江苏法尔胜股份有限公司
Jiangsu Fasten Company Limited
2025年半年度财务报告
（本报告期财务报告未经审计）
2025年8月第八节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏法尔胜股份有限公司
2025年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金31228991.4551119715.39结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据98724344.4166274257.41
应收账款162653018.99198909652.10应收款项融资
预付款项14041412.5616930168.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款4156305.186346093.16
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货95153376.9885733810.29
其中：数据资源
合同资产3414300.003414300.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产15602775.2015120104.30
流动资产合计424974524.77443848101.16非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资240525134.15240525134.15其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产174480088.75187518840.01
在建工程29066522.8318550983.63生产性生物资产油气资产
使用权资产1511019.461978486.81
无形资产38519959.2139115595.62
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉75871902.8375871902.83
长期待摊费用4102313.465659343.79
递延所得税资产32561261.0032466785.20其他非流动资产
非流动资产合计596638201.69601687072.04
资产总计1021612726.461045535173.20
流动负债：
短期借款685922451.45727980353.23向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款74650631.7968764683.92预收款项
合同负债23314249.1120567724.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬10430064.829163993.67
应交税费1526509.301050037.61
其他应付款104068420.1443546220.26
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债15088147.9525804764.37
其他流动负债38792366.6043590843.32
流动负债合计953792841.16940468620.65
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1020265.191170796.27
长期应付款7198212.21长期应付职工薪酬预计负债
递延收益901250.001050000.00
递延所得税负债6176992.826421505.11其他非流动负债
非流动负债合计8098508.0115840513.59
负债合计961891349.17956309134.24
所有者权益：
股本419503968.00419503968.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积252267169.18252267169.18
减：库存股
其他综合收益-33577615.85-33577615.85专项储备
盈余公积83565398.5783565398.57一般风险准备
未分配利润-719571553.88-704536652.88
归属于母公司所有者权益合计2187366.0217222267.02
少数股东权益57534011.2772003771.94
所有者权益合计59721377.2989226038.96
负债和所有者权益总计1021612726.461045535173.20
法定代表人：陈明军主管会计工作负责人：陈明军会计机构负责人：周玲
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金29104628.1548293377.27交易性金融资产衍生金融资产
应收票据79646266.2965580371.60
应收账款52945513.2061725001.39应收款项融资
预付款项5586502.035131872.71
其他应收款126107883.32101081195.96
其中：应收利息应收股利存货
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产196135.5384835.90
流动资产合计293586928.52281896654.83
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资229676418.78229676418.78
其他权益工具投资240525134.15240525134.15其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4494713.064745879.84在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产247220.47494440.94无形资产
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产112569.56147758.16其他非流动资产
非流动资产合计475056056.02475589631.87
资产总计768642984.54757486286.70
流动负债：
短期借款483043038.77514936436.57交易性金融负债衍生金融负债
应付票据65000000.0083000000.00
应付账款102134150.9497943098.44预收款项
合同负债1333434.12409389.66
应付职工薪酬825632.031648506.73
应交税费73702.5995723.06
其他应付款56406541.27805741.27
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债450278.25591032.67
其他流动负债16839612.7218633592.23
流动负债合计726106390.69718063520.63
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债61805.11123610.23其他非流动负债
非流动负债合计61805.11123610.23
负债合计726168195.80718187130.86
所有者权益：
股本419503968.00419503968.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积440611053.54440611053.54
减：库存股
其他综合收益-33577615.85-33577615.85专项储备
盈余公积83565398.5783565398.57
未分配利润-867628015.52-870803648.42
所有者权益合计42474788.7439299155.84
负债和所有者权益总计768642984.54757486286.70
3、合并利润表
单位：元
项目2025年半年度2024年半年度一、营业总收入128185003.68194838652.90
其中：营业收入128185003.68194838652.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本170763989.06226895800.14
其中：营业成本132699106.02179390973.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1414859.461621262.67
销售费用1037149.231111589.81
管理费用16130363.7521284351.44
研发费用2743544.034351387.79
财务费用16738966.5719136234.90
其中：利息费用16338483.1218622756.00
利息收入233165.43410489.22
加：其他收益600327.621147287.06投资收益（损失以“—”号填
18658712.537009536.23
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-6466696.09-2776864.00
填列）资产减值损失（损失以“—”号-11683.887350.00
填列）资产处置收益（损失以“—”号
191302.56-8393.35
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）-29607022.64-26678231.30
加：营业外收入179450.00133180.00
减：营业外支出409677.19622804.56四、利润总额（亏损总额以“—”号填-29837249.83-27167855.86
列）减：所得税费用-332588.161135472.10
五、净利润（净亏损以“—”号填列）-29504661.67-28303327.96
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-29504661.67-28303327.96“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-15034901.00-24172456.29亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”-14469760.67-4130871.67号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-29504661.67-28303327.96归属于母公司所有者的综合收益总
-15034901.00-24172456.29额
归属于少数股东的综合收益总额-14469760.67-4130871.67
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.04-0.06
（二）稀释每股收益-0.04-0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈明军主管会计工作负责人：陈明军会计机构负责人：周玲
4、母公司利润表
单位：元
项目2025年半年度2024年半年度一、营业收入183251005.63194463099.21
减：营业成本183018795.93194330923.60
税金及附加111950.06118714.78销售费用
管理费用5316158.675223967.19研发费用
财务费用11566556.6413021500.88
其中：利息费用16338483.1214705898.48
利息收入233165.432399490.52
加：其他收益8209.059979.77投资收益（损失以“—”号填
18658712.537009536.23
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号
1244550.47-2009448.94
填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）3149016.38-13221940.18
加：营业外收入132300.00
减：营业外支出2717.40三、利润总额（亏损总额以“—”号填
3149016.38-13092357.58
列）
减：所得税费用-26616.52-29959.90
四、净利润（净亏损以“—”号填列）3175632.90-13062397.68
（一）持续经营净利润（净亏损以
3175632.90-13062397.68“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额3175632.90-13062397.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金188050243.75249128584.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还11740.75
收到其他与经营活动有关的现金6432532.191800142.49
经营活动现金流入小计194482775.94250940467.27
购买商品、接受劳务支付的现金145909532.61209144452.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金23475480.8624411640.78
支付的各项税费3370557.838034655.22
支付其他与经营活动有关的现金7617723.838653207.74
经营活动现金流出小计180373295.13250243956.07
经营活动产生的现金流量净额14109480.81696511.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金225633232.94
取得投资收益收到的现金18658712.537009536.23处置固定资产、无形资产和其他长期
590021.911500.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计19248734.44232644269.17
购建固定资产、无形资产和其他长期
11313124.881512150.00
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计11313124.881512150.00
投资活动产生的现金流量净额7935609.56231132119.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金369237000.00474367000.00
收到其他与筹资活动有关的现金74421456.2247474773.05
筹资活动现金流入小计443658456.22521841773.05
偿还债务支付的现金422226088.58489799400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
15159999.3718948176.74
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金29987526.36254993436.24
筹资活动现金流出小计467373614.31763741012.98
筹资活动产生的现金流量净额-23715158.09-241899239.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1670067.72-10070609.56
加：期初现金及现金等价物余额4607951.9518373171.90
六、期末现金及现金等价物余额2937884.238302562.34
6、母公司现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金202264213.87228131034.49收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2441510.41521011.26
经营活动现金流入小计204705724.28228652045.75
购买商品、接受劳务支付的现金221239770.40226218284.64
支付给职工以及为职工支付的现金3558515.612809345.05
支付的各项税费228434.79413898.09
支付其他与经营活动有关的现金3276261.283422255.01
经营活动现金流出小计228302982.08232863782.79
经营活动产生的现金流量净额-23597257.80-4211737.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金225633232.94
取得投资收益收到的现金18658712.537009536.23处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2425902.773633069.43
投资活动现金流入小计21084615.30236275838.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金27226502.7725000000.00
投资活动现金流出小计27226502.7725000000.00
投资活动产生的现金流量净额-6141887.47211275838.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金297349000.00297383000.00
收到其他与筹资活动有关的现金74370006.2511949903.35
筹资活动现金流入小计371719006.25309332903.35
偿还债务支付的现金329174700.00297759400.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
13669941.9514737059.90
金
支付其他与筹资活动有关的现金154761.90205670545.25
筹资活动现金流出小计342999403.85518167005.15
筹资活动产生的现金流量净额28719602.40-208834101.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1019542.87-1770000.24
加：期初现金及现金等价物余额1850061.292248468.54
六、期末现金及现金等价物余额830518.42478468.307、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工减
项目具专：一般少数股东所有者权益其他综合收项其股本资本公积库盈余公积风险未分配利润小计权益优永合计其益储他先续存准备他备股债股
一、上年期252267169-335776183565398.-7045366517222272003789226038
419503968.00
末余额.185.85572.8867.0271.94.96
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期252267169-335776183565398.-7045366517222272003789226038
419503968.00
初余额.185.85572.8867.0271.94.96
三、本期增减变动金额
-15034901-15034-14469-2950466
（减少以.00901.00760.671.67
“—”号填
列）
（一）综合-15034901-15034-14469-2950466
收益总额.00901.00760.671.67
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留
存收益6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期252267169-335776183565398.-7195715521873657534059721377
419503968.00
末余额.185.85573.886.0211.27.29上年金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工减
项目具专：一般少数股东所有者权益其他综合收项其股本优永资本公积库盈余公积风险未分配利润小计权益合计其益储他先续存准备他备股债股
一、上年期154028911-280219283565398.-5986040530472211259914307160
419503968.00
末余额.372.00577.9198.03306.834.86
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期154028911-280219283565398.-5986040530472211259914307160
419503968.00
初余额.372.00577.9198.03306.834.86
三、本期增减变动金额
-24172456-24172-41308-2830332
（减少以.29456.2971.677.96
“—”号填列）（一）综合-24172456-24172-41308-2830332
收益总额.29456.2971.677.96
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期154028911-280219283565398.-6227765162998410846811476827
419503968.00
末余额.372.00574.201.74435.166.90
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2025年半年度
其他权益工具
项目减：库其所有者权益合股本优永其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润先续存股他计他股债
一、上年期
419503968.00440611053.54-33577615.8583565398.57-870803648.4239299155.84
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
419503968.00440611053.54-33577615.8583565398.57-870803648.4239299155.84
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以3175632.903175632.90“—”号填
列）
（一）综合
3175632.903175632.90
收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
419503968.00440611053.54-33577615.8583565398.57-867628015.5242474788.74
末余额上年金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具
项目减：库其所有者权益合股本优永其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润先续存股他计他股债
一、上年期
419503968.00342372795.73-28021922.0083565398.57-774898650.3042521590.00
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
419503968.00342372795.73-28021922.0083565398.57-774898650.3042521590.00
初余额
三、本期增减变动金额
-13062397.6
（减少以-13062397.68
8
“—”号填
列）
（一）综合-13062397.6
-13062397.68收益总额8
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
419503968.00342372795.73-28021922.0083565398.57-787961047.9829459192.32
末余额三、公司基本情况
1、公司的历史沿革
江苏法尔胜股份有限公司原名江阴钢绳股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于1993年3月18日经江苏省体改委苏体改生（1993）132号文《关于同意设立江阴钢绳股份有限公司的批复》批准，由法尔胜集团公司（原江苏钢绳集团公司，其前身为江阴钢绳厂）为主要发起人，联合中国冶金进出口江苏公司、青岛橡胶六厂、山东安泰橡胶有限公司（原枣庄橡胶厂）、辽宁省五金矿产进出口公司等五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，领取了13479250-9号企业法人营业执照。公司设立时的股本总额为人民币6000万元。1997年6月18日经股东大会审议通过，并经江苏省人民政府苏政复（1997）74号文批准，将1995、1996年度的可供分配利润按每10股送4股的比例向全体股东派送股票股利，送股后公司股本总额增至人民币8400万元。
1998年4月25日经本公司临时股东大会审议通过并经江苏省工商行政管理局批准，公司更名为江苏法尔胜股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会以证监发字（1998）273号文批复，1998年11月6日本公司向社会公众增量发行人民币普通股6000万股。发行后公司股本增至14400.00万股。
2000年9月7日（除权日），根据本公司股东大会通过的2000年度中期利润分配方案，按总股本每10股送红股2股，并以资本公积每10股转赠2股，增加股本5760.00万股，送转股后本公司股本增至20160.00万股。
2000年5月8日经本公司1999年度股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]179号文批准，本公司以1999年末总股本14400.00万股为基数，向全体股东每10股配售3股。截止2001年1月4日，因法人股东全部放弃配股权，本公司实际配售2304.00万股，配股价每股14元，共募集资金32256.00万元。配股完成后，本公司注册资本增至22464.00万股。
2001年5月22日经本公司2000年度股东大会决议通过2000年利润分配方案，决定以现有总股本22464.00万股为基数，每10股送1股红股，并以资本公积每10股转增2股。送股和转增股本6739.20万股后，本公司股本增至29203.20万股。
2006年3月21日股东大会决议通过股权分置改革方案，流通股股东每持10股流通股股份于2006年4月3日获得非
流通股股东支付的3股对价股份，原非流通股股东持有的非流通股股份的性质变更为有限售条件的流通股。
根据本公司2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以2005年末总股本292032000股为基数，每10股转增3股，每股面值1元，增加注册资本人民币87609600元，变更后的股本为人民币379641600元。
2010年1月，江阴泓昇有限公司更名为江苏法尔胜泓昇集团有限公司（现更名为法尔胜泓昇集团有限公司），已完
成工商变更登记。本次更名未涉及本公司的股权变动；法尔胜泓昇集团有限公司（原江阴泓昇有限公司）收购了法尔胜集团公司，法尔胜集团公司成为法尔胜泓昇集团有限公司全资子公司，法尔胜集团公司更名为法尔胜集团有限公司，已完成工商变更登记。
2020年5月22日经本公司2020年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3019
号文核准，本公司采用非公开发行股票方式发行39862368股股份，增加注册资本39862368元，变更后的股本为人民币
419503968元。
2、公司注册地、组织形式和总部地址本公司统一社会信用代码为 91320200250377396Q。截止 2025 年 06 月 30日，本公司累计发行股本总数 41950.3968万股，注册资本为41950.3968万元。注册地址及总部地址为江苏省江阴市澄江中路165号，公司的组织形式为股份有限公司，母公司为法尔胜泓昇集团有限公司。
3、公司实际从事的主要经营活动
（1）金属制品业务
金属制品业务主要是生产、销售多种用途、不同规格的钢丝产品，主要有产品规格涵盖 0.5mm-12mm 的各类钢丝及其制品，按照用途分有弹簧钢丝、打包钢丝、汽车座椅骨架钢丝、软轴软管钢丝、制绳钢丝等系列。
（2）环保业务
环保业务主要从事生活垃圾渗滤液处理设备的开发、生产以及生活垃圾渗滤液处理设备的运营管理服务。
4、财务报告的批准报出
本财务报表经本公司董事会于2025年08月26日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”）以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年06月30日的合并及母公司财务状况及2025年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币作为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准公司将单项计提坏账准备金额超过50万元的应收账款认定重要的单项计提坏账准备的应收款项为重要的单项计提坏账准备的应收款项
公司将利润总额超过集团利润总额的15%或者资产总额超
重要的子公司、非全资子公司过集团资产总额的5%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的上年年末数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的上年年末数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期上年年末至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司上年年末股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五“长期股权投资”或本附注五“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。8、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注五*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债
分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为非银行的企业项目确定组合的依据财务公司承兑汇票承兑人为非银行的财务公司
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、应收账款
对于应收款项及合同资产，无论是否存在重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
信用风险特征组合1本组合为基于账龄组合的应收款项合，针对金属行业领域信用风险特征组合2本组合为基于账龄组合的应收款项合，针对环保行业领域合并范围内关联往来组合本组合为合并范围内关联往来组合
注1：对于划分为客户信用风险特征组合的应收账款，本公司分别根据金属行业和环保行业参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算不同行业的预期信用损失。
注2：对于划分为合并范围内关联往来组合，经过测试未发生减值的则预期信用损失率为0%，在合并层面不计算预期信用损失。
注3：合同资产主要为应收的销售设备质保金，按照预期损失率计提减值准备。
14、应收款项融资
对于应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据信用风险特征组合本组合为基于账龄组合的应收款项合并范围内关联往来组合本组合为合并范围内关联往来组合
注1：对于划分为客户信用风险特征组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
注2：对于划分为合并范围内关联往来组合，经过测试未发生减值的则预期信用损失率为0%，在合并层面不计算预期信用损失。16、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
对于应收款项及合同资产，无论是否存在重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
信用风险特征组合1本组合为基于账龄组合的应收款项合，针对金属行业领域信用风险特征组合2本组合为基于账龄组合的应收款项合，针对环保行业领域合并范围内关联往来组合本组合为合并范围内关联往来组合
注1：对于划分为客户信用风险特征组合的应收账款，本公司分别根据金属行业和环保行业参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算不同行业的预期信用损失。
注2：对于划分为合并范围内关联往来组合，经过测试未发生减值的则预期信用损失率为0%，在合并层面不计算预期信用损失。
注3：合同资产主要为应收的销售设备质保金，按照预期损失率计提减值准备。
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；但对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。20、其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
21、长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按附注五“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年3-10%4.50-4.85%
专用设备（注）年限平均法10年3-10%9.00-9.70%
机器设备年限平均法10年3-10%9.00-9.70%
电子设备年限平均法5-6年3-10%15.00-19.40%
运输设备年限平均法4-5年3-10%18.00-24.25%其他设备年限平均法5-10年3-10%9.00-19.40%
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五“长期资产减值”。
28、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。29、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
30、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。32、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；（3）合同有明确的与
所转让商品相关的支付条款；（4）合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金
额；（5）本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户
能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
基于以上原则，本公司收入确认的具体政策如下：
（1）按时点确认的收入公司销售环保设备、物料等产品，属于在某一时点履行履约义务，产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
设备销售收入：公司向客户销售成套环保设备在设备安装且调试合格验收后按照合同约定价格确认收入；
物料销售收入：公司在完成物料交付时点，按照实际物料供应量及物料供应协议约定的单价确认物料销售收入。
（2）按履约进度确认的收入
公司提供垃圾渗滤液处理服务、设备受托运营服务、环保设备租赁服务、工程施工服务，属于在某一时段内履行的履约义务。
垃圾渗滤液处理服务收入：公司按照已完成的渗滤液处理量和服务协议约定的单价确认垃圾渗滤液处理收入。
设备受托运营服务收入：公司按照提供受托管理服务时间和委托管理协议约定的收取报酬计算方法确认收入；
环保设备租赁收入：公司按照提供设备租赁时间和租赁协议约定的租赁价格确认收入；
工程施工收入：公司根据项目相关方确认的工程完工进度和施工合同约定的金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
34、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了
本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
35、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
37、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按13%、9%、6%税率计算销项
增值税税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税按应缴纳流转税的7%、5%计缴。
应纳税所得额按税率25%、20%、15%计企业所得税算
教育费附加按应缴纳流转税的3%、2%计缴
2、税收优惠
（1）2024年12月24日，大连广泰源环保科技有限公司取得大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连
市税务局联合颁发的编号为 GR202421200153《高新技术企业证书》，高新技术企业认定有效期三年，所得税减按 15%税率征收。
（2）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]6号）有关规定，2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告财政部税务总局公告2022年第13号》有关规定，2022年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（3）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]13号）规定，制造
业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年
1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的
200%在税前摊销。
（4）根据财政部、国家税务总局于2011年10月13日《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），大连广泰源环保科技有限公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定13%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。
（5）根据财政部、国家税务总局于2015年6月12日发布的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税[2015]78号），大连广泰源环保科技有限公司提供资源综合利用劳务（污水处理劳务）按法定13%、6%的税率征收增值税后，可享受增值税即征即退政策，退税比例为70%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金164018.081856323.87
银行存款2790863.642820075.54
其他货币资金28274109.7346443315.98
合计31228991.4551119715.39
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据35744344.4119274257.41
商业承兑票据67000000.0050000000.00
减：坏账准备-4020000.00-3000000.00
合计98724344.4166274257.41
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值
例例其中：
按组合计提坏
1027444020098724692743000066274
账准备100.00%3.91%100.00%4.33%
344.4100.00344.41257.4100.00257.41
的应收票据
其中：
银行承35744357441927419274
34.79%27.82%
兑汇票344.41344.41257.41257.41商业承670004020062980500003000047000
65.21%6.00%72.18%6.00%
兑汇票000.0000.00000.00000.0000.00000.00
1027444020098724692743000066274
合计100.00%3.91%100.00%4.33%
344.4100.00344.41257.4100.00257.41
按组合计提坏账准备类别名称：组合1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票35744344.41
商业承兑汇票67000000.004020000.006.00%
合计102744344.414020000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票3000000.004020000.003000000.004020000.00
合计3000000.004020000.003000000.004020000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据35744344.41
合计35744344.41
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）88191826.84104055346.83
1至2年43877517.5355682042.98
2至3年23464741.7764261257.90
3年以上89213952.4363190286.96
3至4年45946379.1218521099.31
4至5年4039995.40220359.92
5年以上39227577.9144448827.73
合计244748038.57287188934.67
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
50404504045040450404
账准备2.06%100.00%1.76%100.00%
94.0094.0094.0094.00
的应收账款
其中：
按组合计提坏
2397077705416265328214883238198909
账准备97.94%32.15%98.24%29.50%
544.57525.58018.99440.67788.57652.10
的应收账款
其中：
信用风
8884234554542871105664806462501
险特征36.30%38.89%38.50%43.47%
004.90880.97123.93512.95882.37630.58
组合1信用风
1508654249910836517158135173136408
险特征61.64%28.17%59.74%20.50%
539.67644.61895.06927.72906.20021.52
组合2
2447488209516265328718888279198909
合计100.00%33.54%100.00%30.74%
038.57019.58018.99934.67282.57652.10
按单项计提坏账准备类别名称：单项1
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一4622297.404622297.404622297.404622297.40100.00%预计难以收回
单位二418196.60418196.60418196.60418196.60100.00%预计难以收回
合计5040494.005040494.005040494.005040494.00
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合1
单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例
1年以内57746276.533464776.606.00%
1至2年0.000.00
2至3年0.000.00
3至4年56239.9850615.9890.00%
4至5年82165.4082165.40100.00%
5年以上30957322.9930957322.99100.00%
合计88842004.9034554880.97
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合2
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内30445550.311522277.525.00%
1至2年43877517.534387751.7610.00%
2至3年23464741.777039422.5330.00%
3至4年45471942.5422735971.2850.00%
4至5年3957830.003166264.0080.00%
5年以上3647957.523647957.52100.00%
合计150865539.6742499644.61
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
准备的应收账5040494.005040494.00款按组合计提坏
83238788.511283513.577054525.5
账准备的应收5099250.59
788
账款
88279282.511283513.582095019.5
合计5099250.59
788
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
单位一53539164.1053539164.1021.56%3212349.85
单位二37272484.1237272484.1215.01%18636242.06
单位三27978776.7427978776.7411.27%1949803.42
单位四18852135.0018852135.007.59%6164497.23
单位五18134911.5218134911.527.30%1813491.15
合计155777471.48155777471.4862.73%31776383.714、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
质保金3594000.00179700.003414300.003594000.00179700.003414300.00
合计3594000.00179700.003414300.003594000.00179700.003414300.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合
35940179700341433594017970034143
计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%
00.00.0000.0000.00.0000.00
账准备
其中：
信用风
35940179700341433594017970034143
险特征100.00%5.00%100.00%5.00%
00.00.0000.0000.00.0000.00
组合
35940179700341433594017970034143
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
00.00.0000.0000.00.0000.00
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险特征组合3594000.00179700.005.00%
合计3594000.00179700.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款4156305.186346093.16
合计4156305.186346093.16（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款2575779.533877762.57
保证金、押金4225000.004327000.00
备用金287651.44726010.88
合计7088430.978930773.45
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）316238.17717309.64
1至2年1000898.805007300.81
2至3年4220100.001652969.00
3年以上1551194.001553194.00
4至5年5000.005000.00
5年以上1546194.001548194.00
合计7088430.978930773.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏
账准备的其他2584680.29347445.502932125.79应收款
合计2584680.29347445.502932125.79
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位一押金保证金4000000.002-3年56.43%1200000.00
单位二往来款1446194.005年以上20.40%1446194.00
单位三押金保证金1000000.001-2年14.11%100000.00
单位四押金保证金200000.002-3年2.82%60000.00
单位五往来款100000.005年以上1.41%100000.00
合计6746194.0095.17%2906194.006、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内10117658.5672.06%14429852.9285.23%
1至2年3478730.9624.77%1787640.4010.56%
2至3年229433.321.63%521288.363.08%
3年以上215589.721.54%191386.831.13%
合计14041412.5616930168.51
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）
单位一5344736.8538.06
单位二1713036.5412.20
单位三1000000.007.12
单位四944978.226.73
单位五791150.445.63
合计9793902.0569.74
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
61706220.917761849.243944371.754824597.316103602.338720994.9
原材料
990037
15894322.315894322.314894701.914894701.9
在产品
9933
库存商品2388333.7520449.872367883.881644662.6722766.311621896.36周转材料消耗性生物资产
21169993.113906372.818719411.111455790.8
合同履约成本7263620.257263620.25
2749
19040426.119040426.119040426.119040426.1
发出商品
4444120199296.25045919.495153376.9109123799.23389988.885733810.2
合计
39181899
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
16103602.317761849.2
原材料14000.321644246.64
39
库存商品22766.31-2316.4420449.87
合同履约成本7263620.257263620.25
23389988.825045919.4
合计11683.881644246.64
91
（3）一年内到期的其他债权投资
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额15602775.2015120104.30
合计15602775.2015120104.30
9、其他权益工具投资
单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因恒泰保险
10000001000000
经纪有限.00.00公司中国贝卡尔特钢帘178102773751981781027
线有限公50.00.9550.00司普天法尔
61422386142238
胜光通信
4.154.15
有限公司
240525173751982405251
合计
34.15.9534.1510、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产174480088.75187518840.01
合计174480088.75187518840.01
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备专用设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初16212436159994218772818.2723515.187597638838763.53005130
余额2.900.9650925.49407.17
2.本期
79055.7779055.77
增加金额
（
79055.7779055.77
1）购置
（
2）在建工程
转入
（
3）企业合并
增加
3.本期1634336.4381924.6016260.
减少金额284371
（
1634336.4381924.6016260.
1）处置或报
284371
废
4.期末16212436159994217217537.2723515.183215718838763.52411410
余额2.900.9699921.06402.23
二、累计折旧
1.期初80525740141629117511817.2612800.777997296123846.31620304
余额.880.183209.83524.82
2.本期3556709.1176774.8793115.14328979
308525.289491.22484363.26
增加金额656249.52
（3556709.1176774.8793115.14328979
308525.289491.22484363.26
1）计提656249.52
3.本期1321088.4262098.5583186.
减少金额401656
（
1321088.4262098.5583186.
1）处置或报
401656
废4.期末84082450142805886499254.2622291.823307476608209.32494883
余额.534.802031.16787.78
三、减值准备
1.期初4201525.2212789626329422
余额95.39.34
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期1644246.1644246.
减少金额6464
（
1644246.1644246.
1）处置或报
6464
废
4.期末4201525.2048364924685175
余额95.75.70
四、账面价值
1.期末7804191212986800804013142230553.17448008
718283.79101224.61
账面价值.37.21.15628.75
2.期初81598622141635741261001.876700092714916.18751884
110715.83
账面价值.02.8318.27880.01
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物9682887.655539133.914143753.74
专用设备46864469.0025382141.3712974557.438507770.20
机器设备39944516.1438746180.661198335.48
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
线材厂房7877909.18
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
线材酸洗车间471425.62
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程29066522.8318550983.63
合计29066522.8318550983.63
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
线材厂房整改2064389.472064389.471298334.421298334.42
27002133.327002133.317252649.217252649.2
鄂尔多斯项目
6611
29066522.829066522.818550983.618550983.6
合计
3333
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额线材136312982064
7660
厂房000.334.389.
55.05
整改004247鄂尔3000172597492700
多斯00002649484.2133
项目.00.2115.36
3136185510512906
合计3000098355396522.00.63.20.83
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
12、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额3772721.711945503.905718225.61
2.本期增加金额
3.本期减少金额4.期末余额3772721.711945503.905718225.61
二、累计折旧
1.期初余额2628022.281111716.523739738.80
2.本期增加金额328502.78138964.57467467.35
（1）计提328502.78138964.57467467.35
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2956525.061250681.094207206.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值816196.65694822.811511019.46
2.期初账面价值1144699.43833787.381978486.81
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术专有技术软件商标权合计
一、账面原值
1.期初2737413453560000311129131135610.7414000018732265
余额.35.00.9194.009.20
2.本期
增加金额
（
1）购置
（
2）内部研发
（
3）企业合并
增加3.本期减少金额
（
1）处置
4.期末2737413453560000311129131135610.7414000018732265
余额.35.00.9194.009.20
二、累计摊销
1.期初6527256.535600009602796.70556945
866893.33
余额34.0026.93
2.本期
279764.86274370.3841501.17595636.41
增加金额
（
279764.86274370.3841501.17595636.41
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末6807021.535600009877166.71152582
908394.500.00
余额20.0064.34
三、减值准备
1.期初115101176614000077650117
余额.65.00.65
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末115101176614000077650117
余额.65.00.65
四、账面价值
1.期末205671139725629.8000000.38519959
227216.44
账面价值.156200.21
2.期初20846878100000008000000.39115595
268717.61
账面价值.01.0000.6214、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的大连广泰源环
308262093.308262093.
保科技有限公
6666
司
308262093.308262093.
合计
6666
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置大连广泰源环
232390190.232390190.
保科技有限公
8383
司
232390190.232390190.
合计
8383
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
项目土建3817338.671098909.932718428.74
农场273809.4341071.44232737.99
装修费用299999.98100000.02199999.96线材热处理车间
1268195.71317048.94951146.77
整改
合计5659343.791557030.334102313.46
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损85673150.7712839307.6285251261.6012777108.65
坏账准备44074432.435972767.6642278873.895882989.74
合同资产减值准备179700.0026955.00179700.0026955.00
递延收益901250.00135187.501050000.00157500.00
存货跌价准备23254245.163488136.7723254245.163488136.77合并报表抵消未实现
769101.58115365.24769101.58115365.24
的内部损益固定资产减值35535747.935330362.1935535747.965330362.20
租赁负债2076908.70519227.182217663.12554415.77
预计负债27559678.934133951.8427559678.894133951.83
合计220024215.5032561261.00218096272.2032466785.20
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
38294508.275744176.2439512556.065926883.41
资产评估增值
使用权资产1731266.32432816.581978486.81494621.70
合计40025774.596176992.8241491042.876421505.11
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产32561261.0032466785.20
递延所得税负债6176992.826421505.11
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损201541789.241159361491.64
坏账准备44561056.3451585088.97
存货跌价准备1791674.25135743.73
合并报表抵消未实现的内部损益14424.78
预计负债406743.01
合计248301262.841211096749.12
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年972471274.692020年亏损额
2026年98826908.7898826908.782021年亏损额
2027年44317945.8644317945.862022年亏损额
2028年16553.9316553.932023年亏损额
2029年43728808.3843728808.382024年亏损额
2030年14651572.292025年亏损额
合计201541789.241159361491.64
17、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况汇票保证
2829110金、冻结资
货币资金
7.22金、存单质
押等
1218301融资租赁
存货
2.63抵押
7877831银行借款
固定资产
2.55抵押
1690305银行借款
无形资产
2.24抵押
1680115银行借款
在建工程
2.57抵押
1529566
合计
37.21
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款38520000.0038520000.00
保证借款321765600.00301952200.00
质押+保证借款29932000.0029949000.00
抵押+保证借款230028111.42273813600.00
贸易融资借款65000000.0083000000.00
应计利息676740.03745553.23
合计685922451.45727980353.23
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
存货相关应付39894997.2233564022.45
费用相关应付20049660.3519915217.79
长期资产应付14705974.2215285443.68
合计74650631.7968764683.92
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
广西桂新环保科技有限公司10762117.04郑州项目尚未足额回款
南通中选智科环境科技有限公司6371614.47尚未到付款期限
西安市建总工程集团有限公司5804029.46西安项目尚未足额回款
合计22937760.9720、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款104068420.1443546220.26
合计104068420.1443546220.26
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
借款56200800.00
诉讼赔偿款27966421.9427559678.89
往来款17363838.8115021111.56
保证金、押金101300.00101300.00
其他2436059.39864129.81
合计104068420.1443546220.26
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因通州区城市管理委员会（北京市通州区
27966421.94诉讼赔偿款尚未支付城乡环境建设管理委员会办公室）
合计27966421.94
21、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款26362271.3023209440.48
减：计入其他流动负债-3048022.19-2641716.21
合计23314249.1120567724.27
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9163993.6722467374.6621201303.5110430064.82
二、离职后福利-设定
2284443.292284443.29
提存计划
合计9163993.6724751817.9523485746.8010430064.82（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
6976148.3917524030.9116859560.477640618.83
和补贴
2、职工福利费201932.872386047.962386047.96201932.87
3、社会保险费1446398.491446398.49
其中：医疗保险费1149242.471149242.47工伤保险
165550.43165550.43
费生育保险
131605.59131605.59
费
4、住房公积金1963025.081040395.40447434.602555985.88
5、工会经费和职工教
22887.3370501.9061861.9931527.24
育经费
合计9163993.6722467374.6621201303.5110430064.82
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2213199.572213199.57
2、失业保险费71243.7271243.72
合计2284443.292284443.29
23、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税667479.38230106.34
企业所得税96257.82101244.04
个人所得税51308.7741042.83
城市维护建设税47346.9515889.42
教育费附加33819.2511349.58
房产税379905.02379905.03
土地使用税147094.80147094.80
印花税91378.73111241.19
环境保护税11918.5812164.38
合计1526509.301050037.61
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款11000000.00一年内到期的长期应付款14174923.0013738739.19
一年内到期的租赁负债913224.951046866.85
1年内到期的长期借款应付利息19158.33
合计15088147.9525804764.37
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销销项税3048022.192641716.21
供应链融资21674869.70
未终止确认的应收票据35744344.4119274257.41
合计38792366.6043590843.32
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款11000000.00
保证+质押借款
长期借款应付利息19158.33
减：一年内到期的长期借款-11019158.33
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债2085105.522404031.49
减：未确认融资费用-151615.38-186368.37
减：一年内到期的租赁负债-913224.95-1046866.85
合计1020265.191170796.27
28、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款7198212.21
合计7198212.21
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁款14746943.0022115651.00
减：未确认融资费用-572020.00-1178699.60
减：一年内到期部分-14174923.00-13738739.1929、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政
政府补助1050000.00148750.00901250.00府补助
合计1050000.00148750.00901250.00
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4195039641950396
股份总数
8.008.00
31、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）70765171.7770765171.77
其他资本公积181501997.41181501997.41
合计252267169.18252267169.18
32、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损-335776-335776
益的其他15.8515.85综合收益其他
权益工具-335776-335776
投资公允15.8515.85价值变动
其他综合-335776-335776
收益合计15.8515.85
33、盈余公积
单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积83565398.5783565398.57
合计83565398.5783565398.57
34、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-704536652.88-598604057.91
调整后期初未分配利润-704536652.88-598604057.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润-15034901.00-105932594.97
期末未分配利润-719571553.88-704536652.88
35、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务124822449.59130362403.59190684089.79177188439.65
其他业务3362554.092336702.434154563.112202533.88
合计128185003.68132699106.02194838652.90179390973.53
36、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税83750.08185076.09
教育费附加59821.49137986.61
房产税759810.06759810.16
土地使用税294189.60294189.60
印花税24438.38213815.98
环境保护税185665.2123139.59
其他7184.647244.64
合计1414859.461621262.67
37、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬支出7428093.817874848.69
一般行政开支4812359.486253687.71
折旧及摊销3793111.236880583.06
其他96799.23275231.98
合计16130363.7521284351.4438、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬支出840656.61904026.63
一般行政开支75573.72103500.44
业务招待费110407.8093551.64
折旧与摊销10511.1010511.10
合计1037149.231111589.81
39、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬支出2183129.112133725.74
材料费495393.752169424.11
折旧摊销17420.2221964.31
其他费用47600.9526273.63
合计2743544.034351387.79
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出16338483.1218622756.00
减：利息收入-233165.43-410489.22
结算手续费633648.88923968.12
合计16738966.5719136234.90
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助576223.001124962.80
其他24104.6222324.26
42、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间的投资
7375198.957009536.23
收益
其他投资收益11283513.58
合计18658712.537009536.23
43、信用减值损失
单位：元
项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-1020000.00-420000.00
应收账款坏账损失-5099250.59-2260198.33
其他应收款坏账损失-347445.50-96665.67
合计-6466696.09-2776864.00
44、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值
-11683.88损失
十一、合同资产减值损失7350.00
合计-11683.887350.00
45、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失191302.56-8393.35
46、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
无法支付的应付款项179449.00179449.00
其他收入1.00133180.001.00
合计179450.00133180.00179450.00
47、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
滞纳金2311.172311.17
诉讼赔偿款406743.05506759.79406743.05
其他622.97116044.77622.97
合计409677.19622804.56409677.19
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6399.93502254.99
递延所得税费用-338988.09633217.11合计-332588.161135472.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-29837249.83
按法定/适用税率计算的所得税费用-7459312.46
子公司适用不同税率的影响3213616.35
调整以前期间所得税的影响6399.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响37857.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4429547.65本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
7886866.16
亏损的影响
高新技术企业研发费用加计扣除411531.60
所得税费用-332588.16
49、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
财务费用—利息收入233165.43477096.68
政府补助451577.621136210.88
营业外收入等1.00133180.00
往来款项（代收代付）5747788.14
退货款保证金等其他53654.93
合计6432532.191800142.49支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
财务费用-手续费及其他633648.88916540.95
销售费用、管理费用和研发费用6983451.987620033.68
营业外支出622.97116633.11
合计7617723.838653207.74
（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
企业拆入资金56200800.0010800000.00
受限货币资金18220656.2214999903.35
供应链融资款21674869.70
合计74421456.2247474773.05支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
企业拆入资金236798980.24
融资租赁款7795364.816352281.00
租赁负债款291565.20318925.98
供应链融资款21900596.3511523249.02
合计29987526.36254993436.24筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-29504661.67-28303327.96
加：资产减值准备11683.88-7350.00
信用减值损失6466696.092776864.00
固定资产折旧、油气资产折耗、
14328979.5216284689.88
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧467467.35940353.63
无形资产摊销629991.211014199.80
长期待摊费用摊销1557030.334159942.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-191302.568393.35列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
16338483.1218622756.00
列）投资损失（收益以“－”号填-18658712.53-7009536.23
列）递延所得税资产减少（增加以-55131.531057465.82“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-283856.56-431643.52“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-11075497.219793495.01
列）经营性应收项目的减少（增加以
13772023.0313715678.73“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
20306288.34-31925470.30“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额14109480.81696511.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2937884.238302562.34
减：现金的期初余额4607951.9518373171.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1670067.72-10070609.56
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2937884.234607951.95
其中：库存现金164018.0875588.87
可随时用于支付的银行存款2773866.158226973.47
三、期末现金及现金等价物余额2937884.234607951.95
51、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入
租赁收入1376146.80
合计1376146.80作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用化研发支出2743544.034351387.79
合计2743544.034351387.79
其中：费用化研发支出2743544.034351387.79
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，本公司本年度合并范围减少2家：2025年4月25日子公司北京广泰源通顺环保科技有限公司注销；2025年6月9日子公司常州金坛广泰源环保科技有限公司注销。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江阴法尔胜
63915058
线材制品有江阴市江阴市制造业100.00%设立.77限公司江苏法尔胜
30000000
环境工程有江阴市江阴市环保业100.00%设立.00限公司大连广泰源
37000000非同一控制
环保科技有大连市大连市污水处理51.00%.00下合并限公司北京广泰源
1000000.非同一控制
通顺环保科北京市北京市污水处理51.00%
00下合并
技有限公司长春广泰源
1000000.非同一控制
环保科技有长春市长春市污水处理51.00%
00下合并
限公司大连广泰源
1000000.非同一控制
新金环保科大连市大连市污水处理51.00%
00下合并
技有限公司广泰源供应
10000000非同一控制链管理（大大连市大连市贸易51.00%.00下合并
连）有限公司东港广泰源
1000000.非同一控制
东新环保科大连市大连市贸易51.00%
00下合并
技有限公司荆门广泰源
1000000.
环保科技有荆门市荆门市污水处理51.00%设立
00
限公司常州金坛广
1000000.
泰源环保科金坛市金坛市污水处理51.00%设立
00
技有限公司大连广洁源
5000000.
水务有限公大连市大连市贸易51.00%设立
00
司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额大连广泰源环保科技
49.00%-14469760.6757534011.27
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债大连广泰源环212920824211333966283405235820974456322514233368
保科0176350336806438025.9241643388985331998172833710
技有4.227.311.538.93814.740.089.099.176.92.120.04限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量大连广泰
源环保科1776804-28271836290047239788-638127-638127-236109
技有限公1.2632.348.961.067.287.286.96司
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
1050000.-148750.0
递延收益901250.00与资产相关
000
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益29473.00
350000.00
其他收益48000.00
其他收益100000.00
其他收益141619.80
其他收益100000.00
其他收益235000.00
其他收益202192.00
其他收益399000.00
其他收益47151.00
其他收益148750.00
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等等。管理层已制定适当信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会
定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、资产支持专项计划、定向融资工具及拆借资金等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例法尔胜泓昇集团
江阴投资15000.00万元26.82%26.82%有限公司本企业最终控制方是法尔胜泓昇集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1（1）企业集团的构成。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系法尔胜集团有限公司同一实际控制人江阴法尔胜泓昇不锈钢制品有限公司同一实际控制人江苏法尔胜泓昇重工有限公司同一实际控制人江阴法尔胜大酒店有限公司同一实际控制人江阴泓昇苑酒店有限公司同一实际控制人江阴法尔胜商业管理有限公司同一实际控制人江苏法尔胜投资集团有限公司同一实际控制人法尔胜集团进出口有限公司同一实际控制人江苏法尔胜材料分析测试有限公司同一实际控制人江苏法尔胜特钢制品有限公司同一实际控制人江阴法尔胜金属制品有限公司同一实际控制人江苏法尔胜缆索有限公司同一实际控制人江阴高新科技开发有限公司同一实际控制人江苏法尔胜金属线缆销售有限公司同一实际控制人江苏法尔胜精工科技有限公司同一实际控制人江苏法尔胜精细钢绳有限公司同一实际控制人江阴法尔胜物业管理有限公司同一实际控制人江苏法尔胜材料分析测试有限公司同一实际控制人侯马普天光通信有限公司同一实际控制人
上海运啸商务咨询合伙企业（有限合伙）控股子公司原参股股东控股子公司董监高关系密切的家庭成员施加重大影响的企大连保东化工贸易有限公司业大连天吉星机电设备有限公司与控股子公司关系密切的企业大连埃孚瑞机电设备有限公司控股子公司员工控制的企业大连锦荣环保科技有限公司与控股子公司关系密切的企业杨家军控股子公司董监高杨家冬控股子公司董监高关系密切的家庭成员控股子公司董监高关系密切的家庭成员施加重大影响的企大连万富精细化工贸易有限公司业大连宇安环保科技有限公司控股子公司原子公司大连桓屹环保设备有限公司控股子公司原子公司
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江苏法尔胜精工
采购商品844096.111179374.25科技有限公司江阴高新科技开
采购商品及服务18065.0110717.70发有限公司江苏法尔胜材料
分析测试有限公采购服务23207.55司江阴法尔胜大酒
采购服务38393.00店有限公司江阴泓昇苑酒店
采购服务368289.00223519.00有限公司江苏法尔胜特钢
蒸汽费569971.73687350.07制品有限公司江阴法尔胜金属
采购商品6111746.165346578.34制品有限公司法尔胜集团有限
公司金属材料分采购服务2120802.172095274.74公司江阴法尔胜物业
采购服务476513.21469811.32管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
法尔胜集团进出口有限公司销售货物492703.631209481.78
江苏法尔胜特钢制品有限公司销售货物94666315.0595869595.81
江阴法尔胜金属制品有限公司销售货物4111805.089194280.57
江苏法尔胜金属线缆销售有限公司销售货物7800875.8712464429.40（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入江苏法尔胜特钢制品有限公
房屋租赁1376146.801376146.79司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额法尔胜泓昇集房屋租3131215716
团有限赁3.801.90公司江苏法尔胜特房屋租10000钢制品
赁0.00有限公司
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕法尔胜泓昇集团有限
20000000.002025年04月08日2026年04月08日否
公司法尔胜泓昇集团有限
29888000.002025年04月02日2026年04月02日否
公司法尔胜泓昇集团有限
30000000.002025年03月05日2025年09月05日否
公司法尔胜泓昇集团有限
10000000.002025年03月14日2025年09月14日否
公司法尔胜泓昇集团有限
10000000.002025年03月13日2026年03月13日否
公司法尔胜泓昇集团有限
20000000.002025年04月14日2026年04月13日否
公司
法尔胜泓昇集团有限10397600.002025年05月28日2026年05月16日否公司法尔胜泓昇集团有限
39602400.002025年05月21日2026年05月19日否
公司法尔胜泓昇集团有限
72135500.002024年10月24日2025年10月23日否
公司法尔胜泓昇集团有限
47500000.002025年04月28日2026年04月27日否
公司法尔胜泓昇集团有限
29932000.002025年03月13日2026年03月06日否
公司法尔胜泓昇集团有限
30000000.002025年06月26日2026年06月25日否
公司法尔胜泓昇集团有限
30000000.002025年07月31日2026年07月31日否
公司法尔胜泓昇集团有限
34900000.002025年07月29日2026年07月29日否
公司法尔胜泓昇集团有限
19477600.002024年11月11日2025年11月10日否
公司法尔胜泓昇集团有限
30000000.002024年11月18日2025年11月17日否
公司法尔胜泓昇集团有限
30000000.002024年11月26日2025年11月25日否
公司法尔胜泓昇集团有限
20000000.002024年11月20日2025年11月19日否
公司法尔胜泓昇集团有限
50000000.002025年05月27日2026年05月17日否
公司
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入法尔胜泓昇集团有限
514441200.002025年01月01日2025年06月30日
公司拆出
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1480000.001473600.005、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备法尔胜集团进出
应收账款395523.7023731.42553094.0033185.64口有限公司江苏法尔胜特钢
应收账款53539164.103212349.8554527338.603271640.32制品有限公司江阴法尔胜金属
应收账款3811588.73228695.322486211.20149172.67制品有限公司江苏法尔胜金属
应收账款线缆销售有限公8010585.44480635.13司大连锦荣环保科
应收账款232333.30116166.65232333.3069699.99技有限公司侯马普天光通信
应收账款24162.0024162.0024162.0024162.00有限公司江阴法尔胜金属
预付款项191186.11412382.04制品有限公司江阴高新科技开
预付款项172801.00192065.00发有限公司江苏法尔胜精工
其他应收款20815.531040.78科技有限公司
其他应收款杨家军2000.00100.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额江苏法尔胜金属线缆销售有
合同负债924044.46限公司
应付账款法尔胜泓昇集团有限公司7738.10江苏法尔胜精工科技有限公
应付账款193541.73220841.73司江阴法尔胜物业管理有限公
应付账款455069.04109965.04司法尔胜集团有限公司金属材
应付账款159498.77102372.78料分公司
应付账款大连保东化工贸易有限公司139352.21139352.21大连埃孚瑞机电设备有限公
应付账款17682.6717682.67司大连天吉星机电设备有限公
应付账款10.1710.17司
应付账款大连锦荣环保科技有限公司100000.00100000.00
其他应付款法尔胜泓昇集团有限公司24630000.00
其他应付款杨家冬571593.15571593.15
其他应付款杨家军4408.60租赁负债法尔胜泓昇集团有限公司450278.251707016.58江苏法尔胜特钢制品有限公
租赁负债711668.15711668.17司
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2025年06月30日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2025年06月30日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数原告北京市通州区城市管理委员会诉被告广泰源公司合
同纠纷案，案号：北京市通州区人民法院(2024)京0112执9406号。
广泰源公司与北京市通州区城市管理委员会（简称“北京通州区城管委”）因北京市通州区西田阳垃圾卫生填埋场积存渗滤液处置设备租
诉讼赁及委托运营项目发生争27966421.94议，北京通州区城管委向北京市通州区人民法院提起诉讼，要求广泰源公司退还渗滤液处理费并赔偿资金占用损失。北京市通州区人民法院一审判决支持北京通州区城管委全部诉讼请求。2024年7月，北京通州区城管委依据一审生效《民事判决书》
向北京市通州区人民法院申请强制执行，执行标的
24124876.00元。
因司法强制执行需要，北京市通州区人民法院已选定对广泰源公司工业土地厂房予以市场价格评估的第三方机构，但尚无至现场开展实地评估的具体时间安排。目前，广泰源公司正积极与北京通
州区城管委进行协商，希望能达成执行和解。
2、其他资产负债表日后事项说明
1、子公司注销情况
大连广洁源水务有限公司于2025年7月2日注销。
2、债权人代位权纠纷诉讼
2025年3月24日，刘喜国起诉大连广泰源环保科技有限公司、第三人?大连东辰建设有限公司债权人代位权纠纷案。
2025年3月收到大连市金州区人民法院民事传票（2025）辽0213民初702号，原定于2025年4月2日开庭审理，因东
辰公司作为第三人未能被法院有效送达，庭审延期。现改为法院组织原被告进行法庭询问，双方已初步发表意见，后续庭审时间待法院进一步通知。
刘喜国曾于2024年9月通过辽宁省大连市大连经济技术开发区人民法院提起该诉讼，案件号：（2024）辽0291民初
7807号，最终法院未认定广泰源公司结欠东辰公司工程款，因此驳回其诉讼请求。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为金属制品分部和环保行业分部。这些报告分部是以收入为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为金属制品生产和销售、环保设备销售及环保服务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、26所述的会计政策按权责发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的
营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目金属制品分部环保行业分部分部间抵销合计
主营业务收入107071699.6317750749.96124822449.59主营业务成本107627944.7722734458.82130362403.59
资产总额765196943.08458572293.42202156510.041021612726.46
负债总额747386717.35340609815.17126105183.35961891349.17
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）56319031.0764751027.97
3年以上29842611.3343736166.67
3至4年56239.988590350.98
4至5年82165.40220359.92
5年以上29704205.9534925455.77
合计86161642.40108487194.64
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
8616133216529451084874676261725
账准备100.00%38.55%100.00%43.10%
642.40129.20513.20194.64193.25001.39
的应收账款
其中：
信用风
8616133216529451084874676261725
险特征100.00%38.55%100.00%43.10%
642.40129.20513.20194.64193.25001.39
组合1
8616133216529451084874676261725
合计100.00%38.55%100.00%43.10%
642.40129.20513.20194.64193.25001.39
按组合计提坏账准备类别名称：信用风险特征组合1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内56319031.073379141.876.00%
1至2年
2至3年
3至4年56239.9850615.9890.00%
4至5年82165.4082165.40100.00%
5年以上29704205.9529704205.95100.00%合计86161642.4033216129.20
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
46762193.2-2262550.411283513.533216129.2
账准备的应收
5780
账款
46762193.2-2262550.411283513.533216129.2
合计
5780
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
单位一52111918.6452111918.6460.48%3126715.12
单位二3811588.733811588.734.42%228695.32
单位三3684854.293684854.294.28%3684854.29
单位四2812767.622812767.623.26%2812767.62
单位五1399469.051399469.051.62%1399469.05
合计63820598.3363820598.3374.06%11252501.40
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款126107883.32101081195.96
合计126107883.32101081195.96
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内往来款126107883.32101081195.96
保证金、押金2000.00合计126107883.32101083195.962）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）100094697.20101081195.96
1至2年26013186.12
3年以上2000.00
5年以上2000.00
合计126107883.32101083195.96
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏
账准备的其他2000.00-2000.00应收款
合计2000.00-2000.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
537206418.307530000.229676418.537206418.307530000.229676418.
对子公司投资
780078780078
537206418.307530000.229676418.537206418.307530000.229676418.
合计
780078780078
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备
（账面价位期初余额计提减值
（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）江阴法尔胜线材制78206417820641
品有限公8.788.78司大连广泰源环保科1514700307530015147003075300
技有限公00.0000.0000.0000.00司
2296764307530022967643075300
合计
18.7800.0018.7800.004、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务157027609.27156904951.43172334260.92172211420.51
其他业务26223396.3626113844.5022128838.2922119503.09
合计183251005.63183018795.93194463099.21194330923.60
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间的投资
7375198.957009536.23
收益
其他投资收益11283513.58
合计18658712.537009536.23
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益191302.56计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
600327.62
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-230227.19支出其他符合非经常性损益定义的损益项
11283513.58
目
少数股东权益影响额（税后）270380.91
合计11574535.66--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-154.92%-0.04-0.04利润扣除非经常性损益后归属于
-274.19%-0.06-0.06公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称江苏法尔胜股份有限公司董事会
2025年8月28日
沪公网安备31011802005267号
