鞍钢股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）及其配

套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），按照鞍钢股份有限公司内部控制评价管理办法，鞍钢股份审计部组织各相关部门、单位认真开展了鞍钢股份有限公

司2024年度内控评价工作，在内部控制自我评价和监督评价的基础上，对鞍钢股份有限公司（以下简称公司）2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。现将评价结果报告如下：

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其健全性、合理性和有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内

容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、保护资

产安全、保障财务报告及相关信息真实完整准确，提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的-1-程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

按照风险导向原则、重要性原则确定纳入评价范围的主要单

位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：钢铁生产、加工、销售等业

务的各主要单元，涉及公司本部、鲅鱼圈分公司、区域销售公司等。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.5%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

86.93%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:

1.公司层面内部控制主要针对组织架构、发展战略、人力

资源、企业文化、信息与沟通、内部监督等业务与事项。

2.业务流程层面内部控制主要针对预算管理、关联交易、成本费用管理、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目管理、

-2-薪酬管理、安全环保等业务和事项。

3.重点关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、工程项目管理、存货管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及相关监管要求，组织开展内部控制评价工作。

公司经营管理层根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重

要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，参照企业风险评价标准，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准分财务报告内部控制缺

陷认定标准和非财务报告内部控制缺陷认定标准，具体如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）财务报告内部控制缺陷定量标准如下：

评估评估说明/一般缺陷重要缺陷重大缺陷维度参照标准对财务指标有中等及以下评估说明对财务指标有较大影响对财务指标有重大影响影响对流动资金有中等及以下对流动资金有较大影响对流动资金有重大影响参照标准一影响（流动资产周转率＜（0.5次≤流动资产周转（0.8次≤流动资产周

0.5次）率＜0.8次）转率＜1次）

财务影响

0.1亿元≤影响利润总额影响利润总额≥0.5亿

参照标准二影响利润总额<0.1亿元

<0.5亿元元

48亿元≤影响资产总额影响资产总额≥80亿

参照标准三影响资产总额<48亿元

<80亿元元

-3-（2）财务报告内部控制缺陷定性标准如下：

缺陷性质定性标准

1.董事、监事和高级管理人员舞弊；

2.企业更正已经公布的财务报表；

重大缺陷

3.财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

4.企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

出现会计政策、会计核算、财务报告方面的严重程度和经济后果低于重大缺重要缺陷陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标的内部控制缺陷一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内控缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司日常运营内部控制缺陷认定标准如下：

评估评估说明/一般缺陷重要缺陷重大缺陷维度参照标准对公司正常运营有中等及以对公司正常运营有较对公司正常运营有评估说明下影响大影响重大影响

影响公司某一主要业务类型/影响公司大部分主

公司影响公司部分主要业主要职能领域或一般业务类要业务类型/主要

日常务类型/主要职能领域型/一般职能领域职能领域运营参照标准对公司整体运营有中等及以对公司整体运营有较对公司整体运营有下影响，一定时间内需付出一大影响，较长时间内需重大影响，长期难定代价恢复付出较大代价恢复以恢复

（2）公司声誉内部控制缺陷认定标准如下：

评估评估说明/一般缺陷重要缺陷重大缺陷维度参照标准

给公司造成中等及以下影给公司造成较大影响，较给公司造成极为重大公司

评估说明响，一定时间内需付出一长时间内需付出一定代价影响，较长时间内需付声誉定代价恢复恢复出较大代价恢复

-4-评估评估说明/一般缺陷重要缺陷重大缺陷维度参照标准各销售因素出现严重

质量、交货期、价格等因

交货期过长、质量不稳定，问题，大部分合作伙伴素使合作伙伴持续抱怨，导致合作伙伴减少合作量终止合作或减少合作部分合作伙伴停止合作量在多家媒体上的负面报在主流权威媒体上的在一定范围内的负面报道，造成重要合作伙伴的负面报道，造成客户、道，引起合作伙伴的关注关注和公众形象受到影响供方与公司暂停合作

出现重大质量事故，造成产品应用于重点工程产品应用中出现质量问

参照标准合作无法继续进行，并间项目出现重大质量问题，处理不当，造成客户接影响了与同类客户的合题，造成了一定的社会对继续合作条件收紧作影响，公众认可度下降发生假冒事件造成恶

发生假冒事件，影响公司发生假冒事件，影响正常劣影响，使公众的认可客户正常的销售，造成客销售渠道和回款，使公司度和客户的忠诚度下户要求退货或澄清和客户利益都受损降被监管机构通报或公开谴被监管机构勒令停业被监管机构要求内部整改责整顿

（3）公司安全内部控制缺陷认定标准如下：

评估评估说明/一般缺陷重要缺陷重大缺陷维度参照标准

影响少数职工/公众健康/影响部分职工/公众健影响一定数量职工/评估说明

安全康/安全公众健康/安全安全参考标准较大事故重大事故特别重大事故

（4）公司环保内部控制缺陷认定标准如下：

评估评估说明/一般缺陷重要缺陷重大缺陷维度参照标准评估说明中等程度的环境影响较大的环境损害严重的环境损害环保发生重大环境事件发生一般环境事件发生较大环境事件

参考标准（国家Ⅱ级）以上环（国家Ⅳ级）（国家Ⅲ级）保事故

-5-（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制的重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

3.报告期内发现的各项内部控制一般缺陷均已制定整改措

施与目标逐项推进整改。

鞍钢股份有限公司董事会

2025年3月28日