峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年半年度财务报告

（股票代码：000888）

董事长：许拉弟

2025年8月峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1650895225.121512310989.03结算备付金拆出资金

交易性金融资产496500.00496500.00衍生金融资产应收票据

应收账款50536776.7245319098.83应收款项融资

预付款项6971944.805109096.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9092248.326447451.37

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货40659108.5939597743.35

其中：数据资源

合同资产789529.25934849.27持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6863148.501803292.61

流动资产合计1766304481.301612019021.42

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

2峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资4139658.385325637.92其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产948325.83991413.39

固定资产1238042899.551285888788.66

在建工程112876567.1199352467.54生产性生物资产油气资产

使用权资产16272579.2418173144.72

无形资产202075740.34207566530.64

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14616838.4117615556.51

递延所得税资产18650435.1218650435.12其他非流动资产

非流动资产合计1607623043.981653563974.50

资产总计3373927525.283265582995.92

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款82527400.8064859904.48预收款项

合同负债35040505.2442132958.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬35586804.0558915774.55

应交税费17781503.457623497.82

其他应付款240798644.36103244209.34

其中：应付利息

应付股利131728275.50应付手续费及佣金应付分保账款

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持有待售负债

一年内到期的非流动负债1530635.134861998.05

其他流动负债2184228.091967497.46

流动负债合计415449721.12283605839.81

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款492463907.27492455048.46应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债16423320.0416852111.63

长期应付款7091216.097091216.09长期应付职工薪酬预计负债

递延收益29399110.8531825122.31

递延所得税负债2743539.112743539.11其他非流动负债

非流动负债合计548121093.36550967037.60

负债合计963570814.48834572877.41

所有者权益：

股本526913102.00526913102.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积404650941.82404650941.82

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积290985598.91290985598.91一般风险准备

未分配利润1386485902.291396927356.82

归属于母公司所有者权益合计2609035545.022619476999.55

少数股东权益-198678834.22-188466881.04

所有者权益合计2410356710.802431010118.51

负债和所有者权益总计3373927525.283265582995.92

法定代表人：许拉弟主管会计工作负责人：王蓉会计机构负责人：张晓文

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1603435056.321465706661.04

交易性金融资产496500.00496500.00衍生金融资产应收票据

4峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款40107399.2335862168.18应收款项融资

预付款项6591977.394433802.29

其他应收款28757084.5028169859.15

其中：应收利息应收股利

存货16996521.4720957053.25

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5303931.45124201.39

流动资产合计1701688470.361555750245.30

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资332170271.08332222851.59其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产948325.83991413.39

固定资产918364958.14959296432.61

在建工程112876567.1199352467.54生产性生物资产油气资产

使用权资产16214021.3017997470.68

无形资产119270407.20123152539.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用13296767.4214351458.39

递延所得税资产37395520.7937395520.79其他非流动资产

非流动资产合计1550536838.871584760154.12

资产总计3252225309.233140510399.42

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款106235724.34100520034.26

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预收款项

合同负债27706023.7735954553.08

应付职工薪酬35311928.5756745159.33

应交税费17483593.576866420.09

其他应付款219684083.8087888771.35

其中：应付利息

应付股利131728275.50持有待售负债

一年内到期的非流动负债985285.243680598.51

其他流动负债1749350.891646589.91

流动负债合计409155990.18293302126.53

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债16464193.8916852111.63

长期应付款7091216.097091216.09长期应付职工薪酬预计负债

递延收益3074682.915102560.89

递延所得税负债2699620.602699620.60其他非流动负债

非流动负债合计29329713.4931745509.21

负债合计438485703.67325047635.74

所有者权益：

股本526913102.00526913102.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积404762083.74404762083.74

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积290985598.91290985598.91

未分配利润1591078820.911592801979.03

所有者权益合计2813739605.562815462763.68

负债和所有者权益总计3252225309.233140510399.42

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入457086558.20508242953.53

其中：营业收入457086558.20508242953.53利息收入

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已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本324393956.82359721336.25

其中：营业成本237386612.89256165046.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5039221.175565147.67

销售费用19890433.4922132036.26

管理费用68191447.9669148480.74

研发费用841575.33950379.24

财务费用-6955334.025760246.24

其中：利息费用9206965.7510787681.47

利息收入17005830.716022424.26

加：其他收益4632793.311317950.41投资收益（损失以“—”号填-1185979.54-1797109.94

列）

其中：对联营企业和合营

-1185979.54-1797109.94企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-2169923.45-3079062.51号填列）资产减值损失（损失以“—”-41630.02-28176.56号填列）资产处置收益（损失以“—”-1071904.72-2605.34号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

132855956.96144932613.34

列）

加：营业外收入147739.46110169.05

减：营业外支出323461.73790552.23四、利润总额（亏损总额以“—”号

132680234.69144252230.16

填列）

减：所得税费用21605366.9028181632.94五、净利润（净亏损以“—”号填

111074867.79116070597.22

列）

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（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

111074867.79116070597.22“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

121286820.97132527387.38（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-10211953.18-16456790.16”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额111074867.79116070597.22归属于母公司所有者的综合收益总

121286820.97132527387.38

额

归属于少数股东的综合收益总额-10211953.18-16456790.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.23020.2515

（二）稀释每股收益0.23020.2515

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：许拉弟主管会计工作负责人：王蓉会计机构负责人：张晓文

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入438236393.37487361871.75

减：营业成本216042453.68234723511.71

税金及附加3720345.254260873.82

8峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

销售费用19903622.5919190661.27

管理费用60100871.9762538353.28研发费用

财务费用-15699313.61-4622156.25

其中：利息费用443188.70473941.72

利息收入16968958.666068869.50

加：其他收益2192922.88866037.13投资收益（损失以“—”号填-52580.51-334459.33

列）

其中：对联营企业和合营企

-52580.51-334459.33业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3577895.82-4565846.87号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”-1071904.72-2605.34号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

151658955.32167233753.51

列）

加：营业外收入119999.9964278.37

减：营业外支出283257.15626309.33三、利润总额（亏损总额以“—”号

151495698.16166671722.55

填列）

减：所得税费用21490580.7827202943.39四、净利润（净亏损以“—”号填

130005117.38139468779.16

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

130005117.38139468779.16“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额130005117.38139468779.16

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金488267095.30536031215.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1643578.55

收到其他与经营活动有关的现金2791679.0910680061.27

经营活动现金流入小计491058774.39548354854.99

购买商品、接受劳务支付的现金148303900.96176996750.15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金131517714.02144776765.48

支付的各项税费37515393.5355693929.04

支付其他与经营活动有关的现金17828137.1719493997.76

经营活动现金流出小计335165145.68396961442.43

经营活动产生的现金流量净额155893628.71151393412.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

7594916.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

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现金净额

收到其他与投资活动有关的现金17003379.075873842.12

投资活动现金流入小计24598295.075873842.12

购建固定资产、无形资产和其他长

33171814.5648852445.98

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计33171814.5648852445.98

投资活动产生的现金流量净额-8573519.49-42978603.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金196456.48

分配股利、利润或偿付利息支付的

5956386.22115434670.35

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3136882.11645507.44

筹资活动现金流出小计9289724.81116080177.79

筹资活动产生的现金流量净额-9289724.81-116080177.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额138030384.41-7665369.09

加：期初现金及现金等价物余额1480824078.721380346340.05

六、期末现金及现金等价物余额1618854463.131372680970.96

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金466538565.73507417048.73收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金304676.912468246.11

经营活动现金流入小计466843242.64509885294.84

购买商品、接受劳务支付的现金137153442.86159547034.46

支付给职工以及为职工支付的现金126690521.90131643633.18

支付的各项税费35007822.3352094721.42

支付其他与经营活动有关的现金17076234.9016608818.55

经营活动现金流出小计315928021.99359894207.61

经营活动产生的现金流量净额150915220.65149991087.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

7594916.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金16560130.056120713.92

投资活动现金流入小计24155046.056120713.92

购建固定资产、无形资产和其他长

33056928.5748412897.60

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1891310.104000000.00

投资活动现金流出小计34948238.6752412897.60

投资活动产生的现金流量净额-10793192.62-46292183.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

105325075.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2947484.43449900.00

筹资活动现金流出小计2947484.43105774975.00

筹资活动产生的现金流量净额-2947484.43-105774975.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额137174543.60-2076071.45

加：期初现金及现金等价物余额1434220250.731242225478.07

六、期末现金及现金等价物余额1571394794.331240149406.62

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

526404290

961918831

916598

一、上年期92747646010

310955

末余额35996811

02.41.98.

6.89.581.8.5

008291

25041

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期5264042901326-24初余额916598961918831

12峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

31095592747646010

02.41.98.35996811

0082916.89.581.8.5

25041

----

三、本期增

10101020

减变动金额

441441211653

（减少以

45459540

“—”号填

4.54.53.17.7

列）

3381

-

121121111

10

282807

（一）综合211

686848

收益总额95

20.20.67.

3.1

979779

8

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

131131131

（三）利润727272分配828282

75.75.75.

505050

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

131131131

3．对所有

727272

者（或股

828282

东）的分配

75.75.75.

505050

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

13峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

526404290

860919810

916598

四、本期期48503567356

310955

末余额90548871

02.41.98.

2.25.034.0.8

008291

92220

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

526404263

95908603

917612

一、上年期534331768563

312023

末余额35861768

02.83.22.

2.20.29.50.7

007427

7844

加：会计政策变更前期差错更正其他

5264042631224-24

二、本年期91761295908603初余额312023534331768563

02.83.22.35861768

14峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

0074272.20.29.50.7

7844

-

三、本期增-272710

16

减变动金额111202091745

345

（减少以14311752

64

“—”号填1.92.30.42.2

8.2

列）2862

-

132132116

16

525207

（一）综合456

737305

收益总额79

87.87.97.

0.1

383822

6

--

111

（二）所有111111

14

者投入和减1414

1.9

少资本1.91.9

2

22

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

111

111111

14

4．其他1414

1.9

1.91.9

2

22

---

105105105

（三）利润323232分配505050

75.75.75.

000000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

105105105

3．对所有

323232

者（或股

505050

东）的分配

75.75.75.

000000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

15峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

526404263

221710314

916512

四、本期期73642311309

310923

末余额66033820

02.41.22.

4.60.727.2.9

008227

54786

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15922815

526940472909

一、上年期801462

131062088559

末余额979.0763.6

2.003.748.91

38

加：会计政策变更前期差错更正其他

52694047290915922815

二、本年期

131062088559801462

初余额

2.003.748.91979.0763.6

16峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

38

三、本期增

--减变动金额

17231723

（减少以

158.158.

“—”号填

1212

列）

13001300

（一）综合

05110511

收益总额

7.387.38

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润13171317分配28272827

5.505.50

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

13171317

者（或股

28272827

东）的分配

5.505.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

17峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15912813

526940472909

四、本期期078739

131062088559

末余额820.9605.5

2.003.748.91

16

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

14472642

526940472631

一、上年期415212

131062082232

末余额109.6617.6

2.003.742.27

89

加：会计政策变更前期差错更正其他

14472642

526940472631

二、本年期415212

131062082232

初余额109.6617.6

2.003.742.27

89

三、本期增减变动金额34143414

（减少以37043704“—”号填.16.16

列）

13941394

（一）综合

68776877

收益总额

9.169.16

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

18峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润10531053分配25072507

5.005.00

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

10531053

者（或股

25072507

东）的分配

5.005.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

14812676

526940472631

四、本期期558356

131062082232

末余额813.8321.8

2.003.742.27

45

三、公司基本情况

(一)公司的历史沿革

峨眉山旅游股份有限公司（以下简称本公司）是经四川省人民政府[川府函（1997）234号]批准，由四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司（以下简称峨乐旅集团，原名峨眉山旅游总公司）和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行

19峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

社会公众股，以募集方式设立的股份有限公司。1997年10月9日公司正式成立，取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照。

截至2025年6月30日，本公司股本总数为526913102股，其中峨乐旅集团持有本公司股份171721744股，占总股本的32.59%，为本公司控股股东。

本公司最近一次企业法人营业执照由乐山市市场监督管理局于2024年2月9日换发。具体登记情况如下：

统一社会信用代码：91510000201884316A

名称：峨眉山旅游股份有限公司

类型：股份有限公司(上市、国有控股)

住所：乐山市峨眉山市名山南路639号

法定代表人：许拉弟

注册资本：人民币伍亿贰仟陆佰玖拾壹万叁仟壹佰零贰元

成立日期：1997年10月9日

营业期限：1997年10月9日至无固定期限

经营范围：许可项目：茶叶制品生产；住宿服务；餐饮服务；洗浴服务；生活美容服务；保险兼业代理业务；歌舞

娱乐活动；酒吧服务（不含演艺娱乐活动）；食品经营；烟草制品零售；食品进出口；自来水生产与供应；高危险性体

育运动（滑雪）；互联网信息服务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；旅游业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：名胜风景区管理；

游览景区管理；客运索道经营；酒店管理；餐饮管理；会议及展览服务；居民日常生活服务；中小学生校外托管服务；

职工疗休养策划服务；洗染服务；体验式拓展活动及策划；办公服务；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；单位后勤管理服务；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；票务代理服务；旅客票务代理；休闲观

光活动；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；文具用品零售；初级农产品收购；互联网销售（除销售需要许可的商品）；茶具销售；承接总公司工程建设业务；非居住房地产租赁；住房租赁；停车场服务；日用品出租；茶

叶种植；园林绿化工程施工；专业设计服务；广告设计、代理；广告制作；热力生产和供应；组织文化艺术交流活动；

业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；软件销售；互联网数据服务；信息技术咨询服务；信

息系统运行维护服务；数据处理和存储支持服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；旅行社服务网点旅游招

徕、咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

(二)本公司注册地址、总部地址

本公司注册地址：乐山市峨眉山市名山南路639号；本公司总部地址：乐山市峨眉山市名山南路639号，注册地址与总部地址一致。

(三)公司的业务性质和主要经营活动

本公司从事峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等。

(四)本期财务报告报出日期本财务报表经本公司2025年8月5日第5届董事会第148次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁发的《企业会计准则》及其后续规定。本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第

33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用

指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策，会计估计，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》

(2023年修订)的披露规定编制。

20峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司以权责发生制为记账基础，在将符合确认条件的会计要素入账并列于会计报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。

主要的会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值等。本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当保证所确定的会计要素能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为计量属性。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以一年(12个月)作为正常营业周期，即：以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过100万元在建工程单项工程期末余额在100万以上的在建工程及本期转固在1000万以上工程项目重要其他应付款单项金额在300万以上非关联方款项重要合联营公司单项投资金额1000万元以上或影响当期利润总额300万元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

21峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目，本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

2.外币财务报表的折算

本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。上述折

22峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：（1）收取金融资产现金流量的权利届满；（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

2.金融资产分类和计量方法

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.金融负债分类、确认依据和计量方法

23峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入

被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

4.金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：（1）通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；

（2）货币时间价值；（3）在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

（1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:确定组合的依据

24峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

注：账龄计算采用先进先出法计算。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内3.00

1-2年10.00

2-3年15.00

3-4年20.00

4-5年50.00

5年以上100.00

12、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11、金融工具相关内容。

13、存货

本公司存货主要包括生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品、索道维修配件和配变电站的维修配件等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价，其他存货领用发出时采用先进先出法计价，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司原材料/库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

14、持有待售资产

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。

本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价

25峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

15、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

1.重大影响、共同控制的判断

本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

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因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产采用成本减累计减值（如有）及净残值后按直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-35年54.75-2.72

17、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过

5000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、固定资产装修装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设备、运输设备及其他（含其他设备和其他）。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年-35年5%4.75%-2.72%

固定资产装修装饰年限平均法8年、10年5%11.875%、9.50%

索道设备年限平均法15年5%6.33%

机器设备年限平均法10年5%9.50%

电器及影视设备年限平均法5年5%19.00%

27峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

运输设备年限平均法8年5%11.88%

其他年限平均法3年-12年5%31.67%-7.92%

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程达到预定设计要求，经勘察、设

房屋及建筑物、

计、施工、监理等单位完成验收；（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算固定资产装修装饰的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

索道设备

机器设备（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）相关设备经过资产管理人员和使用人员验电器及影视设备收。

运输设备

19、借款费用

本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

28峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

年末本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件、特殊经营权、只有峨眉山剧目等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内摊销。

22、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

1.除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

2.商誉减值

本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

29峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

23、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用包括景区临时建筑与设施、酒店床上用品等本公司已经支付但应由本期及以后各期分摊的期

限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经

费、非货币福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划应当根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率，将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

26、租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指本公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

30峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

27、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

1.本公司的营业收入包括游山门票收入、客运索道收入、宾馆酒店收入、旅行社收入、演艺收入及其他收入，收入

确认原则如下：

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

2.收入确认具体政策：

31峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）游山门票收入，在本公司将门票售出并收取价款（或取得收款权利）且提供相关服务后确认收入，收入金额按门票款中归属于本公司的部分计量。

（2）客运索道收入，在本公司售出索道票并收取价款（或取得收款权利）且提供索道服务后确认收入。

（3）宾馆酒店收入，在本公司提供相关服务并收取价款（或取得收款权利）后确认收入。

（4）旅行社收入，在本公司提供相关服务并收取价款（或取得收款权利）后确认收入。

（5）演艺收入，在本公司将演出门票售出并收取价款（或取得收款权利）且提供演出完成后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

29、合同成本

1.与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

2.与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

3.与合同成本有关的资产的减值

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

30、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

32峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和

负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子

公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始

直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

33峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

（1）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本公司作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本公司不将其与租赁部分合并进行会计处理。

33、终止经营

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要

业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

34峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

34、公允价值计量

本公司于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本公司的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本公司还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

（1）应税销售额乘以适用税率计算的销项税额，扣减可抵扣

增值税的进项税后的增值额；（2）小规模纳税人或简易征收的一3%、6%、9%、13%般纳税人以应税销售额乘以适用征收率计征增值税

城市维护建设税按应缴纳的流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加按应缴纳的流转税额3%

地方教育费附加按应缴纳的流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

35峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

峨眉山旅游股份有限公司15%

四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司25%

洪雅峨眉雪芽茶业有限公司25%

成都峨眉雪芽电子商务有限公司25%

四川峨眉雪芽酒业有限公司25%

德宏州天祥旅游开发有限公司25%

四川领创数智科技有限公司25%

峨眉山云上旅游投资有限公司25%

2、税收优惠

根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15％的税率征收企业所得税。

根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、

地方教育附加；对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

3、其他

根据财政部、国家税务总局《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号）的规定，单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入按“生活服务”税目“旅游服务”项目6%计缴；门票收入按“文化体育服务”税目“文化服务”项目3%计缴；宾馆酒店的客房及餐饮收入按6%计缴；旅行社收入以收取的全部旅游费减

去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按3%计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金189262.44436508.52

银行存款1650674760.081511802426.44

其他货币资金31202.6072054.07

合计1650895225.121512310989.03其他说明

1.其他货币资金主要为第三方支付工具（支付宝、微信支付）资金余额。

2.本公司受到限制的款项共计 32040761.99 元，其中 16300.00 元系 ETC 保证金，32024461.99 元系诉前财产保全资金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损496500.00496500.00

36峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

益的金融资产

其中：

权益工具投资496500.00496500.00

合计496500.00496500.00其他说明

2016年，本公司与四川省投资集团有限责任公司、乐山犍为世纪旅游发展有限公司共同出资组建四川川投峨眉旅游

开发有限公司（以下简称川投峨眉旅游公司）。截至本报告期末，川投峨眉旅游公司的注册资本为20000.00万元，其中本公司出资2000.00万元，持股比例为10.00%。

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）44473430.3437748363.92

1至2年647597.397074077.90

2至3年5877460.482014247.10

3年以上7870954.925850356.05

3至4年2028425.10563197.15

4至5年392260.31322127.54

5年以上5450269.514965031.36

合计58869443.1352687044.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

账准备0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00的应收账款按组合计提坏

588698332650536526877367945319

账准备100.00%14.15%100.00%13.98%

443.1366.41776.72044.9746.14098.83

的应收账款其

中：

账龄组588698332650536526877367945319

100.00%14.15%100.00%13.98%

合443.1366.41776.72044.9746.14098.83

588698332650536526877367945319

合计100.00%14.15%100.00%13.98%

443.1366.41776.72044.9746.14098.83

37峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：组合账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）44473430.341334202.913.00%

1-2年647597.3964759.7410.00%

2-3年5877460.48881619.0715.00%

3-4年2028425.10405685.0220.00%

4-5年392260.31196130.1650.00%

5年以上5450269.515450269.51100.00%

合计58869443.138332666.41

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

7367946.14964720.278332666.41

准备

合计7367946.14964720.278332666.41

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额北京京东世纪信

4577901.720.004577901.727.66%137337.05

息技术有限公司大庆市城市建设

投资开发有限公3295530.000.003295530.005.52%98865.90司山东爱特云翔信

3033750.000.003033750.005.08%453575.00

息技术有限公司峨眉山风景名胜

2952387.440.002952387.444.94%199838.78

区管理委员会成都亿润德供应

2857078.300.002857078.304.78%85712.35

链管理有限公司

合计16716647.460.0016716647.4627.98%975329.08

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元项目期末余额期初余额

38峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同质保金878797.5089268.25789529.25982487.5047638.23934849.27

合计878797.5089268.25789529.25982487.5047638.23934849.27

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

87879789268.78952998248747638.934849

计提坏100.00%10.16%100.00%4.85%.5025.25.5023.27账准备

其中：

账龄组87879789268.78952998248747638.934849

100.00%10.16%100.00%4.85%

合.5025.25.5023.27

87879789268.78952998248747638.934849

合计100.00%10.16%100.00%4.85%.5025.25.5023.27

按组合计提坏账准备类别名称：组合账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）114650.003439.503.00%

1-2年575867.5057586.7510.00%

2-3年188280.0028242.0015.00%

合计878797.5089268.25按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同质保金41630.02质保期未满

合计41630.02

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款9092248.326447451.37

合计9092248.326447451.37

39峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

土地收储及补偿款42975800.0042975800.00

资金拆借及利息35608630.0136402306.75

保证金1553206.81343928.84

备用金1339700.92309057.74

往来款4737403.864401455.09

其他3777953.121710146.17

合计89992694.7286142694.59

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7625940.754829389.97

1至2年1162956.93301904.48

2至3年223390.29107294.32

3年以上80980406.7580904105.82

3至4年102244.46753494.49

4至5年753494.491594466.64

5年以上80124667.8078556144.69

合计89992694.7286142694.59

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备

其中：

按组合

899928090090922861427969564474

计提坏100.00%89.90%100.00%92.52%

694.72446.4048.32694.59243.2251.37

账准备

其中：

账龄组899928090090922861427969564474

100.00%89.90%100.00%92.52%

合694.72446.4048.32694.59243.2251.37

899928090090922861427969564474

合计100.00%89.90%100.00%92.52%

694.72446.4048.32694.59243.2251.37

按组合计提坏账准备类别名称：

40峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7625940.75228778.223.00%

1年-2年1162956.93116295.6910.00%

2年-3年223390.2933508.5415.00%

3年-4年102244.4620448.8920.00%

4年-5年753494.49376747.2550.00%

5年以上80124667.8080124667.80100.00%

合计89992694.7280900446.40

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2438859.3777256383.8579695243.22

2025年1月1日余额

在本期

本期计提218203.06987000.121205203.18

2025年6月30日余

2657062.4378243383.970.0080900446.40

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏79695243.280900446.4

1205203.18

账准备20

79695243.280900446.4

合计1205203.18

20

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例峨眉山市自然资土地收储及补

42975800.005年以上47.75%42975800.00

源局偿款云南天佑科技开资金拆借及利

35608630.014年以上39.57%35267583.97

发有限公司息银联商务股份有其他费用及往

1418730.201年以内1.58%42561.91

限公司来

41峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

峨眉山市房管中

往来款336971.465年以上0.37%331742.43心维修基金四川省乐山市港

保证金227106.001年以内0.25%6813.18航中心

合计80567237.6789.53%78624501.49

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内6424510.6992.15%4498069.8288.04%

1至2年119111.111.71%162700.733.18%

3年以上428323.000.06%448326.418.78%

合计6971944.805109096.96

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6608025.36元，占预付款项期末余额合计数的94.78%。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

24734657.124734657.124194256.724194256.7

原材料

0033

库存商品5147316.47467545.124679771.355243843.57467545.124776298.45

周转材料8501423.188501423.187883931.217883931.21消耗性生物资

2630653.912630653.912630653.912630653.91

产

委托加工物资112603.05112603.05112603.05112603.05

41126653.740659108.540065288.439597743.3

合计467545.12467545.12

1975

42峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品467545.12467545.12

合计467545.12467545.12

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税款及增值税留抵余额6863148.501803292.61

合计6863148.501803292.61

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业云南

天佑-

1612

科技11334793

786.

开发399.87.30

33

有限03公司

-

1612

11334793

小计786.

399.87.30

33

03

二、联营企业峨眉山印象文化广

851.5258271.

告传

590.5108

媒有限公司小计

851.5258271.

43峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

590.5108

-

53254139

1185

合计637.658.

979.

9238

54

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2762020.672762020.67

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2762020.672762020.67

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1770607.281770607.28

2.本期增加金额43087.5643087.56

（1）计提或摊销43087.5643087.56

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1813694.841813694.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

44峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值948325.83948325.83

2.期初账面价值991413.39991413.39

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1238042899.551285888788.66

合计1238042899.551285888788.66

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建固定资产电器及影项目索道设备机器设备运输设备其他合计筑物装修装饰视设备

一、账面

原值：

1.期17611074955969185462840285848351589283943424059113197526

初余额109.3159.1318.9038.951.051.9059.07718.31

2.本

3819162187629.12918584354800.22790000396513.11046668

期增加金0.00.335.077.0028.94额

（187629.1354800.22790000316289.03648718

1）购置57.001.43

（

38191623819162

2）在建工.33.33程转入

（

3）企业合0.00

并增加

（4）存货29185842998808

80224.11

转入.07.18

3.本

88753018883301

期减少金8000.00.94.94额

（

66136.728000.0074136.72

1）处置或

45峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

报废

（2）其他88091658809165

减少.22.22

4.期17560504957845188381440285848387069311843424097963199110

末余额969.7088.2802.9738.951.321.9072.19105.31

二、累计折旧

1.期67601483830490130759134478937563534226108019751361830372

初余额64.0698.1295.8617.859.012.0786.58313.55

2.本

2568579601412131994155643095784540.1336659.689900145065363

期增加金

2.32.15.69.3708.769.07

额

（2568579601412131994155643095784540.1336659.689900145065363

1）计提2.32.15.69.3708.769.07

3.本

12228851224362

期减少金1477.78.18.96额

（

1）处置或1477.781477.78

报废

（2）其他12228851222885

减少.18.18

4.期70047773890632133958635043247641988229474620650221879801

末余额71.2019.2711.5513.229.111.7523.56589.66

三、减值准备

1.期79014201671667579744.38126561

初余额3.79.9476.10

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置或

报废

4.期79014201671667579744.38126561

末余额3.79.9476.10

四、账面价值

1.期

97655891067213544227950754356871057823688034477441238042

末账面价

94.7169.011.427.79.84.158.63899.55

值

2.期

10060781125478547036256397457300797578353943077471285888

初账面价

041.4661.013.043.16.67.832.49788.66

值

46峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

灌装生产线3700512.811933518.021766994.79本公司之控股子公司四川不锈钢储罐及管峨眉雪芽酒业有限公司生

4527596.562365669.082161927.48

网设备产线闲置，正在积极改善合计8228109.374299187.103928922.27使用现状。

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

成都雪芽酒店16208686.27正在办理过程中

洪雅生产厂25406940.46正在办理过程中

雪芽酒业44648941.46正在办理过程中

合计86264568.19

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程112876567.1199352467.54

合计112876567.1199352467.54

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

南山步游道9287023.559287023.559251836.559251836.55金顶索道改造

102015961.19102015961.1988629817.5188629817.51

提升工程金顶大酒店卧

云楼装修改造216845.84216845.84提升项目

其他零星工程1356736.531356736.531470813.481470813.48

合计112876567.11112876567.1199352467.5499352467.54

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期本期工程利息其本期本期

项目预算期初转入其他期末累计工程资本中：利息资金增加名称数余额固定减少余额投入进度化累本期资本来源金额资产金额占预计金利息化率

47峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

金额算比额资本例化金额南山298092519287

351831.16

步游0000836.023.85%其他

7.00%

道.005555金顶索道3501886213381020

29.13前期

改造8000981761431596其他

%招采

提升0.00.51.681.19项目金顶大酒店卧

1750

云楼21682168前期

00001.24%其他

装修45.8445.84招采.00改造提升项目其他1470452546391356

零星813.564.640.736.其他项目48049953

39749935181646391128

合计800024673740640.7656

0.00.54.56997.11

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余额19124995.1113644899.38524200.0033294094.49

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额19124995.1113644899.38524200.0033294094.49

二、累计折旧

1.期初余额11108029.533663453.36349466.8815120949.77

2.本期增加金额1393605.38463276.7443683.361900565.48

（1）计提1393605.38463276.7443683.361900565.48

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额12501634.914126730.10393150.2417021515.25

三、减值准备

1.期初余额

48峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6623360.209518169.28131049.7616272579.24

2.期初账面价值8016965.589981446.02174733.1218173144.72

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技特许经营只有峨眉项目专利权软件其他合计权术权山剧目

一、账面原值

1.期3071053144249412887982190261919647.55427648

初余额58.432.87.1026.80373.73

2.本

期增加金额

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本

11751661175166

期减少金.44.44额

（

1）处置

（2）其他11751661175166

减少.44.44

4.期3059301144249412887982190261919647.55415897

末余额91.992.87.1026.80307.29

二、累计摊销

1.期1029139132516612887984908683645129.11671863

初余额04.020.41.107.64429.31

2.本

3491570120011.7683894.4119987.24415464

期增加金.69001.00额

（3491570120011.7683894.4119987.24415464

1）计提.69001.00

49峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他增加

3.本

期减少金99840.1499840.14额

（

1）处置

（2）其他

99840.1499840.14

减少

4.期1063056133716712887984977073765116.31715019

末余额34.572.11.102.04553.17

三、减值准备

1.期181336214987831680120

初余额5.7788.0113.78

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期181336214987831680120

末余额5.7788.0113.78

四、账面价值

1.期

181490910532701937700154531.12020757

末账面价0.00

31.65.766.75840.34

值

2.期

186057811732822006090274518.32075665

初账面价0.00

28.64.461.15930.64

值

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

酒店布草类用品等2021565.81302136.67690854.351632848.13

维修维护7240652.921695146.441676731.657259067.71

其他费用8353337.78600741.683229156.895724922.57

合计17615556.512598024.795596742.8914616838.41

50峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备89784265.8013437463.3385581587.0713437463.33

递延收益29399110.85765384.135102560.89765384.13

计提待发放的职工薪酬8511481.121296972.178646481.121296972.17

租赁负债17453955.173150615.4920815546.013150615.49

合计145148812.9418650435.12120146175.0918650435.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产16272579.242743539.1118099947.242743539.11

合计16272579.242743539.1118099947.242743539.11

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1604106.541604106.54

可抵扣亏损375758019.82375758019.82

合计377362126.36377362126.36

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年89563269.0089563269.00

2026年79429893.6679429893.66

2027年80437660.0680437660.06

2028年71515373.6371515373.63

2029年54811823.4754811823.47

合计375758019.82375758019.82

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、 ETC 保证 保证金、 ETC 保证

3204076320407631486913148691

货币资金司法冻结金、诉前司法冻结金、诉前

1.991.990.310.31

资金财产保全资金财产保全

51峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

资金资金借款抵借款抵

26965791598063押，详见26965791629350押，详见

固定资产借款抵押借款抵押

23.0144.74七、25长23.0149.04七、25长

期借款期借款借款抵借款抵

85989405554580押，详见85989405634811押，详见

无形资产借款抵押借款抵押

4.793.76七、25长4.796.58七、25长

期借款期借款

3876880247392938713422507700

合计

89.7910.4938.1175.93

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）62593839.4143736736.04

1-2年9866881.5312362438.18

2-3年4507377.944810109.55

3年以上5559301.923950620.71

合计82527400.8064859904.48

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北京歌颂文化发展有限公司17982326.74未结算

峨眉山万年实业有限公司1274371.92未结算

合计19256698.66

19、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利131728275.50

其他应付款109070368.86103244209.34

合计240798644.36103244209.34

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利131728275.50

合计131728275.50

52峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

工程设备款47582832.3646619885.90

押金及保证金19744630.3918819865.64

往来款14770404.6412239652.60

代收代付款项9216100.107225342.03

其他17756401.3718339463.17

合计109070368.86103244209.34

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

峨眉山旅游投资开发（集团）有限公

4501209.44未结算

司

四川宏大建筑工程有限公司3343346.65未结算

四川鸿成佳建筑工程有限责任公司3336994.25未结算

合计11181550.34

20、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同预收款35040505.2442132958.11

合计35040505.2442132958.11

21、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬58885241.20106249424.92129547862.0735586804.05

二、离职后福利-设定

30533.3516432586.5616463119.91

提存计划

三、辞退福利262976.07262976.07

合计58915774.55122944987.55146273958.0535586804.05

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

58413218.9484631928.70108193474.3434851673.30

和补贴

53峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

2、职工福利费4890968.814890968.81

3、社会保险费12471.016335553.756348024.76

其中：医疗保险

11956.086088625.096100581.17

费工伤保险

514.93246928.66247443.59

费

4、住房公积金66638.008228908.268295546.26

5、工会经费和职工教

392913.252162065.401819847.90735130.75

育经费

合计58885241.20106249424.92129547862.0735586804.05

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险29429.7611956939.8911986369.65

2、失业保险费1103.59449011.43450115.02

3、企业年金缴费4026635.244026635.24

合计30533.3516432586.5616463119.91

22、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5407761.422887541.92

消费税0.0018.93

企业所得税12116598.344293198.68

个人所得税157195.66226127.09

城市维护建设税72880.36103345.22

其他27067.67113265.98

合计17781503.457623497.82

23、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款500000.001000000.00

一年内到期的租赁负债1030635.133861998.05

合计1530635.134861998.05

24、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税及其他2184228.091967497.46

54峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

合计2184228.091967497.46

25、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押并保证借款492963907.27493455048.46

一年内到期的长期借款-500000.00-1000000.00

合计492463907.27492455048.46

长期借款分类的说明：

上述质押、抵押并保证借款系本公司子公司峨眉山云上旅游投资有限公司（以下简称“云上旅投”）从中国工商银

行股份有限公司峨眉山支行取得的固定资产借款。截至2025年6月30日，云上旅投于该笔借款项下实际提款

536176550.00元，已偿还43212642.73元，借款余额492963907.27元。

在云上旅投设立之前，峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司(以下简称“峨旅投集团”）为“只有峨眉山”文化演艺项目前期投资建设运营主体。峨旅投集团于2019年7月3日发起设立云上旅投，并以2019年7月23日为基准日将“只有峨眉山”文化演艺项目相关的资产、负债及人员整体从峨旅投集团划转至云上旅投，自此，以云上旅投作为“只有峨眉山”文化演艺项目的投资建设运营主体。上述划入云上旅投的资产（负债）中，包括峨旅投集团为建设“只有峨眉山”文化演艺项目从工商银行峨眉山支行取得的借款人民币21000万元，在取得该借款时，已将“只有峨眉山”文化演艺项目的土地使用权等相关资产抵押给工商银行峨眉山支行。

云上旅投设立之后，就前期峨旅投集团为“只有峨眉山”演艺剧场建设项目与工商银行峨眉山支行签署的固定资产借款合同相关事项，云上旅投与工商银行峨眉山支行重新签订编号为0230600014-2020年（峨眉）字00015号的《固定资产借款合同》，合同约定的借款本金为人民币56000.00万元，到期日为2036年12月5日。云上旅投以位于峨眉山市川主镇高河村四/五组、赵河村八组的土地使用权，以及“只有峨眉山”项目演艺场馆竣工验收后的全部资产（川

（2020）峨眉山市不动产权第0063218号、川（2020）峨眉山市不动产权第0063219号）作抵押担保，“只有峨眉山”项目的门票收费权作质押担保，本公司、四川旅投航空旅游有限责任公司（简称“川旅投航旅”）峨旅投集团按合同签订时持股比例（即本公司持股40%、川旅投航旅持股34%、峨旅投集团持股26%）对该项贷款承担连带责任保证担保。

2025年上半年，云上旅投因资金周转困难，无力偿还借款本金及利息，云上旅投各股东已按照《担保合同》对到期

借款本金及利息472.83万元约定履行连带担保责任。其中，公司已按照40%担保比例代云上旅投支付借款本金及利息

189.13万元，相关担保事宜已于2020年公司第五届董事会第一百零五次会议审议通过。

26、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债17453955.1720714109.68

其中：一年内到期的租赁负债-1030635.13-3861998.05

合计16423320.0416852111.63

27、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款7091216.097091216.09

55峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

合计7091216.097091216.09

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

“拨改贷”资金*7091216.097091216.09

合计7091216.097091216.09

其他说明：

长期应付款余额系公司所属金顶索道分公司之“拨改贷”资金本息余额，其中：本金5400000.00元，利息

1691216.09元。根据原国家计委、财政部《关于将国家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》（计投资[1997]2657号）规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。前述文件发文日期是1997年12月31日，公司股权管理方案批准时间早于该发文时间，且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人，折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过，国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定，暂记入“长期应付款”。

28、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助31825122.312426011.4629399110.85

合计31825122.312426011.4629399110.85

其他说明：

详见九、1.涉及政府补助的负债项目

29、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

5269131052691310

股份总数

2.002.00

30、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

379180536.14379180536.14

价）

其他资本公积25470405.6825470405.68

合计404650941.82404650941.82

31、盈余公积

单位：元

56峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积290985598.91290985598.91

合计290985598.91290985598.91

32、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1396927356.821295534352.27

调整后期初未分配利润1396927356.821295534352.27

加：本期归属于母公司所有者的净利

121286820.97132527387.38

润

应付普通股股利131728275.50105325075.00

期末未分配利润1386485902.291322736664.65

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

33、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务454014861.63237146219.60506793024.62255985705.05

其他业务3071696.57240393.291449928.91179341.05

合计457086558.20237386612.89508242953.53256165046.10

34、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税643.0116358.15

城市维护建设税993478.781233430.43

教育费附加511457.16608842.51

资源税219583.53237097.07

房产税2266431.752288981.09

土地使用税601519.30599971.22

车船使用税18717.0014494.50

印花税78477.32117599.12

其他348913.32448373.58

合计5039221.175565147.67

57峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

35、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬等支出45933881.3945779467.00

折旧费10651616.9711316019.59

无形资产摊销2863619.442785623.76

邮电费522298.32525795.67

水电气费1760225.641502853.30

汽车费用525336.07582665.11

办公费1823190.151532323.27

差旅费246677.50234450.41

中介服务费1107433.021504265.41

修理费475545.44578547.92

业务招待费38976.8361292.95

物料消耗63102.3098909.74

服装费162225.16178860.22

租赁费134113.18303587.09

其他零星费用1883206.552163819.30

合计68191447.9669148480.74

36、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

广告宣传费4578712.457996757.97

职工薪酬支出等11405381.5011949449.05

折旧费1409067.18459592.03

差旅费129527.66226632.98

业务招待费20627.9673750.98

办公费85230.0283528.16

车辆使用费31696.2950794.30

邮电费91766.2196176.71

软件服务、设计费903413.93518043.85

其他1235010.29677310.23

合计19890433.4922132036.26

37、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬等支出841575.33912138.72

办公费7075.48

其他31165.04

合计841575.33950379.24

38、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出9206965.7510787681.47

58峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

利息收入-17005830.71-6022424.26

其他支出843530.94994989.03

合计-6955334.025760246.24

39、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

减免税43660.4131830.00

个税手续费返还147693.3175225.29

政府补助4441439.591210895.12

合计4632793.311317950.41

40、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1185979.54-1797109.94

合计-1185979.54-1797109.94

41、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-964720.27-3661609.25

其他应收款坏账损失-1205203.18582546.74

合计-2169923.45-3079062.51

42、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失-41630.02-28176.56

合计-41630.02-28176.56

43、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-1071904.72-2605.34

合计-1071904.72-2605.34

44、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

59峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

固定资产报废利得19159.292886.3819159.29

其他128580.17107282.67128580.17

合计147739.46110169.05147739.46

45、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠190000.00582000.00190000.00

固定资产报废损失65539.4965539.49

其他67922.24208552.2367922.24

合计323461.73790552.23323461.73

46、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用21605366.9028181632.94

合计21605366.9028181632.94

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额132680234.69

按法定/适用税率计算的所得税费用19902035.20

子公司适用不同税率的影响3203717.50

调整以前期间所得税的影响-1500804.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响418.20

所得税费用21605366.90

47、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助2177462.788558860.02

其他614216.312121201.25

合计2791679.0910680061.27支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

60峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

捐赠支出189504.95501365.00

广告宣传费5792004.285487177.85

差旅费支出445066.77517494.32

业务招待费支出59541.30107195.00

办公费支出2525065.432749388.82

汽车费用支出828429.75833091.94

邮电费支出928809.26993443.31

租赁费支出271709.51355202.56日常维修支出910154.421140583.46

水电气费支出1359201.351036197.98

中介服务费支出860004.382168443.15

服装费支出678374.8940796.09

手续费支出657693.12751812.43

其他费用2322577.762811805.85

合计17828137.1719493997.76

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入17003379.075873842.12

合计17003379.075873842.12

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁费用3136882.11645507.44

合计3136882.11645507.44筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-峨眉山旅游投资开发（集5810000.005810000.00团）有限公司借款

其他应付款-峨眉山旅游投资开发（集

145595.83146056.94291652.77

团）有限公司借款利息

长期借款492455048.468858.81492463907.27一年内到期的非流

4861998.053027819.40303543.521530635.13

动负债

租赁负债16852111.63428791.5916423320.04

合计520124753.97154915.753027819.40732335.11516519515.21

61峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润111074867.79116070597.22

加：资产减值准备2211553.473107239.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生

50696726.6362681886.55

产性生物资产折旧

使用权资产折旧1900565.481950098.20

无形资产摊销4415464.004759239.24

长期待摊费用摊销5596742.895622620.07

处置固定资产、无形资产和其他长

1118284.922605.34

期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-7798864.964765257.21

投资损失（收益以“－”号填列）1185979.541797109.94递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-1061365.24-12498914.46

列）经营性应收项目的减少（增加以-14639858.55-13655946.55“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

1193532.74-23208379.27“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额155893628.71151393412.56

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1618854463.131372680970.96

减：现金的期初余额1480824078.721380346340.05

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额138030384.41-7665369.09

62峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1618854463.131480824078.72

其中：库存现金189262.44436508.52

可随时用于支付的银行存款1618633998.091480315516.13

可随时用于支付的其他货币资金31202.6072054.07

三、期末现金及现金等价物余额1618854463.131480824078.72

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

ETC 保证金 16300.00 16300.00 使用受限

诉前财产保全资金32024461.9931470610.31使用受限

合计32040761.9931486910.31

其他说明：

49、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用452558.00483311.02

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用263676.47303587.09

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出3858365.74499194.53售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

63峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

门市租金329238.07

合计329238.07作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川峨眉山

风景国际旅5000000.峨眉山市峨眉山市旅游业务100.00%0.00%设立行社有限责00任公司1）洪雅峨眉雪

50000000

芽茶业有限洪雅县洪雅县茶叶销售100.00%0.00%设立.00公司2）成都峨眉雪

芽电子商务1000000.成都市成都市网上销售、批发51.00%0.00%设立有限公司00

3）

四川峨眉雪

10000000酒类、预包装食

芽酒业有限洪雅县洪雅县82.35%0.00%设立

0.00品销售公司4）

德宏州天祥旅游项目开发，

60000000云南省德宏云南省德宏

旅游开发有辣木的研发、种100.00%0.00%设立.00州芒市州芒市限公司5）植、生产、销售信息及数据项目四川领创数

5000000.建设、信息化和

智科技有限峨眉山市峨眉山市70.00%0.00%设立

00大数据工程项目公司6）等峨眉山云上

30000000非同一控制

旅游投资有峨眉山市峨眉山市文艺创作与表演40.00%0.00%

0.00下企业合并限公司7）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

64峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：

1）四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司

2002年3月13日，经本公司第2届董事会第9次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社（分公司）改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议，由本公司与自然人严敏共同出资500.00万元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。2002年4月23日，经成都市工商行政管理局登记成立。从2002年5月起将其纳入公司合并财务报表范围。2024年3月15日，公司向严敏收购其持有的10%出资份额。收购完成后，风景国旅注册资本总额500.00万元不变，公司出资500.00万元，占注册资本的100%。

风景国旅统一社会信用代码：91511181MA6280695B；经营范围：国内旅游业务；出入境旅游业务；旅游招徕、宣传、

咨询业务；销售旅游产品，民用航空国内客运销售代理业务。

2）洪雅峨眉雪芽茶业有限公司

2012年9月5日公司第五届董事会第十五次（临时）会议审议通过“关于成立洪雅峨眉雪芽茶业有限公司”的决议，

组建成立全资子公司。洪雅峨眉注册资本1000.00万元，由本公司出资1000.00万元，占注册资本的100%，上述注册资本的实收情况已经四川鼎元会计师事务所出具[鼎元验报字（2012）251号]验资报告验证。2014年1月3日公司召开

第五届董事会第十三次会议，决议拟使用募集资金18000.00万元对洪雅峨眉雪芽公司进行增资，增加其注册资本

4000.00万元，资本公积金14000.00万元，用于洪雅峨眉雪芽公司进行“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”的建设。

增资完成后，洪雅峨眉雪芽公司注册资本变更为5000.00万元，公司出资5000.00万元，占变更后注册资本的100%，上述注册资本的实收情况已经乐山宏阳会计师事务所[乐宏验（2014）字第006号]验资报告验证。

洪雅峨眉雪芽公司统一社会信用代码为 91511423MA62J54Y07，主要经营范围：茶叶种植、生产、销售。

3）成都峨眉雪芽电子商务有限公司

雪芽电子商务是由本公司和成都云晟网络科技有限公司共同出资组建，注册资本为人民币100.00万元，其中：公司出资人民币51.00万元，占出资总额的51%；成都云晟网络科技有限公司出资人民币49.00万元，占注册资本的49%。上述注册资本的实收情况已经四川天仁会计师事务所出具[川天仁会司验字（2013）第2-1号]验资报告验证。

雪芽电子商务统一社会信用代码为 91510100062419181B，经营范围：网上批发、零售预包装食品兼散装食品；销售茶具；企业营销策划、企业形象策划、企业管理咨询、财务咨询、会议服务、商务咨询；计算机技术咨询服务、网络技术开发；货物进出口及技术进出口。

4）四川峨眉雪芽酒业有限公司

经第五届董事会第五十五次会议审议通过，本公司与峨乐旅集团共同成立了雪芽酒业，注册资本为5000.00万元人民币，其中，公司出资3500.00万元，占其注册资本总额的70%，峨乐旅集团出资1500.00万元，占其注册资本总额的30%。2016年3月12日，经第五届董事会第六十二次会议审议通过，公司与峨乐旅集团按出资比例向雪芽酒业增资

5000.00万元，其中：公司增资3500.00万元，峨乐旅集团增资1500.00万元。雪芽酒业于2016年3月17日取得洪

雅县工商行政管理和质量技术监督局换发的营业执照。截至本报告期末，雪芽酒业注册资本10000.00万元，实收资本

8500.00万元，其中公司出资7000.00万元，峨乐旅集团出资1500.00万元。

雪芽酒业统一社会信用代码为 91511423MA62J0NR04，主要经营范围：其他酒（配制酒）生产及销售。

5）德宏州天祥旅游开发有限公司

第五届董事会第六十六次会议审议，本公司投资成立全资子公司天祥公司，并于2016年5月27日取得经云南省德

宏傣族景颇族自治州工商行政管理局核发的营业执照，注册资本为6000.00万元。

天祥公司统一社会信用代码为 91533100MA6K6B0GXD，经营范围：旅游项目开发；辣木的研发、种植、生产、销售。

65峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

6）四川领创数智科技有限公司

经第五届董事会第九十次会议审议通过，本公司与成都双禾科技发展有限公司共同成立了领创数智。其注册资本为

500万元人民币，其中，本公司出资350万元，占其注册资本的70%，成都双禾科技发展有限公司出资150万元，占其注

册资本的30%。截至本报告期末，领创数智注册资本500万元，实收资本500万元。

领创数智统一社会信用代码为 91511181MA68720U4Y，经营范围：信息及数据项目建设；数据开发及应用，数据信息服务、数据处理及存储服务、数据管理服务；信息化和大数据工程项目的投资、管理、建设和运营服务；计算机软硬件

及网络技术、电子信息及信息处理技术、系统集成、通信技术的开发、转让、咨询服务；云计算技术的应用、互联网、

物联网、传感网技术的开发应用；智能工程的开发、应用、咨询服务；智能化管理系统开发应用；利用互联网提供增值

服务、信息服务、技术支持服务；数据分析平台、数据交换平台、办公设备销售。

7）峨眉山云上旅游投资有限公司

云上旅投由峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司发起设立。其注册资本为30000.00万元人民币，其中：本公司出资12000.00万元，占其注册资本的40%；峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司出资7800.00万元，占其注册资本的

26%；四川旅投航空旅游有限责任公司出资5700.00万元，占其注册资本的19%；四川省锦弘集团有限责任公司出资

4500.00万元，占其注册资本的15%。

云上旅投统一社会信用代码为 91511181MA62YD4N4J，主要经营范围：营业性演出。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额峨眉山云上旅游投资

60.00%-9683005.28-211740766.64

有限公司四川峨眉雪芽酒业有

17.65%-395744.879563286.20

限公司四川领创数智科技有

30.00%5866.403391550.75

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债峨眉山云上旅26572660100951806189282927292757946051796125

3409

游投36967792208658337919580.31816139672417602433

59.85

资有0.870.723.255.218.46528.599.11.839.884.71限公司四川5161524857643454345472315363608644344434

峨眉610.48316441486.486.044.78058849339.339.

66峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

雪芽63.31.94808024.04.289090酒业有限公司四川领创

22572285115411541965199386508650

数智27392762

683908245654565496195883269.269.

科技84.7764.30.23.00.83.83.60.903838有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量峨眉山云

----上旅游投8465798378242758896897912589

1613834161383427205362720536

资有限公.98.85.49.66

2.142.141.781.78

司

四川峨眉------

雪芽酒业24704.4322425542242554145132476448.06214687221468721048386

有限公司.24.24.34.54.54.50

四川领创---

852269421036578724333

数智科技19554.6519554.65271384.7271384.73548116.39.90.35

有限公司11.45

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法峨眉山印象文户外广告设

化广告传媒有峨眉山市峨眉山市计、制作、代42.59%权益法限公司1）理及发布科学技术开云南天佑科技

云南省德宏州云南省德宏州发、辣木产品

开发有限公司50.00%权益法芒市芒市的生产加工及

2）

销售等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

1）峨眉山印象文化广告传媒有限公司（以下简称印象传媒）是由本公司和四川同诚广告传媒有限公司共同出资组建

的有限责任公司，成立于2011年1月13日。印象传媒成立时的注册资本为人民币1000.00万元，其中双方股东分别出

67峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

资500.00万元、占比50.00%。经过历次增资后，截止本报告期末，印象传媒的注册资本为2348.00万元，其中：七维文化出资人民币1348.00万元，占注册资本的57.41%；公司出资1000.00万元，占注册资本的42.59%。

印象传媒统一社会信用代码为 91511181567628392Y，主要经营范围：广告设计、制作、代理、发布；企业形象策划，企业营销策划，市场营销策划，公关活动组织策划。

2）云南天佑科技开发有限公司（以下简称云南天佑）是由子公司天祥公司通过收购取得的合营企业。根据四川天健

华衡资产评估有限公司以2016年5月31日为评估基准日出具的《评估报告》（川华衡评报[2016]95号）云南天佑的全

部股东权益的评估价值为人民币6207.21万元。2016年6月2日，天祥公司与标的公司及其股东顾文宏先生签署了《关于云南天佑科技开发有限公司股权转让及增资协议》，约定天祥公司收购云南天佑50%股权，交易价格为3100.00万元，同时股权收购完成后，天祥公司与云南天佑股东顾文宏将各对云南天佑增资1000.00万元，合作开发辣木精深加工项目。2016年9月29日，云南天佑取得德宏傣族景颇族自治州工商行政管理局换发的营业执照。

云南天佑统一社会信用代码为 91533100083252579Q，主要经营范围：旅游项目开发；辣木的研发、种植、生产、销售。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额云南天佑云南天佑

流动资产2717333.962514734.54

其中：现金和现金等价物2442.3913430.31

非流动资产40884107.3542632456.48

资产合计43601441.3145147191.02

流动负债12849279.7112128231.36

非流动负债29793387.0029793387.00

负债合计42642666.7141921618.36少数股东权益

归属于母公司股东权益958774.603225572.66

按持股比例计算的净资产份额479387.301612786.33调整事项

--商誉2732150.40

--内部交易未实现利润

--其他-2732150.41

对合营企业权益投资的账面价值479387.301612786.33存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入287696.27

财务费用696320.64747835.88所得税费用

净利润-2266798.06-2925301.21终止经营的净利润

68峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

其他综合收益

综合收益总额-2266798.06-2925301.21本年度收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额印象文化印象文化

流动资产11582751.7812874042.69

非流动资产3863398.464211941.16

资产合计15446150.2417085983.85

流动负债6851891.948368200.58非流动负债

负债合计6851891.948368200.58

少数股东权益105086.04105153.59

归属于母公司股东权益8489172.268612629.68

按持股比例计算的净资产份额3660271.083712851.59调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值3660271.083712851.59存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入2377535.632484728.25

净利润-123524.97-785191.60终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-123524.97-785191.60本年度收到的来自联营企业的股利

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

318251222316642.29399110

递延收益109369.10.3136.85

其中：洪雅

县人民政府364800.009000.00355800.00与资产相关茶叶基地培

69峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

育专项基金峨眉雪芽茶叶发展公共

895200.0021000.00874200.00与资产相关

服务平台建设补助峨眉山智慧旅游服务基地及配套设

2250000.1875000.

施建设项目375000.00与资产相关

0000

-大数据公共服务云平台补助

2017年省级

内贸流通服

69902.7711650.5058252.27与资产相关

务业发展促进资金

2018年省级

大气污染治254867.5231858.38223009.14与资产相关理专项资金“只有峨眉山”演艺剧2546256125094427

368133.48与资产相关

场建设项目.42.94土地补贴乐山市智慧

600000.00300000.00300000.00与资产相关

文旅项目技能大师专

109369.10109369.10与收益相关

款马边扶贫专

18421.5018421.50与收益相关

项经费四川省中央

引导地方科600000.00600000.00与收益相关技计划项目四川省文化

1200000.1200000.

产业发展专与收益相关

0000

项资金

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4441439.591210895.12

其中：递延收益转入其他收益的金额2316642.36962879.46

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司应披露金融工具产生的信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本年发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。

70峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

各类风险管理目标和政策：

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险：无。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于

2025年6月30日，本集团带息债务为长期借款49296.39万元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

除峨眉山风景名胜区景区门票价格根据政府部门指导确定外，本集团以市场价格采购原材料和销售产品或提供服务，因此受到价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、合同资产等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：16716647.46元，占本公司应收账款及合同资产总额的27.98%。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

71峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产：

货币资金1650895225.121650895225.12

交易性金融资产496500.00496500.00

应收账款44284751.10647597.398298145.895450269.5158680763.89

其他应收款7625940.751162956.931079129.2480124667.8089992694.72

金融负债：

应付账款42026849.419866881.5310066679.8661960410.80

其他应付款192559753.6425974935.8942830944.83261365634.36

应付职工薪酬35586804.0535586804.05

一年内到期的非流动负债1530635.131530635.13

长期借款500000.0045000000.00135000000.00311963907.27492463907.27

2、敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析：无。

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率每变动1%，对当期损益和权益的税后影响为1848614.65元，对公司不构成重大影响。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（2）权益工具投资496500.00496500.00

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间(加权平均值)

非上市权益工具投资496500.00市场法非流动性折价496500.00

72峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付

款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

主营住宿、餐

饮、索道客运、汽车客运；兼营

四川省峨眉山乐其他副食品、百

山大佛旅游集团峨眉山市货、日用杂品、100000000.0032.59%32.59%

有限公司五金交电、化

工、建筑材料、

工艺美术品、游山票服务。

本企业的母公司情况的说明

1.控股股东的注册资本及其变化单位：元

控股股东年初余额本年增加本年减少期末余额

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司100000000.00100000000.00

2.控股股东的所持股份或权益及其变化单位：元

控股股东持股金额持股比例（%）期末余额年初余额期末比例年初比例

四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司171721744.00171721744.0032.5932.59本企业最终控制方是乐山市国资委。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1.（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2、（1）重要的合营企业或联营企业。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系峨眉山旅业发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业成都峨眉山饭店受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业峨眉山万年实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业乐山市红珠山宾馆有重大影响的投资方

峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司本公司董事长担任其法定代表人

四川川投峨眉旅游开发有限公司本公司持股10%之参股公司

乐山高新投资发展(集团)有限公司间接控股股东控制企业乐山大佛旅游有限公司间接控股股东控制企业

73峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

乐山大佛实业有限公司间接控股股东控制企业乐山大佛风景国际旅行社有限公司间接控股股东控制企业

乐山农业投资开发（集团）有限公司间接控股股东控制企业四川三汇安防科技有限公司间接控股股东控制企业乐山城市建设工程有限公司间接控股股东控制企业乐山广信物业管理有限公司间接控股股东控制企业四川郡汇信息技术咨询服务有限公司间接控股股东控制企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度峨眉山旅业发展有

定点修车等1067059.785000000.00否889748.20限公司峨眉山万年实业有

工程款500000.00否限公司峨眉山旅游投资开发（集团）有限公工程款1000000.00否司峨眉山印象文化广

广告宣传等103301.88500000.00否112000.00告传媒有限公司四川三汇安防科技

购买商品等39000.71是有限公司四川郡汇信息技术

采购服务等1415.09是咨询服务有限公司

合计1210777.467000000.00否1001748.20

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

峨眉山旅业发展有限公司供水供电、洗涤服务等2174502.122636666.93峨眉山印象文化广告传媒有

销售商品等13020.0087386.73限公司四川川投峨眉旅游开发有限

广告及制作收入等59000.00112000.00公司

成都峨眉山饭店销售商品等20189.5613996.98峨眉山旅游投资开发（集销售商品等3798.0040092.48

团）有限公司

峨眉山万年实业有限公司销售商品等7920.00四川省峨眉山乐山大佛旅游

销售商品等1740.008780.00集团有限公司

乐山高新投资发展有限公司销售商品等924.53

乐山高新投资发展(集团)有

销售商品等2738.05限公司

乐山大佛旅游有限公司提供服务等18207.55乐山大佛风景国际旅行社有

提供服务等10981.13限公司

乐山大佛实业有限公司销售商品等16170.88

乐山农业投资开发（集团）

销售商品等8495.58有限公司

74峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

乐山城市建设投资发展(集

销售商品等504.42

团)有限公司

乐山广信物业管理有限公司提供服务等555.96

合计2330827.782906843.12

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益成都峨眉山饭2025年01月2027年12月本公司饭店（1）94339.62店01日31日峨眉山旅业发2025年01月2027年12月本公司饭店（2）94339.62展有限公司01日31日

合计188679.24

关联托管/承包情况说明

（1）公司与成都峨眉山饭店签订的《饭店委托经营管理合同》约定：公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万元（含税）。若成都峨眉山饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到200万元以上，公司收取200万元以上部分的20%作为经营效益费用。

（2）公司与峨眉山旅业发展有限公司签订的《饭店委托经营管理合同》约定：本公司每年收取固定的委托经营管理费用

人民币20万元（含税）。若本公司经营业绩突出，使饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到600万元以上，本公司收取600万元以上部分的20%作为经营效益费用。

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入峨眉山旅游投资开发（集办公楼

团）有限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额四川省土地

2303523035

峨眉山67823

1.581.58

乐山大.37平

75峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

佛旅游方米集团有限公司

*四川省峨眉山乐山大1636816368门市

佛旅游.16.16集团有限公司关联租赁情况说明

*根据公司与峨乐旅集团签订的《土地使用权租赁协议书》，自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨乐旅集团拥有的土地67823.37平方米，按照每年每平方米19.00元计算年租金，每年应付峨乐旅集团土地租金

1288644.03元。在承租期内，公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

云上旅投560000000.002020年09月21日2036年12月05日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

本公司、峨眉山旅游

投资开发(集团)有限

560000000.002020年09月21日2036年12月05日否

公司、四川旅投航空旅游有限责任公司关联担保情况说明

2020年9月21日，本公司之控股子公司云上旅投与中国工商银行股份有限公司峨眉山支行签订合同编号为

0230600014-2020年（峨眉）字00015号的《固定资产借款合同》，合同约定的借款本金为人民币56000.00万元，到期日为2036年12月5日，本公司、川旅投航旅、峨旅投集团按合同签订时持股比例（即本公司持股40%、川旅投航旅持股34%、峨旅投集团持股26%）对该项贷款承担连带责任保证担保。截至2025年6月30日，云上旅投于该笔借款项下实际提款53617.66万元，已偿还4321.26万元，借款余额49296.39万元。

2025年上半年，云上旅投因资金周转困难，无力偿还借款本金及利息，云上旅投各股东已按照《担保合同》对到期

借款本金及利息472.83万元约定履行连带担保责任。其中，公司已按照40%担保比例代云上旅投支付借款本金及利息

189.13万元，相关担保事宜已于2020年公司第五届董事会第一百零五次会议审议通过。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

76峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

我公司于2016年6月

15日向参股公司云南

天佑科技开发有限公司（以下简称“云南天佑”）提供财务资助人民币4000万元，借款期限为不超过五年，云南天佑因资金紧张，未能按期偿还财务资助款项。

截至本报告期末，云南天佑累计偿还本金

1043.82万元、利息

293.59万元。云南天

云南天佑科技开发有佑股东顾文宏以其所

40000000.002016年06月15日2021年06月14日限公司1）持云南天佑50%股权为本次财务资助提供

质押担保，以及不可撤销的连带保证担保。公司就借款事项对云南天佑与顾文宏

提起诉讼，该诉讼事项由四川省高级人民法院最终裁定公司胜诉，公司已于2024年

9月24日取得民事裁

定书<（2024）川民申

5157号>，后续公司

将持续关注和跟进相关事宜。

（6）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计3978100.004398900.00

（7）其他关联交易

本公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款、游山票款及索道票款等事宜，截止2025年6月底本公司代收峨眉山旅业公司观光车票款141003886.09元，支付观光车票款141003886.09元。截止2025年6月底峨眉山旅业公司代收游山票款及索道票款8494090元，本公司收到游山票款及索道票款8494090元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款成都峨眉山饭店7521.85225.66721.0021.63峨眉山旅业发展

应收账款620672.6418620.18467135.2014014.06有限公司

77峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

峨眉山旅游投资

应收账款开发（集团）有74718.0073064.0575018.0036573.30限公司云南天佑科技开

应收账款20161.5120161.5120161.5120161.51发有限公司峨眉山印象文化

应收账款广告传媒有限公430600.5350205.88446056.5335889.07司四川川投峨眉旅

应收账款60000.001800.00游开发有限公司乐山高新投资发

应收账款展(集团)有限公3886.00116.58792.0023.76司乐山大佛实业有

应收账款17023.10510.69限公司峨眉山旅业发展

其他应收款1560.0646.80有限公司四川省峨眉山乐

其他应收款山大佛旅游集团50000.0050000.0050000.0050000.00有限公司云南天佑科技开

其他应收款35608630.0135267583.9735608630.0134280583.85发有限公司乐山国有资产投

其他应收款资运营（集团）100000.00100000.00100000.00100000.00有限公司峨眉山旅业发展

预付款项2447032.26有限公司峨眉山印象文化

预付款项广告传媒有限公102400.00102400.00司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款峨眉山旅业发展有限公司911620.23454313.07四川省峨眉山乐山大佛旅游

应付账款1840920.001227280.00集团有限公司

应付账款峨眉山万年实业有限公司1274371.921274371.92

应付账款四川三汇安防科技有限公司44070.80

其他应付款峨眉山万年实业有限公司463621.00463621.00

其他应付款峨眉山旅业发展有限公司115253.003200.00峨眉山旅游投资开发（集其他应付款15313707.0412007596.00

团）有限公司

其他应付款四川三汇安防科技有限公司26600.0026600.00

其他应付款乐山城市建设工程有限公司1852603.091860794.32

合同负债峨眉山旅业发展有限公司20566990.006123561.55乐山市国有资产监督管理委

合同负债2284.83员会乐山大佛风景国际旅行社有

合同负债47179.2558160.38限公司四川省峨眉山乐山大佛旅游

应付股利42930436.00集团有限公司

应付股利乐山市红珠山宾馆9231187.50

78峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成项目内容无法估计影响数的原因果的影响数据云南省芒市人民法院于2025年1月9日出具

的《民事判决书》(2024)云3103民初

1315号判定，由被告德宏州天祥旅游开发有限公司、被告峨眉山旅游股份有限公司于判决生效该未决事项与本附注“十之日起十五日内赔偿第三人云南天佑科技开发有二、5、（5）关联方资金拆

未决诉讼0.00限公司13262373.28元。本公司及天祥公司已借”所述判决事项比较，不向云南省德宏州中级人民法院提出上诉请求。会对公司产生不利影响。

2025年6月6日，德宏州中级人民法院出具二

审民事裁定书，以原审认定基本事实不清撤销原审判决，发回芒市人民法院重审。

2、其他资产负债表日后事项说明

1.经公司第五届董事会第一百二十四次董事会及2023年第一次临时股东大会审议通过，对峨眉山云上旅游投资有限

公司进行不超过人民币5000万元的财务资助，资助期限为以第一个实际提款日起算不超过6年。目前，公司尚未收到

2025年第二季度借款利息45.50万元，公司已向云上旅投发出《关于按期偿还借款利息的告知函》催收相应款项，云上

旅投于回函表示，因“只有峨眉山”项目于6月15日暂停演出，停演后暂无收入来源，短期内无法支付相应款项。公司已在母公司财务报表中对云上旅投借款无担保部分全额计提坏账准备。

2.经第五届董事会第一百四十七次会议和2025年第二次临时股东大会表决通过，公司按40%的出资比例以自有资金向云上旅投提供不超过两年的财务资助375.45万元（最终根据实际清算金额多退少补，借款利率按“一年期贷款市场报价利率（LPR）”执行，到期后一次性归还本金及利息）用于支付欠付的员工薪酬、后续安置费用以及安置期间的员工薪酬等，待云上旅投资产处置变现后进行清偿，云上旅投其他股东已承诺按出资比例提供资金。具体内容详见公司2025年7 月 8 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《峨眉山旅游股份有限公司关于对子公司提供财务资助暨关联交易的公告》（公告编号：2025-39）。

十四、其他重要事项

1、年金计划

（1）年金计划及其主要内容：1）依据劳动和社会保障部令第20号《企业年金试行办法》与国家有关规定制定公

司年金方案，经2014年6月27日公司职工代表大会一致通过，并于2014年8月5日获得了乐山市人力资源和社会保障局的批复，从2014年8月5日起开始实施该年金方案；2）参加人员范围：正式上岗员工；3）资金筹集方式：年金所需费用由公司和职工个人共同缴纳；4）年金基金管理方式：年金基金实行完全积累，采用个人账户和公共账户相结合方式进行管理。本公司于2014年加入企业年金计划，自2014年8月5日起由中国人寿养老保险股份有限公司受托管理本公司企业年金。

（2）报告期年金计划之重要变化：无。

79峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司根据内部组织结构和管理要求确定了旅游服务业务分部、酒店服务业务分部、茶叶业务分部、演艺业务服务

分部、其他业务分部五个报告分部。公司经营分部会计政策与本公司主要会计政策相同。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目旅游业务酒店业务茶叶业务演艺业务其他业务分部间抵销合计

3230457781606754496446928465798.343137463999021145708655

营业收入

7.08.88.4098.14.288.20

其中：对外3230457780196482274114355399174.2103368945708655

交易收入7.08.46.3906.218.20

分部间交易1410272.222332573066624.1328005639990211

收入42.0192.93.28

营业成本、15374909907565075244731426942834387082803821007332439395

费用2.60.49.36.77.87.276.82

营业利润----

171424544044271.13285595

（"-"亏9123705.3784637.161067315509237.

0.64996.96

损）3830.7328

264257048231226188098032660779216592865371242603373744

资产总额

234.934.847.730.727.989.78506.42

-

252193524301006313517613564249656907789396357081

负债总额21522064

1.61.87.047.74.234.48.99补充信息

折旧和摊销29883849187724373695916.7200515.3056779.62609499

费用.35.79764664.00

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）38987654.8436058761.08

1至2年91689.891662471.70

2至3年1061896.69905247.10

3年以上8304566.955324408.76

3至4年920925.10543692.35

80峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

4至5年372755.51313682.74

5年以上7010886.344467033.67

合计48445808.3743950888.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

20464204642046420464

账准备4.22%100.00%0.004.66%100.00%0.00

88.7388.7388.7388.73

的应收账款按组合计提坏

463996291940107419046042235862

账准备95.78%13.56%95.34%14.42%

319.6420.41399.23399.9131.73168.18

的应收账款其

中：

账龄组463996291940107419046042235862

95.78%13.56%95.34%14.42%

合319.6420.41399.23399.9131.73168.18

484458338440107439508088735862

合计100.00%17.21%100.00%18.40%

808.3709.14399.23888.6420.46168.18

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由峨眉山旅游北

京国安峨眉茶2046488.732046488.732046488.732046488.73100.00%该公司已注销业有限公司

合计2046488.732046488.732046488.732046488.73

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）38987654.841169629.653.00%

1-2年91689.899168.9910.00%

2-3年1061896.69159284.5015.00%

3-4年920925.10184185.0220.00%

4-5年372755.51186377.7650.00%

5年以上4964397.614964397.61100.00%

合计46399319.646673043.52

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

81峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

8088720.46249688.688338409.14

准备

合计8088720.46249688.688338409.14

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额成都峨眉雪芽电

8183003.730.008183003.7316.89%245490.11

子商务有限公司成都亿润德供应

2857078.300.002857078.305.90%85712.35

链管理有限公司峨眉山风景名胜

2952387.440.002952387.446.09%199838.78

区管理委员会峨眉山云上旅游

2884253.110.002884253.115.95%86527.59

投资有限公司乐山市教育培训

2465595.000.002465595.005.09%73967.85

中心

合计19342317.580.0019342317.5839.92%691536.68

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款28757084.5028169859.15

合计28757084.5028169859.15

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

土地收储及补偿款42975800.0042975800.00

资金拆借及利息87954940.1185931699.24

保证金636575.14308928.84

备用金1207002.46235879.70

往来款4430370.395229.60

其他3400482.915340891.04

合计140605171.01134798428.42

82峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9086489.508127037.66

1至2年4923515.1746281941.51

2至3年46209116.9453137.86

3年以上80386049.4080336311.39

3至4年48137.86716494.49

4至5年716494.491589045.00

5年以上79621417.0578030771.90

合计140605171.01134798428.42

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

523462964122704500002750022500

计提坏37.23%56.63%37.09%55.00%

310.10560.10750.00000.00000.00000.00

账准备其

中：

按组合

882588031579436847987912856698

计提坏62.77%91.00%62.91%93.31%

860.91216.3144.60428.42569.2759.15

账准备其

中：

账龄组882588031579436847987912856698

62.77%91.00%62.91%93.31%

合860.91216.3144.60428.42569.2759.15

1406051099563064813479810662828169

合计100.00%78.20%100.00%79.10%

171.01776.41394.60428.42569.27859.15

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由云上旅投连续经营亏损，对云上旅投借款无担保部分全峨眉山云上旅

50000000.027500000.052346310.129641560.1额计提坏账；为云

游投资有限公56.63%

0000上旅投履行连带担

司保责任偿还借款本金及利息部分全额计提坏账。

50000000.027500000.052346310.129641560.1

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

83峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内6740179.40202205.383.00%

1－2年923515.1792351.5210.00%

2－3年209116.9431367.5415.00%

3－4年48137.869627.5720.00%

4－5年716494.49358247.2550.00%

5年以上79621417.0579621417.05100.00%

合计88258860.9180315216.31

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额1872185.42104756383.85106628569.27

2025年1月1日余额

在本期

本期计提199646.921237250.121436897.04

2025年6月30日余

2071832.34105993633.97108065466.31

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏106628569.109956776.

3328207.14

账准备2741

106628569.109956776.

合计3328207.14

2741

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

峨眉山云上旅游资金拆借及利1年以内、2-3

52346310.1037.23%29641560.10

投资有限公司息等年峨眉山市自然资土地收储及补

42975800.005年以上30.56%42975800.00

源局偿款

84峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

云南天佑科技开资金拆借及利

35608630.014年以上25.33%35267583.97

发有限公司息银联商务股份有其他费用及往

1418730.201年以内1.01%42561.91

限公司来峨眉山市房管中

往来款336971.465年以上0.24%331742.43心维修基金

合计132686441.7794.37%108259248.41

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

426829336.98319336.0328510000.426829336.98319336.0328510000.

对子公司投资

0220002200

对联营、合营

3660271.083660271.083712851.593712851.59

企业投资

430489607.98319336.0332170271.430542187.98319336.0332222851.

合计

1020861259

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）四川峨眉山风景国

45000004500000

际旅行社.00.00有限责任公司洪雅峨眉

19000001900000

雪芽茶业

00.0000.00

有限公司成都峨眉

雪芽电子510000.0510000.0商务有限00公司四川峨眉

70000007000000

雪芽酒业

0.000.00

有限公司德宏州天祥旅游开60000006000000

发有限公0.000.00司四川领创

35000003500000

数智科技.00.00有限公司峨眉山云上旅游投98319339831933

资有限公6.026.02司

3285100983193332851009831933

合计

00.006.0200.006.02

85峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额投资单准备

（账其他计提准备

（账位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业峨眉山

印象文371-3660

化广告2855258271.传媒有1.590.5108限公司

小计2855258271.

1.590.5108

合计2855258271.

1.590.5108

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务437598896.60216042453.68486475796.43234723511.71

其他业务637496.77886075.32

合计438236393.37216042453.68487361871.75234723511.71

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-52580.51-334459.33

合计-52580.51-334459.33

86峨眉山旅游股份有限公司2025年半年度财务报告

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-1118284.92计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对4632793.31公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益188679.24

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-129342.07

减：所得税影响额194143.95

少数股东权益影响额（税后）1406847.03

合计1972854.58--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.53%0.23020.2302

利润扣除非经常性损益后归属于

4.45%0.22640.2264

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

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