华资产评估有

4左云县晶科电力有限公司

8189号限责任公司

中企华评报字(2026)第北京中企华资产评估有

5宿州盛步光伏发电有限公司

8170号限责任公司

中企华评报字(2026)第北京中企华资产评估有

6宿州晶海光伏发电有限公司

8171号限责任公司

中企华评报字(2026)第北京中企华资产评估有

7微山晶科电力有限公司

8193号限责任公司

中企华评报字(2026)第北京中企华资产评估有

8乾安宏华太阳能发电科技有限公司

8196号限责任公司

中企华评报字(2026)第北京中企华资产评估有

9南京虹华新能源开发有限公司

8190号限责任公司

中企华评报字(2026)第北京中企华资产评估有

10原长春市盛步光伏电力有限公司

8173号限责任公司

北京天健兴业资产评估

11原湖北芭蕉河水电开发有限责任公司天兴评报字[2026]第0397号

有限公司

卓信大华评报字(2026)第北京卓信大华资产评估

12瓦亚加发电股份公司

1033号有限公司

北京天健兴业资产评估

13原湖北省谷城银坪电力有限责任公司天兴评报字[2026]第0392号

有限公司北京天健兴业资产评估

14原湖北清能有限责任公司天兴评报字[2026]第0445号

有限公司北京天健兴业资产评估

15原巴东柳树坪发电有限责任公司天兴评报字[2026]第0445号

有限公司

注：本次聘请评估师进行商誉减值测试，均采用收益法以预计未来现金流量现值的方法测算包含商誉的资产组的可回收金额，根据测试结果，有8家单位包含商誉的资产组的可回收金额小于商誉和资产组账面价值的合计数，因此对相应的商誉计提了减值准备。

商誉减值评估是基于资产组所涉公司在持续经营且年度内均匀获得净现金流等假设前提下得出的结论。

（1）北京中企华资产评估有限责任公司于2026年初以2025年12月31日为评估基准日，预测原麻城中广昇辉新能源有限公司、仙桃楚能新能源有限公司、江苏旭强新能源科技有限公司、左云县晶科电力有限公司、宿州晶海光伏发电有限公司、微山晶科电力

有限公司、原长春市盛步光伏电力有限公司及南京虹华新能源开发有限公司未来12-19年的财务数据，并按8.89%-11.04%的折现率预计未来现金流量现值，折现率反映了当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险。经执行商誉减值测试，原麻城中广昇辉新能源有限公司减值559.51万元、仙桃楚能新能源有限公司减值2368.75万元、江苏旭强新能源科

技有限公司减值2795.32万元、左云县晶科电力有限公司减值7737.56万元、宿州晶海光

77湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）伏发电有限公司减值298.25万元、微山晶科电力有限公司减值707.96万元、原长春市盛步

光伏电力有限公司减值2823.83万元、南京虹华新能源开发有限公司减59.94万元。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致

原湖北芭蕉河水电开发有固定资产、无形资产、商誉、在建工不适用是限责任公司程

原麻城中广昇辉新能源有固定资产、使用权资产、无形资产、不适用是限公司商誉

固定资产、无形资产、使用权资产、仙桃楚能新能源有限公司不适用是商誉江苏旭强新能源科技有限

固定资产、使用权资产、商誉不适用是公司

固定资产、使用权资产、无形资产、左云县晶科电力有限公司不适用是

长期待摊费用、商誉

宿州盛步光伏发电有限公固定资产、使用权资产、无形资产、不适用是

司商誉、在建工程宿州晶海光伏发电有限公

固定资产、使用权资产、商誉不适用是司

固定资产、使用权资产、无形资产、微山晶科电力有限公司不适用是

长期待摊费用、商誉

乾安宏华太阳能发电科技固定资产、使用权资产、无形资产、不适用是

有限公司商誉、在建工程

南京虹华新能源开发有限固定资产、使用权资产、商誉、在建不适用是公司工程

原长春市盛步光伏电力有固定资产、使用权资产、无形资产、不适用是

限公司商誉、在建工程

原湖北清能有限责任公司固定资产、商誉不适用是原巴东柳树坪发电有限责

固定资产、商誉不适用是任公司

固定资产、无形资产、使用权资产、瓦亚加发电股份公司不适用是

商誉、在建工程原湖北省谷城银坪电力有

固定资产、无形资产、商誉不适用是限责任公司

78湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）可收回金额的具体确定方法商誉所在资产组可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关预测期的关键参预测期的关键参稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限键参数的确数数的确定依据数定依据

原麻城中广昇辉新能源有2026年至2041未来现金流量、未来现金流量、

88004303.9482328595.565675708.38注1注1、注2

限公司年折现率折现率

2026年至2044未来现金流量、未来现金流量、仙桃楚能新能源有限公司332937955.48309250416.3223687539.16注1注1年折现率折现率

江苏旭强新能源科技有限2026年至2039未来现金流量、未来现金流量、

494793473.43466840230.2027953243.23注1注1

公司年9月折现率折现率

2026年至2041未来现金流量、未来现金流量、左云县晶科电力有限公司294805784.69206861829.0887943955.61注1注1、注3年6月折现率折现率

宿州盛步光伏发电有限公2026年至2042未来现金流量、未来现金流量、

101811479.07109969162.18注1注1

司年折现率折现率

宿州晶海光伏发电有限公2026年至2042未来现金流量、未来现金流量、

127342479.28124360000.512982478.77注1注1

司年折现率折现率

2026年至2043未来现金流量、未来现金流量、微山晶科电力有限公司500051402.10492971814.367079587.74注1注1年4月折现率折现率

原长春市盛步光伏电力有2026年至2045未来现金流量、未来现金流量、

384643879.15356405608.8828238270.27注1注1

限公司年6月折现率折现率

南京虹华新能源开发有限2026年至2038未来现金流量、未来现金流量、

44959346.0844359950.09599395.99注1注1

公司年折现率折现率

乾安宏华太阳能发电科技2026年至2042未来现金流量、未来现金流量、

68259569.9470786549.96注1注1

有限公司年6月折现率折现率

原湖北芭蕉河水电开发有2026年至2031未来现金流量、未来现金流量、

255789168.01263146500.00注1注1

限责任公司年折现率折现率

2026年至2090未来现金流量、未来现金流量、瓦亚加发电股份公司8179815453.479203607069.21注1注1年折现率折现率

79湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）稳定期的关预测期的关键参预测期的关键参稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限键参数的确数数的确定依据数定依据

原湖北省谷城银坪电力有2026年至2030未来现金流量、未来现金流量、

29795791.4053271400.00注1注1

限责任公司年折现率折现率

2026年至2030未来现金流量、未来现金流量、原湖北清能有限责任公司101023387.16217323200.00注1注1年折现率折现率

原巴东柳树坪发电有限责2026年至2030未来现金流量、未来现金流量、

76576824.73103505200.00注1注1

任公司年折现率折现率

合计11080610297.9312104987526.35184160179.15————注1：关键参数的确定依据1）未来现金流量根据管理层对市场发展的预期确定；（2）折现率根据反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的报酬率确定。

注2：对原麻城中广昇辉新能源有限公司包含商誉的资产组进行商誉减值测试，根据测试结果，该资产组可回收金额低于账面价值的金额为5675708.38元。该差异形成的减值损失，首先分摊至该资产组中的商誉的账面价值，对收购原麻城中广昇辉新能源有限公司形成的商誉计提减值准备5595128.06元；剩余部分为固定资产减值损失80580.32元，计提固定资产减值准备80580.32元。

注3：对左云县晶科电力有限公司包含商誉的资产组进行商誉减值测试，根据测试结果，该资产组可回收金额低于账面价值的金额为

87943955.61元。该差异形成的减值损失，首先分摊至该资产组中的商誉的账面价值，对收购左云县晶科电力有限公司形成的商誉计提减值准

备77375606.20元；剩余部分为固定资产减值损失10568349.41元，计提固定资产减值准备10568349.41元。

80湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.长期待摊费用

本年其他项目年初余额本年增加本年摊销年末余额减少

高坝洲 110KV郭口线 13689185.62 472040.88 13217144.74维抢中心大楼能源站投

1997670.45282435.001715235.45

资建设项目

电厂配套道路4787100.00239355.004547745.00

光伏运维技能实训设备91816.511266.4490550.07

装修费1424880.02287378.78677342.693209.041031707.07

代维费714791.03714791.03

其他338032.8870339.58267693.30

合计22951660.00379195.292457570.623209.0420870075.63

21.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时性递延所得税性差异资产差异资产资产减值准备及信用

446256927.18110871595.13481985595.99114660863.48

减值损失

内部交易未实现利润8100431.162025107.798070278.222017569.56

可抵扣亏损4024231905.921187148412.273752548799.241107001895.78

政府补助84791028.8121051757.1478983717.6719584429.36非同一控制企业合并

109293898.0827323474.52116942590.5629235647.64

资产评估减值

其他757737710.83189523604.75672022216.39168290543.78

合计5430411901.981537943951.605110553198.071440790949.60

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并

711658992.72165643562.93732253487.19198784805.79

资产评估增值其他权益工具投资公

157184562.8639296140.72146490095.4336622523.86

允价值变动

固定资产折旧5109209305.341505933619.324639570602.471354197989.51

其他1417575774.30384055343.531150007452.32312254116.60

81湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

合计7395628635.222094928666.506668321637.411901859435.76

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债年末余额年初余额项目递延所得税抵销后递延所递延所得税抵销后递延所资产和负债得税资产或负资产和负债得税资产或负互抵金额债余额互抵金额债余额

递延所得税资产180542366.931357401584.67143156685.651297634263.95

递延所得税负债180542366.931914386299.57143156685.651758702750.11

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异1818486126.24989866891.83

可抵扣亏损1763645857.231335431519.85

合计3582131983.472325298411.68

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2025年133150638.73

2026年227246272.93259621928.33

2027年311708599.55317792978.23

2028年154946417.62157249267.24

2029年463720200.34467616707.32

2030年606024366.79

合计1763645857.231335431519.85

22.其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

3018224788.693018224788.692601601413.912601601413.91

税进项税预付在建工

624376735.74624376735.74281622250.05281622250.05

程工程款

82湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付固定资

114092199.71114092199.71382223701.08382223701.08

产设备款预付项目前

8320217.538320217.53

期费用

其他1835941.651835941.65

合计3756693724.143756693724.143275603524.223275603524.22

23.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

详见附注五、1.货

货币资金352284993.14352284993.14使用权受限币资金

应收账款309020717.59309020717.59所有权受限电费收费权质押

投资性房地产180795474.50129903681.11所有权受限抵押借款

抵押借款、未办妥

固定资产2348028124.242048575705.15所有权受限

产权、保全在建工程

抵押借款、未办妥

无形资产193611227.96127660035.56所有权受限产权

合计3383740537.432967445132.55——

（续）年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

详见附注五、1.货

货币资金345162447.70345162447.70使用权受限币资金

应收账款764150087.62764150087.62所有权受限电费收费权质押

投资性房地产180795474.50134076188.93所有权受限抵押借款

抵押借款、未办妥

固定资产1705396005.611429752525.93所有权受限

产权、保全

在建工程542793093.34542793093.34所有权受限抵押借款

抵押借款、未办妥

无形资产204677798.22143621501.85所有权受限产权

合计3742974906.993359555845.37——

83湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

24.短期借款

借款类别年末余额年初余额

质押借款50030708.33

信用借款3161072946.609367430268.03

合计3211103654.939367430268.03

注：本年新增质押借款系子公司湖北清江水电开发有限责任公司以公司名下的27项

自主研发发明专利作为质押物从农业银行取得的借款余额50000000.00元，借款利率为固定利率2.01%。

25.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票120304516.83380206569.03

合计120304516.83380206569.03

26.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内1536282465.482318346212.99

1-2年568355517.57812290826.71

2-3年331061196.0665582406.43

3年以上149339557.07152431472.42

合计2585038736.183348650918.55

（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

特变电工新疆新能源股份有限公司281806715.49未达到合同付款条件中国电力工程顾问集团中南电力设计院

234708873.08未达到合同付款条件

有限公司中国电建集团中南勘测设计研究院有限

68737117.25未达到合同付款条件

公司

东方电气集团东方汽轮机有限公司59764306.40未达到合同付款条件

合计645017012.22—

84湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.预收款项

类别年末余额年初余额

预收租金576613.23

合计576613.23

28.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

预收销灰、供热款12562575.8711414463.90

预收煤款44125690.3031556995.81

预收气款103776335.44109892147.14

预收报装23430410.0841897445.02

预收管输1272636.45141979.46

蒸汽款18188558.919560453.47

管网建设费34354492.3436240599.41

预收物业管理费116138.66214651.16

食堂费用32445374.7425761346.54

预收石膏款及灰款625200.95171070.93

预收仓储中转费30118696.7945124409.71

其他1399579.841163026.92

合计302415690.37313138589.47

（2）账龄超过1年的重要合同负债单位名称年末余额未偿还或结转的原因

山西潞安矿业集团日照国贸有限公司30973451.33未到结算期

陕煤运销集团榆中销售有限公司27564073.58未到结算期

合计58537524.91—

29.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬161806512.291739774729.301715352047.51186229194.08

离职后福利-设定提

1068549.86

存计划236776108.91236703881.07

1140777.70

85湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

辞退福利295196.101242392.101242392.10295196.10

合计163170258.251977793230.311953298320.68187665167.88

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴3354192.771287527562.571287615093.273266662.07

职工福利费139795929.43139795929.43

社会保险费1627617.5384871621.7684842587.791656651.50

其中：医疗及生育保险费1635057.3880192118.5280171559.591655616.31

工伤保险费-7439.854679503.244671028.201035.19

住房公积金435132.55120470700.08120457208.68448623.95

工会经费和职工教育经费156341921.5757042625.6532581338.02180803209.20

其他短期薪酬47647.8750066289.8150059890.3254047.36

合计161806512.291739774729.301715352047.51186229194.08

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险798545.42144413018.37144381244.63830319.16

失业保险费262178.807545216.397504762.29302632.90

企业年金缴费7825.6484817874.1584817874.157825.64

合计1068549.86236776108.91236703881.071140777.70

30.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税44729590.8178807565.02

资源税19565404.673164772.83

企业所得税138549538.62110492210.81

城市维护建设税2317124.453707271.27

房产税8424282.677672193.43

土地使用税4948572.234732709.94

个人所得税54235609.9143816861.14

教育费附加（含地方教育费附加）1732325.412715470.68

印花税3016498.824912243.41

86湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其他税费4482638.8510945907.97

合计282001586.44270967206.50

31.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付股利7158900.00

其他应付款1597386638.382759471128.80

合计1604545538.382759471128.80

31.1应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利7158900.00

31.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

质保金830638467.502055304607.49

往来款234189379.2799259058.37

共建资金103398018.90109392738.90

库区维护费74198356.3770235756.78

工程尾工款7647217.9128402760.09

产能置换指标4474767.964474767.96

其他账款281743403.43294675217.78

关联方资金61097027.0458008723.16

限制性股票回购义务39717498.27

合计1597386638.382759471128.80

（2）账龄超过1年重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

西安隆基清洁能源有限公司417696804.18未达到约定付款条件

武汉光谷建设投资有限公司94005280.00未达到约定付款条件中国电力工程顾问集团中南电力设计

81758759.10未达到约定付款条件

院有限公司

湖北省水利厅57145157.76未达到约定付款条件

87湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因

湖北兴合新能源有限公司56816876.61未达到约定付款条件

合计707422877.65—

32.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期借款8068083179.912974207093.07

一年内到期的应付债券661232.871964397506.97

一年内到期的长期应付款71539695.824304014.54

一年内到期的租赁负债30324544.93193736556.90

合计8170608653.535136645171.48

33.其他流动负债

（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额

短期应付债券3905519835.61

待转销项税32169569.5921322521.40

合计3937689405.2021322521.40

注：短期应付债券系本年发行的超短期融资券，面值合计39.00亿元。

（2）短期应付债券的情况票面债券债券名称面值发行日期发行金额年初余额利率期限

25鄂能源 SCP001 300000000.00 1.57% 2025-8-29 240天 300000000.00

25鄂能源 SCP002 400000000.00 1.63% 2025-11-26 105天 400000000.00

25鄂能源 SCP003 1600000000.00 1.67% 2025-12-3 110 天 1600000000.00

25鄂能源 SCP004 800000000.00 1.71% 2025-12-12 120天 800000000.00

25鄂能源 SCP005 800000000.00 1.70% 2025-12-12 120天 800000000.00

合计3900000000.00———3900000000.00

（续）按面值计溢折价是否债券名称本年发行本年偿还年末余额提利息摊销违约

25 鄂能源 SCP001 300000000.00 1574301.38 301574301.38 否

25 鄂能源 SCP002 400000000.00 625205.47 400625205.47 否

25 鄂能源 SCP003 1600000000.00 2049753.42 1602049753.42 否

88湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按面值计溢折价是否债券名称本年发行本年偿还年末余额提利息摊销违约

25 鄂能源 SCP004 800000000.00 637150.68 800637150.68 否

25 鄂能源 SCP005 800000000.00 633424.66 800633424.66 否

合计3900000000.005519835.613905519835.61—

34.长期借款

借款类别年末余额年初余额

质押借款3954618467.223821668873.66

抵押借款150000000.00

保证借款83931755.3891020483.31

信用借款26578326823.2327956976414.95

合计30616877045.8332019665771.92

注1：质押借款为湖北能源子公司双河市新能源发展以公司名下的电费收费权取得的

借款余额 298927918.71 元，借款利率为：5YLPR-1.612%；子公司溇水水电以项目电费收费权取得的借款余额 753866636.92元，借款利率区间为：1YLPR-0.59%~5YLPR-1.30%；子公司汉江能源以汉江能源公司襄州峪山一期 100MW 农光互补电站项目电费收费权取得的借款

余额 441054238.05 元，借款利率区间为：1YLPR-0.89%~5YLPR-1.52%；子公司汉江能源公司的子公司汉宜新能源以湖北能源宜城莺河马头山 100MW 农光互补电站项目电费收费权，湖北能源宜城东湾 100MW 光伏发电投产后电费收费权取得借款余额 349247673.54 元，借款利率区间为：5YLPR-1.45%~5YLPR-1.2%；子公司宜城发电以襄阳（宜城）2*1000MW 超超

临界燃煤机组工程项目建成后出质人合法享有的电费收费权的24.2%提供质押担保取得借

款余额 1237630000.00元，借款利率为：5YLPR-1.30%；天鑫新能源以天门市净潭乡蒋场村

100MW 农光互补光伏项目收费权取得借款余额为 196200000.00 元，借款利率为：5YLPR-

1.3%；潜江安锐以安锐光伏潜江市渔洋镇 100MW农光互补光伏发电项目电费收益权取得借

款余额为 200300000.00 元，借款利率为：5YLPR-1.3%；黄梅佐阳新能源以黄梅佐阳刘佐乡

97MW农光互补光伏发电站项目 2023至 2038年间电费收益权取得借款余额为 230140000.00元，借款利率为：5YLPR-1.43%；浠水冼马新能源以冼马 100MW 农光互补光伏发电项目收费权取得借款余额为 247252000.00 元，借款利率为：5YLPR-1.52%。

注2：保证借款为*通山县财政局为湖北省九宫山风力发电有限责任公司建设九宫山

风电项目取得的西班牙政府4980000.00欧元贷款提供了担保，本公司各股东单位提供了相应股权比例的反担保，于2003年9月15日签署了《关于利用西班牙政府建设通山九宫山风力发电场项目的反担保协议》。通山县财政局与湖北省电力开发公司于2004年10月26日签署《关于利用西班牙政府建设通山九宫山风力发电场项目的反担保补充协议》，

因担保主体发生变更，将反担保主体湖北省电力开发公司变更为湖北能源集团新能源发展有限公司，并按股权比例承担反担保责任。截止2025年12月31日，贷款期间为2007年

89湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

03月28日至2043年04月28日的2491266.40欧元（保险费32768.28欧元）已归还757206.64欧元，剩余1734059.76欧元（保险费32768.28欧元）未归还，借款利率为0.2%。*湖北省财政厅为清江水电隔河岩电站项目提供担保取得的无息借款余额为10048492.01美元。

35.应付债券

（1）应付债券分类项目年末余额年初余额

25 鄂能源 MTN001(碳中和债） 350000000.00

25 鄂能源 MTN002 300000000.00

合计650000000.00

（2）应付债券的增减变动票面债券债券名称面值发行日期发行金额年初余额利率期限

2022 鄂能源 MTN001

900000000.002.83%2022-1-63年900000000.00924911753.46（绿色）

2022 鄂能源 MTN002

520000000.002.75%2022-3-163年520000000.00531400822.00（碳中和债）

2022 鄂能源 MTN003

500000000.002.60%2022-5-173年500000000.00508084931.51（碳中和债）

2025 鄂能源 MTN001

350000000.001.95%2025/12/93年350000000.00（碳中和债）

25 鄂能源 MTN002 300000000.00 1.90% 2025/12/15 3 年 300000000.00

减：一年内到期的

1964397506.97

应付债券

合计2570000000.00———2570000000.00

（续）按面值计提溢折价是否债券名称本年发行本年偿还年末余额利息摊销违约

2022鄂能源 MTN001

628027.40924911753.46否（绿色）

2022鄂能源 MTN002

2938356.17531400822.00否（碳中和债）

2022鄂能源 MTN003

4915068.49508084931.51否（碳中和债）

25 鄂能源 MTN001

350000000.00411369.86350411369.86否（碳中和债）

25 鄂能源 MTN002 300000000.00 249863.01 300249863.01 否

减：一年内到期的

661232.87

应付债券

合计650000000.009142684.931964397506.97650000000.00—

90湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

36.租赁负债

项目年末余额年初余额

1年以内47438935.08214510147.46

1-2年90896939.0144568268.97

2-3年58898001.2979828810.49

3-4年47969577.4055931334.69

4-5年40445293.1245235030.88

5年以上804382992.34786704563.62

租赁付款额总额小计1090031738.241226778156.11

减：未确认融资费用321954855.44330977915.39

租赁付款额现值小计768076882.80895800240.72

减：一年内到期的租赁负债30324544.93193736556.90

合计737752337.87702063683.82

37.长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款940626928.28955133808.33长期应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额

应付融资租赁款1012166624.10959437822.87

减：一年内到期的长期应付款71539695.824304014.54

合计940626928.28955133808.33

38.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬分类项目年末余额年初余额

离职后福利-设定受益计划净负债10732969.0113757025.99

合计10732969.0113757025.99

（2）设定受益计划变动情况-设定受益计划义务现值项目本年发生额上年发生额

年初余额13757025.9916750312.75

计入当期损益的设定受益成本554408.15675037.60

91湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

1.利息净额554408.15675037.60

计入其他综合收益的设定收益成本

其他变动-3578465.13-3668324.36

1.已支付的福利-3578465.13-3668324.36年末余额10732969.0113757025.99

39.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

复垦费用270600206.19注1

未决诉讼4378025.674360300.00注2

重组义务23750313.9321699570.46注3

合计298728545.7926059870.46—

注1：本集团因光伏发电、风力发电项目用地及临时用地需履行建设期、闭场期复垦义务，按规定测算并缴存共管、验收后支取的预计复垦支出。复垦费用是根据管理层的合理估计而厘定。然而，由于需在未来期间才可以清楚知道目前所进行的活动对土地造成的影响，预提金额可能因未来出现的变化而受影响。本公司管理层相信于2025年12月

31日预提的复垦费用是充分适当的。由于预提金额是必须建立在估计的基础上，所以最

终的复垦费用可能会超过或低于估计的复垦费用。

注2：未决诉讼主要系湖北能源集团鄂东天然气有限公司与安徽燕龙基新能源科技有

限公司之间的买卖合同纠纷，法院于2025年2月27日判决鄂东天然气公司赔偿燕龙基公司损失436.03万元，截至目前尚未支付。

注3：秘鲁瓦亚加发电有限公司预缴所得税23750313.93元，根据股权收购协议该款项需在税务局返还后支付给原股东。

40.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助385937679.2731060000.0049515551.00367482128.27

合计385937679.2731060000.0049515551.00367482128.27—

（2）政府补助项目

本公司政府补助详见附注九、政府补助1.涉及政府补助的负债项目。

92湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额公积送年末余额发行新股金转其他小计股股

股份总额6500915424.00597938144.00-19465938.00578472206.007079387630.00

注：本年股本增加系本公司向三峡集团定向增发597938144.00股，其他减少系本公司回购注销库存股19465938.00股。

42.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价9250923607.992296762994.1719456569.1411528230033.02

其他资本公积1438544243.5090101045.08523999119.891004646168.69

合计10689467851.492386864039.25543455689.0312532876201.71

注1：资本公积-股本溢价本年增减变动，主要系：（1）本公司向控股股东三峡集团定向增发股票形成股本溢价2296762994.17元；（2）本公司回购限制性股票19465938股，导致资本公积-股本溢价减少19456569.14元。

注2：其他资本公积本年增加主要是收到控股股东投入的超长期特别国债资金8917.00万元，以及权益法核算联营企业其他权益变动相应增加91.43万元所致；其他资本公积本年减少，主要系公司处置长江证券全部股权，对原权益法核算下因被投资单位其他权益变动而计入其他资本公积的金额，随同股权处置一并转出。

43.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

限制性股份支付40749904.1440749904.14

合计40749904.1440749904.14

注：本年减少主要系公司回购注销库存股40749904.14元。

93湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

44.其他综合收益

本年发生额

减：前期减：前期

项目年初余额计入其他计入其他所得税前发生减：所得税后归属于少数年末余额综合收益综合收益税后归属于母公司额税费用股东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收110393822.9910830490.302528114.772673616.86-1242266.666871025.33109151556.33益权益法下不能转损

39648070.05136022.872528114.77-2392091.9037255978.15

益的其他综合收益其他权益工具投资

70745752.9410694467.432673616.861149825.246871025.3371895578.18

公允价值变动

二、将重分类进损

341334606.28-388125681.36-324188564.22-63937117.1417146042.06

益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合224299473.17-253770803.77-253770803.77-29471330.60收益外币财务报表折算

117035133.11-134354877.59-70417760.45-63937117.1446617372.66

差额

其他综合收益合计451728429.27-377295191.062528114.772673616.86-325430830.88-57066091.81126297598.39

94湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

45.专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费124393192.21141930396.2577476002.76188847585.70

合计124393192.21141930396.2577476002.76188847585.70

注：本集团自2022年11月21日起按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资(2022)136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用，新建和投产不足一年的企业以本年营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。

46.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1652316809.37187312696.471839629505.84

任意盈余公积21768996.5221768996.52

合计1674085805.89187312696.471861398502.36

47.未分配利润

项目本年上年

上年末未分配利润14347709675.2613200189348.05

加：本年归属于母公司所有者的净利润1909481299.661814078574.64

其他调整因素2275303.29

减：提取法定盈余公积187059884.9981475859.27

应付普通股股利649972345.60585082388.16

本年年末余额15422434047.6214347709675.26

注：本年其他调整因素系公司处置长江证券全部股权，对原权益法核算下因被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2528114.77元转入留存收益，增加盈余公积252811.48元、未分配利润2275303.29元。

48.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务17329032453.5113584812358.2619832930478.2714947978108.70

其他业务137914263.0645785868.72197768012.5370087512.47

合计17466946716.5713630598226.9820030698490.8015018065621.17

95湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）营业收入、营业成本的分解信息合计合同分类营业收入营业成本业务类型

其中：水力发电4363075214.812269636505.30

风力发电728246921.03536300041.00

光伏发电1943255938.831562498035.98

火力发电8738972609.487727635282.58

煤炭贸易及中转仓储115082410.12172629012.98

天然气1132382741.271078343296.10

供热247268410.12181404407.89

其他198662470.91102151645.15按经营地区分类

其中：国内销售16032066185.3612682169513.02

国外销售1434880531.21948428713.96

合计17466946716.5713630598226.98

49.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税51860107.5449002996.91

教育费附加23811950.6522075324.80

地方教育费附加15874345.2514716669.35

房产税33539635.5432616720.58

印花税17330012.8428791452.35

土地使用税17123983.5316709848.23

车船使用税264525.35246178.25

环境保护税17839665.7816805635.10

水资源税67932333.793350370.36

其他4365780.279310598.67

合计249942340.54193625794.60

注：本年水资源税的增加主要系自2024年12月全面停征水资源费后，水资源税计入税金及附加。

96湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

50.销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬20218065.2145668290.21

差旅费356747.131254452.66

折旧及摊销费用247835.21131857.20

广告宣传费27643.8128644.14

业务招待费16795.00644701.40

办公费3048.612152.57

其他22606.572168763.89

合计20892741.5449898862.07

51.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬574637578.11536465310.77

折旧及摊销费用48943769.8546849279.67

咨询服务费29916412.2030884253.35

物业服务及租赁费21886595.4020719970.88

残疾人就业保障金6921643.636691557.50

差旅费6862754.639902376.45

信息化费用5965308.143858151.80

消防安全保卫费5653819.641658793.28

交通运输费5399865.927598263.96

办公费用1214180.242016674.00

其他37483584.7714788471.89

合计744885512.53681433103.55

52.研发费用

项目本年发生额上年发生额

委托外部研发费用13888816.658634270.16

材料费5511489.71

职工薪酬1440356.97398912.00

其他2000434.398669255.61

合计22841097.7217702437.77

97湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

53.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用1074216108.411015149551.06

减：利息收入19713166.4227996719.43

加：汇兑损失-21471073.156736045.85

银行手续费799091.532749594.68

其他34284738.64

合计1033830960.371030923210.80

54.其他收益

产生其他收益的来源本年发生额上年发生额

增值税返还22159913.0221274917.65

增值税加计抵减506.101591.69

代扣代缴个税手续费返还等1089072.921196273.70

政府补助85063229.00128502917.85

合计108312721.04150975700.89

注：本公司政府补助详见附注九、政府补助2.计入当期损益的政府补助。

55.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益249760773.72254245573.33

处置长期股权投资产生的投资收益1548517267.76

交易性金融资产在持有期间的投资收益329334.72

处置交易性金融资产取得的投资收益-1605244.26

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入15833017.9517842937.32

合计1814111059.43270812601.11

56.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-8839.18

合计-8839.18

57.信用减值损失

98湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失8385518.99-50540204.77

其他应收款坏账损失867818.99-83653420.98

合计9253337.98-134193625.75

58.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-905068.23

长期股权投资减值损失-487506421.24

固定资产减值损失-39236353.10-48994007.22

在建工程减值损失-123200.00

商誉减值损失-173511249.42-19500333.27

合计-213775870.75-556000761.73

59.资产处置收益

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置收益10092988.23-9766222.70

未划分为持有待售的非流动资产处置收益10092988.23-9766222.70

其中：固定资产处置收益5449778.93-9397753.46

无形资产处置收益5167294.99-368469.24

使用权资产处置收益-524085.69

合计10092988.23-9766222.70

60.营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得3345034.723836921.523345034.72

政府补助796558.001544933.96796558.00

违约赔偿收入44927884.0428529020.7244927884.04

无法支付款项58714.8425868409.5658714.84

碳排放权交易17785413.5060180.8417785413.50

保险理赔款1068308.96259677.861068308.96企业合并成本小于合并应

享有被合并单位可辨认净3396643.10资产公允价值产生损益

99湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

其他2421153.6620514774.742421153.66

合计70403067.7284010562.3070403067.72

61.营业外支出

计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失8014180.993462200.978014180.99

对外捐赠支出18107486.9610713274.7718107486.96

行政性罚款、滞纳金3300534.194313923.883300534.19

预计未决诉讼损失17725.674360300.0017725.67

赔偿金370486.00417109.57370486.00

碳排放权资产1973898.4016640270.601973898.40

违约金320000.00110000.00320000.00

其他1573339.952305977.371573339.95

合计33677652.1642323057.1633677652.16

62.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用1393196693.45500205847.63

递延所得税费用107575009.3983030222.30

合计1500771702.84583236069.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额3528675488.38

按法定/适用税率计算的所得税费用894408411.99

子公司适用不同税率的影响85521226.39

调整以前期间所得税的影响28635153.29

非应税收入的影响-33051870.08

不可抵扣的成本、费用和损失的影响26018682.61使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-27935142.63的影响

100湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

68893884.84

异或可抵扣亏损的影响

其他458281356.42

所得税费用1500771702.84

注：其他为本公司2025年处置所持联营企业长江证券的全部股权，根据处置前采用权益法核算的长期股权投资的账面价值与计税基础（初始投资的历史成本）之间的差额计算确认的所得税。

63.其他综合收益

详见本附注“五、44.其他综合收益”相关内容。

64.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

利息收入（收银行存款利息）19713166.4227996719.43

补贴收入（收政府补助）116919787.00117048740.07

往来款及其他194486880.9171131641.93

收到的保证金48567626.3540257590.23

合计379687460.68256434691.66

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

往来款335418922.37494961057.74

管理费用支出80388108.3968039803.50

销售费用支出426841.123708034.62

手续费支出799091.532749594.68

支付的保证金73695021.4437946842.18

捐赠支出18107486.9610713274.77

合计508835471.81618118607.49

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

101湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）国债特别资金91400000.005070000.00

合计91400000.005070000.00

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

融资租赁款98594709.86194560773.15

合计98594709.86194560773.15

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

租金及利息318064658.572121266712.18

票据发行中间服务费585546.6628938.36

支付回购限制性股票款36413021.4644833298.50

其他30016808.68

合计385080035.372166128949.04

65.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润2027903785.542219319748.69

加：资产减值准备213775870.75556000761.73

信用减值损失-9253337.98134193625.75

固定资产折旧3410619656.792937455476.06

使用权资产折旧84392759.9466924825.46

无形资产摊销117423333.84113793187.87

长期待摊费用摊销2457570.621979666.53

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-10092988.239766222.70失（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）4669146.27-374720.55

公允价值变动损失（收益以“-”填列）8839.18

财务费用（收益以“-”填列）1074216108.411015149551.06

投资损失（收益以“-”填列）-1814111059.43-270812601.11

102湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-59767320.72-100608752.47

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）155683549.46183638974.77

存货的减少（增加以“-”填列）315874958.43-348880523.09

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）1481294857.233383246872.07

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-681701022.39-3468756574.64

经营活动产生的现金流量净额6313385868.536432044580.01

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额3347791147.761923489071.05

减：现金的年初余额1923489071.051457989581.63

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额1424302076.71465499489.42

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物38717019.00

其中：武穴市丰汇新能源有限公司29147209.00

其中：湖北兴荆新能源开发有限公司9569810.00

取得子公司支付的现金净额38717019.00

（3）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物

其中：三峡集团（营口）能源投资有限公司50317920.00

处置子公司收到的现金净额50317920.00

（4）现金和现金等价物的构成

103湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

现金3347791147.761923489071.05

其中：库存现金1424.65-

可随时用于支付的银行存款3347789681.921923488312.47

可随时用于支付的其他货币资金41.19758.58现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

年末现金和现金等价物余额3347791147.761923489071.05

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本年金额上年金额等价物的理由

其他货币资金349823178.14344142517.80林业复垦保证金

其他货币资金13000.0019929.90资金监管账户

其他货币资金2448815.001000000.00其他

合计352284993.14345162447.70—

66.外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金——464447319.91

其中：美元64364465.537.0288452404955.36

港币0.020.90320.02

索尔5762172.612.089912042364.53

应收账款——254899163.22

其中：美元2906171.427.028820426897.68

索尔112193054.952.0899234472265.54

其他应收款——600152.89

其中：美元24295.947.0288170771.30

索尔205455.572.0899429381.59

应付账款——95085868.50

其中：美元3243239.947.028822796084.89

104湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

索尔34590068.242.089972289783.61

其他应付款——2318062.60

其中：美元101079.957.0288710470.75

索尔769219.512.08991607591.85

长期借款（含一年内到期）——3728887529.85

其中：美元528502131.307.02883714735780.48

欧元1718383.758.235514151749.37

（2）境外经营实体

公司主要境外实体为瓦亚加发电股份公司，其经营地址为秘鲁利马市，美元是秘鲁经济活动中重要的结算货币且相对稳定，记账本位币为美元。

67.租赁

（1）本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用30604140.9124917849.21

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3885657.053593906.65

与租赁相关的总现金流出323587086.402121266712.18

售后租回交易产生的相关损益7964016.593729726.78

售后租回交易现金流入98594709.86363673006.00

售后租回交易现金流出199549895.9194217607.49

（2）本集团作为出租方本集团作为出租人的经营租赁

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

房屋出租47778561.75

合计47778561.75

六、研发支出项目本年发生额上年发生额

职工薪酬1440356.97398912.00

委外研发费用13888816.658893877.71

材料费5511489.71

105湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

其他2000434.398669255.61

合计22841097.7217962045.32

其中：费用化研发支出22841097.7217702437.77

资本化研发支出259607.55符合资本化条件的研发项目本年增加金额本年减少金额项目年初余额内部开发确认为无转入当期年末余额其他支出形资产损益农光互补光伏电站农业

28301.8928301.89

种植研究项目技术开发

风电机组混凝土-钢混

合塔筒状态检测系统研96400.0096400.00究及示范应用

合计124701.89124701.89—

106湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变更

处置子公司：本年丧失子公司控制权的交易或事项处置价款与丧失丧失控制权与原子公司丧失丧失控制丧失控制按照公允处置投资对控制之日合并财股权投资相控制丧失控权之日合权之日合价值重新丧失控制权丧失控制应的合并财权之务报表层面关的其他综权时丧失控制制权时并财务报并财务报计量剩余子公司名称时点的处置权时点的务报表层面日剩剩余股权公合收益转入点的权的时点点的判表层面剩表层面剩股权产生价款处置方式享有该子公余股允价值的确投资损益或处置断依据余股权的余股权的的利得或司净资产份权的定方法及主留存收益的比例账面价值公允价值损失额的差额比例要假设金额三峡集团（营实物交口）能源投资50317920.0065.00%挂牌转让2025-12-31割及工1228498.4065.00%有限公司商变更

注：本公司2025年度将所持有的三峡集团（营口）能源投资有限公司65.00%的股权通过公开挂牌的方式转让给中国三峡新能源（集团）股份

有限公司，双方签订《产权交易合同》，转让价格为50317920.00元。三峡集团（营口）能源投资有限公司在2025年12月10日办理工商变更登记，根据本公司与中国三峡新能源（集团）股份有限公司签字确认的移交清单，确定交割时点及管理权移交时点为2025年12月31日。

107湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

湖北能源集团新能源发展有限公司5490000000.00湖北武汉湖北武汉新能源100投资设立

湖北能源集团齐岳山风电有限公司180000000.00湖北利川湖北利川风力发电100投资设立

湖北省九宫山风力发电有限责任公司24000000.00湖北咸宁湖北咸宁风力发电48投资设立

湖北能源集团麻城风电有限公司277818000.00湖北麻城湖北麻城风力发电100投资设立

湖北能源集团黄石风电有限公司140760000.00湖北黄石湖北黄石风力发电100投资设立

湖北能源集团荆门象河风电有限公司293380000.00湖北荆门湖北荆门风力发电100投资设立

湖北能源集团老河口三涧山光伏发电有限公司152950000.00湖北襄阳湖北襄阳光伏发电100投资设立

三峡新能源通城风电有限公司98148000.00湖北通城湖北通城风力发电100非同一控制下企业合并

恩施板桥风电有限公司124060000.00湖北恩施湖北恩施风力发电100非同一控制下企业合并

湖北能源集团随县岩子河光伏发电有限公司111368000.00湖北随州湖北随州光伏发电100投资设立

湖北能源集团广水王子山光伏发电有限公司119222000.00湖北广水湖北广水光伏发电100投资设立

湖北能源集团鹤峰大垭新能源有限公司88810000.00湖北恩施湖北恩施风能、太阳能发电100投资设立

随县爱康新能源投资有限公司33800000.00湖北随县湖北随县光伏发电100非同一控制下企业合并

湖北能源集团随州长岗新能源有限公司20030000.00湖北随州湖北随州风能、太阳能发电100投资设立

108湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

湖北能源集团远安茅坪新能源有限公司87340000.00湖北宜昌湖北宜昌风能、太阳能发电100投资设立

襄阳茗峰电力工程有限公司47872900.00湖北襄阳湖北襄阳光伏发电100非同一控制下企业合并

湖北能源集团枣阳新能源有限公司84460300.00湖北枣阳湖北枣阳光伏发电100投资设立

大悟县明禺新能源开发有限公司53700000.00湖北大悟湖北大悟光伏发电100非同一控制下企业合并

安陆盛和新能源开发有限公司53700000.00湖北安陆湖北安陆光伏发电100非同一控制下企业合并

仙桃楚能新能源有限公司172500000.00湖北仙桃湖北仙桃光伏发电100非同一控制下企业合并

江苏旭强新能源科技有限公司248170000.00江苏响水江苏响水光伏发电100非同一控制下企业合并

左云县晶科电力有限公司50000000.00山西左云山西左云光伏发电100非同一控制下企业合并

宿州盛步光伏发电有限公司73590000.00安徽宿州安徽宿州光伏发电100非同一控制下企业合并

宿州晶海光伏发电有限公司65310000.00安徽宿州安徽宿州光伏发电100非同一控制下企业合并

微山晶科电力有限公司20000000.00山东微山山东微山光伏发电100非同一控制下企业合并

乾安宏华太阳能发电科技有限公司5000000.00吉林乾安吉林乾安光伏发电100非同一控制下企业合并

南京虹华新能源开发有限公司1925626.00江苏南京江苏南京光伏发电100非同一控制下企业合并

通榆县晶鸿太阳能发电有限公司145600000.00吉林通榆吉林通榆光伏发电100非同一控制下企业合并

石首市晶鸿光伏发电有限公司83370000.00湖北石首湖北石首光伏发电100非同一控制下企业合并

潜江安锐光伏发电有限公司125400000.00湖北潜江湖北潜江光伏发电100非同一控制下企业合并

潜江汉晟农业发展有限公司1000000.00湖北潜江湖北潜江农作物种植与销售等100非同一控制下企业合并

天门市天鑫新能源有限公司254100000.00湖北天门湖北天门光伏发电100非同一控制下企业合并

109湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

天门市火石农业科技有限公司1000000.00湖北天门湖北天门农作物种植与销售等100非同一控制下企业合并

湖北能源集团钟祥新能源有限公司191970000.00湖北钟祥湖北钟祥发电、输电、供电业务100投资设立

湖北能源集团监利新能源有限公司156000000.00湖北监利湖北监利光伏发电100投资设立

新兴能源、太阳能发电

阳新鑫光新能源有限公司62000000.00湖北阳新湖北阳新100投资设立及风力发电技术服务等

石首市首义新能源有限公司119000000.00湖北石首湖北石首发电、输电、供电业务100投资设立

公安县竹瑞晟鑫新能源有限公司228740000.00湖北公安湖北公安太阳能热发电装备销售100投资设立

中启绿风乐楚清洁能源（天门）有限公司384750000.00湖北天门湖北天门风力发电、光伏发电100非同一控制下企业合并

浠水绿清源太阳能科技有限公司120000000.00湖北浠水湖北浠水光伏发电100非同一控制下企业合并

浠水县冼马综电新能源有限公司82000000.00湖北浠水湖北浠水光伏发电60投资设立

黄梅县佐阳新能源发电有限公司168480000.00湖北黄冈湖北黄冈光伏发电100非同一控制下企业合并

潜江高锐达新能源有限公司128000000.00湖北潜江湖北潜江发电、输电、供电业务100投资设立

石首源阳新能源有限公司121000000.00湖北石首湖北石首光伏发电100非同一控制下企业合并

洪湖卓阳新能源有限公司264000000.00湖北洪湖湖北洪湖光伏发电100非同一控制下企业合并

武穴市丰汇新能源有限公司71650000.00湖北武穴湖北武穴光伏发电100非同一控制下企业合并

湖北能源集团荆江新能源有限公司3000000.00湖北荆州湖北荆州太阳能发电100投资设立

京山市汇能新能源有限公司72800000.00湖北荆门湖北荆门光伏发电100非同一控制下企业合并

湖北兴荆新能源开发有限公司96000000.00湖北荆门湖北荆门光伏发电100非同一控制下企业合并

110湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

湖北清江水电开发有限责任公司2530000000.00湖北宜昌湖北宜昌水力发电100投资设立

湖北清江物业有限责任公司50000000.00湖北宜昌湖北宜昌物业100投资设立

湖北能源集团南漳张家坪抽水蓄能有限公司200000000.00湖北南漳湖北南漳水力发电100投资设立

湖北长阳清江抽水蓄能有限公司250000000.00湖北长阳湖北长阳水力发电100投资设立

湖北省天然气发展有限公司1053437600.00湖北武汉湖北武汉天然气51投资设立

湖北能源集团鄂东天然气有限公司120000000.00湖北武汉湖北武汉天然气51投资设立

湖北省煤炭投资开发有限公司1800000000.00湖北武汉湖北武汉煤炭贸易50非同一控制下企业合并

湖北荆州煤炭港务有限公司1422500000.00湖北荆州湖北荆州煤炭港口80投资设立

新疆楚星能源发展有限公司346074000.00新疆博乐新疆博乐热电联产70投资设立

湖北能源集团鄂州发电有限公司3000000000.00湖北鄂州湖北鄂州火力发电60投资设立

湖北能源国际投资（香港）有限公司1574596940.00中国香港中国香港能源投资100投资设立

查格亚控股有限公司3924230376.96中国香港中国香港能源投资40协议合并

瓦亚加发电股份公司3302802634.93秘鲁利马市秘鲁利马市水力发电100非同一控制下企业合并

瓦亚加能源有限公司318255.92中国香港中国香港能源投资100投资成立

湖北能源集团襄阳宜城发电有限公司1500000000.00湖北襄阳湖北襄阳火力发电100投资设立

湖北能源集团西北新能源发展有限公司3360000000.00陕西榆林陕西榆林新能源100投资设立

榆林隆武智慧新能源发展有限公司740000000.00陕西榆林陕西榆林光伏发电100非同一控制下企业合并

榆林隆武旭东新能源发展有限公司360000000.00陕西榆林陕西榆林光伏发电100非同一控制下企业合并

111湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

神木市隆武新能源发展有限公司890000000.00陕西神木陕西神木光伏发电100非同一控制下企业合并

靖边县隆武新能源有限公司540000000.00陕西靖边陕西靖边光伏发电100非同一控制下企业合并

榆林市横山区隆武新能源发展有限公司360000000.00陕西榆林陕西榆林光伏发电100非同一控制下企业合并

定边隆武新能源发展有限公司890000000.00陕西定边陕西定边光伏发电100非同一控制下企业合并

湖北能源集团罗田平坦原抽水蓄能有限公司1862000000.00湖北黄冈湖北黄冈水力发电71投资设立

湖北能源综合能源投资有限公司500000000.00湖北武汉湖北武汉投资与资产管理100投资设立

湖北能源光谷热力有限公司144018000.00湖北武汉湖北武汉供热97.10投资设立

湖北能源东湖燃机热电有限公司212500000.00湖北武汉湖北武汉热电联产100投资设立

湖北能源集团售电有限公司210000000.00湖北武汉湖北武汉电力销售及服务100投资设立

湖北能源集团汉江能源发展有限公司1000000000.00湖北襄阳湖北襄阳水力发电100投资设立

湖北能源集团房县水利水电发展有限公司140000000.00湖北十堰湖北十堰水力发电100投资设立

湖北省谷城银隆电业有限公司148960321.53湖北襄阳湖北襄阳水力发电64.76投资设立

湖北能源集团汉宜新能源有限公司296000000.00湖北宜城湖北宜城发电、输电、供电业务100投资设立

宜城综电汉江新能源有限公司5000000.00湖北宜城湖北宜城发电、输电、供电业务60投资设立

湖北能源集团汉清新能源有限公司6000000.00湖北襄阳湖北襄阳新能源80投资设立

湖北能源集团溇水水电有限公司1748065500.00湖北鹤峰湖北鹤峰水力发电100投资设立

湖北宣恩洞坪水电有限责任公司200000000.00湖北恩施湖北恩施水力发电70投资设立

湖北锁金山电业发展有限责任公司80958400.00湖北宜昌湖北宜昌水力发电60.55非同一控制下企业合并

112湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

湖北省天然气开发销售有限公司50774400.00湖北武汉湖北武汉天然气51分立

通城天然气有限公司20000000.00湖北通城湖北通城天然气51投资设立

石首市天然气有限公司20000000.00湖北石首湖北石首天然气100投资设立

保康县天然气有限公司20000000.00湖北保康湖北保康天然气100投资设立

神农架天然气有限公司20000000.00湖北神农架湖北神农架天然气100投资设立

湖北能源集团双河市新能源发展有限公司3000000.00新疆双河新疆双河光伏发电100投资设立

湖北能源集团江陵发电有限公司1093000000.00湖北江陵湖北江陵火力发电100投资设立

湖北能源集团新能源技术有限公司50000000.00湖北武汉湖北武汉科学研究和技术服务业100设立

1)子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

本集团与瓦亚加控股有限公司签署《关于查格亚控股有限公司之一致行动人协议》，协议中瓦亚加控股有限公司将其持有的查格亚控股有限公司股权中财产权之外的全部权益委托本集团行使，该等纳入一致行动人范围的权益包括表决权、提案权、提名权、监督权等全部非财产性股东权益，本集团实际表决权比例为80.00%。

2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

公司虽未拥有湖北省九宫山风力发电有限责任公司、湖北省煤炭投资开发有限公司过半数以上的表决权，但拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，故认为拥有对其实质控制权，将其纳入合并财务报表范围。

113湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）重要的非全资子公司本年归属于少数股东的本年向少数股东宣告年末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例损益分派的股利额湖北能源集团鄂州发电有限公司

40.0066394648.2986800000.002111280980.48（以下简称鄂州发电）湖北省煤炭投资开发有限公司

50.00-32026432.20922442379.71（以下简称省煤投公司）

（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

鄂州发电1716436313.916302493612.068018929925.972535125848.54188424062.912723549911.45

省煤投公司1154638872.343192533864.884347172737.22709346949.781532133285.152241480234.93

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

鄂州发电2220147572.736662315631.498882463204.222887476662.61685392371.973572869034.58

省煤投公司1373600318.053194657405.134568257723.18933441534.871443160102.572376601637.44

114湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量

鄂州发电5365701930.91165986620.76183164184.081116256071.646716863849.23601384499.99584618459.16892486082.61

省煤投公司167417580.34-85317776.68-85317776.68-360007514.51293389064.06-32308438.11-32308438.11-1437145.60

115湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

主要业务持股比例（%）对合营企业或联营企业企业名称注册地经营地性质直接间接投资的会计处理方法三峡财务有

北京海淀北京海淀金融10.00权益法限责任公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目三峡财务有限责任公司三峡财务有限责任公司

流动资产43930542297.0149215044555.63

非流动资产41828277139.3037499208030.73

资产合计85758819436.3186714252586.36

流动负债71408935325.9772703013721.38

非流动负债123156038.81197777454.27

负债合计71532091364.7872900791175.65

净资产合计14226728071.5313813461410.71

其中：少数股东权益

归属于母公司股东权益14226728071.5313813461410.71

按持股比例计算的净资产份额1422672807.151381346141.07调整事项

--商誉83323157.7383323157.73

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值1505995964.881464669298.80存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1240287569.351504484830.92

净利润836056220.23800498874.50终止经营的净利润

其他综合收益-62565065.8985642659.04

综合收益总额773491154.34886141533.54

本年度收到的来自联营企业的股利36022449.3549775104.02

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

116湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发年初余额/上年发项目生额生额

联营企业投资账面价值合计790617823.72764755035.13

下列各项按持股比例计算的合计数——

-净利润-42955551.9614054196.34

-其他综合收益118387.155093.21

-综合收益总额-42837164.8114059289.55

（4）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本集团不存在需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有事项。

117湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年新增补本年计入营业本年转入其本年其他与资产/收益负债项目年初余额年末余额助金额外收入金额他收益金额变动相关

太阳能光电建筑应用示范补助资金5133333.33550000.004583333.33与资产相关

省新能源产业发展专项资金326666.6735000.00291666.67与资产相关

双鹿风电场新能源产业发展专项资金补助400000.1839999.96360000.22与资产相关

低碳经济发展专项资金500000.0650000.48449999.58与资产相关

环保节能专项资金440000.0939999.69400000.40与资产相关

节能技术改造奖励275000.1924999.79250000.40与资产相关

产业发展基金技术创新补助867379.0075424.20791954.80与资产相关

产业发展基金27646665.742319998.9925326666.75与资产相关

重大项目固定资产投资补助9449440.97792960.978656480.00与资产相关

晒谷坪电站增效扩容改造5440000.001020000.004420000.00与资产相关

“川气东送”省内接收站131250.0025000.00106250.00与资产相关

“黄陂-红安-麻城”天然气管道工程138333.3320000.00118333.33与资产相关

“武汉-嘉鱼-赤壁”天然气管道工程429166.6750000.00379166.67与资产相关

“孝昌-潜江”天然气管道工程340000.0040000.00300000.00与资产相关

118湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补本年计入营业本年转入其本年其他与资产/收益负债项目年初余额年末余额助金额外收入金额他收益金额变动相关

“荆州-公安-石首”天然气管道工程360000.0040000.00320000.00与资产相关

“孝昌-大悟-广水”天然气管道工程576666.6740000.00536666.67与资产相关

“随随线”天然气管道工程406666.6740000.00366666.67与资产相关

蒙华铁路管道改迁1815783.20180077.681635705.52与资产相关

“东湖燃机”天然气管道工程817428.7374878.92742549.81与资产相关

黄大线财政补助递延收益218333.3320000.00198333.33与资产相关

长江经济带绿色发展补贴87037632.602111288.8984926343.71与资产相关

省政府固定资产投资补助9129629.61222222.238907407.38与资产相关

2*150兆瓦热电联产项目15618514.59715351.8014903162.79与资产相关

2022年尿素制氨改造工程专项资金212499.9612500.04199999.92与资产相关

营口燃机热电联产工程项目1000000.00-1000000.00与资产相关

土地转让金返还款31684259.82909596.0430774663.78与资产相关

二期脱硝项目2722500.00297000.002425500.00与资产相关

二期项目补贴687500.28137499.96550000.32与资产相关

能耗在线监测系统84583.215000.0479583.17与资产相关

330MW 机组锅炉低氮燃烧提质增效改造项目省节能

3333333.35799999.922533333.43与资产相关

专项资金

119湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补本年计入营业本年转入其本年其他与资产/收益负债项目年初余额年末余额助金额外收入金额他收益金额变动相关

湖北能源襄阳（宜城）2× 1000MW 超超临界燃煤机

70985962.752469882.1368516080.62与资产相关

组工程

2021、2022年度固定资产投资补贴8729259.01318988.558410270.46与资产相关

生物城园区支管网补贴549999.7650000.04499999.72与资产相关

未来城配套管网及能源站补贴606666.4280000.04526666.38与资产相关

电厂 2× 9E 燃气-蒸汽联合循环电产扩建工程项目 1887500.00 150000.00 1737500.00 与资产相关

供热连通管项目运营补贴30000000.0030000000.00与资产相关

土地出让金返还款2918598.3757227.402861370.97与资产相关

1#机增效扩容项目5710013.011449579.204260433.81与资产相关

2、3#机增效扩容项目18077208.761198400.0016878808.76与资产相关

通城天然气有限公司 LNG 应急调峰站 713333.42 39999.96 673333.46 与资产相关

通城天然气有限公司基础设施建设474904.2510671.96464232.29与资产相关

通城公司城市天然气门站土地补偿款3205837.9372041.283133796.65与资产相关

通城应急储气调峰工程3000000.002000000.005000000.00与资产相关

LNG 项目补助 406593.17 31478.16 375115.01 与资产相关

马桥 LNG 项目补助 758833.38 52333.32 706500.06 与资产相关

神农架林区天然气管网及储气调峰项目财政拨款237500.0625000.00212500.06与资产相关

120湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年新增补本年计入营业本年转入其本年其他与资产/收益负债项目年初余额年末余额助金额外收入金额他收益金额变动相关

神农架储气调峰项目政府财政拨款497816.4052401.80445414.60与资产相关

神农架坪阡古镇、四季小镇天然气利用项目562500.0037500.00525000.00与资产相关

松柏镇 LNG 储气调峰项目 375000.07 25000.00 350000.07 与资产相关

红花小镇天然气利用项目450000.0030000.00420000.00与资产相关

解决天然气公司报装和购气系统专项资金192989.5212125.00180864.52与资产相关

酒壶坪、阳日项目774999.9350000.00724999.93与资产相关

神农架林区松柏镇 LNG 气化站储气调峰设施建设 452083.37 25000.00 427083.37 与资产相关

枣阳兴隆 100MWp 农光互补电站项目 27147511.44 1589122.56 25558388.88 与资产相关

咸宁“南三县”天然气长输管线项目3000000.003000000.00与资产相关

江陵县发改局改扩建项目资金补助15000000.0015000000.00与资产相关

2025年中央引导地方科技发展资金1000000.001000000.00与资产相关

基于多种支架型式下的光伏系统设计创新研究100000.00100000.00与资产相关

江陵火电项目奖励扶持资金9960000.009960000.00与资产相关

合计385937679.2731060000.0048515551.00-1000000.00367482128.27

121湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.计入当期损益的政府补助

项目会计科目本年发生额上年发生额

稳岗补贴其他收益2747727.713235942.28

晒谷坪电站增效扩容改造其他收益1020000.001020000.00

湖北清江水电开发有限责任公司科研投入补贴其他收益20000000.00湖北清江水电开发有限责任公司2024年市级制造

其他收益7544000.00业高质量发展专项资金湖北清江水电开发有限责任公司校企联合培养实

其他收益200000.00践项目专项资金湖北清江水电开发有限责任公司宜昌市财政局产

其他收益74000000.00业扶持资金

扩岗补助其他收益37500.0059000.00湖北能源集团鄂州发电有限公司开门红奖励及春

其他收益55000.00节慰问费湖北能源集团襄阳宜城发电有限公司煤炭运输费

其他收益2000000.00补贴宜城市科学技术和经济信息化局亿元以上工业项

其他收益290171.00目入库纳统奖励宜城市科经局2024年度省级制造业高质量发展专

其他收益140000.00

项资金（第二批）增长点奖励

宜城市科经局无申请兑现奖励-宜城市节水型企其他收益50000.00湖北能源集团襄阳宜城发电有限公司备用贮灰场

其他收益193015.00项目房屋拆迁补偿款湖北能源集团襄阳宜城发电有限公司协调中介服

其他收益897952.80务收费补贴湖北能源集团襄阳宜城发电有限公司宜城市公共

其他收益2000.00就业和人才服务局就业创业服务湖北能源集团襄阳宜城发电有限公司2023年首次

其他收益45000.00

入库纳统奖补第二批30%资金湖北省天然气发展有限公司项目管道工程建设补

其他收益255000.00255000.00助湖北省天然气发展有限公司蒙华铁路管道迁改处

其他收益180077.68180077.68置款

湖北能源集团鄂东天然气有限公司项目建设补助其他收益20000.0020000.00

失业保险基金其他收益933905.00469264.00

湖北荆州煤炭港务有限公司项目建设补助其他收益2333511.122333511.12

新疆楚星能源发展有限公司2*150兆瓦热电联产

其他收益715351.80715351.84项目新疆楚星能源发展有限公司尿素制氨改造工程专

其他收益12500.0412500.00项资金

湖北能源集团鄂州发电有限公司设备改造补助其他收益434499.96553249.72湖北能源集团鄂州发电有限公司土地出让金返还

其他收益909596.04909596.04款

122湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目会计科目本年发生额上年发生额湖北能源集团鄂州发电有限公司能耗在线监测系

其他收益5000.045000.04统湖北能源集团鄂州发电有限公司鄂州市奖励车辆

其他收益10986.29（雅阁）

一期团聚强化除尘改造专项资金及补贴其他收益95000.00湖北能源集团襄阳宜城发电有限公司产业发展基

其他收益2483966.642483966.64金返还款

湖北能源光谷热力有限公司管网补贴其他收益130000.08130000.08

东湖燃机供热连通管项目运营补贴其他收益30000000.0030000000.00湖北能源东湖燃机热电有限公司工程投资和技术

其他收益150000.00150000.00改造专项资金湖北能源集团房县水利水电发展有限公司土地出

其他收益57227.4057227.40让金返还款湖北能源集团溇水水电有限公司一次性吸纳就业

其他收益22500.0013000.00补贴款湖北锁金山电业发展有限责任公司增效扩容项目

其他收益2647979.202647979.23建设补助湖北锁金山电业发展有限责任公司中小企业县级

其他收益5000.00扶持资金

湖北锁金山电业发展有限责任公司动态监测补贴其他收益173.00湖北能源集团汉宜新能源有限公司经信局财政奖

其他收益7000.00励收入

湖北省天然气开发销售有限公司项目建设补助其他收益74878.9274878.92

保康县天然气有限公司项目建设补助其他收益83811.4883811.48神农架林区天然气管网及储气调峰项目政府财政

其他收益77401.8077401.80拨款

神农架天然气有限公司报装和购气系统专项资金其他收益12125.0012125.04

神农架天然气有限公司项目建设补助其他收益167500.00167499.96

神农架天然气有限公司林区政府气价补贴其他收益600000.001400000.00神农架天然气有限公司2025年度现代服务业发展

其他收益100000.00贡献奖

通城天然气有限公司通城县市场监督管理局奖励其他收益10000.00湖北能源集团齐岳山风电有限公司双鹿风电场新

其他收益39999.9639999.96能源产业发展专项资金补助

湖北能源集团齐岳山风电有限公司专项资金补助其他收益90000.0090000.00湖北能源集团齐岳山风电有限公司节能技术改造

其他收益24999.9624999.96奖励湖北能源集团荆门象河风电有限公司东宝区产业

其他收益75424.2081709.55发展基金管理办公室技术创新补助湖北能源集团老河口三涧山光伏发电有限公司重

其他收益792960.00792960.00大项目固定资产投资补助

123湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目会计科目本年发生额上年发生额湖北能源集团老河口三涧山光伏发电有限公司产

其他收益2319999.962319919.73业发展基金通城天然气有限公司通城县发展和改革局地方政

其他收益69681.42府天然气储气调峰租赁费

通城天然气有限公司项目建设补助其他收益122713.2089463.06湖北能源集团新能源发展有限公司太阳能光电建

其他收益550000.00550000.00筑应用示范补助资金湖北能源集团新能源发展有限公司省新能源产业

其他收益35000.0035000.00发展专项资金

湖北省天然气发展有限公司一次性吸纳就业补贴其他收益274279.002000.00武汉市武昌区科技创新和人才服务中心2023年度

其他收益1000000.00区域金融中心政策奖励资金

新疆楚星能源发展有限公司政府社保补贴其他收益380830.49169250.81湖北省天然气开发销售有限公司武汉东湖新技术

开发区财政和国资监管局2023年省中小企业发展其他收益20000.00专项资金

失业保险返还其他收益11624.0012870.00

通城天然气有限公司2023年省中小企业发展补助其他收益20000.00湖北能源集团麻城风电有限公司麻城市科学技术

其他收益300000.00和经济信息化局高质量发展奖励款湖北能源集团枣阳新能源有限公司枣阳兴隆

其他收益1589122.56775286.16

100MWp 农光互补电站项目

湖北能源集团鄂州发电有限公司 330MW 机组锅炉

其他收益799999.92666666.65低氮燃烧提质增效改造项目省节能专项资金湖北能源集团襄阳宜城发电有限公司固定资产投

其他收益304904.04270740.99资补贴

春节不停产奖金营业外收入50000.00

工业经济“开门红”奖励资金营业外收入10000.00

突出贡献企业奖励资金营业外收入5235.003000.00

进规奖励资金营业外收入420000.00

四上企业财务统计规范化建设奖励性资金营业外收入15000.00

春节慰问金营业外收入15000.00

实体经济高质量发展奖补资金营业外收入20000.00

中小企业成长工程奖励营业外收入100000.00

知识产权保护和服务中心专利奖励资金营业外收入7500.00

先进单位奖励资金营业外收入10000.00

开门红增长点奖补资金营业外收入400000.00知识产权保护和服务中心高价值培育中心建设资

营业外收入160000.00金

124湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目会计科目本年发生额上年发生额

节水型示范企业奖金营业外收入9433.96年纳税申报累计销售收入首次突破奖励营业外收入50000.00

进规入库补贴营业外收入75000.00

重大招商引资项目奖励营业外收入150000.00

规模以上工业企业奖金营业外收入50000.00“工业企业进规入库”奖励（天门市国库集中收付营业外收入100000.00

中心）

工业经济大会奖励（入规奖补）营业外收入100000.00

洪湖市科学技术和经济信息化局入规奖励营业外收入100000.00

2024年度新进规模以上工业企业奖励资金营业外收入80000.00

响水县工业和信息化局（机关）2023年度高质量

营业外收入50000.00发展专项资金

政府拨付高质量发展专项资金营业外收入40000.00

到石首市科学技术和经济信息化局发放奖励营业外收入7000.00

2024年湖北省制造业高质量发展专项资金——进

营业外收入7000.00规奖励安陆市财政局复核纳入国家库科技型中小企业奖

营业外收入5000.00励

财源建设突出贡献奖励资金营业外收入50000.00

税收贡献奖励资金营业外收入10000.00

襄阳市2024年度“全市突出贡献企业”企业奖励营业外收入95000.00

吸纳贫困计划学生就业营业外收入4000.00

职工失业保险基金营业外收入1000.00

科信局奖励收入营业外收入112323.00

经信局奖励款营业外收入30000.00

合计85859787.00130047851.81

十、与金融工具相关风险本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该

125湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、索尔和欧元有关，除本集团的个别下属子公司境外业务外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额、索尔余额、零星的欧元及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2025年12月31日2024年12月31日

货币资金-美元452404955.36267571484.87

货币资金-索尔12042364.53205918393.58

货币资金-港币0.020.02

应收账款-美元20426897.6853546.39

应收账款-索尔234472265.54291755887.97

其他应收款-美元170771.30133941.17

其他应收款-索尔429381.59449252.21

应付账款-美元22796084.8921342463.47

应付账款-索尔72289783.6179135545.06

其他应付款-美元710470.75726603.11

其他应付款-索尔1607591.852343182.55

长期借款（含一年内到期的款项）-

3720477159.754275062783.17

美元

长期借款（含一年内到期的款项）-

15000584.0113676252.70

欧元

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

126湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为35525587010.38元（2024年12月31日：36248645267.62元）、人民币和美元计价的

固定利率合同，金额为6309710677.36元（2024年12月31日：8040906535.87元）、应付债券含短期债券4550000000.00元（2024年12月31日：1920000000.00元）及长期应付款

1012166624.1元（2024年12月31日：959437822.87元）。

3）价格风险

本集团电力产品、供热、天然气等产品受国家物价局批复或执行限价的影响，港口服务以市场价格为基础，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团电力产品销售主要为国网湖北省电力有限公司、国网江苏省电力有限公司、国网山东省电力公司、国网山西

省电力公司，客户集中度较高。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：

3914003992.42元，占本集团应收账款及合同资产总额的83.64%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

127湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

对于应收账款，本集团的大多数电厂均销售电力给该电厂所在省或地区的单一客户（电网公司）。这些电厂定期与各自相关的电网公司进行沟通并对应收款项余额进行持续监控，确保在财务报表中已提取足够的坏账准备。

根据财政部、国家发改委、国家能源局于2020年1月联合下发的财建[2020]4号《关于促进非水可再生能源发电健康发展的若干意见》，可再生能源电价补贴结算流程进一步简化，所有可再生能源项目通过国家可再生能源信息管理平台填报电价附加申请信息，应收补贴款按照政府现行政策和财政部现行支付情况结算。没有具体的结算到期日。董事会认为，所有相关申请流程将在适当的时候完成。2020年1月20日，财政部、国家发展改革委、国家能源局印发了《可再生能源电价附加资金管理办法》（财建[2020]5号），同时明确2012年印发的《可再生能源电价附加补助资金管理暂行办法》废止。新办法明确了按照以收定支的原则，由财政部确定新增可再生能源发电补贴总额，国家发改委、能源局确定各类需补贴的可再生能源发电项目新增装机规模。同时，纳入年度建设规模管理范围的存量项目经电网企业审核后纳入补助项目清单，并明确了纳入补助项目清单的具体条件。截至2025年12月31日，本公司及其子公司大部分相关项目已获批可再生能源补贴，部分项目正在申请审批中。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收款项融资11303907.85

应收账款4679037839.59401487604.45

其他应收款388479595.45349102083.58

长期应收款（含一年内到期的款项）5987400.10

合计5084808742.99750589688.03

128湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款、募集资金、定向发行股票等作为主要资金来源。于2025年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为1015.47亿元（2024年12月31日：840.73亿元）。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年12月31日金额

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金3402742180.93297333959.973700076140.90

交易性金融资产1930000000.001930000000.00

应收账款-发电业务

1944400462.041944400462.04

及其他

应收账款-新能源补

675087541.74760991615.14845657790.99452900429.682734637377.55

贴款

其他应收款388479595.45388479595.45金融负债

短期借款3211103654.933211103654.93

应付票据120304516.83120304516.83

应付账款2585038736.182585038736.18

其他应付款3443856818.343443856818.34

其他流动负债3937689405.203937689405.20

应付股利7158900.007158900.00长期借款（含一年

8068083179.915395184116.117698645193.4517523047736.2738684960225.74内到期的款项）应付债券（含一年

661232.87650000000.00650661232.87内到期的款项）租赁负债（含一年

47438935.0890896939.01147312871.81804382992.341090031738.24内到期的款项）长期应付款（含一

71539695.8271539695.82214619097.46654468135.001012166624.10年内到期的款项）

注：所有可再生能源项目通过国家可再生能源信息管理平台填报电价附加申请信息，应收补贴款按照政府现行政策和财政部现行支付情况结算，没有具体的结算到期日。应收账款—新能源补贴款是本集团管理层按照可再生能源补贴款的历史回款情况预估的未来回款期。

129湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年度2024年度

項目汇率变动对净利润的影对股东权益影对净利润的影对股东权益影响响响响

所有外币对人民币升值5%-116735063.96-116735063.96-135990319.07-135990319.07

所有外币对人民币贬值5%116735063.96116735063.96135990319.07135990319.07

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收

入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年度2024年度

项目利率变动对净利润的影对股东权益的对净利润的影对股东权益的响影响响影响

浮动利率借款增加1%-5927844.68-5927844.68-4913658.90-4913658.90

浮动利率借款减少1%5927844.685927844.684913658.904913658.90

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（一）交易性金融资产1930000000.001930000000.00

1.以公允价值计量且其变动

1930000000.001930000000.00

计入当期损益的金融资产

130湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

（1）债务工具投资1930000000.001930000000.00

（二）其他权益工具投资260735481.50260735481.50

（三）应收款项融资11303907.8511303907.85持续以公允价值计量的资产

2202039389.352202039389.35

总额

2.持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

（1）债务工具投资为本集团对募集资金的现金管理而购入的购买的中国银行人民币

结构性存款，剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

（2）应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

（3）其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经

营情况、财务状况未发生重大变化。本集团其他权益工具投资的公允价值已经北京天健兴业资产评估有限公司（天兴评报字〔2026〕第0312号）评估，本集团将评估结果作为公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）本集团的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)持股比例(%)表决权比例(%)

三峡集团湖北武汉大型水电开发与运营21323223.1522.8750.80

注1：三峡集团对本公司持股比例为22.87%，长江电力对本公司持股比例为24.23%，长电宜昌能源投资有限公司对本公司持股比例为3%，长电投资管理有限责任公司对本公司持股比例为0.70%。三峡集团对长江电力的持股比例为43.47%，长电宜昌能源投资有限公司及长电投资管理有限责任公司为长江电力的全资子公司。故三峡集团对本集团表决权比例共计50.80%。

注2：本集团的最终控制方是三峡集团。

（2）本集团的子公司情况

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

131湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）本企业合营企业及联营企业情况

本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电开发有限公司公司持有其40.00%股份

中煤鄂州能源开发有限公司公司持有其40.00%股份

武汉高新热电有限责任公司公司持有其25.68%股份

武汉中电节能有限公司公司持有其12.1212%股份

长江财产保险股份有限公司公司持有其7.15%股份

湖北楚象供应链集团有限公司公司持有其10.00%股份

（4）其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司的关系三峡高科信息技术有限责任公司受同一最终控制方控制长江三峡技术经济发展有限公司受同一最终控制方控制三峡财务有限责任公司受同一最终控制方控制长江生态环保集团有限公司受同一最终控制方控制三峡融资租赁有限公司受同一最终控制方控制

长江三峡（成都）电子商务有限公司受同一最终控制方控制三峡国际招标有限责任公司受同一最终控制方控制上海勘测设计研究院有限公司受同一最终控制方控制

三峡财务（香港）有限公司受同一最终控制方控制宜昌大三峡国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制长江三峡实业有限公司受同一最终控制方控制三峡物资招标管理有限公司受同一最终控制方控制三峡保险经纪有限责任公司受同一最终控制方控制秦皇岛新能企业管理服务有限公司受同一最终控制方控制三峡智控科技有限公司受同一最终控制方控制三峡基地发展有限公司受同一最终控制方控制三峡远达物流有限公司受同一最终控制方控制长江三峡旅游发展有限责任公司受同一最终控制方控制三峡生态环境有限公司受同一最终控制方控制长江清源节能环保有限公司受同一最终控制方控制三峡智慧水务科技有限公司受同一最终控制方控制三峡金沙江云川水电开发有限公司受同一最终控制方控制神农架日清生态治理有限公司受同一最终控制方控制石首市三峡智慧水管家有限公司受同一最终控制方控制

132湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称其他关联方与本公司的关系三峡新能源万安发电有限公司受同一最终控制方控制湖北三峡生态环境有限公司受同一最终控制方控制三峡新能源乌兰察布有限公司受同一最终控制方控制浙江天台抽水蓄能有限公司受同一最终控制方控制福建三峡海上风电产业园运营有限公司受同一最终控制方控制三峡智能工程有限公司受同一最终控制方控制长江电力销售有限公司受同一最终控制方控制

长江三峡集团实业发展（北京）有限公司受同一最终控制方控制

中国三峡建工（集团）有限公司受同一最终控制方控制榆林隆源光伏电力有限公司受同一最终控制方控制成都高新豪生大酒店有限公司受同一最终控制方控制长江三峡绿洲技术发展有限公司受同一最终控制方控制宜昌巨浪化工有限公司受同一最终控制方控制三峡新能源闽清发电有限公司受同一最终控制方控制长江三峡生态园林有限公司受同一最终控制方控制

中国三峡新能源（集团）股份有限公司受同一最终控制方控制三峡国际能源投资集团有限公司受同一最终控制方控制中国长江电力股份有限公司受同一最终控制方控制内蒙古三峡蒙能能源有限公司受同一最终控制方控制中国长江三峡集团有限公司领导力开发中心受同一最终控制方控制长江三峡旅游发展有限责任公司宜昌三峡工程大酒店受同一最终控制方控制北京融能企业管理有限公司受同一最终控制方控制

三峡新能源发电(弥勒)有限责任公司受同一最终控制方控制三峡新能源云南师宗发电有限公司受同一最终控制方控制三峡新能源山东昌邑发电有限公司受同一最终控制方控制三峡云能巧家发电有限公司受同一最终控制方控制中国三峡出版传媒有限公司受同一最终控制方控制三峡巴州若羌能源有限公司受同一最终控制方控制三峡新能源哈密风电有限公司受同一最终控制方控制

三峡新能源发电（蒙山）有限公司受同一最终控制方控制广西钦州民海新能源科技有限公司受同一最终控制方控制宾阳县天晴新能源科技有限公司受同一最终控制方控制长江勘测规划设计研究有限责任公司母公司之联营企业金风科技股份有限公司母公司之联营企业北京金风慧能技术有限公司母公司之联营企业能事达电气股份有限公司母公司之联营企业武汉中电区域能源发展有限公司其他关联方北京中水科水电科技开发有限公司其他关联方宜昌清江酒店有限公司原关联方湖北清能置业有限公司原关联方湖北清能投资发展集团有限公司原关联方

133湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1）采购商品/接受劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

三峡物资招标管理有限公司购买商品、接受劳务166082399.37165869116.17

长江三峡（成都）电子商务有限公司购买商品、接受劳务162346399.27138774826.81

长江三峡绿洲技术发展有限公司购买商品53157131.05

中国三峡建工（集团）有限公司购买商品、接受劳务27358490.5621698113.20

长江勘测规划设计研究有限责任公司接受劳务20307995.6015734304.41

上海勘测设计研究院有限公司购买商品、接受劳务16198703.3413257097.95

湖北楚象供应链集团有限公司购买商品11172205.15329451324.39

长江三峡技术经济发展有限公司购买商品、接受劳务11068209.4810905570.22

金风科技股份有限公司购买商品10823008.852216929.19

湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水电

购买商品5699407.965375866.17开发有限公司

三峡高科信息技术有限责任公司购买商品、接受劳务5292217.293281551.19

宜昌大三峡国际旅行社有限公司购买商品、接受劳务4455138.974811994.71

榆林隆源光伏电力有限公司购买商品、接受劳务4320980.44754716.98

三峡智控科技有限公司购买商品、接受劳务3078310.62

三峡远达物流有限公司购买商品、接受劳务1538356.2035516976.09

长江三峡生态园林有限公司接受劳务1136930.86

长江三峡实业有限公司购买商品、接受劳务870487.938940.30

长江三峡集团实业发展（北京）有限公

购买商品、接受劳务641509.43380188.68司

能事达电气股份有限公司购买商品、接受劳务478660.182945298.95

秦皇岛新能企业管理服务有限公司购买商品、接受劳务323644.35326054.55长江三峡旅游发展有限责任公司宜昌三

购买商品、接受劳务234337.50峡工程大酒店

三峡财务有限责任公司手续费190000.00193000.00

三峡新能源山东昌邑发电有限公司购买商品188679.25

三峡云能巧家发电有限公司购买商品150943.40

内蒙古三峡蒙能能源有限公司购买商品、接受劳务129212.39中国长江三峡集团有限公司领导力开发

接受劳务59923.16中心

北京融能企业管理有限公司购买商品、接受劳务35645.29

134湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中国三峡出版传媒有限公司接受劳务26455.91

三峡新能源发电(弥勒)有限责任公司购买商品18042.50

三峡新能源乌兰察布有限公司购买商品10220.006864.17

三峡新能源云南师宗发电有限公司购买商品5757.50

长江三峡旅游发展有限责任公司购买商品、接受劳务5094.33200734.90

湖北三峡生态环境有限公司购买商品1762.504255.61

三峡基地发展有限公司购买商品、接受劳务349600.00

宜昌清江酒店有限公司购买商品、接受劳务156708.52

福建三峡海上风电产业园运营有限公司购买商品2026.42

三峡智能工程有限公司接受劳务274486.24

长江电力销售有限公司接受劳务48254.72

北京金风慧能技术有限公司接受劳务172566.37

成都高新豪生大酒店有限公司接受劳务5888.68

合计507406260.63752723255.59

（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

武汉中电节能有限公司销售商品12039451.0214771469.38

三峡巴州若羌能源有限公司销售商品、提供劳务4751692.32

武汉中电区域能源发展有限公司销售商品3424960.363845886.39

长江生态环保集团有限公司食堂消费、物业费936614.601012497.58

上海勘测设计研究院有限公司食堂消费、物业费513910.53752746.39

长江清源节能环保有限公司食堂消费、物业费502443.56602927.06

三峡国际招标有限责任公司食堂消费、物业费391798.96411054.84

湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水

销售商品71389.7231380.86电开发有限公司

长江财产保险股份有限公司物业费69865.1499699.53

三峡新能源闽清发电有限公司提供劳务63815.00

三峡新能源哈密风电有限公司提供劳务55534.69

广西钦州民海新能源科技有限公司提供劳务31311.00

长江三峡实业有限公司提供劳务27520.0047155.00

三峡智能工程有限公司销售商品11996.23

三峡新能源发电（蒙山）有限公司提供劳务10804.50

135湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

三峡物资招标管理有限公司食堂消费6641.519275.54

宾阳县天晴新能源科技有限公司提供劳务5733.00

三峡高科信息技术有限责任公司提供劳务943.40

三峡财务有限责任公司食堂消费、物业费945.384769.91

神农架日清生态治理有限公司销售商品280.271652.17

湖北清能置业有限公司物业费3304852.55

湖北清能投资发展集团有限公司食堂消费、物业费1790418.09

石首市三峡智慧水管家有限公司提供劳务1834862.38

浙江天台抽水蓄能有限公司绿证交易（碳排放）款335094.34

三峡智慧水务科技有限公司食堂消费97587.06

中煤鄂州能源开发有限公司食堂消费、物业费25788.10

三峡新能源万安发电有限公司提供劳务37200.00

三峡集团绿证交易（碳排放）款778.3

合计22917651.1929017095.47

（3）关联租赁情况

1）出租情况

本年确认的上年确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

长江生态环保集团有限公司能源大厦办公楼、停车位1726874.621734357.44

上海勘测设计研究院有限公司能源大厦办公楼、停车位1072055.801713641.44

中煤鄂州能源开发有限公司办公楼913571.36690562.93

三峡国际招标有限责任公司能源大厦办公楼、停车位872617.14844305.06

长江清源节能环保有限公司能源大厦办公楼、停车位808007.641001936.75

长江财产保险股份有限公司清江大厦办公楼、停车位110334.61188410.00

三峡物资招标管理有限公司办公楼12857.13湖北清能投资发展集团有限公

能源大厦办公楼、停车位1781000.89司

湖北清能置业有限公司能源大厦办公楼、停车位342857.14

合计5516318.308297071.65

136湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）关联担保情况

1）作为担保方

担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已履行完毕湖北荆州煤炭港务有限

2020/12/92034/12/9否公司（注1）湖北荆州煤炭港务有限

2019/5/162034/5/16否公司（注2）湖北能源集团溇水水电

2019/5/152041/5/14否

有限公司（注3）湖北能源集团荆门象河

2018/11/22035/11/1否

风电有限公司（注4）合计

关联担保情况说明：

注1：湖北荆州煤炭港务有限公司为建设湖北荆州煤炭铁水联运储配基地一期项目，委托三峡财务有限责任公司宜昌分公司作为牵头行，中国银行股份有限公司荆州分行作为联合牵头行，筹集人民币165700.00万元的银团贷款。三峡财务有限责任公司宜昌分公司与中国银行股份有限公司荆州分行、中国建设银行股份有限公司江陵支行、汉口银行股份有限公司荆州分行组成贷款银团并同意发放贷款。借款期限为2020年12月9日至2032年12月9日，截至2025年12月31日，借款余额为0.00万元。由湖北能源集团股份有限公司和陕西煤业化工集团有限责任公司按照各50%比例提供连带责任保证担保。保证期间为债务履行期届满之日起两年。

注2：湖北荆州煤炭港务有限公司为建设湖北荆州煤炭铁水联运储配基地一期项目，向中国进出口银行湖北省分行取得10亿元借款，借款期限为2019年5月16日至2032年5月16日，截至2025年12月31日，借款余额为0.00万元。由湖北能源集团股份有限公司和陕西煤业化工集团有限责任公司按照各50%比例提供连带责任保证担保。保证期间为债务履行期届满之日起两年。

注3：湖北能源集团溇水水电有限公司为实施湖北鹤峰县江坪河水电站项目，向中国进出口银行湖北省分行申请借款人民币100000.00万元，期限为2019年5月15日至2039年

5月15日，截至2025年12月31日，借款余额为0.00万元。湖北能源集团股份有限公司作

为保证人保证期间为债务履行期届满之日起两年。

注4：湖北能源集团荆门象河风电有限公司为实施荆门象河二期风电项目向中国进出

口银行申请借款人民币45000.00万元，期限为2018年11月2日至2033年10月30日，截至2025年12月31日，借款余额为0.00万元。湖北能源集团股份有限公司作为保证人，保证期间为债务履行期届满之日起两年。

137湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5）关联方资金拆借

1）向关联方拆入资金

关联方名称拆借金额起始日到期日备注

三峡财务有限责任公司150000000.002025年1月8日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司100000000.002025年1月15日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司50000000.002025年2月21日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司50000000.002025年3月6日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司19000000.002025年3月7日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司29000000.002025年3月14日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司20000000.002025年5月12日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司30000000.002025年5月26日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司40000000.002025年6月5日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司108000000.002025年6月16日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司74000000.002025年6月18日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司53000000.002025年6月23日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司60000000.002025年6月26日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司68000000.002025年7月14日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司25000000.002025年7月21日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司130000000.002025年7月23日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司30000000.002025年8月7日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司68000000.002025年8月11日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司56000000.002025年8月14日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司34000000.002025年8月21日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司76000000.002025年8月26日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司29000000.002025年9月18日2025年10月12日信用借款

三峡财务有限责任公司400000000.002025年11月19日2026年10月29日信用借款

三峡财务有限责任公司330000000.002025年12月10日2026年10月29日信用借款

三峡财务有限责任公司37000000.002025年12月22日2026年12月22日信用借款

三峡财务有限责任公司200000000.002025年12月25日2026年12月25日信用借款

三峡财务有限责任公司33000000.002025年3月26日2029年3月21日信用借款

三峡财务有限责任公司6000000.002025年5月13日2029年3月21日信用借款

三峡财务有限责任公司15000000.002025年6月17日2029年3月21日信用借款

三峡财务有限责任公司20000000.002025年7月11日2029年3月21日信用借款

三峡财务有限责任公司15000000.002025年7月24日2029年3月21日信用借款

三峡财务有限责任公司30000000.002025年7月29日2029年3月21日信用借款

三峡财务有限责任公司37000000.002025年12月17日2029年3月21日信用借款

三峡财务有限责任公司13000000.002025年12月30日2029年3月21日信用借款

138湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称拆借金额起始日到期日备注

三峡财务有限责任公司50000000.002025年12月12日2026年12月11日信用借款

三峡财务有限责任公司150000000.002025年12月18日2026年12月11日信用借款

三峡融资租赁有限公司24238260.702025年3月28日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司18448043.002025年3月28日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司23680008.392025年5月28日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司17892000.002025年5月28日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司6062154.002025年5月28日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司599470.202025年5月28日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司2424861.602025年6月26日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司1009840.002025年6月26日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司39861591.382025年7月30日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司38606428.712025年7月9日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司9230648.142025年9月16日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司25390573.852025年9月24日2042年1月10日备注1

三峡融资租赁有限公司27236960.212025年10月29日2042年1月10日备注1

合计2869680840.18

备注1：应收账款质押，固定资产、无形资产抵押。

（6）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计10271911.9010780425.62

（7）其他关联方交易定价方式及交易类型关联方名称本期发生额上期发生额决策程序

向关联方支付利息三峡财务有限责任公司22127891.6815247722.24协议价

向关联方支付利息三峡财务（香港）有限公司203389752.90153758893.58协议价

向关联方支付利息三峡融资租赁有限公司32628645.0348954551.20协议价

合计258146289.61217961167.02

3.关联方应收应付余额

（1）货币资金

关联方（项目）年末余额年初余额

受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业2836471359.871083121476.05

其中：三峡财务责任公司2836471359.871083121476.05

合计2836471359.871083121476.05

139湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

武汉中电节能有限公司1083840.002391540.00武汉中电区域能源发展

477971.62144686.29

有限公司

长江三峡实业有限公司29171.20

三峡智能工程有限公司5876.00三峡国际招标有限责任

3600.00

公司湖北清能投资发展集团

4000.00

有限公司预付款项

长江三峡（成都）电子

20329110.2515228427.29

商务有限公司上海勘测设计研究院有

525667.981595298.29

限公司三峡物资招标管理有限

316458.50

公司宜昌大三峡国际旅行社

5411.55

有限公司其他应收款长江勘测规划设计研究

28168.0611483.862182.27

有限责任公司

长江三峡实业有限公司4128.7054113.00三峡新能源闽清发电有

3382.19

限公司

长江三峡（成都）电子

20000.20

商务有限公司

湖北芭蕉河（集团）鹤

峰县燕子桥水电开发有1574780.44

869349.64

限公司其他非流动资产长江三峡绿洲技术发展

6464137.79

有限公司能事达电气股份有限公

1213080.00

司长江勘测规划设计研究

1005556.87

有限责任公司三峡物资招标管理有限

22056008.36

公司

140湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额应付账款

长江三峡绿洲技术发展有限公司15237626.801023426.69

金风科技股份有限公司2010200.00

长江三峡生态园林有限公司1239254.64

三峡物资招标管理有限公司2727133.40230128733.85

长江三峡技术经济发展有限公司832124.71

长江三峡（成都）电子商务有限公司212351.52334941.40

三峡智控科技有限公司299009.0016761.00

能事达电气股份有限公司220000.00

上海勘测设计研究院有限公司208950.001092394.65

宜昌大三峡国际旅行社有限公司188492.84157994.79

三峡高科信息技术有限责任公司891837.72

湖北芭蕉河（集团）鹤峰县燕子桥水

23616.19

电开发有限公司

三峡远达物流有限公司1883260.59

长江勘测规划设计研究有限责任公司1296784.18

北京金风慧能技术有限公司69000.00

三峡基地发展有限公司39504.80其他应付款

三峡物资招标管理有限公司52671789.5949911550.54

湖北楚象供应链集团有限公司3000000.003500000.00

宜昌大三峡国际旅行社有限公司1704264.711363125.64

金风科技股份有限公司1360985.00301716.07

上海勘测设计研究院有限公司722180.19916716.30

长江生态环保集团有限公司447411.90454068.83

武汉高新热电有限责任公司309961.52477221.33

三峡国际招标有限责任公司160080.00160080.00

长江三峡生态园林有限公司154871.16

长江勘测规划设计研究有限责任公司146390.00161221.75

中煤鄂州能源开发有限公司100000.00100000.00

能事达电气股份有限公司97300.0057500.00

141湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

三峡国际能源投资集团有限公司50000.00

三峡高科信息技术有限责任公司46500.00230108.03

北京中水科水电科技开发有限公司42980.00

中国三峡新能源（集团）股份有限公

40000.00

司

三峡智控科技有限公司30212.97

北京金风慧能技术有限公司9750.0058500.00

长江三峡（成都）电子商务有限公司1800.00404.38

长江财产保险股份有限公司550.00550.00

长江清源节能环保有限公司281902.68

三峡融资租赁有限公司25081.91

三峡智能工程有限公司8975.70合同负债

长江生态环保集团有限公司421212.99450125.94

三峡国际招标有限责任公司206165.47223816.95

中煤鄂州能源开发有限公司482980.06

上海勘测设计研究院有限公司97267.34103284.00

三峡财务有限责任公司23878.6638366.78

神农架日清生态治理有限公司5958.69689.60

湖北清能投资发展集团有限公司1056953.72

三峡智慧水务科技有限公司201.60

长江清源节能环保有限公司192815.69

湖北清能置业有限公司22641.51预收账款

中煤鄂州能源开发有限公司139780.00

三峡物资招标管理有限公司4285.73短期借款

三峡财务有限责任公司867519583.29630423499.97长期借款

三峡财务（香港）有限公司3535730370.774119202710.51

三峡财务有限责任公司761000000.00597000000.00一年内到期的非流动负债

142湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

三峡财务（香港）有限公司108376569.07116152353.41

三峡融资租赁有限公司71539695.824304014.54

三峡财务有限责任公司4534958.332420963.88长期应付款

三峡融资租赁有限公司940626928.28955133808.33

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员16690270.0039845682.82

生产人员1328000.003173920.00

合计18018270.0043019602.82

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

单位：万元被认缴单位截止报告日已认缴出资单位被认缴单位认缴金额成立日期出资湖北能源集团新能源发展有限

天门市天鑫新能源有限公司90700.002020-04-0731120.00公司湖北能源集团新能源发展有限中启绿风乐楚清洁能源（天

38475.002019-10-2219800.00公司门）有限公司湖北能源集团西北新能源发展

本公司336000.002021-01-11208750.00有限公司湖北能源集团西北新能源发展榆林隆武智慧新能源发展有限

74000.002022-03-3140263.00

有限公司公司湖北能源集团西北新能源发展榆林隆武旭东新能源发展有限

36000.002022-04-2821095.00

有限公司公司湖北能源集团西北新能源发展神木市隆武新能源发展有限公

89000.002022-03-2956341.00

有限公司司湖北能源集团西北新能源发展

靖边县隆武新能源有限公司54000.002022-09-0640254.56有限公司湖北能源集团西北新能源发展榆林市横山区隆武新能源发展

36000.002022-10-1722382.25

有限公司有限公司湖北能源集团西北新能源发展

定边隆武新能源发展有限公司89000.002022-03-2951381.50有限公司湖北能源集团罗田平坦原抽水

本公司132202.002021-05-2892300.00蓄能有限公司湖北能源集团汉江能源发展有

本公司100000.002021-04-2052426.09限公司

143湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被认缴单位截止报告日已认缴出资单位被认缴单位认缴金额成立日期出资湖北能源集团汉江能源发展有湖北能源集团汉宜新能源有限

29600.002021-04-3017100.00

限公司公司湖北能源集团江陵发电有限公

本公司109300.002022-04-1974745.00司

除存在上述承诺事项外，截止2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2.或有事项

（1）与合营企业和联营企业投资相关的或有负债

详见附注八、在其他主体中的权益／2.在合营安排或联营企业中的权益

（2）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响无。

（3）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十二、关联方及关联交易之关联担保情况。

（4）开具保函、信用证

截至2025年12月31日，开出保函、信用证情况如下：

1）本公司委托中国建设银行股份有限公司武汉省直支行开出的保函情况如下：

*基于兵团第五师双河市90团10万千瓦光伏发电项目对湖北能源集团双河新能源发

展有限公司出具的保函金额为25000000.00元。

*基于湖北电力交易中心有限公司关于收取2026年售电履约保函或履约保险事项对

湖北能源集团售电有限公司出具的保函金额为170000000.00元。

*基于湖北电力交易中心有限公司关于收取2025年售电履约保函或履约保险事项对

湖北能源集团售电有限公司出具的保函金额为145000000.00元。

2）湖北省天然气发展有限公司委托银行申请开具保函、信用证情况如下：

*湖北省天然气发展有限公司就与中海油气电集团有限责任公司福建分公司签订的

《天然气销售年度合同》，于建设银行武汉省直支行申请开具保函865万元。

*湖北省天然气发展有限公司因咸宁“南三县”天然气长输管道项目土地复垦履约

及工程支付担保需要，于招商银行武汉分行申请开具保函751.66万元，其中：土地复垦保证金保函167.08万元、工程款支付保函584.58万元，于建设银行武汉省直支行申请开具保函1583.37万元。

*湖北省天然气发展有限公司为支付武汉明夏格林科技有限公司天然气款，于交通银行湖北省分行申请开具信用证411.92万元。

144湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3）通城天然气有限公司就“通城县天然气特许经营授权活动”项目与通城县住房和

城乡建设局签订《通城县天然气特许经营合同》，于中国工商银行股份有限公司通城隽水支行申请开具保函1000000.00元，且通城天然气有限公司100.00万元定期存单提供质押。

4）湖北能源集团南漳张家坪抽水蓄能有限公司为履行《南漳县420624202401湖北南漳抽水蓄能电站项目李庙镇材料堆场、施工便道等临时用地土地复垦费用监管协议》中

约定的土地复垦及相关义务，于中国农业银行股份有限公司南漳县支行申请开具保函

20086377.00元。

5）湖北能源集团南漳张家坪抽水蓄能有限公司为履行《南漳县420624202404湖北南漳抽水蓄能电站项目李庙镇临时办公用房、施工便道临时用地土地复垦费用监管协议》

中约定的土地复垦及相关义务，于中国银行股份有限公司襄阳分行申请开具保函

360700.00元。

6）湖北能源集团南漳张家坪抽水蓄能有限公司为履行《湖北南漳抽水蓄能电站下水库和地下厂房系统主体土建及金属结构安装工程合同》中约定的工程款支付义务，于中国农业银行股份有限公司南漳县支行申请开具保函5000000.00元。

7）湖北能源集团南漳张家坪抽水蓄能有限公司为履行《湖北南漳抽水蓄能电站上水库和主体土建及金属结构安装工程合同》中约定的工程款支付义务，于中国农业银行股份有限公司南漳县支行申请开具保函5000000.00元。

8）湖北长阳清江抽水蓄能有限公司与长阳土家族自治县自然资源和规划局签订了

《湖北长阳清江抽水蓄能电站临时用地土地复垦协议》，于中国农业银行股份有限公司长阳土家族自治县支行申请开具保函10230300.00元。

9）湖北长阳清江抽水蓄能有限公司与长阳土家族自治县自然资源和规划局签订了

《湖北长阳清江抽水蓄能电站临时用地土地复垦协议（二）》，于中国农业银行股份有限公司长阳土家族自治县支行申请开具保函1066700.00元。

10）湖北长阳清江抽水蓄能有限公司与中国葛洲坝集团股份有限公司签订了《湖北长阳清江抽水蓄能电站主体土建及金属结构安装工程施工合同》，于中国农业银行股份有限公司长阳土家族自治县支行申请开具保函3000000.00元。

11）基于瓦亚加发电与 EMPRESA ELECTRICIDAD DEL PERU 签订的 PPA协议，瓦亚加发

电在 ICBC Peru Bank 开具信用证，受益人为 EMPRESA ELECTRICIDAD DEL PERU，截止 2025年12月31日止，尚未结清的信用证余额为6568662.00美元。

12）基于瓦亚加发电与 Inverdes S.A.签订的 Office lease contract协议，瓦亚加发电在 ICBC

Peru Bank开具信用证，受益人为 Inverdes S.A.，截止 2025年 12月 31日止，尚未结清的信用证余额为53379.53美元。

145湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

13）基于瓦亚加发电与 SUNAT 签订的 Small lease contract协议，瓦亚加发电在 ICBC Peru

Bank 开具信用证，受益人为 SUNAT，截止 2025 年 12 月 31 日止，尚未结清的信用证余额为

46000.00美元。

除存在上述或有事项外，截止2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况

经本公司第十届董事会第十五次会议审议，公司拟按每股分配现金股利0.15元进行利润分配，具体方案如下：

母公司本期期初未分配利润为7347024549.65元，本期净利润1870598849.88元，本期提取法定盈余公积187059884.99元，本期不提取任意盈余公积金，本期已分配利润

649972345.60元，所有者权益内部结转转入2275303.29元，本期期末未分配利润为

8382866472.23元。为回报广大投资者，同时考虑公司实际情况拟以总股本

7079387630.00股为基数，每股分配现金红利0.15元（含税），不实施资本公积金转增股本。本次分配1061908144.50元，剩余7320958327.73元结转至以后年度。公司最终将以实施利润分配时股权登记日的总股本为基数进行现金分红。

2.发行债券

本公司资产负债表日后至财务报告批准报出日前，新发行超短期融资券及中期票据合计460000.00万元，具体情况如下：

债券余额债券简称债券代码发行日到期日利率（万元）

26 鄂能源 SCP001 012680660 2026 年 3 月 16 日 2026 年 6 月 15 日 150000 1.55%

26 鄂能源 SCP002 012680847 2026 年 4 月 1 日 2026 年 7 月 1 日 50000 1.48%

26 鄂能源 SCP003 012680894 2026 年 4 月 8 日 2026 年 7 月 8 日 100000 1.44%

26 鄂能源 SCP004 012681102 2026 年 4 月 22 日 2026 年 7 月 22 日 50000 1.41%

26 鄂能源 MTN001

1026805202026年2月6日2029年2月9日200001.77%（碳中和债）

26 鄂能源 MTN002 102680519 2026 年 2 月 6 日 2029 年 2 月 9 日 30000 1.82%

26 鄂能源 MTN003

1026815032026年4月17日2029年4月20日300001.65%（碳中和债）

26 鄂能源 MTN004

1026815122026年4月17日2029年4月20日300001.65%（碳中和债）

146湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.其他事项

2026年度本集团与子公司少数股东陕西煤业化工集团有限责任公司及关联公司签订购销合同，2025年度采购金额共计37924.04万元，2025年度销售金额共计9589.59万元；

2024年度采购金额共计2273982.73万元，2024年度销售金额共计600399.88万元。

2026年度本集团与子公司少数股东中国煤炭销售运输有限责任公司及关联公司签订购销合同，2025年度采购金额共计143400.54万元；2024年度采购金额共计161141.66万元。

2026年度本集团与子公司少数股东淮南矿业（集团）有限责任公司及关联公司订购销合同，2025年度采购金额共计835.26万元；2024年度采购金额共计35354.35万元；2024年度销售金额共计34868.98万元。

2026年度本集团与子公司少数股东中国石化天然气有限责任公司及关联公司签订购销合同，2025年度采购金额共计20347.14万元，2024年度采购金额共计101933.19元，2024年度销售金额共计41041.50万元。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以业务分部为基础确定报告分部，业务分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：

1）该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上。

2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。

147湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）本年度报告分部的财务信息火电（含热电）煤炭天然气热力项目水电业务新能源业务其他抵销合计业务销售业务

一.营业收入4363075214.818738972609.482724447878.121637871061.32259394329.51256814376.6717466946716.57

其中：对外交易收入4363075214.818738972609.482671502859.861494733561.51198662470.9117466946716.57

分部间交易收入52945018.26143137499.8160731858.60256814376.67-

二.营业成本2270157245.417778954059.672170024519.861527620330.68104953529.95221111458.5913630598226.98

其中：折旧费和摊销费887125102.35784953500.311729682480.45213783684.7834350330.3735001777.073614893321.19

三.对联营和合营企业的投资收益1103546.931867728.23113726.439000000.001781186221.6616778.781793254444.47

四.信用减值损失489374.52-844152.8523204859.22-13321974.1073373.88348142.699253337.98

五.资产减值损失-29063199.52-184160179.15-552492.08-213775870.75

六.利润总额1468727033.31562517368.73-188874784.95-110437135.032793242903.84996499897.523528675488.38

七.所得税费用386979161.84171332763.61126003336.498034432.74815026232.586604224.421500771702.84

八.净利润1081747871.47391184605.12-314878121.44-118471567.771978216671.26989895673.102027903785.54

九.资产总额33217296525.4220237410004.2237156546100.817212485387.2441732023637.1339371893744.38100183867910.44

十.负债总额19014776977.6012228367628.9426366859003.654266103468.6110954111076.5816891682337.7955938535817.59

十一.其他重要的非现金项目1103546.931867728.23113726.43-540321757.61-537236756.02

1.资本性支出

2.折旧和摊销费用以外的其他非现金

费用

3.对联营和合营企业的长期股权投资

1103546.931867728.23113726.43-540321757.61-537236756.02

权益法核算增加额

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

148湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2.其他事项

（1）非同控合并形成的业绩补偿公司涉及多项非同一控制下企业合并形成的业绩补偿安排。截至财务报表批准报出日，共有8个项目的标的公司未完成业绩承诺，触发了原股东业绩补偿条款。因补偿事项还需沟通、协调，找齐证据资料等，具体补偿金额尚未确定，出于谨慎性原则，未对业绩补偿款进行账务处理。

（2）可再生能源补贴进展近年来，国家陆续出台多项可再生能源补贴政策，持续推进风电、光伏发电项目平价上网。2022年3月，国家发展改革委、国家能源局、财政部联合印发《关于开展可再生能源发电补贴自查工作的通知》，在全国范围内组织开展可再生能源发电补贴核查工作，以厘清补贴底数，规范补贴资金管理。2023年1月，国家电网有限公司发布《关于公布第一批可再生能源发电补贴合规项目清单的公告》。本集团绝大部分可再生能源发电项目已纳入该批合规项目清单，剩余少量项目，公司将持续跟踪政策及核查进展，及时履行相应处理及信息披露义务。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）29193.311205846.41

其中：1-6月29193.311203676.95

7-12月（含1年）2169.46

1-2年5525.844155.60

2-3年4155.60

3-4年3221.50

4-5年3221.50

小计42096.251213223.51

减：坏账准备6127.983953.31

合计35968.271209270.20

149湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备

其中：账龄组合42096.25100.006127.9814.5635968.27

合计42096.25100.006127.9814.5635968.27

续：

年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备

其中：账龄组合1213223.51100.003953.310.331209270.20

合计1213223.51100.003953.310.331209270.20

1）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含）29193.51

其中：1-6个月29193.51

7-12个月（含1年）

1－2年（含）5525.84828.8815.00

2－3年（含）4155.602077.8050.00

4－5年（含）3221.303221.30100.00

合计42096.256127.98

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销按组合计提坏账

3953.312174.676127.98

准备的应收账款

其中：账龄组合3953.312174.676127.98

合计3953.312174.676127.98

150湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）欠款方归集的年末余额前五名的应收账款占应收账款应收账款和合应收账款合同资产应收账款和合同资产和合同资产单位名称同资产坏账准年末余额年末余额年末余额年末余额合备年末余额计数的比例中国银行股份有限

17448.3417448.3441.45

公司武汉省直支行武汉市武昌区郭泽

9049.689049.6821.50828.88

安汽车美容服务部

壹壶茗悦（武汉）

4275.244275.2410.16

商贸有限公司中国电信股份有限

4155.604155.609.872077.80

公司武汉分公司武汉新悦汽车装饰

3221.303221.307.653221.30

工程有限公司

合计38150.1638150.1690.636127.98

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利7451100.00

其他应收款11576061908.7812406758700.35

合计11583513008.7812406758700.35

2.1应收股利

被投资单位年末余额年初余额

湖北省天然气开发销售有限公司7451100.00

合计7451100.00

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

押金26020.00

保证金11000.0011000.00

往来款11582124372.3312412803827.46

其他608253.45599569.89

合计11582743625.7812413440417.35

151湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）6218998701.236413258630.40

其中：1-6个月6218998701.233023258630.40

7-12个月（含1年）3390000000.00

1-2年4305498137.502812482336.00

2-3年726250514.382428764777.38

3-4年233568014.80751854176.73

4-5年91347761.03423207.55

5年以上7080496.846657289.29

合计11582743625.7812413440417.35

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备6084777.640.056084777.64100.00

按组合计提坏账准备11576658848.1499.95596939.360.0111576061908.78

其中：账龄组合1261392.660.01596939.3647.32664453.30

关联方组合11575397455.4899.9411575397455.48

合计11582743625.78100.006681717.000.0611576061908.78

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备6084777.640.056084777.64100.00

按组合计提坏账准备12407355639.7199.95596939.3612406758700.35

其中：账龄组合1199789.890.01596939.3649.75602850.53

关联方组合12406155849.8299.9412406155849.82

合计12413440417.35100.006681717.000.0512406758700.35

152湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由湖北省直机预计款项

关住房制度6084777.646084777.646084777.646084777.64100.00无法收回改革办公室

合计6084777.646084777.646084777.646084777.64——

2）其他应收款按组合计提坏账准备

按信用风险特征(账龄)组合计提坏账准备的其他应收款年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内664453.30

4-5年14427.7114427.71100.00

5年以上582511.65582511.65100.00

合计1261392.66596939.3647.32其他组合年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合11575397455.48

合计11575397455.48—

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)

年初余额6681717.006681717.00年初余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本年计提

153湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计

预期信用损期信用损失(未期信用损失(已

失发生信用减值)发生信用减值)本年转回本年转销本年核销其他变动

年末余额6681717.006681717.00

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其年末余额计提转回核销他单项计提预期信用损失

6084777.646084777.64

的其他应收款按组合计提预期信用

596939.36596939.36

损失的其他应收款

合计6681717.006681717.00

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额

数的比例(%)

湖北能源集团新能1年以内、

往来款5645000000.0048.74

源发展有限公司1-2年湖北清江水电开发

往来款1700000000.001年以内14.68有限责任公司

湖北能源集团溇水1-2年；2-3

往来款800000000.006.91

水电有限公司年；3-4年湖北能源综合能源

往来款710000000.001年以内6.13投资有限公司湖北能源集团鄂州

往来款650000000.001年以内5.61发电有限公司

合计—9505000000.00—82.07

154湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

22358432950.0822358432950.0820909082950.0820909082950.08

投资

对联营、

合营企业2774712454.47511787115.792262925338.686065187688.49511787115.795553400572.70投资

合计25133145404.55511787115.7924621358288.7626974270638.57511787115.7926462483522.78

155湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）对子公司投资年初余额减值准备本年增减变动年末余额减值准备被投资单位（账面价值）年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）年末余额湖北清江水电开发有限

2525889902.54500000000.003025889902.54

责任公司湖北能源集团售电有限

210000000.00210000000.00

公司湖北能源集团新能源技

50000000.0050000000.00

术有限公司湖北能源集团鄂州发电

1739000000.001739000000.00

有限公司湖北能源集团溇水水电

1748065500.001748065500.00

有限公司湖北能源国际投资（香

1574596939.921574596939.92

港）有限公司湖北能源集团汉江能源

524260855.13524260855.13

发展有限公司湖北能源集团江陵发电

303800000.00443650000.00747450000.00

有限公司湖北能源集团罗田平坦

496873519.33426000000.00922873519.33

原抽水蓄能有限公司湖北能源集团南漳张家

200000000.00300000000.00500000000.00

坪抽水蓄能有限公司湖北能源集团双河市新

80160000.007500000.0087660000.00

能源发展有限公司

156湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额减值准备本年增减变动年末余额减值准备被投资单位（账面价值）年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）年末余额湖北能源集团西北新能

1773500000.00314000000.002087500000.00

源发展有限公司湖北能源集团襄阳宜城

1500000000.001500000000.00

发电有限公司湖北能源集团新能源发

5490000000.005490000000.00

展有限公司湖北能源综合能源投资

750000000.00750000000.00

有限公司湖北省煤炭投资开发有

1095736313.161095736313.16

限公司湖北省天然气发展有限

537253157.45537253157.45

公司湖北省天然气开发销售

25894962.5525894962.55

有限公司

三峡集团（营口）能源

41800000.0041800000.00

投资有限公司新疆楚星能源发展有限

242251800.00242251800.00

公司

合计20909082950.081991150000.00541800000.0022358432950.08

157湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）对联营、合营企业投资本年增减变动被投资年初余额减值准备年年末余额减值准备单位（账面价值）初余额减少权益法下确认其他综合收益宣告发放现金计提减追加投资其他权益变动其他（账面价值）年末余额投资的投资损益调整股利或利润值准备

一、联营企业三峡财务有

1464669298.8083605622.02-6256506.5936022449.351505995964.88

限责任公司国家能源集团长源电力

160616698.51-1455000.00800955.572963428.20156999225.88

股份有限公司长江财产保

险股份有限112337177.17590693.79112927870.96公司长江证券股

3355633969.10745762589.49156452398.80-252341816.95-529313472.5079441484.10-1905227004.86

份有限公司湖北新能源

投资管理有7665979.55105190.162400000.005371169.71限公司湖北新能源

创业投资基56761386.4720807843.601504131.3631200000.006257674.23金有限公司湖北楚象供

应链集团有107716063.105872736.00113310.736328676.81107373433.02限公司湖北核电有

127506421.24127506421.24

限公司

158湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资年初余额减值准备年年末余额减值准备单位（账面价值）初余额减少权益法下确认其他综合收益宣告发放现金计提减追加投资其他权益变动其他（账面价值）年末余额投资的投资损益调整股利或利润值准备武汉高新热

电有限责任24280694.5524280694.55公司咸宁核电有

360000000.00360000000.00

限公司中煤鄂州能

源开发有限288000000.0080000000.00368000000.00公司

合计5553400572.70511787115.7980000000.00766570433.09246675772.13-258598323.54-528399206.20158356038.46-1905227004.862262925338.68511787115.79

159湖北能源集团股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务40644925.4214228783.8740617220.649559960.33

合计40644925.4214228783.8740617220.649559960.33

5.投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益246675772.13256098561.41

成本法核算的长期股权投资收益976052997.791107815737.33

处置长期股权投资产生的投资收益1543028369.531364641.33

交易性金融资产持有期间的投资收益329334.73

处置交易性金融资产取得的投资收益-1605244.26

其他权益工具投资持有期间的股利收入3181320.392475637.32

委托贷款的收益35503655.6744793174.80

合计2804442115.511411271842.66

十八、财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明主要为处置对

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1553941109.72长江证券的投资的收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响58315787.00的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6402610.61

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

160