海南高速公路股份有限公司
2024年度、2025年1-5月
备考合并财务报表审阅报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审阅报告1-2
备考合并资产负债表1-2备考合并利润表3
备考合并财务报表附注4-87致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审阅报告
致同审字（2025）第 110A034647 号
海南高速公路股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的海南高速公路股份有限公司（以下简称海南高速）按
照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括
2024年12月31日、2025年5月31日的备考合并资产负债表，2024年度、2025年1-5月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照企业会计准则和备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是海南高速
管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规
定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问海南高速有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映海南高速的备考财务状况和备考经营成果。
1海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备考合并财务报表附注
一、公司基本情况
海南高速公路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南省东线高速
公路建设工程指挥部办公室，于1993年4月经海南省证券委员会琼证字[1993]6号文批准，在原海南省东线高速公路建设工程指挥部的基础上，与海南省公路局、中国建设银行海南省信托投资公司、中国银行海口信托咨询公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年1月23日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91460000284082887Y 的营业执照。
经过历年的派送红股及转增股本，截至2025年5月31日，本公司累计发行股本总数98882.83万股，注册资本为98882.83万元。
注册及总部地址：海口市蓝天路16号高速公路大楼。
母公司为海南省交通投资控股有限公司，实际控制人为海南省国有资产监督管理委员会。
主要经营活动：本公司属道路运输业，主要产品和服务包括交通建材销售、代建项目管理服务、数字经济、房地产销售、酒店服务、物业服务、广告服务、文体旅游服务及深海养殖产品销售等。
本公司将原有子公司及海南省交控石化有限公司（以下简称交控石化）纳入备考
合并财务报表范围，本公司及子公司与交控石化统称本集团。
本财务报表及财务报表附注业经本公司2025年第八次临时董事会会议于2025年
10月27日批准。
二、重大资产重组基本情况
1、交易概述
本公司拟以支付现金方式购买海南省交投商业集团有限公司持有的海南省交控石化有限公司51.0019%股权。根据北京中评正信资产评估有限公司出具的《海南高速公路股份有限公司拟股权收购涉及的海南省交控石化有限公司51.0019%股权价值资产评估报告》（中评正信评报字[2025]321号），以2025年5月31日为评估基准日，采用收益法评估结果作为本次交易标的资产的最终评估结果，确定了交控石化股东全部权益价值的评估结果为9600.00万元；经交易双方协商，本公司本次拟购买交控石化51.0019%股权需支付的交易对价为4896.00万元。
2、交易标的的基本情况
交控石化系于2016年2月4日在海南省市场监督管理局注册登记成立，企业社会统一信用代码为91460100MA5RCEEA5A。截至2025年5月31日，交控石化注册资本为
3643.00万元，实收资本为3643.00万元。注册地址：海南省海口市秀英区滨海大道
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备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
177号309室，实际办公地址：海南省海口市龙华区滨海国际金融中心B座14楼，法
定代表人：宋颖。
截至2025年5月31日，交控石化股本结构如下：
序号股东名称出资额（万元）出资比例（%）
1海南省交投商业集团有限公司1858.0051
2中国石化销售股份有限公司1785.0049
合计3643.00100
交控石化建立了党支部、股东会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设经营部、发展基建部、安管办、财务部、综合部等部门。
经营范围：成品油的零售及相关产品的销售；电动汽车充电经营；日用百货便利店经营；酒类、卷烟、雪茄烟零售；零售预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方奶粉）；成品油充值卡、票务代理；公路服务区管理；仓储及配套服务；文化用
品、体育用品及器材经营；汽车维修、加水服务；餐饮经营；广告设计、代理及
会展服务；土地、房屋、汽车租赁业务。
三、备考合并财务报表的编制基础及方法
1、备考合并财务报表的编制基础根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第26号——上市公司重大资产重组》（2025年修订）的规定，本集团为本
次重大资产重组之目的，编制了备考合并财务报表，包括2024年12月31日和2025年5月31日的备考合并资产负债表，2024年度和2025年1-5月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
本备考合并财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。
本备考合并财务报表系假设本次重组已于2024年1月1日（以下简称“合并基准日”）完成，并按照本次重组完成后的股权架构编制，即假设：2024年1月1日，本公司已通过持有交控石化51%股权控制交控石化并持续经营。
2、备考合并财务报表的编制方法
鉴于本次重大资产重组为同一控制下企业合并，按照企业会计准则相关规定，本备考合并财务报表按照同一控制下的企业合并的要求编制。即依据前述编制基础，以经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2024年度及审阅的2025年1-5月的合并财务报表以及经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计的交控石
化2023年度、2024年度及2025年1-5月的财务报表为基础，采用本附注中所述的重
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。本公司按照51%的权益比例应享有交控石化2024年1月1日所有者权益账面价值与本次交易对价的差异调整资本公积。
编制方法具体如下：
（1）本公司购买交控石化股权的应付现金对价48960000.00元列入“其他应付款”；
（2）编制本备考合并财务报表，未考虑本次重组中本公司支付交易对价所需资金成本及中介费用；
（3）基于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括现金流量表及股东权益变动表，备考合并资产负债表的所有者权益按“归属于母公司所有者的权益”和“少数股东权益”列报，不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露本公司（母公司）财务信息、重要的非全资子公司、稀释每股收益，亦未披露与金融工具相关的风险、公允价值的披露、分部报告等财务报表附注。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年12月31日、2025年5月31日的备考合并财务状况以及2024年度、2025年1-5月的备考合并经营成果等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
单项计提金额占各类应收款项总额5%以上且金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于500万元
单项核销金额占各类应收款项总额5%以上且金本期重要的应收款项核销额大于200万元
单个项目的预算投入金额占合并资产总额5‰以重要的在建工程上且金额大于2000万元。
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单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的账龄超过一年的重要合同负债
10%以上且金额大于200万元。
单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付
账龄超过一年的重要应付账款、其他应付款账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于500万元。
子公司的资产总额、营业收入、净利润(或亏损额
重要的非全资子公司绝对值)之一或同时占合并财务报表相应项目10%以上。
单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金
流入或流出总额的10%以上且金额大于3000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合重要的合营企业或联营企业
并净资产总额3%以上且金额大于3000万元，或长期股权投资权益法下投资损益点合并净利润的
10%以上。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账
面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在
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购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公
司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
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*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
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在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本集团对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本集团依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：账龄组合
*应收账款组合2：内部应收款组合
*应收账款组合3：成品油及便利店零售组合
C、合同资产
*合同资产组合1：账龄组合
*合同资产组合2：内部合同资产组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：款项性质组合
*其他应收款组合1：合并关联方组合
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
长期应收款本集团的长期应收款包括应收分期收款其他款项。
本集团依据信用风险特征将应收分期收款其他款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
、其他长期应收款
*其他长期应收款组合1：应收质保金
*其他长期应收款组合2：应收工程款
*其他长期应收款组合2：应收分期收款其他款项
对于应收分期收款其他款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、开发成本、开发产品、拟开发土地、消耗性生物资产等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决
定将之发展为已完工开发产品的土地；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本
1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
2）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
3）维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
4）质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
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（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团非水生动物类的存货盘存制度为永续盘存制，水产动物类的存货盘存制度为实地盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
包装物采用一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份
额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注四、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
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采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物3552.71
固定资产装修5020.00
大型机械设备8511.88
交通运输工具85、312.13-11.88
专用设备5519.00
电子通讯设备5-519.00
电器设备5-12319.40-8.08
办公设备4-125、324.25-8.08
其他设备3-55、331.67-19.00加油（气）站资产5-303、020.00-3.23其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、20。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类本集团生物资产包括消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的金鲳鱼等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在/入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括高速公路综合补偿受益权、土地使用权、商标、软件、海域使用权等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法
高速公路综合补偿受益权20-25年合同性权利直线法
土地使用权20-70年合同性权利直线法
软件3-10年合同性权利直线法商标8年合同性权利直线法海域使用权15年合同性权利直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、20。
20、资产减值
对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、
无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
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关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
*交通建材销售收入
本集团销售的交通建材主要包括碎石、沥青和砂，于交通建材实际交付客户并与其对账一致后确认收入实现。
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*房地产销售收入
公司房地产销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据房地产销售合同条款、法律及监管要求，开发项目完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
*物业服务收入
公司物业服务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供物业服务过程中确认收入。
*经营租赁收入
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。
*酒店服务收入
公司酒店服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供酒店服务过程中确认收入。
*广告服务收入公司广告牌租赁收入按直线法在合同约定期限内确认收入。
*高速公路补偿收入根据本集团与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同》、《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同补充协议》、《海南省环岛高速公路东线（左幅）建设项目投资及补偿合同》及海
南省人民政府和海南省交通运输厅确认的投资补偿基数，按补偿当年1月1日5年以上银行长期基本建设贷款利率计算确认。
*代建项目管理服务收入
本集团作为代理人，按照预期有权收取的佣金及手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照即定的佣金金额或比例等确定。
*文体旅游服务收入
本集团文体旅游业务主要包括提供与旅游相关的景区门票、景区内套票等旅游产
品的购销代理服务，属于某一时点履行的履约义务，于服务已提供，且景区门票、景区内套票等旅游产品已实际使用或过期时确认收入实现。
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*深海养殖业务收入
本集团深海养殖的水产品主要包括金鲳鱼等，于水产品已实际交付客户并与其对账一致后确认收入实现。
*系统集成业务收入
系统集成类产品的销售包括为客户提供方案设计、设备安装、调试及系统试运行
等配套服务，经阶段验收合格后确认销售收入。
*公路养护收入
公司公路养护业务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供公路养护过程中确认收入。
?成品油零售收入
以零售方式销售成品油，在收到货款或收取货款的凭证并将商品交付给购买人时确认销售收入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
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*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
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该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
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（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注四、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现
值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
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29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团
作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第
13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何
重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、20。
30、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》【财资〔2022〕
136号】的规定提取安全生产费用，不计提维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*企业会计准则解释第17号
财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。
流动负债与非流动负债的划分
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解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。
负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
本集团自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。
采用解释第17号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，
解释第18号）。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理
解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进
行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
本集团自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。
执行解释第18号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更本集团本期无会计估计变更。
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率
境内销售13%增值税
不动产租赁服务，销售不动产9%
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税种计税依据法定税率
金融商品转让、生活服务等6%
简易计税方法5%或3%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%
按照房产原值的70%（或租金收入）为纳
房产税1.2%、12%税基准
土地增值税转让房地产所取得的增值额30%-60%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率%海南高速数字传媒有限公司20
智岛阳光信息科技（海南）有限公司20
数智高速智算中心（陵水）有限公司20海南省云翼数字交通有限公司20琼海金银岛大酒店有限公司20海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司20海南高速资本运营有限公司20海南金银岛物业服务有限公司20海南高速文体旅游产业投资有限公司20海南高速公路养护有限公司20海南省交控石化有限公司15三亚阳光假期旅行社有限公司15海南高速公路工程建设集团有限公司15海南路桥工程检测有限公司15海南暇日商旅服务有限公司15海南省公共信息网络有限公司15海南金银岛大酒店有限公司15
2、税收优惠及批文
（1）根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，公告执行至2027年12月31日。
报告期内，三亚金泰实业发展有限公司、海南金银岛物业服务有限公司、琼海金银岛大酒店有限公司、海南高速文体旅游产业投资有限公司享受上述税收优惠政策。
（2）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至
2027年12月31日。报告期内，智岛阳光信息科技（海南）有限公司、海南高速
数字传媒有限公司、数智高速智算中心（陵水）有限公司、海南省云翼数字交通
有限公司、琼海金银岛大酒店有限公司、海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公
司、海南高速资本运营有限公司、海南金银岛物业服务有限公司、海南高速文体
旅游产业投资有限公司、海南高速公路养护有限公司享受上述税收优惠政策。
（3）海南自由贸易港企业所得税优惠政策：财政部、国家税务总局印发《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税；
本通知自2020年1月1日起执行至2024年12月31日。
财政部、税务总局印发《关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税（2025）3号），将财税〔2020〕31号规定的税收优惠政策，执行期限延长至2027年12月31日。报告期内，海南省交控石化有限公司、三亚阳光假期旅行社有限公司、海南高速公路工程建设集团有限公司、海南路桥工程检测有
限公司、海南暇日商旅服务有限公司、海南省公共信息网络有限公司、海南金银岛大酒店有限公司享受上述税收优惠政策。
六、备考合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目2025.5.312024.12.31
库存现金337647.50262555.50
银行存款409273813.11397768925.49
其他货币资金5232205.142691931.28
合计414843665.75400723412.27
其中受限制的货币资金明细如下：
项目2025.5.312024.12.31
履约保证金2423322.242623254.42
冻结的资金900796.2832.61
合计3324118.522623287.03
2、交易性金融资产
项目2025.5.312024.12.31以公允价值计量且其变动计入当期
80332937.06110381224.74
损益的金融资产
其中：银行理财产品30048287.68
海南农商行股权80332937.0680332937.06
合计80332937.06110381224.74
38海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：银行理财产品系保本浮动收益型结构性存款。
3、应收票据
2025.5.312024.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票1336293.861336293.86按坏账计提方法分类
2025.5.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1336293.86100.001336293.86
其中：
银行承兑汇票1336293.86100.001336293.86
合计1336293.86100.001336293.86
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2025.5.312024.12.31
1年以内136778248.94199099509.04
1至2年42291488.685737182.61
2至3年2666395.021752227.26
3至4年857176.651190269.15
4至5年1005354.00524506.00
5年以上8088462.278063669.71
小计191687125.56216367363.77
减：坏账准备19389972.8118526823.13
合计172297152.75197840540.64
（2）按坏账计提方法分类披露
2025.5.31
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备9815777.665.127973584.5481.231842193.12
按组合计提坏账准备181871347.9094.8811416388.276.28170454959.63
39海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2025.5.31
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
其中：账龄组合176661045.1092.1611416388.276.46165244656.83成品油及便利
5210302.802.725210302.80
店零售组合
合计191687125.56100.0019389972.8110.12172297152.75
续：
2024.12.31
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备9867786.104.567984481.4880.911883304.62
按组合计提坏账准备206499577.6795.4410542341.655.11195957236.02
其中：账龄组合200202205.7092.5310542341.655.27189659864.05成品油及便利
6297371.972.916297371.97
店零售组合
合计216367363.77100.0018526823.138.56197840540.64按单项计提坏账准备的应收账款
2025.5.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）
海南省国营东红农场1222000.001222000.00100.00预计无法收回
洋浦亚星房地产经纪有限公司1009374.201009374.20100.00预计无法收回
海南紫金阳光传媒有限公司917859.65917859.65100.00预计无法收回预计无法全部收
其他单位及个人6666543.814824350.6972.37回
合计9815777.667973584.5481.23
续：
2024.12.31
名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）
海南省国营东红农场1222000.001222000.00100.00预计无法收回
洋浦亚星房地产经纪有限公司1009374.201009374.20100.00预计无法收回
海南紫金阳光传媒有限公司917859.65917859.65100.00预计无法收回预计无法全部收
其他单位及个人6718552.254835247.6371.97回
合计9867786.107984481.4880.91
40海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄组合
2025.5.312024.12.31
账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备损失率账面余额坏账准备损失率
(%)(%)
1年以内131567946.146597542.055.01192802137.079657089.775.01
1至2年42291488.684242876.5310.035737182.61591848.4510.32
2至3年2021643.12303246.4615.001063475.36159521.3015.00
3至4年196318.1639263.6320.00529410.66105882.1320.00
4至5年583649.00233459.6040.0070000.0028000.0040.00
合计176661045.1011416388.276.46200202205.7010542341.655.27
组合计提项目：成品油及便利店零售组合
2025.5.312024.12.31
账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备损失率账面余额坏账准备损失率
(%)(%)
1年以内5210302.806297371.97
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2025年1-5月计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目坏账准备金额
2024.12.31余额18526823.13
本期计提874046.62
本期收回或转回10896.94本期核销其他变动
2025.5.31余额19389972.81
2024年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目坏账准备金额
2023.12.31余额12007081.62
本期计提6136621.55
本期收回或转回650000.00本期核销
其他变动（注）1033119.96
2024.12.31余额18526823.13
41海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：其他变动系本期非同一控制下企业合并增加海南路桥工程检测有限公司纳入合并范围所致。
（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
截至2025年5月31日，按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况：
应收账款坏账应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产准备和合同资单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额期末余额产减值准备期
额合计数的比例%末余额
第一名17176577.6417176577.648.96858828.88
第二名15411073.0415411073.048.04770553.65
第三名12411444.7412411444.746.47929419.42
第四名11910821.1611910821.166.211191082.12
第五名11382204.0411382204.045.94569110.20
合计68292120.6268292120.6235.634318994.27
截至2024年12月31日，按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况：
应收账款坏账应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产准备和合同资单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额期末余额产减值准备期
额合计数的比例%末余额
第一名23753743.0923753743.0910.641187687.15
第二名19598308.0419598308.048.78979915.40
第三名19176577.6419176577.648.59958828.88
第四名13110821.1613110821.165.87655541.06
第五名11343197.4911343197.495.08567159.87
合计86982647.4286982647.4238.954349132.36
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2025.5.312024.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内58004929.4696.54132504046.2398.98
1至2年857761.181.43120347.140.09
2至3年6965.160.01869484.000.65
3年以上1216472.072.02371352.680.28
合计60086127.87100.00133865230.05100.00
42海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
截至2025年5月31日，按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
第一名19500000.0032.45
第二名6671000.0011.10
第三名5550952.809.24
第四名3863575.136.43
第五名2724003.684.53
合计38309531.6163.75
截至2024年12月31日，按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况：
预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
第一名81000000.0060.51
第二名19500000.0014.57
第三名6671000.004.98
第四名6270803.284.68
第五名4010562.043.00
合计117452365.3287.74
6、其他应收款
项目2025.5.312024.12.31应收股利
其他应收款174926642.10224124185.41
合计174926642.10224124185.41
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2025.5.312024.12.31
1年以内140437093.50196833037.88
1至2年30541409.1726295483.34
2至3年3943899.921274455.90
3至4年661506.22475849.14
4至5年390914.39512076.56
5年以上48064353.3847672590.21
小计224039176.58273063493.03
减：坏账准备49112534.4848939307.62
43海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄2025.5.312024.12.31
合计174926642.10224124185.41
*按款项性质披露
2025.5.312024.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值土地回
购补偿109603867.0016440580.0593163286.95109603867.0016440580.0593163286.95款代收代
55925554.342796277.7153129276.63106261798.185313089.91100948708.27
付款押金及
24362816.156977613.4917385202.6624105106.574407020.9919698085.58
保证金
往来款22223991.5516573359.845650631.7121298000.8316240615.475057385.36代垫款
8069430.815304860.192764570.626095704.313611906.412483797.90
项
备用金393735.6243761.84349973.78193525.6853032.93140492.75
其他3459781.11976081.362483699.755505490.462873061.862632428.60
合计224039176.5849112534.48174926642.10273063493.0348939307.62224124185.41
*坏账准备计提情况
截至2025年5月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备173272169.8811.0119069607.78154202562.10
其中：款项性质组合173272169.8811.0119069607.78154202562.10
合计173272169.8811.0119069607.78154202562.10
截至2025年5月31日，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备23204800.0015.003480720.0019724080.00
其中：款项性质组合23204800.0015.003480720.0019724080.00
合计23204800.0015.003480720.0019724080.00
截至2025年5月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）
44海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备27562206.7096.3726562206.701000000.00按组合计提坏账准备
其中：款项性质组合
合计27562206.7096.3726562206.701000000.00
截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备226296486.339.6821896380.92204400105.41
其中：款项性质组合226296486.339.6821896380.92204400105.41
合计226296486.339.6821896380.92204400105.41
截至2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备23204800.0015.003480720.0019724080.00
其中：款项性质组合23204800.0015.003480720.0019724080.00
合计23204800.0015.003480720.0019724080.00
截至2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备23562206.70100.0023562206.70按组合计提坏账准备
其中：款项性质组合
合计23562206.70100.0023562206.70
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预期合计
期信用损失(未期信用损失(已信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2024年12月31日余额21896380.923480720.0023562206.7048939307.62
2024年12月31日余额
-400000.00400000.00在本期
转入第二阶段
转入第三阶段-400000.00400000.00
45海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提-2426773.142600000.00173226.86本期转回本期转销本期核销其他变动
2025年5月31日余额19069607.783480720.0026562206.7049112534.48（续上表）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2023年12月31日余额7067145.9023558206.7030625352.60
2023年12月31日余额
-2320480.002320480.00在本期
转入第二阶段-2320480.002320480.00
转入第三阶段
转回第二阶段
转回第一阶段
本期计提17134450.041160240.004000.0018298690.04本期转回本期转销本期核销
其他变动15264.9815264.98
2024年12月31日余额21896380.923480720.0023562206.7048939307.62
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至2025年5月31日，按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额
例(%)
1年以内、1
第一名土地回购补偿款86399067.0038.5612959860.05至2年
第二名土地回购补偿款23204800.005年以上10.363480720.00
第三名代收代付款12930296.361年以内5.77646514.82
第四名代收代付款11786740.911年以内5.26589337.05
第五名代收代付款8300000.001年以内3.70415000.00
46海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额
例(%)
合计142620904.2763.6518091431.92
截至2024年12月31日，按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额
例(%)
1年以内、1
第一名土地回购补偿款86399067.0031.6412959860.05至2年
第二名代收代付款28705023.051年以内10.511435251.15
第三名土地回购补偿款23204800.005年以上8.503480720.00
第四名代收代付款18352217.811年以内6.72917610.89
第五名代收代付款16880296.361年以内6.18844014.82
合计173541404.2263.5519637456.91
7、存货
（1）存货分类
2025.5.312024.12.31
项目跌价准备/合同跌价准备/合同账面余额履约成本减值账面价值账面余额履约成本减值账面价值准备准备
原材料13908212.481734675.4512173537.033995539.581734675.452260864.13
库存商品20580738.2920580738.2920436403.0120436403.01合同履约
3338465.363338465.369600369.949600369.94
成本
开发成本336010897.88165519834.54170491063.34971039431.91165519834.54805519597.37
开发产品672255949.72188957.88672066991.842728632.52188957.882539674.64拟开发土
145438059.51145438059.51145438059.51145438059.51
地消耗性生
6358872.816358872.8115917910.5115917910.51
物资产
合计1197891196.05167443467.871030447728.181169156346.98167443467.871001712879.11
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少
项目2024.12.31转回或转2025.5.31计提其他其他销
原材料1734675.451734675.45
开发成本165519834.54165519834.54
47海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加本期减少
项目2024.12.31转回或转2025.5.31计提其他其他销
其中：儋州东坡
165519834.54165519834.54
雅居一期项目
开发产品188957.88188957.88
其中：高路华小区
188957.88188957.88
车位
合计167443467.87167443467.87（续上表）本期增加本期减少
项目2023.12.31转回或转2024.12.31计提其他其他销
原材料1734675.451734675.45
开发成本164781003.43738831.11165519834.54
其中：儋州东坡
164781003.43738831.11165519834.54
雅居一期项目
开发产品195877.883903.3510823.35188957.88
其中：高路华小区
195877.883903.3510823.35188957.88
车位
合计166711556.76742734.4610823.35167443467.87
（3）开发成本
预计竣工时预计总投资2025.5.31跌价
项目名称开工时间2025.5.312024.12.31间（万元）准备儋州东坡雅居
2011年9月已停工32035.38257685358.33257625952.39165519834.54
一期项目
瑞海*新里城一
79199.0628496791.4926564902.74
期项目琼海嘉浪雅居
2023年3月2025年9月92101.7949828748.06686848576.78
项目
合计336010897.88971039431.91165519834.54（续上表）
预计竣工时预计总投2024.12.31跌
项目名称开工时间2024.12.312023.12.31间资（万元）价准备儋州东坡雅居一
2011年9月已停工32035.38257625952.39256887121.28165519834.54
期项目
瑞海*新里城一期
79199.0626564902.7422090083.66
项目琼海嘉浪雅居项
2023年3月2025年5月92101.79686848576.78279754412.24
目
合计971039431.91558731617.18165519834.54
48海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
儋州东坡雅居一期项目已于2015年停建，截至2025年5月31日，本公司已对该项目发生的成本165519834.54元（土地使用权除外）全额计提了存货跌价准备。
琼海嘉浪雅居项目分为公寓、商铺、酒店及幼儿园。公寓、商铺及酒店已于2025年5月竣工，开发成本剩余金额为幼儿园，已于2025年9月竣工。
（4）开发产品
2025.5.31
项目名称竣工时间2024.12.31本期增加本期减少2025.5.31跌价准备
2016年8
琼海瑞海水城二期316696.85316696.85月、12月高路华小区二期2014年9月2097727.502097727.50188957.88
龙华雅苑地下停车位314208.17314208.17
琼海嘉浪雅居项目2025年5月672975966.703448649.50669527317.20
合计2728632.52672975966.703448649.50672255949.72188957.88（续上表）
2024.12.31
项目名称竣工时间2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31跌价准备
2016年8
琼海瑞海水城二期316696.85316696.85月、12月高路华小区二期2014年9月2214810.68117083.182097727.50188957.88
龙华雅苑地下停车位314208.17314208.17
合计2845715.70117083.182728632.52188957.88
（5）拟开发土地
项目名称土地面积2025.5.312024.12.31
瑞海*新里城项目（其他地块）241.05亩113790266.02113790266.02
瑞海*新里城一期项目（B-03-16 地块） 67.04 亩 31647793.49 31647793.49
合计308.09亩145438059.51145438059.51（续上表）
项目名称土地面积2024.12.312023.12.31
瑞海*新里城项目（其他地块）241.05亩113790266.02113790266.02
瑞海*新里城一期项目（B-03-16 地块） 67.04 亩 31647793.49 31647793.49
合计308.09亩145438059.51145438059.51
公司加快回归交通主业，推动转型发展，出于盘活项目资产，提升资产运营效率的需要，公司拟将海南儋州东坡雅居置业有限公司的股权进行转让。
49海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、合同资产
2025.5.312024.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
机票销售款6924600.00346230.006578370.00
小计6924600.00346230.006578370.00
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计6924600.00346230.006578370.00
（1）合同资产减值准备计提情况
2024.12.31
类别账面余额减值准备账面
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按单项计提坏账准备按组合计提坏账
6924600.00100.00346230.005.006578370.00
准备
其中：账龄组合6924600.00100.00346230.005.006578370.00
合计6924600.00100.00346230.005.006578370.00
按组合计提减值准备：
组合计提项目：账龄组合
2025.5.312024.12.31
账龄合同资减值准预期信用损失率预期信用损失率合同资产减值准备
产备(%)(%)
1年以
6924600.00346230.005.00
内
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
2025年1-5月转销/
项目2025年1-5月计提2025年1-5月转回核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备346230.00
其中：账龄组合346230.00
合计346230.00（续上表）
2024年度转销/核
项目2024年度计提2024年度转回销按单项计提坏账准备
50海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备346230.00
其中：账龄组合346230.00
合计346230.00
9、其他流动资产
项目2025.5.312024.12.31
增值税留抵税额72208487.3658636701.32
预缴税金32666094.8829727038.40
蛟龙园项目逾期投资返还款27475663.5627475663.56
通行附加费1281624.461918459.24
合计133631870.26117757862.52
10、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
2025.5.312024.12.31折现
项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间蛟龙园项目投资
30528515.073052851.5127475663.5630528515.073052851.5127475663.564.30%
返还款未实现融资收益
小计30528515.073052851.5127475663.5630528515.073052851.5127475663.56
减：1年内到期的长期应收款
减：已到期转列
30528515.073052851.5127475663.5630528515.073052851.5127475663.56
其他流动资产合计
（2）坏账准备计提情况
2025.5.31
账面余额坏账准备类别账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备30528515.07100.003052851.5110.0027475663.56
其中：应收其他款项30528515.07100.003052851.5110.0027475663.56
合计30528515.07100.003052851.5110.0027475663.56
续：
2024.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)
51海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备30528515.07100.003052851.5110.0027475663.56
其中：应收其他款项30528515.07100.003052851.5110.0027475663.56
合计30528515.07100.003052851.5110.0027475663.56
本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2024.12.31余额3052851.51
本期计提本期收回或转回本期核销
2025.5.31余额3052851.51（续上表）项目坏账准备金额
2023.12.31余额1526425.75
本期计提1526425.76本期收回或转回本期核销
2024.12.31余额3052851.51
52海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、长期股权投资
本期增减变动计提减值准备被投资单2024年12月31减值准备权益法下宣告发放2025年5月312025年5月位日余额其他综合减其2024年12月追加/新增投资减少投资确认的其他权益变动现金股利日余额收益调整值他31日余额
31日余额投资损益或利润
准备联营企业北京百汇理投资管
3129770.351406873.1518999.533148769.881406873.15
理有限公司（注）海南海控
小额贷款58511515.17767457.5459278972.71有限公司海南海汽运输集团
283672738.2949994583.47-1984531.786845417.45338528207.43
股份有限公司海南省海
洋发展有7719610.99-753768.896965842.10限公司海南晟华裕丰股权
投资基金243704.25-32784.57210919.68管理有限公司海南联合
资产管理769102818.7892672227.607038661.97868813708.35有限公司
53海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动计减值准备被投资单2024年12月31提减值准备权益法下宣告发放2025年5月312025年5月位日余额其他综合减其2024年12月追加/新增投资减少投资确认的其他权益变动现金股利日余额收益调整值他31日余额
31日余额投资损益或利润
准备海南禹成节能阀门
4800745.58-252995.214547750.37
制造有限公司海南省应急续贷资金管理服
24000000.0038767.1924038767.19
务合伙企
业(有限合
伙)
合计1151180903.411406873.15142666811.074839805.786845417.451305532937.711406873.15（续上表）本期增减变动计减值准备
2023年12月31提
被投资单位减值准备权益法下宣告发放现
2024年12月31日余额其他综合其他权益减其
2024年12月
2023年12月追加/新增投资减少投资确认的金股利或利日余额
收益调整变动值他31日余额
31日余额投资损益润
准备联营企业北京百汇理投
资管理有限公2214041.981406873.15915728.373129770.351406873.15司（注）海南海控小额
57981546.332135500.861605532.0258511515.17
贷款有限公司
54海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动计减值准备
2023年12月31提2024年12月31
被投资单位减值准备权益法下宣告发放现其他综合其他权益减其2024年12月日余额2023年12月追加/新增投资减少投资确认的金股利或利日余额收益调整变动值他31日余额
31日余额投资损益润
准备海南海汽运输
集团股份有限98812027.10198001786.12-13122374.78-18700.15283672738.29公司海南航天投资
46020397.8146994370.27973972.46
管理有限公司海南省海洋发
9540026.97-1820415.987719610.99
展有限公司海南晟华裕丰
股权投资基金342736.98-99032.73243704.25管理有限公司海南联合资产
641584871.39140913773.48-13524273.42128447.33769102818.78
管理有限公司海南禹成节能
阀门制造有限5495219.95-694474.374800745.58公司海南省应急续贷资金管理服
24000000.0024000000.00
务合伙企业(有
限合伙)
合计861990868.511406873.15222001786.1246994370.27129202677.31-13524273.42109747.181605532.021151180903.411406873.15
说明：截至2025年5月31日，北京百汇理投资管理有限公司已恢复正常营业，不存在进一步减值迹象，公司已对其长期股权投资计提减值准备1406873.15元。
55海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2024.12.3167941565.38505004.6068446569.98
2.本期增加金额
固定资产转入
3.本期减少金额454312.50454312.50
处置454312.50454312.50
4.2025.5.3167487252.88505004.6067992257.48
二、累计折旧和累计摊销
1.2024.12.3135816458.81282802.0436099260.85
2.本期增加金额713948.664208.35718157.01
（1）计提或摊销713948.664208.35718157.01
（2）固定资产转入
3.本期减少金额208781.10208781.10
处置208781.10208781.10
4.2025.5.3136321626.37287010.3936608636.76
三、减值准备
1.2024.12.315493875.685493875.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2025.5.315493875.685493875.68
四、账面价值
1.2025.5.31账面价值25671750.83217994.2125889745.04
2.2024.12.31账面价值26631230.89222202.5626853433.45（续上表）
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2023.12.3161891930.28505004.6062396934.88
2.本期增加金额7447226.237447226.23
固定资产转入7447226.237447226.23
3.本期减少金额1397591.131397591.13
处置1397591.131397591.13
4.2024.12.3167941565.38505004.6068446569.98
二、累计折旧和累计摊销
1.2023.12.3129732329.43272702.0030005031.43
2.本期增加金额6745176.9110100.046755276.95
56海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）计提或摊销1682985.0010100.041693085.04
（2）固定资产转入5062191.915062191.91
3.本期减少金额661047.53661047.53
处置661047.53661047.53
4.2024.12.3135816458.81282802.0436099260.85
三、减值准备
1.2023.12.315493875.685493875.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2024.12.315493875.685493875.68
四、账面价值
1.2024.12.31账面价值26631230.89222202.5626853433.45
2.2023.12.31账面价值26665725.17232302.6026898027.77
期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
13、固定资产
项目2025.5.312024.12.31
固定资产193000560.17200319277.98
固定资产清理6578.27
合计193007138.44200319277.98
57海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产
*固定资产情况
项目房屋及建筑物固定资产装修交通运输工具电子通讯设备专用设备办公设备其他设备融资租出(未担保原值)大型机械设备加油(气)站资产电器设备合计
一、账面原值：
1.2024.12.31215472103.0873400052.4714755671.702145214.54155402313.649358160.4516075435.36527621.6632123337.3237731539.32314783.68557306233.22
2.本期增加金额1013060.851238.062289.00563338.92103593.0411795.401695315.27
（1）购置1013060.851238.062289.00563338.92103593.0411795.401695315.27
（2）企业合并增加
3.本期减少金额94077.7618999.6945205.0652762.74211045.25
（1）处置或报废94077.7618999.6945205.0652762.74211045.25
（2）转入投资性房地产
4.2025.5.31215472103.0873400052.4715768732.552052374.84155385602.959876294.3116126265.66527621.6632123337.3237731539.32326579.08558790503.24
二、累计折旧
1.2024.12.31112621415.4173400052.4712280964.081842011.1348527053.796386546.8114943688.7730517170.457757212.0344715.18308320830.12
2.本期增加金额1792668.00152867.2230846.435530647.17431054.9185909.62951804.9312664.728988463.00
（1）计提1792668.00152867.2230846.435530647.17431054.9185909.62951804.9312664.728988463.00
（2）企业合并增加
3.本期减少金额89373.8718049.7029532.6548518.95185475.17
（1）处置或报废89373.8718049.7029532.6548518.95185475.17
（2）转入投资性房地产
4.2025.5.31114414083.4173400052.4712433831.301783483.6954039651.266788069.0714981079.4430517170.458709016.9657379.90317123817.95
三、减值准备
1.2024.12.3147225852.548765.95950468.39481038.2448666125.12
58海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物固定资产装修交通运输工具电子通讯设备专用设备办公设备其他设备融资租出(未担保原值)大型机械设备加油(气)站资产电器设备合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2025.5.3147225852.548765.95950468.39481038.2448666125.12
四、账面价值
1.2025.5.31账面价值53832167.133326135.30268891.15100395483.303088225.24664147.98527621.661606166.8729022522.36269199.18193000560.17
2.2024.12.31账面价值55624835.132465941.67303203.41105924791.462971613.64650708.35527621.661606166.8729974327.29270068.50200319277.98（续上表）
项目房屋及建筑物固定资产装修交通运输工具电子通讯设备专用设备办公设备其他设备融资租出(未担保原值)大型机械设备加油(气)站资产电器设备合计
一、账面原值：
1.2023.12.31219033025.9076418731.0213993227.332352969.2758152347.487908223.9716160873.73527621.6632123337.3223616892.07133443.98450420693.73
2.本期增加金额867624.86872020.3797290068.151516323.4839089.3914114647.25205442.26114905215.76
（1）购置669188.23307766.3892497337.731041652.3639089.39943637.35137108.1695635779.60
（2）企业合并增加198436.63564253.994792730.42474671.126030092.16
（3）在建工程转入13171009.9068334.1013239344.00
3.本期减少金额4428547.683018678.55109576.00207754.7340101.9966387.00124527.7624102.568019676.27
（1）处置或报废109576.00207754.7340101.9966387.00124527.7624102.56572450.04
（2）转入投资性房地产4428547.683018678.557447226.23
4.2024.12.31215472103.0873400052.4714755671.702145214.54155402313.649358160.4516075435.36527621.6632123337.3237731539.32314783.68557306233.22
二、累计折旧
1.2023.12.31110153976.3076418731.0211802425.031884948.7944955568.025514859.2314802036.0130517170.456435512.0339035.93302524262.81
2.本期增加金额4510952.47582636.2548697.933609582.66931978.15178339.611321700.0019317.2911203204.36
（1）计提4426119.55293051.5748697.932102212.85744013.40178339.611321700.0019317.299133452.20
59海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物固定资产装修交通运输工具电子通讯设备专用设备办公设备其他设备融资租出(未担保原值)大型机械设备加油(气)站资产电器设备合计
（2）企业合并增加84832.92289584.681507369.81187964.752069752.16
3.本期减少金额2043513.363018678.55104097.2091635.5938096.8960290.5736686.8513638.045406637.05
（1）处置或报废104097.2091635.5938096.8960290.5736686.8513638.04344445.14
（2）转入投资性房地产2043513.363018678.555062191.91
4.2024.12.31112621415.4173400052.4712280964.081842011.1348527053.796386546.8114943688.7730517170.457757212.0344715.18308320830.12
三、减值准备
1.2023.12.3147225852.548765.95950468.39481038.2448666125.12
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2024.12.3147225852.548765.95950468.39481038.2448666125.12
四、账面价值
1.2024.12.31账面价值55624835.132465941.67303203.41105924791.462971613.64650708.35527621.661606166.8729974327.29270068.50200319277.98
2.2023.12.31账面价值61653197.062182036.35468020.4812246311.072393364.74877799.48527621.661606166.8717181380.0494408.0599230305.80
说明：加油(气)站资产是在租赁的土地上建设，无法办理产权证书。
60海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*期末暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物94705820.9945164607.1138091642.5611449571.32
固定资产装修13976516.7013976516.70
交通运输工具273998.00260298.108765.954933.95
专用设备13759430.3013071458.76687971.54
其他设备9630240.729148728.68481512.04
合计132346006.7181621609.3539269892.0911454505.27本公司之子公司海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店于2017年1月已停业。
*期末未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书的原因
花卉世界办公楼896318.83无法办理
（2）固定资产清理
项目2025.5.312024.12.31转入清理的原因
电器设备6578.27损坏
14、在建工程
项目2025.5.312024.12.31
在建工程184465091.64184128822.13工程物资
合计184465091.64184128822.13
（1）在建工程
*在建工程明细
2025.5.312024.12.31
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
联合大厦184128822.13184128822.13184128822.13184128822.13设备安装工
4351830.004351830.004351830.004351830.00
程
其他工程421125.4084855.89336269.5184855.8984855.89
合计188901777.534436685.89184465091.64188565508.024436685.89184128822.13
*在建工程减值准备情况
项目2024.12.31本期计提本期减少2025.5.31
设备安装工程4351830.004351830.00
61海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他工程84855.8984855.89
合计4436685.894436685.89（续上表）
项目2023.12.31本期计提本期减少2024.12.31
设备安装工程4351830.004351830.00
其他工程84855.8984855.89
合计4436685.894436685.89
15、使用权资产
项目房屋及建筑物运输设备机器设备土地使用权合计
一、账面原值：
1.2024.12.31104466781.541962146.981414696.7230833802.03138677427.27
2.本期增加金额
3.本期减少金额33719202.0333719202.03
处置、转让或持有待售处置33719202.0333719202.03
4.2025.5.3170747579.511962146.981414696.7230833802.03104958225.24
二、累计折旧
1.2024.12.3120182429.71163512.24515462.666035126.4526896531.06
2.本期增加金额5743847.41272520.40193941.55688852.126899161.48
（1）计提5743847.41272520.40193941.55688852.126899161.48
（2）非同一控制下企业合并
3.本期减少金额16157166.3516157166.35
处置、转让或持有待售处置16157166.3516157166.35
4.2025.5.319769110.77436032.64709404.216723978.5717638526.19
三、减值准备
1.2024.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2025.5.31
四、账面价值
1.2024.12.31账面价值84284351.831798634.74899234.0624798675.58111780896.21
2.2025.5.31账面价值60978468.741526114.34705292.5124109823.4687319699.05（续上表）项目房屋及建筑物运输设备机器设备土地使用权合计
一、账面原值：
1.2023.12.3174637866.631006847.7921774810.3497419524.76
2.本期增加金额31765229.82444483.881962146.989058991.6943230852.37
62海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）租入31765229.821962146.989058991.6942786368.49
（2）非同一控制下企业合并444483.88444483.88
3.本期减少金额1936314.9136634.951972949.86
其他减少1936314.9136634.951972949.86
4.2024.12.31104466781.541414696.721962146.9830833802.03138677427.27
二、累计折旧
1.2023.12.3115928472.77111871.964724654.0620764998.79
2.本期增加金额4494657.14403590.70163512.241310472.396372232.47
（1）计提4494657.14378897.16163512.241310472.396347538.93
（2）非同一控制下企业合并24693.5424693.54
3.本期减少金额240700.20240700.20
其他减少240700.20240700.20
4.2024.12.3120182429.71515462.66163512.246035126.4526896531.06
三、减值准备
1.2023.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2024.12.31
四、账面价值
1.2023.12.31账面价值58709393.86894975.8317050156.2876654525.97
2.2024.12.31账面价值84284351.83899234.061798634.7424798675.58111780896.21
63海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
16、无形资产
无形资产情况项目高速公路综合补偿受益权海域使用权土地使用权商标软件合计
一、账面原值
1.2024.12.311197328213.9824643762.1430578203.23125480.006466494.781259142154.13
2.本期增加金额183168.32183168.32
（1）购置183168.32183168.32
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
处置
4.2025.5.311197328213.9824643762.1430578203.23125480.006649663.101259325322.45
二、累计摊销
1.2024.12.311175113221.893679070.0414443013.17125480.004655816.271198016601.37
2.本期增加金额706460.05164036.56249951.861120448.47
（1）计提706460.05164036.56249951.861120448.47
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.2025.5.311175113221.894385530.0914607049.73125480.004905768.131199137049.84
三、减值准备
1.2024.12.311431462.261431462.26
2.本期增加金额
64海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.本期减少金额
4.2025.5.311431462.261431462.26
四、账面价值
1.2025.5.31账面价值22214992.0920258232.0514539691.241743894.9758756810.35
2.2024.12.31账面价值22214992.0920964692.1014703727.801810678.5159694090.50（续上表）项目高速公路综合补偿受益权海域使用权土地使用权商标软件合计
一、账面原值
1.2023.12.311197328213.9824643762.1482908732.48125480.005226694.701310232883.30
2.本期增加金额1239800.081239800.08
（1）购置1107748.401107748.40
（2）企业合并增加132051.68132051.68
3.本期减少金额52330529.2552330529.25
处置52330529.2552330529.25
4.2024.12.311197328213.9824643762.1430578203.23125480.006466494.781259142154.13
二、累计摊销
1.2023.12.311177160437.861983565.9230068445.51125480.004165713.111213503642.40
2.本期增加金额1695504.121886563.35490103.164072170.63
（1）计提1695504.121886563.35445696.264027763.73
（2）企业合并增加44406.9044406.90
3.本期减少金额2047215.9717511995.6919559211.66
（1）处置17511995.6917511995.69
（2）其他减少2047215.972047215.97
4.2024.12.311175113221.893679070.0414443013.17125480.004655816.271198016601.37
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
三、减值准备
1.2023.12.311431462.261431462.26
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2024.12.311431462.261431462.26
四、账面价值
1.2024.12.31账面价值22214992.0920964692.1014703727.801810678.5159694090.50
2.2023.12.31账面价值20167776.1222660196.2251408824.711060981.5995297778.64
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期增加本期减少
2024.12.312025.5.31
誉的事项企业合并形成其他处置其他
智岛阳光信息科技（海南）
7657909.937657909.93
有限公司海南路桥工程检测有限公
35389219.6535389219.65
司
合计43047129.5843047129.58（续上表）被投资单位名称或形成商本期增加本期减少
2023.12.312024.12.31
誉的事项企业合并形成其他处置其他
智岛阳光信息科技（海南）
7657909.937657909.93
有限公司海南路桥工程检测有限公
35389219.6535389219.65
司
合计7657909.9335389219.6543047129.58
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商本期增加本期减少
2024.12.312025.5.31
誉的事项计提其他处置其他
智岛阳光信息科技（海南）
1224201.951224201.95
有限公司海南路桥工程检测有限公司
合计1224201.951224201.95（续上表）被投资单位名称或形成商本期增加本期减少
2023.12.312024.12.31
誉的事项计提其他处置其他
智岛阳光信息科技（海南）
1224201.951224201.95
有限公司海南路桥工程检测有限公司
合计1224201.951224201.95
67海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、长期待摊费用
本期减少
项目2024.12.31本期增加2025.5.31本期摊销其他减少
装修费1918036.34128421.31286413.681760043.97
围墙工程311795.24311795.24
赛道及附属工程5074919.04704849.854370069.19
主供水管道工程621077.78115014.45506063.33自动报警系统更
950458.64198012.25752446.39
新改造工程
网箱网衣243000.0022500.00220500.00
合计8807491.80440216.551326790.237920918.12（续上表）本期减少
项目2023.12.31本期增加2024.12.31本期摊销其他减少
装修费2277652.98429049.80788666.441918036.34
围墙工程248990.17248990.17
赛道及附属工程6766558.681691639.645074919.04
主供水管道工程898398.45277320.67621077.78自动报警系统更
1425688.04475229.40950458.64
新改造工程
网箱网衣270000.0027000.00243000.00
合计11617288.32699049.803508846.328807491.80
19、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2025.5.312024.12.31
项目可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳递延所得税资产/税暂时性差
资产/负债税暂时性差异负债异
递延所得税资产：
资产减值准备22430748.723794156.3314833451.573538737.84尚未取得发票的开发成
1689734.03422433.511689734.03422433.51
本其他非流动金融资产公
28899479.907224869.9828899479.907224869.98
允价值变动租赁负债（包括一年内
84660359.6412717403.97108338113.2216280364.84
到期）
小计137680322.2924158863.79153760778.7227466406.17
递延所得税负债：
68海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非同一控制企业合并资
380054.8753765.59458945.4863282.98
产评估增值
固定资产加计扣除1768090.83265213.621768090.83265213.62
使用权资产87319699.0513115037.91111780896.2116806340.40
小计89467844.7513434017.12114007932.5217134837.00
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2025.5.312024.12.31
可抵扣暂时性差异62746837.2961792219.93
可抵扣亏损427953526.59402563662.55
合计490700363.88464355882.48
说明：未确认递延所得税资产的原因系子公司常年处于亏损状态，未来期间可能无法取得足够的应纳税所得额。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2025.5.312024.12.31备注
2025年——13572447.07
2026年25015148.1725309786.64
2027年22425304.0323235826.95
2028年131757106.64131717191.04
2029年209855572.17208728410.85
2030年38900395.58
合计427953526.59402563662.55
20、其他非流动资产
2025.5.312024.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
与购建固定资产、
无形资产等长期资13474229.8813474229.8831596358.7331596358.73产相关的预付款项
21、所有权或使用权受到限制的资产
2025.5.31
项目账面余额账面价值受限类型受限情况
履约保证金、冻
货币资金3324118.523324118.52保证金、冻结结资金
开发成本-土地
97627992.5597627992.55抵押银行借款抵押
使用权
固定资产91561061.9687030620.11抵押银行借款抵押
合计192513173.03187982731.18
69海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
2024.12.31
项目账面余额账面价值受限类型受限情况
履约保证金、冻
货币资金2623287.032623287.03保证金、冻结结资金
开发成本-土地
97627992.5597627992.55抵押银行借款抵押
使用权
合计100251279.58100251279.58
22、短期借款
项目2025.5.312024.12.31
信用借款6800000.0011600000.00
未到期应付利息42027.7813505.56
合计6842027.7811613505.56
23、应付票据
项目2025.5.312024.12.31
银行承兑汇票1841378.00226677.00
24、应付账款
项目2025.5.312024.12.31
应付采购款33733344.73107440382.32
应付项目款12564043.0340871873.39
应付工程款159964678.47236764832.98
合计206262066.23385077088.69
25、预收款项
项目2025.5.312024.12.31
预收租赁款1313074.671216289.91
26、合同负债
项目2025.5.312024.12.31
预收服务费630801.451371328.11
预收旅游产品款704105.941129599.16
预收货款3111421.77610298.65
预收代建工程款504038.31217764.50
预收检测费4716.984716.98
预收养护费14514942.93
预收售房款7339335.78
70海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2025.5.312024.12.31
合计26809363.163333707.40
27、应付职工薪酬
项目2024.12.31本期增加本期减少2025.5.31
短期薪酬22374761.4356674975.0065251609.9213798126.51
离职后福利-设定提存计划181537.499152053.409138458.95195131.94
辞退福利169352.32613024.38613024.38169352.32
合计22725651.2466440052.7875003093.2514162610.77（续上表）
项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31
短期薪酬22633025.0183659365.8183917629.3922374761.43
离职后福利-设定提存计划204068.2912518184.0912540714.89181537.49
辞退福利634376.32839070.101304094.10169352.32
合计23471469.6297016620.0097762438.3822725651.24
（1）短期薪酬
项目2024.12.31本期增加本期减少2025.5.31
工资、奖金、津贴和补贴12114508.3343946794.3953839894.782221407.94
职工福利费41480.002703619.472730669.4714430.00
社会保险费147.003571190.183571269.6967.49
其中：1．医疗保险费3479330.883479330.88
2．工伤保险费147.0091859.3091938.8167.49
住房公积金4708645.744684615.0024030.74
工会经费和职工教育经费10218626.101743794.02424229.7811538190.34
合计22374761.4356674043.8065250678.7213798126.51（续上表）
项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31
工资、奖金、津贴和补贴13034776.0863996497.2764916765.0212114508.33
职工福利费5970.004856674.684821164.6841480.00
社会保险费5888359.465888212.46147.00
其中：1．医疗保险费5759947.685759947.68
2．工伤保险费128411.78128264.78147.00
住房公积金6435791.006435791.00
工会经费和职工教育经费9592278.932482043.401855696.2310218626.10
合计22633025.0183659365.8183917629.3922374761.43
71海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）设定提存计划
项目2024.12.31本期增加本期减少2025.5.31
离职后福利181537.499390102.009376507.55195131.94
其中：基本养老保险费167276.798222517.588222517.58167276.79
失业保险费346.50260522.20260522.20346.50
企业年金缴费13914.20907062.22893467.7727508.65
合计181537.499390102.009376507.55195131.94（续上表）
项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31
离职后福利204068.2912518184.0912540714.89181537.49
其中：基本养老保险费203721.7910271604.8610308049.86167276.79
失业保险费346.50314213.69314213.69346.50
企业年金缴费1932365.541918451.3413914.20
合计204068.2912518184.0912540714.89181537.49
28、应交税费
税项2025.5.312024.12.31
增值税5141427.7516183806.74
企业所得税4805123.994824740.74
个人所得税79164.33111699.55
城市维护建设税1154405.091194792.64
房产税741879.401025596.15
车船税720.00720.00
土地使用税1211381.921682910.98
土地增值税297943.75779769.57
印花税10382.77189980.66
教育费附加817276.61845168.70
其他435.00
合计14259705.6126839620.73
29、其他应付款
项目2025.5.312024.12.31应付利息
应付股利12517875.6412581452.09
其他应付款172779753.67200815843.40
合计185297629.31213397295.49
72海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应付股利
项目2025.5.312024.12.31
普通股股利12517875.6412581452.09期末未付股利系自派股利的股东未联系公司领取股利
（2）其他应付款
项目2025.5.312024.12.31
押金及保证金16307303.2715600832.33
往来款67832640.6785147012.41
代收代付款6371168.1525407062.15
项目往来（代建项目支出）13958961.5513958961.55
代收款项8835708.053198949.09
购房诚意金2424097.00840159.00
股权转让款48960000.0048960000.00
其他8089874.987702866.87
合计172779753.67200815843.40其中，截至2025年5月31日，账龄超过1年的重要其他应付款项目2025.5.31未偿还或未结转的原因
陵水万宏实业有限公司5496176.58押金及保证金
截至2024年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款项目2024.12.31未偿还或未结转的原因
陵水万宏实业有限公司5672367.08押金及保证金
中国石油化工股份有限公司海南分公司5825600.00往来款
合计11497967.08
30、一年内到期的非流动负债
项目2025.5.312024.12.31
一年内到期的租赁负债8564199.9919034098.33
一年内到期的长期借款20000000.0020000000.00
合计28564199.9939034098.33一年内到期的长期借款
项目2025.5.312024.12.31
抵押借款20000000.0020000000.00
73海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、其他流动负债
项目2025.5.312024.12.31
待转销项税额774739.86237067.27
32、长期借款
项目2025.5.312024.12.31
抵押借款334180227.72155745687.97
加：未到期应付利息2043102.80149214.65
信用借款45137500.00
小计381360830.52155894902.62
减：一年内到期的长期借款20000000.0020000000.00
合计361360830.52135894902.62
33、租赁负债
项目2025.5.312024.12.31
应付房屋建筑物租赁租金82711114.51106422973.27
应付运输工具租赁租金627844.94618312.72
应付专用设备租赁租金1321400.191296827.23
小计84660359.64108338113.22
减：一年内到期的租赁负债8564199.9919034098.33
合计76096159.6589304014.89
2025年1-5月计提的租赁负债利息费用金额为182.96万元，2024年计提的租赁负
债利息费用金额为406.59万元，计入财务费用-利息支出。
34、预计负债
项目2025.5.312024.12.31
未决诉讼1132093.341132093.34
赔偿支出6047281.716047281.71
合计7179375.057179375.05
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
2025年1-5月2024年度
项目收入成本收入成本
主营业务268814587.24235396005.66463313541.57406414987.83
其他业务7336702.033250065.8944456816.6031305989.89
合计276151289.27238646071.55507770358.17437720977.72
74海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
2025年1-5月2024年度
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
交通业收入60182295.2853491813.04127557756.73115734419.66
酒店收入9081330.745043282.8221257779.1516317924.39
物业收入2499094.023010291.786019725.137355008.50
广告收入1395723.8578932.043598503.73942490.16
文旅业收入28983398.1027817009.0125336114.4020204729.56
房地产业4821810.533448649.50221505.11-500885.40
数字经济业务15377292.4414251586.638280231.856589824.54
成品油零售146473642.28128254440.84271041925.47239771476.42
小计268814587.24235396005.66463313541.57406414987.83
其他业务：
销售材料724908.94514629.3728337475.3625546898.09
租赁收入2902760.69918128.807337051.811813293.48
建材贸易收入227001.74
投资性房地产转让收入1423075.24245531.403971660.95738342.60
设备租赁收入262500.00612500.00
便利店零售2023457.161571776.323971126.743207455.72
小计7336702.033250065.8944456816.6031305989.89
合计276151289.27238646071.55507770358.17437720977.72
36、税金及附加
项目2025年1-5月2024年度
城市维护建设税474491.121306478.42
教育费附加370004.07974847.39
房产税1364462.353274201.84
土地使用税2589357.346664566.52
车船使用税10958.4022060.20
印花税418603.29370718.25
土地增值税463726.211343835.57
其他12295.28
合计5691602.7813969003.47
各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
75海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、销售费用
项目2025年1-5月2024年度
折旧摊销费3361816.946787952.78
职工薪酬2537898.726526467.09
委托管理费2309024.005155381.85
销售佣金665281.021232474.17
水电燃料物业修理费455286.751703900.58
物料消耗费194170.15509030.00
办公差旅通讯招待费等172535.13493149.25
广告及业务宣传费52024.50169076.72
其他费用983248.271793220.40
合计10731285.4824370652.84
38、管理费用
项目2025年1-5月2024年度
职工薪酬32572209.8379538457.48
中介机构费用6908896.556562636.75
折旧摊销费4368038.8710712786.16
办公差旅通讯招待费等1900964.374351702.99
水电燃料物业修理费799427.482680296.13
保险租赁费630887.10752034.28
安全生产费423044.484238736.37
小车费用366594.21606167.18
党建工作经费52914.21175028.16
董事会费及公告费5446.34177946.51
其他费用1136519.102477214.42
合计49164942.54112273006.43
39、财务费用
项目2025年1-5月2024年度
利息支出5981007.945499142.68
减：利息资本化3436691.011208332.32
减：利息收入2865686.7314182531.38
手续费及其他428332.081066852.19
合计106962.28-8824868.83
76海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、其他收益
项目2025年1-5月2024年度
政府补助249818.23311352.55
扣代缴个人所得税手续费返还45903.1567310.49
小微企业增值税减免365.0026123.43
增值税进项税额加计抵减2085.60
合计296086.38406872.07
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
41、投资收益
项目2025年1-5月2024年度
权益法核算的长期股权投资收益4839805.78129202677.31
处置长期股权投资产生的投资收益-13606652.40
交易性金融资产持有期间的投资收益1783271.21
处置交易性金融资产取得的投资收益135616.42
合计4975422.20117379296.12
本公司2024年度对海南航天投资管理有限公司进行清算，确认处置收益-13606668.52元。
42、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2025年1-5月2024年度
交易性金融资产31849.3212622821.93
43、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目2025年1-5月2024年度
应收账款坏账损失-863149.68-5486621.55
其他应收款坏账损失-173226.86-18298690.04
长期应收款坏账损失-1526425.76
合计-1036376.54-25311737.35
44、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目2025年1-5月2024年度
存货跌价损失-742734.46固定资产减值损失
合同资产减值损失346230.00-304425.00
商誉减值损失-1224201.95
合计346230.00-2271361.41
77海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目2025年1-5月2024年度
使用权资产处置利得943678.53125.19
无形资产处置利得37040401.44
合计943678.5337040526.63
46、营业外收入
项目2025年1-5月2024年度
固定资产报废收益286.72526.62
业绩对赌赔偿收入2225398.93罚款（索赔）净收入496671.00
无需支付的应付款项73621.81
政府补助收入9000.00
其他127685.03703963.16
合计127971.753509181.52
47、营业外支出
项目2025年1-5月2024年度
对外捐赠543465.00785246.28
滞纳金、罚款支出138315.61282.47
盘亏损失30025.93212668.70
非流动资产毁损报废损失9405.8839138.95
赔偿支出-816141.52
其他14186.951647.93
合计735399.37222842.81
48、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目2025年1-5月2024年度
按税法及相关规定计算的当期所得税1323929.654193150.70
递延所得税费用-393277.50531798.57
合计930652.154724949.27
（2）所得税费用与利润总额的关系
项目2025年1-5月2024年度
利润总额-23240113.0971414343.24
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总-5810028.2717853585.81额*25%）
78海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
某些子公司适用不同税率的影响615584.04-3513622.85
对以前期间当期所得税的调整-845.5622810.88
权益法核算的合营企业和联营企业损益-1227497.53-32439564.20
无须纳税的收入（以“-”填列）-37693026.45
不可抵扣的成本、费用和损失32687.64636640.42
税率变动对期初递延所得税余额的影响-1861594.18利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性
-814733.54-722052.81
差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影
8135485.3761555013.67
响
税法规定的加计扣除费用（以“-”填列）-10583.84
其他897342.82
所得税费用930652.154724949.27
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
注册资主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式
本(万元)营地直接间接海南高速公路综合经
1000.00海口市海口市服务业100.00出资设立
营服务有限公司海南高速公路养护有
1000.00海口市海口市建筑业100.00出资设立
限公司海南省云翼数字交通
1000.00海口市海口市道路运输业100.00出资设立
有限公司海南高速地产发展有
3000.00海口市海口市房地产业100.00出资设立
限公司海南高速数字传媒有
1000.00海口市海口市服务业100.00出资设立
限公司海南万宁兴隆金银岛
12661.04万宁市万宁市服务业100.00出资设立
温泉大酒店有限公司琼海金银岛大酒店有
500.00琼海市琼海市服务业100.00出资设立
限公司三亚金泰实业发展有
1000.00三亚市三亚市房地产业95.005.00出资设立
限公司海南云翼低空经济发
1000.00三亚市三亚市房地产业100.00出资设立
展有限公司海南金银岛大酒店有
500.00海口市海口市服务业100.00出资设立
限公司海南金银岛酒店管理
1000.00海口市海口市服务业100.00出资设立
有限公司三亚金银岛海景大酒
1000.00三亚市三亚市服务业100.00出资设立
店有限公司海南峰源实业有限公
300.00海口市海口市房地产业100.00出资设立
司海南高速公路工程建
10000.00海口市海口市建筑业100.00出资设立
设集团有限公司
79海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
海南高速文体旅游产
10000.00海口市海口市服务业100.00出资设立
业投资有限公司海南金银岛物业服务
1000.00海口市海口市服务业100.00出资设立
有限公司三亚圣林实业有限公
1000.00三亚市三亚市商品流通业100.00出资设立
司海南儋州东坡雅居置非同一控制下
5000.00儋州市儋州市房地产业100.00
业有限公司企业合并海南省公共信息网络非同一控制下
8600.00 海口市 海口市 IT 服务业 97.79 2.21
有限公司企业合并海南高速瑞海置业有
2000.00琼海市琼海市房地产业100.00出资设立
限公司海南吉源工贸有限公
300.00海口市海口市服务业100.00出资设立
司海南三亚新世纪海洋
600.00三亚市三亚市服务业55.00出资设立
产业发展有限公司智岛阳光信息科技（海非同一控制下
582.16三亚市三亚市服务业51.00
南）有限公司企业合并三亚阳光假期旅行社非同一控制下
300.00三亚市三亚市服务业51.00
有限公司企业合并海南高速赛车运动产
1000.00海口市海口市体育业70.00出资设立
业发展有限公司海南暇日商旅服务有
500.00三亚市三亚市服务业100.00出资设立
限公司海南高速资本运营有
4500.00海口市海口市服务业100.00出资设立
限公司海南路桥工程检测有非同一控制下
1000.00海口市海口市工程检测51.00
限公司企业合并数智高速智算中心（陵互联网和相
5000.00陵水县陵水县48.00出资设立
水）有限公司（注）关服务海南省交控石化有限同一控制下企
3643.00海口市海口市零售业51.00
公司业合并
本公司全资子公司海南省公共信息网络有限公司（以下简称公共信息公司）持有
数智高速智算中心（陵水）有限公司（以下简称高速智算中心）48%股权，公共信息公司通过与海南永诚信息科技工程有限公司（持有高速智算中心10%股权）签署《一致行动人协议》，而对高速智算中心具有控制权。
2、非同一控制下企业合并
（1）2024年度发生的非同一控制下企业合并股权购买购买日至购买日至股权购买日至期被购买方名股权取股权取得成取得购买日的期末被购期末被购取得末被购买方称得时点本比例日确定买方的净买方的现方式的收入
（%）依据利润金流量
2024
海南路桥工2024年现金年9程检测有限9月2140734210.0051.00%控制11243981.922339354.73875244.46收购月1公司日日
确定购买日的依据：公司于2024年8月30日支付50%的收购款，并于2024年9月1日开始正式参与和控制海南路桥工程检测有限公司的实际经营，剩余50%的款项于2024年9月30日支付完毕，工商变更日期为2024年9月21日，根据实质重于形式的原则，判断合并日为2024年9月1日。
80海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合并成本及商誉项目海南路桥工程检测有限公司
合并成本：40734210.00
现金40734210.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计40734210.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额5344990.35
商誉35389219.65
*公司以支付现金的方式向海南公路工程有限公司购买海南路桥工程检测有限
公司51%的股权，合并成本为取得股权时支付的现金对价，即40734210.00元。考虑递延所得税负债影响后，购买日取得的可辨认净资产公允价值份额为
5344990.35元，或有对价的公允价值为0，合并形成商誉35389219.65元。
*根据北京中评正信资产评估有限公司出具的《海南高速公路股份有限公司以财务报告为目的涉及的含并购海南路桥工程检测有限公司形成的商誉资产组可收回金额》评估报告（中评正信评报字[2025]159号），截至2024年12月31日，商誉不存在减值。
*合并时形成大额商誉的主要原因系预计收购后海南路桥工程检测有限公司的未来业绩将大幅提升。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债海南路桥工程检测有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：17154782.1516698647.50
货币资金938844.41938844.41
应收账款11338813.1611338813.16
预付款项129959.27129959.27
其他应收款224034.61224034.61
固定资产3960340.003556164.57
使用权资产419790.34419790.34
无形资产87604.0035644.78
递延所得税资产55396.3655396.36
负债：6606023.396606023.39
应付账款3255550.113255550.11
81海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合同负债4716.984716.98
应付职工薪酬1770268.961770268.96
应交税费660974.88660974.88
其他应付款481951.82481951.82
一年内到期的非流动负债143976.90143976.90
其他流动负债283.02283.02
租赁负债225332.17225332.17
递延所得税负债62968.5562968.55
净资产10548758.7610092624.11
减：少数股东权益5168891.794945385.81
合并取得的净资产5379866.975147238.30
购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值的确定方法；根据北京中评正信资产评估有限公司出具的《海南高速公路股份有限公司拟进行合并对价分摊涉及的海南路桥工程检测有限公司可辨认净资产公允价值》（中评正信评报字[2025]158号）资产评估报告确认。
3、在合营安排或联营企业中的权益
重要的联营企业持股比例对合营企业
主要(%)或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地间投资的会计直接接处理方法海南海汽运输集团股份
海口市海口市运输业14.61权益法有限公司海南海控小额贷款有限
海口市海口市新型金融组织35.00权益法公司海南省应急续贷资金管
理服务合伙企业(有限合海口市海口市投资公司25.00权益法
伙)海南省海洋发展有限公
三沙市三沙市海洋工程28.09权益法司海南联合资产管理有限
海口市海口市货币金融服务26.89权益法公司
八、政府补助采用总额法计入当期损益的政府补助情况
2025年1-5月计入损2024年度计入损
种类计入损益的列报项目益的金额益的金额
与收益相关的政府补助：
旅行社奖励金107392.00111088.00其他收益
82海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
省旅文局奖励金100000.00其他收益
稳岗补贴30737.63193318.80其他收益
困难人员社会保险补贴11688.606945.75其他收益
计入营业外收入的政府补助：
其他9000.00营业外支出
合计249818.23320352.55
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公业务注册资本母公司对本公母公司名称注册地司表决权比
性质(万元)司持股比例%
例%海南省交通投资控股有交通运
海口市500000.0025.7825.78限公司输业本公司实际控制人是海南省国有资产监督管理委员会。
报告期内，母公司注册资本（万元）变化如下：
2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31
200000.00300000.00500000.00
2025年1-5月母公司注册资本未发生变化。
2、本集团的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称与本集团关系海南交控公路工程养护有限公司同受母公司控制的企业
三亚修燃企业管理中心（有限合伙）子公司少数股权股东海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司本公司之联营企业的分公司中国石化销售股份有限公司子公司少数股权股东中国石化销售股份有限公司海南石油分公司子公司少数股权股东的分公司海南省交投商业集团有限公司同受母公司控制的企业
83海南高速公路股份有限公司
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2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务
关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度中国石化销售股份有限公司
成品油采购128474212.82240224542.41海南石油分公司中国石化销售股份有限公司
便利店商品采购1284889.712583984.26海南石油分公司
*出售商品、提供劳务
关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度海南交控公路工程养护有限
水电费6303.5982523.96公司海南海汽运输集团股份有限
水电费560.4010338.12公司琼海分公司
（2）关联租赁情况
*公司出租
2025年1-5月确认的2024年度确认的
承租方名称租赁资产种类租赁收益租赁收益海南交控公路工程养护有
管理站租赁1005969.802344007.28限公司海南交控公路工程养护有
场地和房屋租赁31428.6075428.57限公司海南海汽运输集团股份有
场地租赁57142.85137142.86限公司琼海分公司
*公司承租
2025年1-5月2024年度
出租方名称租赁资产种类应支付的租赁款项应支付的租赁款项
海南省交通投资控股有限公司土地997900.00997900.00
海南省交投商业集团有限公司土地、房屋6168200.006997630.00公司作为承租方报告期内各期新增的使用权资产
出租方名称租赁资产种类2025年1-5月增加2024年度增加海南省交投商业集团有限
土地、房屋40824221.51公司公司作为承租方报告期内各期承担的租赁负债利息支出
出租方名称租赁资产种类2025年1-5月利息支出2024年度利息支出
84海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
出租方名称租赁资产种类2025年1-5月利息支出2024年度利息支出海南省交通投资控股有限
土地186209.60468792.00公司海南省交投商业集团有限
土地、房屋1156077.532521786.91公司
（3）代收代付款项
关联方关联交易内容2025年1-5月2024年度
中国石化销售股份有限公司海 IC 加油卡代收代
22327651.3547028244.55
南分公司付油款
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2025.5.312024.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国石化销售股份有限
应收账款4284853.255251521.84公司海南石油分公司海南交控公路工程养护
应收账款5271.90263.60有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称关联方2025.5.312024.12.31
应付账款中国石化销售股份有限公司海南石油分公司3287142.81524149.33
应付账款海南省交投商业集团有限公司3228165.14
预收款项海南交控公路工程养护有限公司324252.1616500.00
其他应付款海南交控公路工程养护有限公司306000.00306000.00
其他应付款中国石化销售股份有限公司海南石油分公司172259.44
其他应付款海南省交通投资控股有限公司86709.20206395.56
其他应付款三亚修燃企业管理中心（有限合伙）7486.037486.03
其他应付款海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司3010.003010.00
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2025年5月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响本公司及下属子公司按照房地产经营惯例为商品房承购人向银行申请按揭贷款
提供阶段性担保。截至2025年5月31日，本公司及下属子公司为商品房承购人
85海南高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注
2024年度、2025年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提供阶段性按揭担保的余额为119146.85元。
（2）其他或有事项1）2017年12月28日，海南省交通运输厅下发《关于印发〈海南省东线高速公路养护接收方案〉的通知》（琼交通建【2017】1047号），海南省交通运输厅决定自2018年1月1日收回海南东线高速公路养护权。2017年12月底，海南省公路管理局召开了《研究东线高速公路养护接收工作》会议，会议决定：海南省公路局自2018年1月1日起收回本公司负责的海南环岛东线高速公路养护工作。海南省公路管理局高速公路养护管理中心自2018年1月1日至2018年6月30日直接
管养海南环岛东线高速公路，海南省交通投资控股有限公司于2018年7月1日起全面接管东线高速公路养护管理工作。本公司之子公司海南高速公路管理有限公司（现更名为“海南省云翼数字交通有限公司”）人员如有不愿意继续从事公路养
护工作的，由本公司负责依法依规安置。愿意继续从事养护工作的，在办理人员移交手续期间，要在职在岗服从海南省公路管理局高速公路养护管理中心和海南省交通投资控股有限公司管理。本公司根据劳动法相关规定，已预计可能需要支付的员工安置费8838678.74元。截至2025年5月31日，本公司已支付员工安置费共计2791397.03元，尚余6047281.71元。预计的员工安置费与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。。
2）鉴于海南省儋州市房地产市场环境发生巨大变化，本公司之子公司海南儋州东
坡雅居置业有限公司投资建设的“儋州东坡雅居一期项目”已经无法达到原来预计
的投资回报，存在较大投资风险，公司已暂停投资开发“儋州东坡雅居一期项目”，现该项目仍处于停工状态。儋州东坡公司依据海南诚安广和投资咨询管理有限公司出具的《关于儋州东坡雅居（一期）工程的阶段性工程造价分析》报告（档案号：琼 CAGH-2015-980），已预计赔偿支出 1132093.34 元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
除存在上述或有事项外，截至2025年5月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2025年6月4日，本公司发布关于申请注册发行短期融资券的公告。为拓展融资渠道，优化债务结构，降低资金成本，本公司于2025年6月3日召开2025年第五次临时董事会会议，审议通过《关于申请注册发行短期融资券的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行总额度不超过（含）人民币3亿
元的短期融资券，并根据市场情况以及自身资金需求在注册额度有效期内择机一次性或分期发行。
截至2025年10月27日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
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沪公网安备31011802005267号
