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致同审字（2025）第 460A020885号

我们审计了海南高速公路股份有限公司（以下简称海南高速）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南高速2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海南高速，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、24和附注五、40。

1、事项描述

2024年度，海南高速实现营业收入23275.73万元，较上年同期增加

187.46%。由于营业收入金额重大且为关键指标之一，可能存在海南高速管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将营业收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对营业收入确认，我们实施的主要审计程序包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关键内部控制运行的有效性；

（2）选取样本检查与客户和供应商签订的合同或协议，了解主要合同

条款和各业务类别的业务模式，评价海南高速各业务类别营业收入确认的具体方法是否符合企业会计准则的规定；

（3）结合业务类型按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，判断本期收入和毛利率变动的合理性；

（4）选取样本检查相关业务招投标文件、销售合同、仓储和物流运输

单据、结算单据、付款单据等支持性文件，核查销售收入确认的真实性；

（5）访谈管理层了解交通建材供应的公路工程项目情况，并选取客户、供应商进行背景调查及实地访谈；

（6）结合函证、期后回款检查等程序，核查收入确认的真实性和准确性；

（7）执行收入截止测试，通过检查支持性文件，核查海南高速的销售

是否存在大额退货的情况，评价收入是否已在恰当的期间确认；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当的列报和披露。

（二）联营企业投资收益确认

相关信息披露详见财务报表附注三、13，附注五、11和附注五、46。

1、事项描述

2024年度，海南高速归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利

润为1480.60万元，确认的投资收益为11737.93万元，其中，对联营企业的2投资收益为12920.27万元。由于联营企业投资收益对财务报表具有重大影响，

因此我们将联营企业投资收益确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对联营企业投资收益确认，我们实施的主要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试与投资相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

（2）以抽样方式查阅与投资相关的法律文件，包括投资协议、被投资

企业章程及其他相关法律文件，分析与股东权利、决策机制、利润分配、退出等相关的条款；

（3）针对重要联营企业海南联合资产管理有限公司，取得经审计的

2024年度财务报表并执行分析程序，同时对当期重大交易补充走访交易对手、复核评估报告等审计程序；

（4）针对重要联营企业海南海汽运输集团股份有限公司，按照组成部分的重要性执行审计程序；

（5）针对非重要联营企业，取得其2024年度财务报表审计报告，并选取部分非重要联营企业执行分析程序；

（6）检查海南高速对联营企业按照权益法确认投资收益的会计处理，并重新计算投资收益金额的准确性；

（7）检查与投资收益相关的信息是否已在财务报表中作出恰当的列报和披露。

海南高速管理层对其他信息负责。其他信息包括海南高速2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

3基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

海南高速管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估海南高速的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海南高速、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海南高速的财务报告过程。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对海南高速的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确

4海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

海南高速公路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南省东线高速

公路建设工程指挥部办公室，于1993年4月经海南省证券委员会琼证字[1993]6号文批准，在原海南省东线高速公路建设工程指挥部的基础上，与海南省公路局、中国建设银行海南省信托投资公司、中国银行海口信托咨询公司共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年1月23日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91460000284082887Y 的营业执照。

经过历年的派送红股及转增股本，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数98882.83万股，注册资本为98882.83万元。

注册及总部地址：海口市蓝天路16号高速公路大楼。

母公司为海南省交通投资控股有限公司，集团最终实际控制人为海南省国有资产监督管理委员会。

主要经营活动：本公司属房地产行业，主要产品和服务包括交通建材销售、代建项目管理服务、数字经济、房地产销售、酒店服务、物业服务、广告服务、文体旅游服务及深海养殖产品销售等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第八届董事会第八次会议于2025年4月

28日批准。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

9海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项总额5%以上且金额重要的单项计提坏账准备的应收款项大于500万元

单项核销金额占各类应收款项总额5%以上且金额本期重要的应收款项核销大于200万元

单个项目的预算投入金额占合并资产总额5‰以上重要的在建工程且金额大于2000万元。

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的

账龄超过一年的重要合同负债10%以上且金额大于200万元。

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付

账龄超过一年的重要应付账款、其他应付

账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于500万款元。

子公司的资产总额、营业收入、净利润(或亏损额绝

重要的非全资子公司对值)之一或同时占合并财务报表相应项目10%以上。

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金

流入或流出总额的10%以上且金额大于3000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合重要的合营企业或联营企业。

并净资产总额3%以上且金额大于3000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占合并净利润的10%以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务

10海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

11海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

12海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

13海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

17海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

*应收账款组合2：内部应收款组合

C、合同资产

*合同资产组合1：账龄组合

*合同资产组合2：内部合同资产组合

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：款项性质组合

*其他应收款组合1：合并关联方组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款其他款项。

本公司依据信用风险特征将应收分期收款其他款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

、其他长期应收款

*其他长期应收款组合1：应收质保金

18海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*其他长期应收款组合2：应收工程款

*其他长期应收款组合2：应收分期收款其他款项

对于应收分期收款其他款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

19海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、开发成本、开发产品、拟开发土地、消耗性生物资产等等。

开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决

定将之发展为已完工开发产品的土地；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本

1）开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

21海南高速公路股份有限公司

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2）公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

3）维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

4）质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司非水生动物类的存货盘存制度为永续盘存制，水产动物类的存货盘存制度为实地盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

22海南高速公路股份有限公司

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

包装物采用一次转销法进行摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份

额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

23海南高速公路股份有限公司

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被

24海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物3552.71

固定资产装修520.00

大型机械设备8511.88

交通运输工具8511.88

专用设备5519.00

电子通讯设备5519.00

办公设备5519.00

其他设备3--5531.67--19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

26海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、生物资产

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类本公司生物资产包括消耗性生物资产。

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的金鲳鱼等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在/入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。

（3）生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括高速公路综合补偿受益权、土地使用权、商标、软件、海域使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据

高速公路综合补偿受益20-25年合同性权利直线法权

土地使用权20-70年合同性权利直线法

软件3-5年合同性权利直线法商标8年合同性权利直线法海域使用权15年合同性权利直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

20、资产减值

对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、

无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

30海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

31海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*交通建材销售收入

本公司销售的交通建材主要包括碎石、沥青和砂，于交通建材实际交付客户并与其对账一致后确认收入实现。

*房地产销售收入

公司房地产销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据房地产销售合同条款、法律及监管要求，开发项目完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

*物业服务收入

公司物业服务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供物业服务过程中确认收入。

*经营租赁收入

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。

*酒店服务收入

公司酒店服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，在提供酒店服务过程中确认收入。

*广告服务收入公司广告牌租赁收入按直线法在合同约定期限内确认收入。

*高速公路补偿收入根据本公司与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同》、《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同补

32海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）充协议》、《海南省环岛高速公路东线（左幅）建设项目投资及补偿合同》及海

南省人民政府和海南省交通运输厅确认的投资补偿基数，按补偿当年1月1日5年以上银行长期基本建设贷款利率计算确认。

*代建项目管理服务收入

本公司作为代理人，按照预期有权收取的佣金及手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照即定的佣金金额或比例等确定。

*文体旅游服务收入

本公司文体旅游业务主要包括提供与旅游相关的景区门票、景区内套票等旅游产

品的购销代理服务，属于某一时点履行的履约义务，于服务已提供，且景区门票、景区内套票等旅游产品已实际使用或过期时确认收入实现。

*深海养殖业务收入

本公司深海养殖的水产品主要包括金鲳鱼等，于水产品已实际交付客户并与其对账一致后确认收入实现。

*系统集成业务收入

公司系统集成类产品的销售包括为客户提供方案设计、设备安装、调试及系统试

运行等配套服务，经阶段验收合格后确认销售收入。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

33海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

34海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

35海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进

36海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相

37海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在

38海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，

解释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进

行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本公司本期无会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率

境内销售13%

不动产租赁服务，销售不动产9%增值税

金融商品转让、生活服务等6%

简易计税方法5%或3%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%、5%

39海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税种计税依据法定税率

企业所得税应纳税所得额25%、20%

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基房产税1.2%、12%准

土地增值税转让房地产所取得的增值额30%-60%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率%海南高速数字传媒有限公司20

智岛阳光信息科技（海南）有限公司20

2、税收优惠及批文

（1）根据《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，公告执行至2027年12月31日。

报告期内，三亚金泰实业发展有限公司、海南金银岛物业服务有限公司、琼海金银岛大酒店有限公司、海南高速文体旅游产业投资有限公司享受上述税收优惠政策。

（2）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日；对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期为2022年1月1日至2024年12月31日。报告期内，智岛阳光信息科技（海南）有限公司、海南高速数字传媒有限公司享受上述税收优惠政策。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金60007.5066595.50

银行存款369980557.841254477918.12

其他货币资金2691931.28832776.67

存款应计利息4065789.44

合计372732496.621259443079.73

其中：存放在境外的款项总额

40海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

履约保证金2623254.42510803.41

冻结的资金32.61124831.32

合计2623287.03635634.73

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产110381224.7490045024.66

其中：银行理财产品30048287.6890045024.66

海南农商行股权80332937.06

合计110381224.7490045024.66

说明：期末银行理财产品系保本浮动收益型结构性存款。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内192802137.0727991732.34

1至2年5737182.613903345.71

2至3年1752227.261495238.91

3至4年1190269.15524513.00

4至5年524506.00468395.84

5年以上8063669.718324362.23

小计210069991.8042707588.03

减：坏账准备18526823.1312007081.62

合计191543168.6730700506.41

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备9867786.104.707984481.4880.911883304.62

按组合计提坏账准备200202205.7095.3010542341.655.27189659864.05

其中：账龄组合200202205.7095.3010542341.655.27189659864.05

合计210069991.80100.0018526823.138.82191543168.67

41海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备9838225.1923.049255373.4794.08582851.72

按组合计提坏账准备32869362.8476.962751708.158.3730117654.69

其中：账龄组合32869362.8476.962751708.158.3730117654.69

合计42707588.03100.0012007081.6228.1130700506.41按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）

海南省国营东红农场1222000.001222000.00100.00预计无法收回洋浦亚星房地产经纪有限公

1009374.201009374.20100.00预计无法收回司

海南紫金阳光传媒有限公司917859.65917859.65100.00预计无法收回

其他158家单位及个人6718552.254835247.6371.97预计无法全部收回

合计9867786.107984481.4880.91

续：

上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）

海南紫金阳光传媒有限公司1567859.651567859.65100.00预计无法收回

海南省国营东红农场1222000.001222000.00100.00预计无法收回洋浦亚星房地产经纪有限公

1009374.201009374.20100.00预计无法收回司

其他147家单位及个人6038991.345456139.6290.35预计无法全部收回

合计9838225.199255373.4794.08按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)

1年以内192802137.079657089.775.0127991732.341688185.036.03

42海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用

账面余额坏账准备(%)账面余额坏账准备损失率损失率(%)

1至2年5737182.61591848.4510.323903345.71714112.2418.29

2至3年1063475.36159521.3015.00669263.42100389.5115.00

3至4年529410.66105882.1320.0070000.0014000.0020.00

4至5年70000.0028000.0040.00

5年以上235021.37235021.37100.00

合计200202205.7010542341.655.2732869362.842751708.158.37

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额12007081.62

本期计提6136621.55

本期收回或转回650000.00本期核销

其他变动（注）1033119.96

期末余额18526823.13

注：其他变动系本期非同一控制下企业合并增加海南路桥工程检测有限公司纳入合并范围所致。

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况应收账款坏账应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产准备和合同资

单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额期末余额%产减值准备期额合计数的比例末余额

第一名23753743.0923753743.0910.951187687.15

第二名19598308.0419598308.049.03979915.40

第三名19176577.6419176577.648.84958828.88

第四名13110821.1613110821.166.04655541.06

第五名11343197.4911343197.495.23567159.87

合计86982647.4286982647.4240.094349132.36

4、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内132378377.2898.9869093834.2898.12

1至2年120347.140.08943347.921.34

43海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

2至3年869484.000.65259966.010.37

3年以上371352.680.29117129.000.17

合计133739561.10100.0070414277.21100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

第一名81000000.0060.57

第二名19500000.0014.58

第三名6671000.004.99

第四名6270803.284.69

第五名4010562.043.00

合计117452365.3287.83

5、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收股利804643.77

其他应收款223990620.5653045837.07

合计223990620.5653850480.84

（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

海南海控小额贷款有限公司804643.77

小计804643.77

减：坏账准备

合计804643.77

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内196812559.2133145659.22

1至2年26288586.161489489.30

2至3年1235102.90593446.64

3至4年475849.14733099.48

4至5年445240.5623367818.14

5年以上47672590.2124341676.89

44海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

小计272929928.1883671189.67

减：坏账准备48939307.6230625352.60

合计223990620.5653045837.07

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值土地

回购109603867.0016440580.0593163286.9538675162.004641034.3034034127.70补偿款代收

代付106261798.185313089.91100948708.27款押金

及保23988020.394407020.9919580999.4016681216.898178050.638503166.26证金往来

21298000.8316240615.475057385.3619104179.1110809679.918294499.20款

代垫

6095704.313611906.412483797.905416588.305080153.25336435.05款项

备用

193525.6853032.93140492.7547529.052376.4545152.60金

其他5489011.792873061.862615949.933746514.321914058.061832456.26

合计272929928.1848939307.62223990620.5683671189.6730625352.6053045837.07

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备226162921.489.6821896380.92204266540.56

其中：款项性质组合226162921.489.6821896380.92204266540.56

合计226162921.489.6821896380.92204266540.56期末处于第二阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备23204800.0015.003480720.0019724080.00

其中：款项性质组合23204800.0015.003480720.0019724080.00

合计23204800.0015.003480720.0019724080.00

45海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备23562206.70100.0023562206.70按组合计提坏账准备

其中：款项性质组合

合计23562206.70100.0023562206.70上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备60112982.9711.767067145.9053045837.07

其中：款项性质组合60112982.9711.767067145.9053045837.07

合计60112982.9711.767067145.9053045837.07

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备23558206.70100.0023558206.70按组合计提坏账准备

其中：款项性质组合

合计23558206.70100.0023558206.70

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额7067145.9023558206.7030625352.60

期初余额在本期-2320480.002320480.00

转入第二阶段-2320480.002320480.00

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提17134450.041160240.004000.0018298690.04

46海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)本期转回本期转销本期核销

其他变动15264.9815264.98

期末余额21896380.923480720.0023562206.7048939307.62

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)

1年以

第一名土地回购补偿款86399067.00内、1至231.6612959860.05年

第二名代收代付款28705023.051年以内10.521435251.15

第三名土地回购补偿款23204800.005年以上8.503480720.00

第四名代收代付款18352217.811年以内6.72917610.89

第五名代收代付款16880296.361年以内6.18844014.82

合计173541404.2263.5819637456.91

6、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料3995539.581734675.452260864.132085398.071734675.45350722.62

库存商品17074997.0217074997.023525.663525.66合同履约

9600369.949600369.94成本

开发成本971039431.91165519834.54805519597.37558731617.18164781003.43393950613.75

开发产品2728632.52188957.882539674.642845715.70195877.882649837.82拟开发土

145438059.51145438059.51145438059.51145438059.51地

消耗性生

15917910.5115917910.51物资产

合计1165794940.99167443467.87998351473.12709104316.12166711556.76542392759.36

47海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1734675.451734675.45

开发成本164781003.43738831.11165519834.54

其中：儋州东坡

164781003.43738831.11165519834.54雅居一期项目

开发产品195877.883903.3510823.35188957.88

其中：高路华小区

195877.883903.3510823.35188957.88车位

合计166711556.76742734.4610823.35167443467.87

（3）开发成本预计竣工时预计总投期末跌价准

项目名称开工时间期末余额上年年末余额间资（万元）备儋州东坡雅居一

2011年9月已停工32035.38257625952.39256887121.28165519834.54期项目

瑞海*新里城一期

79199.0626564902.7422090083.66项目

琼海嘉浪雅居项

2023年3月2025年5月92101.79686848576.78279754412.24目

合计971039431.91558731617.18165519834.54

儋州东坡雅居一期项目已于2015年停建，截至2024年12月31日，本公司已对该项目发生的成本165519834.54元（土地使用权除外）全额计提了存货跌价准备。

（4）开发产品项目名称竣工时间期初余额期末跌价本期增加本期减少期末余额准备

2016年8

琼海瑞海水城二期

月、12316696.85316696.85月高路华小区二期2014年9月2214810.68117083.182097727.50188957.88龙华雅苑地下停车

314208.17314208.17位

合计2845715.70117083.182728632.52188957.88

（5）拟开发土地项目名称土地面积期末余额期初余额

瑞海*新里城项目（其他地块）241.05亩113790266.02113790266.02

瑞海*新里城一期项目（B-03-16 地块） 67.04 亩 31647793.49 31647793.49

合计308.09亩145438059.51145438059.51

公司加快回归交通主业，推动转型发展，出于盘活项目资产，提升资产运营效率

48海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）的需要，公司拟将海南儋州东坡雅居置业有限公司的股权进行转让。

7、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

机票销售款6924600.00346230.006578370.00836100.0041805.00794295.00

小计6924600.00346230.006578370.00836100.0041805.00794295.00

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计6924600.00346230.006578370.00836100.0041805.00794295.00

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额类别账面余额减值准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按单项计提坏账准备按组合计提坏账

6924600.00100.00346230.005.006578370.00准备

其中：账龄组合6924600.00100.00346230.005.006578370.00

合计6924600.00100.00346230.005.006578370.00

续：

上年年末余额类别账面余额减值准备账面

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)价值按单项计提坏账准备按组合计提坏账

836100.00100.0041805.005.00794295.00准备

其中：账龄组合836100.00100.0041805.005.00794295.00

合计836100.00100.0041805.005.00794295.00

按组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄合同资产预期信用预期信用减值准备

损失率(%)合同资产减值准备损失率(%)

1年以内6924600.00346230.005.00836100.0041805.005.00

49海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备304425.00

其中：账龄组合304425.00

合计304425.00

8、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款16498982.46

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额58636701.3218884845.56

预缴税金29727038.4041647178.22

蛟龙园项目逾期投资返还款27475663.5612320436.43

合计115839403.2872852460.21

10、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露期末余额上年年末余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间蛟龙园项目投资

30528515.073052851.5127475663.5630528515.071526425.7529002089.324.30%返还款

未实现融资收益182670.43182670.43

小计30528515.073052851.5127475663.5630345844.641526425.7528819418.89

减：1年内到期

17262195.33763212.8716498982.46的长期应收款

减：已到期转列

30528515.073052851.5127475663.5613083649.31763212.8812320436.43其他流动资产

合计

（2）坏账准备计提情况期末余额账面余额坏账准备类别账面

预期信用金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30528515.07100.003052851.5110.0027475663.56

其中：应收其他款项30528515.07100.003052851.5110.0027475663.56

合计30528515.07100.003052851.5110.0027475663.56

50海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面

(%)预期信用金额比例金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备30528515.07100.001526425.755.0029002089.32

其中：应收其他款项30528515.07100.001526425.755.0029002089.32

合计30528515.07100.001526425.755.0029002089.32

本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额1526425.75

本期计提1526425.76本期收回或转回本期核销

期末余额3052851.51

51海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、长期股权投资

本期增减变动期末余额减值准备期末余额计提

被投资单位期初余额/权益法下宣告发放减值准备追加新增投其他综合其他权益减其减少投资确认的现金股利期初余额资投资损益收益调整变动值他或利润准备联营企业北京百汇理

投资管理有2214041.981406873.15915728.373129770.351406873.15

限公司（注）海南海控小

额贷款有限57981546.332135500.861605532.0258511515.17公司海南海汽运

输集团股份98812027.10198001786.12-13122374.78-18700.15283672738.29有限公司海南航天投

资管理有限46020397.8146994370.27973972.46公司海南省海洋

发展有限公9540026.97-1820415.987719610.99司海南晟华裕

丰股权投资342736.98-99032.73243704.25基金管理有限公司

52海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期末余额减值准备期末余额计

提被投资单位期初余额/权益法下宣告发放减值准备追加新增投减少投资其他综合其他权益减其确认的现金股利期初余额资收益调整变动值他投资损益或利润准备海南联合资

产管理有限641584871.39140913773.48-13524273.42128447.33769102818.78公司海南禹成节

能阀门制造5495219.95-694474.374800745.58有限公司海南省应急续贷资金管

理服务合伙24000000.0024000000.00

企业(有限

合伙)

合计861990868.511406873.15222001786.1246994370.27129202677.31-13524273.42109747.181605532.021151180903.411406873.15

说明：截至2024年12月31日，北京百汇理投资管理有限公司已恢复正常营业，不存在进一步减值迹象，公司已对其长期股权投资计提减值准备1406873.15元。

53海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额61891930.28505004.6062396934.88

2.本期增加金额7447226.237447226.23

固定资产转入7447226.237447226.23

3.本期减少金额1397591.131397591.13

处置1397591.131397591.13

4.期末余额67941565.38505004.6068446569.98

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额29732329.43272702.0030005031.43

2.本期增加金额6745176.9110100.046755276.95

（1）计提或摊销1682985.0010100.041693085.04

（2）固定资产转入5062191.915062191.91

3.本期减少金额661047.53661047.53

处置661047.53661047.53

4.期末余额35816458.81282802.0436099260.85

三、减值准备

1.期初余额5493875.685493875.68

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额5493875.685493875.68

四、账面价值

1.期末账面价值26631230.89222202.5626853433.45

2.期初账面价值26665725.17232302.6026898027.77

期末无未办妥产权证书的投资性房地产

13、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产169323312.7081197466.26固定资产清理

合计169323312.7081197466.26

54海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）固定资产

*固定资产情况融资租出电子通讯设大型机械设项目房屋及建筑物固定资产装修交通运输工具专用设备办公设备其他设备（未担保合计备余值）备

一、账面原值：

1.期初余额219033025.9076418731.0213470080.822352969.2758152347.486927071.8916138734.73527621.6632123337.32425143920.09

2.本期增加金额867624.86872020.3797290068.151329923.32100359636.70

（1）购置669188.23307766.3892497337.73855252.2094329544.54

（2）企业合并增

198436.63564253.994792730.42474671.126030092.16加

3.本期减少金额4428547.683018678.55109576.00207754.7340101.9961708.00124527.767990894.71

（1）处置或报废109576.00207754.7340101.9961708.00124527.76543668.48

（2）转入投资性

4428547.683018678.557447226.23房地产

4.期末余额215472103.0873400052.4714232525.192145214.54155402313.648195287.2116014206.97527621.6632123337.32517512662.08

二、累计折旧

1.期初余额110153976.3076418731.0211573333.481884948.7944955568.024977428.0014799172.6530517170.45295280328.71

2.本期增加金额4510952.47521030.3548697.933609582.66771939.13169153.399631355.93

（1）计提4426119.55231445.6748697.932102212.85583974.38169153.397561603.77

（2）企业合并增

84832.92289584.681507369.81187964.752069752.16加

3.本期减少金额2043513.363018678.55104097.2091635.5938096.8955751.9436686.855388460.38

（1）处置或报废104097.2091635.5938096.8955751.9436686.85326268.47

（2）转入投资性

2043513.363018678.555062191.91房地产

55海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

融资租出电子通讯设大型机械设项目房屋及建筑物固定资产装修交通运输工具专用设备办公设备其他设备（未担保合计备备余值）

4.期末余额112621415.4173400052.4711990266.631842011.1348527053.795693615.1914931639.1930517170.45299523224.26

三、减值准备

1.期初余额47225852.548765.95950468.39481038.2448666125.12

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额47225852.548765.95950468.39481038.2448666125.12

四、账面价值

1.期末账面价值55624835.132233492.61303203.41105924791.462501672.02601529.54527621.661606166.87169323312.70

2.期初账面价值61653197.061887981.39468020.4812246311.071949643.89858523.84527621.661606166.8781197466.26

56海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*期末暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物94705820.9944573700.9638091642.5512040477.48

固定资产装修13976516.7013976516.70

交通运输工具273998.00260298.108765.954933.95

专用设备13759430.3013071458.76687971.54

其他设备9630240.729148728.68481512.04

合计132346006.7181030703.2039269892.0812045411.43本公司之子公司海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店于2017年1月已停业。

*期末未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书的原因

花卉世界办公楼779466.43无法办理

14、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程184128822.13184128822.13工程物资

合计184128822.13184128822.13

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

联合大厦184128822.13184128822.13184128822.13184128822.13设备安装工

4351830.004351830.004351830.004351830.00程

其他工程84855.8984855.8984855.8984855.89

合计188565508.024436685.89184128822.13188565508.024436685.89184128822.13

*在建工程减值准备情况项目期初余额本期计提本期减少期末余额

设备安装工程4351830.004351830.00

其他工程84855.8984855.89

合计4436685.894436685.89

57海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

15、使用权资产

项目房屋及建筑物运输设备机器设备合计

一、账面原值：

1.期初余额46169793.581006847.7947176641.37

2.本期增加金额444483.881962146.982406630.86

（1）租入1962146.981962146.98

（2）非同一控制下企业合并444483.88444483.88

3.本期减少金额1936314.9136634.951972949.86

其他减少1936314.9136634.951972949.86

4.期末余额44233478.671414696.721962146.9847610322.37

二、累计折旧

1.期初余额14789749.85111871.9614901621.81

2.本期增加金额1114718.56403590.70163512.241681821.50

（1）计提1114718.56378897.16163512.241657127.96

（2）非同一控制下企业合并24693.5424693.54

3.本期减少金额240700.20240700.20

其他减少240700.20240700.20

4.期末余额15663768.21515462.66163512.2416342743.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值28569710.46899234.061798634.7431267579.26

2.期初账面价值31380043.73894975.8332275019.56

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、56。

58海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16、无形资产

无形资产情况项目高速公路综合补偿受益权海域使用权土地使用权商标软件合计

一、账面原值

1.期初余额1197328213.9824643762.1482908732.48125480.005226694.701310232883.30

2.本期增加金额1219611.401219611.40

（1）购置1087559.721087559.72

（2）企业合并增加132051.68132051.68

3.本期减少金额52330529.2552330529.25

处置52330529.2552330529.25

4.期末余额1197328213.9824643762.1430578203.23125480.006446306.101259121965.45

二、累计摊销

1.期初余额1177160437.861983565.9230068445.51125480.004165713.111213503642.40

2.本期增加金额1695504.121886563.35489934.924072002.39

（1）计提1695504.121886563.35445528.024027595.49

（2）企业合并增加44406.9044406.90

3.本期减少金额2047215.9717511995.6919559211.66

（1）处置17511995.6917511995.69

（2）其他减少2047215.972047215.97

4.期末余额1175113221.893679070.0414443013.17125480.004655648.031198016433.13

三、减值准备

1.期初余额1431462.261431462.26

2.本期增加金额

59海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目高速公路综合补偿受益权海域使用权土地使用权商标软件合计

3.本期减少金额

4.期末余额1431462.261431462.26

四、账面价值

1.期末账面价值22214992.0920964692.1014703727.801790658.0759674070.06

2.期初账面价值20167776.1222660196.2251408824.711060981.5995297778.64

60海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成其他处置其他

智岛阳光信息科技（海南）

7657909.937657909.93有限公司

海南路桥工程检测有限公

35389219.6535389219.65司

合计7657909.9335389219.6543047129.58

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提其他处置其他

智岛阳光信息科技（海南）

1224201.951224201.95有限公司

海南路桥工程检测有限公司

合计1224201.951224201.95

归属于母公司的商誉减值金额计算过程：

金额单位：万元项目智岛阳光信息科技（海南）有限公司

母公司直接持股比例51.00%

少数股权比例49.00%

商誉金额765.79

调整后的商誉总价值（包含归属于少数股东的商誉）1501.55

加：2024年12月31日资产组账面金额105.09

包含商誉的资产组账面金额1606.64

2024年12月31日资产组可收回金额1366.60

商誉减值金额240.04

归属于母公司的商誉减值金额122.42

61海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息项目所属资产组合或者组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

智岛阳光信息科技（海南）智岛阳光信息科技（海南）有限公司及其投资控股的全部经营性非流动资产及全文旅业，根据公司管理有限公司商誉资产组是部商誉，依据为能够产生独立现金流的最小资产组合方面的要求划分海南路桥工程检测有限公司海南路桥工程检测有限公司的全部经营性非流动资产及全部商誉，依据为能够产交通业，根据公司管理是商誉资产组生独立现金流的最小资产组合方面的要求划分

上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）主要根据北京中评正信资产评估有限公司以下评估报告的评估结果，经分析判断其合理性而确定，具体如下：

项目评估报告

智岛阳光信息科技（海南）有限公司商誉资产组中评正信评报字[2025]156号

海南路桥工程检测有限公司商誉资产组中评正信评报字[2025]159号

（4）可收回金额的确认方法

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

金额单位：万元包含完全商誉的商誉减值金公允价值和处置费用项目可收回金额关键参数关键参数的确定依据资产组账面价值额的确定方式

预测期收入增长率：*收入增长率、利润率：根据公司以前

智岛阳光信*公允价值以收益法确定-17.33%-2.99%年度的经营业绩、增长率、行业水平以息科技（海1606.641366.60240.04*相关处置费用以预计处利润率：根据预测期的收及管理层对市场发展的预期南）有限公司置费用率确定入、成本、费用等计算*折现率：反映当前市场货币时间价值

折现率：9.77%和相关资产组特定风险的税后利率

62海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预测期收入增长率：*收入增长率、利润率：根据公司以前

海南路桥工*公允价值以收益法确定0.55%-132.24%年度的经营业绩、增长率、行业水平以

程检测有限7352.157574.00*相关处置费用以预计处利润率：根据预测期的收及管理层对市场发展的预期

公司置费用率确定入、成本、费用等计算*折现率：反映当前市场货币时间价值

折现率：8.98%和相关资产组特定风险的税后利率

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的参数确定依据如下：

收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期；

折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

稳定期的参数确定依据如下：

收入增长率：稳定期为0.00%；

利润率：根据稳定期的收入、成本、费用等计算；

折现率：与预测期一致。

金额单位：万元包含完全商誉的本年商誉减值金项目可收回金额预测期预测期的关键参数资产组账面价值额

智岛阳光信息科技（海南）1606.641366.60240.042025年-2029

预测期收入增长率：-17.33%-2.99%年

利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算有限公司（后续为稳定期）

折现率：9.77%

预测期收入增长率：0.55%-132.24%海南路桥工程检测有限公

7352.157574.00

2025年-2029年

利润率：根据预测期的收入、成本、费用等计算司（后续为稳定期）

折现率：8.98%

63海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修费2277652.98252320.69754088.981775884.69

围墙工程248990.17248990.17

赛道及附属工程6766558.681691639.645074919.04

主供水管道工程898398.45277320.67621077.78自动报警系统更

1425688.04475229.40950458.64新改造工程

网箱网衣270000.0027000.00243000.00

合计11617288.32522320.693474268.868665340.15

19、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳递延所得税资产/税暂时性差

资产/负债税暂时性差异负债异

递延所得税资产：

资产减值准备14833451.573538737.8413917663.573334762.22

未实现融资收益182670.4345667.61尚未取得发票的开发成

1689734.03422433.511689734.03422433.51本

尚未支付的应付职工薪

3023400.00755850.00酬

其他非流动金融资产公

28899479.907224869.9828899479.907224869.98允价值变动租赁负债（包括一年内26321818.313977920.6027001690.384064329.42到期）

小计71744483.8115163961.9374714638.3115847912.74

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资458945.4863282.9898823.443705.88产评估增值

使用权资产31267579.264729342.8732275019.564843902.96

小计31726524.744792625.8532373843.004847608.84

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异61792219.93278662856.03

可抵扣亏损402563662.55122609137.47

合计464355882.48401271993.50

64海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

说明：未确认递延所得税资产的原因系子公司常年处于亏损状态，未来期间可能无法取得足够的应纳税所得额。

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2024年——19485753.15

2025年13572447.0715092011.66

2026年25309786.6427772391.71

2027年23235826.9525804694.60

2028年131717191.0434454286.35

2029年208728410.85——

合计402563662.55122609137.47

20、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准账面价值备备

与购建固定资产、

无形资产等长期资31596358.7331596358.736736641.816736641.81产相关的预付款项

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2623287.032623287.03履约保证金、冻结资金

开发成本-土地

97627992.5597627992.55银行借款抵押使用权

合计100251279.58100251279.58

续：

上年年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金635634.73635634.73履约保证金、冻结资金

22、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款11600000.00

未到期应付利息13505.56

合计11613505.56

65海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

23、应付票据

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票226677.00

24、应付账款

项目期末余额上年年末余额

应付采购款106437572.4210103322.64

应付项目款40871873.391963546.98

应付工程款233035846.38120458527.05

合计380345292.19132525396.67

25、预收款项

项目期末余额上年年末余额

预收租赁款1216289.911135015.53

26、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收服务费1371328.11617488.47

预收旅游产品款1129599.16976276.86

预收货款582871.56

预收代建工程款217764.50

预收检测费4716.98

合计3306280.311593765.33

27、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬22607952.0079969317.1480238113.8022339155.34

离职后福利-设定提存计划204068.2911907047.4211929578.22181537.49

辞退福利634376.32227933.43692957.43169352.32

合计23446396.6192104297.9992860649.4522690045.15

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴13034776.0861015282.5761935550.3212114508.33

职工福利费4694468.334660668.3333800.00

社会保险费5693952.505693805.50147.00

其中：1．医疗保险费4577097.224577097.22

2．补充医疗保险992293.73992293.73

66海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

3．工伤保险费123892.13123745.13147.00

4．生育保险669.42669.42

住房公积金6121539.006121539.00

工会经费和职工教育经费9573175.922444074.741826550.6510190700.01

合计22607952.0079969317.1480238113.8022339155.34

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利204068.2911907047.4211929578.22181537.49

其中：基本养老保险费203721.799865990.729902435.72167276.79

失业保险费346.50301538.16301538.16346.50

企业年金缴费1739518.541725604.3413914.20

合计204068.2911907047.4211929578.22181537.49

28、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税15837882.182549272.20

企业所得税4474768.771788498.71

个人所得税73564.3379149.83

城市维护建设税1186952.79121271.75

房产税1015837.441018000.32

车船税720.00720.00

土地使用税1682910.981940166.77

土地增值税779769.5786207031.83

印花税189980.669314.08

教育费附加837328.8567124.45

其他435.00

合计26080150.5793780549.94

29、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利12581452.0912622707.71

其他应付款150950877.1895031308.71

合计163532329.27107654016.42

67海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利12581452.0912622707.71期末未付股利系自派股利的股东未联系公司领取股利

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

押金及保证金15397066.3014521613.08

往来款84247012.4149242794.04

代收代付款25407062.15

项目往来（代建项目支出）13958961.559161011.55

代收款项3198949.093339275.97

购房诚意金840159.00719480.00

资金拆借302381.92

其他7901666.6817744752.15

合计150950877.1895031308.71其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

陵水万宏实业有限公司5672367.08押金及保证金

中国石油化工股份有限公司海南分公司5825600.00往来款

合计11497967.08

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债14920238.869447751.82

一年内到期的长期借款20000000.00

合计34920238.869447751.82

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款20000000.00

31、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额237067.27100733.51

68海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

32、长期借款

项目期末余额上年年末余额

抵押借款155745687.97

加：未到期应付利息149214.65

小计155894902.62

减：一年内到期的长期借款20000000.00

合计135894902.62

33、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

应付房屋建筑物租赁租金24406678.3626335280.42

应付运输工具租赁租金618312.72666409.96

应付专用设备租赁租金1296827.23

小计26321818.3127001690.38

减：一年内到期的租赁负债14920238.869447751.82

合计11401579.4517553938.56

2024年计提的租赁负债利息费用金额为107.53万元，计入财务费用-利息支出金额

为107.53万元。

34、预计负债

项目期末余额上年年末余额

未决诉讼1132093.343059842.66

赔偿支出6047281.716047281.71

合计7179375.059107124.37

35、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数988828300.00988828300.00

36、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价942173032.49942173032.49

其他资本公积5926333.15109747.186036080.33

合计948099365.64109747.18948209112.82

69海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他资本公积本期变动说明：按持股比例确认联营公司其他权益变动金额。

37、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

期初余额减：前期计入其期末余额项目

（1）税后归属于母公司他综合收益当期（4）=（1）+

（2）转入留存收益（2）-（3）

（3）不能重分类进损益的其他综合收益权益法下不能转损益的

-5394675.46-13524273.42-18918948.88其他综合收益

其他综合收益合计-5394675.46-13524273.42-18918948.88

38、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积411801091.319257789.06421058880.37

39、未分配利润

项目本期发生额上期发生额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润709413614.87675165020.48调整期初未分配利润合计数（调增+，调减--17469.64）

调整后期初未分配利润709413614.87675147550.84

加：本期归属于母公司股东的净利润61503244.3090506808.55

减：提取法定盈余公积9257789.066799329.52

应付普通股股利69217981.0049441415.00

期末未分配利润692441089.11709413614.87

40、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务192271616.10166643511.41115272805.9884221396.63

其他业务40485689.8628098534.178889449.711760525.46

合计232757305.96194742045.58124162255.6985981922.09

70海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

交通业收入127557756.73115734419.667799878.30

酒店收入21257779.1516317924.3914018315.908738050.26

物业收入6019725.137355008.506261600.036677319.34

广告收入3598503.73942490.163174148.74626260.61

文旅业收入25336114.4020204729.5642973008.2349573725.87

房地产业221505.11-500885.4041045854.7818606040.55

数字经济业务收入8280231.856589824.54

小计192271616.10166643511.41115272805.9884221396.63

其他业务：

销售材料28337475.3625546898.09

租赁收入7337051.811813293.487070990.731546345.62

建材贸易收入227001.74200240.88

投资性房地产转让收入3971660.95738342.601618218.10214179.84

设备租赁收入612500.00

小计40485689.8628098534.178889449.711760525.46

合计232757305.96194742045.58124162255.6985981922.09

71海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）主营业务收入、主营业务成本按商品转让时间划分本期发生额项目交通业收入酒店收入物业收入广告收入收入成本收入成本收入成本收入成本

主营业务127557756.70115734419.6621257779.1516317924.396019725.137355008.503598503.73942490.16

其中：在某一时点确认103308587.6099441047.58

在某一时段确认24249169.1616293372.0821257779.1516317924.396019725.137355008.503598503.73942490.16

其他业务29176977.1025546898.09

其中：在某一时点确认28564477.1025546898.09在某一时段确认

租赁收入612500.00

合计156734733.83141281317.7521257779.1516317924.396019725.137355008.503598503.73942490.16续本期发生额

项目旅游、包机业务收入房地产业数字经济业务合计收入成本收入成本收入成本收入成本

主营业务25336114.4020204729.56221505.11-500885.408280231.856589824.54192271616.1166643511.41

其中：在某一时点确认25336114.4020204729.56221505.11-500885.408280231.856589824.54137146438.90125734716.30

在某一时段确认55125177.1740908795.13

其他业务11308712.762551636.0840485689.8628098534.17

其中：在某一时点确认3971660.95738342.6032536138.0526285240.69

在某一时段确认0.000.00

租赁收入7337051.811813293.487949551.811813293.48

合计25336114.4020204729.5611530217.872050750.688280231.856589824.54232757306.00194742045.60

72海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

41、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1180087.53264214.54

教育费附加848456.50216829.67

房产税3235167.002701706.30

土地使用税6664566.527033208.39

车船使用税21284.4021540.00

印花税278919.86403423.46

土地增值税1343835.5710291721.14

其他12295.28

合计13584612.6620932643.50

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

42、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6480489.976340390.77

销售佣金1232474.176006244.13

折旧摊销费183882.33315937.67

物料消耗费509030.00765771.77

办公差旅通讯招待费等493149.25347487.23

广告及业务宣传费112328.92169517.41

水电燃料物业修理费1254216.151409674.90

其他费用1234570.721158360.94

合计11500141.5116513384.82

43、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬75363292.7068790962.12

折旧摊销费10584129.7313861652.55

办公差旅通讯招待费等4094436.502961696.49

水电燃料物业修理费2604648.941848404.13

保险租赁费213137.72231121.74

中介机构费用6474761.705550673.26

董事会费及公告费177946.51180214.61

小车费用489162.71492957.29

党建工作经费175028.16228527.68

安保费用1138728.791134272.90

73海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

其他费用2339678.681372272.39

合计103654952.1496652755.16

44、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出2400952.66564813.95

减：利息资本化1208332.32

减：利息收入14117783.6921156461.51

手续费及其他396862.13567250.59

合计-12528301.22-20024396.97

45、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助306372.97253735.80

增值税进项税额加计抵减2085.60151013.99

扣代缴个人所得税手续费返还65881.34181186.61

小微企业增值税减免26123.4314501.44

合计400463.34600437.84

政府补助的具体信息，详见附注七、政府补助。

46、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益129202677.3194193853.65

处置长期股权投资产生的投资收益-13606652.4057783471.30

交易性金融资产持有期间的投资收益1783271.2113243956.18

合计117379296.12165221281.13

本公司本期对海南航天投资管理有限公司进行清算，确认处置收益-13606668.52元。

47、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产12622821.9312209416.42

48、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5486621.55-842437.72

其他应收款坏账损失-18298690.04-3599184.78

74海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

长期应收款坏账损失-1526425.76-1526425.75

合计-25311737.35-5968048.25

49、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-742734.46

固定资产减值损失-744447.35

合同资产减值损失-304425.00-41805.00

商誉减值损失-1224201.95

合计-2271361.41-786252.35

50、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

使用权资产处置利得125.197018.03

无形资产处置利得37040401.44117777.06

合计37040526.63124795.09

51、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额罚款（索赔）净收入496671.001359541.06496671.00

业绩对赌赔偿收入2225398.932225398.93

固定资产报废收益526.6297268.73526.62

无需支付的应付款项73621.811389889.7473621.81

政府补助收入9000.009000.00

其他644190.16644190.16

合计3449408.522846699.533449408.52

52、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

对外捐赠781106.281140374.31781106.28

赔偿支出-816141.52-11843724.99-816141.52

滞纳金、罚款支出282.4719414.28282.47

非流动资产毁损报废损失28734.0691607.1828734.06

盘亏损失212668.70212668.70

其他1647.936665.121647.93

合计208297.92-10585664.10208297.92

75海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

53、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税2829518.45-3258914.91

递延所得税费用628967.8222146660.85

合计3458486.2718887745.94

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额64904975.15108939940.59

按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总*25%16226243.7927234985.15额）

某些子公司适用不同税率的影响-2862686.04-589619.79

对以前期间当期所得税的调整22810.881584745.20

权益法核算的合营企业和联营企业损益-32439564.20-23744378.31

无须纳税的收入（以“-”填列）-37693026.45195915.15

不可抵扣的成本、费用和损失190973.391662261.82

税率变动对期初递延所得税余额的影响-1861594.18利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性

“-”-722052.81-3074163.10差异的纳税影响（以填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影

61710622.9114755620.88响

税法规定的加计扣除费用（以“-”填列）-10583.84-23785.13

其他897342.82886164.07

所得税费用3458486.2718887745.94

54、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到活期存款利息收入4443685.862765943.92

收到押金、保证金9134355.255461096.14

代收业主办证费用9475.20

收到购房诚意金1348752.180.07

收到解冻资金15451146.89

收到政府补助306372.97317716.21

收回得萨别墅拆迁补偿垫付款4849953.00

收到旅游产品款153904927.43103764105.64

收到海南省交通厅养护经费17723243.81

76海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

收到建材产品款7203701.78

收到数字营销业务商品款33900000.00

收到代建管理服务费2465330.00

收到其他6993929.821191864.08

合计242274252.10128961348.15

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的销售费用、管理费用30919522.9222241640.82

付退业主办证、购房诚意金等费

627735.511239909.09用

支付销售佣金1301056.918932514.00

赔偿支出6484614.94

支付捐赠支出749430.53990374.31

支付手续费849001.511186609.19

支付押金、保证金17372029.006290347.71

支付冻结资金15770.8714873435.62

支付旅游产品款169340647.5999917498.28

支付合作意向金81000000.00

支付建材产品款4978856.27

支付数字营销商品款33900000.00

支付其他5576607.301243937.01

合计346630658.41163400880.97

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品赎回1597400000.003079904952.20

收到理财收益3924630.1227640589.80

收到股权投资分红2410175.79

收回股权投资款33387717.87

合计1637122523.783107545542.00

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到定期存款利息11585089.1518735350.85

77海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1066000000.002854500000.00

购买联合大厦7296357.0090058416.00

海洋牧场项目人工渔礁工程款3837257.97

增持海汽集团股票198001786.12

海南农商行投资款69854737.06

预付股权受让款18405004.84

股权投资款24000000.00

购买算力设备31206570.00

合计1418601712.992944558416.00

（6）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额瑞鑫公寓改造费用（投资性房地931021.04产）

缴纳减持海汽股票增值税4288462.12

其他5964.00

合计5225447.16

（7）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到中国证券登记结算有限责任公司退回的自派保证金2000000.001000000.00收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司派发股

1806001.901401233.66息红利代扣个税

合计3806001.902401233.66

（8）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付中国证券登记结算有限责任公司自派保证金2000000.001000000.00

支付派发股息红利代扣个税979623.831408082.23

支付租赁押金及租金10565676.9417186481.75

支付派息手续费50791.6636190.97

归还借款300000.001079246.71

合计13896092.4320710001.66

（9）筹资活动产生的各项负债的变动情况

78海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

现金变动非现金变动期末余额项目期初余额公允价现金流入现金流出计提的利息其他值变动

租赁负债27001690.3810565676.941067103.128818701.7526321818.31

短期借款11600000.0013505.5611613505.56

长期借款155745687.97149214.65155894902.62租赁负债包含一年内到期的部分

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润61446488.8990052194.66

加：信用减值损失25311737.355968048.25

资产减值损失2271361.41786252.35

固定资产折旧、投资性房地产折旧9254688.817869650.09

使用权资产折旧1657127.9613794836.24

无形资产摊销1980379.524300121.65

长期待摊费用摊销3474268.863449053.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-37040526.63-124795.09号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）28734.06-5661.55

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-12622821.93-12209416.42

财务费用（收益以“－”号填列）1192620.34-19299546.72

投资损失（收益以“－”号填列）-117379296.12-165221281.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）683950.8117650183.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-54982.994496477.45

存货的减少（增加以“－”号填列）-456690624.87-155249485.16

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-469487983.09-807769297.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）274484250.26723478757.91

其他-2646722.24577711.27

经营活动产生的现金流量净额-714137349.60-287456196.57

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本190000000.00一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产2406630.86

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额370109209.59783341655.56

减：现金的期初余额783341655.56985079147.23

79海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-413232445.97-201737491.67

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物40734210.00

其中：海南路桥工程检测有限公司40734210.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物938844.41

其中：海南路桥工程检测有限公司938844.41

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额39795365.59

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金370109209.59783341655.56

其中：库存现金60007.5066595.50

可随时用于支付的银行存款369980557.84783037918.12

可随时用于支付的其他货币资金68644.25237141.94

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额370109209.59783341655.56

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

定期存款471400000.00

未到期应收利息4065789.44

受限货币资金2623287.03635634.73使用受限

合计2623287.03476101424.17

56、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用364442.69低价值租赁费用

合计364442.69

80海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）作为出租人经营租赁租赁收入项目本期发生额

租赁收入7949551.81

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资主要经持股比例%

子公司名称()注册地业务性质取得方式本万元营地直接间接海南高速公路综合经

1000.00海口市海口市服务业100.00出资设立营服务有限公司

海南高速公路养护有

1000.00海口市海口市建筑业100.00出资设立限公司

海南省云翼数字交通1000.00海口市海口市道路运输业100.00出资设立有限公司海南高速地产发展有

3000.00海口市海口市房地产业100.00出资设立限公司

海南高速数字传媒有

1000.00海口市海口市服务业100.00出资设立限公司

海南万宁兴隆金银岛

12661.04万宁市万宁市服务业100.00出资设立温泉大酒店有限公司

琼海金银岛大酒店有

500.00琼海市琼海市服务业100.00出资设立限公司

三亚金泰实业发展有

1000.00三亚市三亚市房地产业95.005.00出资设立限公司

海南云翼低空经济发

1000.00三亚市三亚市房地产业100.00出资设立展有限公司

海南金银岛大酒店有

500.00海口市海口市服务业100.00出资设立限公司

海南金银岛酒店管理

1000.00海口市海口市服务业100.00出资设立有限公司

三亚金银岛海景大酒

1000.00三亚市三亚市服务业100.00出资设立店有限公司

海南峰源实业有限公

300.00海口市海口市房地产业100.00出资设立司

海南高速公路工程建10000.00海口市海口市建筑业100.00出资设立设集团有限公司

海南高速文体旅游产10000.00海口市海口市服务业100.00出资设立业投资有限公司海南金银岛物业服务

1000.00海口市海口市服务业100.00出资设立有限公司

三亚圣林实业有限公

1000.00三亚市三亚市商品流通业100.00出资设立司

81海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册资主要经

持股比例%

子公司名称()注册地业务性质取得方式本万元营地直接间接海南儋州东坡雅居置

5000.00

非同一控制下

儋州市儋州市房地产业100.00业有限公司企业合并海南省公共信息网络

8600.00 海口市 海口市 IT 服务业 95.00 5.00

非同一控制下有限公司企业合并海南高速瑞海置业有

2000.00琼海市琼海市房地产业100.00出资设立限公司

海南吉源工贸有限公

300.00海口市海口市服务业100.00出资设立司

海南三亚新世纪海洋

600.00三亚市三亚市服务业55.00出资设立产业发展有限公司智岛阳光信息科技（海

582.16三亚市三亚市服务业51.00

非同一控制下

南）有限公司企业合并

三亚阳光假期旅行社300.00非同一控制下三亚市三亚市服务业51.00有限公司企业合并海南高速赛车运动产

1000.00海口市海口市体育业70.00出资设立业发展有限公司

海南暇日商旅服务有

500.00三亚市三亚市服务业100.00出资设立限公司

海南高速资本运营有

4500.00海口市海口市服务业100.00出资设立限公司

海南路桥工程检测有

1000.00海口市海口市工程检测51.00

非同一控制下限公司企业合并

数智高速智算中心（陵5000.00互联网和相陵水县陵水县48.00出资设立水）有限公司（注）关服务

本公司全资子公司海南省公共信息网络有限公司（以下简称公共信息公司）持有

数智高速智算中心（陵水）有限公司（以下简称高速智算中心）48%股权，公共信息公司通过与海南永诚信息科技工程有限公司（持有高速智算中心10%股权）签署《一致行动人协议》，而对高速智算中心具有控制权。

（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称

股比例%股东的损益宣告分派的股利权益余额数智高速智算中心

52.0038685.3226038685.32（陵水）有限公司

海南路桥工程检测有

49.001126857.556262240.44限公司

智岛阳光信息科技

49.00-371355.983855909.42（海南）有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债数智高速智算中心（陵水）有限公30754799.3792087382.72122842182.0972767787.2472767787.24司海南路桥工程检

36602815.443765772.7340368588.1727730411.22206198.1127936609.33测有限公司

82海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债智岛阳光信息科技（海南）有限公60020202.441315883.3261336085.7653318169.85198124.8053516294.65司

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动非流动资产合计流动负债负债合计资产负债数智高速智算中心（陵水）有限公司海南路桥工程检测有限公司智岛阳光信息科技

38632839.631850732.6640483572.2931143595.32808022.3931951617.71（海南）有限公司

续（2）：

本期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金流营业收入净利润额量

数智高速智算中心（陵水）

74394.8574394.85135765.23有限公司

海南路桥工程检测有限公

11243981.922339354.732339354.73919084.46司

智岛阳光信息科技（海南）

24783586.24-757869.35-757869.35-940261.54有限公司

续（3）：

上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金流营业收入净利润额量

数智高速智算中心（陵水）有限公司海南路桥工程检测有限公司

智岛阳光信息科技（海南）

23200748.451335412.431335412.43-8573848.99有限公司

83海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权购买购买日至购买日至股权购买日至期被购买方名股权取股权取得成取得购买日的期末被购期末被购取得末被购买方称得时点本比例日确定买方的净买方的现

（%）方式依据的收入利润金流量

2024

海南路桥工2024年年9程检测有限9月2140734210.0051.00%现金

收购月1控制11243981.922339354.73875244.46公司日日

确定购买日的依据：公司于2024年8月30日支付50%的收购款，并于2024年9月1日开始正式参与和控制海南路桥工程检测有限公司的实际经营，剩余50%的款项于2024年9月30日支付完毕，工商变更日期为2024年9月21日，根据实质重于形式的原则，判断合并日为2024年9月1日。

（2）合并成本及商誉项目海南路桥工程检测有限公司

合并成本：40734210.00

现金40734210.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

合并成本合计40734210.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额5344990.35

商誉35389219.65

*公司以支付现金的方式向海南公路工程有限公司购买海南路桥工程检测有限

公司51%的股权，合并成本为取得股权时支付的现金对价，即40734210.00元。考虑递延所得税负债影响后，购买日取得的可辨认净资产公允价值份额为

5344990.35元，或有对价的公允价值为0，合并形成商誉35389219.65元。

*根据北京中评正信资产评估有限公司出具的《海南高速公路股份有限公司以财务报告为目的涉及的含并购海南路桥工程检测有限公司形成的商誉资产组可收回金额》评估报告（中评正信评报字[2025]159号），截至2024年12月31日，商誉不存在减值。

*合并时形成大额商誉的主要原因系预计收购后海南路桥工程检测有限公司的未来业绩将大幅提升。

84海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债海南路桥工程检测有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：17154782.1516698647.50

货币资金938844.41938844.41

应收账款11338813.1611338813.16

预付款项129959.27129959.27

其他应收款224034.61224034.61

固定资产3960340.003556164.57

使用权资产419790.34419790.34

无形资产87604.0035644.78

递延所得税资产55396.3655396.36

负债：6606023.396606023.39

应付账款3255550.113255550.11

合同负债4716.984716.98

应付职工薪酬1770268.961770268.96

应交税费660974.88660974.88

其他应付款481951.82481951.82

一年内到期的非流动负债143976.90143976.90

其他流动负债283.02283.02

租赁负债225332.17225332.17

递延所得税负债62968.5562968.55

净资产10548758.7610092624.11

减：少数股东权益5168891.794945385.81

合并取得的净资产5379866.975147238.30

购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值的确定方法；根据北京中评正信资产评估有限公司出具的《海南高速公路股份有限公司拟进行合并对价分摊涉及的海南路桥工程检测有限公司可辨认净资产公允价值》（中评正信评报字[2025]158号）资产评估报告确认。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业

主要(%)或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地投资的会计直接间接处理方法海南海汽运输集团股份

海口市海口市运输业13.75权益法有限公司

85海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例对合营企业

主要(%)或联营企业联营企业名称注册地业务性质经营地投资的会计直接间接处理方法海南海控小额贷款有限

海口市海口市新型金融组织35.00权益法公司海南省应急续贷资金管

理服务合伙企业(有限合海口市海口市投资公司79.92权益法

伙)海南省海洋发展有限公

三沙市三沙市海洋工程28.09权益法司海南联合资产管理有限

海口市海口市货币金融服务24.35权益法公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目海南海汽运输集团海南海控小额贷海南联合资产管海南省海洋发展股份有限公司款有限公司理有限公司有限公司

流动资产892938988.548372393.703200634369.4555632115.65

其中：现金和现金等价

196323992.483738654.49631825846.2538050415.32物

非流动资产1806929171.76168026263.312377299887.1249685109.31

资产合计2699822260.30176398657.015577934256.57105317224.96

流动负债1301660141.025146931.74690372751.8862580623.39

非流动负债582619657.291828325424.975231290.15

负债合计1884279798.315146931.742518698176.8567811913.54

净资产815588361.99171251725.273059236079.7237505311.42

其中：少数股东权益4681755.4920777351.839959683.39归属于母公司的所有者

810906606.50171251725.273038458727.8927545628.03权益

按持股比例计算的净资

111499658.3959938103.84739864700.247738007.64产份额

调整事项

其中：商誉未实现内部交易损益减值准备其他对联营企业权益投资的

283666427.0458779780.36769102818.787295635.97账面价值

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入837363661.2814114711.421389929744.831210371.38

财务费用15322808.71-11575.63140732476.71418732.88

所得税费用5659464.521302044.05214986655.46-74641.52

净利润-97738915.496101431.03581429077.88-8729712.54

86海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额/本期发生额项目海南海汽运输集团海南海控小额贷海南联合资产管海南省海洋发展股份有限公司款有限公司理有限公司有限公司终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-97738915.496101431.03533018739.77-8729712.54企业本期收到的来自联

2410175.79营企业的股利

续：

期初余额/上期发生额项目海南海汽运输集团海南海控小额贷海南联合资产管海南省海洋发展股份有限公司款有限公司理有限公司有限公司

流动资产882769773.728223702.025760466535.7545508732.73

其中：现金和现金等价

276927065.972778894.33532628496.4310794832.45物

非流动资产1704082808.07165560249.07942201292.6631793490.47

资产合计2586852581.79173783951.096702667828.4177302223.20

流动负债944296932.144046422.52175883425.7325923329.52

非流动负债724701766.841999455598.415143869.72

负债合计1668998698.984046422.504175339024.1431067199.24

净资产917853882.81169737528.592527328804.2746235023.96

其中：少数股东权益8987578.3223412063.2012209431.85归属于母公司的所有者

908866304.49169737528.592503916741.0734025592.11权益

按持股比例计算的净资

90159537.4159408135.01609703726.459557788.82产份额

调整事项

其中：商誉未实现内部交易损益减值准备其他对联营企业权益投资的

98812027.1057981546.33641584871.399540026.97账面价值

存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入841696265.9012818274.58503448457.146182652.06

财务费用17341240.28-24883.5949054419.45-62252.63

所得税费用5087141.142257539.19144579656.14-74795.08

净利润-69701013.7112792722.10432067811.88-47423098.74终止经营的净利润

其他综合收益-12982143.54

综合收益总额-69701013.7112792722.10419085668.34-47423098.74企业本期收到的来自联

1877502.00营企业的股利

87海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计8174220.186645125.76下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-585517.42-1793600.84

其他综合收益-

综合收益总额-585517.42-1793600.84

七、政府补助采用总额法计入当期损益的政府补助情况种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与收益相关的政府补助：

稳岗补贴188339.2268519.80188339.22

一次性扩岗补助3000.00

一次性吸纳就业奖励补贴5000.00

困难人员社会保险补贴6945.756945.75

旅行社奖励金111088.00177216.00111088.00计入营业外收入的政府补

助：

其他9000.009000.00

合计315372.97253735.80315372.97

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非

流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、长期应收款、应付账款、其他应付

款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

88海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款、长期应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信誉良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的38.74%（2023年：39.29%）；本公司

其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

63.58%（2023年：61.21%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

89海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目一年以内一年至三年以内三年以上合计

金融负债：

短期借款11613505.5611613505.56

应付账款380345292.19380345292.19

其他应付款150950877.18150950877.18

其他流动负债（不含递延收益）237067.27237067.27

长期借款20149214.6590000000.0045745687.97155894902.62

租赁负债14920238.8611401579.4526321818.31

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目一年至三年以一年以内三年以上合计内

金融负债：

应付账款132525396.67132525396.67

其他应付款95031308.7195031308.71

其他流动负债（不含递延收益）100733.51100733.51

租赁负债9447751.8217553938.5627001690.38

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

90海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。本公司的长期借款利率较低且借款金额较小，资产负债表日利率的变动不会对净利润及股东权益产生影响。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为20.75%（上年年末：11.60%）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目允价值计量允价值计量合计允价值计量持续的公允价值计量

交易性金融资产30048287.6880332937.06110381224.74

1.债务工具投资

2.权益工具投资80332937.0680332937.06

3.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

4.其他30048287.6830048287.68

（2）第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术输入值

理财产品30048287.68现金流量折现法合同利率

91海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息内容期末公允价值估值技术不可观察输入值

权益工具投资：

非上市股权投资80332937.06市场法（企业价值倍数）评估值

（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和租赁负债等。

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

业务母公司对本公注册资本母公司对本公

母公司名称注册地()%司表决权比性质万元司持股比例

例%

海南省交通投资控股有交通运海口市500000.0025.3925.39限公司输业本公司最终控制方是海南省国有资产监督管理委员会。

报告期内，母公司注册资本（万元）变化如下：

期初余额本期增加本期减少期末余额

200000.00300000.00500000.00

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注六、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注六、3。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系海南交控公路工程养护有限公司受同一控制方控制的企业

三亚修燃企业管理中心（有限合伙）少数股权股东海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公本公司之联营企业的分公司司

92海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

海南交控公路工程养护有限公司水电费82523.9620118.56海南海汽运输集团股份有限公司琼

水电费10338.122531.85海分公司

（2）关联租赁情况公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益海南交控公路工程养护有

管理站租赁2344007.282275735.24限公司海南交控公路工程养护有场地和房屋租

限公司赁75428.5776528.54海南海汽运输集团股份有

场地租赁137142.86137142.84限公司琼海分公司

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员11人，上期关键管理人员10人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2630884.003754539.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备海南海控小额贷款有限应收股利

公司804643.77

应收账款海南交控公路工程养护7343.90367.20有限公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

预收款项海南交控公路工程养护有限公司16500.0016500.00

其他应付款海南交控公路工程养护有限公司306000.00306000.00

其他应付款三亚修燃企业管理中心（有限合伙）7486.03302381.92

93海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方期末余额上年年末余额海南海汽运输集团股份有限公司琼

其他应付款3010.003010.00海分公司

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响本公司及下属子公司按照房地产经营惯例为商品房承购人向银行申请按揭贷款

提供阶段性担保。截至2024年12月31日，本公司及下属子公司为商品房承购人提供阶段性按揭担保的余额为147844.22元。

（2）其他或有事项1）2017年12月28日，海南省交通运输厅下发《关于印发〈海南省东线高速公路养护接收方案〉的通知》（琼交通建【2017】1047号），海南省交通运输厅决定自2018年1月1日收回海南东线高速公路养护权。2017年12月底，海南省公路管理局召开了《研究东线高速公路养护接收工作》会议，会议决定：海南省公路局自2018年1月1日起收回本公司负责的海南环岛东线高速公路养护工作。海南省公路管理局高速公路养护管理中心自2018年1月1日至2018年6月30日直

接管养海南环岛东线高速公路，海南省交通投资控股有限公司于2018年7月1日起全面接管东线高速公路养护管理工作。本公司之子公司海南高速公路管理有限公司（现更名为“海南省云翼数字交通有限公司”）人员如有不愿意继续从事公路

养护工作的，由本公司负责依法依规安置。愿意继续从事养护工作的，在办理人员移交手续期间，要在职在岗服从海南省公路管理局高速公路养护管理中心和海南省交通投资控股有限公司管理。本公司根据劳动法相关规定，已预计可能需要支付的员工安置费8838678.74元。截至2024年12月31日，本公司已支付员工安置费共计2791397.03元，尚余6047281.71元。预计的员工安置费与将来实际发生数可能存在差异，但可能对本公司财务状况产生重大不利影响。

2）鉴于海南省儋州市房地产市场环境发生巨大变化，本公司之子公司海南儋州东

坡雅居置业有限公司投资建设的“儋州东坡雅居一期项目”已经无法达到原来预计

的投资回报，存在较大投资风险，公司已暂停投资开发“儋州东坡雅居一期项目”，现该项目仍处于停工状态。儋州东坡公司依据海南诚安广和投资咨询管理有限公司出具的《关于儋州东坡雅居（一期）工程的阶段性工程造价分析》报告（档案号：琼 CAGH-2015-980），已预计赔偿支出 1132093.34 元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但可能对本公司财务状况产生重大不利影响。

除存在上述或有事项外，截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

94海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十二、资产负债表日后事项

截至2025年4月28日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项分部报告

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏

损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收

入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报

告分部；

2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件

的其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

（2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：交通运输业、房地产业、服务业及文旅业。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

95海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）报告分部的财务信息

金额单位：万元

期末余额/本期发生额项目交通运输业房地产业服务业文旅业抵销合计

一.营业收入16536.73523.784418.692569.60-773.0723275.73

其中：对外交易收入15766.63519.894418.692333.59-773.0722265.75

分部间交易收入770.103.88236.001009.98

二.营业费用5129.791866.522610.07955.10-298.8110262.68

其中：折旧费和摊销费790.15160.73266.53108.621326.02

三.对联营和合营企业12989.72-69.4512920.27的投资收益

四.信用减值损失-5643.39-292.52110.39-120.853415.20-2531.17

五.资产减值损失-0.39-73.88--152.86-227.14

六.利润总额8711.93-2412.37-1599.29-381.252171.476490.50

七.所得税费用182.95187.52-23.25-1.970.60345.85

八.净利润8528.99-2599.89-1576.04-379.282170.876144.65

九.资产总额362865.67197713.2535787.0813375.66-222599.03387142.62

十.负债总额70445.45156855.2763825.236022.59-216804.9080343.64

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内390724.15288479.00

1至2年80000.00

小计470724.15288479.00

减：坏账准备27536.2114423.95

合计443187.94274055.05

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)预期信用损金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备470724.15100.0027536.215.85443187.94

96海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)预期信用损金额

失率(%)

其中：账龄组合470724.15100.0027536.215.85443187.94

合计470724.15100.0027536.215.85443187.94

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备288479.00100.0014423.955.00274055.05

其中：账龄组合288479.00100.0014423.955.00274055.05

合计288479.00100.0014423.955.00274055.05按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用坏账准预期信用账面余额坏账准备

损失率(%)账面余额备损失率(%)

1年以内390724.1519536.215.00288479.0014423.955.00

1至2年80000.008000.0010.00

合计470724.1527536.215.85288479.0014423.955.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额14423.95

本期计提13112.26本期收回或转回本期核销

期末余额27536.21

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况应收账款坏账应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产准备和合同资单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额期末余额

额产减值准备期合计数的比例%末余额

第一名349674.26349674.2674.2817483.72

97海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收账款坏账应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产准备和合同资单位名称同资产期末余同资产期末余额期末余额期末余额

额合计数的比例%产减值准备期末余额

第二名80000.0080000.0017.008000.00

第三名23589.0023589.005.011179.45

第四名10794.2510794.252.29539.71

第五名6666.646666.641.42333.33

合计470724.15470724.15100.0027536.21

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利804643.77

其他应收款842626010.581001700190.66

合计842626010.581002504834.43

（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

海南海控小额贷款有限公司804643.77

小计804643.77

减：坏账准备

合计804643.77

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内393327316.81577059049.91

1至2年274102824.1450682662.91

2至3年41029943.15154468806.56

3至4年128576364.20194241070.63

4至5年31297098.81247390703.18

5年以上502032245.76261080742.10

小计1370365792.871484923035.29

减：坏账准备527739782.29483222844.63

合计842626010.581001700190.66

*按款项性质披露

98海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值内部往

1276881425.04507965149.31768916275.731462349372.46474085717.40988263655.06来款

外部单

位往来4219041.344219041.3415470362.002320554.3013149807.70款土地回

购补偿86399067.0012959860.0573439206.95款押金及

2279663.722172369.54107294.182297663.722174169.54123494.18保证金

代垫款

181370.8018137.08163233.724400412.144237178.42163233.72项

其他405224.97405224.97405224.97405224.97

合计1370365792.87527739782.29842626010.581484923035.29483222844.631001700190.66

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1363581078.6038.20520955068.02842626010.58

其中：合并关联方组合1276881425.0439.78507965149.31768916275.73

款项性质组合86699653.5614.9812989918.7173709734.85

合计1363581078.6038.20520955068.02842626010.58期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备6784714.27100.006784714.27按组合计提坏账准备

其中：合并关联方组合款项性质组合

合计6784714.27100.006784714.27

99海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个类别账面余额月内的预坏账准备账面价值期信用损

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1478138321.0232.23476438130.361001700190.66

其中：款项性质组合15788948.5614.902352412.9613436535.60

合并关联方组合1462349372.4632.42474085717.40988263655.06

合计1478138321.0232.23476438130.361001700190.66

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）

按单项计提坏账准备6784714.27100.006784714.27按组合计提坏账准备

其中：款项性质组合

合计6784714.27100.006784714.27

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额476438130.366784714.27483222844.63期初余额在本期

转入第二阶段

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提44516937.6644516937.66本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额520955068.026784714.27527739782.29

100海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)

第一名内部往来款325479160.041-5年以上23.7572062708.31

1年以内、

第二名内部往来款255120917.521-218.62年

第三名内部往来款236736007.591-5年以上17.28236736007.59

第四名内部往来款163686433.661年以内11.94

第五名内部往来款120412508.981年以内、1-58.7977151167.92年

合计1101435027.7980.38385949883.82

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

553354532.23233854532.23319500000.00406854532.23233854532.23173000000.00司投资

对联营

企业投1122380157.831406873.151120973284.68856495648.561406873.15855088775.41资

合计1675734690.06235261405.381440473284.681263350180.79235261405.381028088775.41

101海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）对子公司投资本期增减变动减值准备期初减值准备期末被投资单位期初余额期末余额余额余额追加投资减少投资计提减值准备其他

海南高速公路房地产开发公司30000000.0070000000.00100000000.00

海南高速公路管理有限公司10000000.0010000000.00

海南吉源工贸有限公司2000000.002000000.00

海南省公共信息网络有限公司33896924.6833896924.6848000000.0081896924.6833896924.68

三亚金泰实业发展有限公司9500000.009500000.009500000.009500000.00

琼海金银岛大酒店有限公司5000000.005000000.005000000.005000000.00

海南儋州东坡雅居置业有限公司175457607.55175457607.55175457607.55175457607.55

海南高速公路工程建设集团有限公司30000000.0030000000.00

海南高速文体旅游产业投资有限公司100000000.00100000000.00

三亚圣林实业有限公司1000000.004500000.005500000.00

海南金银岛酒店管理有限公司10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00

海南南高速资本运营有限公司24000000.0024000000.00

合计406854532.23233854532.23146500000.00553354532.23233854532.23

102海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资减值准备本期增减变动期末余额期末余额

被投资单位期初余额/权益法下宣告发放计提减值准备追加新增投减少投资其他综合其他权益其确认的现金股利减值期初余额资收益调整变动投资损益或利润他准备联营企业北京百汇理投资管理

2214041.981406873.15915728.373129770.351406873.15有限公司（注）

海南海控小额贷款有

57981546.332135500.861605532.0258511515.17限公司

海南海汽运输集团股

98812027.10198001786.12-13122374.78-18700.15283672738.29份有限公司

海南航天投资管理有

46020397.8146994370.27973972.46限公司

海南省海洋发展有限

9540026.97-1820415.987719610.99公司

海南晟华裕丰股权投342736.98-99032.73243704.25资基金管理有限公司海南联合资产管理有

641584871.39140913773.48-13524273.42128447.33769102818.78限公司

合计856495648.561406873.15198001786.1246994370.27129897151.68-13524273.42109747.181605532.021122380157.831406873.15

说明：截至2024年12月31日止，北京百汇理投资管理有限公司已恢复正常营业，不存在进一步减值迹象，公司已对其长期股权投资计提减值准备1406873.15元。

103海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务215303.51106259.837818178.78

其他业务8521817.681219031.768459832.131219031.76

合计8737121.191325291.5916278010.911219031.76

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

交通业务入104550.517799878.30

房地产收入110753.00106259.8318300.48

小计215303.51106259.837818178.78

其他业务：

租赁收入8521817.681219031.768459832.131219031.76

小计8521817.681219031.768459832.131219031.76

合计8737121.191325291.5916278010.911219031.76

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益129897151.6895173428.13

成本法核算的长期股权投资收益9305758.37

处置长期股权投资产生的投资收益-13606652.4057783471.30

交易性金融资产持有期间的投资收益1142273.9512467342.48

合计126738531.60165424241.91

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的主要是土地处置收益、冲销部分25376886.90联营企业清算损失等

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、315372.97对公司损益产生持续影响的政府补助除外

104海南高速公路股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非结构性存款收益、交易

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变14406093.14性金融资产公允价值动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益变动计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回650000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3239950.33联营企业非经常性损

其他符合非经常性损益定义的损益项目2831802.37益按持股比例计算的影响

非经常性损益总额46820105.71

减：非经常性损益的所得税影响数64316.86

非经常性损益净额46755788.85

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）58532.88

归属于公司普通股股东的非经常性损益46697255.97

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