审计报告

安徽中鼎密封件股份有限公司

容诚审字[2025]230Z1288号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-154容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

审 计 报 告 E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2025]230Z1288 号

安徽中鼎密封件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽中鼎密封件股份有限公司（以下简称中鼎股份）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中鼎股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中鼎股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）商誉减值

1、事项描述

1参见财务报表附注三、23，附注五、20所述。

截至2024年12月31日，中鼎股份合并财务报表中商誉的账面价值为人民币

2267763602.71元，占期末资产总额的9.40%。根据企业会计准则规定，中鼎股

份管理层（以下简称管理层）须每年对企业合并形成的商誉进行减值测试。由于商誉减值过程涉及重大判断，对公司财务报表影响重大，我们将商誉减值作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对商誉减值执行的相关程序主要包括：

（1）了解公司商誉减值相关的关键内部控制，并评价其设计及运行的有效性；

（2）评估管理层商誉减值测试方法的适当性；

（3）获取第三方评估机构评估报告，通过复核外部估值专家的工作来评估管理层的减值测试方法和使用的折现率等关键假设的合理性；同时评价外部估值专

家的客观性、专业资质和胜任能力；

（4）我们就所采用的现金流量预测中的未来收入和经营成果通过比照相关资产组的历史表现以及经营发展计划进行了特别关注；

（5）验证商誉减值测试模型的计算准确性；

（6）我们同时关注了对商誉减值披露的充分性。

（二）应收账款坏账准备的计提

1、事项描述

参见财务报表附注三、11，附注五、5所述。

截至2024年12月31日止，中鼎股份合并资产负债表中应收账款余额

4461828696.38元，坏账准备金额为252835191.76元。由于中鼎股份应收账款

余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，考虑应收账款坏账准备对财务报表整体的重要性，我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。

22、审计应对

我们对应收账款坏账准备的计提执行的相关程序主要包括：

（1）了解中鼎股份的信用政策及应收账款相关关键内部控制，并评价其设计和运行的有效性；

（2）了解管理层有关应收账款坏账准备计提的会计政策并评估其合理性，测

试坏账准备计算所依据的基础数据，如应收账款账龄及逾期情况等；

（3）获取中鼎股份坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；

（4）通过分析中鼎股份应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函

证及期后回款检查程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括中鼎股份2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

3在编制财务报表时，管理层负责评估中鼎股份的持续经营能力，披露与持续

经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中鼎股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中鼎股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中鼎股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致中鼎股份不能持续经营。

4（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。

（6）就中鼎股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为安徽中鼎密封件股份有限公司容诚审字[2025]230Z1288 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）占铁华（项目合伙人）

中国注册会计师：

汤小龙

中国·北京中国注册会计师：

陈同心

2025年4月28日

6安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况安徽中鼎密封件股份有限公司（原名安徽飞彩车辆股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”），是经安徽省人民政府皖政秘（1998）第111号文件批准并由安徽飞彩（集团）有限公司（以下简称“飞彩集团”）独家发起设立的股份有限公司。公司成立于1998年10月23日，住所为安徽省宣城市宁国市宁国经济技术开发区中鼎工业园。

2006年5月24日，飞彩集团与安徽省宁国中鼎股份有限公司（已更名为安徽中鼎控股（集团）股份有限公司，以下简称“中鼎控股”）签订股份转让协议，飞彩集团将其持有的本公司21000万股国有股转让给中鼎控股。经国务院国有资产监督管理委员会和中国证券监督管理委员会批准，2006年12月13日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的过户登记确认书，中鼎控股成为本公司的控股股东。

2006年6月24日，本公司与安徽省宁国中鼎密封件有限公司（已更名为安徽中鼎橡塑制品有限公司，以下简称“中鼎橡塑”）签署了《资产置换协议》，协议约定本公司拥有的农用车辆业务相关的主要资产和负债与中鼎橡塑拥有的液压气动密封件、汽

车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）业务相关的主要资产和负债进行置换。经中国证券监督管理委员会批准，2006年11月16日，公司重大资产置换实施完成。至此，本公司主营业务由农用车制造和销售变更为液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）生产和销售。

2007年1月12日，公司2006年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》，本公司名称变更为安徽中鼎密封件股份有限公司。

公司注册资本原为301000000元，经公司2006年第一次临时股东大会和2006年

11安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

第三次临时股东大会审议通过，公司分别实施了以资本公积转增股本和减资弥补亏损方案。实施后，公司注册资本变更为314629280元。

根据公司2008年第一次和第四次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1032号《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，2009年2月5日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票4000万股，变更后的注册资本为354629280元。

经公司2008年度股东大会和2009年第二次临时股东大会决议，公司以未分配利润转增股本70925856元，变更后的注册资本为425555136元。

经公司2010年度股东大会决议，公司以未分配利润转增股本170222054元，变更后的注册资本为595777190元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]139号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2011年2月发行面值总额为300000000元的可转换公司债券。截止2013年6月27日，可转换公司债券累计转为股本1554元，公司股本增至595778744元。

经公司2012年度股东大会决议，公司以2013年6月27日（股权登记日）登记在册的总股数595778744元为基础，按每10股转增8股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额476622995股，变更后的注册资本为1072401739元。

自2013年9月30日至2013年12月31日，可转换公司债券转为股本6983826元，公司股本增至1079385565元。

自2014年1月1日至2014年12月31日，可转换公司债券转为股本36107505.00元，公司股本增至1115493070.00元。至此，公司发行的可转换公司债券已经转换和赎回完毕。

经公司2015年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]419号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，

2016年4月19日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票99202025股，变更

12安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

后的注册资本为1214695095元。

经公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司

2016年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十七次会议决议，2016年8月30日，公司向激励对象定向增发人民币普通股股票18656500股，变更后的注册资本为1233351595元。

经公司2016年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司

2016年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十八次会议决议，2016年10月28日，公司向共36名激励对象定向增发人民币普通股股票1088500股，变更后的注册资本为1234440095元。

经公司2017年9月21日召开的第七届董事会第六次会议审议通过的《关于公司2016年限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》和《关于调整2016年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。鉴于公司4名激励对象已不符合激励条件，将其已获授但尚未解锁的限制性股票

54000股全部进行回购注销，变更后的注册资本为1234386095元。

经公司2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于终止实施2016年限制性股票激励计划暨回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》及第七届董事会第十四次会议决议，同意公司终止实施2016年限制性股票激励计划（以下简称“激励计划”）并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票共计13566000股。2018年11月

13日，公司回购注销完成，公司变更后的注册资本为1220820095元。

经公司2021年9月15日召开2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于注销回购股份减少注册资本并修订<公司章程>的议案》，注销的已回购社会公众股数量为

9565700股。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次回购

股份注销事宜已于2022年1月12日办理完成，变更后的注册资本为1211364474元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1803号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2019年3月发行面值总额为1200000000元的可转换公司债券。截止2022年12月31日，公司发行的可转债

13安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

累计转为股本105235352元，变更后的注册资本为1316489747元。至此，公司发行的可转换公司债券已经转换和赎回完毕。截止2024年12月31日，公司变更后的注册资本为1316489747元。

公司的主要经营活动为：液压气动密封件汽车非轮胎橡胶制品(制动减震除外)的

研发、生产和销售。主要业务有智能底盘系统业务-空气悬挂系统；智能底盘系统业务-轻量化底盘系统；流体管路系统；密封系统。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月28日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2．持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1．遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2．会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

14安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

3．营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4．记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5．重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万人民币重要的在建工程5000万人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价重要的合营企业或联营企业

值占集团总资产≥5%

6．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）。（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成

15安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、7（6）。（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7．控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

16安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

17安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

18安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其

在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对

19安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他

综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算

下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不

20安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

21安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9．现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

22安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10．外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇

23安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11．金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

24安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又

以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动

25安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

26安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

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（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债权投资、合同资产、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显

著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，

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本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成

本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1本公司对合并范围内关联方的应收款项应收账款组合2本公司对第三方的应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1本公司对合并范围内关联方的应收款项其他应收款组合2本公司对第三方的应收款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其他流动资产/其他非流动资产确定组合的依据如下：

其他流动资产/其他非流动资产组合1委托贷款

对于划分为组合的其他流动资产/其他非流动资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞

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口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

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根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务

人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

32安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

33安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12．公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或

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者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除

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第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13．存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工物资、周转材料、自制半成品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本等。

（2）发出存货的计价方法

原材料、自制半成品和库存商品日常核算采用计划成本，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；委托加工物资、周转材料和在产品按实际成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

36安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；

如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

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*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16．持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

38安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后

的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

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*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施

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加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

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初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单

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位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

18．投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

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投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

23。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折

旧率如下：

类别预计折旧年限净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20年5.004.75

19．固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如

下：

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类别折旧方法折旧年限净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20年5.004.75

机械设备年限平均法10年5.009.50

运输设备年限平均法5年5.0019.00

其他设备年限平均法5年5.0019.00

本公司所属美国子、孙公司的固定资产折旧年限如下：

类别折旧年限土地不折旧

房屋建筑物7-40年机械设备7-10年运输设备3-5年其他设备3-5年本公司所属欧洲子公司的固定资产折旧年限如下：

类别折旧年限土地不折旧

房屋建筑物10-50年机械设备5-10年其他设备3-10年对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚

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未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造

工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验房屋及建筑物

收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经

过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备需安装调试的机器设备

能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

21．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

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发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22．无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命非专利技术10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。

具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根

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据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料费、折旧与摊销费用、水电费、计量检测费、差旅费、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

23．长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公

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司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24．长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

25．职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

49安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

50安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产

生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

51安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

52安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

26．预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27．股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳

53安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益

工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条

款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

54安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

28．收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望

值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

55安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让橡胶制品等产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且

客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

56安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

29．政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

57安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30．递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异

58安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

59安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的

60安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

31．租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本

61安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全

部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

62安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）

房屋及建筑物年限平均法租赁期限0.00

土地年限平均法租赁期限0.00

机器设备年限平均法租赁期限0.00

其他年限平均法租赁期限0.00

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值

63安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

64安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。

该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

65安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

32．重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定，执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

*保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

本公司自2024年度开始执行该规定，将保证类质保费用计入营业成本。执行该项会计处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0，对2023年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下：

2023年12月31日/2023年度（合2023年12月31日/2023年度（母公受影响的报表项目并）司）调整前调整后调整前调整后

营业成本13458658112.3613499780706.523218827561.873223235572.27

销售费用488707123.90447584529.74122561895.49118153885.09

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税*1产品销售增加值13%、9%、6%、0%

城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%

教育费附加应纳流转税税额3%

地方教育费附加应纳流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额13.13%-31.72%*1：本公司销售出口产品的增值税依据《国务院关于对生产企业自营出口或委托

66安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注代理出口货物实行“免、抵、退”办法的通知》（国发[1997]8号），实行“免、抵、退”办法。公司各主要产品执行13%的出口退税率。

其他税种及税率按照所在国家和地方税收法律法规的规定计算缴纳。

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称纳税主体简称税率

安徽中鼎减震橡胶技术有限公司中鼎减震*115%

安徽中鼎精工技术有限公司中鼎精工*115%

安徽中鼎流体系统有限公司中鼎流体*115%

安徽宁国中鼎模具制造有限公司中鼎模具*115%

安徽库伯密封技术有限公司安徽库伯*115%

宁国中鼎精工技术有限公司宁国中鼎精工*115%

宁国市普萨斯密封技术有限公司宁国普萨斯*115%

安美科（安徽）汽车电驱有限公司安徽安美科*115%

安徽特思通管路技术有限公司安徽特思通*115%嘉科（无锡）密封技术有限公司 无锡 KACO*1 15%嘉科（安徽）密封技术有限公司 安徽 KACO*1 15%

威固技术（安徽）有限公司安徽威固*115%

天津飞龙橡胶制品有限责任公司天津飞龙*115%

天津天拓铁路橡胶制品有限责任公司天津天拓*115%

天津中鼎汽车零部件有限公司天津中鼎*115%

四川望锦机械有限公司四川望锦*115%

成都望锦汽车部件有限公司成都望锦*115%

成都瑞戈科技有限公司成都瑞戈*115%

金美佳电子（深圳）有限公司金美佳*115%

境外子公司境外子公司13.13%-31.72%

*1：本期本公司及子公司中鼎减震、中鼎精工、中鼎流体、中鼎模具、安徽库伯、

宁国中鼎精工、宁国普萨斯、安徽安美科、安徽特思通、无锡 KACO、安徽 KACO、

安徽威固、天津飞龙、天津天拓、天津中鼎、四川望锦、成都望锦、成都瑞戈、金美

佳执行15.00%的企业所得税优惠税率，详见税收优惠及批文。

2.税收优惠

67安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘[20232020]41435号），本公司被认定为安徽省2023年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202034000854）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自

2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省2024年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公司的子公司中鼎精工、安徽库伯、安徽威固被认定为安徽省2024年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（中鼎精工证书编号：GR202434003116、安徽库伯证书编号：GR202434002387、安徽威固证书编号：GR202434001586）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司上述子公司自2024年1月1日起三年内享受国家高新技术企业

15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省2024年第三批高新技术企业认定名单的通知》，本公司的子公司宁国中鼎精工被认定为安徽省2024年度第三批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202434006930）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，宁国中鼎精工自2024年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省2023年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘[2023]414号），本公司的子公司中鼎模具、中鼎流体被认定为安徽省2023年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（中鼎模具证书编号：GR202334001063、中鼎流体证书编号：GR202334003496）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司上述子公司自

2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省2023年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘[2024]10号），本公司的子公司中鼎减震、安徽 KACO 被认定为安徽省 2023 年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（中鼎减震证书编号：GR202334006768、安徽 KACO 证书编

68安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注号：GR202334006130）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司上述子公司自2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，本公司的子公司无锡 KACO 被认定为江苏省 2023年度第二批高新技术企业，（证书编号：GR202332012529）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，无锡 KACO 自 2023 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，天津飞龙、天津天拓被认定为天津市2023年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（天津飞龙证书编号：GR202312001434、天津天拓证书编号：GR202312003203），按照《企业所得税法》等相关法规规定，天津飞龙、天津天拓自2023年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，天津中鼎被认定为天津市2019

年度第二批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》。2022年，天津中鼎通过高

新技术企业资质复审，取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局颁发的最新《高新技术企业证书》（证书编号：GR202212003270）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，该公司自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合下发的《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘[2022]482号），本公司的子公司宁国普萨斯、安徽安美科、安徽特思通被认定为安徽省2022年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（宁国普萨斯证书编号：GR202234003193、安徽安美科证书编号：GR202234003952、安徽特思通证书编号：GR202234003476）。

按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司的上述子公司自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

69安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)，本公司子公司四川望锦符合西部大开发税收优惠资格，按15%企业所得税率计缴所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对四川省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司的子公司成都望锦被认定为四川省2022年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202251004360）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，成都望锦自 2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据四川省科技厅、四川省财政厅、四川省国家税务总局联合下发的《关于四川省2024年第三批认定高新技术企业名单的通知》，本公司的子公司成都瑞戈被认定为四川省2024年度第三批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202451001695）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，成都瑞戈自 2024 年 1 月

1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对深圳市认定机构2024年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司的子公司金美佳被认定为深圳市2024年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202444200129）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，金美佳自 2024 年 1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金1148390.97884266.03

银行存款2695939108.431772948163.41

其他货币资金75257017.85402836555.25

存放财务公司款项--

合计2772344517.252176668984.69

其中：存放在境外的款项总额689652359.84485830495.04

注：2024年12月31日其他货币资金中承兑汇票保证金48135769.89元，保函保

70安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

证金5164562.20元，存出投资款398931.90元，在途货币资金19883756.04元，使用受限制的定期存款1348507.01元，其他冻结资金325490.81元；除上述受限资金和存出投资款外，货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入

515329655.14487190059.97

当期损益的金融资产

其中：银行理财产品387543385.28307704237.79

权益工具投资108189882.97112184762.45

其他19596386.8967301059.73指定以公允价值计量且其变动

10888808.9010467126.04

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资10888808.9010467126.04

合计526218464.04497657186.01

注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-其他系本公司的子公司欧

洲中鼎 2021 年处置其联营公司 Green Motion 股权确认的或有对价；债务工具投资系子

公司德国 KACO 对代理融通公司的资产。

3.衍生金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

利率互换等衍生金融产品-86372.61

合计-86372.61

4.应收票据

(1)分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票------

商业承兑汇票607445228.7630372261.49577072967.27431484281.5921574214.13409910067.46财务公司承兑

81447957.234072397.8677375559.37---

汇票

合计688893185.9934444659.35654448526.64431484281.5921574214.13409910067.46

(2)期末无已质押未到期的应收票据。

71安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

商业承兑汇票-196324997.49

财务公司承兑汇票-120540475.48

合计-316865472.97

(4)按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备688893185.99100.0034444659.355.00654448526.64

其中：银行承兑票据-----

商业承兑汇票607445228.7688.1830372261.495.00577072967.27财务公司承兑汇

81447957.2311.824072397.865.0077375559.37

票

合计688893185.99100.0034444659.355.00654448526.64（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备431484281.59100.0021574214.135.00409910067.46

其中：银行承兑票据-----

商业承兑汇票431484281.59100.0021574214.135.00409910067.46

合计431484281.59100.0021574214.135.00409910067.46

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合2商业承兑汇票计提坏账准备

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）例（%）

1年以内688893185.9934444659.355.00431484281.5921574214.135.00

72安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

名称计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）例（%）

合计688893185.9934444659.355.00431484281.5921574214.135.00

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

(5)本期坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月

类别

31日收回或转转销或核汇率变动影响计提31日回销（加）

商业承兑汇票21574214.138828979.64---30932.2830372261.49财务公司承兑

-4086715.65---14317.794072397.86汇票

合计21574214.1312915695.29---45250.0734444659.35

(6)本期无核销应收票据情况。

(7)应收票据2024年12月31日余额较2023年12月31日余额增长59.66%，主要系本期收到商业承兑汇票增加所致。

5.应收账款

(1)按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内4395263862.174359552064.05

1至2年38422884.2634686131.04

2至3年11677532.6313213572.36

3至4年6360806.435186500.57

4至5年2939537.961759407.05

5年以上7164072.937497212.32

小计4461828696.384421894887.39

减：坏账准备252835191.76242754381.80

合计4208993504.624179140505.59

(2)按坏账计提方法分类披露

73安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备19059145.420.4319059145.42100.00-

按组合计提坏账准备4442769550.9699.57233776046.345.264208993504.62

其中：本公司对合并范

---围内关联方的应收款项本公司对第三方

4442769550.9699.57233776046.345.264208993504.62

的应收款项

合计4461828696.38100.00252835191.765.674208993504.62（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例(%)

(%)

按单项计提坏账准备11510843.360.2611510843.36100.00-

按组合计提坏账准备4410384044.0399.74231243538.445.244179140505.59

其中：本公司对合并范

-----围内关联方的应收款项本公司对第三方

4410384044.0399.74231243538.445.244179140505.59

的应收款项

合计4421894887.39100.00242754381.805.494179140505.59

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）

单位18086790.928086790.92100.00预计无法收回

单位22562705.722562705.72100.00预计无法收回

单位32047007.962047007.96100.00预计无法收回

单位41618614.041618614.04100.00预计无法收回

单位51433547.231433547.23100.00预计无法收回

其他明细3310479.553310479.55100.00预计无法收回

合计19059145.4219059145.42100.00——

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合2本公司对第三方的应收款

74安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）例（%）

1年以内4386119563.24219305978.235.004360352418.03217973920.335.00

1-2年36324260.543632426.0110.0032686131.043268613.1610.00

2-3年10480587.133144176.1530.008413572.362524071.7530.00

3-4年3503937.891751969.0050.002027864.071013932.0950.00

4-5年799410.43399705.2250.00882114.83441057.4150.00

5年以上5541791.735541791.73100.006021943.706021943.70100.00

合计4442769550.96233776046.345.264410384044.03231243538.445.24

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

(3)本期坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月2024年12月31

类别

31日收回或汇率变动影响计提转销或核销日转回（加）按单项计提

11510843.3610708110.50-3159808.44-19059145.42

坏账准备按组合计提

231243538.447852793.25-507056.85-4813228.50233776046.34

坏账准备

合计242754381.8018560903.75-3666865.29-4813228.50252835191.76

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款3666865.29

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额

单位1355709196.10-355709196.107.5717785459.81

单位2308891320.83-308891320.836.5715444566.04

单位3112470035.78-112470035.782.395623501.79

单位486598901.93-86598901.931.844329945.10

单位585766134.55-85766134.551.834288306.73

合计949435589.19-949435589.1920.2047471779.47

75安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

6.应收款项融资

(1)分类列示项目2024年12月31日公允价值2023年12月31日公允价值

应收票据474174107.07585537227.94

合计474174107.07585537227.94

(2)期末已质押未到期的应收票据项目已质押金额

银行承兑汇票91096406.04

合计91096406.04

(3)期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票1673912032.37-

合计1673912032.37-

(4)应收票据按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注

按单项计提减值准备---——

按组合计提减值准备474174107.07--——

其中：银行承兑汇票474174107.07--——

合计474174107.07--——（续上表）

2023年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注

按单项计提减值准备---——

按组合计提减值准备585537227.94--——

其中：银行承兑汇票585537227.94--——

合计585537227.94--——

说明：应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。

76安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

(5)本期无核销的应收款项融资情况。

(6)本期未计提应收款项融资减值准备。

7.预付款项

(1)预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内197963266.9798.99160802273.8098.29

1至2年1321775.180.662259903.091.38

2至3年466371.110.23184351.180.11

3年以上227204.400.12354696.330.22

合计199978617.66100.00163601224.40100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计数单位名称2024年12月31日余额

的比例(%)

单位133827633.3916.92

单位223373868.0111.69

单位316711781.318.36

单位415059538.487.53

单位512330000.006.17

合计101302821.1950.67

8.其他应收款

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款158556773.52186771567.07

合计158556773.52186771567.07

(2)其他应收款

*按账龄披露

77安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内159868375.20195861358.41

1至2年5101809.414505832.00

2至3年2549204.741110927.05

3至4年621515.173034082.42

4至5年1354856.871302096.31

5年以上4515122.7311125267.99

小计174010884.12216939564.18

减：坏账准备15454110.6030167997.11

合计158556773.52186771567.07

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

员工借款26304050.5525715743.79

往来款73629769.27141501763.10

保证金及押金6120056.198096088.37

应收 VAT 退税款 1442233.50 676160.30

其他暂付款66514774.6140949808.62

小计174010884.12216939564.18

减：坏账准备15454110.6030167997.11

合计158556773.52186771567.07

*按坏账计提方法分类披露

A. 截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段172236273.0813679499.56158556773.52

第二阶段---

第三阶段1774611.041774611.04-

合计174010884.1215454110.60158556773.52

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备172236273.087.9413679499.56158556773.52

78安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

其中：本公司对合并范

---围内关联方的应收款项本公司对第三方

172236273.087.9413679499.56158556773.52

的应收款项

合计172236273.087.9413679499.56158556773.52

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备1774611.04100.001774611.04-

按组合计提坏账准备----

其中：本公司对合并范

----围内关联方的应收款项本公司对第三方

----的应收款项

合计1774611.04100.001774611.04-

2024年12月31日，按单项计提坏账准备的其他应收款

2024年12月31日

名称计提比例其他应收款坏账准备计提理由

（%）

单位11091128.661091128.66100.00预计无法收回

单位2325500.00325500.00100.00预计无法收回

单位3118500.00118500.00100.00预计无法收回

其他明细239482.38239482.38100.00预计无法收回

合计1774611.041774611.04100.00——

B．截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段203598320.8316826753.76186771567.07

第二阶段---

第三阶段13341243.3513341243.35-

合计216939564.1830167997.11186771567.07

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备----

按组合计提坏账准备203598320.838.2616826753.76186771567.07

79安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

其中：本公司对合并范

----围内关联方的应收款项本公司对第三方

203598320.838.2616826753.76186771567.07

的应收款项

合计203598320.838.2616826753.76186771567.07

截至2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备13341243.35100.0013341243.35-

按组合计提坏账准备----

其中：本公司对合并范

----围内关联方的应收款项本公司对第三方

----的应收款项

合计13341243.35100.0013341243.35-

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提转销或核销汇率变动影响（加）31日

按单项计提

13341243.351724611.0413291243.35-1774611.04

坏账准备按组合计提

16826753.76-4767259.22-1620005.0213679499.56

坏账准备

合计30167997.11-3042648.1813291243.351620005.0215454110.60

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2024年12月31

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

单位1往来款30102800.001年以内17.301505140.00

单位2其他2392700.001年以内1.38119635.00

单位3往来款2050445.771年以内1.18102522.29

单位4保证金及押金1496016.002-3年0.86448804.80

单位5保证金及押金1000000.001-2年0.57100000.00

合计——37041961.77——21.292276102.09

9.存货

80安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

(1)存货分类

2024年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1186158681.5571993710.271114164971.28

周转材料37042477.956236804.9430805673.01

委托加工材料21818803.71-21818803.71

自制半成品289356677.976709323.34282647354.63

在产品250971055.266083400.42244887654.84

库存商品1093477286.9589139308.411004337978.54

发出商品976046505.2430186323.60945860181.64

开发产品128567991.20-128567991.20

开发支出14962133.72-14962133.72

合计3998401613.55210348870.983788052742.57（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料1284435365.0676484534.991207950830.07

周转材料35478048.916473704.1929004344.72

委托加工材料27705031.21-27705031.21

自制半成品231830396.256274103.88225556292.37

在产品249284618.985896305.42243388313.56

库存商品938518169.7194831357.84843686811.87

发出商品806327494.5835546808.81770780685.77

开发产品145000000.00-145000000.00

开发支出15437046.00-15437046.00

合计3734016170.70225506815.133508509355.57

注：开发产品信息列示如下：

项目名称竣工时间账面余额减值准备账面价值桐城（中鼎）汽车零部

2023年12月9日128567991.20-128567991.20

件产业园一期项目

合计/128567991.20-128567991.20

(2)存货跌价准备

81安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2023年12月本期增加金额本期减少金额2024年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料76484534.99-1416609.38-120909.522953305.8271993710.27

周转材料6473704.1938304.50--275203.756236804.94

自制半成品6274103.88579005.17--143785.716709323.34

在产品5896305.42429954.12--242859.126083400.42

库存商品94831357.842245903.74-6600583.761337369.4189139308.41

发出商品35546808.815468568.60-10829053.81-30186323.60

合计225506815.137345126.75-17550547.094952523.81210348870.98

注：存货跌价准备中其他变动主要系汇率变动影响形成。

10.合同资产

(1)合同资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未结算资产236597606.3511829880.30224767726.05278823564.2813941178.28264882386.00

小计236597606.3511829880.30224767726.05278823564.2813941178.28264882386.00

减：列示于其他非流

------动资产

合计236597606.3511829880.30224767726.05278823564.2813941178.28264882386.00

(2)按合同资产减值准备计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提减值准备-----

按组合计提减值准备236597606.35100.0011829880.305.00224767726.05

未结算资产236597606.35100.0011829880.305.00224767726.05

合计236597606.35100.0011829880.305.00224767726.05（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提减值准备-----

82安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额减值准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提减值准备278823564.28100.0013941178.285.00264882386.00

未结算资产278823564.28100.0013941178.285.00264882386.00

合计278823564.28100.0013941178.285.00264882386.00

(3)合同资产减值准备变动情况

本期转销/汇率变动影响项目2023年12月31日本期计提2024年12月31日核销（加）

未结算资产13941178.28-1553396.22--557901.7611829880.30

合计13941178.28-1553396.22--557901.7611829880.30

(4)本期无核销的合同资产情况。

11.一年内到期的非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的资产处置款40000000.0040000000.00

减：一年内到期的资产处置款减值准备40000000.002000000.00

合计-38000000.00

12.其他流动资产

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

预缴企业所得税55988777.8762616786.83

增值税借方余额重分类139500478.86137891509.49

委托贷款912085416.671012054166.66

其他17666854.973523554.40

小计1125241528.371216086017.38

减：其他流动资产减值准备13681281.2515180812.50

合计1111560247.121200905204.88

注：其他流动资产减值准备期末余额系对委托贷款计提的坏账准备。

(2)按其他流动资产减值准备计提方法分类披露

83安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提减

912085416.67100.0013681281.251.50898404135.42

值准备

其中：组合1912085416.67100.0013681281.251.50898404135.42

合计912085416.67100.0013681281.251.50898404135.42（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提减

1012054166.66100.0015180812.501.50996873354.16

值准备

其中：组合11012054166.66100.0015180812.501.50996873354.16

合计1012054166.66100.0015180812.501.50996873354.16

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

(3)其他流动资产减值准备变动情况

2024年12月31

项目2023年12月31日本期计提本期转销/核销日

委托贷款15180812.50-1499531.25-13681281.25

合计15180812.50-1499531.25-13681281.25

13.长期股权投资

本期增减变动

2023年12月

被投资单位其他综其他

31日权益法下确认追加投资减少投资合收益权益

的投资损益调整变动

一、合营企业

——————————————

小计————————————

二、联营企业宁国中鼎田仆资产管理有限公司（以下简称“宁国中鼎田2846627.03-170.94仆”）安徽挚达中鼎汽车充电设备有

8573770.06-8573770.06---

公司(以下简称“安徽挚达中鼎”)

84安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月

被投资单位其他综其他

31日权益法下确认追加投资减少投资合收益权益

的投资损益调整变动南宁科天新材料科技有限责任

20780385.30---9280884.42--公司（以下简称“南宁科天”）苏州豪米波技术有限公司（以

13514932.80---1639388.16--下简称“苏州毫米波”）湖州泓添股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“湖州179311520.28---721526.33--泓添”）安徽慧鼎科技有限公司（以下-4000000.00--358569.20--简称“慧鼎科技”）安徽民生新能智车股权投资基金合伙企业(有限合伙)（以下-3500000.00----简称“民生新能智车基金”）安徽鼎浩精密机械有限公司

3455450.24--998928.20（以下简称“安徽鼎浩”）湖北中鼎天宇汽车管件制造有限公司（以下简称“中鼎天20734834.92---270771.44--宇”）安徽中鼎新能源科技有限公司

1811301.89---96773.51--（以下简称“中鼎新能源”）

Vincenz Wiederholt GmbH

8684724.47---2044192.49--（以下简称“VZWGR”）无锡迪普勒斯机械有限公司

1000000.00-1000000.00---（以下简称“迪普勒斯”）北京爱智尚科技有限公司（以

4825016.24---305147.00--下简称“爱智尚”）南京德毅卓智能科技有限公司

9250333.08--531567.24--（以下简称“德毅卓”）

小计274788896.317500000.009573770.06-13186928.05--

合计274788896.317500000.009573770.06-13186928.05--（续上表）本期增减变动

2024年12月31

被投资单位宣告发放现金减值准备余额计提减值准备其他日股利或利润

一、合营企业

————————————

小计——————————

二、联营企业

--

宁国中鼎田仆-2846456.09-

安徽挚达中鼎-----

南宁科天---11499500.88-

苏州毫米波---11875544.64--

湖州泓添-149139388.53-29450605.42149139388.53

85安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2024年12月31

被投资单位宣告发放现金减值准备余额计提减值准备日其他股利或利润

慧鼎科技---3641430.80-

民生新能智车基金---3500000.00-

安徽鼎浩1307277.80--3147100.64--

中鼎天宇-8386191.79-12077871.698386191.79

中鼎新能源---1714528.38-

VZWGR - - -324205.42 6316326.56 -

迪普勒斯-----

爱智尚---4519869.24-

德毅卓---9781900.32-

小计1307277.80157525580.32-15346850.7085348489.38157525580.32

合计1307277.80157525580.32-15346850.7085348489.38157525580.32

注：长期股权投资本期增减变动-其他系终止确认及汇率变动影响所致。

14.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况本期增减变动

2023年12月本期计入其本期计入其2024年12月项目

31日减少追加投资他综合收益他综合收益其他31日

投资的利得的损失

中鼎动力7881930.86---7881930.86--

上海赢量-------北京国能电

-------池

洲际高能-30000000.00----30000000.00

合计7881930.8630000000.00--7881930.86-30000000.00（续上表）指定为以公允价值计量且其本期确认的股累计计入其他综累计计入其他综项目变动计入其他综合收益的原利收入合收益的利得合收益的损失因

中鼎动力--49243524.57根据管理层意图判断

上海赢量--51000000.00根据管理层意图判断北京国能电

--84210526.00根据管理层意图判断池

洲际高能---根据管理层意图判断

86安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

指定为以公允价值计量且其本期确认的股累计计入其他综累计计入其他综项目变动计入其他综合收益的原利收入合收益的利得合收益的损失因

合计--184454050.57/

(2)本期无终止确认的其他权益工具投资

15.其他非流动金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计

476254555.81259982138.93

入当期损益的金融资产

基金投资5194559.115087701.85

合计481449114.92265069840.78

16.固定资产

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产5062571835.434677966647.98

固定资产清理--

合计5062571835.434677966647.98

(2)固定资产

*固定资产情况项目土地房屋建筑物机械设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日159671537.072715540686.396101422256.5147229213.351602534300.2510626397993.57

2.本期增加金额1188390.19260244751.12590926867.087192711.51245553852.911105106572.81

（1）购置1188390.1920115459.93153064854.813644106.31195714212.28373727023.52

（2）在建工程转入-240129291.19437862012.273548605.2049839640.63731379549.29

3.本期减少金额7738036.8053098121.22207521043.924702166.2461188630.26334247998.44

（1）处置或报废1395837.536292896.84107496592.854701677.0529145659.08149032663.35

（2）汇率变动影响6342199.2746805224.38100024451.07489.1932042971.18185215335.09

4.2024年12月31日153121890.462922687316.296484828079.6749719758.621786899522.9011397256567.94

二、累计折旧

1.2023年12月31日1834102.791002977720.763778895110.2931093488.611126807203.165941607625.61

2.本期增加金额56635.5471673195.13388937688.724869322.12158234373.20623771214.71

87安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目土地房屋建筑物机械设备运输设备其他设备合计

（1）计提56635.5471673195.13388937688.724869322.12158234373.20623771214.71

3.本期减少金额15353.7124097023.58166874842.622810538.3643430509.44237228267.71

（1）处置或报废-3566562.1493542700.832824204.1913878392.92113811860.08

（2）汇率变动影响15353.7120530461.4473332141.79-13665.8329552116.52123416407.63

4.2024年12月31日1875384.621050553892.314000957956.3933152272.371241611066.926328150572.61

三、减值准备

1.2023年12月31日--5376389.42-1447330.566823719.98

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--289560.08--289560.08

（1）汇率变动影响--289560.08--289560.08

4.2024年12月31日--5086829.34-1447330.566534159.90

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日账

151246505.841872133423.982478783293.9416567486.25543841125.425062571835.43

面价值

2.2023年12月31日账

157837434.281712562965.632317150756.8016135724.74474279766.534677966647.98

面价值

*本公司无暂时闲置的固定资产情况

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

中鼎汇通2#厂房26588239.53尚在办理中

中鼎汇通员工宿舍9320530.25尚在办理中

南区通用厂房3073729.94尚在办理中

17.在建工程

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程508313962.16620575394.42

工程物资--

合计508313962.16620575394.42

(2)在建工程

*在建工程情况

88安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备安装289018520.59-289018520.59426959984.03-426959984.03

生产厂房212627034.83-212627034.83193420233.43-193420233.43

零星工程6668406.74-6668406.74195176.96-195176.96

合计508313962.16-508313962.16620575394.42-620575394.42

*重要在建工程项目本期变动情况预算数2023年12月本期转入固定本期其他2024年12月项目名称本期增加金额（万元）31日资产金额减少金额31日中鼎望锦（成

15000.0059719428.6150601385.27--110320813.88

都）厂房建设无锡嘉科二期厂

6593.7356986578.428737269.0965723847.51--

房中鼎科新高新区

5399.0039438620.9517858690.6757297311.62--

项目

合计——156144627.9877197345.03123021159.13-110320813.88（续上表）本期利

其中：本工程累计投入利息资本化累息资本

项目名称工程进度(%)期利息资资金来源

占预算比例(%)计金额化率本化金额

(%)

中鼎望锦（成都）厂房

73.5574.00---自筹

建设

无锡嘉科二期厂房99.68100.00---自筹

中鼎科新高新区项目106.13100.00---自筹

合计————————————

*本期无在建工程减值准备情况

18.使用权资产

项目房屋及建筑物土地机器设备其他合计

一、账面原值

1.2023年12月31日282756428.2691441242.06213609943.2968645478.22656453091.83

2.本期增加金额45519442.8490535705.643849957.6010470216.47150375322.55

（1）新增48479523.0788936828.2112931253.6712809588.49163157193.44

（2）汇率变动影响-2960080.231598877.43-9081296.07-2339372.02-12781870.89

3.本期减少金额37327014.60-2946278.5113918878.3454192171.45

（1）处置或报废37327014.60-2946278.5113918878.3454192171.45

4.2024年12月31日290948856.50181976947.70214513622.3865196816.35752636242.93

89安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物土地机器设备其他合计

二、累计折旧

1.2023年12月31日167630587.6750694107.14103407340.1155433125.37377165160.29

2.本期增加金额39541241.1615300058.8814911313.7810077720.0079830333.82

（1）计提43441642.7213837546.8319307763.9911864060.8688451014.40

（2）汇率变动影响-3900401.561462512.05-4396450.21-1786340.86-8620680.58

3.本期减少金额26778416.29-658976.5613675432.1741112825.02

（1）处置或报废26778416.29-658976.5613675432.1741112825.02

4.2024年12月31日180393412.5465994166.02117659677.3351835413.20415882669.09

三、减值准备

1.2023年12月31日-----

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-----

4.2024年12月31日-----

四、账面价值

1.2024年12月31日

110555443.96115982781.6896853945.0513361403.15336753573.84

账面价值

2.2023年12月31日

115125840.5940747134.92110202603.1813212352.85279287931.54

账面价值

19.无形资产

(1)无形资产情况非专利技术及项目土地使用权软件客户关系合计其他

一、账面原值

1.2023年12月31日516161463.58301104474.5437202855.68493167938.891347636732.69

2.本期增加金额66093041.6920541163.76-19869331.14106503536.59

（1）购置66093041.6920541163.76-19869331.14106503536.59

3.本期减少金额932511.889567310.272083711.6229965026.8942548560.66

（1）处置-3548197.45531352.459758382.0313837931.93

（2）汇率变动影响932511.886019112.821552359.1720206644.8628710628.73

4.2024年12月31日581321993.39312078328.0335119144.06483072243.14106503536.59

二、累计摊销

1.2023年12月31日79733799.47220155244.4036877047.56355502731.43692268822.86

2.本期增加金额11679654.4126758187.97232938.4029567358.9369738139.71

（1）计提11679654.4126758187.97232938.4029567358.9369738139.71

90安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

非专利技术及项目土地使用权软件客户关系合计其他

3.本期减少金额70219.478712859.991990841.9020345084.1832619005.54

（1）处置-3153501.23531352.456767958.3510452812.03

（2）汇率变动影响70219.475559358.761459489.4513577125.8322166193.51

4.2024年12月31日91343234.41238200572.3835119144.06364725006.18729387957.03

三、减值准备

1.2023年12月31日-----

2.本期增加金额-----

3.本期减少金额-----

4.2024年12月31日-----

四、账面价值

1.2024年12月31日

489978758.9873877755.65-118347236.96682203751.59

账面价值

2.2023年12月31日

436427664.1180949230.14325808.12137665207.46655367909.83

账面价值

(2)本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

20.商誉

(1)商誉账面原值被投资单位本期增加本期减少

2023年12月312024年12月31

名称或形成日企业合并商誉的事项其他处置其他日形成的

Cooper 31445254.42 - 469279.15 - - 31914533.57

Precix 315720698.34 - 4711716.97 - - 320432415.31

德国 KACO 168481141.26 - -7149386.79 - - 161331754.47

美国 KACO 9187466.17 - 137110.87 - - 9324577.04

德国 WEGU 497678973.90 - -21118681.01 - - 476560292.89

AMK 698122628.36 - -29624376.09 - - 668498252.27

奥地利 ADG 18109759.18 - -768475.76 - - 17341283.42

TFH 808903984.17 - -34325310.30 - - 774578673.87

AMK-DRHL 5554787.86 - -235713.78 - - 5319074.08

合计2553204693.66--87903836.74--2465300856.92

注：本期其他变动（增加或减少）为汇率变动所致。

(2)商誉减值准备

91安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

被投资单位名

2023年12月本期增加本期减少2024年12月

称或形成商誉

31日

的事项计提其他处置其他

31日

Cooper 31445254.42 - 469279.15 - - 31914533.57

Precix - - - - - -

德国 KACO - - - - - -

美国 KACO 9187466.17 - 137110.87 - - 9324577.04

德国 WEGU - - - - - -

AMK 43006749.49 94505199.34 -3874162.73 - - 133637786.10

奥地利 ADG 18109759.19 - -768475.77 - - 17341283.42

TFH - - - - - -

AMK-DRHL 5554787.86 - -235713.78 - - 5319074.08

合计107304017.1394505199.34-4271962.26--197537254.21

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组组合包括应分配的商誉金额（万元）被投资单本期位名称或资产组或资产组组未确认的归确定是否形成商誉合主要构成对应资产组的应分配的商属于少数股方法发生合计的事项账面价值誉账面价值东权益的商变动誉价值

Cooper 长期资产

Cooper 30.14 3191.45 - 3221.59 否及运营资金

Precix 长期资产及

Precix 30201.76 32043.24 - 62245.00 否运营资金

德国 德国 KACO 长期

136049.9816133.184033.29156216.45商誉所在否

KACO 资产及运营资金的资产组

美国 美国 KACO 长期

13574.02932.46233.1114739.59生产的产否

KACO 资产及运营资金品存在活

德国 德国 WEGU 长期

67922.7047656.03-115578.73跃市场，否

WEGU 资产及运营资金可以带来

AMK 扣除其子公独立的现

司 AMK-DRHL 长金流，可AMK 期资产及运营资金 45552.16 66849.83 - 112401.99 否将其认定后的其余长期资产为一个单及运营资金独的资产

奥地利 ADG 长期资产及

21455.351734.13-23189.48组。否

ADG 运营资金

TFH长期资产及

TFH 92961.82 77457.87 - 170419.69 否运营资金

AMK- AMK-DRHL 长期

3542.43531.91-4074.34否

DRHL 资产及运营资金

(4)可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为适当的反映当前市场

92安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

货币时间价值和资产组特定风险的折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。主要资产组组合包括应分配的商誉金额对应可收回金额情况如下：

资产组组合包括应分配可收回金额（万归属于母公司的商归属于少数股东权项目预测期的年限

的商誉金额（万元）元）誉减值金额益的商誉减值金额

Precix 62245.00 67139.66 - - 5 年

德国 KACO 156216.45 214557.71 - - 5 年

德国 WEGU 115578.73 119884.40 - - 5 年

AMK 112401.99 99038.21 13363.78 - 5 年

TFH 170419.69 187841.47 - - 5 年

合计616861.86688461.4513363.78-—（续上表）预测期的关稳定期的关键参数项目预测期内的参数的确定依据稳定期的关键参数键参数的确定依据

*收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营

收入年增长率0%、稳定期收入增长率

业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的

利润表项目根据预测为0%，利润率、Precix 预期进行预测

期最后一期确定、折折现率与预测期最

*折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产

现率12.01%后一年一致组特定风险的税前利率

*收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营

收入年增长率0%、稳定期收入增长率

业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的

利润表项目根据预测为0%，利润率、德国 KACO 预测期年限为 5 预期进行预测年，根据历史期最后一期确定、折折现率与预测期最*折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产经验及对市场现率8.44%后一年一致组特定风险的税前利率发展的预测确

*收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营

定预测期各期收入年增长率0%、稳定期收入增长率

业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的

德国的收入金额；利润表项目根据预测为0%，利润率、预期进行预测

WEGU 利润表其他项 期最后一期确定、折 折现率与预测期最

*折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产

目（注：指除现率8.52%后一年一致组特定风险的税前利率营业收入外的

项目）根据基*收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营收入年增长率0%、

期收入占比确业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的稳定期收入增长率利润表项目根据预测AMK 认。 预期进行预测 为 0%，利润率、期最后一期确定、折*折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产折现率与预测期最

现率8.52%组特定风险的税前利率后一年一致

*收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营

收入年增长率0%、稳定期收入增长率

业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的

利润表项目根据预测为0%，利润率、TFH 预期进行预测

期最后一期确定、折折现率与预测期最

*折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产

现率9.54%后一年一致组特定风险的税前利率

根据商誉减值测试过程，Cooper、奥地利 ADG、美国 KACO、AMKDRHL、AMK 包含商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值，截止 2024 年 12 月 31 日，已对 Cooper、奥地利 ADG、AMKDRHL、美国 KACO全额计提了商誉减值准备，对 AMK计提了部分商誉减值准备。除 Cooper、奥地利 ADG、美国 KACO、AMKDRHL、AMK 外，未发现本公司期末其他包含商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的情况，故认为无需计提减值准备。

21.长期待摊费用

93安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2023年12月本期减少2024年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

固定资产改良支出63564522.1122858650.9528771906.221211644.6756439622.17

长期借款手续费21644236.80-11281347.90-10362888.90

合计85208758.9122858650.9540053254.121211644.6766802511.07

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备369378058.4369288303.41196660630.5145037189.65

信用减值准备288392652.7153845651.73282074747.0454117933.68内部交易未实现

303331712.8045499756.92281700654.3148916642.06

利润

可抵扣亏损225640040.1962989046.37321302951.8685547576.91

租赁负债222341168.5279116848.10274379849.5466040794.77

其他847324891.46138450088.20502061949.92116498328.97

合计2256408524.11449189694.731858180783.18416158466.04

(2)未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业

合并资产评估增62883031.6811439994.1076498841.6413433097.19值不动产和设备会

305175494.9277036637.72305225629.0680702222.99

计与税务差异公允价值变动影

202705090.7330435260.01159762542.3524237467.43

响

使用权资产295275052.4673691321.24279287931.5462411636.68固定资产加速折

150138000.6822520700.10176958472.7026543770.91

旧

其他33674728.356137531.1066540412.3619418196.58

合计1049851398.82221261444.271064273829.65226746391.78

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

94安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

抵销后递延所得递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和税资产或负债于项目负债于2024年12资产或负债于2024负债于2023年12月2023年12月31月31日互抵金额年12月31日余额31日互抵金额日余额

递延所得税资产221261444.27227928250.46226746391.78189412074.26

递延所得税负债221261444.27-226746391.78-

(4)未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

未弥补亏损1052424070.76836550042.32

可抵扣暂时性差异226037310.35162081015.25

合计1278461381.11998631057.57

23.其他非流动资产

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

预付长期资产购置款141166778.44115947721.07

资产处置款40000000.0040000000.00

委托贷款50051180.56-

固定收益类债权50052708.33-

其他16009173.7716113630.98

小计297279841.10172061352.05

减：其他非流动资产减值准备40750767.712000000.00

小计256529073.39170061352.05

减：一年内到期的其他非流动资产38000000.00

其中：原值40000000.0040000000.00

减值准备40000000.002000000.00

合计256529073.39132061352.05

(2)按其他非流动资产减值准备计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏

40000000.00100.0040000000.00100.00-

账准备按组合计提减

50051180.56100.00750767.711.5049300412.85

值准备

95安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏

40000000.00100.0040000000.00100.00-

账准备

其中：组合150051180.56100.00750767.711.5049300412.85

合计90051180.56100.0040750767.7145.2549300412.85

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

(3)其他非流动资产减值准备变动情况

2024年12月31

项目2023年12月31日本期计提本期转销/核销日

资产处置款2000000.0038000000.00-40000000.00

委托贷款-750767.71-750767.71

合计2000000.0038750767.71-40750767.71

24.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

在途货币资金、承

货币资金74858085.9574858085.95质押、保证金等兑汇票保证金、保函保证金等质押开立银行承兑

应收款项融资91096406.0491096406.04质押汇票

应收账款112151053.01106543500.36质押质押取得借款

存货73125090.6568957301.63抵押抵押取得借款

固定资产809701819.61380335636.71抵押抵押取得借款

无形资产30864104.5230602768.15抵押抵押取得借款

合计1191796559.78752393698.84——（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

定期存单、质押定

定期存单、质

货币资金394887748.83394887748.83期存单取得借款、

押、保证金等承兑汇票保证金等

应收票据7531151.447154593.87质押质押开立银行承兑

96安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况汇票质押开立银行承兑

应收款项融资158046339.32158046339.32质押汇票

应收账款170283692.71161769508.07质押质押取得借款

存货75838780.2270026839.27抵押抵押取得借款

固定资产933747758.76378311317.22抵押抵押取得借款

无形资产32231841.5932231841.59抵押抵押取得借款

合计1772567312.871202428188.17——

25.短期借款

项目2024年12月31日2023年12月31日

质押借款-202378414.93

保证借款136693555.27166095849.10

信用借款2157455994.662161535467.14

合计2294149549.932530009731.17

(1)保证借款借款起始借款终止年利期末余额贷款单位币种日日率外币本币宁国民生村镇银行股

份有限公司总行营业2024/1/262025/1/26人民币5.50%/3004583.33部成都银行股份有限公

2024/6/252025/6/24人民币3.75%/10010416.67

司开发区支行中国银行股份有限公

2024/10/172025/7/14人民币1.27%/4900000.00

司无锡惠山支行中国银行股份有限公

2024/10/172025/7/14人民币1.27%/15100000.00

司无锡惠山支行中国银行股份有限公

2024/3/292025/3/27人民币2.95%/

司无锡惠山支行200180.28

渣打银行有限公司2024/7/22025/1/2欧元4.40%664931.945004078.30

渣打银行有限公司2024/7/302025/1/24欧元4.40%1250000.009407125.00

渣打银行有限公司2024/8/12025/1/24欧元4.40%1250000.009407125.00

渣打银行有限公司2024/8/292025/2/28欧元4.60%995514.547491943.77

渣打银行有限公司2024/8/302025/2/28欧元4.60%1250000.009407125.00

渣打银行有限公司2024/9/262025/3/24欧元4.40%1200000.009030840.00

渣打银行有限公司2024/9/272025/3/27欧元4.40%1097230.278257425.84

97安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

借款起始借款终止年利期末余额贷款单位币种日日率外币本币

渣打银行有限公司2024/10/162025/4/16欧元4.30%530000.003988621.00

渣打银行有限公司2024/10/292025/4/29欧元4.00%1175684.088847845.68

渣打银行有限公司2024/11/82025/5/9欧元3.90%1000000.007525700.00

渣打银行有限公司2024/11/192025/5/19欧元3.70%704661.275303069.32

渣打银行有限公司2024/11/222025/5/22欧元3.90%940164.317075394.55

渣打银行有限公司2024/12/62025/6/6欧元3.70%743715.075596976.50

渣打银行有限公司2024/12/132025/6/13欧元3.70%948098.527135105.03

合计——————————136693555.27

(2)短期质押借款期末本公司无短期质押借款。

26.衍生金融负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

互换和远期合同等衍生金融产品718418.52501988.32

合计718418.52501988.32

注：衍生金融负债主要系欧洲子公司互换和远期合同等衍生金融产品。

27.应付票据

种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票680142343.18535656585.10

合计680142343.18535656585.10

28.应付账款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付材料款2903105467.022798315957.94

应付工程款、设备款、维修劳务费204716209.24231725797.28

应付外协加工费180870722.32138401888.12

应付运输费61416593.2653083265.51

其他147539342.0791984969.29

合计3497648333.913313511878.14

29.合同负债

98安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

预收商品款76347225.0488710257.01

合计76347225.0488710257.01

30.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

2023年12月312024年12月

项目本期增加本期减少日31日

一、短期薪酬414927717.984086945767.214084419201.39417454283.80

二、离职后福利-设定提存

28353361.90301282536.71302219646.2027416252.41

计划

三、辞退福利-344486.00311161.0033325.00

四、一年内到期的其他福利-

合计443281079.884388572789.924386950008.59444903861.21

(2)短期薪酬列示

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补

360430426.523571673861.823563564786.56368539501.78

贴

二、职工福利费1077621.53133777728.55133709473.111145876.97

三、社会保险费20921646.65323792425.09322030119.2822683952.46

其中：医疗保险费19553581.38305652738.57303982617.6821223702.27

工伤保险费1343630.7317655292.2117563144.251435778.69

生育保险费24434.54484394.31484357.3524471.50

四、住房公积金577751.7936760790.0636692120.13646421.72

五、工会经费11483074.344399133.204682883.4911199324.05

六、职工教育经费10622645.993101531.613192158.4710532019.13

七、其他9814551.1613440296.8820547660.352707187.69

合计414927717.984086945767.214084419201.39417454283.80

(3)设定提存计划列示

2023年12月312024年12月

项目本期增加本期减少日31日

离职后福利：

1.基本养老保险26281338.86276677285.75277739072.2825219552.33

2.失业保险费2072023.0424605250.9624480573.922196700.08

合计28353361.90301282536.71302219646.2027416252.41

99安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

31.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

增值税34121494.4868954441.38

企业所得税97194457.6674687798.13

城市维护建设税2569789.002387071.24

土地使用税4068560.552773475.30

房产税4141560.142852050.07

个人所得税23341890.9818482848.38

印花税3226475.812951092.86

教育费附加1932856.892151133.18

水利基金890987.45727946.08

其他28561781.0616064267.96

合计200049854.02192032124.58

32.其他应付款

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息--

应付股利1185.841185.84

其他应付款163983721.84147881516.03

合计163984907.68147882701.87

(2)应付股利项目2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利（社会公众股）1185.841185.84

合计1185.841185.84

(3)其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

往来款91242493.9266426954.27

保证金及押金13629631.5612508862.51

其他59111596.3668945699.25

合计163983721.84147881516.03

33.一年内到期的非流动负债

100安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款2207332370.29198184229.40

一年内到期的租赁负债82261734.2466540669.45

合计2289594104.53264724898.85

34.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额9422219.536769420.40

合计9422219.536769420.40

35.长期借款

项目2024年12月31日2023年12月31日2024年利率区间

质押借款253365233.43316704068.301.75%~5%

抵押借款365621150.73255095273.080.5%~4.5%

保证借款1932212547.312123193240.175.193%

信用借款369845687.5793604850.060.83%~3.65%

小计2921044619.042788597431.61—

减：一年内到期的长期借款2207332370.29198184229.40—

合计713712248.752590413202.21—

(1)长期保证借款明细

借款起借款终期末余额其中：一年内到期金额贷款单位币种年利率始日止日外币本币外币本币渣打银行

2022/122025/12（香港）欧元5.193%256748547.951932212547.31256748547.951932212547.31

/30/30有限公司

合计————————256748547.951932212547.31256748547.951932212547.31

注：渣打银行（香港）有限公司保证借款系本公司为子公司香港中鼎提供保证担保。

(2)长期抵押借款

期末长期抵押借款系子公司桐城中鼎产业园、TFH、KACO、ADG 以账面房屋建

筑物、机器设备、存货及土地等资产为抵押物向金融机构长期借款提供抵押担保；受

限资产具体情况参见“附注五、24.所有权或使用权受到限制的资产”。

(3)长期质押借款

101安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

期末长期质押借款系子公司 ADG、TFH 以账面应收账款为质押物向金融机构长期借款提供质押担保；受限资产具体情况参见“附注五、24.所有权或使用权受到限制的资产”。

36.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额362398127.72290610472.99

减：未确认融资费用37181586.6821739719.09

小计325216541.04268870753.90

减：一年内到期的租赁负债82261734.2466540669.45

合计242954806.80202330084.45

37.长期应付职工薪酬

项目2024年12月31日2023年12月31日

一、离职后福利-设定受益计划

112020015.23124399533.31

净负债

合计112020015.23124399533.31

38.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日形成原因

保证类质量保证56970791.8247254711.92质量索赔

其他264406.066369369.26合同履约

合计57235197.8853624081.18—

39.递延收益

2023年12月31汇率变动影2024年12月

项目本期增加本期减少形成原因日响（加）31日

政府补助254070201.3485900884.9128982499.48-1108867.93309879718.84财政拨款

合计254070201.3485900884.9128982499.48-1108867.93309879718.84—

40.股本

股东名称2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

股份总数1316489747.00--1316489747.00

合计1316489747.00--1316489747.00

41.资本公积

102安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

资本溢价（股本溢价）3392534899.554685143.083140267.043394079775.59

合计3392534899.554685143.083140267.043394079775.59

本期资本公积增加468.51万元系中鼎减震收购四川望锦少数股东股权影响所致；

本期资本公积减少314.03万元系中鼎减震收购中鼎商用车少数股东股权影响所致。

42.其他综合收益

本期发生金额

2023年12月2024年12月31

项目减：前期计入税后归

31日本期所得税前减：所得税税后归属于母日

其他综合收益属于少发生额费用公司当期转入损益数股东

一、不能重分类进损益

-166533303.63-17693126.37---3660213.20-14032913.17--180566216.80的其他综合收益

其中：重新计量设定受

-16562124.40-9811195.51--2477923.57-7333271.94--23895396.34益计划变动额其他权益工具投资公允

-149971179.23-7881930.86--1182289.63-6699641.23--156670820.46价值变动

二、将重分类进损益的

-2164702.27-67183693.31-39434.94-67223128.25--69387830.52其他综合收益

其中：金融资产重分类

计入其他综合收益的金-------额金融资产重分类计入其

-102157.68459954.32-133179.77326774.55-224616.87他综合收益的金额现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效-199628.74-323760.43--93744.83-230015.60--429644.34

部分）

外币财务报表折算差额-1862915.85-67319887.20---67319887.20--69182803.05

其他综合收益合计-168698005.90-84876819.68--3620778.26-81256041.42--249954047.32

43.专项储备

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

安全生产费2060420.122531268.012519849.122071839.01

合计2060420.122531268.012519849.122071839.01

44.盈余公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积669753166.88--669753166.88

合计669753166.88--669753166.88

45.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润6852059728.245975061106.01

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-26153016.74

103安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

调整后期初未分配利润6852059728.246001214122.75

加：本期归属于母公司所有者的净利润1251709938.681131459559.10

减：提取法定盈余公积-17316004.21

应付普通股股利263297949.40263297949.40

期末未分配利润7840471717.526852059728.24

46.营业收入和营业成本

(1)分类

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务18421923479.4414358980495.3316833715749.9913346264070.04

其他业务432110643.34193284161.03410732516.28153516636.48

其中：研发试

252394273.83165883475.50138484834.4195508333.53

制品销售

合计18854034122.7814552264656.3617244448266.2713499780706.52

(2)主营业务（分产品）

2024年度2023年度

产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

橡胶制品18329471200.2114284508528.7016745289602.6213274947992.57

混炼胶92452279.2374471966.6388426147.3771316077.47

合计18421923479.4414358980495.3316833715749.9913346264070.04

(3)主营业务（分地区）

2024年度2023年度

地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

国内9317985547.977030389805.877730299731.145980276846.05

国外9103937931.477328590689.469103416018.857365987223.99

合计18421923479.4414358980495.3316833715749.9913346264070.04

47.税金及附加

项目2024年度2023年度

城市维护建设税35800525.6230419404.01

教育费附加27958467.5024514025.45

房产税19459963.3713874257.59

104安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

城镇土地使用税14447232.3510173926.20

水利基金8083537.765718355.79

印花税11387554.459021788.40

其他33213439.889500307.03

合计150350720.93103222064.47

48.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬222004028.51224276393.04

仓储服务费61491625.7157332570.11

租赁费8624027.374430431.59

业务招待费37899380.7633207438.27

差旅费15675919.7014565930.94

劳务费8046528.288164858.69

其他88213302.23105606907.10

合计441954812.56447584529.74

49.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬576526350.40534282556.18

修理费19417722.4625432251.70

折旧费67949849.7161510243.61

无形资产摊销22278718.9119794676.44

租赁费13617573.6220482432.64

水电费24339770.0629840989.91

业务招待费9080185.857510326.38

咨询服务费71315818.8261662838.27

IT 服务费 56420168.25 62145738.53

其他202609295.49169831145.05

合计1063555453.57992493198.71

50.研发费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬480335730.18460730684.50

105安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

材料费186487315.74163556425.94

计量检测费25089287.016143846.12

水电费18669314.3515748301.30

折旧与摊销93889687.8195283850.22

差旅费6665425.658027279.32

其他34010743.6433276987.41

合计845147504.38782767374.81

51.财务费用

项目2024年度2023年度

利息支出253703120.05234351477.63

其中：租赁负债利息支出8.401.978.7510042384.18

减：利息收入46280698.6537115345.85

利息净支出207422421.40197236131.78

汇兑净损失-3130342.35-43465283.02

银行手续费及其他15325637.2414779944.68

合计219617716.29168550793.44

52.其他收益

项目2024年度2023年度

一、计入其他收益的政府补助60640585.0789093141.71

其中：与递延收益相关的政府

28982499.4829917819.42

补助

直接计入当期损益的政府补助31658085.5959175322.29

二、其他与日常活动相关且计入其

88511311.7617928115.59

他收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费645468.47741994.97

进项税加计抵减87865843.2917186120.62

合计149151896.83107021257.30

53.投资收益

项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-13186928.05-903649.42

处置长期股权投资产生的投资收益26021163.4648361049.55交易性金融资产持有期间取得的投

352113.00148150.73

资收益

106安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

债权投资持有期间取得的利息收入68947881.6264789778.93处置交易性金融资产取得的投资收

36895530.7850810457.65

益

合计119029760.81163205787.44

54.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产-45349629.72-54558606.08

其中：衍生金融工具产生的公允价

-97525.82-626468.57值变动收益

其他非流动金融资产48768672.2410290015.95

合计3419042.52-44268590.13

55.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据坏账损失-12915695.29-212668.84

应收账款坏账损失-18560903.75-36725776.05

其他应收款坏账损失3042648.18-686899.62

其他流动资产坏账损失1499531.25-3180812.50

其他非流动资产坏账损失-750767.71-

合计-27685187.32-40806157.01

56.资产减值损失

项目2024年度2023年度

存货跌价损失-7345126.75-23247472.11

合同资产减值损失1553396.22-1132037.06

商誉减值准备-94505199.34-36551652.97

长期股权投资减值准备-157525580.32-

其他非流动资产减值准备-38000000.001000000.00

合计-295822510.19-59931162.14

57.资产处置收益

项目2024年度2023年度处置未划分为持有待售的固定资

产、在建工程、生产性生物资产及-2946696.962044734.57

无形资产的处置利得或损失：

其中：固定资产处置利得-3619861.082034345.54

107安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

无形资产处置利得-10389.03

使用权资产处置利得673164.12-

合计-2946696.962044734.57

58.营业外收入

计入当期非经常性损项目2024年度2023年度益的金额

赔偿款22804492.457097459.7722804492.45与企业日常活动无关的政府补

3000.0049760.003000.00

助

其他12471734.938567830.1812471734.93

合计35279227.3815715049.9535279227.38

注：营业外收入2024年度较2023年度增加1956.42万元，主要系2024年度赔偿款增加影响所致。

59.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失15534834.7516501813.0115534834.75

对外捐赠193300.00222400.00193300.00

赔偿支出-1637027.18-

其他3929358.185853117.713929358.18

合计19657492.9324214357.9019657492.93

60.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2024年度2023年度

当期所得税费用323797678.53261806991.60

递延所得税费用-30083384.02-5942888.72

合计293714294.51255864102.88

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额1541911298.831368816160.66

按法定/适用税率计算的所得税

231286694.82205322424.10

费用

108安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

子公司适用不同税率的影响-16279759.407215448.77

调整以前期间所得税的影响9212524.074046922.97

非应税收入的影响-34523528.99-22528680.70

不可抵扣的成本、费用和损失

38935136.2415566197.72

的影响使用前期未确认递延所得税资

16118232.1223257702.34

产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏117364567.6384184020.24损的影响

研发费用加计扣除-69004020.75-61199932.56

其他（税率调整导致年初递延

604448.77-所得税资产/负债余额的变化）

所得税费用293714294.51255864102.88

61.其他综合收益

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、42其他综合收益。

62.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

政府补助118444775.20124023133.88

利息收入33288770.6337115345.85

往来款及其他75926489.4492234003.64

保证金及押金3096801.23-

合计230756836.50253372483.37支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

销售费用228357081.43215523297.61

管理费用374459511.89376907688.88

银行手续费15325637.2414779944.68

保证金及押金-2652670.57

109安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

往来款及其他193616602.13131746742.69

合计811758832.69741610344.43

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

理财产品到期3849347524.482852661017.87

赎回定期存单106240500.00-

合计3955588024.482852661017.87支付的重要的投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

购买理财产品3934826935.072863801576.00

购买定期存单-106240500.00

合计3934826935.072970042076.00收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

理财产品本金收回3849347524.482852661017.87

理财产品利息收入44780030.9456137562.94

赎回定期存单106240500.00

赎回定期存单利息收入12991928.02

取得子公司收到的现金净额58865.53

合计4013418848.972908798580.81支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

购买理财产品3934826935.072863801576.00

购买定期存单106240500.00

支付广州中鼎股权转让费4091472.07

合计3938918407.142970042076.00

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

110安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

收回银行承兑汇票保证金24693393.4111625431.02

赎回质押定期存单本金218147160.00-

合计242840553.4111625431.02支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付租赁费80565884.8792401195.09

支付的票据及保函保证金9092318.8424139839.11

购买少数股东股权33601060.92-

购买金美佳支付的现金-37200000.00

质押的定期存单-218147160.00

合计123259264.63371888194.20筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少

2023年12月312024年12月31

项目日日现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2530009731.172221564066.1872585483.752441307675.1188702056.062294149549.93一年内到期的非

293224055.47-2289594104.53-293224055.472289594104.53

流动负债

长期借款2590413202.21431351659.2183199337.49183919579.872207332370.29713712248.75

租赁负债202330084.45-203452341.4680565884.8782261734.24242954806.80

合计5615977073.302652915725.392648831267.232705793139.852671520216.065540410710.01

63.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1248197004.321112952057.78

加：资产减值准备295822510.1959931162.14

信用减值准备27685187.3240806157.01

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产

623771214.71592243074.41

折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧88451014.4083143749.90

无形资产摊销69330078.1268857814.13

长期待摊费用摊销40053254.1230573588.59

111安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

2946696.96-2044734.57失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）15534834.7516501813.01

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3419042.5244268590.13

财务费用（收益以“－”号填列）147756852.37313783491.40

投资损失（收益以“－”号填列）-119029760.81-163205787.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-37333886.57-6885762.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）--

存货的减少（增加以“－”号填列）-281935989.94-258913115.93

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-307414641.69-502141492.18

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-101703537.0897094762.74

其他17557202.66-82224162.08

经营活动产生的现金流量净额1726268991.311444741206.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

新增使用权资产（简化处理的除外）--不涉及现金收支的供应商融资安排

3．现金及现金等价物净变动情况：-

现金的期末余额2697486431.301774186205.78

减：现金的期初余额1774186205.781872922313.24

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额923300225.52-98736107.46

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物58865.53

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价

-物

取得子公司支付的现金净额-58865.53

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

112安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物-

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物10729282.63

处置子公司收到的现金净额10729282.63

（4）现金和现金等价物构成情况项目

2024年12月31日2023年12月31日

一、现金2697486431.301774186205.78

其中：库存现金1148390.97884266.03

可随时用于支付的银行存款2695939108.431772948163.41

可用于支付的存放中央银行款项-

存放同业款项--

拆放同业款项--

其他398931.90353776.34

二、现金等价物-

其中：三个月内到期的债券投资-

三、期末现金及现金等价物余额2697486431.301774186205.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

--现金和现金等价物

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年度2023年度不属于现金及现金等价物的理由

信用证保证金、银行承兑汇票保

证金、保函保证金、使用受限制

其他货币资金54974329.9156121742.52的定期存款等使用受限的其他货币资金

其他货币资金-346361036.39定期存单及应计利息因境外子公司内部转账而产生的

在途货币资金19883756.04-在途货币资金

合计74858085.95402482778.91——

64.外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2024年12月31日2024年12月31日折算

项目折算汇率外币余额人民币余额货币资金

113安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2024年12月31日折算

项目折算汇率外币余额人民币余额

其中：美元115191195.807.1884828040391.89

欧元60381579.097.5257454413649.76

英镑2207188.339.076520033544.88日元31170613.000.04621440082.32

港币226424.170.9260209668.78

捷克克朗1300282.220.2972386443.88

墨西哥元97311032.260.349834039399.08

土耳其里拉126828110.510.205126012445.47

波兰兹罗提740296.291.75971302699.38

印度卢比45370946.020.08403811159.47

加元2869329.065.049814489537.89

马来西亚林吉特1444397.061.61992339778.80

巴西雷亚尔9604802.281.163511175187.45

匈牙利福林42041044.590.0183769351.12应收账款

其中：美元122389109.677.1884879781875.95

欧元162165107.747.52571220405951.32

英镑2378258.069.076521586259.28日元15486316.000.0462715467.80

捷克克朗60318379.570.297217926622.41

墨西哥元314459360.880.3498109997884.44

土耳其里拉263641229.610.205154072816.19

波兰兹罗提27964534.891.759749209192.05

印度卢比47758453.880.08404011710.13

加元3170700.015.049816011400.91

马来西亚林吉特1626876.331.61992635376.97

巴西雷亚尔5060365.511.16355887735.27

匈牙利福林1835754.750.018333594.31其他应收款

其中：美元2499678.107.188417968686.05

欧元5068435.287.525738143523.39

英镑1975.069.076517926.63

114安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2024年12月31日折算

项目折算汇率外币余额人民币余额

捷克克朗10666430.130.29723170063.03

墨西哥元8490977.190.34982970143.82

土耳其里拉2615013.620.2051536339.29

波兰兹罗提4513477.051.75977942365.56

印度卢比32878.790.08402761.82

马来西亚林吉特12080.921.619919569.88

巴西雷亚尔4554329.171.16355298961.99应付账款

其中：美元87543428.917.1884629297184.38

欧元92883111.337.5257699010430.94

英镑987065.739.07658959102.10日元1075745.000.046249699.42

捷克克朗68209509.430.297220271866.20

墨西哥元345781417.910.3498120954339.98

土耳其里拉252556558.170.205151799350.08

波兰兹罗提35820454.201.759763033253.26

印度卢比60143660.030.08405052067.44

加元3119.135.049815750.98

马来西亚林吉特162773.891.6199263677.42

巴西雷亚尔26001537.701.163530252789.11

匈牙利福林33077001.630.0183605309.13其他应付款

其中：美元6821944.477.188449038865.63

欧元8953554.177.525767381762.62短期借款

其中：美元15024044.177.1884107998839.11

欧元37515352.217.5257282329286.13长期借款

其中：欧元340436719.387.52572562024619.04

（2）境外经营实体的说明公司名称公司所在地记账本位币本位币选择依据

美国中鼎美国·密歇根州美元所在地币种

115安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

公司名称公司所在地记账本位币本位币选择依据

美国 Cooper 美国·新罕布什尔州 美元 所在地币种

中鼎密封件（美国）美国·俄亥俄州美元所在地币种

中鼎控股（美国）美国·俄亥俄州美元所在地币种

美国 MRP 美国·密歇根州 美元 所在地币种

美国 BRP 美国·密苏里州 美元 所在地币种

美国 AB 美国·俄亥俄州 美元 所在地币种

美国 Precix 美国·马萨诸塞州 美元 所在地币种

美国 NATC 美国·密歇根州 美元 所在地币种

美国 ZD-Metal 美国·密歇根州 美元 所在地币种

美国 KACO 美国·北卡罗来纳州 美元 所在地币种

欧洲中鼎德国·图根欧元所在地币种

奥地利 ADG 奥地利·格莱斯多夫 欧元 所在地币种

法国 Solyem 法国·圣普列斯特 欧元 所在地币种

AMK 德国·基尔夏伊姆 欧元 所在地币种

AMK-V 德国·斯图加特 欧元 所在地币种

AMK-VG 德国·斯图加特 欧元 所在地币种

AMK-A 德国·基尔夏伊姆 欧元 所在地币种

AMK-AR 瑞士·沙夫豪森 瑞士法郎 所在地币种

AMK-AT 德国·爱尔福特 欧元 所在地币种

AMK-DRHL 爱尔兰·都柏林 欧元 所在地币种

德国 KACO 德国·海尔布隆 欧元 所在地币种

奥地利 KACO 奥地利·隆高地区 欧元 所在地币种

匈牙利 KACO 匈牙利·杰尔-莫雄-肖普朗州 福林 所在地币种

德国 WEGU 德国·卡塞尔 欧元 所在地币种

WEGU SD 德国·卡塞尔 欧元 所在地币种

WEGU Synersil 德国·卡塞尔 欧元 所在地币种

WEGU LBS 德国·卡塞尔 欧元 所在地币种

WEGU SVK 斯洛伐克·特尔纳瓦州 欧元 所在地币种

WEGU GRK 德国·卡塞尔 欧元 所在地币种

WEGU GRV 德国·卡塞尔 欧元 所在地币种

WEGU Lario 意大利·蒙扎 欧元 所在地币种

WEGU Lariotechnik 意大利·莱科 欧元 所在地币种

WEGU Lariodies 意大利·莱科 欧元 所在地币种

116安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

公司名称公司所在地记账本位币本位币选择依据

TFH 德国·慕尼黑 欧元 所在地币种

TF-PL 波兰·瓦乌布日赫 兹罗提 所在地币种

TF-CS 捷克·赫拉德克 捷克克朗 所在地币种

TF-IT 意大利·奇列 欧元 所在地币种

TF-FR 法国·南特 欧元 所在地币种

TF-TR 土耳其·瑟奇科伊 里拉 所在地币种

TF-SO 法国·南特 欧元 所在地币种

TF-SK 斯洛伐克·诺瓦巴纳 欧元 所在地币种

TF-ES 西班牙·塔拉索纳 欧元 所在地币种

TF-US 美国·底特律 美元 所在地币种

TF-GE 德国·法兰克福 欧元 所在地币种

TF-MX 墨西哥·德利西亚斯 墨西哥比索 所在地币种

TF-IN 印度·普纳 卢比 所在地币种

TF-UK 英国·诺丁汉 英镑 所在地币种

TF-BA 巴西·南圣卡埃塔诺· 雷亚尔 所在地币种

TF-SS 捷克·利贝雷茨 捷克克朗 所在地币种

德国施密特集团德国·图根欧元所在地币种

SCG 德国·图根 欧元 所在地币种

SVG 德国·图根 欧元 所在地币种

马来西亚中鼎马来西亚·槟城马来西亚林吉特所在地币种

北美减震美国·密歇根州美元所在地币种

巴西减震巴西·圣保罗巴西雷亚尔所在地币种

65.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1959920.74本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁

19197353.96

除外）

租赁负债的利息费用8.401.978.75

与租赁相关的总现金流出101723159.57

（2）本公司作为出租人

117安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

*经营租赁

A. 租赁收入项目2024年度金额

租赁收入15827211.84

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入15827211.84

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

职工薪酬480335730.18460730684.50

材料费186487315.74163556425.94

计量检测费25089287.016143846.12

水电费18669314.3515748301.30

折旧与摊销93889687.8195283850.22

差旅费6665425.658027279.32

其他34010743.6433276987.41

合计845147504.38782767374.81

其中：费用化研发支出845147504.38782767374.81

资本化研发支出--

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式非同一控制下企业

安徽鼎浩2024/1/14454378.4460.00合并（续上表）购买日的确定购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日依据买方的收入买方的净利润

安徽鼎浩2024/1/1取得控制权21131762.005531519.90

注：本公司子公司安徽望锦根据股东会决议和修改后的公司章程等取得安徽鼎浩

的控制权，并于2024年1月1日将其纳入合并报表范围。

118安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

（2）合并成本及商誉合并成本安徽鼎浩

—现金-

—非现金资产的公允价值-

—发行或承担的债务的公允价值-

—发行的权益性证券的公允价值-

—或有对价的公允价值-

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值4454378.44

合并成本合计4454378.44

减：取得的可辨认净资产公允价值份额4454378.44

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债安徽鼎浩项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金58865.5358865.53

应收账款771798.63771798.63

其他应收款87028.6287028.62

存货5428847.375428847.37

固定资产11419266.4411419266.44

负债：

应付账款5586305.125586305.12

应付职工薪酬488816.08488816.08

应交税费1276770.351276770.35

其他应付款20365.3520365.35

净资产10393549.6910393549.69

减：少数股东权益5939171.255939171.25

取得的净资产4454378.444454378.44

2.其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动及其相关情况：

本报告期内新增子公司：

119安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因

1安徽鼎浩精密机械有限公司安徽鼎浩2024年度非同一控制下企业合并

2天津中鼎智眠科技有限公司中鼎智眠2024年度设立

3安徽中鼎电热技术有限公司中鼎电热2024年度设立

4上海惟鼎玖电热技术有限公司上海惟鼎2024年度设立

5安徽鼎流科技有限公司安徽鼎流2024年度设立

珠海充能挚鼎立股权投资合伙企业

6珠海充能挚鼎立2024年度设立（有限合伙）

7芜湖宣鼎供应链管理有限公司宣鼎供应链2024年度设立

8安徽睿思博机器人科技有限公司睿思博科技2024年度设立

本报告期内减少子公司：

序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因

1 AMK Drives and Controls Sdn AMK-DCS 2024 年 1 月 注销

2 AMK Automation Corp. i.L. AMK-AC 2024 年 1 月 注销

CMB Automation GmbH & Co.KG

3 AMK-CMB-A 2024 年 1 月 注销

i.L.

4 CMB Verwaltungs GmbH i.L. AMK-CMB-V 2024 年 1 月 注销

5 SNC du Parc Industriel de Saint Priest WEGU SNC 2024 年 1 月 注销

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

业务性持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式质直接间接同一控制工业生

中鼎精工9500万元人民币安徽·宣城安徽·宣城75.0025.00下企业合产并同一控制工业生

中鼎减震175400万人民币安徽·宁国安徽·宁国100.00-下企业合产并

仓储、

欧洲中鼎60万欧元德国·图根德国·图根售后服100.00-设立务非同一控

奥地利·格奥地利·格莱斯工业生

奥地利 ADG 199.84 万欧元 - 100.00 制下企业莱斯多夫多夫产合并非同一控

法国·圣普法国·圣普列斯工业生

法国 Solyem 100.00 万欧元 - 100.00 制下企业列斯特特产合并非同一控

德国·.基尔德国·.基尔夏股权投

AMK 100.00 万欧元 - 100.00 制下企业夏伊姆伊姆资合并

120安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

业务性持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式质直接间接非同一控

德国·斯图工业生

AMK-V 2.6 万欧元 德国·斯图加特 - 100.00 制下企业加特产合并非同一控

德国·斯图股权投

AMK-VG 5 万马克 德国·斯图加特 - 100.00 制下企业加特资合并非同一控

德国·.基尔德国·.基尔夏工业生

AMK-A 25.56 万欧元 - 100.00 制下企业夏伊姆伊姆产合并

6.613万欧元非同一控

爱尔兰·都工业生AMK-DRHL （2018 年 7 月完 爱尔兰·都柏林 - 100.00 制下企业柏林产成股权交割）合并非同一控

瑞士·沙夫工业生

AMK-AR 40 万法郎 瑞士·沙夫豪森 - 100.00 制下企业豪森产合并非同一控

德国·爱尔工业生

AMK-AT 15.34 万欧元 德国·爱尔福特 - 100.00 制下企业福特产合并非同一控工业生

TFH 5 万欧元 法国·南特 法国·南特 - 100.00 制下企业产合并非同一控

波兰·瓦乌波兰·瓦乌布日工业生

TF-PL 450 万兹罗提 - 100.00 制下企业布日赫赫产合并非同一控

捷克·赫拉工业生

TF-CS 10310 万克朗 捷克·赫拉德克 - 100.00 制下企业德克产合并非同一控

意大利·奇工业生

TF-IT 10.2 万欧元 意大利·奇列 - 100.00 制下企业列产合并非同一控工业生

TF-FR 23.7 万欧元 法国·南特 法国·南特 - 100.00 制下企业产合并非同一控工业生

TF-TR 10 万里拉 土耳其 土耳其 - 100.00 制下企业产合并非同一控工业生

TF-SO 0.1 万欧元 法国·南特 法国·南特 - 100.00 制下企业产合并斯洛伐非同一控

斯洛伐克·诺瓦工业生

TF-SK 20.85 万欧元 克·诺瓦巴 - 100.00 制下企业巴纳产纳合并非同一控工业生

TF-CN 550 万欧元 中国·苏州 中国·苏州 - 100.00 制下企业产合并工业生

TF-AH 14000 万元人民币 安徽·宁国 安徽·宁国 - 100.00 设立产非同一控

西班牙·塔西班牙·塔拉索工业生

TF-ES 6.07 万欧元 - 100.00 制下企业拉索纳纳产合并非同一控5000普通股（每美国·底特工业生TF-US 美国·底特律 - 100.00 制下企业股0.01美元）律产合并

121安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

业务性持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式质直接间接非同一控

德国·法兰工业生

TF-GE 25 万欧元 德国·法兰克福 - 100.00 制下企业克福产合并非同一控

7862.6万墨西哥墨西哥·德墨西哥·德利西工业生

TF-MX - 100.00 制下企业比索利西亚斯亚斯产合并非同一控

50万卢比，每股工业生

TF-IN 印度·普纳 印度·普纳 - 100.00 制下企业面值10卢比产合并

英国·诺丁工业生

TF-UK 0.01 万英镑 英国·诺丁汉 - 100.00 设立汉产

巴西·圣保工业生

TF-BA 1521.00 雷亚尔 巴西·圣保罗 - 100.00 设立罗产

捷克·利贝技术服

TF-SS 200000 捷克克朗 捷克·利贝雷茨 - 100.00 设立雷茨务非同一控

德国·海尔工业生

德国 KACO 993.6 万欧元 德国·海尔布隆 - 100.00 制下企业布隆产合并

匈牙利·杰非同一控

匈牙利匈牙利·杰尔-工业生

12.86万欧元尔-莫雄-肖-100.00制下企业

KACO 莫雄-肖普朗州 产普朗州合并非同一控工业生

无锡 KACO 4000 万美元 江苏·无锡 江苏·无锡 - 100.00 制下企业产合并工业生

安徽 KACO 500 万美元 安徽·宁国 安徽·宁国 - 100.00 设立产非同一控

奥地利奥地利·隆奥地利·隆高地工业生

74.71万欧元-99.90制下企业

KACO 高地区 区 产合并非同一控

德国·卡塞工业生

德国 WEGU 2.5 万欧元 德国·卡塞尔 - 100.00 制下企业尔产合并非同一控

德国·卡塞工业生

WEGU SD 10.00 万欧元 德国·卡塞尔 - 100.00 制下企业尔产合并非同一控

WEGU 德国·卡塞 工业生

2.5万欧元德国·卡塞尔-100.00制下企业

Synersil 尔 产合并

AuTo 德国·卡塞 工业生

solutions 2.5 万欧元 德国·卡塞尔 - 100.00 设立尔产

GmbH非同一控

德国·卡塞工业生

WEGU LBS 10.00 万欧元 德国·卡塞尔 - 100.00 制下企业尔产合并斯洛伐非同一控

斯洛伐克·特尔工业生

WEGU SVK 125.00 万欧元 克·特尔纳 - 100.00 制下企业纳瓦州产瓦州合并非同一控

德国·卡塞房产管

WEGU GRK 100.00 万欧元 德国·卡塞尔 - 94.00 制下企业尔理合并非同一控

德国·卡塞房产管

WEGU GRV 2.50 万欧元 德国·卡塞尔 - 100.00 制下企业尔理合并工业生

安徽威固1000万美元安徽·宁国安徽·宁国-100.00设立产

122安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

业务性持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式质直接间接非同一控

意大利·蒙工业生

WEGU Lario 266666.67 欧元 意大利·蒙扎 - 65.00 制下企业扎产合并非同一控

WEGU 意大利·莱 工业生

110000欧元意大利·莱科-65.00制下企业

Lariotechnik 科 产合并非同一控

WEGU 意大利·莱 工业生

100000欧元意大利·莱科-65.00制下企业

Lariodies 科 产合并同一控制德国施密特工业生

3632988.00欧元德国·图根德国·图根-100.00下企业合

集团产并同一控制工业生

SCG 100 万欧元 德国·图根 德国·图根 - 100.00 下企业合产并同一控制工业生

SVG 0 万欧元 德国·图根 德国·图根 - 100.00 下企业合产并中鼎密封件250万美元（750美国·俄亥实业投美国·俄亥俄州100.00-设立（美国）普通股）俄州资非同一控2500美元（750美国·密歇工业生美国 MRP 美国·密歇根州 - 100.00 制下企业普通股）根州产合并非同一控2500美元（750美国·密苏工业生美国 BRP 美国·密苏里州 - 100.00 制下企业普通股）里州产合并非同一控450万美元（4000美国·俄亥工业生美国 AB 美国·俄亥俄州 - 100.00 制下企业普通股）俄州产合并商品销95万美元（60000美国·密歇同一控制美国中鼎美国·密歇根州售、仓-100.00普通股）根州下合并储非同一控10万美元（200普美国·新罕美国·新罕布什工业生美国 Cooper - 100.00 制下企业

通股）布什尔州尔州产合并

1000美元

中鼎控股美国·俄亥股权投

（100000普通美国·俄亥俄州-100.00设立（美国）俄州资

股）非同一控1000美元（1000美国·马萨美国·马萨诸塞工业生美国 Precix - 100.00 制下企业普通股）诸塞州州产合并

200万美元

美国·密歇质量检美国 NATC （500000 普通 美国·密歇根州 - 100.00 设立根州测

股）非同一控

美国 ZD 266.90 万美元 美国·密歇 工业生

美国·密歇根州-60.00制下企业

Metal （60000 普通股） 根州 产合并非同一控

美国·北卡美国·北卡罗来工业生

美国 KACO 3337.35 万美元 - 100.00 制下企业罗来纳州纳州产合并非同一控工业生

天津飞龙2000万人民币中国·天津中国·天津100.00-制下企业产合并

123安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

业务性持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式质直接间接非同一控工业生

天津天拓2000万人民币中国·天津中国·天津-100.00制下企业产合并非同一控工业生

中鼎流体1975.32万人民币安徽·宁国安徽·宁国100.00-制下企业产合并工业生

宁国普萨斯3000万元人民币安徽·宁国安徽·宁国80.00-设立产同一控制工业生

中鼎模具3000万元人民币安徽·宁国安徽·宁国100.00-下企业合产并工业生

安徽库伯5000万元人民币安徽·宁国安徽·宁国100.00-设立产工业生

芜湖中鼎5000万元人民币安徽·芜湖安徽·芜湖95.005.00设立产工业生

武汉中鼎3000万元人民币湖北·武汉湖北·武汉100.00-设立产同一控制技术服

安大中鼎100万元人民币安徽·合肥安徽·合肥65.00-下企业合务并工业生

天津中鼎10000万元人民币中国·天津中国·天津100.00-设立产商品贸

香港中鼎10万港币中国·香港中国·香港100.00-设立易商品销

上海宁鼎50万元人民币中国·上海中国·上海100.00-设立售工业生

烟台中鼎4000万元人民币山东·烟台山东·烟台100.00-设立产工业生

柳州中鼎5000万元人民币广西·柳州广西·柳州100.00-设立产工业生

安徽安美科1600万美元安徽·宣城安徽·宣城40.3859.62设立产工业生

上海安美科3000万人民币中国·上海中国·上海-100.00设立产同一控制马来西亚中马来西工业生

150.0002万林吉特马来西亚·槟城100.00-下企业合

鼎亚·槟城产并商品销

中鼎进出口100万元人民币安徽·宁国安徽·宁国100.00-设立售

巴西·圣保工业生

巴西减震454万雷亚尔巴西·圣保罗-100.00设立罗产

美国·密歇工业生

北美减震100万美元美国·密歇根州-100.00设立根州产非同一控工业生

望锦机械4360万元人民币四川·成都四川·成都-96.43制下企业产合并非同一控工业生

成都望锦9000万元人民币四川·成都四川·成都-96.43制下企业产合并非同一控工业生

四川众立1000万元人民币四川·成都四川·成都-86.79制下企业产合并

124安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

业务性持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式质直接间接非同一控工业生

成都瑞戈1000万元人民币四川·成都四川·成都-80.04制下企业产合并工业生

中鼎轻合金8000万人民币安徽·宁国安徽·宁国-100.00设立产工业生

安徽望锦39000万人民币安徽·宁国安徽·宁国-100.00设立产安徽中鼎轻工业生

20000万人民币安徽·宁国安徽·宁国-100.00设立

量化产工业生

中鼎商用车20000万人民币安徽·桐城安徽·桐城-100.00设立产商品销

芜湖供应链500万元人民币安徽·芜湖安徽·芜湖100.00-设立售技术服

上海宣鼎500万元人民币中国·上海中国·上海务、商100.00-设立品销售工业生

中鼎电子10000万元人民币安徽·宁国安徽·宁国75.00-设立产

1633.33万元人民工业生

上海鼎瑜中国·上海中国·上海70.00-设立币产工业生

中鼎科新3500万元人民币安徽·合肥安徽·合肥100.00-设立产商业服

中鼎产业园3000万人民币安徽·桐城安徽·桐城100.00-设立务宁国中鼎精工业生

5000万人民币安徽·宁国安徽·宁国-100.00设立

工产工业生

广州望锦3000万人民币广东·广州广东·广州-100.00设立产工业生

安徽鼎瑜5000万元人民币安徽·宁国安徽·宁国-100.00设立产成都中鼎望工业生

30000万人民币四川·成都四川·成都100.00-设立

锦产科技推

广东伏尔特5384.62万人民币广东·肇庆广东·肇庆广和应100.00-设立用服务非同一控投资管

田仆鼎5850万人民币上海·嘉定上海·嘉定98.29-制下企业理合并非同一控中鼎田仆创投资管

10000万人民币安徽·宁国安徽·宁国99.00-制下企业

投理合并非同一控投资管

嘉兴田仆6001万人民币浙江·嘉兴浙江·嘉兴-99.98制下企业理合并非同一控珠海中鼎道投资管

20080万人民币广东·珠海广东·珠海99.60-制下企业

阳理合并生产销

海南宁鼎10000万人民币中国·海南中国·海南100.00-设立售同一控制生产销

金美佳434.1万元人民币中国·深圳中国·深圳100.00-下企业合售并生产销

中鼎热系统3000万元人民币中国·宣城中国·宣城51.00-设立售

125安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

业务性持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地取得方式质直接间接技术服

上海泉源1000万元人民币中国·上海中国·上海-100.00设立务技术服

肇庆新鼎33000万元人民币广东·肇庆广东·肇庆100.00-设立务园区管

中鼎亚德林20000万元人民币中国·宣城中国·宣城50.00-设立理技术服

安徽鼎源2600万元人民币中国·宣城中国·宣城51.00-设立务生产销

无锡特思通5000万美元中国·无锡中国·无锡-100.00设立售生产销

中鼎电热1500万人民币安徽·宁国安徽·宁国51-设立售非同一控生产销

安徽鼎浩10000万人民币中国·宣城中国·宣城-60制下企业售合并生产销

中鼎智眠1000万元人民币中国·天津中国·天津100-设立售生产销

上海惟鼎200万元人民币中国·上海中国·上海-100设立售生产销

安徽鼎流1000万元人民币安徽·池州安徽·池州51-设立售珠海充能挚投资

3119万元人民币广东·珠海广东·珠海83.9372-设立

鼎立管理商品贸

宣鼎供应链100万人民币安徽·芜湖安徽·芜湖100-设立易生产销

睿思博科技5000万人民币安徽·合肥安徽·合肥100-设立售

2.在合营安排或联营企业中的权益

(1)合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法合营企业

无——————联营企业

宁国中鼎田仆安徽·宁国安徽·宁国投资管理40.00-权益法核算

南宁科天广西·南宁广西·南宁工业生产15.43-权益法核算投资与资产

湖州泓添浙江·湖州浙江·湖州50.70-权益法核算管理

慧鼎科技安徽·池州安徽·池州工业生产40.00-权益法核算

民生新能智车基金安徽·宿州安徽·宿州投资管理35.00-权益法核算科技推广和

中鼎新能源安徽·芜湖安徽·芜湖-15.00权益法核算应用服务

中鼎天宇湖北·荆州湖北·荆州工业生产-20.00权益法核算

126安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

德国·霍尔茨维德国·霍尔茨

VZWGR 工业生产 - 49.00 权益法核算克德维克德

爱智尚中国·北京中国·北京工业生产-6.3279权益法核算

德毅卓江苏·南京江苏·南京工业生产-30.00权益法核算

(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目2024年12月31日/2024年度2023年12月31日/2023年度

合营企业：

投资账面价值合计--

下列各项按持股比例计算的合计数--

——净利润--

——其他综合收益--

——综合收益总额--

联营企业：

投资账面价值合计85348489.38273788896.31下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-13186928.05-903649.42

——其他综合收益--

——汇率变动影响-324205.42382700.52

——综合收益总额-13511133.47-520948.90

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

本公司不存在按应收金额确认的政府补助。

2.涉及政府补助的负债项目

本期计入与资产/资产负债表2023年12月本期新增补助本期转入其他2024年12月营业外收本期其他变动收益相列报项目31日余额金额收益31日余额入金额关与资产

递延收益254070201.3485900884.91-28982499.48-1108867.93309879718.84相关

合计254070201.3485900884.91-28982499.48-1108867.93309879718.84/

3.计入当期损益的政府补助

127安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

利润表列报项目2024年度2023年度

其他收益31658085.5959175322.29

合计31658085.5959175322.29

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司业务管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产以及其他流动资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、合同资产及其他流动资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资

质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显

128安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融

资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

129安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的21.28%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

21.29%；本公司其他流动资产中，委托贷款占本公司其他流动资产余额的81.06%。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款2294149549.93---

衍生金融负债718418.52---

应付票据680142343.18---

应付账款3497648333.91---

130安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

其他应付款163984907.68---一年内到期的非流动负

2289594104.53---

债

长期借款536916041.8989137678.7887658528.08

租赁负债62273077.0985437345.0995244384.62

合计8926237657.75599189118.98174575023.87182902912.70（续上表）

2023年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款2530009731.17---

衍生金融负债501988.32---

应付票据535656585.10---

应付账款3313511878.14---

其他应付款147882701.87---一年内到期的非流动负

264724898.85---

债

长期借款-2064285730.2035726346.25490401125.76

租赁负债-86108171.1667379446.0948842467.20

合计6792287783.452150393901.36103105792.34539243592.96

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的

外币资产和负债。本公司的主要经营地分布于中国、美国、欧洲；中国境内的主要业务以人民币结算，美国分部的业务以美元为记账本位币，欧洲分部的业务主要以欧元为记账本位币。本公司以人民币编制合并财务报表并以多种外币开展业务，因此面临由于汇率变动而产生的汇率风险，该风险对本公司的交易及境外经营的业绩和净资产的折算均构成影响。

本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能采用远期锁汇的方式以达到规避汇率风险的目的。在预测汇率波动朝人民币增值方向发展时，增加相应外币的借款支出；反之，减少相应外币的借款支出，以降低汇率风

131安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注险。截止2024年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、64.外币货币性项目。

*敏感性分析

对公司的汇率风险进行敏感性分析时，仅包括以外币计价且尚未支付的货币性项目，并且在本年年末按照汇率波动5%做汇兑调整；由于美元、欧元对本公司的影响较大且为境外分部的主要结算货币，仅对美元、欧元进行敏感性分析；在所有其他变量保持不变的情况下，公司对美元、欧元对人民币升值或贬值5%时的敏感度详情如下（正数反映税前利润增加额，负数反映税前利润减少额）。

2024年12月31日

项目美元欧元合计

上升5%39816994.41-80658991.62-40841997.21

下降5%-39816994.4180658991.6240841997.21

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

132安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产10888808.90387543385.28127786269.86526218464.04

1.以公允价值计量且变动计

-387543385.28127786269.86515329655.14入当期损益的金融资产

（1）银行理财产品-387543385.28-387543385.28

（2）权益工具投资--108189882.97108189882.97

（3）衍生金融资产----

（4）其他--19596386.8919596386.89

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资10888808.90--10888808.90产

（1）债务工具投资10888808.90--10888808.90

（二）应收款项融资--474174107.07474174107.07

（三）其他权益工具投资--30000000.0030000000.00

（四）其他非流动金融资产15138230.23-466310884.69481449114.92持续以公允价值计量的资产

26027039.13387543385.281098271261.621511841686.03

总额

（五）衍生金融负债718418.52--718418.52

（六）其他非流动负债----

1.长期衍生金融负债---

持续以公允价值计量的负债

718418.52--718418.52

总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产----非持续以公允价值计量的资

----产总额非持续以公允价值计量的负

----债总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债务工具投资公允价值

133安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

取代理融通公司的交易价格；其他非流动金融资产公允价值取龙创设计(832954.NQ)公

开市场股票交易价格；衍生金融资产、衍生金融负债的公允价值取自交易银行即期的利率和汇率价格。

3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系银行理财产品，根据所观察市场的金融产品收益率来计算本结构性存款的收益率而得出公允价值变动损益，并最终确认交易性金融资产价值。

4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

（1）以公允价值计量且变动计入当期损益系衍生金融工具产生的公允价值变动收益。

（2）应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值。

（3）本公司持有上海赢量、北京国能、中鼎动力、洲际高能股权，采用按照市场法（上市公司比较法）测算其公允价值的合理估计进行计量。

（4）其他非流动金融资产中的公司持有上海挚达等的非上市公司股权采用其近期股权交易价格测算其公允价值的合理估计进行计量。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

工业生产、实11497.30万

中鼎控股安徽·宁国40.4640.46业投资元

本公司最终控制方：夏鼎湖、夏迎松。

2.本公司的子公司情况

134安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称关联方简称其他关联方与本公司关系安徽中鼎橡塑制品有限公司中鼎橡塑实际控制人直系亲属控制的企业宁国市锦鼎橡塑制品有限公司宁国锦鼎实际控制人直系亲属控制的企业广东中鼎智能科技有限公司广东中鼎智能实际控制人直系亲属控制的企业实际控制人近亲属实施重大影响

东鑫电子（安徽）有限公司东鑫电子的企业实际控制人近亲属实施重大影响安徽中翰高分子科技有限公司中翰高科的企业安徽中鼎资能新能源科技有限公司中鼎资能实际控制人实施重大影响的企业上海鼎斛新能源科技有限公司上海鼎斛同受母公司控制安徽中翰智能科技有限公司安徽中翰智能实际控制人近亲属控制的企业安徽中鼎动力有限公司中鼎动力同受母公司控制安徽中鼎置业有限公司中鼎置业同受母公司控制安徽省广德中鼎汽车工具有限公司广德中鼎汽车同受母公司控制上海新鼎减振橡胶技术有限公司新鼎减震同受母公司控制合肥中鼎信息科技股份有限公司中鼎信息同受母公司控制安徽迎鼎进出口贸易有限公司安徽迎鼎同受母公司控制宁国市弘嘉金属表面处理有限公司宁国弘嘉金属同受母公司控制上海鼎可自动化科技有限公司上海鼎可同受母公司控制安徽中鼎美达环保科技有限公司中鼎美达同受母公司控制安徽中鼎精密科技股份有限公司中鼎精密同受实际控制人控制安徽中鼎智能科技有限公司安徽中鼎智能同受实际控制人控制

安徽中鼎置业（广德）有限公司广德中鼎置业同受母公司控制上海鼎鸿越科技有限公司上海鼎鸿同受母公司控制云南鼎宝新能源有限公司云南鼎宝同受母公司控制武汉尚鼎涂层科技有限公司武汉尚鼎本公司控股股东的联营企业无锡威孚施密特动力系统零部件有限公司无锡威孚其他慈溪市锦鼎塑料制品有限公司慈溪锦鼎其他

施密特汽车管件（安徽）有限公司安徽施密特本公司控股股东的联营企业

135安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称关联方简称其他关联方与本公司关系安徽中翰高分子科技有限公司中翰高科实际控制人实施重大影响的企业江苏筑一智能装备科技有限公司筑一智能本公司控股股东的联营企业

普洛斯派（常州）汽车配件有限公司普洛斯派（常州）同受控股股东控制安徽挚达中鼎汽车充电设备有限公司安徽挚达中鼎中鼎股份的原联营企业

普洛斯派控股株式会社（Prospira 公司） 日本普洛斯派 同受控股股东控制

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

中鼎橡塑采购商品、接受服务308133477.85292415619.96

中鼎控股接受服务、能源动力108407812.2682647796.02

宁国弘嘉金属接受服务54016410.0557967872.55

采购商品、接受服务、

中鼎动力15593436.1115741682.26能源动力

上海鼎可采购设备5755752.223452870.61

中鼎资能接受服务、能源动力13553449.7310755341.79

中鼎天宇采购商品、提供服务60732863.5910135782.81

采购商品、采购设备、

中鼎信息8477137.0513141654.69接受服务

安徽鼎浩接受服务-7198648.38

中鼎置业接受服务4202511.685793484.97

采购设备、采购商品、

上海鼎鸿2183492.114756724.77接受服务

安徽施密特采购商品3674370.893919309.92

采购设备、采购商品、

安徽中翰智能918787.617833883.18接受服务

安徽迎鼎采购商品1805442.001798231.58

广德中鼎汽车接受服务、能源动力6806102.953181792.45

德毅卓采购设备755929.201532035.40

武汉尚鼎接受服务、采购商品3999469.471246827.96

新鼎减震接受服务、能源动力3587972.22913757.99

无锡威孚采购商品582042.00560568.62

慈溪锦鼎采购商品18033.6021216.00

宁国锦鼎采购商品262982.20-

136安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

普洛斯派（常州）接受服务、采购商品210992.15-

中鼎精密接受服务80850.00-

中翰高科采购商品2492362.50-

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

中鼎橡塑销售商品、提供服务52999953.9149667478.92

安徽中鼎智能销售商品、提供服务25011542.7224416787.84

中鼎动力提供服务16112.3013968958.65

中鼎新能源销售商品8379513.0412999033.09

销售商品、提供服

中鼎控股4118234.443607813.22

务、能源动力

广德中鼎汽车销售商品、提供服务9222.043361915.15

广东中鼎智能销售商品4420293.993129020.85

安徽施密特销售商品、提供服务1597626.902318843.89

销售商品、提供服

上海鼎可-1886248.96

务、能源动力

南宁科天提供服务449934.76800397.72

销售商品、提供服中鼎资能

务、能源动力45323.38

785470.98

销售商品、提供服

宁国弘嘉金属853501.94659726.77

务、能源动力

上海鼎鸿提供服务2445.28587557.35

安徽挚达中鼎提供服务、销售商品243009.16469355.67

VZWGR 提供服务 502726.49 315395.83

中翰高科销售商品、提供服务176727.71194752.07

云南鼎宝销售设备-189640.12

销售商品、提供服

武汉尚鼎79773.1989492.95

务、能源动力

中鼎置业销售商品1914.0427648.89

普洛斯派（常州）销售商品、提供服务4832099.8723305.63

宁国锦鼎销售商品、提供服务164584.0015432.00

安徽鼎浩提供服务-4023.69

安徽迎鼎销售商品、提供服务3536.862445.28

中鼎信息提供服务2445.282445.28

中鼎精密提供服务17580.002175.00

137安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

东鑫电子销售商品、提供服务43124.321738.81

上海鼎斛提供服务1222.641222.64

新鼎减震提供服务1222.641222.64

中鼎美达销售商品-980.00日本普洛斯派提供服务324541.19-

中鼎天宇销售商品、提供服务7862556.63-

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类2024年度确认的租赁收入2023年度确认的租赁收入

中鼎控股房屋、设备4018960.832069380.94

中鼎橡塑设备119525.0089250.00

普洛斯派（常州）设备67501.8831097.47

新鼎减震设备-21391.04

安徽施密特设备10325.007000.00

安徽中鼎智能设备525.002100.00

中鼎置业设备2625.001925.00

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类2024年度确认的租赁费2023年度确认的租赁费

中鼎控股土地、房屋建设物9544342.0810254169.09

中鼎动力土地、房屋建设物1937761.882199967.90

新鼎减震土地、房屋建设物2503628.622063289.95

广德中鼎汽车土地、房屋建设物185429.721474427.41

中鼎信息房屋建设物-113207.55

上海鼎可设备58026.3694755.43

上海鼎鸿设备69600.0034800.00

中鼎橡塑房屋、设备265342.0929798.34

(3)关联担保情况本公司作为担保方本公司无作为担保方的关联担保。

本公司作为被担保方

138安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

本公司无作为被担保方的关联担保。

(4)关键管理人员报酬项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬10804582.2211091200.00

6.关联方应收应付款项

(1)应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项融资

中鼎橡塑--2414309.77-

无锡威孚11660.85---

中鼎新能源500000.00-500000.00-应收账款

中鼎橡塑28545727.901517193.7023526299.181239816.08

广东中鼎智能1512617.3975630.87803974.6540198.73

中鼎动力17079.04853.9511741918.711023746.02

安徽施密特454078.0722734.84471973.1023598.66

中翰高科69353.023467.6538152.221907.61

中鼎控股61914.423095.72--

中鼎美达2000000.00100000.002001107.40600055.37

中鼎置业--47978.543700.40

安徽中鼎智能12543903.29627195.1611361428.44568071.42

安徽挚达中鼎262216.8613110.841487985.56299356.30

东鑫电子178444.279020.461964.8598.24

中鼎精密864.0043.202457.75122.89

南宁科天1325352.43108688.70848421.5842421.08

VZWGR 4497776.45 426016.25 4200807.00 1071238.26

广德中鼎汽车--462941.1923147.06

宁国弘嘉金属787756.4739387.821475059.27110398.89

宁国锦鼎3779.85188.9911449.16572.46

上海鼎鸿222454.0011122.70486722.9924336.15

上海鼎斛2592.00194.401296.0064.80

139安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

上海鼎可--1301461.3265073.07

无锡威孚--1435.1071.76

中鼎天宇65789.733289.491740150.7387007.54

中鼎新能源16875853.611214142.8713336563.40666828.17

中鼎资能1442.1772.111966.2098.31

普洛斯派(常州)1042787.1252139.36--预付款项

中鼎橡塑--99181.98-

新鼎减震600.00---

上海鼎可2495944.00-4601686.02-

安徽中翰智能--187700.00-

德毅卓--439620.01-

上海鼎鸿74396.00-837274.64-

中鼎天宇--1740150.73-

中鼎信息396154.66-1579200.00-

筑一智能--330000.00-

中鼎动力1075334.69---

广德中鼎汽车72036.95---

安徽鼎浩--16384480.07-

(2)应付项目项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日应付账款

中鼎橡塑82392595.0846047562.72

中鼎信息1523907.224425740.89

中鼎控股21466942.7712959752.41

中鼎置业1515010.391106626.51

安徽迎鼎388009.8875344.00

广德中鼎汽车1011219.152997666.70

安徽中翰智能1186649.002585479.00

宁国弘嘉金属21229971.7523331347.19

无锡威孚173890.32265477.90

140安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

安徽施密特774753.73695179.74

武汉尚鼎-301497.66

慈溪锦鼎14102.4025846.08

上海鼎可59150.00739078.11

新鼎减震694132.23613154.23

中鼎动力813774.081076928.32

中鼎天宇1777244.30-

中鼎资能150628.65224583.89

东鑫电子-4698763.88

普洛斯派(常州)100990.66-

上海鼎鸿78866.86-

中鼎精密45284.75-

宁国锦鼎457572.84-

德毅卓435555.00-其他应付款

中鼎控股12375928.8311906552.39

中鼎信息49500.0049500.00

新鼎减震50985.15-租赁负债

中鼎控股6109743.789237682.42

中鼎动力3306102.74-

新鼎减震247075.82394881.31

7.关联方其他事项

母公司中鼎控股于2024年在中国进出口银行借款6.30亿元，因银行受托支付，本公司分别于收到进出口银行上述资金的当日即转账支付给母公司中鼎控股。

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

141安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

3.其他事项

（1）本公司为子公司担保事项

本公司为子公司香港中鼎在渣打银行（香港）有限公司的长期借款提供最高额为

人民币250000.00万元的担保。截至2024年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为25674.85万欧元，折合人民币金额为193221.25万元。其中一年以内到期的借款金额为25674.85万欧元，折合人民币金额为193221.25万元。

本公司为子公司无锡嘉科在中国银行股份有限公司无锡惠山支行提供最高额分别

为人民币6000.00万元、人民币3000.00万元和人民币5000.00万元的三项担保；截至

2024年12月31日止，三笔担保合同项下担保的借款金额为2020.02万元。

本公司为子公司成都望锦在成都银行股份有限公司双流支行的短期借款提供最高

额为人民币3300.00万元的担保。截至2024年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为1001.04万元。

本公司为子公司中鼎减震在徽商银行宣城宁国支行提供最高额为人民币24000.00

万元的担保，截至2024年12月31日止，该担保合同项下担保的银行承兑汇票金额为

13250.08万元。在中国银行宁国支行提供最高额为人民币10000万元的担保，截至

2024年12月31日止，该担保合同项下担保的银行承兑汇票金额为4803.48万元。在中

国工商银行宁国市支行提供最高额为人民币38000.00万元的担保，截至2024年12月

31日止，该担保合同项下担保的信用证金额为37000.00万元。

本公司为子公司安徽望锦在徽商银行宣城宁国支行提供最高额分别为人民币

6000.00万元和人民币12000.00万元的担保，截至2024年12月31日止，该担保合同

项下担保的银行承兑汇票金额为5000.00万元。在中国银行宁国支行提供最高额为人民币5000.00万元的担保，截至2024年12月31日止，该担保合同项下担保的银行承兑汇票金额为800.00万元。

本公司为子公司宁国中鼎精工在徽商银行宣城宁国支行提供最高额为人民币

8400.00万元的担保，截至2024年12月31日止，该担保合同项下担保的银行承兑汇票

金额为1000.00万元。

本公司为子公司安徽特斯通在中国建设银行股份有限公司宁国支行提供最高额为

142安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

人民币5000.00万元的担保，截至2024年12月31日止，该担保合同项下担保的银行承兑汇票金额为1658.80万元。在徽商银行宣城宁国支行提供最高额为人民币5400.00万元的担保，截至2024年12月31日止，该担保合同项尚未使用。

本公司为子公司中鼎流体在徽商银行宣城宁国支行提供最高额为人民币5400.00万

元的担保，截至2024年12月31日止，该担保合同项尚未使用。

本公司为子公司 Schmitter Group GmbH 在渣打银行的短期借款提供最高额为人民

币13000.00万元的担保。截至2024年12月31日止，该担保合同项下担保的借款金额为1375.00万欧元，折合人民币金额为10347.84万元。

（2）本公司子公司作为被担保方担保事项

本公司子公司安徽鼎浩作为被担保方的情况如下：

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

宁国市中小企业融资担保有限公司3000000.002024.1.162025.1.16否

截止2024年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他事项。

十四、资产负债表日后事项

1.资产负债表日后的利润分配情况

经公司第九届董事会第九次会议审议通过，本公司2024年度利润分配预案为：以公司可参与分配的股本1316489747股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税），共计派息197473462.05元，不送股，不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。

2.资产负债表日后对外投资情况：

2025年3月安徽中鼎密封件股份有限公司与合肥市包河区人民政府签署了《投资协议书》，公司计划在包河区建设智能机器人项目总部及核心零部件研发制造中心，该项目预计投资总额为10亿元。

截止2025年4月28日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.前期会计差错更正

143安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

本报告期内，公司未发生会计差错更正事项。

2.其他

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1527631096.041432773102.08

1至2年282620061.60163191205.43

2至3年23052884.449732603.26

3至4年5234079.317129005.63

4至5年6585259.488385452.67

5年以上33153534.1935425035.42

小计1878276915.061656636404.49

减：坏账准备55692153.5751379399.62

合计1822584761.491605257004.87

(2)按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备5233599.330.285233599.33100.00-

按组合计提坏账准备1873043315.7399.7250458554.242.691822584761.49

其中：本公司对合并

范围内关联方的应收936799754.7149.88--936799754.71款项本公司对第三

936243561.0249.8450458554.245.39885785006.78

方的应收款项

合计1878276915.06100.0055692153.572.971822584761.49（续上表）

144安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备5352498.430.325352498.43100.00-

按组合计提坏账准备1651283906.0699.6846026901.192.791605257004.87

其中：本公司对合并

范围内关联方的应收806258915.6348.67--806258915.63款项本公司对第三

845024990.4351.0146026901.195.45798998089.24

方的应收款项

合计1656636404.49100.0051379399.623.101605257004.87

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日

名称计提比例应收账款坏账准备计提理由

（%）

单位12533926.702533926.70100.00预计无法收回

单位22047007.962047007.96100.00预计无法收回

单位3121001.38121001.38100.00预计无法收回

单位4105963.00105963.00100.00预计无法收回

单位529360.8029360.80100.00预计无法收回

其他明细396339.49396339.49100.00预计无法收回

合计5233599.335233599.33100.00——

*于2024年12月31日、2023年12月31日，按组合2本公司对第三方的应收款项计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内921460474.0146073023.715.00826204550.1541310227.515.00

1-2年7833424.79783342.4810.009656245.74965624.5810.00

2-3年2882809.86864842.9630.006810728.452043218.5430.00

3-4年2317528.081158764.0650.00873191.41436595.7150.00

4-5年341486.50170743.2550.00418079.66209039.8350.00

5年以上1407837.781407837.78100.001062195.021062195.02100.00

合计936243561.0250458554.245.39845024990.4346026901.195.45

145安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

(3)本期坏账准备的变动情况本期变动金额

2023年12月312024年12月

类别日收回或计提转销或核销31日转回

按单项计提坏账准备5352498.43-118899.10--5233599.33

按组合计提坏账准备46026901.194438552.72-6899.6750458554.24

合计51379399.624319653.62-6899.6755692153.57

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款6899.67

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款期末余应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称产期末额资产期末余额余额合计数的产减值准备期余额比例（%）末余额

单位1168334665.11-168334665.118.96-

单位267909822.53-67909822.533.62-

单位349178522.20-49178522.202.62-

单位438958186.68-38958186.682.07-

单位534794598.98-34794598.981.85-

合计359175795.50-359175795.5019.12-

2.其他应收款

(1)分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息--

应收股利--

其他应收款246278564.61242478801.21

合计246278564.61242478801.21

(2)其他应收款

*按账龄披露

146安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内59468305.2670481460.51

1至2年22585267.171192853.02

2至3年46773.7410044971.83

3至4年5027853.36164016914.18

4至5年160016914.1813500.00

5年以上2270163.612260663.61

小计249415277.32248010363.15

减：坏账准备3136712.715531561.94

合计246278564.61242478801.21

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

往来款238158790.34237397653.55

保证金及押金1460500.001460500.00

员工借款及备用金9795986.989152209.60

小计249415277.32248010363.15

减：坏账准备3136712.715531561.94

合计246278564.61242478801.21

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段249415277.323136712.71246278564.61

第二阶段---

第三阶段---

合计249415277.323136712.71246278564.61

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由

损失率(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备249415277.321.263136712.71246278564.61—

其中：本公司对合并

233313002.72--233313002.72—

范围内关联方的应收

147安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由

损失率(%)款项本公司对第三

16102274.6019.483136712.7112965561.89—

方的应收款项

合计249415277.321.263136712.71246278564.61—

B．截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段248010363.155531561.94242478801.21

第二阶段---

第三阶段---

合计248010363.155531561.94242478801.21

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值理由

损失率(%)

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备248010363.152.235531561.94242478801.21—

其中：本公司对合并

范围内关联方的应收219823172.68--219823172.68—款项本公司对第三

28187190.4719.625531561.9422655628.53—

方的应收款项

合计248010363.152.235531561.94242478801.21—

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销31日

其他应收款坏

5531561.94-2394849.23--3136712.71

账准备

合计5531561.94-2394849.23--3136712.71

*于2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

148安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

占其他应收款

2024年12月31坏账准备余

单位名称款项的性质账龄余额合计数的日余额额

比例(%)

单位1往来款159800000.004-5年64.07-

单位2往来款20820524.141年以内8.35-

单位3往来款18204402.521年以内7.30-

单位4往来款17722898.351年以内7.11-

单位5往来款9511109.331年以内3.81-

合计—226058934.34—90.64-

3.长期股权投资

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司投

6424641571.346424641571.345847397243.18-5847397243.18

资

对联营、合

200077381.72149139388.5350937993.19224812858.98-224812858.98

营企业投资

合计6624718953.06149139388.536475579564.536072210102.16-6072210102.16

(1)对子公司投资本期计2024年12

2023年12月312024年12月31

被投资单位本期增加本期减少提减值月31日减日日准备值准备余额

中鼎精工116265745.37238870532.00-355136277.37--

中鼎减震1857557847.43--1857557847.43--

武汉中鼎31500000.00--31500000.00--

安大中鼎1094921.30--1094921.30--

中鼎模具85584221.17--85584221.17--

中鼎流体134427536.80--134427536.80--

芜湖中鼎47500000.0047500000.00--

美国中鼎7093553.42--7093553.42--中鼎密封件（美

577839690.00--577839690.00--

国）

COOPER 51748000.00 - - 51748000.00 - -

欧洲中鼎2161905891.33--2161905891.33--

天津飞龙58115178.69--58115178.69

安徽库伯51877591.28--51877591.28--

天津中鼎68942100.00--68942100.00--

149安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

本期计2024年12

2023年12月312024年12月31

被投资单位本期增加本期减少提减值月31日减日日准备值准备余额

香港中鼎79381.00--79381.00--

上海宁鼎100000.00--100000.00--

烟台中鼎27100000.00--27100000.00--

柳州中鼎19000000.00--19000000.00--

宁国普萨斯24000000.00--24000000.00--

马来西亚中鼎22906800.00-22906800.00--

安徽安美科32374110.0011369440.00-43743550.00--

安徽中鼎电子9000000.00--9000000.00--

上海宣鼎1000000.00--1000000.00--

上海鼎瑜5100000.0076330000.00-81430000.00--

中鼎科新35000000.00--35000000.00--

桐城中鼎产业园16000000.00--16000000.00--

成都中鼎望锦150000000.00150000000.00-300000000.00--

广东伏尔特20000000.00--20000000.00--

田仆鼎17989704.99-685643.8417304061.15--

中鼎田仆创投60203699.44-4000000.0056203699.44--

珠海中鼎道阳57216641.74-57216641.74--

金美佳45379629.22--45379629.22--

中鼎热系统15300000.00--15300000.00--

肇庆新鼎30270000.00--30270000.00--

中鼎亚德林7925000.0042075000.00-50000000.00--

安徽鼎源-13260000.00-13260000.00

海南宁鼎-19000000.00-19000000.00--

中鼎智能热-3825000.00-3825000.00--

安徽鼎流-1020000.00-1020000.00-

珠海充能挚鼎立26180000.0026180000.00

合计5847397243.18581929972.004685643.846424641571.34--

(2)对联营、合营企业投资本期增减变动投资单位2023年12月31日权益法下确认的追加投资减少投资投资损益

一、合营企业

150安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

无----

小计----

二、联营企业

安徽挚达中鼎8359393.57-8359393.57-

宁国中鼎田仆2846627.03---170.94

南宁科天20780385.30---9280884.42

苏州豪米波13514932.80---1639388.16

湖州泓添179311520.28---721526.33

慧鼎科技-4000000.00--358569.20

民生新能智车基金-3500000.00--

小计224812858.987500000.008359393.57-12000539.05

合计224812858.987500000.008359393.57-12000539.05

(续上表)本期增减变动其他宣告发2024年12月2024年12月31投资单位其他综合放现金31日减值准备权益计提减值准备其他日收益股利或余额变动调整利润

一、合营企业

无-------

小计-------

二、联营企业安徽挚达

--------中鼎宁国中鼎

-----2846456.09-田仆

南宁科天-----11499500.88-苏州豪米

-----11875544.64--波

湖州泓添---149139388.53-29450605.42149139388.53

慧鼎科技----3641430.80-民生新能

-----3500000.00-智车基金

小计---149139388.53-11875544.6450937993.19149139388.53

合计---149139388.53-11875544.6450937993.19149139388.53

4.营业收入和营业成本

151安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

(1)分类

2024年度2023年度

产品类别收入成本收入成本

主营业务4011200739.583289464926.123698068321.183051272648.37

其他业务317607998.20162199241.30300465627.11167554913.50

其中：研发试制品

24231731.6916849882.5726133941.0416979025.50

销售

合计4328808737.783451664167.423998533948.293218827561.87

(2)主营业务（分产品）

2024年度2023年度

产品类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

橡胶制品3350317158.612690571524.973030602273.012447142951.20

混炼胶660883580.97598893401.15667466048.17604129697.17

合计4011200739.583289464926.123698068321.183051272648.37

(3)主营业务（分地区）

2024年度2023年度

地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入营业成本

国内2874987433.262411971046.232616209208.642404543368.40

国外1136213306.32877493879.891081859112.54646729279.97

合计4011200739.583289464926.123698068321.183051272648.37

5.投资收益

项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益200000000.00204532227.76

权益法核算的长期股权投资收益-12000539.05-3746306.88

处置长期股权投资产生的投资收益26235539.9541946264.63交易性金融资产持有期间取得的投资

352113.00

收益

债权投资持有期间取得的利息收入68947881.6264789778.93

处置交易性金融资产取得的投资收益29050251.3034337040.79

合计312585246.82341859005.23

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

152安徽中鼎密封件股份有限公司财务报表附注

项目2024年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

9624037.69—

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

38951627.05—

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

债务重组损益-74792.31除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

40666686.30—

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回16451051.79

对外委托贷款取得的损益68947881.62—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出29146955.58—

其他符合非经常性损益定义的损益项目-6817440.13—

非经常性损益总额196896007.59—

减：非经常性损益的所得税影响数22482253.23—

非经常性损益净额174413754.36—

减：归属于少数股东的非经常性损益净额-2046314.27—

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额176460068.63—

2.净资产收益率及每股收益

*2024年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.020.950.95扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

8.600.820.82

东的净利润

*2023年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.760.860.86扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

8.430.740.74

东的净利润（以下无正文）

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