城发环境股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度城发环境股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-186审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10230号

城发环境股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了城发环境股份有限公司（以下简称城发环境）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了城发环境2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于城发环境，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入

关于营业收入确认政策详见财务1、了解和评价管理层与收入确

报表附注三、（二十五）；关于营认相关的关键内部控制的设计业收入披露详见财务报表附注和运行有效性；

五、（四十八）。2、抽查销售合同，对合同进行

2025年度城发环境实现营业收“五步法”分析，判断履约义务

入65.63亿元，2024年度实现营构成和控制权转移的时点，进而业收入66.11亿元，2025年度与评估城发环境营业收入的确认

2024年度基本持平，主要为高速政策是否符合会计准则的要求；

公路业务收入、环卫固废污水处3、对本期记录的收入交易选取

理业务收入、环保工程承包及设样本，检查与收入确认相关的支备业务收入。持性文件，包括销售合同、计量由于营业收入是城发环境的关键/结算、验收等单据，结合应收账款函证程序，检查已确认收入业绩指标之一，存在管理层为了的真实性；

达到特定目标或期望而操作收入4、对收入和成本执行分析性程

的固有风险，因此我们将营业收序，包括：收入、成本及毛利率入识别为关键审计事项。

波动分析，主要产品/业务本期与上期比较分析等，核查收入确认是否存在异常；

5、抽查资产负债表日前后记录

的收入交易，核对结算、验收等支持性文件，以评价收入是否在恰当的会计期间确认。

（二）无形资产-特许经营权项目资产的会计处理

关于无形资产-特许经营权会计1、了解、评估和测试管理层对

政策详见附注三、（十九）；关于无形资产-特许经营权项目资产

无形资产-特许经营权披露详见的日常管理和会计处理方面的

附注五、（十八）。内部控制；

城发环境无形资产-特许经营权2、通过抽样检查工程结算资料，

20251231检查特许经营权初始入账金额年月日的账面价值为

的准确性；

168.64亿元，占资产总额的比重3、抽查已经运营的项目，现场

为51.79%，对财务报表整体具有观察项目日常经营情况，获取项审计报告第2页重大影响，因此我们将无形资产-目经营报表、与政府有关部门的结算资料，评估特许经营权项目特许经营权项目资产的会计处理是否正常运营；

识别为关键审计事项。4、检查特许经营权协议，对特许经营权摊销年限及摊销金额进行复核与测算；

5、结合项目运营情况判断和分

析特许经营权项目是否存在减值迹象，评价管理层对特许经营权减值评估的合理性；

6、检查与特许经营权相关的信

息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

城发环境管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括城发环境2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第3页在编制财务报表时，管理层负责评估城发环境的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督城发环境的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对城发环境持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致城发环境不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告第4页（六）就城发环境中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二六年四月十三日审计报告第5页城发环境股份有限公司合并资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1092424677.831027822554.05结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（二）14072257.8624200960.59

应收账款（三）5149236349.413836946422.66

应收款项融资（四）7330270.074468970.62

预付款项（五）49496680.1562558529.44应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（六）444882602.7193650676.14买入返售金融资产

存货（七）135211429.43103113293.88

其中：数据资源

合同资产（八）420356632.89627928802.90

持有待售资产（九）308123122.05

一年内到期的非流动资产（十）183070288.29

其他流动资产（十一）796582091.19945239473.79

流动资产合计8417716113.596908999972.36

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十二）12909225.43129968521.14

长期股权投资（十三）402441947.58605956482.29其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产（十四）3183691.463461967.02

固定资产（十五）6030679398.595445870532.90

在建工程（十六）142535660.34710931863.84生产性生物资产油气资产

使用权资产（十七）33991454.8536681183.02

无形资产（十八）17225490129.9716601112352.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十九）7944525.587321813.48

长期待摊费用（二十）179435205.31157828256.52

递延所得税资产（二十一）97576335.9792138874.55

其他非流动资产（二十二）11347193.357740904.48

非流动资产合计24147534768.4323799012752.03

资产总计32565250882.0230708012724.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页城发环境股份有限公司

合并资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十四）1277721930.12435848948.61向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十五）193259783.27

应付账款（二十六）2590624050.743163905715.73

预收款项（二十七）4934641.665807334.26

合同负债（二十八）200823423.70127559158.64卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十九）239062877.16196553683.68

应交税费（三十）201154865.63192212358.93

其他应付款（三十一）1483197068.64309145758.44应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债（三十二）106157774.23

一年内到期的非流动负债（三十三）1265403152.40925256460.42

其他流动负债（三十四）528442242.921297929318.48

流动负债合计7897522027.206847478520.46

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十五）12182551081.7613422417405.88

应付债券（三十六）1000000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债（三十七）13756102.4414583222.67

长期应付款（三十八）458709483.77495921832.42长期应付职工薪酬

预计负债（三十九）99753658.8458485501.03

递延收益（四十）254075417.32220576021.86

递延所得税负债（二十一）66426305.2214513987.84

其他非流动负债（四十一）77000000.00

非流动负债合计14075272049.3514303497971.70

负债合计21972794076.5521150976492.16

所有者权益：

股本（四十二）642078255.00642078255.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（四十三）1023403409.281024139850.15

减：库存股

其他综合收益（四十四）1087517.43-1752652.32

专项储备（四十五）1421237.26570263.47

盈余公积（四十六）652400815.62652400815.62一般风险准备

未分配利润（四十七）7166825744.426158991664.16

归属于母公司所有者权益合计9487216979.018476428196.08

少数股东权益1105239826.461080608036.15

所有者权益合计10592456805.479557036232.23

负债和所有者权益总计32565250882.0230708012724.39后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页城发环境股份有限公司母公司资产负债表

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金635517378.55414713273.92交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款（一）6823710.443534999.36应收款项融资

预付款项452302.25777717.28

其他应收款（二）970780766.20381024074.73存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3451497183.732171685079.56

流动资产合计5065071341.172971735144.85

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）9075689283.118266779195.30其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产934577.591139076.74在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产47535954.9297559769.27

无形资产3238368.442617760.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计9127398184.068368095801.38

资产总计14192469525.2311339830946.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页城发环境股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2025年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款1030913638.89300225000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款10701279.262977122.67预收款项合同负债

应付职工薪酬45367468.5034333422.74

应交税费265292.42980638.53

其他应付款3145431525.132021006700.52持有待售负债

一年内到期的非流动负债513393104.14169368991.45

其他流动负债502479452.061234103150.67

流动负债合计5248551760.403762995026.58

非流动负债：

长期借款1321263000.001608112500.00

应付债券1000000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债35851898.8562142254.53长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2357114898.851670254754.53

负债合计7605666659.255433249781.11

所有者权益：

股本642078255.00642078255.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1716521029.101715686763.82

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积321039127.50321039127.50

未分配利润3907164454.383227777018.80

所有者权益合计6586802865.985906581165.12

负债和所有者权益总计14192469525.2311339830946.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页城发环境股份有限公司合并利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入6563347987.566610668346.42

其中：营业收入（四十八）6563347987.566610668346.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5105810246.345059614688.60

其中：营业成本（四十八）3969481216.433913005326.86利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十九）93714835.5077971776.46

销售费用（五十）43683920.8933596011.11

管理费用（五十一）464771144.22444480288.47

研发费用（五十二）22280232.4220847470.91

财务费用（五十三）511878896.88569713814.79

其中：利息费用517348151.16593330240.49

利息收入8671649.0024930758.20

加：其他收益（五十四）94997946.9052629596.67

投资收益（损失以“-”号填列）（五十五）182854822.5040939060.82

其中：对联营企业和合营企业的投资收益26235335.7240939060.82以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十六）-88621023.91-74523920.01

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十七）-22137275.04-27832154.94

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十八）-297620.44-959997.24

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1624334591.231541306243.12

加：营业外收入（五十九）99222145.5539556256.91

减：营业外支出（六十）2001403.572503984.08

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1721555333.211578358515.95

减：所得税费用（六十一）395722243.90349177820.96

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1325833089.311229180694.99

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1310563058.051128072534.22

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）15270031.26101108160.77

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1236126318.731141468578.09

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）89706770.5887712116.90

六、其他综合收益的税后净额2840169.75-1752652.32

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额2840169.75-1752652.32

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益2840169.75-1752652.32

1．权益法下可转损益的其他综合收益2840169.75-1752652.32

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1328673259.061227428042.67

归属于母公司所有者的综合收益总额1238966488.481139715925.77

归属于少数股东的综合收益总额89706770.5887712116.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（六十二）1.92521.7778

（二）稀释每股收益（元/股）（六十二）1.92521.7778后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页城发环境股份有限公司母公司利润表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额

一、营业收入（四）5762264.146542924.55

减：营业成本（四）3691500.002992452.83

税金及附加1062555.08324837.68销售费用

管理费用97251454.2673236259.34研发费用

财务费用17755331.3840802453.08

其中：利息费用135764836.69115627561.08

利息收入118180028.1774976320.67

加：其他收益216302.311117759.07

投资收益（损失以“-”号填列）（五）1023699406.55510401666.07

其中：对联营企业和合营企业的投资收益16758520.4233115860.62以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2340126.55-574024.39

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）103063.17

二、营业利润（亏损以“-”号填列）907680068.90400132322.37

加：营业外收入

减：营业外支出394.85385000.34

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）907679674.05399747322.03

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）907679674.05399747322.03

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）907679674.05399747322.03

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额907679674.05399747322.03

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页城发环境股份有限公司合并现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金6241911828.944262154818.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还45954789.2121060536.45

收到其他与经营活动有关的现金（六十三）262790715.92196666174.99

经营活动现金流入小计6550657334.074479881529.65

购买商品、接受劳务支付的现金2587294056.971709306965.21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金760018336.97737230754.26

支付的各项税费698986963.98583104465.70

支付其他与经营活动有关的现金（六十三）422802758.36372886970.27

经营活动现金流出小计4469102116.283402529155.44

经营活动产生的现金流量净额2081555217.791077352374.21

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金223300865.1173420000.00

取得投资收益收到的现金7880100.008236900.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

1348983.36

额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额74140552.74

收到其他与投资活动有关的现金（六十三）15359277.66

投资活动现金流入小计305321517.8598365161.02

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1142546643.851137968704.09

投资支付的现金71246210.8148596305.36质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额355887518.8119921825.03支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1569680373.471206486834.48

投资活动产生的现金流量净额-1264358855.62-1108121673.46

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金28610480.0020707752.44

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金28610480.0020707752.44

取得借款收到的现金4532540406.263836342126.54

收到其他与筹资活动有关的现金（六十三）834265.28

筹资活动现金流入小计4561985151.543857049878.98

偿还债务支付的现金3938963036.623383094030.80

分配股利、利润或偿付利息支付的现金789797768.96742732657.25

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润54326718.4630815923.40

支付其他与筹资活动有关的现金（六十三）483677431.5335160071.99

筹资活动现金流出小计5212438237.114160986760.04

筹资活动产生的现金流量净额-650453085.57-303936881.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额166743276.60-334706180.31

加：期初现金及现金等价物余额（六十四）911297644.791246003825.10

六、期末现金及现金等价物余额（六十四）1078040921.39911297644.79后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页城发环境股份有限公司母公司现金流量表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金2663928.705595930.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金13868963.6819620017.96

经营活动现金流入小计16532892.3825215947.96

购买商品、接受劳务支付的现金2400.00

支付给职工以及为职工支付的现金53300746.7138507577.53

支付的各项税费5089719.021872015.64

支付其他与经营活动有关的现金78025190.0136064723.05

经营活动现金流出小计136415655.7476446716.22

经营活动产生的现金流量净额-119882763.36-51230768.26

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金275503820.00

取得投资收益收到的现金604809336.75443713749.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1745824748.251431763613.88

投资活动现金流入小计2626137905.001875477362.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

964884.001034288.00

的现金

投资支付的现金1134478070.09360781508.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2572790600.002313130200.00

投资活动现金流出小计3708233554.092674945996.00

投资活动产生的现金流量净额-1082095649.09-799468633.07

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3753537500.002563000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金4554012817.333179813297.77

筹资活动现金流入小计8307550317.335742813297.77

偿还债务支付的现金2691086400.002192265400.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金336537627.37250551150.63

支付其他与筹资活动有关的现金3857143772.882932470166.60

筹资活动现金流出小计6884767800.255375286717.23

筹资活动产生的现金流量净额1422782517.08367526580.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额220804104.63-483172820.79

加：期初现金及现金等价物余额414713273.92897886094.71

六、期末现金及现金等价物余额635517378.55414713273.92后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页城发环境股份有限公司合并所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股益险准备

一、上年年末余额642078255.001024139850.15-1752652.32570263.47652400815.626158991664.168476428196.081080608036.159557036232.23

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额642078255.001024139850.15-1752652.32570263.47652400815.626158991664.168476428196.081080608036.159557036232.23三、本期增减变动金额（减少以“-”-736440.872840169.75850973.791007834080.261010788782.9324631790.311035420573.24号填列）

（一）综合收益总额2840169.751236126318.731238966488.4889706770.581328673259.06

（二）所有者投入和减少资本-736440.87-736440.876723553.425987112.55

1．所有者投入的普通股834265.28834265.2828610480.0029444745.28

2．其他权益工具持有者投入资本--

3．股份支付计入所有者权益的金

--额

4．其他-1570706.15-1570706.15-21886926.58-23457632.73

（三）利润分配-228292238.47-228292238.47-71723421.10-300015659.57

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-228292238.47-228292238.47-71723421.10-300015659.57

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备850973.79850973.79-75112.59775861.20

1．本期提取42842554.5342842554.534905081.2847747635.81

2．本期使用41991580.7441991580.744980193.8746971774.61

（六）其他

四、本期期末余额642078255.001023403409.281087517.431421237.26652400815.627166825744.429487216979.011105239826.4610592456805.47后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页城发环境股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股益险准备

一、上年年末余额642078255.001021663670.306272046.19652400815.625179326801.727501741588.83982319316.548484060905.37

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额642078255.001021663670.306272046.19652400815.625179326801.727501741588.83982319316.548484060905.37

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2476179.85-1752652.32-5701782.72979664862.44974686607.2598288719.611072975326.86

（一）综合收益总额-1752652.321141468578.091139715925.7787712116.901227428042.67

（二）所有者投入和减少资本66498548.6566498548.65

1．所有者投入的普通股23920906.3223920906.32

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他42577642.3342577642.33

（三）利润分配-161803715.65-161803715.65-54363606.27-216167321.92

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-161803715.65-161803715.65-54363606.27-216167321.92

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-5701782.72-5701782.72-1558339.67-7260122.39

1．本期提取58103819.7358103819.737791874.5565895694.28

2．本期使用63805602.4563805602.459350214.2273155816.67

（六）其他2476179.852476179.852476179.85

四、本期期末余额642078255.001024139850.15-1752652.32570263.47652400815.626158991664.168476428196.081080608036.159557036232.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页城发环境股份有限公司母公司所有者权益变动表

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额642078255.001715686763.82321039127.503227777018.805906581165.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额642078255.001715686763.82321039127.503227777018.805906581165.12

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）834265.28679387435.58680221700.86

（一）综合收益总额907679674.05907679674.05

（二）所有者投入和减少资本834265.28834265.28

1．所有者投入的普通股834265.28834265.28

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-228292238.47-228292238.47

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-228292238.47-228292238.47

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额642078255.001716521029.10321039127.503907164454.386586802865.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页城发环境股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2025年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额642078255.001715698968.86321039127.502989833412.425668649763.78

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额642078255.001715698968.86321039127.502989833412.425668649763.78

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-12205.04237943606.38237931401.34

（一）综合收益总额399747322.03399747322.03

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-161803715.65-161803715.65

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-161803715.65-161803715.65

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-12205.04-12205.04

四、本期期末余额642078255.001715686763.82321039127.503227777018.805906581165.12后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

城发环境股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），注册地址为郑州市郑东新区嘉苑路38号城发环境研发中心10层；统一社会信用代码为：

91410000711291895J。公司总部办公地址为河南省郑州市郑东新区嘉苑路 38 号城发环境研发中心。

公司原名洛阳春都食品股份有限公司，于1999年3月19日在深圳证券交易所挂牌交易。经中国证券监督管理委员会《关于同意洛阳春都食品股份有限公司重大资产置换方案的意见》（证监公司字[2007]44号）批准，公司2007年与河南投资集团有限公司（原名河南省建设投资总公司，以下简称“河南投资集团”）进行资产置换，公司主营业务由食品加工业转变为水泥制造业，公司名称变更为河南同力水泥股份有限公司。

经2017年第三次临时股东大会批准，本公司以水泥制造业务相关资产与控股股东河南投资集团的高速公路资产进行置换。本次重大资产置换于2017年9月完成后，公司主营业务由水泥制造业转变为高速公路开发运营和基础设施投资。

2018年9月，公司名称由河南同力水泥股份有限公司变为河南城发环境股份有限公司。

2020年11月，公司名称由河南城发环境股份有限公司变为城发环境股份有限公司。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数64207.8255万股，注册资本为64207.8255万元。本公司实际从事的主要经营活动为：高速公路开发运营、环保工程总承包业务、基础设施及环卫、固废、污水处理业务投资。本公司的母公司为河南投资集团有限公司，本公司的实际控制人为河南省财政厅。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月13日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第1页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第2页城发环境股份有限公司

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(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其财务报表附注第3页城发环境股份有限公司

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他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

（2）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第4页城发环境股份有限公司

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2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注第5页城发环境股份有限公司

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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第6页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第7页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

财务报表附注第8页城发环境股份有限公司

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6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融财务报表附注第9页城发环境股份有限公司

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工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款账龄组合

参考历史信用损失经验，结合应收账款应收生物质发电电费补贴组合当前状况及对未来经济状况应收票据银行承兑汇票组合的预测，编制应收账款账龄与应收票据商业承兑汇票组合整个存续期预期信用损失率合同资产账龄组合对照表，计算预期信用损失。

长期应收款账龄组合

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时的计价方法包括加权平均法和个别认定法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

财务报表附注第10页城发环境股份有限公司

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5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

财务报表附注第11页城发环境股份有限公司

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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

财务报表附注第12页城发环境股份有限公司

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2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，财务报表附注第13页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额财务报表附注第14页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法和工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未财务报表附注第15页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

年限平均法、

公路及构筑物5-303.33-20.00工作量法

房屋建筑物年限平均法10-4552.11-9.50

安全设施年限平均法3-1556.33-31.67

监控设施年限平均法5-1059.50-19.00

收费设施年限平均法8-1059.50-11.88

通讯设施年限平均法5-1556.33-19.00

运输设备年限平均法5-1059.50-19.00

机器设备年限平均法12-2853.39-7.92

其他设备年限平均法5-1059.50-19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质

上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或财务报表附注第16页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产财务报表附注第17页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第18页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

财务报表附注第19页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的财务报表附注第20页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确财务报表附注第21页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

财务报表附注第22页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）环保工程承包及设备业务收入确认

公司与政府部门签订特许经营协议，采用建设经营移交方式（BOT）参与固废焚烧发电、固体废弃物处理及污水处理等公共基础设施建设业务或提供项目成套设备系统集成。

环保工程承包及设备业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。

设备销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在设备运抵现场经客户验收后确认收入。

（2）环卫固废污水处理业务收入确认

*垃圾处置收入

公司按实际垃圾处理量及 BOT协议约定的单价确认垃圾处置收入。

*供电收入公司按垃圾发电上网电量及购售电合同约定的单价确认供电收入。

*其他收入

其他收入主要系环卫服务收入、污水处理收入等。

环卫服务收入：公司每月根据合同约定的服务费金额或服务费确认方式和实际服务情况暂估确认当月收入。

污水处理收入：根据与被服务方签署的协议约定，主要以与被服务方共同确认的处理量及协议单价按期计算确认收入。

（3）收费高速公路营业收入确认

本公司收费高速公路车辆通行收入具体确认方法如下：

2020年1月1日起，全国高速公路取消省界收费站，实现联网收费。根据交

通运输部发布的《收费公路联网收费运营和服务规则（2020）》：通行费收费按财务报表附注第23页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

各省级人民政府批准的标准执行，对所有通行车辆分段计费。通行费应以车辆实际通行路段为依据，根据实际通行路径以省为单位累加计算。

本公司以河南省高速公路联网监控收费通信服务有限公司提供的实收月结算报表确认收入。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注第24页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差财务报表附注第25页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

财务报表附注第26页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和财务报表附注第27页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将财务报表附注第28页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注财务报表附注第29页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于人民币1000万元

重要应收款项坏账准备收回或转回影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过1000万元重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项总额的10%以上

预收款项及合同资产账面价值发生重大变将合同资产账面价值变动金额超过资产总额0.5%的动情形认定为重大变动重要的在建工程项目公司将单项在建工程余额或本期转入固定资产的金财务报表附注第30页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目重要性标准

额超过资产总额0.5%的项目认定为重要在建工程账龄超过1年以上的重要应付账款及其他金额超过1000万元应付款

重要的合营企业或联营企业账面价值占长期股权投资10%以上，且来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）

占合并报表净利润的10%以上

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本期公司未发生重要会计估计变更。

财务报表附注第31页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

1%、3%、5%、增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额

6%、9%、13%

部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1%、5%、7%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%

(二)税收优惠

1.高速公路业务根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税﹝2016﹞36号），自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按3%的征收率计算应纳税额。许平南公司经营、管理的高速公路符合简易计税条件，2025年度继续减按3%的征收率缴纳增值税。

2.固废、污水处理业务根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）规定，利用垃圾发电产生的电力收入在符合条件时享受

100%比例增值税退税优惠政策，垃圾处理、污泥处置收入享受70%比例增值税退税

优惠政策，污水处理劳务收入享受70%比例增值税退税优惠政策。宜阳环保能源、伊川环保能源、新安环保能源、漯河环保能源、西平环保能源、汝南环保能源、辉

县环保能源、濮阳环保能源、邓州环保能源、息县环保能源、内黄环保能源、昌吉

环保能源、黄冈环保公司、焦作绿博公司、大庆城控公司、兰陵兰清公司、临朐邑

清公司、巨鹿聚力公司、重庆绿能公司、青州益源公司、双城格瑞公司、楚雄东方

公司、魏县德尚公司、亳州洁能公司2025年度利用垃圾发电产生的电力收入符合相关条件，享受100%比例增值税退税优惠政策，提供垃圾处理劳务收入享受70%比例增值税退税优惠政策；通辽蒙东公司提供垃圾处理、污泥处置收入享受70%比例增

值税退税优惠政策；获嘉水务公司、内乡水务公司、鄢陵水务公司2025年度提供污

水处理劳务收入享受70%比例增值税退税优惠政策。

根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）规定，从2022年3月1日起，对垃圾处理、污水处理劳财务报表附注第32页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

务所缴纳的增值税既可适用增值税即征即退政策，也可以选择适用免征增值税政策。

一经选定，36个月内不得变更。兰考水务公司、内黄水务公司、潢川水务公司、息县水务公司、长垣水务公司提供污水处理劳务收入选择享受免征增值税政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定，企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。宜阳环保能源、伊川环保能源、新安环保能源、安阳环保能源、滑县环保能源、滑县

城发公司、鹤壁环保能源、漯河环保能源、西平环保能源、辉县环保能源、濮阳环

保能源、邓州环保能源、民权天楹公司、商水环保能源、喀什宝润公司、息县环保

能源、内黄环保能源、淮阳环保能源、昌吉环保能源、黄冈环保公司、焦作绿博公

司、大庆城控公司、巨鹿聚力公司、双城格瑞公司、亳州洁能公司、青州益源公司、

获嘉水务公司、漯河源发水务有限公司、内黄水务公司、潢川水务公司、兰考水务

公司、城发科技公司、张掖正清公司、锦州桑德公司、济源霖林公司、城发水务公

司、息县水务公司2025年度享受上述税收优惠。

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。楚雄东方公司、重庆绿能公司2025年度享受该项优惠政策。

根据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告》2023年第38号规定，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税，内乡水务公司享受该项优惠政策。

3.高新技术企业情况

《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。通辽蒙东公司根据《内蒙古自治区认定机构2024年认定报备的第三批高新技术企业备案公示名单》暂按15%的税率缴

纳企业所得税，2025年度企业所得税享受15%的优惠税率。2023年11月29日，临朐邑清公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联

合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2025年度该公司企业所得税享受15%的优惠税率。2023年10月16日，湖北迪晟公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，

2025年度公司企业所得税享受15%的优惠税率。2023年11月22日，济源霖林公司

财务报表附注第33页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高

新技术企业证书，有效期为三年，2025年度公司企业所得税享受15%的优惠税率。

2023年11月22日，水务研究院取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务

总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2025年度公司企业所得税享受15%的优惠税率。2025年11月4日，东锅城发取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2025年度公司企业所得税享受15%的优惠税率。

4、其他税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金71808.6273990.37

银行存款1077819124.97868470701.10

其他货币资金14533744.24117895660.09

存放财务公司款项41382202.49

合计1092424677.831027822554.05

其中：存放在境外的款项总额4360061.2413798291.51

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票6009642.2413961047.89

商业承兑汇票8062615.6210239912.70

合计14072257.8624200960.59财务报表附注第34页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票207265.92986524.04

商业承兑汇票8062615.62

合计207265.929049139.66

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）3102325919.782485262007.17

1至2年1362139446.78951974001.92

2至3年589896946.78436211311.27

3至4年288513138.21107257209.18

4至5年84696861.806068721.66

5年以上41231834.293958807.07

小计5468804147.643990732058.27

减：坏账准备319567798.23153785635.61

合计5149236349.413836946422.66

注：因本期有新增合并企业及合同资产转入，导致应收账款账龄与上年不勾稽。

财务报表附注第35页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

110968962.202.0358760466.0752.9552208496.13157587925.543.9516785014.8010.65140802910.74

准备

其中：

单项计提110968962.20100.0058760466.0752.9552208496.13157587925.54100.0016785014.8010.65140802910.74按信用风险特征

组合计提坏账准5357835185.4497.97260807332.164.875097027853.283833144132.7396.05137000620.813.573696143511.92备

其中：

账龄组合3545182875.1866.17260807332.167.363284375543.022313818192.3060.36137000620.815.922176817571.49应收生物质发电

1812652310.2633.831812652310.261519325940.4339.641519325940.43

电费补贴组合

合计5468804147.64100.00319567798.235149236349.413990732058.27100.00153785635.613836946422.66财务报表附注第36页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）广东电网有限预计无法

责任公司湛江42053612.3642053612.36100.00收回供电局东方电气集团预计部分

东方锅炉股份39651000.003118375.007.8639651000.002878500.00无法收回有限公司郑州香溪郡置预计部分

7320716.605856573.2880.00

业有限公司无法收回信阳桑德申州预计部分

5399780.55269989.035.00

水务有限公司无法收回兰州盛恒生物预计部分

3717017.09466320.5312.55

科技有限公司无法收回

合计98142126.6051764870.2039651000.002878500.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2162221478.6920982540.090.97

1至2年944363690.3294269771.359.98

2至3年292106499.9366584409.6722.79

3至4年115534212.6652660304.3245.58

4至5年13483332.668836645.8165.54

5年以上17473660.9217473660.92100.00

合计3545182875.18260807332.16财务报表附注第37页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销账龄

137000620.8180591370.19506446.2943721787.45260807332.16

组合单项

16785014.8013907392.585846490.14270666.5234185215.3558760466.07

计提

合计153785635.6194498762.775846490.14777112.8177907002.80319567798.23

注：其他变动系本期新增合并企业影响。

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末合同资产期应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称余额末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额郑州光和城

市环境服务243367818.535709784.91249077603.444.2014764319.99有限公司国网河南省

电力公司安231904551.19231904551.193.91阳供电公司河南郑路洁

环境科技有193985912.6418547284.78212533197.423.588915251.97限公司国网河南省

电力公司漯181905687.99181905687.993.06河供电公司浚县城市管

135743191.923805804.60139548996.522.354635788.81

理局

合计986907162.2728062874.291014970036.5617.1028315360.77财务报表附注第38页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票7330270.074468970.62

合计7330270.074468970.62

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票6347842.10

合计6347842.10

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内40242529.1181.3047444030.8475.84

1至2年5433523.8010.9812224361.9019.54

2至3年1549851.953.132143811.513.43

3年以上2270775.294.59746325.191.19

合计49496680.15100.0062558529.44100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

中国石化销售股份有限公司9492639.7019.18

石家庄金众环保科技有限公司2928647.555.92

河南省中州环境保护工程集团有限公司2682351.605.42

中国石油天然气股份有限公司2188304.784.42

国网河南省电力公司1697966.473.43财务报表附注第39页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

合计18989910.1038.37

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项444882602.7193650676.14

合计444882602.7193650676.14

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）371966284.8766338712.77

1至2年52690071.719013429.24

2至3年5550868.4628347933.91

3年以上43395977.7511180822.48

小计473603202.79114880898.40

减：坏账准备28720600.0821230222.26

合计444882602.7193650676.14

注：因本期有新增合并企业，导致其他应收款项账龄与上年不勾稽财务报表附注第40页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

26822788.005.664960288.0018.4921862500.0027022788.0023.523532788.0013.0723490000.00

备

其中：

单项计提26822788.00100.004960288.0018.4921862500.0027022788.00100.003532788.0013.0723490000.00按信用风险特征组

446780414.7994.3423760312.085.32423020102.7187858110.4076.4817697434.2620.1470160676.14

合计提坏账准备

其中：

账龄组合446780414.79100.0023760312.085.32423020102.7187858110.40100.0017697434.2620.1470160676.14

合计473603202.79100.0028720600.08444882602.71114880898.40100.0021230222.2693650676.14财务报表附注第41页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）开封市城发客户信用

环保能源有26500000.004637500.0017.5027000000.003510000.00风险限公司

合计26500000.004637500.0027000000.003510000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）371956254.502273521.290.61

1至2年52596825.103217084.816.12

2至3年5236107.442457642.9746.94

3年以上16991227.7515812063.0193.06

合计446780414.7923760312.08

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额17697434.263532788.0021230222.26

上年年末余额在本期17697434.263532788.0021230222.26

--转入第二阶段

--转入第三阶段-3532788.003532788.00

--转回第二阶段财务报表附注第42页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

--转回第一阶段

本期计提-15423912.976484172.0715022570.846082829.94本期转回本期转销

本期核销40010.0040010.00

其他变动345557.271082800.6119200.001447557.88

期末余额2619078.567526962.6818574558.8428720600.08

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

单项计提3532788.001427500.004960288.00

账龄组合17697434.264655329.9440010.001447557.8823760312.08

合计21230222.266082829.9440010.001447557.8828720600.08

注：其他变动系本期新增合并企业影响。

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金79286650.3588789120.99

往来款394316552.4426091777.41

合计473603202.79114880898.40财务报表附注第43页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)漯河投资控股集

股权转让款189630000.001年以内40.041896300.00团有限公司周口国控投资发

股权转让款100000800.001年以内21.1150000.40展有限公司开封市城发环保

保证金26500000.003-4年5.604637500.00能源有限公司中国工商银行股

份有限公司郑州保证金26000000.001年以内5.49260000.00解放路支行郑州市二七区城

保证金17230000.001-2年3.641723000.00市管理执法局

合计359360800.0075.888566800.40财务报表附注第44页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料81388942.71210162.1081178780.6172945003.77414020.8572530982.92

周转材料4626258.744626258.744252838.374252838.37

在产品1299967.261299967.263182568.683182568.68

库存商品29392191.63113952.6329278239.0019697713.5719697713.57

合同履约成本18828183.8218828183.823056362.153056362.15

发出商品392828.19392828.19

合计135535544.16324114.73135211429.43103527314.73414020.85103113293.88财务报表附注第45页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料414020.85-203858.75210162.10

库存商品113952.63113952.63

合计414020.85-89906.12324114.73财务报表附注第46页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未结算服务429510388.7544649984.44384860404.31649760462.1546856460.61602904001.54

质保金38587135.293090906.7135496228.5827199936.962175135.6025024801.36

合计468097524.0447740891.15420356632.89676960399.1149031596.21627928802.90财务报表附注第47页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提减值准备106068429.6422.6618655321.8017.5987413107.84114536181.2016.9214889703.5613.0099646477.64

其中：

开封市城发环保能源

97926411.2092.3217137121.9617.5080789289.24114536181.20100.0014889703.5613.0099646477.64

有限公司按信用风险特征组合

362029094.4077.3429085569.358.03332943525.05562424217.9183.0834141892.656.07528282325.26

计提减值准备

其中：

未结算服务323441959.1189.3425994662.648.04297447296.47535224280.9595.1631966757.055.97503257523.90

质保金38587135.2910.663090906.718.0135496228.5827199936.964.842175135.608.0025024801.36

合计468097524.04100.0047740891.15420356632.89676960399.11100.0049031596.21627928802.90财务报表附注第48页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提减值准备的合同资产：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额减值准备计提依据账面余额减值准备例（%）开封市城发预计可回

环保能源有97926411.2017137121.9617.50114536181.2014889703.56收金额限公司

合计97926411.2017137121.96114536181.2014889703.56

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

未结算服务323441959.1125994662.648.04

质保金38587135.293090906.718.01

合计362029094.4029085569.35

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期转本期转销/期末余额额本期计提其他变动回核销

单项计提14889703.563765618.2418655321.80

未结算服务31966757.0513579809.34-19551903.7525994662.64

质保金2175135.60915771.113090906.71

合计49031596.2118261198.69-19551903.7547740891.15

注：其他变动系本期处置子公司所致。

(九)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的处置组中的资产308123122.05

合计308123122.05财务报表附注第49页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、划分为持有待售的处置组

期末余额类别持有待售资公允价值预计处置费用预计处置时间出售方式出售原因所属分部账面余额账面价值产减值准备河南城发生态技术公开挂牌转剥离非主业

148241839.75148241839.75148657500.002026年2月本部及其他

有限公司：让资产

——持有待售资产308738148.63308738148.63

——持有待售负债160496308.88160496308.88

合计148241839.75148241839.75148657500.00

注1：公司子公司城发水务公司于2025年12月在河南省产权交易中心通过公开挂牌交易将子公司河南城发生态技术有限公司100%股权转

让给河南城市发展投资有限公司。截至2025年12月31日，公司已收到股权转让款75815400.00元，但未完成必要的产权转移手续，公司将河南城发生态技术有限公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

注2：河南城发生态技术有限公司截止2025年12月31日资产总额为308738148.63元，负债总额为160496308.88元。公司合并抵消后持有待售资产账面价值为308123122.05元，持有待售负债账面价值为106157774.23元。

注3：该资产组已于2026年2月处置完毕，详见本附注“十四、资产负债表日后事项”之“（一）重要的非调整事项”。

财务报表附注第50页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款183070288.29

合计183070288.29

(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

增值税待抵扣及待认证进项税额789267961.66940597677.93

预缴税金6158722.832434572.17

待摊费用及其他1155406.702207223.69

合计796582091.19945239473.79财务报表附注第51页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款提供劳务13775292.45866067.0212909225.43340119736.8227080927.39313038809.43

小计13775292.45866067.0212909225.43340119736.8227080927.39313038809.43

减：一年内到期部分198000000.0014929711.71183070288.29

合计13775292.45866067.0212909225.43142119736.8212151215.68129968521.14财务报表附注第52页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备13775292.45100.00866067.026.2912909225.43340119736.82100.0027080927.397.96313038809.43

其中：

会展路二期项目239942055.1370.5523125831.349.64216816223.79

梅河治理项目13775292.45100.00866067.026.2912909225.43100177681.6929.453955096.053.9596222585.64按信用风险特征组合计提坏账准备

合计13775292.45100.00866067.0212909225.43340119736.82100.0027080927.39313038809.43财务报表附注第53页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的长期应收款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）会展路二

239942055.1323125831.34

期项目梅河治理预计可回

13775292.45866067.026.29100177681.693955096.05

项目收金额

合计13775292.45866067.02340119736.8227080927.39

3、长期应收款坏账准备

本期变动金额上年年末余类别转销或期末余额额计提收回或转回其他变动核销会展路二

23125831.34-3025049.63-20100781.71

期项目梅河治理

3955096.053089029.03866067.02

项目

合计27080927.39-3025049.633089029.03-20100781.71866067.02

注：其他变动系重分类至持有待售资产所致。

财务报表附注第54页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动减值准上年年末余额期末余额（账被投资单位上年年末权益法下确认的其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减备期末（账面价值）追加投资减少投资其他面价值）余额投资损益调整益变动利或利润值准备余额

1．合营企业

漯河城市发

展投资有限323393985.74319966410.83-3427574.91-公司

Most

Treasure

10690603.529430000.00141286.062840169.7523102059.33

Investment

Limited

-

小计334084589.269430000.00319966410.83-3286288.852840169.7523102059.33

2．联营企业

焦作市绿鑫

城发有限公190731423.7618021235.1372696591.90281449250.79司财务报表附注第55页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注减值准备本期增减变动减值准上年年末余额期末余额（账被投资单位上年年末权益法下确认的其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减备期末（账面价值）追加投资减少投资其他面价值）余额投资损益调整益变动利或利润值准备余额河南环境能

源服务中心613120.03-613120.03-有限公司河南省发展

能源有限公20000767.50-3649540.9216351226.58司河南中石化鑫通高速石

59284350.537902872.067220100.0059967122.59

油有限责任公司河南颐城科

技生活服务1242231.21168870.071411101.28有限公司江苏傲蓝得

环保科技有6905051.621120010.98660000.007365062.60限公司

河南金科路5836368.78582729.306419098.08财务报表附注第56页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注减值准备本期增减变动减值准上年年末余额期末余额（账被投资单位上年年末权益法下确认的其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减备期末（账面价值）追加投资减少投资其他面价值）余额投资损益调整益变动利或利润值准备余额安环保科技发展有限公司郑州光和城

市环境服务5896838.78480187.556377026.33有限公司

小计271871893.0318638259.1824013244.147880100.0072696591.90379339888.25

合计605956482.2928068259.18319966410.8320726955.292840169.757880100.0072696591.90402441947.58

注：因存在顺流交易，权益法下确认的投资损益与投资收益项目相关数据不勾稽。

财务报表附注第57页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十四)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额7323039.327323039.32

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额7323039.327323039.32

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额3861072.303861072.30

（2）本期增加金额278275.56278275.56

—计提或摊销278275.56278275.56

（3）本期减少金额

（4）期末余额4139347.864139347.86

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3183691.463183691.46

（2）上年年末账面价值3461967.023461967.02

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产6030674011.275445160250.08

固定资产清理5387.32710282.82

合计6030679398.595445870532.90财务报表附注第58页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目公路及构筑物房屋及建筑物运输工具安全设施通讯设施监控设施收费设施机器设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末

7036732222.112026781159.64117731326.97392891839.6145077714.8068938285.24166341591.94473801263.15252599815.7110580895219.17

余额

（2）本期增加

53734284.82639525177.1532760798.8915347655.7340001.043519572.044767055.81192618539.35147360514.701089673599.53

金额

—购置7151718.224916242.1148514.8540001.04208472.0430439063.4117334788.8360138800.50

—在建工程转

17170460.44588552099.913544696.063311100.004767055.81108093490.26116403526.58841842429.06

入

—企业合并增

36563824.384809674.5327785264.7411754444.8254085985.6813324027.61148323221.76

加

—其他39011684.4959292.04298171.6839369148.21

（3）本期减少

3373785.491766127.44245547.97182975.303926155.296901829.3416396420.83

金额

—处置或报废200044.252776125.722976169.97

—处置子公司

2728193.201566083.191021339.314938725.3410254341.04

减少

—其他645592.29245547.97182975.30128690.261963104.003165909.82财务报表附注第59页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目公路及构筑物房屋及建筑物运输工具安全设施通讯设施监控设施收费设施机器设备其他合计

（4）期末余额7090466506.932662932551.30148725998.42408239495.3444872167.8772274881.98171108647.75662493647.21393058501.0711654172397.87

2．累计折旧

（1）上年年末

3905187475.11436718124.1969996411.05262045651.8429184878.6551408701.0385797164.61176984655.04114423356.325131746417.84

余额

（2）本期增加

273502440.9590474029.2314374422.5117428013.311061865.264899340.3518287797.5856990939.1819213427.23496232275.60

金额

—计提266618245.9090319093.2514374422.5115466206.861061865.264899340.3518287797.5856990939.1817927291.73485945202.62

—其他6884195.05154935.981961806.451286135.5010287072.98

（3）本期减少

7883638.33718605.59155578.6782752.821574887.662019377.4912434840.56

金额

—处置或报废144920.24974865.321119785.56

—处置子公司

7883638.33573685.35600022.342019377.4911076723.51

减少

—其他155578.6782752.82238331.49

（4）期末余额4178689916.06519308515.0983652227.97279473665.1530091165.2456225288.56104084962.19232400706.56131617406.065615543852.88

3．减值准备

（1）上年年末

2028321.70262802.73704770.51699668.93250928.5442058.843988551.25

余额

（2）本期增加1760316.9036588.552169077.023965982.47财务报表附注第60页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目公路及构筑物房屋及建筑物运输工具安全设施通讯设施监控设施收费设施机器设备其他合计金额

—计提1760316.9036588.552169077.023965982.47

（3）本期减少金额

（4）期末余额3788638.60299391.28704770.51699668.93250928.542211135.867954533.72

4．账面价值

（1）期末账面

2911776590.872139835397.6164774379.17128061059.6814781002.6315349924.4967023685.56429842012.11259229959.156030674011.27

价值

（2）上年年末

3131544747.001588034713.7547472113.19130141417.2615892836.1516829915.2880544427.33296565679.57138134400.555445160250.08

账面价值财务报表附注第61页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、通过经营租赁租出的固定资产情况

项目运输工具合计

1．账面原值

（1）上年年末余额20217335.5320217335.53

（2）本期增加金额148495.58148495.58

—购置148495.58148495.58

（3）本期减少金额

（4）期末余额20365831.1120365831.11

2．累计折旧

（1）上年年末余额7431164.537431164.53

（2）本期增加金额3855319.383855319.38

—计提3855319.383855319.38

（3）本期减少金额

（4）期末余额11286483.9111286483.91

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值9079347.209079347.20

（2）上年年末账面价值12786171.0012786171.00

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

第一加压泵站房屋建筑物11689453.49正在办理中

第二加压泵站房屋建筑物60067372.69正在办理中

安阳项目炉渣处理厂房16965246.82正在办理中

新城水厂房屋建筑物27681794.63正在办理中

张掖市危废（固废）处置及资源化利用

355505893.57正在办理中

中心项目填埋场及暂存库

锦州厂前区房屋315018880.85正在办理中

高速公路服务区及收费站等服务设施18393983.69正在办理中财务报表附注第62页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

机器设备814.47814.47

其他设备4572.85709468.35

合计5387.32710282.82

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

在建工程142535660.34142535660.34708896465.61708896465.61

工程物资2035398.232035398.23

合计142535660.34142535660.34710931863.84710931863.84

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

高速公路改扩建项目1372000.001372000.001372000.001372000.00

2024年桥梁提升改造项目2505307.612505307.61

2024年路面提升改造及标线提

9810391.649810391.64

升

收费站大棚加固479500.00479500.00

2024年培训基地提升改造项目70000.0070000.00

郑州航空港区道路给水管网工

14818705.9014818705.9032526412.7032526412.70

程

第二加压泵站1255154.781255154.78

张掖市危废（固废）处置及资

262710684.10262710684.10

源化利用中心项目辽宁（锦州）再生资源产业园290366012.52290366012.52财务报表附注第63页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值危废项目内蒙古东部地区危险废物集中

48623163.2648623163.2647208179.1647208179.16

处置中心技改项目

临朐垃圾发电项目二期20311252.8120311252.81610266.64610266.64民权县生活垃圾焚烧发电项目

90566.0490566.04

供热改造工程安林高速沿线分布式光伏发电

39097147.0239097147.0257207275.2057207275.20

项目

水厂分布式光伏发电项目2684715.222684715.22

渗滤液处理站扩容改造项目614995.61614995.61鹤壁市静脉产业园固废处置与

131066.66131066.66

资源化利用项目

蛇形管试制项目-厂内产线2068323.232068323.23

二水厂软化水项目648750.37648750.37

文创园区断点连通项目268000.00268000.00

取消省界收费站工程项目243159.23243159.23

2025年路面病害处置项目7722154.047722154.04

2025年路基安全隐患综合处治

6561442.216561442.21

和交安设施精细化提升项目许平南沿线高压线路及附属设

55500.0055500.00

施更新改造项目

合计142535660.34142535660.34708896465.61708896465.61财务报表附注第64页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期利本期利息本期增加金本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源

额资产金额少金额度（%）累计金额

算比例(%)额(%)张掖市危废（固废）处置金融机构贷

507500500.00262710684.1019950281.97282660966.0780.8910013572638.804410528.714.27

及资源化利用款及资本金中心项目辽宁（锦州）金融机构贷

再生资源产业360185400.00290366012.5215889358.99306255371.5197.1010013654072.363215645.564.05款及资本金园危废项目

合计553076696.6235839640.96588916337.5827226711.167626174.27财务报表附注第65页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物土地管道设施运输工具设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额16062570.224929753.3125834920.07802557.52897589.5348527390.65

（2）本期增加金额3581978.011893702.275475680.28

—新增租赁3581978.011893702.275475680.28

（3）本期减少金额628948.80347294.81636617.001612860.61

—终止租赁628948.80347294.81636617.001612860.61

（4）期末余额19015599.434582458.5025834920.072059642.79897589.5352390210.32

2．累计折旧

（1）上年年末余额4290023.35291794.366990625.43198965.3674799.1311846207.63

（2）本期增加金额2635338.00248364.973647282.88508936.1689758.937129680.94

—计提2635338.00248364.973647282.88508936.1689758.937129680.94

（3）本期减少金额209649.60367483.50577133.10

—终止租赁209649.60367483.50577133.10

（4）期末余额6715711.75540159.3310637908.31340418.02164558.0618398755.47

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第66页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物土地管道设施运输工具设备合计

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值12299887.684042299.1715197011.761719224.77733031.4733991454.85

（2）上年年末账面价值11772546.874637958.9518844294.64603592.16822790.4036681183.02财务报表附注第67页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权特许经营权专利权软件合计

1．账面原值

（1）上年年末余额349693165.8517935684917.16628059.7860733993.3318346740136.12

（2）本期增加金额18715900.001860100858.64127819.9111010795.251889955373.80

—购置232329961.4529108.9110226531.59242585601.95

—企业合并增加18715900.001227727928.6298711.00784263.661247326803.28

—建设期支出400042968.57400042968.57

（3）本期减少金额603228519.71781141.80604009661.51

—处置603228519.71781141.80604009661.51

（4）期末余额368409065.8519192557256.09755879.6970963646.7819632685848.41

2．累计摊销

（1）上年年末余额31421728.201680237221.67578395.0832273788.271744511133.22

（2）本期增加金额8599986.25665732724.74111107.386470844.76680914663.13

—计提8599986.25665732724.74111107.386470844.76680914663.13

（3）本期减少金额18799778.88546949.1419346728.02

—处置18799778.88546949.1419346728.02财务报表附注第68页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权特许经营权专利权软件合计

（4）期末余额40021714.452327170167.53689502.4638197683.892406079068.33

3．减值准备

（1）上年年末余额1116650.111116650.11

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额1116650.111116650.11

4．账面价值

（1）期末账面价值328387351.4016864270438.4566377.2332765962.8917225490129.97

（2）上年年末账面价值318271437.6516254331045.3849664.7028460205.0616601112352.79财务报表附注第69页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少上年年末余额期末余额事项企业合并形成的计提处置其他账面原值

湖北迪晟环保科技有限公司4395085.464395085.46

亳州洁能电力有限公司2203294.622203294.62通辽蒙东固体废弃物处置有限

604877.62604877.62

公司

郑州零碳科技有限公司118555.78118555.78

敦化市中能环保电力有限公司622712.10622712.10

小计7321813.48622712.107944525.58减值准备

账面价值7321813.48622712.107944525.58财务报表附注第70页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用本期增加金本期摊销金其他减少金项目上年年末余额期末余额额额额

特许经营权项目支出72531993.8439731823.8015903751.1196360066.53基层单位值班休息室升级改

8744602.043594559.201752300.2110586861.03

造

服务区装修改造支出11555646.021126041.292942967.349738719.97

安阳文明大道建设支出11044699.441261501.809783197.64

装修费2249760.607117094.921445808.74645066.157275980.63

医疗费用处置项目4651697.38182903.63301301.534533299.48

高速公路中间分割带项目4982220.37830370.004151850.37

南阳大桥改扩建支出4549219.24909843.723639375.52

平顶山东连接线改造支出4318072.59893394.363424678.23魏县填埋场飞灰填埋区使用

3836092.88469725.603366367.28

权

环卫车辆租赁4213988.5133855.131096394.413151449.23

垃圾中转站工程3008699.40164283.19835227.222337755.37

2020年林长段隧道内砼路面

2584736.82408116.282176620.54

提升工程

露水河特大桥桥墩加固项目2482657.88131241.842351416.04

弃渣场防护工程1390285.89354966.601035319.29

服务区预缴税费2078082.85159500.041918582.81上跨京港澳桥下净空不足顶

1727447.87300425.641427022.23

升改造项目收费站设施维护及标杆收费

1303139.99563997.96739142.03

站项目安林高速下行增设声屏障工

1073355.99179148.36894207.63

程

蒸汽吹灰器618485.81436578.12181907.69鹤壁项目垃圾焚烧发电智能

1023239.45124029.01899210.44

化控制系统开发建设

调峰泵站项目1544278.04-882444.60661833.44财务报表附注第71页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加金本期摊销金其他减少金项目上年年末余额期末余额额额额

垃圾桶4644898.457606750.195147968.977103679.67

其他1670955.17685356.33582775.6576873.631696662.22

合计157828256.5260242667.6837913779.11721939.78179435205.31

注：其他减少系本期处置子公司所致。

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备329938573.4665696989.76241272970.5855526870.61

未付现费用97806086.8219446028.4932514291.537989329.58

固定资产、无形资产账面价值与计税基

23321539.325830384.8527761988.006940497.01

础差异

递延收益税会差异56544197.9011699680.3345205608.4411301402.13

内部未实现销售损益46573082.3311643270.5888250729.4822062682.37

预计负债-填埋场退役费税会差异99707154.2422923521.1139598144.329899536.08

租赁负债税会差异16000309.653615557.1849412222.9610430372.63非同一控制下合并资产公允价值与账

38524112.078386754.0833729837.008432459.25

面价值差异

收入确认税会差异1974377.7998718.892164680.03108234.00

合计710389433.58149340905.27559910472.34132691383.66财务报表附注第72页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债固定资产加速折旧税会

84593146.7020197176.9312500130.283125032.57

差异非同一控制企业合并资

252986119.6168964738.90126601434.8831650358.72

产评估增值

长期资产-填埋场退役费

84944404.1520216463.6243823920.7010269985.55

摊销税会差异

政府补助税会差异5124090.421069090.49919399.10229849.78

使用权资产税会差异31717864.497743404.5841695505.559791270.33

合计459365625.37118190874.52225540390.5155066496.95

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产51764569.3097576335.9740552509.1192138874.55

递延所得税负债51764569.3066426305.2240552509.1114513987.84

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异76352081.58

可抵扣亏损454138962.11533919457.99

合计530491043.69533919457.99财务报表附注第73页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

202541605892.61

20267524701.4343856159.31

202774537590.93126501034.03

2028115555312.06228599303.29

2029135750506.3093357068.75

2030及以后年度120770851.39

合计454138962.11533919457.99

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付的长期资

11347193.3511347193.357740904.487740904.48

产项目款项

合计11347193.3511347193.357740904.487740904.48财务报表附注第74页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、冻结、保证金、冻结、

保证金、冻结、保证金、冻结、

货币资金14645136.4714645136.47116524909.26116524909.26汇票保证金、共汇票保证金、共共管户资金共管户资金管户资金管户资金

固定资产191491841.25185485199.23抵押借款取得长期借款

无形资产884111300.48826674822.36质押借款取得长期借款323470451.44255856282.13质押借款取得长期借款

合计898756436.95841319958.83631487201.95557866390.62

注：公司通过特许经营权项目收费权等权益进行担保获取银行贷款，详见注释五、（三十五）。

财务报表附注第75页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款1277721930.12435848948.61

合计1277721930.12435848948.61

(二十五)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票176016283.05

商业承兑汇票17243500.22

合计193259783.27

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内1308726354.91863425529.76

1年以上1281897695.832300480185.97

合计2590624050.743163905715.73

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

河南沃克曼建设工程有限公司368514955.84未达到付款条件

北京京城环保股份有限公司87750623.40未达到付款条件

中国电建集团河南工程有限公司80491486.51未达到付款条件

中国水利水电第十一工程局有限公司53358734.63未达到付款条件

中建一局集团第二建筑有限公司44377036.31未达到付款条件

郑州市南水北调工程运行保障中心41970340.00未达到付款条件

东方电气集团东方锅炉股份有限公司34853500.00未达到付款条件

中国建筑一局（集团）有限公司34027632.37未达到付款条件财务报表附注第76页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

洛阳城市建设勘察设计院有限公司23531423.47未达到付款条件

中国轻工业广州工程有限公司21234131.24未达到付款条件

河南五建城乡建设发展有限公司19930759.09未达到付款条件

河南润万建筑工程有限公司12572461.75未达到付款条件

河南贤坤实业有限公司11220190.17未达到付款条件

新疆三信投资（集团）有限公司10399664.00未达到付款条件

合计844232938.78

(二十七)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）4032461.645691068.30

1年以上902180.02116265.96

合计4934641.665807334.26

(二十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

建造合同形成的已结算未完工项目175802022.52113289977.95

预收合同款21980086.8013466650.69

预收水费3041314.38802530.00

合计200823423.70127559158.64

(二十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬191223204.91748054524.90706590969.75232686760.06

离职后福利-设定提存计划2315982.1078579039.2976875953.474019067.92

辞退福利3014496.67616785.461274232.952357049.18财务报表附注第77页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

合计196553683.68827250349.65784741156.17239062877.16

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴171461920.16577287522.10538187522.41210561919.85

（2）职工福利费302030.3154647984.2854313528.82636485.77

（3）社会保险费107764.3142122091.5439264475.692965380.16

其中：医疗保险费99183.7339804502.2436953988.512949697.46

工伤保险费8580.582317589.302310487.1815682.70

（4）住房公积金130202.5252051777.3351855813.61326166.24

（5）工会经费和职工教育经费19221287.6118562238.3619755806.0818027719.89

（6）劳务派遣3382911.293213823.14169088.15

合计191223204.91748054524.90706590969.75232686760.06

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险214834.8367173705.8967061058.35327482.37

失业保险费8174.312843409.332837942.6413641.00

企业年金缴费2092972.968561924.076976952.483677944.55

合计2315982.1078579039.2976875953.474019067.92

(三十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税16798793.4715002033.45

企业所得税155475236.19157634610.10

个人所得税1153254.591944390.13

城市维护建设税960069.891049043.13

房产税14578058.536415382.49

教育费附加453872.35478739.51财务报表附注第78页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

水资源税4672752.305547658.96

土地使用税4996710.703037012.55

地方教育附加281684.76309119.46

印花税971956.06602438.76

环境保护税603294.50105647.30

其他209182.2986283.09

合计201154865.63192212358.93

(三十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利55903381.8139638256.02

其他应付款项1427293686.83269507502.42

合计1483197068.64309145758.44

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利55903381.8139638256.02

合计55903381.8139638256.02

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款1183330990.5160048863.97

押金及保证金116883874.4193286836.62

代收代付款127078821.91116171801.83

合计1427293686.83269507502.42财务报表附注第79页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

维尔利环保科技集团股份有限公司10000000.00未达到付款条件

代收代付款（污水处理费）61959239.41未达到付款条件

(三十二)持有待售负债类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的处置组的负债106157774.23

合计106157774.23

注：该持有待售的处置组情况，见本附注“五、（九）持有待售资产”。

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款1194103282.41874234994.46

一年内到期的应付债券11701643.82

一年内到期的长期应付款56195380.9649095541.32

一年内到期的租赁负债3402845.211925924.64

合计1265403152.40925256460.42

(三十四)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

短期应付债券502479452.061234103150.67

待转销项税16354325.9542703163.50

已背书未到期应收票据9049139.6621123004.31

其他559325.25

合计528442242.921297929318.48财务报表附注第80页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

短期应付债券的增减变动：

是溢折票面债券期按面值计提利否债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额本期发行价摊本期偿还期末余额利率限息违销约城发环境股份有限公司2024

100.002.20%2024-4-24270天470000000.00477082191.77566575.35477648767.12否

年度第一期超短期融资券城发环境股份有限公司2024

100.001.99%2024-5-31270天250000000.00252916849.33763287.66253680136.99否

年度第二期超短期融资券城发环境股份有限公司2024年面向专业投资者非公开发100.002.14%2024-8-14365天500000000.00504104109.576595890.43510700000.00否

行短期公司债券(第一期)城发环境股份有限公司2025

100.001.81%2025-1-14270天500000000.00500000000.006694520.55506694520.55否

年度第一期超短期融资券城发环境股份有限公司2025

100.001.81%2025-9-22270天500000000.00500000000.002479452.06502479452.06否

年度第二期超短期融资券

合计2220000000.001234103150.671000000000.0017099726.051748723424.66502479452.06财务报表附注第81页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款11620938212.0412701824752.02

抵押借款61147377.06174011298.11

质押、抵押借款209827358.44221542345.33

信用借款1484741416.631199274004.88

小计13376654364.1714296652400.34

减：一年内到期的长期借款1194103282.41874234994.46

合计12182551081.7613422417405.88

注：（1）质押借款包括：*本公司为筹集资金，以郑州零碳等公司股权为质押物取

得的借款，以及子公司以其各项目收费权等权益为质押物取得借款；*环保能源公司为焦作绿博公司等公司项目建设需要，以各项目出质人享有的项目全部收益为质押物，以及本公司以贷款余额的百分之10且不超过6亿元的额度做担保取得借款。

（2）抵押借款为寿县东方新能源为项目建设需要，以根据寿县生活垃圾焚烧发电项目项下合法享有的电费收费权和垃圾处理费收费权作为抵押取得的借款。

（3）质押+抵押借款为重庆绿能公司为项目建设需要，以重庆绿能公司电费收入和

垃圾处置补贴结算的专用账户对应的全部应收账款为质押，并由重庆绿能公司工业厂房提供抵押担保取得的借款。

(三十六)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额城发环境股份有限公司2025年度第一

500000000.00

期绿色两新中期票据城发环境股份有限公司2025年面向专

500000000.00

业投资者公开发行公司债券（第一期）

合计1000000000.00财务报表附注第82页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

上年溢折票面利债券按面值计提利本期是否债券名称面值发行日期发行金额年末本期发行价摊重分类期末余额率期限息偿还违约余额销城发环境股份有限公司

2025年度第100.002.10%2025-4-223年500000000.00500000000.007220547.947220547.94500000000.00否

一期绿色两新中期票据城发环境股份有限公司

2025年面向

专业投资者100.001.88%2025-7-103年500000000.00500000000.004481095.884481095.88500000000.00否公开发行公司债券（第一期）

合计1000000000.001000000000.0011701643.8211701643.821000000000.00财务报表附注第83页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额30829145.1222170200.66

减：未确认融资费用13670197.475661053.35

减：一年内到期的租赁负债3402845.211925924.64

合计13756102.4414583222.67

(三十八)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款458709483.77495921832.42专项应付款

合计458709483.77495921832.42

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款458709483.77495921832.42

合计458709483.77495921832.42

(三十九)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

填埋场退役费58244248.3841462905.8699707154.24弃置义务

产品质量保证31510.2015878.50884.1046504.60

未决诉讼209742.45209742.45

合计58485501.0341478784.36210626.5599753658.84

(四十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

服务区加油37783332.852900000.0434883332.81合同约定财务报表附注第84页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因站出租预收租金新建互通立

11158717.931217978.019940739.92合同约定

交占地补偿

政府补助171633971.0851586543.8113969170.30209251344.59与资产相关

合计220576021.8651586543.8118087148.35254075417.32

(四十一)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

非金融企业借款77000000.00

合计77000000.00

(四十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额642078255.00642078255.00

(四十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）963296818.62834265.28964131083.90

其他资本公积60843031.531570706.1559272325.38

合计1024139850.15834265.281570706.151023403409.28财务报表附注第85页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

2．将重分类进损益的其他综合

-1752652.322840169.752840169.751087517.43收益

其中：权益法下可转损益的其他

-1752652.322840169.752840169.751087517.43综合收益

其他综合收益合计-1752652.322840169.752840169.751087517.43财务报表附注第86页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费570263.4742842554.5341991580.741421237.26

合计570263.4742842554.5341991580.741421237.26

(四十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积488403008.89488403008.89

任意盈余公积163997806.73163997806.73

合计652400815.62652400815.62

(四十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润6158991664.165179326801.72

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润6158991664.165179326801.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润1236126318.731141468578.09

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利228292238.47161803715.65

期末未分配利润7166825744.426158991664.16

(四十八)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务6310029865.083845676718.326389675996.133808918817.78

其他业务253318122.48123804498.11220992350.29104086509.08

合计6563347987.563969481216.436610668346.423913005326.86财务报表附注第87页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入6539032063.656572148061.28

租赁收入20959806.3633302829.39

其他业务3356117.555217455.75

合计6563347987.566610668346.42

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

1.环卫固废污水处理业务4150752187.452516430125.964150752187.452516430125.96

2.环保工程承包及设备业务693118189.44585639766.11693118189.44585639766.11

3.高速公路业务1333139736.72557381349.241333139736.72557381349.24

4.报装工程123470507.9581016314.07123470507.9581016314.07

5.基础设施业务220751236.89175322949.33220751236.89175322949.33

6.技术服务13289972.724358899.6413289972.724358899.64

7.其他7866350.036066371.867866350.036066371.86

合计6542388181.203926215776.216542388181.203926215776.21

按商品转让时间分类：

在某一时点确认3354176710.351788595180.483354176710.351788595180.48

在某一时段内确认3188211470.852137620595.733188211470.852137620595.73

合计6542388181.203926215776.216542388181.203926215776.21

3、履约义务的说明

详见本附注三、（二十五）。

财务报表附注第88页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十九)税金及附加项目本期金额上期金额

资源税20269381.2121786332.45

土地使用税15119951.2913216429.55

城市维护建设税10926489.387858689.15

教育费附加8459423.205978147.89

房产税33385665.9225760874.15

印花税3509952.492477336.89

车船使用税743035.73641557.98

环境保护税603294.50105647.30

其他697641.78146761.10

合计93714835.5077971776.46

(五十)销售费用项目本期金额上期金额

人工成本33940117.8624874792.25

广告、宣传及市场开发费用1355141.373953483.35

办公、差旅等经费5610227.52878816.31

折旧摊销及维护费115193.752709630.68

其他费用2663240.391179288.52

合计43683920.8933596011.11

(五十一)管理费用项目本期金额上期金额

人工成本332927415.19310776634.05

办公、差旅等经费48713447.2847417739.34

折旧及摊销28159699.9022929774.43

保安保洁及中介服务费18737849.4317204986.07

租赁及财产保险费6293804.6515518658.17

劳保费用1855896.212729996.43财务报表附注第89页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

修理费4188144.124152687.04

其他费用23894887.4423749812.94

合计464771144.22444480288.47

(五十二)研发费用项目本期金额上期金额

研发材料4494106.762879064.08

研发人员薪酬12674882.1414730047.15

折旧及摊销4525687.171564961.08

委托外部研发费269162.77

办公费380996.04611859.68

其他费用204560.31792376.15

合计22280232.4220847470.91

(五十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用517348151.16593330240.49

其中：租赁负债利息费用1496397.791188454.59

减：利息收入8671649.0024930758.20

手续费及其他3202394.721314332.50

合计511878896.88569713814.79

(五十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助及增值税加计抵减94769087.1952080784.20

代扣个人所得税手续费228859.71398415.60

债务重组收益150396.87

合计94997946.9052629596.67财务报表附注第90页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益26235335.7240939060.82

处置长期股权投资产生的投资收益156515897.91

债务重组产生的投资收益103588.87

合计182854822.5040939060.82

(五十六)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失88652272.6348632848.51

其他应收款坏账损失6082829.948887196.94

长期应收款坏账损失-6114078.6617003874.56

合计88621023.9174523920.01

(五十七)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-89906.12

合同资产减值损失18261198.6927832154.94

固定资产减值损失3965982.47

合计22137275.0427832154.94

(五十八)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得-297620.44-959997.24-297620.44

合计-297620.44-959997.24-297620.44财务报表附注第91页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额合并成本小于取得的可辨认

87974927.71587446.4287974927.71

净资产公允价值份额的金额

废品收入及其他5733283.80529523.405733283.80

罚款收入986872.601383631.75986872.60

赔偿款572061.4424269649.79572061.44

接受捐赠38000.0038000.00

债务核销/豁免3917000.0012786005.553917000.00

合计99222145.5539556256.9199222145.55

(六十)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

罚款及赔偿款1183481.471317314.321183481.47

滞纳金196382.68526523.85196382.68

对外捐赠及其他621539.42660145.91621539.42

合计2001403.572503984.082001403.57

(六十一)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用386374829.51350276580.26

递延所得税费用9347414.39-1098759.30

合计395722243.90349177820.96财务报表附注第92页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1721555333.21

按法定[或适用]税率计算的所得税费用430388833.30

子公司适用不同税率的影响-36891351.90

调整以前期间所得税的影响-1191066.34

非应税收入的影响-66279368.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响25579860.81

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12279776.95

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响63213543.71

所得税减免额-2984146.29

研发费用加计扣除-963238.40

其他-2871045.11

所得税费用395722243.90

(六十二)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润1236126318.731141468578.09

本公司发行在外普通股的加权平均数642078255.00642078255.00

基本每股收益1.92521.7778

其中：持续经营基本每股收益1.90141.6203

终止经营基本每股收益0.02380.1575财务报表附注第93页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）1236126318.731141468578.09

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）642078255.00642078255.00

稀释每股收益1.92521.7778

其中：持续经营稀释每股收益1.90141.6203

终止经营稀释每股收益0.02380.1575

(六十三)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

押金及保证金116837720.4757274355.53

往来款43214919.4664512705.82

银行存款利息8671649.0011921561.27

政府补助73533970.6551163588.13

代收代付款19812724.478360888.96

其他719731.873433075.28

合计262790715.92196666174.99

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

押金及保证金106493329.0448323478.36

往来款161594434.01161545044.95

销售及管理费用131898439.74139138561.40

代收代付款项21033559.3820629735.85

银行手续费1586613.511219345.38

其他196382.682030804.33财务报表附注第94页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

合计422802758.36372886970.27

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

取得子公司收到的现金流量金额15359277.66

合计15359277.66

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

股东承担重组遗留事项支出834265.28

合计834265.28

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的融资租赁款77936853.7324177998.67

支付与少数股东股权有关的现金75988946.009635600.00

承兑汇票保证金7057938.89

代付被收购企业原股东借款及利息321908067.91

支付非金融机构借款利息1346473.32

其他785625.00

合计483677431.5335160071.99

(六十四)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

财务报表附注第95页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

净利润1325833089.311229180694.99

加：信用减值损失88621023.9174523920.01

资产减值损失22137275.0427832154.94

固定资产折旧486223478.18464024275.78油气资产折耗

使用权资产折旧7129680.945485854.23

无形资产摊销680914663.13568795685.74

长期待摊费用摊销37913779.1129628768.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

297620.44（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）959997.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）517348151.16593330240.49

投资损失（收益以“－”号填列）-182854822.50-40939060.82

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5437461.4226353782.38

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）51912317.38-26072198.19

存货的减少（增加以“－”号填列）-32008229.43-25873234.45

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1147530150.86-1314868218.96

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）231054803.40-535010287.26其他

经营活动产生的现金流量净额2081555217.791077352374.21

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1078040921.39911297644.79

减：现金的期初余额911297644.791246003825.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额166743276.60-334706180.31财务报表附注第96页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物533340429.50

其中：傲蓝得环境178487207.50

敦化中能100000000.00

广东星舟254853222.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物194368110.69

其中：傲蓝得环境79696474.97

敦化中能3845952.65

广东星舟110825683.07

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物16915200.00

其中：河南城发桑德16915200.00

取得子公司支付的现金净额355887518.81

3、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物149083820.00

其中：漯河源发水务有限公司34024320.00

河南沃克曼建设工程有限公司115059500.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物150758667.26

其中：漯河源发水务有限公司327879.58

河南沃克曼建设工程有限公司150430787.68

加：本期拟处置子公司于本期收到的现金或现金等价物75815400.00

其中：城发技术公司75815400.00

处置子公司收到的现金净额74140552.74

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1078040921.39911297644.79

其中：库存现金71808.6273990.37

可随时用于支付的银行存款1077289124.97868090701.10

可随时用于支付的其他货币资金418607.771750750.83财务报表附注第97页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可用于支付的存放财务公司款项41382202.49

持有待售资产中的货币资金261380.03

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1078040921.39911297644.79

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

保证金、冻结、汇票保

其他货币资金14115136.47116144909.26

证金、共管户资金

银行存款530000.00380000.00冻结

合计14645136.47116524909.26

(六十五)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用1496397.791188454.59计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

68587036.4145680742.31

期租赁费用

与租赁相关的总现金流出58441200.4436867104.30

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入35905601.9226589398.75

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额

8026207.188319203.42

相关的收入财务报表附注第98页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

研发材料4494106.762879064.08

研发人员薪酬12674882.1414730047.15

折旧及摊销4525687.171564961.08

委托外部研发费269162.77

办公费380996.04611859.68

其他费用204560.31792376.15

合计22280232.4220847470.91

其中：费用化研发支出22280232.4220847470.91资本化研发支出财务报表附注第99页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方股权取得股权取得比股权取得购买日至期末被购购买日至期末被购买日至期末被购股权取得成本购买日购买日的确定依据

名称时点例（%）方式买方的收入购买方的净利润买方的现金流量

（1）产权交易合同已签订，收购价款支付已超过50%；（2）股权收傲蓝得环

2025年4购事项已经股东会决

境科技有356974415.0085.00收购2025-4-30270638496.9212704707.421956945.03月30日议通过，公司章程已变限公司

更；（3）董事会已进行改组，能够通过董事会对被购买方实施控制。

（1）产权交易合同已

敦化市中签订，收购价款支付已能环保电2025年7超过50%；（2）股权收

100000000.00100.00收购2025-7-3122665364.235863475.751435502.32

力有限公月31日购事项已经股东通过，司公司章程已变更；（3）

董事已重新任命，能够财务报表附注第100页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注被购买方股权取得股权取得比股权取得购买日至期末被购购买日至期末被购买日至期末被购股权取得成本购买日购买日的确定依据

名称时点例（%）方式买方的收入购买方的净利润买方的现金流量对被购买方实施控制。

（1）产权交易合同已签订，收购价款支付已广东星舟

超过50%；（2）股权收水处理科2025年12499712200.00100.00收购2025-12-31购事项已经股东通过，

技有限公月31日

公司章程已变更；（3）司

董事已重新任命，能够对被购买方实施控制。

财务报表附注第101页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

傲蓝得环境敦化中能广东星舟合并成本

—现金356974415.00100000000.00499712200.00

合并成本合计356974415.00100000000.00499712200.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额395778497.7099377287.90548883045.01

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-38804082.70622712.10-49170845.01

合并成本公允价值的确定方法：资产评估机构评估确定。

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

傲蓝得环境敦化中能广东星舟购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：907689973.30889066426.03342093912.17362457763.581214262434.751405825254.18

货币资金79696474.9779696474.973845952.653845952.65110825683.07110825683.07

应收账款484205684.63484199727.5434018897.5034018897.50128103104.34128103104.34

预付款项16065561.8116065561.8173080.3173080.31849516.79849516.79

其他应收款33319736.3033319736.3061192.9261192.9248054512.4248054512.42财务报表附注第102页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注傲蓝得环境敦化中能广东星舟购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

存货2963770.982963770.98

合同资产136213736.96136213736.96

其他流动资产4910596.594910596.5923527563.7923527563.7928765847.1528765847.15

长期股权投资18638259.1818638259.18

固定资产82535223.4064016344.22460925.00277832.351781863.72

使用权资产160175.34160175.34

无形资产110700.0011989.00280106300.00300653244.06894700000.001063586354.88

长期待摊费用2485857.17递延所得税资

51833824.1251833824.1218408743.66

产

负债：440456964.44435801077.61242716624.27265794108.23667419075.41927714108.03

应付账款95657285.2695657285.268374789.858374789.8520804051.1220804051.12

合同负债1034511.391034511.39

应付职工薪酬14872050.7714872050.77324086.50324086.502882602.192882602.19

应交税费36169313.9336169313.934210.044210.0435826583.0835826583.08

其他应付款274278285.19274278285.19222095120.76222095120.76510689981.17510689981.17一年内到期的

71984.0471984.045552278.595552278.59

非流动负债财务报表附注第103页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注傲蓝得环境敦化中能广东星舟购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

其他流动负债907720.88907720.883019863.563019863.56

长期借款55595098.4755595098.47

长期应付款284750348.85

递延收益7994009.3831976037.5211613164.56递延所得税负

17465812.9812809926.15904544.1836068480.79

债

净资产467233008.86453265348.4299377287.9096663655.35546843359.34478111146.15

减：少数股东

1611246.861611246.86-2039685.6737433543.52

权益

取得的净资产465621762.00451654101.5699377287.9096663655.35548883045.01440677602.63财务报表附注第104页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

丧失控制权与原子公司处置价款与处丧失控丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制丧失控置投资对应的制权之之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综子公司丧失控制权时权时点的制权时丧失控制权丧失控制权时点的判断依合并财务报表日剩余务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入名称点的处置价款处置比例点的处的时点据层面享有该子

股权的剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留

（%）置方式公司净资产份比例账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额

（1）产权交易合同已签订，收购价款对方支付已超过漯河源

50%；（2）股权转让事项已

发水务股权转

34024320.00100.002025-5-31经股东会决议通过，公司章-933267.20

有限公让

程已变更；（3）受让方已对司

董事会改组，能够通过董事会实施控制。

河南沃（1）产权交易合同已签订，股权转

克曼建115059500.00100.002025-11-30收购价款对方支付已超过-5405095.79让

设工程50%；（2）股权转让事项已财务报表附注第105页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注丧失控制权与原子公司处置价款与处丧失控丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制丧失控置投资对应的制权之之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综子公司丧失控制权时权时点的制权时丧失控制权丧失控制权时点的判断依合并财务报表日剩余务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入名称点的处置价款处置比例点的处的时点据层面享有该子

股权的剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留

（%）置方式公司净资产份比例账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额

有限公经股东决议通过，公司章程司已变更；（3）受让方已重新

任命高管，对被购买方实质控制。

（1）产权交易合同已签订，收购价款对方支付已超过周口城

50%到产权交易所；（2）股

发水务股权转

100000800.00100.002025-12-31权转让事项已经股东会通800.00

有限公让过，公司章程已变更；（3）司

股权转让双方已办理交接，对方已实质控制。

财务报表附注第106页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)其他原因的合并范围变动

（1）2025年2月13日，本公司子公司城发城服公司与合作方出资设立普蓝斯特循

环科技（河南）有限公司，城发城服公司持股58%，自普蓝斯特循环科技（河南）有限公司设立之日起将其纳入合并范围。

（2）2025年2月19日，本公司子公司城发城服公司出资设立城发城市服务科技（固始）有限公司（2026年1月26日更名为白水城发再生资源科技有限公司），城发城服公司持股100%，自城发城市服务科技（固始）有限公司设立之日起将其纳入合并范围。

（3）2025年3月19日，本公司子公司城发城服公司出资设立城发再生资源（河南）

有限公司，城发城服公司持股100%，自城发再生资源（河南）有限公司设立之日起将其纳入合并范围。

（4）2025年3月25日，本公司出资设立城发水务（长垣市）有限公司，本公司持

股100%，自城发水务（长垣市）有限公司设立之日起将其纳入合并范围。

（5）2025年6月13日，本公司与合作方出资设立息县城发水务有限公司，本公司

持股51%，自息县城发水务有限公司设立之日起将其纳入合并范围。

（6）2025年11月6日，本公司子公司城发城服公司出资设立城发城市服务科技（义马）有限公司，城发城服公司持股100%，自城发城市服务科技（义马）有限公司设立之日起将其纳入合并范围。

（7）根据公司与研泽环保服务（郑州）有限公司（原名城发环境新能源（海南）有限公司）其他股东海南泽亨电力有限公司、海南乐余科技发展有限公司签订的《定向减资协议》，公司对研泽环保服务（郑州）有限公司的持股比例由35%变更为100%，

2025年3月31日完成工商变更手续。研泽环保服务（郑州）有限公司及其子公司城环（海南）光伏发电有限公司自2025年4月开始纳入公司合并范围。

2025年9月16日，城环（海南）光伏发电有限公司注销公司登记，自注销之日起

不再纳入本公司合并范围。

2025年9月24日，研泽环保服务（郑州）有限公司注销公司登记，自注销之日起

不再纳入本公司合并范围。

（8）2025年11月5日，城发零碳私募股权投资基金（河南）合伙企业（有限合伙）

注销企业登记，自注销之日起不再纳入本公司合并范围。

（9）2025年12月26日，中原绿色产业基金管理有限公司注销公司登记，自注销之日起不再纳入本公司合并范围。

财务报表附注第107页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南省许平同一控制南高速公路许平南公高速公路

河南郑州市100.00下企业合

有限责任公司开发、运营并司河南汇融出汇融出行设立或投

行科技有限郑州市郑州市租赁服务51.00公司资等方式公司河南双丰高高速公路同一控制速公路开发双丰高速

河南郑州市服务区经100.00下企业合有限责任公公司营并司河南宏路数同一控制宏路数科

智科技有限河南郑州市商务服务100.00下企业合公司公司并同一控制城发水务有城发水务郑州航基础设施

郑州市100.00下企业合限公司公司空港区投资并城发水务（兰兰考水务污水处理设立或投兰考县兰考县90.00

考）有限公司公司业务资等方式河南城发水同一控制务生态技术水务研究郑州航基础设施

郑州市100.00下企业合研究院有限院空港区投资并公司郑州航空港同一控制港区水务郑州航自来水生

水务发展有郑州市65.00下企业合公司空港区产与供应限公司并

河南城发生城发技术郑州市郑州航基础设施100.00同一控制财务报表附注第108页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接态技术有限公司空港区投资下企业合公司并城发水务（内内乡水务污水处理设立或投内乡县内乡县100.00

乡）有限公司公司业务资等方式郑州牟源水牟源水务自来水生设立或投

务发展有限中牟县中牟县70.00公司产与供应资等方式公司郑州牟源水牟源工程管道和设设立或投

务工程有限中牟县中牟县100.00公司备安装资等方式公司城发水务（鄢鄢陵水务污水处理设立或投许昌市许昌市1.0099.00

陵）有限公司公司业务资等方式同一控制城发水务（获获嘉水务污水处理获嘉县获嘉县90.00下企业合

嘉）有限公司公司业务并城发水务（郑上街水务污水处理设立或投州上街）有限郑州市郑州市100.00公司业务资等方式公司城发水务（驻驻马店水驻马店污水处理设立或投

马店）有限公驻马店市100.00务公司市业务资等方式司城发水务（内内黄水务污水处理设立或投内黄县内黄县100.00

黄）有限公司公司业务资等方式城发水务（潢潢川水务污水处理设立或投潢川县信阳市100.00

川）有限公司公司业务资等方式城发水务（固固始水务污水处理设立或投固始县固始县65.00

始）有限公司公司业务资等方式信阳城发水信阳水务供排水一设立或投

信阳市信阳市51.00务有限公司公司体化资等方式城发水务（长长垣水务污水处理设立或投长垣市长垣市100.00

垣市）有限公公司业务资等方式财务报表附注第109页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接司息县城发水息县城发自来水生设立或投

息县息县51.00务有限公司水务产与供应资等方式城发城市服生活垃圾漯河城服设立或投务科技（漯漯河市漯河市清扫及转60.00公司资等方式

河）有限公司运业务城发城市服生活垃圾城发城服设立或投务科技（河河南郑州市清扫及转100.00公司资等方式

南）有限公司运业务孟州市城发生活垃圾孟州城服设立或投

城市服务科孟州市孟州市清扫及转100.00公司资等方式技有限公司运业务城发城市服商水城服生活垃圾设立或投务科技（商商水县商水县100.00公司转运业务资等方式

水）有限公司城发城市服内黄城服生活垃圾设立或投务科技（内内黄县内黄县100.00公司转运业务资等方式

黄）有限公司城发新环卫长垣新环生活垃圾设立或投（长垣市）有长垣市长垣市100.00卫清扫业务资等方式限公司城发城市服生活垃圾偃师城服设立或投务科技（偃偃师市偃师市分类试点100.00公司资等方式

师）有限公司运营项目城发城市服生活垃圾浚县城服设立或投务科技（浚浚县浚县清扫及转100.00公司资等方式

县）有限公司运业务城发兴舞（舞阳县）城市运舞阳城服生活垃圾设立或投

舞阳县舞阳县70.00营服务有限公司转运业务资等方式公司财务报表附注第110页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接城发城市服荥阳城服生活垃圾设立或投务科技（荥阳荥阳市荥阳市100.00公司清扫业务资等方式

市）有限公司城发城市服生活垃圾安阳城服设立或投务科技（安安阳安阳清扫及转100.00公司资等方式

阳）有限公司运业务城发城市服潢川城服生活垃圾设立或投务科技（潢潢川县潢川县100.00公司转运业务资等方式

川）有限公司城发城市服务科技（民权民权城服生活垃圾设立或投民权县民权县100.00

县）有限责任公司转运业务资等方式公司城发再生资再生资源技术咨询设立或投源（河南）有（河南）公郑州市郑州市100.00服务资等方式限公司司城发城市服义马城服生活垃圾设立或投务科技（义义马市义马市100.00公司清扫业务资等方式

马）有限公司城发环境再生资源科技城环再生技术咨询设立或投

北京市北京市100.00（河南）有限公司服务资等方式公司城发城市服临颍城服生活垃圾设立或投务科技（临颍临颍县临颍县100.00公司清扫业务资等方式

县）有限公司城发城服环城乡生活原阳城服设立或投卫（原阳县）原阳县原阳县垃圾相关100.00公司资等方式有限公司服务白水城发再白水城发城乡生活设立或投

白水县白水县100.00生资源科技公司垃圾相关资等方式财务报表附注第111页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接有限公司服务普蓝斯特循普蓝斯特技术咨询设立或投环科技（河鄢陵县鄢陵县58.00公司服务资等方式

南）有限公司河南城发桑生活垃圾河南城发

德环保发展郑州市郑州市清扫及转51.00收购桑德有限公司运业务洛宁县城发洛宁城发生活垃圾

桑德环保发洛阳市洛宁县100.00收购桑德清扫业务展有限公司汤阴城发桑汤阴城发生活垃圾

德环保发展安阳市汤阴县100.00收购桑德清扫业务有限公司桐柏县城发桐柏城发生活垃圾

桑德环保有南阳市桐柏县100.00收购桑德清扫业务限公司傲蓝得环境傲蓝得环生活垃圾

科技有限公郑州市郑州市85.00收购境清扫业务司郑州郑傲通郑傲通环生活垃圾

环境科技有郑州市郑州市80.00收购境清扫业务限公司新郑市诚科生活垃圾

园林绿化有诚科园林新郑市新郑市100.00收购清扫业务限公司郑州商城蓝生活垃圾

创城市服务商城蓝创郑州市郑州市65.00收购清扫业务有限公司郑州朗宇环生活垃圾

保工程有限郑州朗宇郑州市郑州市100.00收购清扫业务公司财务报表附注第112页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接郑州诚领环生活垃圾

保科技有限郑州诚领郑州市郑州市100.00收购清扫业务公司巩义市诚礼生活垃圾

环保科技有巩义诚礼巩义市巩义市100.00收购清扫业务限公司监利县傲蓝监利傲蓝生活垃圾

得环保科技监利县监利县100.00收购得清扫业务有限公司荥阳傲蓝得荥阳傲蓝生活垃圾

环保科技有荥阳市荥阳市100.00收购得清扫业务限公司郑州傲蓝得生活垃圾

诚友环保科郑州诚友郑州市郑州市100.00收购清扫业务技有限公司新乡傲蓝得新乡傲蓝生活垃圾

环境科技有新乡市新乡市100.00收购得清扫业务限公司信阳傲蓝得信阳傲蓝生活垃圾

环保工程有信阳市信阳市100.00收购得清扫业务限公司郑州傲蓝得生活垃圾

诚明环保科诚明环保郑州市郑州市100.00收购清扫业务技有限公司郑州市诚永生活垃圾

环保科技有郑州诚永郑州市郑州市100.00收购清扫业务限公司郑州诚祥环生活垃圾

境科技有限郑州诚祥郑州市郑州市100.00收购清扫业务公司

新郑市傲蓝新郑傲蓝郑州市新郑市生活垃圾100.00收购财务报表附注第113页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接得环境科技得清扫业务有限公司济宁诚济环生活垃圾

境科技有限济宁诚济济宁市济宁市100.00收购清扫业务公司郑州诚飞环生活垃圾

保科技有限郑州诚飞郑州市郑州市100.00收购清扫业务公司登封市傲蓝登封傲蓝生活垃圾

得环保科技登封市登封市100.00收购得清扫业务有限公司郑州诚清环生活垃圾

保科技有限郑州诚清郑州市郑州市100.00收购清扫业务公司静脉产业城发环保能环保能源园的投资设立或投

郑州市郑州市100.00源有限公司公司建设运营资等方式管理河南零碳技河南零碳技术咨询设立或投

郑州市郑州市100.00术有限公司公司服务资等方式城发（鹤壁）废弃资源鹤壁再生设立或投

再生资源有鹤壁市鹤壁市综合利用60.00公司资等方式限公司等生活垃圾城发环保能焚烧发电同一控制安阳环保源（安阳）有安阳市安阳市项目的投50.00下企业合能源限公司资建设和并运营喀什宝润环生活垃圾非同一控喀什宝润新疆喀

保电力有限新疆喀什焚烧发电80.00制下企业公司什公司项目的投合并财务报表附注第114页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接资建设和运营生活垃圾城发环保能焚烧发电昌吉环保设立或投源（昌吉）有昌吉市昌吉市项目的投100.00能源资等方式限公司资建设和运营生活垃圾济源霖林环焚烧发电同一控制济源霖林

保能源有限济源市济源市项目的投100.00下企业合公司公司资建设和并运营生活垃圾民权天楹环焚烧发电非同一控民权天楹

保能源有限民权县民权县项目的投100.00制下企业公司公司资建设和合并运营生活垃圾城发环保能焚烧发电宜阳环保设立或投源（宜阳）有宜阳县宜阳县项目的投100.00能源资等方式限公司资建设和运营生活垃圾城发环保能焚烧发电伊川环保设立或投源（伊川）有伊川县伊川县项目的投100.00能源资等方式限公司资建设和运营生活垃圾城发环保能新安环保焚烧发电设立或投源（新安）有新安县新安县100.00能源项目的投资等方式限公司资建设和财务报表附注第115页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接运营生活垃圾城发环保能焚烧发电西平环保设立或投源（西平）有西平县西平县项目的投90.00能源资等方式限公司资建设和运营生活垃圾城发环保能焚烧发电汝南环保设立或投源（汝南）有汝南县汝南县项目的投80.00能源资等方式限公司资建设和运营生活垃圾城发环保能焚烧发电邓州环保设立或投源（邓州）有邓州市邓州市项目的投100.00能源资等方式限公司资建设和运营生活垃圾城发环保能焚烧发电息县环保设立或投源（息县）有息县息县项目的投65.00能源资等方式限公司资建设和运营生活垃圾城发环保能焚烧发电辉县环保设立或投源（辉县）有辉县辉县项目的投70.65能源资等方式限公司资建设和运营生活垃圾城发环保能焚烧发电鹤壁环保设立或投源（鹤壁）有鹤壁市鹤壁市项目的投69.00能源资等方式限公司资建设和运营财务报表附注第116页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接生活垃圾鹤壁市蔡庄焚烧发电非同一控鹤壁蔡庄

垃圾处理有鹤壁市鹤壁市项目的投100.00制下企业公司限责任公司资建设和合并运营生活垃圾城发环保能焚烧发电濮阳环保设立或投源（濮阳）有濮阳县濮阳县项目的投67.00能源资等方式限公司资建设和运营生活垃圾城发环保能焚烧发电内黄环保设立或投源（内黄）有内黄县内黄县项目的投87.89能源资等方式限公司资建设和运营生活垃圾漯河城发环焚烧发电漯河环保设立或投

保能源有限漯河市漯河市项目的投74.50能源资等方式公司资建设和运营生活垃圾焚烧发电城发能源（黄黄冈环保设立或投黄冈市黄冈市项目的投100.00

冈）有限公司公司资等方式资建设和运营生活垃圾焦作绿博城焚烧发电焦作绿博设立或投

发环保能源焦作市焦作市项目的投56.00公司资等方式有限公司资建设和运营

郑州零碳科郑州零碳郑州市郑州市静脉产业100.00非同一控财务报表附注第117页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接技有限公司公司园的投资制下企业建设运营合并管理生活垃圾临朐邑清环焚烧发电非同一控临朐邑清

保能源有限临朐县临朐县项目的投100.00制下企业公司公司资建设和合并运营生活垃圾焚烧发电非同一控青州益源环青州益源

青州市青州市项目的投100.00制下企业保有限公司公司资建设和合并运营生活垃圾重庆绿能新焚烧发电非同一控重庆绿能

能源有限公重庆市重庆市项目的投100.00制下企业公司司资建设和合并运营生活垃圾巨鹿县聚力焚烧发电非同一控巨鹿聚力

环保有限公巨鹿县巨鹿县项目的投94.12制下企业公司司资建设和合并运营生活垃圾双城市格瑞焚烧发电非同一控双城格瑞

电力有限公双城市双城市项目的投100.00制下企业公司司资建设和合并运营楚雄东方新生活垃圾非同一控楚雄东方

能源环保有楚雄市楚雄市焚烧发电100.00制下企业公司限公司项目的投合并财务报表附注第118页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接资建设和运营生活垃圾兰陵兰清环焚烧发电非同一控兰陵兰清

保能源有限兰陵县兰陵县项目的投100.00制下企业公司公司资建设和合并运营生活垃圾焚烧发电非同一控魏县德尚环魏县德尚

邯郸市邯郸市项目的投100.00制下企业保有限公司公司资建设和合并运营生活垃圾焚烧发电非同一控亳州洁能电亳州洁能

亳州市亳州市项目的投96.69制下企业力有限公司公司资建设和合并运营生活垃圾焚烧发电大庆城控电大庆城控

大庆市大庆市项目的投100.00收购力有限公司公司资建设和运营河南东方锅炉城发环保专用设备

东锅城发焦作市焦作市51.00收购装备有限公制造司郑州城发生医危废业同一控制城发生态

态环保科技郑州市郑州市务运营管100.00下企业合公司有限公司理并宿州德邦医宿州德邦同一控制

宿州市宿州市危废处理100.00疗废物处置公司下企业合财务报表附注第119页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接有限公司并佳木斯佳德同一控制佳德环保佳木斯

环保科技有佳木斯市危废处理100.00下企业合公司市限公司并淮南市康德同一控制淮南康德

医疗废物处淮南市淮南市危废处理100.00下企业合公司置有限公司并亳州永康医同一控制亳州永康

疗废物处置亳州市亳州市危废处理100.00下企业合公司有限公司并湖北迪晟环非同一控湖北迪晟医危废处

保科技有限宜昌市宜昌市100.00制下企业公司理公司合并锦州桑德环非同一控锦州桑德医危废处

保科技有限锦州市锦州市100.00制下企业公司理公司合并张掖正清环非同一控张掖正清医危废处

保科技有限张掖市张掖市100.00制下企业公司理公司合并通辽蒙东固非同一控通辽蒙东医危废处

体废弃物处通辽市通辽市100.00制下企业公司理置有限公司合并非同一控通辽蒙东运蒙东运输医危废处

通辽市通辽市100.00制下企业输有限公司公司理合并通辽蒙康环非同一控通辽蒙康医危废处

保科技有限通辽市通辽市100.00制下企业公司理公司合并城发金阳城原阳金阳生活垃圾设立或投

市服务科技原阳县原阳县60.00公司转运业务资等方式（原阳县）有财务报表附注第120页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接限公司生活垃圾城发环保科焚烧发电鹤壁科技设立或投技（鹤壁）有鹤壁市鹤壁市项目的投99.00公司资等方式限公司资建设和运营生活垃圾城发环保科焚烧发电濮阳科技设立或投技（濮阳）有濮阳县濮阳县项目的投100.00公司资等方式限公司资建设和运营静脉产业周口城发环周口城发园的投资设立或投

境投资有限周口市周口市60.00公司建设运营资等方式公司管理生活垃圾城发环保能焚烧发电淮阳环保设立或投源（淮阳）有淮阳县淮阳县项目的投5.0095.00能源资等方式限公司资建设和运营生活垃圾城发环保能焚烧发电商水环保设立或投源（商水）有商水县商水县项目的投10.0090.00能源资等方式限公司资建设和运营静脉产业滑县城市发同一控制滑县城发园的投资

展投资有限滑县滑县51.00下企业合公司建设运营公司并管理城发环保能滑县环保生活垃圾同一控制

滑县滑县79.00源（滑县）有能源焚烧发电下企业合财务报表附注第121页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接限公司项目的投并资建设和运营河南恒颐商商业地产恒颐商管

业管理有限郑州市郑州市开发及运100.00收购公司公司营北京城发环北京城发技术咨询设立或投

境科技有限北京市北京市100.00公司服务资等方式公司城发环境科城发科技新能源投设立或投技（河南）有郑州市郑州市100.00公司资及管理资等方式限公司城发环境（香香港环境技术咨询设立或投

港）集团有限香港香港100.00公司服务资等方式公司生活垃圾敦化市中能焚烧发电

环保电力有敦化中能敦化市敦化市项目的投100.00收购限公司资建设和运营广东星舟水城市污水

处理科技有广东星舟佛山市佛山市和工业废100.00收购限公司水的处理廉江市绿色廉江东方生活垃圾

东方新能源廉江市廉江市100.00收购新能源处理有限公司寿县绿色东寿县东方生活垃圾

方新能源有寿县寿县100.00收购新能源处理限责任公司通山县通大污水处理

通山通大通山县通山县65.00收购水治理技术业务财务报表附注第122页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称简称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接有限公司通山县星舟污水处理

水治理技术通山星舟通山县通山县65.00收购业务有限公司嘉鱼县星舟污水处理

水治理技术嘉鱼星舟嘉鱼县嘉鱼县90.00收购业务有限公司

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控

制被投资单位的依据：

本公司持有安阳环保能源50.00%的股权，在安阳环保能源董事会拥有多数席位，且能够主导安阳环保能源的生产经营活动，故将其纳入合并财务报表范围。

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助13969170.3011633992.82

与收益相关的政府补助38731123.6641013901.59

合计52700293.9652647894.41财务报表附注第123页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政府

递延收益171633971.0851586543.8113969170.30209251344.59补助财务报表附注第124页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担

保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

对于公司子公司许平南公司提供的担保，许平南公司已与被担保方河南投资集团签订《反担保保证合同》，由河南投资集团为许平南公司提供无条件的、不可撤销的、连带责任的反担保。同时，河南投资集团已与相关方签订涉及许平南公司担保的变更协议，履行完相关方决策程序并完成担保手续变更后，即可解除许平南公司的担保责任。

财务报表附注第125页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目未折现合同金额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合计

短期借款1277721930.121277721930.121277721930.12

长期借款1313734615.772930433340.707938383125.2912182551081.7612182551081.76

租赁负债2661460.477783039.623311602.3513756102.4413756102.44

预计负债46504.6012334585.231313872.4386058696.5899753658.8499753658.84

长期应付款48150693.69204949093.08205609697.00458709483.77458709483.77

其他流动负债528442242.92528442242.92528442242.92

一年内到期的非流动负债1265403152.401265403152.401265403152.40

合计3071613830.041376881355.163144479345.838233363121.2215826337652.2515826337652.25财务报表附注第126页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值计

短期借款435848948.61435848948.61435848948.61

长期借款2077153815.844403097621.896942165968.1513422417405.8813422417405.88

应付票据193259783.27193259783.27193259783.27

租赁负债1359489.901925924.6411297808.1314583222.6714583222.67

预计负债11844378.30720000.001500000.0044421122.7358485501.0358485501.03

长期应付款306268835.01189652997.41495921832.42495921832.42

其他流动负债1234103150.671234103150.671234103150.67

其他非流动负债77000000.0077000000.0077000000.00一年内到期的非

925256460.42925256460.42925256460.42

流动负债

合计2800312721.272385502140.754596176543.947074884899.0116856876304.9716856876304.97财务报表附注第127页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判金融资产转移方式性质金额况断依据

票据背书银行承兑汇票207265.92终止确认承兑人的信用风险

票据背书银行承兑汇票986524.04未终止确认承兑人的信用风险

票据背书商业承兑汇票8062615.62未终止确认承兑人的信用风险

合计9256405.58

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

应收款项融资票据背书6347842.10

合计6347842.10

十一、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资7330270.077330270.07

持续以公允价值计量的资产总额7330270.077330270.07财务报表附注第128页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

河南省郑投资管理、建设

河南投资集团有限公司120亿元56.4756.47州市项目投资等

河南省财政厅受河南省人民政府委托，代河南省人民政府履行河南投资集团有限公司（以下简称“河南投资集团”）出资人职责，为本公司的实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系漯河城市发展投资有限公司本公司之合营企业

Most Treasure Investment Limited 本公司之合营企业河南中石化鑫通高速石油有限责任公司本公司之联营企业焦作市绿鑫城发有限公司本公司之联营企业河南环境能源服务中心有限公司本公司之联营企业河南省发展能源有限公司本公司之联营企业河南颐城科技生活服务有限公司本公司之联营企业河南金科路安环保科技发展有限公司本公司之联营企业郑州光和城市环境服务有限公司本公司之联营企业江苏傲蓝得环保科技有限公司本公司之联营企业财务报表附注第129页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系河南省汇融人力资本有限公司同受河南投资集团有限公司控制安徽汇融人力资源管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制上海汇智卓越商业管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制郑州高屋物业服务有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇融数字科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇融皇甲保安服务有限公司同受河南投资集团有限公司控制洛阳城市建设勘察设计院有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南中原生态发展有限公司同受河南投资集团有限公司控制焦作市人才集团有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南投资集团汇融共享服务有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南省人才集团有限公司同受河南投资集团有限公司控制立安卓越保险经纪有限公司同受河南投资集团有限公司控制

城发环保能源(郑州)有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南省立安实业有限责任公司同受河南投资集团有限公司控制河南豫煤数字港科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制

先天算力（河南）科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南省人才共享科技集团有限公司同受河南投资集团有限公司控制通辽华通环保有限责任公司同受河南投资集团有限公司控制河南省投智慧能源有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇融职业技能培训学校有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南康养集团有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇融产业运营管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制林州豫能综合能源有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南天地酒店有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南循环科技产业集团有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南启迪零碳能源环保科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制

大河智运物流（河南）有限公司同受河南投资集团有限公司控制

中原招采信息科技（河南）有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南成果转化生物科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制白城市东嘉环保有限公司同受河南投资集团有限公司控制财务报表附注第130页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系许昌襄慧科技有限责任公司同受河南投资集团有限公司控制郑州航空港环保能源有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇融仁达方略管理咨询有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇融天润生命科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南颐城新天地酒店物业管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南中原能建工程有限公司同受河南投资集团有限公司控制南阳天孚实业有限公司同受河南投资集团有限公司控制新拓洋生物工程有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南颐城商业管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制驻马店市白云纸业有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南国际物流枢纽建设运营有限公司同受河南投资集团有限公司控制濮阳龙丰纸业有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南中原人力资源产业园发展有限公司同受河南投资集团有限公司控制鹤壁汽车工程职业学院同受河南投资集团有限公司控制河南省天然气管网濮鹤有限公司同受河南投资集团有限公司控制鹤壁成果转化生物科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制

城发环保能源（郑州）有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南安彩半导体有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南安彩高科股份有限公司同受河南投资集团有限公司控制兴平金源环保有限公司同受河南投资集团有限公司控制许昌安彩新能科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制溆浦鹏程环保有限公司同受河南投资集团有限公司控制迁安德清环保能源有限公司同受河南投资集团有限公司控制洪湖林清环保能源有限公司同受河南投资集团有限公司控制库车景胜新能源环保有限公司同受河南投资集团有限公司控制洛阳新春都清真食品有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南颐城控股有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南豫能控股股份有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南创新数智产业园区建设有限公司同受河南投资集团有限公司控制平顶山城发城市运营管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南豫能新能源有限公司同受河南投资集团有限公司控制湖北东江环保有限公司同受河南投资集团有限公司控制财务报表附注第131页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系河南投资集团丹阳岛开发有限公司同受河南投资集团有限公司控制中富数字科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南投资集团汇融基金管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制安阳颐城养老服务有限公司同受河南投资集团有限公司控制

城发热力（南阳）有限公司同受河南投资集团有限公司控制大河纸业有限公司同受河南投资集团有限公司控制哈尔滨群勤环保科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南银发经济服务有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南城市发展投资有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南创新投资集团有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇融油气技术有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇融资产经营有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南省发展燃气有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南省人才教育控股有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南省人才数字科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南省天然气储运有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南省天然气管网有限公司同受河南投资集团有限公司控制焦作市天然气储运有限公司同受河南投资集团有限公司控制林州豫能抽水蓄能有限公司同受河南投资集团有限公司控制洛阳市天然气储运有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南社区居家健康管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制南阳市天然气储运有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南康养运营管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制

省科投（淇县）生态科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制魏县绿环循环经济产业园有限公司同受河南投资集团有限公司控制许昌城发公路开发建设有限公司同受河南投资集团有限公司控制许昌许鄢城际快速通道开发建设有限公司同受河南投资集团有限公司控制豫投（北京）实业有限公司同受河南投资集团有限公司控制

豫投国际能源（北京）有限公司同受河南投资集团有限公司控制郑州康璞置业有限公司同受河南投资集团有限公司控制郑州市天然气储运有限公司同受河南投资集团有限公司控制周口市天然气储运有限公司同受河南投资集团有限公司控制财务报表附注第132页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系河南艾瑞环保科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇融数字教育科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南煤炭储配交易中心有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南省科技投资有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南省人才产教一体科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南云创市政工程有限公司同受河南投资集团有限公司控制湖南同力环保科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制山西豫能兴鹤铁路联运有限公司同受河南投资集团有限公司控制襄城县颐城科技生活服务有限公司同受河南投资集团有限公司控制新乡中益发电有限公司同受河南投资集团有限公司控制郑州清水苑置业有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇融职业技能培训学校有限公司同受河南投资集团有限公司控制

城发热力（鄢陵县）有限公司同受河南投资集团有限公司控制固始县豫能综合能源有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇科九高新能源科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南豫西汇融资产经营有限公司同受河南投资集团有限公司控制鹤壁圣益电力服务有限公司同受河南投资集团有限公司控制南阳城发高铁快速通道运营有限公司同受河南投资集团有限公司控制南阳天益发电有限责任公司同受河南投资集团有限公司控制南阳鸭河口发电有限责任公司同受河南投资集团有限公司控制濮阳豫能发电有限责任公司同受河南投资集团有限公司控制清远市东江环保技术有限公司同受河南投资集团有限公司控制襄城县豫能综合能源有限公司同受河南投资集团有限公司控制新郑城市发展投资有限公司同受河南投资集团有限公司控制邢台恒亿再生资源回收有限公司同受河南投资集团有限公司控制周口汇融职业教育投资有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南安彩能源股份有限公司同受河南投资集团有限公司控制新乡益通实业有限公司同受河南投资集团有限公司控制巨鹿县北零能源技术有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南具身智能产业发展有限公司同受河南投资集团有限公司控制北京新易循环科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制周口云享科技有限责任公司同受河南投资集团有限公司控制财务报表附注第133页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系河南投资集团工程管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制郑州新宁物流有限公司同受河南投资集团有限公司控制

循环新材（邯郸）有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南汇融智能建设工程有限公司同受河南投资集团有限公司控制平顶山城发建设工程管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南中原现代占杨物流有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南省人才考试测评科技服务有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南豫能能源实业有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南中原人力资源产业园运营管理有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南沃克曼建设工程有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南格林循环电子废弃物处置有限公司同受河南投资集团有限公司控制河南骏业科技发展有限公司同受河南投资集团有限公司控制鹤壁鹤淇发电有限责任公司同受河南投资集团有限公司控制济宁诚济环境科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制南通森蓝环保科技有限公司同受河南投资集团有限公司控制叶县豫能新能源有限公司同受河南投资集团有限公司控制林州市红旗渠人才发展有限公司河南投资集团有限公司联营企业河南省利盈环保科技股份有限公司河南投资集团有限公司联营企业安阳城发园林工程有限公司河南投资集团有限公司联营企业商周（河南）算力技术有限公司河南投资集团有限公司联营企业濮阳人才发展集团有限公司河南投资集团有限公司联营企业新乡市人才集团有限公司河南投资集团有限公司联营企业安钢集团永通球墨铸铁管有限责任公司河南投资集团有限公司联营企业安阳人才发展集团有限公司河南投资集团有限公司联营企业漯河市人才集团有限公司河南投资集团有限公司联营企业郑州航空港兴港燃气有限公司河南投资集团有限公司联营企业河南城发利浦环保科技有限公司河南投资集团有限公司联营企业南阳城市运营发展有限公司河南投资集团有限公司联营企业河南人才发展服务有限公司河南投资集团有限公司联营企业驻马店市豫龙同力水泥有限公司河南投资集团有限公司联营企业黄河科技集团创新有限公司河南投资集团有限公司联营企业鹤壁人才发展集团有限公司河南投资集团有限公司联营企业财务报表附注第134页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系郑州航空港区航程天地置业有限公司河南投资集团有限公司联营企业河南信产软件有限公司河南投资集团有限公司联营企业润电能源科学技术有限公司河南投资集团有限公司联营企业河南平原同力建材有限公司河南投资集团有限公司联营企业河南豫泽融资租赁有限公司河南投资集团有限公司联营企业漯河城发水务有限公司本公司合营企业的子公司漯河马沟城发水务有限公司本公司合营企业的子公司河南汇融国际猎头有限公司河南投资集团有限公司合营企业鹤壁市同心节能科技有限公司河南投资集团有限公司合营企业河南中金汇融私募基金管理有限公司河南投资集团有限公司合营企业安阳城市发展投资有限公司河南投资集团有限公司合营企业安阳益和工程有限公司河南投资集团有限公司合营企业

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

河南省汇融人力资本有限公司采购商品及接受劳务173006365.27178894919.91

安徽汇融人力资源管理有限公司接受劳务79165657.02166713.59

濮阳人才发展集团有限公司接受劳务53065870.1550425691.18

林州市红旗渠人才发展有限公司接受劳务28918834.64

新乡市人才集团有限公司接受劳务19399755.5921102266.91

上海汇智卓越商业管理有限公司采购商品及接受劳务17015314.40207000.00

郑州高屋物业服务有限公司接受劳务16294600.536330482.74

河南汇融数字科技有限公司采购商品及接受劳务13006951.087591069.59

河南汇融皇甲保安服务有限公司接受劳务11924635.267159666.84

洛阳城市建设勘察设计院有限公司接受劳务11005272.218719485.43

河南中原生态发展有限公司接受劳务5425574.661283486.83

焦作市人才集团有限公司采购商品及接受劳务5264453.64

河南投资集团汇融共享服务有限公司接受劳务3742090.421534905.66

河南省人才集团有限公司采购商品及接受劳务3539651.7824324175.31财务报表附注第135页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

河南颐城科技生活服务有限公司采购商品及接受劳务3276686.163585580.34

立安卓越保险经纪有限公司采购商品及接受劳务2542227.40859035.11

安钢集团永通球墨铸铁管有限责任公司采购商品2388418.5710577915.80

城发环保能源(郑州)有限公司接受劳务2206757.29

河南社区居家健康管理有限公司接受劳务1927000.00

漯河马沟城发水务有限公司采购商品及接受劳务893150.3811132.08

河南具身智能产业发展有限公司采购商品891089.11

河南省立安实业有限责任公司采购商品及接受劳务636672.261619164.25

河南豫煤数字港科技有限公司采购商品及接受劳务621519.314468167.30

先天算力（河南）科技有限公司采购商品及接受劳务611529.56244855.66

河南省人才共享科技集团有限公司采购商品及接受劳务589873.2560373.56

通辽华通环保有限责任公司采购商品及接受劳务376334.65248929.81

河南省投智慧能源有限公司采购商品369355.36

河南汇融职业技能培训学校有限公司采购商品及接受劳务299692.70116315.85

河南康养集团有限公司采购商品及接受劳务250950.00

北京新易循环科技有限公司接受劳务147675.66

河南汇融产业运营管理有限公司采购商品及接受劳务141509.44303297.17

周口云享科技有限责任公司采购商品及接受劳务137384.91

河南省利盈环保科技股份有限公司接受劳务136029.36

河南投资集团工程管理有限公司采购商品及接受劳务125264.21

林州豫能综合能源有限公司采购商品及接受劳务125127.35130038.03

河南天地酒店有限公司采购商品及接受劳务91355.70983680.13

郑州新宁物流有限公司采购商品87706.42

河南循环科技产业集团有限公司接受劳务82868.5267689.78

河南汇融国际猎头有限公司采购商品及接受劳务67016.98118918.90

河南启迪零碳能源环保科技有限公司接受劳务65681.9927120.00

大河智运物流（河南）有限公司采购商品及接受劳务21100.92111872.00

中原招采信息科技（河南）有限公司接受劳务17274.972116891.27

河南成果转化生物科技有限公司接受劳务8792.21

白城市东嘉环保有限公司接受劳务6559.61

许昌襄慧科技有限责任公司接受劳务4542.46

郑州航空港环保能源有限公司采购商品及接受劳务2545.23财务报表附注第136页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

安阳人才发展集团有限公司接受劳务16050.00

河南汇融仁达方略管理咨询有限公司接受劳务351000.00

河南汇融天润生命科技有限公司采购商品1458208.46

河南投资集团有限公司接受劳务1029500.91

河南颐城新天地酒店物业管理有限公司采购商品及接受劳务148948.19

河南中原能建工程有限公司接受劳务3689752.75

鹤壁市同心节能科技有限公司采购商品43887.96

焦作市绿鑫城发有限公司接受劳务3098100.00

漯河城发水务有限公司接受劳务30566.04

漯河城市发展投资有限公司采购商品及接受劳务702241.48

漯河市人才集团有限公司接受劳务2367037.40

南阳天孚实业有限公司接受劳务8814.00

新拓洋生物工程有限公司采购商品22464.00

河南颐城商业管理有限公司接受劳务49730.00

郑州航空港兴港燃气有限公司采购商品及接受劳务16000.00

郑州开开汽车服务有限公司租赁费32920.35

驻马店市白云纸业有限公司采购商品10577915.80

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

河南国际物流枢纽建设运营有限公司提供劳务118297478.2332292170.43

濮阳龙丰纸业有限公司销售商品及提供劳务64840115.66

焦作市绿鑫城发有限公司销售商品及提供劳务55853640.62126284435.57

河南中原人力资源产业园发展有限公司销售商品及提供劳务41836495.40138862887.88

郑州光和城市环境服务有限公司提供劳务38522349.98

河南投资集团有限公司销售商品及提供劳务12034633.628556089.00

鹤壁汽车工程职业学院销售商品及提供劳务9374342.767162146.31

河南省天然气管网濮鹤有限公司销售商品及提供劳务7980149.103905859.28

鹤壁成果转化生物科技有限公司销售商品及提供劳务6678817.4019952911.85

城发环保能源（郑州）有限公司销售商品4644534.892260999.82

河南颐城科技生活服务有限公司销售商品及提供劳务4150059.32344544.29财务报表附注第137页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

河南安彩半导体有限公司销售商品及提供劳务3897761.3527907453.35

河南城发利浦环保科技有限公司销售商品及提供劳务3423089.76145867.92

河南省人才集团有限公司销售商品及提供劳务2889054.004133832.54

河南安彩高科股份有限公司销售商品及提供劳务2255223.2232827.17

中原招采信息科技（河南）有限公司销售商品及提供劳务1615336.891505635.68

兴平金源环保有限公司提供劳务1379843.711702742.13

郑州航空港环保能源有限公司提供劳务1012977.627685268.92

许昌安彩新能科技有限公司销售商品及提供劳务945446.715318422.75

循环新材（邯郸）有限公司销售商品及提供劳务935011.09142157182.50

河南省汇融人力资本有限公司销售商品787583.88504096.01

溆浦鹏程环保有限公司提供劳务642141.523428083.08

河南省立安实业有限责任公司销售商品及提供劳务625938.541075743.44

河南颐城商业管理有限公司销售商品及提供劳务581195.95

迁安德清环保能源有限公司销售商品及提供劳务553809.501237645.90

洪湖林清环保能源有限公司提供劳务533396.23850660.38

库车景胜新能源环保有限公司提供劳务512500.002801449.04

通辽华通环保有限责任公司销售商品及提供劳务504006.364495570.32

洛阳新春都清真食品有限公司销售商品及提供劳务496386.532094113.69

河南颐城控股有限公司销售商品及提供劳务470960.172490249.26

河南中金汇融私募基金管理有限公司销售商品及提供劳务466397.19

漯河城发水务有限公司销售商品及提供劳务457994.89657549.77

河南投资集团工程管理有限公司销售商品及提供劳务387358.38

漯河马沟城发水务有限公司销售商品及提供劳务289485.00340792.62

河南具身智能产业发展有限公司销售商品270000.00

河南豫能控股股份有限公司销售商品及提供劳务253355.887599.06

河南汇融智能建设工程有限公司销售商品224934.16

河南创新数智产业园区建设有限公司销售商品及提供劳务203586.43903339.07

洛阳城市建设勘察设计院有限公司销售商品及提供劳务189761.12101087.65

平顶山城发建设工程管理有限公司销售商品及提供劳务181194.45

平顶山城发城市运营管理有限公司销售商品及提供劳务180488.721364121.96

白城市东嘉环保有限公司销售商品及提供劳务167264.153088385.81

河南省投智慧能源有限公司销售商品110398.06财务报表附注第138页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

郑州高屋物业服务有限公司销售商品及提供劳务79373.62485447.23

河南金科路安环保科技发展有限公司提供劳务47169.81

河南社区居家健康管理有限公司销售商品及提供劳务30730.471814113.17

河南汇融数字科技有限公司销售商品及提供劳务19929.41

河南豫能新能源有限公司销售商品19050.00

湖北东江环保有限公司提供劳务16711.915045.87

河南中原现代占杨物流有限公司销售商品13520.39

上海汇智卓越商业管理有限公司销售商品及提供劳务12021.17

河南投资集团丹阳岛开发有限公司销售商品及提供劳务11289.7368702.88

中富数字科技有限公司销售商品7842.66

河南投资集团汇融基金管理有限公司销售商品6525.00

立安卓越保险经纪有限公司销售商品5722.01

安阳颐城养老服务有限公司销售商品及提供劳务4455.261826.56

南阳城市运营发展有限公司销售商品及提供劳务4241.126336669.93

河南投资集团汇融共享服务有限公司销售商品4081.26

安阳城发园林工程有限公司销售商品816.51

大河智运物流（河南）有限公司销售商品750.00

河南康养集团有限公司销售商品及提供劳务11824.51

安阳城市发展投资有限公司提供劳务18679.25

城发热力（南阳）有限公司销售商品18077.92

大河纸业有限公司销售商品8702.83

哈尔滨群勤环保科技有限公司销售商品及提供劳务2585487.38

河南银发经济服务有限公司提供劳务149.38

河南成果转化生物科技有限公司销售商品及提供劳务325837.63

河南城市发展投资有限公司销售商品及提供劳务396143.89

河南创新投资集团有限公司销售商品37438.73

河南汇融仁达方略管理咨询有限公司销售商品及提供劳务80014.16

河南汇融天润生命科技有限公司销售商品及提供劳务46556.61

河南汇融油气技术有限公司销售商品及提供劳务18389.62

河南汇融资产经营有限公司销售商品35657.37

河南启迪零碳能源环保科技有限公司销售商品及提供劳务20301.90

河南人才发展服务有限公司销售商品2178.11财务报表附注第139页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

河南省发展能源有限公司销售商品及提供劳务13380.64

河南省发展燃气有限公司提供劳务328494.68

河南省人才教育控股有限公司销售商品及提供劳务77570.75

河南省人才数字科技有限公司销售商品9396.23

河南省天然气储运有限公司销售商品20847.17

河南省天然气管网有限公司销售商品及提供劳务41940.56

河南天地酒店有限公司提供劳务203893.45

河南循环科技产业集团有限公司提供劳务2152357.55

河南颐城新天地酒店物业管理有限公司提供劳务38006.97

河南中石化鑫通高速石油有限责任公司提供劳务162763.40

焦作市天然气储运有限公司销售商品1192.45

林州豫能抽水蓄能有限公司提供劳务6288.80

洛阳市天然气储运有限公司销售商品822.64

南阳市天然气储运有限公司销售商品505.66

河南康养运营管理有限公司提供劳务19123.50

省科投（淇县）生态科技有限公司提供劳务3326633.20

魏县绿环循环经济产业园有限公司提供劳务139591.19

许昌城发公路开发建设有限公司销售商品9038.96

许昌许鄢城际快速通道开发建设有限公司销售商品9038.96豫投（北京）实业有限公司提供劳务3486.79

豫投国际能源（北京）有限公司提供劳务5562.26

郑州康璞置业有限公司销售商品6371.68

郑州市天然气储运有限公司销售商品716.98

中钊建设集团有限公司提供劳务3254149.95

周口市天然气储运有限公司提供劳务1849.06财务报表附注第140页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

受托/承受托/承本期确认的

委托方/出包方名受托方/承受托/承包资托管收益/承包

包起始包终止托管收益/称包方名称产类型收益定价依据日日承包收益城发环保能源（郑城发环保能托管公司经

2023/8/2-协议约定2206757.29

州）有限公司源有限公司营管理权

关联托管/承包情况说明：

为避免上市公司潜在的同业竞争，实现项目专业化高效管理和经营，公司全资子公司城发环保能源有限公司受托管理河南城市发展投资有限公司全资子公司城发环保能源（郑州）有限公司的生活垃圾焚烧发电项目，并签署《委托管理协议》。双方同意委托管理费用按照目标公司营业收入的0.5%进行收取。

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

河南循环科技产业集团有限公司房屋建筑物2171588.781190620.79

河南城市发展投资有限公司房屋建筑物441336.92216278.50许昌许鄢城际快速通道开发建设有限公

房屋建筑物16637.788153.39司

许昌城发公路开发建设有限公司房屋建筑物16637.788153.39

城发热力（南阳）有限公司房屋建筑物33275.5616306.79

河南中原生态发展有限公司车辆租赁882531.22

河南旅居康养有限公司出租房屋7428.58

河南省发展燃气有限公司场地租赁1009174.32

叶县豫能新能源有限公司场地租赁92696.30

河南中石化鑫通高速石油有限责任公司房屋、车辆租赁70796.48

林州市太行大峡谷旅行社有限公司房屋租赁91047.63

河南投资集团及关联公司车辆租赁8060812.698745984.06财务报表附注第141页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租租赁资产短期租赁和赁负债计承担的租短期租赁和赁负债计承担的租出租方名称增加的使增加的使种类低价值资产量的可变支付的租金赁负债利低价值资产量的可变支付的租金赁负债利用权资产用权资产租赁的租金租赁付款息支出租赁的租金租赁付款息支出费用额费用额通辽华通环保有

厂房240791.64229872.67限责任公司巨鹿县北零能源

管道2000000.00668273.137862879.67448926.07494570.92技术有限公司河南投资集团有

房屋租赁196175.08196175.082833750.652833750.65限公司河南省人才集团

房屋租赁117339.4595500.0053944.9653944.96有限公司滑县城发桑德环

车辆租赁13810000.0113810000.01保发展有限公司财务报表附注第142页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

河南省许平南高速河南投资集1500000000.002009/6/192027/5/17否公路有限责任公司团有限公司

注：2020年1月6日，河南投资集团与许平南公司签署《反担保保证合同》，河南投资集团为许平南公司提供无条件的、不可撤销的、连带责任的反担保，保证范围为：“许平南因承担担保责任而代投资集团支出的债务本金、利息等所有相关款项，包括但不限于许平南垫支的债务本金、利息、违约金、实现债权的费用（包括但不限于律师费、诉讼费、拍卖费、保险费、审计评估费等）

和其他应支付的费用，以及许平南因承担担保责任而支出的其他一切相关费用。”

5、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

河南城市发展投资有限公司50000000.002015/12/312025/12/11借款

河南城市发展投资有限公司27000000.002016/1/252025/12/11借款

注：公司于2025年12月提前偿还该资金拆借款。

6、关键管理人员薪酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员薪酬702.73676.23

7、其他关联交易

公司名称关联交易内容本期金额上期金额

河南城市发展投资有限公司支付利息1346473.32

注：2007年重大资产重组时，公司与河南投资集团签署的《代偿债务协议书》构成关联方交易，详见附注十三、承诺及或有事项、（一）重要承诺事项、1、资产负债表日存在的重要承诺。

财务报表附注第143页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款安徽汇融人力资源

2098.00

管理有限公司安阳城市发展投资

256872.02205497.62

有限公司安阳颐城养老服务

1689058.30168905.83

有限公司白城市东嘉环保有

2678500.00226173.003632150.60155504.82

限公司保定善美环境卫生

300000.00300000.00

服务有限公司城发环保能源（郑

3357238.0134899.152396659.8123966.60

州）有限公司

循环新材（邯郸）有

50835093.72508350.94

限公司

城发热力（南阳）有

45704.90196.52

限公司哈尔滨群勤环保科

322013.983220.14

技有限公司河南艾瑞环保科技

18065.00

有限公司河南安彩半导体有

6218819.6762188.19

限公司河南安彩高科股份

587018.675870.19

有限公司河南银发经济服务

30929.203870159.2085997.96

有限公司

河南成果转化生物379758.023797.58财务报表附注第144页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备科技有限公司河南城发利浦环保

15349773.821863567.8115955156.271758334.91

科技有限公司河南城市发展投资

367297.923672.98385633.7414220.74

有限公司河南创新数智产业

745588.447455.88

园区建设有限公司河南创新投资集团

78302.94-116567.83

有限公司河南环境能源服务

63099.4825239.79

中心有限公司河南汇融产业运营

4230.97-

管理有限公司河南汇融国际猎头

37594.52-79081.00

有限公司河南汇融皇甲保安

5861.06-4841.61

服务有限公司河南汇融数字教育

63750.00-22500.00

科技有限公司河南汇融数字科技

64800.00-110094.00

有限公司河南汇融油气技术

48119.274811.93

有限公司河南汇融职业技能

1800.00-1194.00

培训学校有限公司河南汇融智能建设

15150.001515.00

工程有限公司河南汇融资产经营

8171.904594.24

有限公司河南康养集团有限

39999.87-1017269.10311342.97

公司财务报表附注第145页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南煤炭储配交易

62400.00-

中心有限公司河南省汇融人力资

142036.306399.0072657.475704.00

本有限公司河南省科技投资有

5792.92-

限公司河南省立安实业有

36180.00361.8059733.005973.30

限责任公司河南省人才产教一

4688.00

体科技有限公司河南省人才共享科

28278.49-

技集团有限公司河南省人才集团有

4901748.91171145.11

限公司河南省人才考试测

评科技服务有限公2430.00-司河南省天然气管网

12000.00-1570150.8015701.51

濮鹤有限公司河南省天然气管网

94499.4837799.79

有限公司河南省投智慧能源

149000.3714900.04

有限公司河南天地酒店有限

7501.13-

公司河南投资集团丹阳

3698.8936.99

岛开发有限公司河南投资集团有限

1840.00

公司河南循环科技产业

1808280.1817834.801550547.5319544.00

集团有限公司财务报表附注第146页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南颐城科技生活

119043.6311684.541292705.4012927.05

服务有限公司河南颐城控股有限

81272.90812.73

公司河南豫能控股股份

30060.18-

有限公司河南豫能能源实业

22141.59-

有限公司河南云创市政工程

1419.00

有限公司河南中金汇融私募

694651.106946.51

基金管理有限公司河南中原人力资源

产业园发展有限公182554.88-14280486.69140806.87司河南中原人力资源

产业园运营管理有4000.00-限公司河南中原生态发展

500000.0150000.00

有限公司鹤壁成果转化生物

24315709.59243157.10

科技有限公司鹤壁汽车工程职业

3017059.7229582.01

学院洪湖林清环保能源

766699.537667.00

有限公司湖北东江环保有限

11080.0088.64

公司湖南同力环保科技

20982.30-

有限公司

焦作市绿鑫城发有14505124.94250511.73139372595.816255879.68财务报表附注第147页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备限公司库车景胜新能源环

2646850.9493473.51

保有限公司林州豫能抽水蓄能

56283.19

有限公司洛阳城市建设勘察

15390.001539.00

设计院有限公司洛阳新春都清真食

84709.36847.09

品有限公司河南社区居家健康

3956294.80281190.10

管理有限公司漯河城发水务有限

530112.856417.78

公司漯河马沟城发水务

621995.619103.46

有限公司南阳城市运营发展

835000.00203350.00

有限公司平顶山城发城市运

1053625.1110487.86

营管理有限公司河南康养运营管理

607579.3960757.94

有限公司濮阳龙丰纸业有限

9534.12953.419534.12

公司迁安德清环保能源

15438653.00792428.93

有限公司山西豫能兴鹤铁路

102291.00-

联运有限公司

省科投（淇县）生态

1700000.0017000.00

科技有限公司通辽华通环保有限

5502062.39162374.80

责任公司财务报表附注第148页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

先天算力（河南）科

22669.03-

技有限公司襄城县颐城科技生

9047.79-4800.00

活服务有限公司新乡中益发电有限

237628.99-106918.71

公司兴平金源环保有限

2406471.63201803.16

公司许昌安彩新能科技

346348.883463.49

有限公司许昌城发公路开发

9825.9098.26

建设有限公司许昌许鄢城际快速

通道开发建设有限9825.9098.26公司溆浦鹏程环保有限

698850.0053788.50

公司郑州高屋物业服务

10197.51101.98

有限公司河南颐城商业管理

2323.00

有限公司郑州航空港环保能

2002192.0289108.81

源有限公司郑州清水苑置业有

24539.612453.96

限公司中钊建设集团有限

500000.005000.00

公司驻马店市豫龙同力

125363.5050145.40

水泥有限公司河南沃克曼建设工

9227088.265896.00

程有限公司财务报表附注第149页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备郑州光和城市环境

243367818.5314707222.14

服务有限公司安阳城发园林工程

865.508.65

有限公司河南环境能源服务

3698.8936.99

中心有限公司河南金科路安环保

1042992.92407251.96

科技发展有限公司洪湖林清环保能源

766699.5376571.69

有限公司库车景胜新能源环

3155600.94321169.33

保有限公司漯河城发水务有限

40298.952014.95

公司漯河马沟城发水务

25322.481266.12

有限公司濮阳人才发展集团

13200.00-

有限公司迁安德清环保能源

5535573.60505153.56

有限公司商周（河南）算力技

9655.00-

术有限公司通辽华通环保有限

810338.0054750.40

责任公司兴平金源环保有限

2009550.0058323.73

公司溆浦鹏程环保有限

1439520.00125291.70

公司郑州航空港环保能

699532.087233.06

源有限公司预付款项财务报表附注第150页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南省汇融人力资

7470.40

本有限公司河南投资集团工程

111789.96

管理有限公司黄河科技集团创新

159972.00

有限公司洛阳城市建设勘察

16037.74

设计院有限公司郑州航空港兴港燃

1713.12

气有限公司北京新易循环科技

20000.00

有限公司河南汇融产业运营

28301.88

管理有限公司河南省人才集团有

4000.00

限公司河南汇融产业运营

90000.00

管理有限公司河南汇融数字科技

73962.26791200.00

有限公司河南省人才集团有

10109.54

限公司河南投资集团汇融

48000.00110000.02

共享服务有限公司河南循环科技产业

17843.04

集团有限公司鹤壁人才发展集团

6500.00

有限公司黄河科技集团创新

159972.00

有限公司

漯河城市发展投资18348.62财务报表附注第151页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限公司启迪环境科技发展

0.01

股份有限公司河南颐城商业管理

28400.00

有限公司郑州航空港兴港燃

1713.12

气有限公司中原招采信息科技

17274.97（河南）有限公司其他应收款河南国际物流枢纽

54000000.00544314.30

建设运营有限公司河南省汇融人力资

198968.0097.13

本有限公司河南天地酒店有限

1200.0012.00

公司河南循环科技产业

20000.008000.00

集团有限公司漯河马沟城发水务

5000.003000.00

有限公司河南颐城商业管理

19514.33195.14

有限公司中原招采信息科技

1620000.0016200.00（河南）有限公司河南沃克曼建设工

684768.82252310.93

程有限公司河南金科路安环保

547298.55328379.13

科技发展有限公司江苏傲蓝得环保科

363699.893637.00

技有限公司

中原招采信息科技100000.001000.00财务报表附注第152页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备（河南）有限公司合同资产城发环保能源（郑

138000.001380.00

州）有限公司

循环新材（邯郸）有

67647092.81676470.93

限公司河南银发经济服务

2729333.09272919.86

有限公司河南城市发展投资

12527.80125.28

有限公司河南创新数智产业

219312.982193.13

园区建设有限公司河南国际物流枢纽

32292170.43322921.70

建设运营有限公司河南康养集团有限

319206.19127682.48

公司河南省发展燃气有

286156.022861.56

限公司河南天地酒店有限

6116.8161.17

公司河南投资集团丹阳

1946882.39469864.21

岛开发有限公司河南投资集团有限

8242837.2782428.37

公司河南中原人力资源

产业园发展有限公52303502.39523035.02司鹤壁成果转化生物

2987273.8429872.74

科技有限公司鹤壁汽车工程职业

60505.73605.06

学院财务报表附注第153页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备焦作市绿鑫城发有

2068.6020.693613813.00136989.75

限公司河南社区居家健康

3673826.58265729.93

管理有限公司南阳城市运营发展

4521501.67363080.67

有限公司许昌安彩新能科技

4175432.5641754.33

有限公司溆浦鹏程环保有限

2708484.9727084.85

公司郑州航空港区航程

675072.03270028.81

天地置业有限公司中钊建设集团有限

5416401.31248766.64

公司郑州光和城市环境

5709784.9157097.85

服务有限公司通辽华通环保有限

4452.0044.52

责任公司郑州航空港环保能

39898.00398.98

源有限公司其他流动资产通辽华通环保有限

462385.34

责任公司其他非流动资产河南沃克曼建设工

689637.70

程有限公司焦作市绿鑫城发有

1219341.941219341.94

限公司财务报表附注第154页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

安钢集团永通球墨铸铁管有限责任公司1025600.724180817.71

安徽汇融人力资源管理有限公司32278954.9751402.25

安阳益和工程有限公司11622.93

保定善美环境卫生服务有限公司294141.05

北京新易循环科技有限公司67786.54

河南环境能源服务中心有限公司13829.71

河南汇融国际猎头有限公司34334.0040334.00

河南汇融皇甲保安服务有限公司648366.29

河南汇融数字科技有限公司4572718.728952074.15

河南汇融天润生命科技有限公司725420.00

河南汇融职业技能培训学校有限公司15181.6038550.00

河南具身智能产业发展有限公司90000.00

河南康养集团有限公司250950.00

河南省汇融人力资本有限公司21782254.3842087917.26

河南省立安实业有限责任公司2028.4887674.20

河南省人才共享科技集团有限公司18573.49

河南省人才集团有限公司700271.181521312.23

河南省投智慧能源有限公司90000.00

河南天地酒店有限公司81622.09

河南投资集团汇融共享服务有限公司3717900.00104400.00

河南信产软件有限公司197500.00

河南循环科技产业集团有限公司3134545.473191814.16

河南颐城科技生活服务有限公司220431.094724811.65

河南颐城商业管理有限公司13313.21

河南颐城新天地酒店物业管理有限公司773714.71

河南豫煤数字港科技有限公司150134.60616748.31

河南中原能建工程有限公司1386014.11

河南中原生态发展有限公司111677.43

鹤壁人才发展集团有限公司6132.08财务报表附注第155页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

鹤壁市同心节能科技有限公司148780.20

滑县城发桑德环保发展有限公司8877633.61

林州市红旗渠人才发展有限公司9307496.43

洛阳城市建设勘察设计院有限公司29921864.284847438.65

漯河城市发展投资有限公司90000.00

漯河马沟城发水务有限公司74477.8881326.55

漯河市人才集团有限公司589720.89

濮阳龙丰纸业有限公司4431.60

濮阳人才发展集团有限公司400221.84

启迪城市环境服务集团有限公司21114236.82

启迪环境科技发展股份有限公司7724427.27

润电能源科学技术有限公司359551.00

上海汇智卓越商业管理有限公司14169626.542626779.02

通辽华通环保有限责任公司991018.55

先天算力（河南）科技有限公司51978.00244855.66

新拓洋生物工程有限公司548.71

新乡市人才集团有限公司3126472.867514200.38

许昌襄慧科技有限责任公司2500.00

郑州高屋物业服务有限公司5027793.324874381.84

河南颐城商业管理有限公司94467.57

河南沃克曼建设工程有限公司480202202.83预收款项

城发环保能源（郑州）有限公司9557.53

循环新材（邯郸）有限公司5929.22

城发热力（南阳）有限公司130530.94

城发热力（鄢陵县）有限公司31858.4231858.41

大河智运物流（河南）有限公司8849.6011504.47

固始县豫能综合能源有限公司23008.90

河南城市发展投资有限公司129049.92

河南创新数智产业园区建设有限公司7079.66

河南格林循环电子废弃物处置有限公司12389.38

河南汇科九高新能源科技有限公司73008.83财务报表附注第156页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

河南汇融智能建设工程有限公司311907.04

河南骏业科技发展有限公司23008.85

河南康养集团有限公司23893.82

河南康养运营管理有限公司5663.72

河南煤炭储配交易中心有限公司136725.65310686.12

河南省发展能源有限公司15929.30

河南省人才共享科技集团有限公司20132.69

河南省人才集团有限公司149734.52133693.67

河南省天然气管网濮鹤有限公司12389.4242477.87

河南循环科技产业集团有限公司34159.2019801.69

河南颐城科技生活服务有限公司71150.54103097.44

河南豫能控股股份有限公司43362.87159292.04

河南豫能新能源有限公司21238.9621723.92

河南豫西汇融资产经营有限公司20177.03

河南中石化鑫通高速石油有限责任公司64896.75

河南中原能建工程有限公司57575.1641946.87

河南中原生态发展有限公司52258.01

鹤壁鹤淇发电有限责任公司111504.43

鹤壁汽车工程职业学院42477.89

鹤壁圣益电力服务有限公司17256.7917256.76

湖北东江环保有限公司9144.54

湖南同力环保科技有限公司49557.52

济宁诚济环境科技有限公司1902.64

林州豫能抽水蓄能有限公司86017.71141238.97

林州豫能综合能源有限公司45517.68110860.58

漯河市人才集团有限公司8849.55

南通森蓝环保科技有限公司6194.69

南阳城发高铁快速通道运营有限公司18584.0718584.07

南阳城市运营发展有限公司24778.82

南阳天益发电有限责任公司59911.6243185.89

南阳鸭河口发电有限责任公司31062.0120708.01

平顶山城发城市运营管理有限公司4496.44财务报表附注第157页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

濮阳人才发展集团有限公司3097.28

濮阳豫能发电有限责任公司44867.3244867.30

清远市东江环保技术有限公司6194.69

山西豫能兴鹤铁路联运有限公司169381.43150803.58

上海汇智卓越商业管理有限公司63274.3363274.33

省科投（淇县）生态科技有限公司40707.98

襄城县豫能综合能源有限公司5752.23

新郑城市发展投资有限公司17699.08

邢台恒亿再生资源回收有限公司18584.07

溆浦鹏程环保有限公司8318.614159.30

循环新材（邯郸）有限公司15929.20

叶县豫能新能源有限公司55153.80

中富数字科技有限公司6017.710.02

周口汇融职业教育投资有限公司13274.33

河南沃克曼建设工程有限公司14336.25合同负债

安阳颐城养老服务有限公司132587.06

河南安彩半导体有限公司865280.44

河南安彩高科股份有限公司2233089.19

河南成果转化生物科技有限公司22935.78

河南城市发展投资有限公司10258.80

河南康养集团有限公司59950.99

河南省人才集团有限公司2125105.98

河南省天然气管网濮鹤有限公司286939.62

河南投资集团汇融共享服务有限公司596569.74

河南颐城科技生活服务有限公司1185968.26

河南颐城控股有限公司0.01

河南中金汇融私募基金管理有限公司466397.19

鹤壁汽车工程职业学院2517249.79

湖北东江环保有限公司5264.15

焦作市绿鑫城发有限公司21127945.16

洛阳新春都清真食品有限公司496386.53财务报表附注第158页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

河南社区居家健康管理有限公司1022845.24

通辽华通环保有限责任公司584175.85

兴平金源环保有限公司5424.53

郑州航空港区航程天地置业有限公司0.09

中富数字科技有限公司54385.70

中牟县融城置业有限公司803108.16其他应付款

河南安彩能源股份有限公司96600.00

河南城市发展投资有限公司76569450.73737328.14

河南汇融数字科技有限公司163900.007500.00

河南汇融资产经营有限公司57508.9757508.97

河南平原同力建材有限公司117242.69

河南省发展燃气有限公司120358.24100000.00

河南省汇融人力资本有限公司134051.92229902.47

河南省科技投资有限公司2194829.33

河南省立安实业有限责任公司15574.24349768.20

河南省人才共享科技集团有限公司1642.501642.50

河南省人才集团有限公司539787.42346435.36

河南省天然气管网有限公司11203.05

河南天地酒店有限公司3295.753295.75

河南投资集团丹阳岛开发有限公司1733.281733.28

河南投资集团汇融共享服务有限公司6000.00

河南投资集团有限公司841408.11840690.71

河南循环科技产业集团有限公司1017846.441192866.23

河南颐城科技生活服务有限公司6800.00

河南颐城控股有限公司8747.718747.71

河南豫煤数字港科技有限公司130609.30

河南中石化鑫通高速石油有限责任公司20517.828353.92

焦作市人才集团有限公司30000.00

洛阳城市建设勘察设计院有限公司499427.86624302.52

漯河城市发展投资有限公司1057785.40

平顶山城发城市运营管理有限公司88446.30财务报表附注第159页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

清远市东江环保技术有限公司88446.3038527.92

通辽华通环保有限责任公司10744.40

新乡益通实业有限公司20000.00

新郑城市发展投资有限公司130.00

许昌城发公路开发建设有限公司49083.84许昌许鄢城际快速通道开发建设有限公

100000.00

司

溆浦鹏程环保有限公司1803658.00

叶县豫能新能源有限公司25000.00

郑州航空港环保能源有限公司9078.84

中原招采信息科技（河南）有限公司55000.005000.00

河南沃克曼建设工程有限公司2813955.81其他流动负债

河南沃克曼建设工程有限公司559325.25一年内到期的非流动负债

河南豫泽融资租赁有限公司706885.67

通辽华通环保有限责任公司252229.21240791.62长期应付款

河南豫泽融资租赁有限公司184002.75租赁负债

巨鹿县北零能源技术有限公司543453.437678355.76

通辽华通环保有限责任公司5310088.744828505.48其他非流动负债

河南城市发展投资有限公司77000000.00

(七)关联方承诺

（一）承诺事项

报告期内，公司无需披露的承诺事项。

财务报表附注第160页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（二）或有事项

1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

根据公司与河南投资集团签署的《资产置换协议》，公司以2006年12月31日为资产交割日与河南投资集团进行与股权分置改革相配套的重大资产置换，置出资产为公司原拥有的全部资产和负债。截至《资产置换协议》签署之日，公司已取得债权人同意转移的债务金额为18354.28万元，另有1747.92万元债务尚未取得债权人同意。

另外公司2001年为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行借款17000000.00元提供担保，截止报告日洛阳巨龙通信设备集团有限公司尚未履行借款偿还责任。

公司对于上述或有事项，与河南投资集团已经签署《代偿债务协议书》，协议约定对未取得债权人同意转移由洛阳春都投资股份有限公司承担的债务，如债权人仍向公司主张债权的，该债务转移由河南投资集团承担，河南投资集团同时享有公司对该等债务的抗辩权。河南投资集团清偿该等债务后，不向公司追偿。

2、其他或有事项

经2017年第三次临时股东大会批准，公司以水泥制造业务相关资产与控股股东河南投资集团的高速公路资产进行置换，置换差额部分由本公司以现金方式向河南投资集团予以支付。本次重大资产置换于2017年9月完成，根据公司与河南投资集团签署的《附条件生效的重大资产置换协议》，“对于定价基准日后发生的与拟置出资产及其子公司有关的处罚、诉讼、仲裁或其他争议或索赔，而给同力水泥造成损失的，由河南投资集团负责承担。”因此，定价基准日（2017年4月30日）之后，公司置出的水泥业务资产及其子公司有关的处罚、诉讼、仲裁或其他争议或索赔，而给本公司造成损失的，由河南投资集团负责承担。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

见本附注“十二、（七）关联方承诺”。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

见本附注“十二、（七）关联方承诺”。

财务报表附注第161页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

1.公司债券发行

2026年3月11日至3月12日，公司发行“城发环境股份有限公司2026年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）”，债券简称“26环境01”，债券代码为

524692.SZ。该公司债券发行金额 5亿元人民币，票面利率 2.08%，债券期限 5年。

2.完成子公司城发技术公司处置

为进一步战略聚焦核心主业，通过剥离与核心主业协同性较低的相关资产，优化资源配置效率，增强公司核心竞争力。公司全资子公司城发水务公司于2025年11月

11日在河南省产权交易中心以公开挂牌方式转让其所持有的城发技术公司的100%股权。经河南省产权交易中心确认，河南城市发展投资有限公司作为唯一意向受让方报名参与并根据挂牌条件缴纳了保证金，成为本次挂牌的受让方。

根据产权交易合同约定，城发技术公司完成对城发水务公司全部应付股利及对公司全部股东借款应付余额的支付为本次交易的交割条件之一。截至2026年2月14日，本次交易全部交割条件已达成，城发技术公司已完成本次股权转让的工商变更登记，城发技术公司不再纳入公司合并报表范围。

(二)利润分配情况

经公司第八届董事会第三次会议审议，公司拟定2025年度利润分配方案如下：以

2025年12月31日总股本642078255股为基数，向全体股东按每10股派发现金股

利3.86元（含税），共计派发现金247842206.43元。

该利润分配方案尚需提交公司股东会审议。

财务报表附注第162页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)年金计划

1、公司本部

公司本部经批准实行企业年金计划。账户管理人为交通银行股份有限公司，托管人为交通银行股份有限公司，投资管理人为平安养老保险股份有限公司。

企业年金财产独立于公司、托管银行等，企业年金计划由符合条件的在职职工自愿参加，并由所在单位的人力资源部门书面确认。企业年金实行个人账户制，由企业和职工个人共同缴存。企业年金职工个人缴费为本人缴费基数的4%，企业缴费分配至职工个人账户的金额为职工个人缴费基数的8%，企业缴费总额为企业参加计划职工缴费的合计金额。企业当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的

5倍。超过平均额5倍的部分，计入企业账户。企业年金职工个人缴费基数与目前

公司参加的郑州市养老保险缴费基数保持一致。

2、许平南公司

公司子公司许平南公司自2014年1月起经批准实行企业年金计划。账户管理人为建信养老金管理有限责任公司，托管人为中国工商银行股份有限公司河南省分行，投资管理人为泰康资产管理有限责任公司。

许平南公司企业年金计划由与许平南公司订立劳动合同且试用期满的在职职工自愿参加，实行企业缴费和个人缴费相结合的原则，其中：企业缴费额度按照本企业上年度职工工资总额的8%计提；个人缴费与企业缴费的比例为1:4。

(四)终止经营

1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

项目本期金额上期金额

归属于母公司所有者的持续经营净利润1220856287.471040360417.32

归属于母公司所有者的终止经营净利润15270031.26101108160.77

2、终止经营净利润

项目2025年度2024年度

终止经营的损益：

收入460981140.671053826755.99

成本费用442245259.62892445488.27财务报表附注第163页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目2025年度2024年度

利润总额21325868.91135220363.25

所得税费用（收益）650741.8634112202.48

净利润20675127.05101108160.77

终止经营处置损益：

处置损益总额-5405095.79

所得税费用（收益）

处置净损益-5405095.79

合计15270031.26101108160.77

3、终止经营现金流量

项目2025年度2024年度

经营活动现金流量净额457795657.7560163416.23

投资活动现金流量净额21855036.67-78921933.72

筹资活动现金流量净额-331920201.58-28932424.43财务报表附注第164页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司根据内部管理要求，考虑企业产品或劳务的性质，将公司业务划分为本部及其他、高速公路、环保业务三个业务分部。

公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部：

（1）该业务分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；

（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。

分部报告所采用的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。

2、报告分部的财务信息

项目本部及其他高速公路业务环保业务分部间抵销合计

一、营业收入431311821.661357401472.075192508949.16-417874255.336563347987.56

二、营业成本250135347.54575077156.813478521736.91-334253024.833969481216.43

三、对联营企业和合

16758520.424422201.615054613.6926235335.72

营企业的投资收益

四、信用减值损失-953618.29794811.68-88462217.30-88621023.91

五、资产减值损失-6037399.77-2205665.57-13894209.70-22137275.04

六、折旧费和摊销费101837362.93342719508.85818537532.01-50912802.431212181601.36财务报表附注第165页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本部及其他高速公路业务环保业务分部间抵销合计

七、利润总额965711986.21702735094.76846759547.03-793651294.791721555333.21

八、所得税费用11745929.21193444677.13179298521.4511233116.11395722243.90

九、净利润953966057.00509290417.63667461025.58-804884410.901325833089.31

十、资产总额17259131980.924651872341.5429085783653.45-18431537093.8932565250882.02

十一、负债总额9678916120.751196184984.0720750732186.55-9653039214.8221972794076.55财务报表附注第166页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）5867500.002203000.00

1至2年260000.00

2至3年2219998.94

3至4年1740526.10

小计7868026.104422998.94

减：坏账准备1044315.66887999.58

合计6823710.443534999.36财务报表附注第167页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

7868026.10100.001044315.6613.276823710.444422998.94100.00887999.5820.083534999.36

合计提坏账准备

其中：

账龄组合1740526.1022.121044315.6660.00696210.442219998.9450.19887999.5840.001331999.36

合并范围内关联方6127500.0077.886127500.002203000.0049.812203000.00

合计7868026.10100.001044315.666823710.444422998.94100.00887999.583534999.36财务报表附注第168页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

账龄组合1740526.101044315.6660.00

合计1740526.101044315.66

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合887999.58156316.081044315.66

合计887999.58156316.081044315.66

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产单位名称合同资产期同资产期末余额备和合同资产减余额期末余额

末余额合计数的比例(%)值准备期末余额河南零碳技术研究

3361000.003361000.0042.72

院有限公司

郑州市城市管理局1740526.101740526.1022.121044315.66河南双丰高速公路

455500.00455500.005.79

开发有限责任公司河南省许平南高速

167800.00167800.002.13

公路有限责任公司孟州市城发城市服

140000.00140000.001.78

务科技有限公司

合计5864826.105864826.1074.541044315.66财务报表附注第169页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利743516058.59380662891.10

其他应收款项227264707.61361183.63

合计970780766.20381024074.73

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

城发环保能源有限公司165214104.52146913400.00

郑州零碳科技有限公司104460206.2874400636.28

济源霖林环保能源有限公司59239135.6936207517.76

城发环保能源（鹤壁）有限公司9044876.879044876.87

漯河城发环保能源有限公司21869186.9021869186.89

城发环保能源（安阳）有限公司67989071.9421476459.42

城发环保能源（汝南）有限公司18360879.3418360879.34

城发环保能源（辉县）有限公司14376787.9314376787.93

民权天楹环保能源有限公司19525499.7611367455.99

城发水务（获嘉）有限公司11932060.439584259.54

城发水务（内黄）有限公司10053647.205985738.60

城发环保能源（新安）有限公司14693587.704251004.25

城发水务（潢川）有限公司6708092.683295573.63

城发环保能源（商水）有限公司6317214.663171800.00

城发环保能源（淮阳）有限公司299200.00299200.00

城发水务（鄢陵）有限公司117613.9158114.60

城发水务有限公司64219960.19

城发环保科技（鹤壁）有限公司352856.12

城发能源（黄冈）有限公司7865558.55

城发环保能源（昌吉）有限公司20680227.45

城发环保能源（邓州）有限公司40288715.88财务报表附注第170页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

大庆城控电力有限公司48121189.04

城发环保能源（伊川）有限公司31786385.55

小计743516058.59380662891.10

减：坏账准备

合计743516058.59380662891.10

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）229438827.45361293.00

1至2年40732.47150.00

2至3年3000.00

3年以上3000.0030782.47

小计229482559.92395225.47

减：坏账准备2217852.3134041.84

合计227264707.61361183.63财务报表附注第171页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

229482559.92100.002217852.310.97227264707.61395225.47100.0034041.848.61361183.63

合计提坏账准备

其中：

账龄组合221241638.6196.412217852.311.00219023786.30238369.5360.3134041.8414.28204327.69

合并范围内关联方8240921.313.598240921.31156855.9439.69156855.94

合计229482559.92100.002217852.31227264707.61395225.47100.0034041.84361183.63财务报表附注第172页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内221197906.142211979.061.00

1－2年40732.474073.2510.00

2－3年

3年以上3000.001800.0060.00

合计221241638.612217852.31

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额34041.8434041.84

上年年末余额在本期34041.8434041.84

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2183810.472183810.47本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额2217852.312217852.31财务报表附注第173页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或核期末余额额计提其他变动回销

账龄组合34041.842183810.472217852.31

合计34041.842183810.472217852.31

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款202963049.92242775.47

押金及保证金26519510.00152450.00

合计229482559.92395225.47

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)漯河投资控股集

股权转让款189630000.001年以内82.631896300.00团有限公司中国工商银行股

份有限公司郑州押金及保证金26000000.001年以内11.33260000.00解放路支行周口国控投资发

股权转让款5000040.001年以内2.1850000.40展有限公司河南恒颐商业管

往来款3000000.001年以内1.31理有限公司中牟县公共资源

押金及保证金500000.001年以内0.225000.00交易中心

合计224130040.0097.672211300.40财务报表附注第174页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资8792397189.408792397189.407680279211.187680279211.18

对联营、合营企

283292093.71283292093.71586499984.12586499984.12

业投资

合计9075689283.119075689283.118266779195.308266779195.30财务报表附注第175页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）北京城发环境科技

22000000.0022000000.00

有限公司城发城市服务科技

261411316.46100000000.00-49851300.00311560016.46（河南）有限公司城发城市服务科技

6000000.006000000.00（漯河）有限公司城发环保科技（鹤

35436060.0035436060.00

壁）有限公司城发环保科技（濮

4200000.004200000.00

阳）有限公司城发环保能源（安

141545420.20141545420.20

阳）有限公司城发环保能源（昌

101196200.00101196200.00

吉）有限公司城发环保能源（邓

116339200.00116339200.00

州）有限公司财务报表附注第176页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）城发环保能源（鹤

119883700.00119883700.00

壁）有限公司城发环保能源（淮

7200000.007200000.00

阳）有限公司城发环保能源（辉

104459236.75104459236.75

县）有限公司城发环保能源（内

65941000.0065941000.00

黄）有限公司城发环保能源（濮

68050000.0068050000.00

阳）有限公司城发环保能源（汝

80000000.0080000000.00

南）有限公司城发环保能源（商

24513877.5024513877.50

水）有限公司城发环保能源（西

90000000.0090000000.00

平）有限公司城发环保能源（息

49116600.0049116600.00

县）有限公司财务报表附注第177页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）城发环保能源（新

167646500.00167646500.00

安）有限公司城发环保能源（伊

170359000.00170359000.00

川）有限公司城发环保能源（宜

107500000.00107500000.00

阳）有限公司城发环保能源有限

100000000.00100000000.00

公司

城发环境（香港）集

29323500.0029323500.00

团有限公司城发环境科技（河

7500700.007500700.00

南）有限公司城发金阳城市服务科技（原阳县）有限2000000.005050000.007050000.00公司

城发能源（黄冈）有

109161200.00109161200.00

限公司

城发水务（固始）有29900000.0029900000.00财务报表附注第178页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）限公司

城发水务（潢川）有

63000000.0063000000.00

限公司

城发水务（获嘉）有

38833514.3938833514.39

限公司

城发水务（内黄）有

46240000.0046240000.00

限公司

城发水务（鄢陵）有

895464.00895464.00

限公司城发水务（郑州上

51120000.0020000000.0071120000.00

街）有限公司

城发水务（驻马店）

52590000.0052590000.00

有限公司

城发水务有限公司525064625.65-79476134.00445588491.65大庆城控电力有限

321299800.00321299800.00

公司河南东方锅炉城发

20665229.7920665229.79

环保装备有限公司财务报表附注第179页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）河南省许平南高速

2290937427.42-1000000.002289937427.42

公路有限责任公司河南沃克曼建设工

100013400.0072420044.78-27593355.22

程有限公司滑县城市发展投资

80893632.9480893632.94

有限公司济源霖林环保能源

136928986.98136928986.98

有限公司焦作绿博城发环保

97640000.003160000.00100800000.00

能源有限公司喀什宝润环保电力

119888280.00119888280.00

有限公司漯河城发环保能源

78956992.0072639600.00151596592.00

有限公司漯河源发水务有限

29958192.0029958192.00

公司民权天楹环保能源

131226100.00131226100.00

有限公司财务报表附注第180页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）信阳城发水务有限

51000000.0051000000.00

公司郑州城发生态环保

240685065.10240685065.10

科技有限公司郑州零碳科技有限

1108008990.001108008990.00

公司中原绿色产业基金

8750000.008750000.00

管理有限公司周口城发环境投资

60000000.0060000000.00

有限公司周口城发水务有限

5000000.005000000.00

公司河南城发桑德环保

49851300.0049851300.00

发展有限公司河南宏路数智科技

1000000.001000000.00

有限公司郑州牟源水务发展

79476134.0079476134.00

有限公司财务报表附注第181页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账面减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）河南恒颐商业管理

27593355.2227593355.22

有限公司傲蓝得环境科技有

356974415.00356974415.00

限公司

城发水务（长垣市）

63060000.0063060000.00

有限公司敦化市中能环保电

100000000.00100000000.00

力有限公司城发环境再生资源科技（河南）有限公5100000.005100000.00司息县城发水务有限

2550000.002550000.00

公司广东星舟水处理科

499712200.00499712200.00

技有限公司

合计7680279211.181228246215.00116128236.788792397189.40

注：其他系公司本期调整公司层级所致。

财务报表附注第182页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上宣告发放现期末余额（账减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值（账面价值）年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他面价值）末余额的投资损益益调整动准备润

1．合营企业

漯河城市发展

323393985.74319966410.83-3427574.91

投资有限公司

小计323393985.74319966410.83-3427574.91

2．联营企业

焦作市绿鑫城

262485353.0720806740.64283292093.71

发有限公司河南环境能源

服务中心有限620645.31-620645.31公司

小计263105998.3820186095.33283292093.71

合计586499984.12319966410.8316758520.42283292093.71财务报表附注第183页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5762264.143691500.006542924.552992452.83其他业务

合计5762264.143691500.006542924.552992452.83

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入5762264.146542924.55

合计5762264.146542924.55

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益964151673.74477285805.45

权益法核算的长期股权投资收益16758520.4233115860.62

处置长期股权投资产生的投资收益42789212.39

合计1023699406.55510401666.07财务报表附注第184页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-297620.44的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享51756410.06

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8935519.17

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产87974927.71公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益103588.87企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付财务报表附注第185页城发环境股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入2206757.29

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9245814.27

其他符合非经常性损益定义的损益项目156512320.44

小计316437717.37

所得税影响额20022317.42

少数股东权益影响额（税后）9677623.18

合计286737776.77

重大非经常性损益项目的说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目，主要系公司本期处置河南沃克曼建设工程有限公司，其以前年度在公司合并层面内部未实现销售损益实现影响。

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润13.761.92521.9252扣除非经常性损益后归属于公司普通

10.571.47861.4786

股股东的净利润城发环境股份有限公司（加盖公章）

二〇二六年四月十三日财务报表附注第186页