法尔胜_发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告(申报稿)

江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

江苏法尔胜股份有限公司

2025年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司的历史沿革

江苏法尔胜股份有限公司原名江阴钢绳股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于1993年3月18日经江苏省体改委苏体改生（1993）132号文《关于同意设立江阴钢绳股份有限公司的批复》批准，由法尔胜集团公司（原江苏钢绳集团公司，其前身为江阴钢绳厂）为主要发起人，联合中国冶金进出口江苏公司、青岛橡胶六厂、山东安泰橡胶有限公司（原枣庄橡胶厂）、辽宁省五金矿产进出口公司等五家单位共同发起，以定向募集方式设立的股份有限公司，领取了

13479250-9号企业法人营业执照。公司设立时的股本总额为人民币6000万元。1997年6月18日

经股东大会审议通过，并经江苏省人民政府苏政复（1997）74号文批准，将1995、1996年度的可供分配利润按每10股送4股的比例向全体股东派送股票股利，送股后公司股本总额增至人民币

8400万元。

1998年4月25日经本公司临时股东大会审议通过并经江苏省工商行政管理局批准，公司更名

为江苏法尔胜股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会以证监发字（1998）273号文批复，1998年11月6日本公司向社会公众增量发行人民币普通股6000万股。发行后公司股本增至14400.00万股。

2000年9月7日（除权日），根据本公司股东大会通过的2000年度中期利润分配方案，按总

股本每10股送红股2股，并以资本公积每10股转赠2股，增加股本5760.00万股，送转股后本公司股本增至20160.00万股。

2000年5月8日经本公司1999年度股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监公

司字[2000]179号文批准，本公司以1999年末总股本14400.00万股为基数，向全体股东每10股配售3股。截止2001年1月4日，因法人股东全部放弃配股权，本公司实际配售2304.00万股，配股价每股14元，共募集资金32256.00万元。配股完成后，本公司注册资本增至22464.00万股。

2001年5月22日经本公司2000年度股东大会决议通过2000年利润分配方案，决定以现有总

股本22464.00万股为基数，每10股送1股红股，并以资本公积每10股转增2股。送股和转增股本6739.20万股后，本公司股本增至29203.20万股。

2006年3月21日股东大会决议通过股权分置改革方案，流通股股东每持10股流通股股份于

2006年4月3日获得非流通股股东支付的3股对价股份，原非流通股股东持有的非流通股股份的性

质变更为有限售条件的流通股。

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根据本公司2005年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司以2005年末总股本

292032000股为基数，每10股转增3股，每股面值1元，增加注册资本人民币87609600元，变

更后的股本为人民币379641600元。

2010年1月，江阴泓昇有限公司更名为江苏法尔胜泓昇集团有限公司（现更名为法尔胜泓昇集团有限公司），已完成工商变更登记。本次更名未涉及本公司的股权变动；法尔胜泓昇集团有限公司（原江阴泓昇有限公司）收购了法尔胜集团公司，法尔胜集团公司成为法尔胜泓昇集团有限公司全资子公司，法尔胜集团公司更名为法尔胜集团有限公司，已完成工商变更登记。

2020年5月22日经本公司2020年第二次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员

会证监许可[2020]3019号文核准，本公司采用非公开发行股票方式发行39862368股股份，增加注册资本39862368元，变更后的股本为人民币419503968元。

2、公司注册地、组织形式和总部地址

本公司统一社会信用代码为 91320200250377396Q。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数41950.3968万股，注册资本为41950.3968万元。注册地址及总部地址为江苏省江阴市澄江中路165号，公司的组织形式为股份有限公司，母公司为法尔胜泓昇集团有限公司。

3、公司实际从事的主要经营活动

（1）金属制品业务

金属制品业务主要是生产、销售多种用途、不同规格的钢丝产品，主要有产品规格涵盖

0.5mm-12mm 的各类钢丝及其制品，按照用途分有弹簧钢丝、打包钢丝、汽车座椅骨架钢丝、软

轴软管钢丝、制绳钢丝等系列。

（2）环保业务

环保业务主要从事生活垃圾渗滤液处理设备的开发、生产以及生活垃圾渗滤液处理设备的运营管理服务。

4、财务报告的批准报出

本财务报表经本公司董事会于2026年04月21日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

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三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币作为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；

不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

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通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的上年年末数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的上年年末数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期上年年末至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司上年年末股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

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行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注三、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价

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值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

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被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现

6-1-29江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

6-1-30江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

对于应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

（2）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

（3）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（4）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为非银行的企业财务公司承兑汇票承兑人为非银行的财务公司

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*应收账款及合同资产

6-1-31江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

对于应收款项及合同资产，无论是否存在重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

信用风险特征组合1本组合为基于账龄组合的应收款项，针对金属行业领域信用风险特征组合2本组合为基于账龄组合的应收款项，针对环保行业领域合并范围内关联往来组合本组合为合并范围内关联往来组合

注1：对于划分为客户信用风险特征组合的应收账款，本公司分别根据金属行业和环保行业参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算不同行业的预期信用损失。

注2：对于划分为合并范围内关联往来组合，经过测试未发生减值的则预期信用损失率为0%，在合并层面不计算预期信用损失。

注3：合同资产主要为应收的销售设备质保金，按照预期损失率计提减值准备。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据信用风险特征组合本组合为基于账龄组合的应收款项。

合并范围内关联往来组合本组合为合并范围内关联往来组合

注1：对于划分为客户信用风险特征组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

注2：对于划分为合并范围内关联往来组合，经过测试未发生减值的则预期信用损失率为0%，在合并层面不计算预期信用损失。

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个

6-1-32江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；但对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

13、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、11“金融资产减值”。

14、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净

6-1-33江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增

加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分

为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部

分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

6-1-34江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

6-1-35江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

6-1-36江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

6-1-37江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物203-104.50-4.85

专用设备（注）103-109.00-9.70

机器设备103-109.00-9.70

电子设备5-63-1015.00-19.40

运输设备4-53-1018.00-24.25

其他设备5-103-109.00-19.40

注：其中专用设备的现场安装成本按照净残值0%，在受益期和10年孰短的期限内平均摊销。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

6-1-38江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。

已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

6-1-39江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。

6-1-40江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

6-1-41江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、收入

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；（2）合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳

务相关的权利和义务；（3）合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；（4）合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；（5）本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得

并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本

6-1-42江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

基于以上原则，本公司收入确认的具体政策如下：

（1）按时点确认的收入

公司销售环保设备、物料等产品，属于在某一时点履行履约义务，产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

设备销售收入：公司向客户销售成套环保设备在设备安装且调试合格验收后按照合同约定价格确认收入；

物料销售收入：公司在完成物料交付时点，按照实际物料供应量及物料供应协议约定的单价确认物料销售收入。

（2）按履约进度确认的收入

公司提供垃圾渗滤液处理服务、设备受托运营服务、环保设备租赁服务、工程施工服务，属于在某一时段内履行的履约义务。

垃圾渗滤液处理服务收入：公司按照已完成的渗滤液处理量和服务协议约定的单价确认垃圾渗滤液处理收入；

设备受托运营服务收入：公司按照提供受托管理服务时间和委托管理协议约定的收取报顾计算方法确认收入；

环保设备租赁收入：公司按照提供设备租赁时间和租赁协议约定的租赁价格确认收入；

工程施工收入：公司根据项目相关方确认的工程完工进度和施工合同约定的金额确认收入。

27、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他

6-1-43江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行履约

义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

28、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

6-1-44江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

6-1-45江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的

6-1-46江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、重要性标准确定方法和选择依据

该事项在本财务报表涉及重要性判断标准的披露事项重要性标准确定方法和选择依据附注中的披露位置公司将单项计提坏账准备金额超过50万重要的单项计提坏账准备的应收款

附注五、3、（2）元的应收账款认定为重要的单项计提坏项账准备的应收款项公司将利润总额超过集团利润总额的

15%或者资产总额超过集团资产总额的

重要的子公司、非全资子公司附注七、3

5%的子公司确定为重要子公司、重要非

全资子公司

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更公司本年度无需要披露的会计政策变更。

（2）会计估计变更公司本年度无需要披露的会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税按应缴纳流转税的7%、5%计缴。

教育费附加按应缴纳流转税的3%、2%计缴

企业所得税应纳税所得额按税率25%、20%、15%计算

2、税收优惠及批文

（1）2024年12月24日，大连广泰源环保科技有限公司取得大连市科学技术局、大连市财政

局、国家税务总局大连市税务局联合颁发的编号为GR202421200153《高新技术企业证书》，高新技术企业认定有效期三年，所得税减按15%税率征收。

（2）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]6号）有关规定，2023年1月1日至2024年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步支持小微企业所得税优惠政策的公告财政部税务总局公告2023年第13号》有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]

13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益

6-1-47江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

（4）根据财政部、国家税务总局于2011年10月13日《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），大连广泰源环保科技有限公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，按法定

13%的税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退。

（5）根据财政部、国家税务总局于2015年6月12日发布的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税[2015]78号），大连广泰源环保科技有限公司提供资源综合利用劳务（污水处理劳务）按法定13%、6%的税率征收增值税后，可享受增值税即征即退政策，退税比例为70%。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2025年12月31日，“期初”指2025年1月1日，“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金85538.181856323.87

银行存款41090900.622820075.54

其他货币资金（注）28317801.2546443315.98

合计69494240.0551119715.39

其中：存放在境外的款项总额

注：其他货币资金主要为承兑汇票保证金、定期存单等。

期末受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

冻结资金4903.7768447.46

保函保证金66272.07

汇票保证金25133788.7543227043.91

定期存单3184012.503150000.00

合计28322705.0246511763.44

2、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票10853865.7419274257.41

商业承兑汇票44000000.0050000000.00

小计54853865.7469274257.41

减：坏账准备2640000.003000000.00

合计52213865.7466274257.41

（2）按坏账计提方法分类列示

6-1-48江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据54853865.74100.002640000.004.8152213865.74

其中：银行承兑汇票10853865.7419.7910853865.74

商业承兑汇票44000000.0080.212640000.006.0041360000.00

合计54853865.74100.002640000.004.8152213865.74

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据69274257.41100.003000000.004.3366274257.41

其中：银行承兑汇票19274257.4127.8219274257.41

商业承兑汇票50000000.0072.183000000.006.0047000000.00

合计69274257.41100.003000000.004.3366274257.41

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提其他变动收回或转回转销或核销银行承兑汇票

商业承兑汇票3000000.002640000.003000000.002640000.00

合计3000000.002640000.003000000.002640000.00

（4）期末无已质押的应收票据情况

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票10853865.74商业承兑汇票

合计10853865.74

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内123163633.68104055346.83

1至2年15512113.7955682042.98

2至3年35278332.4564261257.90

6-1-49江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

账龄期末余额期初余额

3至4年54023922.4518521099.31

4至5年9799706.39220359.92

5年以上38850365.9144448827.73

小计276628074.67287188934.67

减：坏账准备92809931.2288279282.57

合计183818143.45198909652.10

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款4975494.001.804975494.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款271652580.6798.2087834437.2232.33183818143.45

其中：信用风险特征组合1102825796.3337.1735022952.1134.0667802844.22

信用风险特征组合2168826784.3461.0352811485.1131.28116015299.23

合计276628074.67100.0092809931.2233.55183818143.45

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款5040494.001.765040494.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款282148440.6798.2483238788.5729.50198909652.10

其中：信用风险特征组合1110566512.9538.5048064882.3743.4762501630.58

信用风险特征组合2171581927.7259.7435173906.2020.50136408021.52

合计287188934.67100.0088279282.5730.74198909652.10

*期末重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

中国城市建设研究院有限公司4557297.404557297.40100.00预计难以收回

*组合中，按信用风险特征组合1计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内72130685.344327841.126.00

4至5年50000.0050000.00100.00

6-1-50江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上30645110.9930645110.99100.00

合计102825796.3335022952.1134.06

（续）期初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内65577229.243934633.756.00

3至4年8590350.987731315.8990.00

4至5年220359.92220359.92100.00

5年以上36178572.8136178572.81100.00

合计110566512.9548064882.3743.47

*组合中，按信用风险特征组合2计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内51032948.342551647.425.00

1至2年15512113.791551211.3810.00

2至3年35278332.4510583499.7330.00

3至4年54023922.4527011961.2350.00

4至5年9331509.797465207.8380.00

5年以上3647957.523647957.52100.00

合计168826784.3452811485.1131.28

（续）期初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内38478117.591923091.145.00

1至2年55682042.985568204.3010.00

2至3年64261257.9019278377.3730.00

3至4年9512551.734756275.8750.00

5年以上3647957.523647957.52100.00

合计171581927.7235173906.2020.50

（3）坏账准备的情况

6-1-51江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提合并范围增加收回或转回转销或核销单项计提坏

账准备的应5040494.0065000.004975494.00收账款按组合计提

坏账准备的83238788.5716158045.4111283513.58278883.1887834437.22应收账款

合计88279282.5716158045.4111348513.58278883.1892809931.22

（4）本期实际核销的应收账款情况项目本期金额核销金额

实际核销的应收账款278883.18

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况期末余额占应收账款和债务人名称应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同合同资产期末备和合同资产减余额余额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额比例（%）

客户一62696261.8262696261.8222.663761775.71

客户二37075679.1937075679.1913.402106119.82

客户三32526434.1232526434.1211.7616263217.06

客户四28702647.5528702647.5510.385851444.21

客户五18852135.0018852135.006.818242634.50

合计179853157.68179853157.6865.0236225191.30

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内9680702.3876.3914429852.9285.23

1至2年1059435.528.361787640.4010.56

2至3年1604927.1412.66521288.363.08

3至4年178123.491.41172422.651.02

4至5年130601.301.03

5年以上18964.180.1518964.180.11

合计12672754.01100.0016930168.51100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

6-1-52江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

单位一4195936.0033.11

单位二2048844.4016.17

单位三1964615.1015.50

单位四1000000.007.89

单位五906087.127.15

合计10115482.6279.82

5、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3707544.496346093.16

合计3707544.496346093.16

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内84904.52717309.64

1至2年14216.155007300.81

2至3年5005843.821652969.00

3至4年220000.00

4至5年5000.00

5年以上1551194.001548194.00

小计6876158.498930773.45

减：坏账准备3168614.002584680.29

合计3707544.496346093.16

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

往来款1451223.902877762.57

保证金、押金5325000.005327000.00

备用金99934.59726010.88

小计6876158.498930773.45

减：坏账准备3168614.002584680.29

合计3707544.496346093.16

*坏账准备计提情况

6-1-53江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期合计信用损失（未发用损失（已发生信信用损失生信用减值）用减值）

期初余额506361.27530125.021548194.002584680.29期初其他应收款账面余额

在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提583933.71583933.71本期转回本期核销其他变动

期末余额1090294.98530125.021548194.003168614.00

*坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款2584680.29583933.713168614.00

合计2584680.29583933.713168614.00

*本期无实际核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的末余额比例（%）

单位一押金保证金4000000.002-3年58.171200000.00

单位二往来款1446194.005年以上21.031446194.00

单位三押金保证金1000000.002-3年14.54300000.00

单位四押金保证金200000.003-4年2.91100000.00

单位五往来款100000.005年以上1.45100000.00

合计6746194.0098.103146194.00

6、存货

（1）存货分类

6-1-54江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料59265545.7317594269.0241671276.71

在产品13116661.0413116661.04

合同履约成本14312396.557263620.257048776.30

库存商品676353.2710216.92666136.35

发出商品19040426.1419040426.14

合计106411382.7324868106.1981543276.54

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料54824597.3016103602.3338720994.97

在产品14894701.9314894701.93

合同履约成本18719411.147.263.620.2511455790.89

库存商品1644662.6722766.311621896.36

发出商品19040426.1419040426.14

合计109123799.1823389988.8985733810.29

（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料16103602.331070636.451288253.69868223.4517594269.02合同履约

7263620.257263620.25

成本

库存商品22766.3112549.3910216.92

合计23389988.891070636.451288253.69880772.8424868106.19

（3）报告期存货各期末余额中含有借款费用资本化金额为0.00元。

7、合同资产

（1）合同资产情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值质保金

减：计入其他非流动资产合计

（续）

6-1-55江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

质保金3594000.00179700.003414300.00

减：计入其他非流动资产

合计3594000.00179700.003414300.00

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的合同资产按组合计提坏账准备的合同资产

其中：信用风险特征组合合计

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产3594000.00100.00179700.005.003414300.00

其中：信用风险特征组合3594000.00100.00179700.005.003414300.00

合计3594000.00100.00179700.005.003414300.00

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产179700.00-179700.00

合计179700.00-179700.00

8、其他流动资产

项目期末余额期初余额

增值税留抵税额15306867.2615120104.30

9、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额

非上市股权投资：

6-1-56江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

项目期末余额期初余额

恒泰保险经纪有限公司1000000.00

中国贝卡尔特钢帘线有限公司161000000.00178102750.00

普天法尔胜光通信有限公司61422384.1561422384.15

合计222422384.15240525134.15

（2）变动情况本期计入其他期末累计计入其他综合收益指定为以公允价值计本期确认的股项目综合收益的利其他综合收益转入留存收益量且其变动计入其他利收入得或损失的利得或损失的金额综合收益的原因恒泰保险经纪有长期战略投资限公司中国贝卡尔特钢

11983756.56-17102750.00-17102750.00长期战略投资

帘线有限公司普天法尔胜光通

-33577615.85长期战略投资信有限公司

合计11983756.56-17102750.00-50680365.85

10、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产189297180.22187518840.01固定资产清理

合计189297180.22187518840.01

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备专用设备其他设备合计

一、账面原值

1、期初余额162124362.90159994210.968772818.502723515.92187597635.498838763.40530051307.17

2、本期增加金额1657967.4579055.7728487944.3730224967.59

（1）购置79055.7779055.77

（2）在建工程转入1657967.4528487944.3730145911.82

3、本期减少金额1634336.284381924.436016260.71

（1）处置或报废1634336.284381924.436016260.71

（2）其他减少

4、期末余额163782330.35159994210.967217537.992723515.92211703655.438838763.40554260014.05

二、累计折旧

1、期初余额80525740.88141629110.187511817.322612800.0977799729.836123846.52316203044.82

2、本期增加金额7422826.642307441.65579352.3018854.0116176009.56965893.6727470377.83

（1）计提7422826.642307441.65579352.3018854.0116176009.56965893.6727470377.83

（2）其他增加

6-1-57江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备专用设备其他设备合计

3、本期减少金额1321088.402074676.113395764.51

（1）处置或报废1321088.402074676.113395764.51

（2）其他减少

4、期末余额87948567.52143936551.836770081.222631654.1091901063.287089740.19340277658.14

三、减值准备

1、期初余额4201525.9522127896.3926329422.34

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额1644246.651644246.65

（1）处置或报废1644246.651644246.65

（2）其他减少

4、期末余额4201525.9520483649.7424685175.69

四、账面价值

1、期末余额75833762.8311856133.18447456.7791861.8299318942.411749023.21189297180.22

2、期初余额81598622.0214163574.831261001.18110715.8387670009.272714916.88187518840.01

*期末暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物6594485.203080424.723514060.48

专用设备48898976.1026137875.7514618804.088142296.27

机器设备39944516.1438746180.661198335.48

合计95437977.4467964481.1314618804.0812854692.23

*期末本公司通过经营租赁租出的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

线材厂房35594133.9928201036.957393097.04

*固定资产的抵押情况详见附注五、50。

*期末本公司尚未办妥权证的房屋建筑物如下。

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

线材酸洗车间3088402.452696175.32392227.13

11、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程1691053.0218550983.63

减：减值准备

合计1691053.0218550983.63

（1）在建工程

6-1-58江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

线材厂房整改1691053.021691053.021298334.421298334.42

鄂尔多斯项目17252649.2117252649.21

合计1691053.021691053.0218550983.6318550983.63

*重要在建工程项目本期变动情况期末余额项目名称本期转入固定本期其他预算数期初余额本期增加金额资产金额减少金额期末余额

线材厂房整改3074000.001298334.422050686.051657967.451691053.02

鄂尔多斯项目30000000.0017252649.2111235295.1628487944.37

合计33074000.0018550983.6313285981.2130145911.821691053.02

12、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1、期初余额3772721.711945503.905718225.61

2、本期增加金额

（1）新增

（2）企业合并增加

3、本期减少金额2472204.742472204.74

（1）到期减少2472204.742472204.74

4、期末余额1300516.971945503.903246020.87

二、累计折旧

1、期初余额2628022.281111716.523739738.80

2、本期增加金额657005.56277929.12934934.68

（1）计提657005.56277929.12934934.68

（2）企业合并增加

3、本期减少金额2472204.742472204.74

（1）其他减少2472204.742472204.74

4、期末余额812823.101389645.642202468.74

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

6-1-59江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备合计

四、账面价值

1、期末余额487693.87555858.261043552.13

2、期初余额1144699.43833787.381978486.81

13、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专有技术专利权软件商标权合计

一、账面原值

1、期初余额27374134.3531112913.9153560000.001135610.9474140000.00187322659.20

2、本期增加金额177679.24177679.24

（1）购置177679.24177679.24

（2）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置或报废

4、期末余额27374134.3531112913.9153560000.001313290.1874140000.00187500338.44

二、累计摊销

1、期初余额6527256.349602796.2653560000.00866893.3370556945.93

2、本期增加金额557113.07625000.0071904.171254017.24

（1）计提557113.07625000.0071904.171254017.24

（2）企业合并增加

3、本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4、期末余额7084369.4110227796.2653560000.00938797.5071810963.17

三、减值准备

1、期初余额11510117.6566140000.0077650117.65

2、本期增加金额775000.001900000.002675000.00

（1）计提775000.001900000.002675000.00

3、本期减少金额

4、期末余额12285117.6568040000.0080325117.65

四、账面价值

1、期末余额20289764.948600000.00374492.686100000.0035364257.62

2、期初余额20846878.0110000000.00268717.618000000.0039115595.62

（2）期末公司无内部研发形成的无形资产。

6-1-60江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

（3）期末不存在未办妥产权证书的土地使用权。

（4）期末所有权或使用权受限制的无形资产详见附注五、50。

14、商誉

项目期末余额期初余额

商誉49992039.2375871902.83

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成的其他处置其他大连广泰源环保科技有

308262093.66308262093.66

限公司

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提其他处置其他大连广泰源环保科技有

232390190.8325879863.60258270054.43

限公司注：本公司2021年6月非同一控制下收购大连广泰源环保科技有限公司（以下简称大连广泰源）51%的股权，确认了非同一控制下合并大连广泰源形成的商誉308262093.66元。

本年度末公司对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。

本年度末商誉减值测试情况如下：

项目期末余额

商誉账面余额*308262093.66

商誉减值准备余额*232390190.83

商誉的账面价值*＝*-*75871902.83

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*72896534.10

包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*148768436.93

不含商誉的资产组的账面价值*191976393.67

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*340744830.60

资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*290000000.00

整体商誉减值损失（大于0时）*=*-*50744830.60

合并报表商誉减值损失*=**（1-购买日少数股权比例）25879863.60

（3）商誉所属资产组或资产组组合的相关信息

上述公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：

大连广泰源资产负债表日的评估范围，为剔除因闲置形成的溢余资产后的并购大连广泰源时

6-1-61江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

形成商誉相关的资产组。

上述资产组预计各报告期未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北方亚事资产评估有限责任公司2026年4月21日出具的北方亚事评报字[2026]第01-0475号《江苏法尔胜股份有限公司拟对合并大连广泰源环保科技有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的环保业务资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。

（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

1）重要假设及依据

前提假设

*交易假设：资产评估得以进行的一个最基本的前提假设，它是假定评估对象已经处在交易过程中，评估师根据待评估对象的交易条件等模拟市场进行估价。

*持续经营假设：持续经营假设是评估对象的经营业务合法，并不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地持续使用。

一般假设：

*国家现行的宏观经济不发生重大变化；

*资产组所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化；

*假设资产组的经营管理人员能恪尽职守，资产组继续保持现有的经营管理模式持续经营；

*本次评估测算的各项参数取值是按照不变价格体系确定的，不考虑通货膨胀因素的影响；

特殊假设：

*本次评估以本资产评估报告所列明的特定评估目的为前提；

*本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据；

*在可预见经营期内，未考虑生产经营可能发生的非经常性损益，包括但不局限于以下项目：

处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益以及其他营业外

收入、支出；

*不考虑未来股东或其他方追加投资对资产组价值的影响；

*假设评估过程中涉及的重大投资或投资计划可如期完成并投入运营；

*假设评估对象所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律法规规定；

*假设评估过程中涉及的重大投资或投资计划可如期完成并投入运营；

*假设评估基准日后评估对象形成的现金流入为每年均匀流入，现金流出为每年均匀流出；

*本次评估假设被评估单位未来年度仍能符合高新技术企业认定条件，国家对高新技术企业的认定标准及各项优惠政策保持不变；

*本次评估未考虑将来可能承担的抵押担保事宜，以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对其评估价值的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。

6-1-62江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

2）关键参数

关键参数被投资单位税后折现率（加预测期增预测期稳定期名称预测期稳定期利润率权平均资本成本长率利润率增长率WACC）

大连广泰源五年增长期，后续为稳定期23.52%7.39%持平9.72%8.45%

15、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销金额其他减少金额期末余额

项目土建3817338.672521392.802952397.323386334.15

农场273809.4382142.88191666.55

装修费用299999.98200000.0499999.94

线材热处理车间整改1268195.71634097.88634097.83

合计5659343.792521392.803868638.124312098.47

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备60437366.518202454.4542278873.895882989.74

合同资产减值准备179700.0026955.00

递延收益875000.00131250.001050000.00157500.00

存货跌价准备24744911.853711736.7823254245.163488136.77

合并报表抵消未实现的内部损益642504.3396375.65769101.58115365.24

可抵扣亏损451918.7122595.9485251261.6012777108.65

长期资产减值及摊销差异32532033.084879804.9635535747.965330362.20

租赁负债1170796.27292699.072217663.12554415.77

预计赔偿款30997042.294649556.3427559678.894133951.83

合计151851573.0421986473.19218096272.2032466785.20

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增

34374538.805156180.8239512556.065926883.41

值

使用权资产1043552.13260888.041978486.81494621.70

合计35418090.935417068.8641491042.876421505.11

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

坏账准备38181178.7151585088.97

6-1-63江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

项目期末余额期初余额

存货跌价准备123194.34135743.73

合并报表抵消未实现的内部损益14424.78

可抵扣亏损267744556.281159361491.64

合计306048929.331211096749.12

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2025年972471274.692020年亏损额

2026年97677217.4298826908.782021年亏损额

2027年48239882.3344317945.862022年亏损额

2028年10923.6416553.932023年亏损额

2029年58320285.5343728808.382024年亏损额

2030年63496247.362025年亏损额

合计267744556.281159361491.64

17、短期借款

项目期末余额期初余额

保证借款321635000.00301952200.00

抵押借款38520000.0038520000.00

质押+保证借款29915000.0029949000.00

抵押+保证借款249118000.00273813600.00

贸易融资借款65000000.0083000000.00

应计利息676919.80745553.23

合计704864919.80727980353.23

注：期末无已逾期未偿还的短期借款情况

18、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

存货相关应付49440273.7933564022.45

费用相关应付17029973.5619915217.79

长期资产应付1845774.5915285443.68

合计68316021.9468764683.92

（2）期末账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额尚未偿还或结转的原因

单位一9554059.09郑州项目尚未足额回款

单位二6371614.47尚未到付款期限

单位三4244396.43西安项目尚未足额回款

6-1-64江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

19、合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款22806893.8823209440.48

减：计入其他流动负债（附注五、24）2595405.542641716.21

合计20211488.3420567724.27

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬9163993.6743865974.6043807257.029222711.25

离职后福利-设定提存计划4477522.404452522.4025000.00辞退福利

合计9163993.6748343497.0048259779.429247711.25

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴6976148.3934226249.2035274890.655927506.94

职工福利费201932.874182081.614182081.61201932.87

社会保险费2823028.072823028.07

其中：医疗保险费2289734.822289734.82

工伤保险费328203.22328203.22

生育保险费205090.03205090.03

住房公积金1963025.082498959.381434793.783027190.68

工会经费和职工教育经费22887.33135656.3492462.9166080.76

合计9163993.6743865974.6043807257.029222711.25

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险4181322.114181322.11

失业保险费139200.29139200.29

其他离职后福利157000.00132000.0025000.00

合计4477522.404452522.4025000.00

21、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税1498609.93230106.34

企业所得税75997.32101244.04

个人所得税36282.8841042.83

城市维护建设税55277.3115889.42

6-1-65江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

项目期末余额期初余额

教育费附加39483.8011349.58

房产税379905.02379905.03

土地使用税147094.80147094.80

印花税95073.29111241.19

环境保护税12482.5212164.38

合计2340206.871050037.61

22、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款38261002.4543546220.26

合计38261002.4543546220.26

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额期初余额

诉讼赔偿款30997042.2927559678.89

往来款4114762.0115021111.56

保证金、押金101300.00101300.00

其他3047898.15864129.81

合计38261002.4543546220.26

*报告期各期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因通州区城市管理委员会（北京市通州区城乡

30997042.29诉讼赔偿款尚未支付环境建设管理委员会办公室）

23、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款（附注五、25）11000000.00

1年内到期的长期借款应付利息（附注五、25）19158.33

1年内到期的租赁负债（附注五、26）478259.431046866.85

1年内到期的长期应付款（附注五、27）7198213.0013738739.19

合计7676472.4325804764.37

24、其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销销项税2595405.542641716.21

6-1-66江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

项目期末余额期初余额

供应链融资21674869.70

未终止确认的应收票据10853865.7419274257.41

合计13449271.2843590843.32

25、长期借款

项目期末余额期初余额

信用借款11000000.00

保证+质押借款

长期借款应付利息19158.33

减：一年内到期的长期借款（附注五、23）11019158.33合计

26、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债1256655.842404031.49

减：未确认融资费用85859.57186368.37

小计1170796.272217663.12

减：一年内到期的租赁负债（附注五、23）478259.431046866.85

合计692536.841170796.27

27、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款7198212.21专项应付款

合计7198212.21

（1）长期应付款项目期末余额期初余额

融资租赁款7378235.0022115651.00

减：未确认融资费用180022.001178699.60

小计7198213.0020936951.40

减：一年内到期部分（附注五、27）7198213.0013738739.19

合计7198212.21

28、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1050000.00175000.00875000.00与资产相关的政府补助其中，涉及政府补助的项目：

6-1-67江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

本期新增本期计入其他与资产/收益补助项目期初余额其他变动期末余额补助金额收益金额相关

工程实验室补助1050000.00175000.00875000.00与资产相关

29、股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数419503968.00419503968.00

30、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价70765171.7770765171.77

其他资本公积181501997.4196283513.58277785510.99

合计252267169.1896283513.58348550682.76

注：本期增加额中，公司接受控股股东泓昇集团现金捐赠增加资本公积8500.00万元；应收账款债权转让至关联方取得现金增加资本公积1128.35万元。

31、其他综合收益

本期发生额

项目期初余额减：前期计入减：所税后归本期所得税前税后归属于母期末余额其他综合收益得税费属于少发生额公司当期转入损益用数股东

一、以后将重分类进损益的其他综合收益

二、以后不能重

分类进损益的其-33577615.85-17102750.00-17102750.00-50680365.85他综合收益

其中：其他权益

工具投资公允价-33577615.85-17102750.00-17102750.00-50680365.85值变动

合计-33577615.85-17102750.00-17102750.00-50680365.85

32、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83565398.5783565398.57

33、未分配利润

项目期末余额期初余额

调整前上年末未分配利润-704536652.88-598604057.91

调整上年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年末未分配利润-704536652.88-598604057.91

加：本期归属于母公司股东的净利润-67673072.59-105932594.97

减：提取法定盈余公积

6-1-68江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

项目期末余额期初余额应付普通股股利

处置其他权益工具4237.29

期末未分配利润-772205488.18-704536652.88

34、营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入收入

主营业务302762444.70279821119.22304572838.45303439694.75

其他业务7317316.714521656.127696213.914627178.58

合计310079761.41284342775.34312269052.36308066873.33

（1）主营业务收入相关信息：

分部报告本期金额上期金额

一、按经营地区分类：

境内302066559.48302232278.98

境外695885.222340559.47

合计302762444.70304572838.45

二、按产品类别分类：

金属制品222740309.63217320373.54

环保业务80022135.0787252464.91

合计302762444.70304572838.45

三、按商品转让的时间分类：

在某一时点确认收入223058305.20232221258.50

在某一时段内确认收入79704139.5072351579.95

合计302762444.70304572838.45

35、税金及附加

项目本期金额上期金额

城市维护建设税314562.69135884.18

教育费附加224687.6697110.08

房产税1519620.121519620.22

土地使用税588379.20588379.20

印花税416867.13386351.88

环境保护税49541.9742852.24

其他17954.4024674.40

6-1-69江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

项目本期金额上期金额

合计3131613.172794872.20

36、销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬支出1285562.161535569.87

一般行政开支77809.691646811.07

业务招待费244088.95147630.59

折旧与摊销21022.2021022.20

其他45660.32

合计1628483.003396694.05

37、管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬支出17209014.8621015965.59

一般行政开支10406840.4111538883.75

折旧及摊销10056732.1319657598.16

其他984482.261180561.76

合计38657069.6653393009.26

38、研发费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬支出3049098.224239597.41

材料费34840.224134544.24

折旧摊销525254.3526657.99

其他费用73578.2351930.86

合计3682771.028452730.50

39、财务费用

项目本期金额上期金额

利息支出29113748.1245881716.72

减：利息收入420297.272659197.81

结算手续费728321.73973368.08

合计29421772.5844195886.99

40、其他收益

计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

与企业日常活动相关的政府补助681126.001425399.80681126.00

其他24104.6222324.2624104.62

6-1-70江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

合计705230.621447724.06705230.62

说明：政府补助的具体信息详见附注八、政府补助

41、投资收益

项目本期金额上期金额

其他权益工具投资在持有期间的投资收益11983756.567028126.23

42、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失360000.00660000.00

应收账款坏账损失-16093045.41-5597816.76

其他应收款坏账损失-583933.71-542114.44

合计-16316979.12-5479931.20

43、资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失-1070636.45-14940219.18

合同资产减值损失179700.00270423.71

商誉减值损失-25879863.60-18822417.40

固定资产减值损失-3753548.57

无形资产减值损失-2675000.00-15751450.98

合计-29445800.05-52997212.42

44、资产处置收益

计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置利得或损失191302.56-16237.36191302.56

45、营业外收入

计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

无法支付的应付款项1415501.721415501.72

其他收入21251.00960.0021251.00

合计1436752.72960.001436752.72

46、营业外支出

计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

滞纳金3782.79121935.263782.79

诉讼赔偿款3184384.10813486.103184384.10

其他557171.45

6-1-71江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

合计3188166.891492592.813188166.89

47、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用2507.60541315.75

递延所得税费用9475875.76-13553363.36

合计9478383.36-13012047.61

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额-85418626.96

按法定/适用税率计算的所得税费用-21354656.74

子公司适用不同税率的影响5368350.33

调整以前期间所得税的影响180.23免税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3476850.91

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-322351.35

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10090607.28

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化前期确认递延所得税资产本期不再确认的影响

高新技术企业研发费用加计扣除-552415.65

其他12771818.35

所得税费用9478383.36

48、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到受限货币资金63543.69

财务费用—利息收入386284.77690477.34

政府补助551481.621449063.52

往来款项（代收代付）23861846.0476568000.00

备用金、押金等经营性往来2054614.962708684.00

合计26917771.0881416224.86

（2）支付其他与经营活动有关的现金

6-1-72江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

项目本期金额上期金额

财务费用-手续费及其他728321.731024318.64

销售费用、管理费用和研发费用15431540.4312308132.49

营业外支出588930.79

支付受限货币资金68447.46

往来款项（代收代付）44361868.8359888555.91

备用金、押金等经营性往来639339.701350110.00

合计61161070.6975228495.29

（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

企业拆入资金1428187750.001118171022.53

受限货币资金18159527.2310000000.00

供应链融资款21674869.70

合计1446347277.231149845892.23

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还企业拆入资金1428187750.001331771480.24

融资租赁款14737415.4012941330.08

租赁负债款1147375.541246919.00

供应链融资款21674869.7015980569.67

合计1465747410.641361940298.99

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-94897010.32-146528129.86

加：信用减值损失16316979.125479931.20

资产减值损失29445800.0552997212.42

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧27470377.8333077150.73

使用权资产摊销934934.681644264.11

无形资产摊销1254017.241897779.98

长期待摊费用摊销3868638.129709418.55处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-191302.5616237.36“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

6-1-73江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）29113748.1245881716.72

投资损失（收益以“－”号填列）-11983756.56-7028126.23

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10480312.01-10358018.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1004436.25-3195344.47

存货的减少（增加以“－”号填列）1831643.619235623.43

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）16296120.2675444308.64

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5179147.10-56435760.29其他

经营活动产生的现金流量净额34115212.4511838263.40

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额41171535.034607951.95

减：现金的期初余额4607951.9518373171.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额36563583.08-13765219.95

（2）重要的投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的重要的投资活动有关的现金12987993.85232715743.17

其中：处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金54384.00

收回投资收到的现金1004237.29225633232.94

其他权益工具股利分红收到的现金11983756.567028126.23

支付的重要的投资活动有关的现金13990335.62325940.90

其中：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13990335.62325940.90

（3）现金及现金等价物的构成项目本期金额上期金额

一、现金41171535.034607951.95

其中：库存现金85538.181856323.87

可随时用于支付的银行存款41085996.852751628.08可随时用于支付的其他货币资金

6-1-74江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

项目本期金额上期金额

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额41171535.034607951.95

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款727980353.23851730900.00874777700.0068633.43704864919.80

长期借款11019158.3311000000.0019158.33

长期应付款20936951.40998676.8114737416.007198212.21

租赁负债2217663.12100508.691147375.541170796.27

注：上述项目均包含分类至一年内到期的流动负债。

50、所有权或使用权受限制的资产

项目期末余额受限原因

货币资金28322705.02汇票保证金、冻结资金、存单质押等

存货515714.26融资租赁抵押

固定资产118539900.03银行借款抵押

无形资产16670363.12银行借款抵押

合计164048682.43

51、外币货币性项目

（1）外币货币性项目无

（2）境外经营实体说明无

52、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、12、26。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目本期金额

租赁负债的利息财务费用100508.69

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本期金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出1147375.54

6-1-75江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

（2）本公司作为出租人项目本期金额

租赁收入3350879.02

六、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

项目本期金额上期金额

费用化研发支出3682771.028452730.50资本化研发支出

合计3682771.028452730.50

（1）费用化研发支出

费用化研发支出的项目明细见附注五、38、研发费用。

（2）资本化研发支出报告期各期公司无资本化研发支出。

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

持股比例主要经营

子公司名称注册地业务性质（%）取得方式地直接间接

江阴法尔胜线材制品有限公司江阴市江阴市制造业100.00设立

江苏法尔胜环境工程有限公司江阴市江阴市环保业100.00设立

大连广泰源环保科技有限公司大连市大连市污水处理51.00非同一控制下合并北京广泰源通顺环保科技有限公

北京市北京市污水处理51.00非同一控制下合并司

长春广泰源环保科技有限公司长春市长春市污水处理51.00非同一控制下合并大连广泰源新金环保科技有限公

大连市大连市污水处理51.00非同一控制下合并司

广泰源供应链管理（大连）有限

大连市大连市贸易51.00非同一控制下合并公司东港广泰源东新环保科技有限公

大连市大连市贸易51.00非同一控制下合并司

荆门广泰源环保科技有限公司荆门市荆门市污水处理51.00设立常州金坛广泰源环保科技有限公

金坛市金坛市污水处理51.00设立司

大连广洁源水务有限公司大连市大连市贸易51.00设立

2、其他原因的合并范围变动

报告期内，本公司本年度合并范围减少3家：

2025年4月25日北京广泰源通顺环保科技有限公司注销；2025年6月9日常州金坛广泰源环

6-1-76江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

保科技有限公司注销；2025年7月2日大连广洁源水务有限公司注销。

3、子公司少数股东持有的权益

（1）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例（%）股东的损益分派的股利益余额

大连广泰源环保科技有限公司49.00-27223937.7344779834.21

（2）重要的非全资子公司的主要财务信息

期末余额（万元）子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

大连广泰源20725.8422105.3142831.1533034.68603.1233637.79

（续）

本期金额（万元）子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

大连广泰源8030.27-5555.90-5555.90464.70

八、政府补助

1、期末按应收金额确认的政府补助

无

2、涉及政府补助的负债项目

资产负债表列报项目：递延收益，涉及政府补助的项目明细见附注五、28、递延收益。

3、计入当期损益的政府补助

与资产相关/种类本期金额上期金额利润表列报项目与收益相关

工程实验室175000.00其他收益与资产相关

市场发展基金29473.00其他收益与收益相关

专精特新贷款贴息资金350000.00150000.00其他收益与收益相关

紧缺人才补贴88000.0072000.00其他收益与收益相关

科工信局支付稳岗留工增产增效奖励资金141619.80其他收益与收益相关

智造强省专项基金100000.00其他收益与收益相关

稳岗补贴38653.00239729.00其他收益与收益相关

瞪羚独角兽企业补助经费399000.00其他收益与收益相关

其他小额补助18051.00其他收益与收益相关

金普新区财政金融局补贴款285000.00其他收益与收益相关

工信局专项资金（节能）20000.00其他收益与收益相关

合计681126.001425399.80其他收益与收益相关

九、与金融工具相关的风险

6-1-77江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一）信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等等。管理层已制定适当信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等

评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

1、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款及拆借资金等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（四）金融资产转移

2025年度，本公司将享有的对广东省公路建设有限公司虎门二桥分公司等到期应收账款债权

本金12106924.68元转让给江苏法尔胜缆索有限公司。由于与这些应收账款相关的信用风险等主要风险与报酬已转移给了江苏法尔胜缆索有限公司，因此，本公司终止确认相关应收账款。

6-1-78江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

十、公允价值的披露报告期以公允价值计量的资产和负债的公允价值情况

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量

（一）其他权益工具投资222422384.15222422384.15

1、以公允价值计量且其变动计入

222422384.15222422384.15

其他综合收益的金融资产

（1）其他222422384.15222422384.15

持续以公允价值计量的资产总额222422384.15222422384.15

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）

法尔胜泓昇集团有限公司江阴投资15000.00万元26.8226.82

本公司母公司为法尔胜泓昇集团有限公司，最终控制方是法尔胜泓昇集团有限公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、企业集团的构成。

3、本公司的联营企业情况无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系法尔胜集团有限公司同一实际控制人江阴法尔胜泓昇不锈钢制品有限公司同一实际控制人江苏法尔胜泓昇重工有限公司同一实际控制人江阴法尔胜大酒店有限公司同一实际控制人江阴泓昇苑酒店有限公司同一实际控制人江阴法尔胜商业管理有限公司同一实际控制人江苏法尔胜投资集团有限公司同一实际控制人法尔胜集团进出口有限公司同一实际控制人江苏法尔胜材料分析测试有限公司同一实际控制人江苏法尔胜特钢制品有限公司同一实际控制人江阴法尔胜金属制品有限公司同一实际控制人江苏法尔胜缆索有限公司同一实际控制人江阴高新科技开发有限公司同一实际控制人江苏法尔胜金属线缆销售有限公司同一实际控制人

6-1-79江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

江苏法尔胜精工科技有限公司同一实际控制人江苏法尔胜精细钢绳有限公司同一实际控制人江阴法尔胜物业管理有限公司同一实际控制人江苏法尔胜材料分析测试有限公司同一实际控制人侯马普天光通信有限公司同一实际控制人

上海运啸商务咨询合伙企业（有限合伙）控股子公司原参股股东控股子公司董监高关系密切的家庭成员施加重大影大连保东化工贸易有限公司响的企业大连天吉星机电设备有限公司与控股子公司关系密切的企业大连埃孚瑞机电设备有限公司控股子公司员工控制的企业大连锦荣环保科技有限公司与控股子公司关系密切的企业杨家军控股子公司董监高王蓉晔杨家军直系亲属杨家冬控股子公司董监高关系密切的家庭成员江阴泓昇木业制品有限公司同一实际控制人控股子公司董监高关系密切的家庭成员施加重大大连万富精细化工贸易有限公司影响的企业大连宇安环保科技有限公司控股子公司原子公司大连桓屹环保设备有限公司控股子公司原子公司

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

江阴法尔胜商业管理有限公司采购服务45475.00

江阴法尔胜泓昇不锈钢制品有限公司采购商品14762.39

江苏法尔胜精工科技有限公司采购商品1725731.902531876.64

江阴高新科技开发有限公司采购商品及服务118780.53109697.11

江苏法尔胜材料分析测试有限公司采购服务24528.30

江阴法尔胜大酒店有限公司采购服务42671.7015871.00

江阴泓昇苑酒店有限公司采购服务637458.49564210.00

江苏法尔胜特钢制品有限公司蒸汽费989356.581271115.75

江阴法尔胜金属制品有限公司采购商品10867826.5211398384.74

法尔胜集团有限公司金属材料分公司采购服务4421141.484417442.01

江阴法尔胜物业管理有限公司采购服务794619.62790578.11

合计19622115.1221159412.75

*出售商品/提供劳务情况

6-1-80江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

关联方关联交易内容本期金额上期金额

法尔胜集团进出口有限公司销售货物695885.222340559.47

江苏法尔胜特钢制品有限公司销售货物196718496.76179811312.36

江阴法尔胜金属制品有限公司销售货物9533673.7811124170.46

江苏法尔胜金属线缆销售有限公司销售货物18087679.4824044331.25

合计225035735.24217320373.54

（2）关联方资金拆借

*关联方资金拆入关联方关联交易内容本期金额上期金额江苏法尔胜泓昇重工有限公司拆入资金

法尔胜泓昇集团有限公司拆入资金1126212450.001032802500.00

上海运啸商务咨询合伙企业（有限合伙）拆入资金16248522.53杨家军拆入资金

*偿还关联方资金关联方关联交易内容本期金额上期金额

江苏法尔胜泓昇重工有限公司偿还拆入资金198565783.35

法尔胜泓昇集团有限公司偿还拆入资金1126212450.001032802500.00

上海运啸商务咨询合伙企业（有限合伙）偿还拆入资金31283196.89

*偿还关联方资金利息关联方关联交易内容本期金额上期金额江苏法尔胜泓昇重工有限公司利息支出

法尔上海运啸商务咨询合伙企业（有限合伙）利息支出111514.34

杨家军利息支出136357.39

（3）关联租赁情况

*承租关联方房屋关联方关联交易内容本期金额上期金额

法尔胜泓昇集团有限公司房屋租赁626247.60626247.60

江苏法尔胜特钢制品有限公司房屋租赁200000.00200000.00

*出租关联方房屋关联方关联交易内容本期金额上期金额

江苏法尔胜特钢制品有限公司房屋租赁2752293.602752293.60

（4）关联方担保情况

6-1-81江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

担保是担保金额担保起始担保到期否已经担保方被担保方（万元）日日履行完毕

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司2000.002025/04/082026/04/08否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司2988.802025/04/022026/04/02否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司3200.002025/09/052026/03/05否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司3300.002025/09/102026/03/10否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司1000.002025/03/132026/03/13否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司3146.352025/07/032026/07/02否

法尔胜泓昇集团有限公司江阴法尔胜线材制品有限公司2000.002025/04/142026/04/13否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司1039.762025/05/282026/05/16否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司3960.242025/05/212026/05/19否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司2000.002025/03/102026/03/09否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司1852.002025/08/052026/08/04否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司7213.552025/10/282026/10/27否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司4750.002025/04/282026/04/27否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司2991.502025/03/132026/03/06否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司3000.002025/06/262026/06/25否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司3000.002025/07/312026/07/31否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司3490.002025/07/292026/07/29否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司1934.702025/11/102026/11/09否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司3000.002025/11/172026/11/16否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司3000.002025/11/142026/11/13否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司2000.002025/11/192026/11/18否

法尔胜泓昇集团有限公司江苏法尔胜股份有限公司5000.002025/05/272026/05/17否

杨家军、王蓉晔大连广泰源环保科技有限公司228.422025/04/112026/04/11否

杨家军、王蓉晔大连广泰源环保科技有限公司534.482025/04/172026/04/17否

杨家军、王蓉晔大连广泰源环保科技有限公司1806.002025/07/112026/07/10否

杨家军、王蓉晔大连广泰源环保科技有限公司1983.002025/07/112026/07/10否

杨家军、王蓉晔大连广泰源环保科技有限公司719.822023/06/292026/06/29否

（5）关键管理人员报酬项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬242.41万元292.83万元

6、关联方应收应付款项

6-1-82江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

法尔胜集团进出口有限公司229595.2013775.71553094.0033185.64

江苏法尔胜特钢制品有限公司62696261.823761775.7154527338.603271640.32

江阴法尔胜金属制品有限公司2622080.94157324.862486211.20149172.67

江苏法尔胜金属线缆销售有限公司6280398.63376823.928010585.44480635.13

大连锦荣环保科技有限公司232333.30116166.65232333.3069699.99

侯马普天光通信有限公司24162.0024162.0024162.0024162.00

合计72084831.894450028.8565833724.544028495.75

预付款项：

法尔胜集团有限公司金属材料分公

61117.81

司

江阴法尔胜金属制品有限公司412382.04

江阴高新科技开发有限公司192065.00

合计61117.81604447.04

其他应收款：

杨家军2000.00100.00

（2）应付项目项目名称期末余额期初余额

应付账款：

江苏法尔胜精工科技有限公司257361.31220841.73

江阴法尔胜物业管理有限公司201107.84109965.04

法尔胜集团有限公司金属材料分公司102372.78

大连保东化工贸易有限公司139352.21139352.21

大连埃孚瑞机电设备有限公司17682.6717682.67

大连天吉星机电设备有限公司10.1710.17

大连锦荣环保科技有限公司100000.00100000.00

合计715514.20690224.60

其他应付款：

杨家冬521593.15571593.15

合计521593.15571593.15

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截止2025年12月31日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截止2025年12月31日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

6-1-83江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

十三、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

（1）原告北京市通州区城市管理委员会诉被告大连广泰源合同纠纷案，案号：北京市通州区

人民法院(2024)京0112执9406号。

大连广泰源与北京市通州区城市管理委员会（简称“北京通州区城管委”）因北京市通州区西

田阳垃圾卫生填埋场积存渗滤液处置设备租赁及委托运营项目发生争议，北京通州区城管委向北京市通州区人民法院提起诉讼，要求大连广泰源退还渗滤液处理费并赔偿资金占用损失。北京市通州区人民法院一审判决支持北京通州区城管委全部诉讼请求。2024年7月，北京通州区城管委依据一审生效《民事判决书》向北京市通州区人民法院申请强制执行，执行标的24124876.00元。

截至2026年1月19日，大连广泰源已将该案款本息共计30997042.29元足额缴付至法院指定账户，该诉讼已结案。

（2）出售持有的中国贝卡尔特钢帘线有限公司10%股权事项江苏法尔胜股份有限公司向 BEKAERT STEEL CORD PRODUCTS HONGKONG LIMITED（以下简称“香港贝卡尔特”）出售直接持有的中国贝卡尔特钢帘线有限公司10%股权（以下简称“本次重大资产出售”或“本次交易”）。公司于2026年3月4日召开的2026年第二次临时股东会审议通过了重大资产出售报告书草案（修订稿）及其摘要等议案。

截至本公告日，公司已收到香港贝卡尔特支付的本次交易全部对价16100.00万元，本次交易的标的资产交割过户已经完成。

2、利润分配情况

于2026年4月21日，公司召开第十一届董事会第三十四次会议，公司2025度不进行利润分配。

3、债权人代位权纠纷诉讼2024年9月，刘喜国起诉大连广泰源环保科技有限公司、第三人大连东辰建设有限公司（以下简称“东辰公司”）债权人代位权纠纷案，向大连市经济技术开发区人民法院提起该诉讼，案件

号：（2024）辽0291民初7807号，后大连经济技术开发区人民法院移送该案至大连市金州区人民法院，案号：（2025）辽0213民初702号。

广泰源于2025年3月收到大连市金州区人民法院民事传票，原定于2025年4月2日开庭审理。因东辰公司作为第三人未能被法院有效送达，庭审改期，期间刘喜国向法院撤回起诉。

刘喜国撤诉后，按原诉讼请求与理由重新向大连市金州区人民法院提起诉讼，案号：（2026）辽0213民初1787号。广泰源于2026年3月9日收到开庭传票，原定于2026年4月8日第一次庭审，但因案件第三人大连东辰建设有限公司依旧未能有效送达，庭审已改期，目前广泰源尚未收到改期后的庭审通知。

截至本报告日该事项尚未形成最终判决。

十四、其他重要事项

6-1-84江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为金属制品分部和环保行业分部。这些报告分部是以收入为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为金属制品生产和销售、环保设备销售及环保服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、26所述的会计政策按权责

发生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。

（2）报告分部的财务信息

本期金额/期末余额项目金属制品分部环保行业分部分部间抵销合计

主营业务收入222740309.6380022135.07302762444.70

主营业务成本217685687.2962135431.93279821119.22

资产总额751457492.15428311480.39-234903242.97944865729.57

负债总额729231281.29336377934.93-194257516.16871351700.06

十五、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内71717625.6364751027.97

1至2年

2至3年

3至4年8590350.98

4至5年50000.00220359.92

5年以上29391993.9534925455.77

小计101159619.58108487194.64

减：坏账准备33745051.4946762193.25

合计67414568.0961725001.39

（2）按坏账计提方法分类列示

6-1-85江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款101159619.58100.0033745051.4933.3667414568.09

其中：信用风险特征组合1101159619.58100.0033745051.4933.3667414568.09

合计101159619.58100.0033745051.4933.3667414568.09

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款108487194.64100.0046762193.2543.1061725001.39

其中：信用风险特征组合1108487194.64100.0046762193.2543.1061725001.39

合计108487194.64100.0046762193.2543.1061725001.39

*组合中，按信用风险特征组合1计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内71717625.634303057.546.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年50000.0050000.00100.00

5年以上29391993.9529391993.95100.00

合计101159619.5833745051.4933.36

（续）期初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内64751027.973885061.686.00

1至2年

2至3年

3至4年8590350.987731315.8890.00

4至5年220359.92220359.92100.00

6-1-86江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

期初余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上34925455.7734925455.77100.00

合计108487194.6446762193.2543.10

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款46762193.25-1454745.0011283513.58278883.1833745051.49

合计46762193.25-1454745.0011283513.58278883.1833745051.49

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目本期金额核销金额

实际核销的应收账款278883.18

客户一62655887.4262655887.4261.943759353.25

客户二6280398.636280398.636.21376823.92

客户三3684854.293684854.293.643684854.29

客户四2812767.622812767.622.782812767.62

客户五2622080.942622080.942.59157324.86

合计78055988.9078055988.9077.1610791123.94

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款156125300.00101081195.96

合计156125300.00101081195.96

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内156122600.00101081195.96

6-1-87江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

账龄期末余额期初余额

1至2年2700.00

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上2000.00

小计156125300.00101083195.96

减：坏账准备2000.00

合计156125300.00101081195.96

*按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

合并范围内往来款156125300.00101081195.96

保证金、押金2000.00

小计156125300.00101083195.96

减：坏账准备2000.00

合计156125300.00101081195.96

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

期初余额2000.002000.00期初其他应收款账面余额

在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-2000.00-2000.00本期转回本期核销其他变动期末余额

*坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准备的其他应收款

6-1-88江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账准备的其他应收款2000.00-2000.00

合计2000.00-2000.00

*报告期无实际核销的其他应收款情况

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资537206418.78319770000.00217436418.78537206418.78307530000.00229676418.78对联营企业投资

合计537206418.78319770000.00217436418.78537206418.78307530000.00229676418.78

（2）对子公司投资本期计提减减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额江阴法尔胜线材制品

78206418.7878206418.78

有限公司大连广泰源环保科技

459000000.00459000000.0012240000.00319770000.00

有限公司

合计537206418.78537206418.7812240000.00319770000.00

4、营业收入和营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入收入

主营业务376111365.84375834480.27388048047.30387769524.35

其他业务128566.00198000.00

合计376239931.84375834480.27388246047.30387769524.35

5、投资收益

项目本期金额上期金额

其他权益工具投资在持有期间的投资收益11983756.567028126.23

十六、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目本期金额说明

1、非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；191302.56

2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

705230.62

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外；

3、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；65000.00

4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1751414.17

6-1-89江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注

项目本期金额说明

扣除所得税前非经常性损益合计-789880.99

减：所得税影响金额

扣除所得税后非经常性损益合计-789880.99

少数股东损益影响额（亏损以“-”表示）-977766.30

归属于母公司普通股股东的非经常性损益净利润额187885.31

2、净资产收益率及每股收益

本期金额报告期利润加权平均净资产收每股收益益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.16-0.16

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-0.16-0.16

注：由于公司2025年的加权平均净资产金额为负数，故未计算加权平均净资产收益率。

6-1-90江苏法尔胜股份有限公司2025年财务报表附注（此页无正文，系江苏法尔胜股份有限公司2025年度财务报表附注签章页）企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

江苏法尔胜股份有限公司

2026年04月21日

6-1-91

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