现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

现代投资股份有限公司

2023年年度报告

2024年4月

1现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人罗卫华、主管会计工作负责人曾永长及会计机构负责人（会计主管人员）吴月鸿声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及公司经营计划等前瞻性陈述，不构成对公司投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

公司在本报告中描述的存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”中可能面对的风险及应对措施。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以1517828334股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

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目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................31

第五节环境和社会责任...........................................50

第六节重要事项..............................................65

第七节股份变动及股东情况.........................................76

第八节优先股相关情况...........................................83

第九节债券相关情况............................................84

第十节财务报告..............................................88

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期内在公司指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、载有公司负责人签名的2023年度报告全文及摘要原件；

五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司指现代投资股份有限公司湖南省人民政府国有资产监督管理委省国资委指员会高速集团指湖南省高速公路集团有限公司湖南轨道指湖南轨道交通控股集团有限公司招商局公路网络科技控股股份有限公招商公路指司长沙分公司指现代投资股份有限公司长沙分公司长永高速公路指长沙至永安高速公路长潭高速公路指长沙至湘潭高速公路潭耒分公司指现代投资股份有限公司潭耒分公司潭耒高速公路指湘潭至耒阳高速公路怀化分公司指现代投资股份有限公司怀化分公司溆怀高速公路指溆浦至怀化高速公路怀芷高速公路指怀化至芷江高速公路湘衡公司指湖南湘衡高速公路有限公司湘衡高速公路指湘潭至衡阳西高速公路长韶娄公司指湖南长韶娄高速公路有限公司长韶娄高速公路指长沙至韶山至娄底高速公路大有期货有限公司（公司全资子公大有期货指

司）上海夯石商贸有限公司（公司全资孙上海夯石指

公司）现代财富资本管理有限公司（公司全现代财富指资子公司）湖南现代环境科技股份有限公司（公现代环境指司全资子公司）湖南现代资产经营有限公司（公司全现代资产指资子公司）湖南现代弘远创业投资有限公司（公现代弘远指司全资子公司）湖南现代新能源有限公司（公司全资新能源公司指子公司）湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限岳阳巴陵农商行指公司（公司控股子公司）

2023年1月1日至2023年12月31

报告期指日

元、万元指人民币元、人民币万元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称现代投资股票代码000900股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称现代投资股份有限公司公司的中文简称现代投资公司的法定代表人罗卫华注册地址长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场注册地址的邮政编码410004公司注册地址历史变更情况无

办公地址长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场写字楼7、8、9楼办公地址的邮政编码410004

公司网址 www.xdtz.net

电子信箱 dongban@xdtz.net

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名朱成芳罗荣玥长沙市天心区芙蓉南路二段128号现长沙市天心区芙蓉南路二段128号现联系地址代广场写字楼9楼代广场写字楼8楼

电话0731-887492690731-88749889

传真0731-887498110731-88749811

电子信箱 dongban@xdtz.net dongban@xdtz.net

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（http://www.szse.cn）

中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报、巨潮资公司披露年度报告的媒体名称及网址讯网（http://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券事务部

四、注册变更情况统一社会信用代码914300001837784984

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

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会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦 A 座 8 层

签字会计师姓名丁景东、周佩嘉公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增

2022年2021年

2023年减

调整前调整后调整后调整前调整后营业收入791021357158744242158744242157737484157737484

-50.17%

（元）0.2488.9788.9774.5674.56归属于上市公

542691368.432618774.432722192.624051617.624051617.

司股东的净利25.41%

5172441818润（元）归属于上市公司股东的扣除

512156210.415324608.415428026.596182793.596182793.

非经常性损益23.28%

3848206666

的净利润

（元）经营活动产生

191445123303949407303949407344857789344857789

的现金流量净-37.01%

0.285.125.123.203.20额（元）基本每股收益

0.31830.27060.270717.58%0.410.41（元/股）稀释每股收益

0.31830.27060.270717.58%0.410.41（元/股）加权平均净资

4.54%3.94%3.96%0.58%5.76%5.76%

产收益率本年末比上年

2022年末2021年末

2023年末末增减

调整前调整后调整后调整前调整后

568189990579053771579070021570293918570293918

总资产（元）-1.88%

39.3095.7919.3211.7111.71

归属于上市公

123381823119420058119420493108210219108210219

司股东的净资3.32%

18.6827.5953.6342.2642.26产（元）会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

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2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

公司按规定对2022年度合并报表相关数据进行追溯调整，调增2022年12月31日递延所得税资产1624923.53元、调增递延所得税负债1581397.49元、调增未分配利润43526.04元，调减2022年度所得税费用103417.72元。

该会计政策变更对母公司报表无影响。

变动说明：

1.营业收入同比减少79.64亿元，降幅50.17%，主要原因包括：（1）大宗商品贸易收入同比减少83.72亿元，降幅66.2%。为适应监管政策及行业环境变化，加强风险控制，公司对所属贸易子公司现代资源有限公司进行了业务调整，停止了该子公司毛利率低的大宗商品贸易业务，导致大宗商品贸易收入大幅下降。（2）高速公路通行费收入同比增加

4.05亿元。

公司营业总收入除以上营业收入外，还包括子公司岳阳巴陵农商行利息收入、手续费及佣金收入，营业总收入本期金额为84.67亿元，同比降幅48.29%，具体数据见第十节财务报告中合并利润表及报表附注。

2.经营活动产生的现金流量净额同比减少11.25亿元，降幅37.01%，主要原因是子公司大有期货经纪业务期货保证

金存款增减变化导致经营活动产生的现金流量净额减少23.02亿元，该现金流量净额减少对公司可支配资金无影响，除此之外，公司其他业务经营活动产生的现金流量净额同比增加11.77亿元。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入2051390218.451949066125.892001278906.431908478319.47归属于上市公司股东

183404456.7097497481.29139303795.85122485634.67

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益181730304.8491206661.46143748663.1595470580.93的净利润经营活动产生的现金

-197338981.53-325540707.601484848696.56952482222.85流量净额

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上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

1242896.60-86117.512204316.46

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按

12501934.855141351.349518847.61

照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

4853566.92-11051574.8515049417.98

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非

金融企业收取的资金3297000.304327183.70占用费单独进行减值测试的

应收款项减值准备转18527416.6720905547.641671657.61回除上述各项之外的其

7542030.515817179.574838608.33

他营业外收入和支出

减：所得税影响额10209245.655927466.379730621.20少数股东权益影

3923441.77801753.8810586.97响额（税后）

合计30535158.1317294166.2427868823.52--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因持有债券投资和其他债券投资取得的

144933929.52子公司正常业务

投资收益

9现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

做市商业务交易所补贴20256544.74子公司正常业务

与资产相关的递延收益摊销8474771.07超过三年以上的递延收益摊销

增值税退税433560.37子公司正常业务

10现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）高速公路板块

国务院《“十四五”现代综合交通运输体系发展规划》指出，到2025年，我国综合交通运输基本实现一体化融合发展，全国高速公路建成里程将达19万公里；展望2035年，基本建成现代化高质量国家综合立体交通网。该规划为高速公路行业明确了未来发展方向，高速公路行业步入“查漏补缺”、技术赋能的新时期，高速公路行业在“十四五”期间将面临新要求和新机遇。提升高速公路通行质量、实施繁忙拥挤路段扩容改造规划为高速公路企业带来改扩建市场的重要发展机遇；培育管理养护能力，向社会提供专业化的公路养护服务，也将是高速公路企业的又一商业运营模式；建设运营智慧高速和智能管控，利用数字化、智能化手段不断提升高速公路企业运营服务能力，提质增效更是高速公路企业转型必然选择。

（二）两翼板块

中央经济工作会议提出引导金融机构加大对科技创新、绿色转型、普惠小微、数字经济等方面的支持力度。促进社会综合融资成本稳中有降。中央金融工作会议指出，要加快建设金融强国，全面加强金融监管，完善金融体制，优化金融服务，防范化解风险。国家系列政策给公司金融业务发展带来新的发展机遇，同时面临金融行业强监管、利差收窄，投资收益率下降、风险防范加强的发展趋势。

环保行业属于强政策推动型产业，“十四五”时期，环保进入了以降碳为重点战略方向、推动减污降碳协同增效、促进经济社会发展全面绿色转型、实现生态环境质量改善由量变到质变的关键时期。当前环保行业更是呈现以创新驱动、技术驱动为作用力的发展态势，加上国企改革再出发，加大战略新兴产业投资，纷纷布局环保产业，加速行业整合，环保产业正向品质化、集中化转型升级。国有环保公司应抓住战略机遇，从运营端、技术端持续发力，培育环保细分领域的隐形冠军。国家双碳战略背景下，新能源业务得到全面推广，为公司新能源业务带来了广阔的发展空间。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司形成了“一体两翼”的发展格局。“一体”为高速公路投资建设经营管理。经营管理长沙至永安、长沙至湘潭、衡阳至耒阳、溆浦至怀化、怀化至芷江、长沙至韶山至娄底、湘潭至衡阳西高速公路，运营里程521公里。“两翼”指金融服务业和产业经营。“两翼”板块包含期货、银行以及环保、新能源、资产经营管理等业务。

三、核心竞争力分析

（一）雄厚的股东资源。公司前三大股东均为交通领域大型国有企业，资产规模和产业优势为公司“一体两翼”业务

的发展提供了支撑。截至2023年底，大股东湖南高速公路集团有限公司经营管理的已通车高速公路里程达6286公里，占全省通车高速公路的83.5%，当前正在全力推动12条高速公路建设（合计1167余公里），高速公路路产及沿线资源在省内水平处于绝对领先地位，为公司高速公路相关业务提供了广阔的发展空间。

（二）丰富的路衍场景。高速公路汇集的人流、车流、物流为公司两翼板块发展带来了充足的业务需求。高速公路建设

运营上下游产业链客户金融需求旺盛，车流量与通行数据为公司探索数字经济新模式创造有利条件；近年来，绿色交通理念深入人心，高速公路沿线以及服务区存在大量生态修复、污染治理等环保需求。随着双碳战略实施，高速公路沿线光伏、储能等需求与日俱增，湖南省政府、湖南省交通运输厅高度重视高速公路路域资源新能源建设，湖南省交通运输厅印发了《湖南省高速公路光伏试点建设工作方案》，高速集团部署由公司全面实施，助力湖南省高速公路绿色低碳转型。

（三）合理的产业布局。公司“一体两翼”业务布局成效明显。“一体”方面，公司运营管理的高速公路主要分布于

G4 京港澳等国高网主干线或与国高网平行的省高网路段，车流量大，盈利能力较强，加上湖南省高速路网的不断完善，

11现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

车流量进一步增加，公司运营路段通行费收入稳步提升。且近年来，公司通过数字化赋能高速公路保畅增收的同时，积极争取优质路产注入，通行费收入稳步增长。“两翼”方面，金融服务坚持稳中有进的总基调充分发挥银行、期货、基金、融资租赁等多牌照优势，为高速公路上下游产业链和省内其他优质核心企业提供精准的“一站式”金融服务。环保板块不断巩固垃圾焚烧和危废处置领域领先地位，同时以服务区污水处理、高速公路生态修复为切入口，提升高速公路环保服务能力，充分发挥“路衍+环保”协同效应。在湖南省政府、湖南省交通运输厅、高速集团的大力支持下，公司将充分利用高速公路路域资源，全力发展光伏发电、储能等新能源业务。

（四）持续的改革创新。公司一直注重改革创新，在高速公路建设、环保等业务领域，研究应用新技术、新工艺、新材料，攻克了大量技术难点并取得了行业内多项科研成果和专利。2023年，公司评为高新技术企业。高速公路运营板块加强智慧高速建设，已建成并投入使用智慧收费站22个，大幅降低运营成本，提升运营效率。同时充分利用高速公路流量数据，建设高速惠通 ETC 服务平台，探索数字经济新模式。现代环境新增授权国家专利 7项（其中发明专利 2 项），新增创新平台2个，同时被评为2023年度湖南省创新型中小企业。

（五）优秀的运管团队。公司自成立以来投资、建设并运营多条高速公路，在道路保畅、应急救援、路产管理、收费等

方面积累了丰富的管理实践经验和技能，建立了较为完善的制度体系和管理机制。公司拥有一大批高速公路、金融、环保等业务能力精湛的专业人才，管理团队求真务实、开拓进取，助推公司实现高质量发展。

四、主营业务分析

1、概述

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，公司深入学习贯彻落实党的二十大精神，以习近平新时代中国

特色社会主义思想为指引，锚定“三高四新”美好蓝图，全力贯彻新发展理念，以提升核心竞争力为总牵引，围绕打好“协同发展、改革创新、风险化解”三大攻坚战持续发力，奋力建设一流国有上市路企。

2023年，公司实现营业总收入84.67亿元，全年利润总额8.02亿元，资产总额568.19亿元，加权平均净资产收益

率为4.54%。

（一）全力深耕“一体两翼”，彰显“干”的成效

一是“三保三大一创”牵引高速公路文明优质服务。围绕保障运行安全、提高通畅水平、提升服务品质、优化服务环境、增强治理能力，制定“一路一方案”昭山服务区获评全省首批五星服务区，全年两次服务区经营主体暗访分别排名第二、第一。石榴花、警予班等文明优质服务品牌影响力进一步扩大，司乘满意度不断提升，在全省会议上宣传推介，

公司获评中国海员建设工会“2023年春运工作先进集体”。二是金融支持实体复苏成效明显。大有期货“保险+期货”业务立足湖南，辐射全国，永州生猪“保险+期货”项目在第18届中国（深圳）国际期货大会作为典型案例推介。各农商行认真落实国家金融监管政策，服务县域，支农支小，实现自身发展，巴陵农商行成为岳阳县首家存款破百亿的银行机构。三是新兴产业围绕主业平稳起步。围绕路衍产业高质量发展，拓展新质生产力场景，深入践行“美丽中国”战略，根据湖南省委省政府、湖南省交通运输厅要求，牵头推动全省高速公路光伏建设三年行动计划逐步落地，新增高速公路沿线光伏电站7座，储能电站1座。建成省内首座“绿源高速”试点电站，实现全省高速收费站、服务区等多个应用场景光伏电站“零”的突破。探索资产经营领域转型，盘活路域闲置资产，以高速公路生态场景为基础，整合数据、科技和金融资源，建设“1个平台、3个子系统”，涵盖高速路贷、聚合支付、线上驾培、货车保险等功能。

（二）扎实推进运营改革，汇聚“进”的动能

一是集约化运营实现降本增效。开展集约化运营试点，设立怀化北运管中心，制定潭衡西路段路养融合方案。建立机电系统自主维护模式，有效降低设备采购成本。全力压减养护成本，严把工程审核关口。全年高速公路通行费收入

31.61亿元，同比增长14.68%，实现利润6.16亿元，同比增长75.64%。二是数字化转型构建智慧高速。推广智慧化运营，积极探索实践匝道预交易、智慧扩容技术，科技赋能，提升道路通行效率和服务质量。试点匝道预交易系统，收费站通行效率提升20%以上。建设部级稽核工单自动处理系统，工单及时核查率100%，稽核人员工作效率提升5倍。研发收费监管软件，收费工作实现信息化管控，长韶娄、怀芷路段收费机器人全覆盖。建设智慧养护平台，开展养护电子路元、养护系统仿真可视地图等试点，提升养护智慧化水平。三是“四效”薪酬激活人力资源。常规收费站“多劳多效”、智慧收费站“多能多效”、基层单位“多省多效”、运维岗位“多责多效”，“四效”薪酬调整优化试点顺利推进。统

12现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

筹考虑坐道时长、收费额、车流量等因素，制定操作序列员工绩效分配方案，推动绩效薪酬向一线苦脏险累岗位倾斜。

四是专业化培训拓展从业能力。初步建立运维岗位“理论+实操”业务能力标准化评价体系，开展收费岗位定岗评级工作。

建立金凤运维业务培训中心，开展机电运维、稽核岗位培训7期，激励员工向“一岗多能”复合型人才转变。组织员工参加高速集团劳动技能竞赛，长沙分公司获团体一等奖，怀化分公司获团体三等奖。

（三）聚力做强“价值创造”，释放“创”的活力

一是多元融资压降成本。依托上市国企背景，综合运用永续债、短融、公司债等“一揽子”融资工具，持续压降融资成本，贷款利率持续下降，有效减少融资成本。二是注重科技创新赋能。加大研发项目管理和研发投入归集力度，年内实施信息化建设数字化转型建设项目23个。公司获评高新技术企业。三是夯实人才强企基础。大力实施人才强企，健全市场化用人机制，综合运用多种途径招聘人才。组织申报湖南省财会金融人才等项目10余个，入选省级以上人才项目4人，天心区企业骨干人才2人，2023年芙蓉计划湖南省企业科技创新团队1个。建立长沙专家工作站1个。四是扩大上市品牌影响。积极推进实施 ESG 战略，提升公司发展含绿量，在省属国企中率先发布中英双语 ESG 报告，入选中国上市协会年度优秀案例。召开公司成立30周年大会、年度业绩说明会等，投资者关系与宣传文化建设相辅相成，不断提升媒体曝光度，维护公司良好社会形象。

（四）持续夯实内部管理，筑牢“稳”的基础

一是完善双监管工作体系。落实防范化解系统性风险要求，完善协同联动和闭环管理的监管体系。优化完善监事会、纪检、审计、内控、财务等“五位一体”的大监督工作格局。全年实施8类37个内部审计项目，全面完成审计发现问题整改销号，实现审计全覆盖。二是提升合规风控水平。全面开展制度体系梳理，完善各类制度89项。积极开展合规体系建设，不断提高合规水平。强化财务风险防控，纳税信用等级保持 A 级。重视农商行风险管理，岳阳巴陵农商行不良风险稳定可控。三是营造安全发展氛围。落实安全生产、意识形态责任制要求，强化本质安全，试点“五定三查”全业务巡查机制，隐患排查率大幅提升，积极开展预防性养护工作，及时处治安全隐患，全年无重大安全生产、意识形态事故，公司安全稳定发展环境持续向好。四是规范上市公司管理。积极开展深化国有企业公司治理示范企业创建活动，董监事会建设更为高效、规范。组织董监高培训，提高履职能力。进一步加强财务与非财务信息的互补与结合，信息披露连续两年获深交所信息披露 A 类评价，荣获第二十五届上市公司金牛奖—金信披奖。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

7910213570.215874424288.

营业收入合计100%100%-50.17%

497

分行业

3161152483.82756417423.3

道路运输业39.96%17.36%14.68%

54

4273666341.612645735942.

商品贸易54.03%79.66%-66.20%

165

其他475394744.786.01%472270922.982.98%0.66%分产品

长永、长潭高速

750558678.139.49%691268014.224.35%8.58%

公路通行费衡耒高速公路通

388517297.694.91%357809380.122.25%8.58%

行费溆怀高速公路通

312239000.973.95%256055460.311.61%21.94%

行费怀芷高速公路通

49394865.900.62%36002754.920.23%37.20%

行费

13现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

长韶娄高速公路

664257626.968.40%552353649.393.48%20.26%

通行费湘衡高速公路通

996185014.2012.59%862928164.385.44%15.44%

行费

大宗商品现货贸4273666341.612645735942.

54.03%79.66%-66.20%

易165

其他475394744.786.01%472270922.982.98%0.66%分地区

3760408002.24101683771.9

湖南省47.54%25.84%-8.32%

02

4072180673.611681886995.

上海市51.48%73.59%-65.14%

201

其他省份77624894.420.98%90853522.040.57%-14.56%

说明：营业收入同比减少79.64亿元，降幅50.17%，主要原因包括：（1）大宗商品贸易收入同比减少83.72亿元，降幅66.2%。大幅下降的原因是：为适应监管政策及行业环境变化，加强风险控制，公司对所属贸易子公司现代资源有限公司进行了业务调整，停止了该子公司毛利率低的大宗商品贸易业务，导致大宗商品贸易收入大幅下降。（2）高速公路通行费收入同比增加4.05亿元。

公司营业总收入除以上营业收入外，还包括子公司岳阳巴陵农商行利息收入、手续费及佣金收入，营业总收入本期金额为84.67亿元，同比降幅48.29%，具体数据见第十节财务报告中合并利润表及报表附注。

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

316115248146351928

道路运输业53.70%14.68%17.14%-0.98%

3.857.54

427366634417004967

商品贸易2.42%-66.20%-66.53%0.94%

1.611.79

分产品

长永、长潭高750558678.254915170.

66.04%8.58%18.08%-2.73%

速公路通行费1323

衡耒高速公路388517297.201162675.

48.22%8.58%-3.38%6.41%

通行费6978

湘衡高速公路996185014.504320802.

49.37%15.44%24.63%-3.73%

通行费2083

长韶娄高速公664257626.265997216.

59.96%20.26%24.23%-1.28%

路通行费9602大宗商品现货427366634417004967

2.42%-66.20%-66.53%0.94%

贸易1.611.79分地区

376040800166969435

湖南省55.60%-8.32%-29.92%13.69%

2.208.21

407218067397098659

上海市2.49%-65.14%-65.45%0.86%

3.620.42

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

14现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

977339026.843779437.

道路运输业折旧与摊销16.69%6.03%15.83%

2302

486180261.416313838.

道路运输业运营养护成本8.30%2.98%16.78%

3133

大宗商品贸易417004967124575439

大宗商品贸易71.22%89.03%-66.53%

商品成本1.7917.94说明

道路运输业中折旧与摊销占比16.69%，运营养护成本占比8.30%，大宗商品贸易成本占比71.22%。大宗商品贸易成本同比下降66.53%，主要系本期大宗商品贸易业务量大幅减少。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

与上年度财务报告相比，合并范围发生了变更，详见“第十节财务报告”中“九、合并范围的变更”。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

报告期内公司贸易子公司暂停部分大宗商品贸易业务，大宗商品贸易营业收入及营业成本减少。

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）611739973.28

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例7.73%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

15现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一182934731.512.31%

2客户二163645259.232.07%

3客户三96086343.881.21%

4客户四86287746.071.09%

5客户五82785892.591.05%

合计--611739973.287.73%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）746304388.79

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例12.74%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一183468521.443.13%

2供应商二156470930.772.67%

3供应商三147819009.702.52%

4供应商四142247706.422.43%

5供应商五116298220.461.99%

合计--746304388.7912.74%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用39489864.8649800519.64-20.70%

管理费用471245138.37441924452.906.63%

财务费用1046280801.891171895814.72-10.72%公司持续推进数字化转型，加大研发项目研发费用26476844.5013250112.6299.82%管理及费用归集力度。

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响高速公路养护三维可通过运用高新技术手通过全面整合运用智有效地减少维护任务

视化及智能电子路元段，助力推动管理模研究中能产品，形成一套体所需的出行次数，降应用试点研究式、方法的革新，逐系，为现代投资高速低维护成本，提升安

16现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

步实现高速公路养护公路管理提供精确、全性。

信息化管理向数字高效且全方位的数据

化、智能化管理的转支持服务，实现新技型，提高养护管理效术应用手段与高速公益。路养护管理工作的深度融合，以及业务协同管理。

解决基于现有路面状形成一套技术，对道特重交通高速公路不

况采用特定养护方法路采取预防性养护措降低养护费用，延长同路面状况修复性养

有针对性的解决路面已完成项目上线验收施，提高路面耐久高速公路的使用寿护、预防性养护技术

使用功能、安全等方性，延长公路使用寿命。

研究面的问题。命。

进一步提升联网收费

为满足公司收费站 AI

在 13 个站点布设 AI 关键指标和收费站通

收费站 AI 智能车道研 智能车道项目的研发

研究中智能机器人，推进智行效率，提高收费一究 需求，采购 AI 智能机慧车道项目研发。线人员劳动生产效器人作为研发硬件。

率。

进一步提高收费效在公司雨花收费站试

聚焦收费站的实际场率、降低运营管理成点成功，实现“ETC匝道预交易准自由流景，打造收费站无栏本支出、提升通行体试点成功 预交易+CPC 预缴

收费技术研究项目杆自由流收费管理模验、增进运营管理水费”，收费站通行效式。平、增强收费秩序保率提升20%以上。

障能力。

建立预警平台，提升对产业客户的期现管为更好地服务好产业产业客户期现综合管理提供了一体化的系

期现敞口分析预警平客户，为产业客户提理能力，增强期现敞已完成项目上线验收统支撑，进一步巩固台供套期保值敞口风险口风险监控，从而提和提升了公司对产业的预警。高公司机构客户服务客户的服务能力。

能力。

形成一项技术，提升为提升公司场外期权公司场外期权的多子为公司场外业务发展场外期权多账户支持多子账户风控管理能已完成项目上线验收账户的风控管理能和壮大提供了系统支

技术研发力，减少子账户多监力，减少子账户多监持。

控不到位等问题。

控不到位等问题。

进一步提高了公司对

建立一套系统，实现为更好服务公司员工机构客户的营销能力机构客户线上预录入

机构预开户系统开发开发机构客户，提升和服务效率，为后期已完成项目上线验收信息和线上员工协助

项目上线办理能力，提高公司对机构客户的服办理协同一体化，提机构客户开户效率。务提供了快速开户系高客户开户效率。

统支撑能力。

提升公司精准高效的监测并展示用户的交进一步提高了公司在为程序化客户提供更易及行情时延表现情网络延时技术的监控全链路网络延时情况

高效的延时分析，提已完成项目上线验收况，及时准确分析时能力，为公司客户服分析系统升客户体验度。延抖动的问题点，从务分析交易延时提供而更好地服务好程序了系统保障。

化客户。

通过一种卫星信号的研发出一套系统，实进一步满足了高频客方式实现交易服务器现交易服务器的时间户的诉求，为公司开卫星信号校时同步系

的时间精确对时，解已完成项目上线验收精确对时，解决服务发高频客户提供了系统

决服务器时间不一器时间不一致、偏差统保障，丰富公司的致、偏差大等问题。大等问题。客户群体。

实现公司的网络设提升公司软硬件设备完善了公司的机房管

备、服务器、数据系统的监控管理能

自采集的机房状况综理能力，进一步提升库、中间件、安全设已完成项目上线验收力，提供可建模、可合智能监控系统了信息系统体系的稳

备、应用系统、机展现、可预警的智能定性。

房、环境等各种软硬监控系统，解决信息

17现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

件以及业务系统进行网络化繁为简，解决端到端的网络和数据网络和数据中心管理

中心管理，提供数据复杂性的问题。

业务建模和智能分析展现。

通过厨余垃圾清洁收集及智能一体化设备

处理技术的研究，解建立厨余垃圾清洁收决以往厨余垃圾在存集及溯源系统，研制储、运输、处理处置一套无二次污染的厨

等过程中产生腐化、余垃圾智能一体化处

厨余垃圾清洁收集、扩大业务规模，为公发臭等诸多难题，从理设备，融合云平台智能一体化处理的关研究中司带来新的利润增长源头上减少垃圾的数管理技术进行联动调键技术及工程示范点。

量从而减少末端处置试，形成一套成熟完量，减少对环境的污整的厨余垃圾清洁收染和后续处理过程中集系统及智能一体化

的能源消耗，实现社设备处理工艺体系。

区厨余垃圾就地化处理利用。

一是降低飞灰重金属浸出率和二噁英含提出一种垃圾焚烧飞量，达到保护环境的灰水热协同无害化和效果；二是去除飞灰

资源化处置工艺，并中的大部分氯元素，开发出一套垃圾焚烧促使在垃圾焚烧飞灰实现飞灰中重金属的

垃圾焚烧飞灰水热无飞灰低温水热处理中无害化、资源化处置稳定和二噁英的完全害化多步协同工艺与研究中试装置；最终对开发研究领域处于先进水去除，达到飞灰处置装备研究出的可以协同分解二平。为公司带来经济排放标准；三是生产

噁英、稳定化重金属收益。

沸石、托贝莫来等石的生活垃圾焚烧飞灰材料，实现飞灰的资水热技术进行示范和

源化、降低水热处置推广。

工艺成本，减少了土地的浪费。

完善高速公路服务区污水处理的设计依提升现有高速公路服

据、设计参数，推动务区污水处理设施运智能污水一体化设备服务区精准治污，高针对我国高速公路服行效果，降低监管和及智慧化运维管理平效治污，为广大设务区污水处理存在的运维难度和成本，提台研究及示范（原服计、科研工作者提供研究中共性问题，开发出一高服务区污水处理设务区污水一体化设备技术依据和参考，同种模块化智慧污水处施运行效率，产生经研究项目）时开发基于仿真模型理设备及运营模式。济效益，进一步减污的智能化污水处理设降碳及节能降耗，降备，进一步减污降碳低环保风险。

及节能降耗。

建立铍/硅/铝高效分离理论和铍转化稳定

化调控机制，系统开基于地球化学的含铍发铍硅渣选择性强化形成含铍废渣的高效

废渣清洁利用与无害浸出铍硅分离技术、提升铍冶炼行业含铍研究中清洁利用和安全处置化处置技术研发及示铍铝选择性萃取分离废渣处理水平。

系统。

范技术、水泥窑协同处理环保中和渣技术和含铍固废长效稳定化处理技术。

开展“超声波+两级铁开发一种垃圾渗滤液垃圾渗滤液处理 MFB 碳微电解+环保填料过 全量化处理新组合工 提升垃圾渗滤液处理已完成项目上线验收新组合工艺技术滤”垃圾渗滤液处理艺，设计开发一套渗水平。

新组合工艺技术研滤液处理设备。

18现代投资股份有限公司2023年年度报告全文究，以达到经济高效处理渗滤液的目的。

使铜烟尘中的砷化物将铜烟尘与水按一定危险废物得到及时安

液固比放入搅拌罐，全处置，为社会创造提升含砷烟尘处理水

铜烟尘脱砷综合回收经一系列技术操作，良好的生态环境；同已完成项目上线验收平及安全性和经济有价金属技术研究同时综合回收铜烟尘时综合回收铜烟尘中性。

中的有价金属铜、的有价金属铜、锌，锌。为企业创造经济效益。

整合数据、科技和金融资源，开发高速公高速惠通数字化服务路数字化增值服务平提升高速公路数字化有效降低高速公路服平台构建高速公路增研究中台，搭建“高速公路+服务和金融服务水平务运营成本。

值服务体系的研究数字化+金融服务”平台，深度运营场景化增值服务。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）27985228.24%

研发人员数量占比8.95%2.45%6.50%研发人员学历结构

本科22247372.34%

硕士3515133.33%研发人员年龄构成

30岁以下231643.75%

30~40岁14543237.21%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）26476844.5013250112.6299.82%

研发投入占营业收入比例0.33%0.08%0.25%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用

公司持续加大信息化、数字化转型力度，加大研发项目管理归集力度，全面提高科技创新水平，公司获评高新技术企业，研发人员的学历及素质有了较大幅度的提高。

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

19现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计11742567897.6624073290838.54-51.22%

经营活动现金流出小计9828116667.3821033796763.42-53.27%经营活动产生的现金流量净

1914451230.283039494075.12-37.01%

额

投资活动现金流入小计9799229762.2818552547393.33-47.18%

投资活动现金流出小计9808473698.7218427363398.85-46.77%投资活动产生的现金流量净

-9243936.44125183994.48-107.38%额

筹资活动现金流入小计4674979726.007461629998.27-37.35%

筹资活动现金流出小计7773291056.519596294032.88-19.00%筹资活动产生的现金流量净

-3098311330.51-2134664034.61-45.14%额

现金及现金等价物净增加额-1187185713.651031074487.84-215.14%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1.经营活动现金流变动说明。（1）2023年经营活动流入小计与经营活动流出小计较上期分别下降51.22%、53.27%，

主要原因为2023年大宗商品贸易业务规模大幅下降，经营活动流入现金流与经营活动流出现金流均有下降。（2）经营活动产生的现金流量净额同比减少11.25亿元，降幅37.01%，主要原因是子公司大有期货经纪业务期货保证金存款增减变化导致经营活动产生的现金流量净额减少23.02亿元，该现金流量净额减少对公司可支配资金无影响，除此之外，公司其他业务经营活动产生的现金流量净额同比增加11.77亿元。

2.投资活动现金流变动说明。2023年投资活动流入小计、投资活动流出小计、投资活动产生的现金流量净额较上期

分别下降47.18%、46.77%、107.38%，主要原因为子公司巴陵农商行2023年度债权投资规模下降。

3.筹资活动现金流变动说明。2023年筹资活动现金流入小计、筹资活动产生的现金流量净额较上期分别下降37.35%、

45.14%，主要原因为本期现金流较为充沛，从金融机构融资金额减少，偿还存量带息负债金额增加。

4.现金及现金等价物净增加额说明。本期现金及现金等价物净增加额为-11.87亿元，主要原因为：本期经营活动产

生的现金流量净额较少，偿还存量带息负债金额较大，详见以上“1.经营活动现金流变动说明”和“3.筹资活动现金流变动说明”。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

报告期内经营活动产生的现金净流量为19.14亿元，本年度净利润为5.88亿元，存在较大差异，主要原因为：经营活动产生的现金净流量只涉及经营活动相关的现金流入和付现成本现金流出，计算净利润时，除涉及经营收入、付现成本外，还需考虑资产减值准备、折旧摊销、财务费用、投资损失、存货的减少金额、经营性应收项目的减少金额、经营性应付项目的增加金额等非付现成本或非经营性成本项目。公司本期资产减值准备、折旧摊销、财务费用等金额较大，导致公司经营活动产生的现金净流量与净利润存在较大差异，详见“第十节财务报告”中“87、现金流量表补充资料”。

五、非主营业务分析

□适用□不适用

20现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系权益法核算的长期股权投资收益以

投资收益98639834.6312.29%及处置交易性金融资产取得的投资收益主要系按公允价值计

公允价值变动损益46767289.325.83%量的被套期项目形成的公允价值变动损益主要系贷款损失准

资产减值159940323.5219.93%备、坏账损失、资产减值损失主要系路政理赔净收

营业外收入18688194.632.33%入等

主要系对外捐赠、滞

营业外支出10909810.461.36%纳金、违约金、罚款等

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

392787466587829058

货币资金6.91%10.15%-3.24%

6.922.68

314168259.414566818.

应收账款0.55%0.72%-0.17%

1770

156563111.148312004.

合同资产0.28%0.26%0.02%

6720

217803480.268095139.

存货0.38%0.46%-0.08%

2464

574926403.186290593.

投资性房地产1.01%0.32%0.69%

0880

266002015246888491

长期股权投资4.68%4.26%0.42%

0.102.48

128027588157700585

固定资产2.25%2.72%-0.47%

7.077.31

45526932.8280174630.

在建工程0.08%0.48%-0.40%

904

使用权资产8919048.740.02%6325589.940.01%0.01%

270196961330714287

短期借款4.76%5.71%-0.95%

1.104.92

33542322.428358487.1

合同负债0.06%0.05%0.01%

55

218270029234410307

长期借款38.41%40.48%-2.07%

34.3947.39

租赁负债4302810.230.01%2143247.580.00%0.01%

324702291326652201

无形资产57.15%56.41%0.74%

44.8840.82

境外资产占比较高

□适用□不适用

21现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

78974431124749381300026198051994186

（不含衍

5.10.5400.0011.8972.75

生金融资

产）

-

2.衍生金8389184551940.0

7837244

融资产.570.57

4.其他权

639818116821548080335

益工具投

0.742.643.38

资

-金融资产15134541682154381300026198052807739

6712495

小计30.412.6400.0011.8966.13.03

19651821965182

其他.48.48

22673032091365492096049983761702275

存货

94.167.80468.70998.5822.08

378075816166341682154530226052603574529666

上述合计

24.575.252.64468.70510.4770.69

-

3006394

金融负债30063940.00

8.72

8.72

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金641938093.15641938093.15冻结/使用受限定期存款、期货履约保证金等

固定资产99573817.4096673837.92质押长期借款质押

无形资产35717514734.8831265986861.97质押长期借款质押

应收账款112082734.10103968428.23质押长期借款质押

22现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

合同资产158755119.55145762030.54质押长期借款质押

债权投资660000000.00660000000.00质押向中央银行借款质押

合计37389864499.0832914329251.81——

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

137099980.00220000000.00-37.68%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动其他境内1799公允638816828070

60190方正权益自有

外股2534价值181015423353

1证券工具资金

票6.21计量.74.64.38投资

2555成本976571762592

2302023国3669债权自有

债券9652法计609749547840

5开0574.91投资资金

8.52量4.526.682.75

2735成本764950782574

2302023国3884债权自有

债券8760法计148310439282

3开0330.89投资资金

9.57量2.955.638.21

3409成本62132347540011952440

1802118国债权自有

债券0570法计901340878090210.6700

0开10投资资金

9.86量.615.52.48689.33

2245成本10431885749211802191

1902119国债权自有

债券3828法计416272278484874.6629

5开15投资资金

1.13量9.688.66.25748.83

23现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

1626成本1131806130491637

2202022国4507债权自有

债券9992法计9015125428945922

3开0303.84投资资金

1.78量9.12.15.662.45

2339成本3178599521481634

2202122国5373债权自有

债券4826法计1341829361954714

5开1586.18投资资金

2.74量8.87.715.892.87

1556成本15561556

1702017国5687债权自有

债券2747法计69207489

1开01.75投资资金

1.23量9.807.55

22附1513成本1525509751691523

220015054债权自有

债券息国8845法计3840262306462585

779.45投资资金

债179.78量1.47.77.028.67

1318成本205371681338

2304023农2089债权自有

债券1087法计761488059632

3发0389.45投资资金

2.30量0.50.574.38

27413029534961792331

1326

期末持有的其他证券投519420097493678

--5424----

资592.4341.2330.1148.6766.4

3.70

45362

48513843806679024161

16821374

548324473624490

合计--0.0015429398----

055.5774.7813.7007.8104.8.641.59

64144

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例大有期货

200870.74-7.400863.3400.00%

有限公司方正中期

期货有限800637.7266.8401055.861760.4200.00%公司中信期货

3720.50000.500.00%

有限公司国投安信

期货有限10500000000.00%公司海通期货

20050.2800050.2800.00%

有限公司永安期货

3000.10000.100.00%

有限公司银河期货

60057.8100057.8100.00%

有限公司江海汇鑫

2000000000.00%

期货有限

24现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司

光大期货500359.1724.52021.53405.2200.00%

中泰期货5001363.39261.2902306.723931.400.00%大有期货

20000-282.9903018.52529.33206.180.01%

有限公司山东招金

集团有限3001000010.00%公司华泰期货

20001.29000.021.3100.00%

有限公司海通期货

股份有限4006.070006.0700.00%公司方正中期

期货有限3000.280000.2800.00%公司中信期货

100.040000.0500.00%

有限公司大有期货

99.9811220.78-1352.91015697.4825565.3400.00%

有限公司中粮期货

9000.60000.600.00%

有限公司新湖期货

3000.270000.2700.00%

有限公司中信期货

1037.660.190037.8500.00%

有限公司时瑞外盘

330.17718.17-16.2301145.261847.200.00%

期货广发期货

20050001624.28074093.9280718.200.00%

有限公司建信期货

有限责任2005000-18.3401026.656008.3100.00%公司方正中期

期货有限3000.160.02000.1700.00%公司中泰期货股份有限

公司（原名为鲁证200104.6710.4700115.1400.00%期货股份有限公

司）国投安信

期货有限20.010000.0100.00%公司五矿经易

期货有限2000.530000.5300.00%公司海通期货

股份有限40010.1800010.1800.00%公司上海期货

4500.180.440731.4732.0300.00%

交易所

STONEX(原

名 INTC 672.35 1044.68 -5730.16 0 16289.27 11603.79 0 0.00%

FCSTONE

25现代投资股份有限公司2023年年度报告全文LTD）

MAREX

FINANCIAL 1.42 5112.29 407.26 0 2786.62 8306.18 0 0.00%

LIMITED首创京都

期货有限10000000000.00%公司华泰期货

20000124.34051049.5651173.900.00%

有限公司兴业期货

20001.090001.0900.00%

有限公司

大有期货121054.3132062.7

021213.97-1272.6808932.890.65%

有限公司44

290277.1327789.6

合计18997.9252813.63-6161.0609140.070.66%

34

报告期内套期保值业务的会

计政策、会计核算具体原无变化则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明报告期实际损益情无况的说明套期保值效果的说套期保值效果良好明衍生品投资资金来自有源报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明

（包括但衍生品投资主要为子公司日常经营。衍生品的交易均以期现套利、对冲交易为原则。选择流动性好、成交不限于市活跃的品种。在头寸的监控上实行逐日报告制度，严控单边头寸风险及操作风险，所有保证金、期货仓单场风险、

交割货款全部通过大型期货公司交易，有效控制资金风险、法律风险。

流动性风

险、信用

风险、操

作风险、法律风险

等）已投资衍生品报告期内市场

交易的品种均为市场活跃品种，交易日按交易所价格交易并结算价格或产品公允价值变动的

26现代投资股份有限公司2023年年度报告全文情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适不适用用）独立董事对公司衍生品投资无及风险控制情况的专项意见

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润期货经

大有期货纪、期货830000041118971102181390069572652575448253子公司

有限公司投资咨00.00739.26920.62913.343.119.95

询、资产

27现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

管理、大宗商品贸易湖南岳阳巴陵农村

600000012342608403108552213113215711013217

商业银行子公司银行业

00.001237.3150.0171.4768.0855.70

股份有限公司湖南湘衡高速公路200000010209742326227997327819556101497182高速公路子公司

运营0.000053.31955.8771.4097.5932.87有限公司湖南现代

环保项目--环境科技6610000282485575864331823345子公司投资与运70441386876760

股份有限00.00110.9034.5872.07

营6.956.34公司湖南省怀

芷高速公--高速公路2860000343096737600685571443路建设开子公司10089271008449

运营00.00898.7517.729.41

发有限公16.3360.07司从事资本

现代财富--市场服务3842000168709210027885468745资本管理子公司10232921191645

为主的企00.00130.64893.2370.56

有限公司27.4507.85业报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响湖南盈胜元商贸有限公司吸收合并无影响湖南现代投资文化传播有限公司吸收合并无影响湖南现代志鑫环保科技有限公司吸收合并无影响通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司吸收合并无影响

符合公司战略发展方向，有利于今后湖南现代扬雪新材料科技有限公司投资设立业务布局。

湖南长韶娄高速公路有限公司吸收合并无影响主要控股参股公司情况说明无

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）发展战略

“十四五”期间，公司坚持服务湖南省“三高四新”战略，全面落实“湖南省高速公路运养品牌商、高速公路智慧型综合服务商、资本运作平台、金融服务平台”战略定位和使命任务，培育高质量发展动能，奋力打造行业领先示范企业。

高速公路板块：持续聚焦“两商”战略定位，筑牢高质量发展根基。通过收并购、托管、智慧扩容等多种手段，积极拓展高速公路投建运业务，增加公路资产规模，延长高速公路经营年限，深化运营管理体制改革，加强四新技术运用，降本增效，精益管理，保持高速主业运营优势。

金融板块：围绕金融服务平台定位，优化业务布局，反哺高速主业发展。银行及供应链金融业务围绕高速公路上下游

28现代投资股份有限公司2023年年度报告全文企业，利用高速公路数据流量优势，打造“数字+金融”新模式，赋能高速产业链发展，培育新质生产力，助力公司转型升级。大有期货以进入 A 类期货公司为战略目标，持续提升核心竞争力。

实业板块：环保板块以固危废处理和垃圾焚烧发电业务为基础，进一步向固危废行业的上下游产业做有效延伸，同时充分利用高速集团路产资源，拓展高速公路服务区污水处理、声屏障、生态治理、尾矿渣综合利用等项目，增强持续造血能力。新能源公司围绕湖南省高速公路路网，大力实施光伏发电业务，形成规模化、产业化优势。资产公司重点发展路衍产业，挖掘高速公路经营附加值。

（二）公司2024年度的经营计划

1.聚焦“两商”定位，构建运营新模式

坚持“打造湖南省高速公路运养品牌商、高速公路智慧型综合服务商”的战略定位，坚定不移推进运营体制改革，盘活路域闲置资产，打造更高水平的运营管理模式。

2.优化“两翼”布局，稳步转型升级

立足全省国资国企“产业转型升级奋进年”，围绕资本运作平台、金融服务平台定位，持续优化金融、产业板块布局。提升产业公司管理精细度、产业公司核心业务聚焦度及产业经营战略协同度。

3.注重价值创造，加强市值管理

全面实施国有企业改革深化提升行动。聚焦主责主业，优化投资布局，强化科技创新，推进产业升级，提升公司核心竞争力。开展资本运作，加强市值管理。

4.统筹引育留用，抓实人才强企

加强公司高质量发展人才队伍建设研究，加大高层次、高产出人才引进力度。培育高素质骨干。深化三项制度改革，完善竞聘上岗体系，强化考核激励约束。

5.完善大监督格局，防化系统风险

持续完善监事会、纪检监察、审计监督、风险内控、财务管理“五位一体”的大监督工作格局，进一步完善公司风控体系。

（三）公司可能面对的风险及应对措施

1.高速公路

部分经营权到期风险

公司所辖长永高速23公里收费经营权于2025年到期，将减少部分通行费收入。

应对举措：一是积极争取有关部门和大股东的支持，收购省内经营效益较好的成熟路产，同时密切关注省外其他优质路产的收购机会，通过外延并购，扩充优质路产资源。二是增强高速公路集约化、标准化管理能力，持续推进降本提质增效。三是大力拓展高速公路运营受托管理业务，增加新的利润点。

2.“两翼”板块

金融板块：2023年，期货业务受监管趋严、行业竞争加剧的影响；银行及信贷类业务面临国内经济复苏不及预期、利率持续下行、市场拓展竞争激烈等因素的考验。

实业板块：受国际、国内经济环境的影响，优质项目市场竞争日趋激烈，部分环保业务客户支付能力下降。

应对措施：一是充分利用公司国资国企背景、大股东资源优势，争取政策支持，收购省内经营效益较好的高速公路及其他优质路衍产业，为两翼板块发展拓展空间。二是聚焦主业，充分利用高速公路丰富应用场景，围绕高速公路上下游产业链，发挥公司金融、环保、新能源业务优势，稳健拓展业务、保证收益、降低风险。三是增强自身核心竞争力，通过科技创新、数字化转型，加强精细化管理，降低运营成本，加大技术研发力度，推动技术研发成果转化和应用。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

深圳证券交易 公司在新能源 http://www.c

2023年04月网络平台线上

所“互动易” 个人 全体投资者 方面的布局和 ninfo.com.cn

25日交流

平台 规划、股价波 /new/disclos

29现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（http://irm 动的合理性、 ure/details.cninfo.com. 金融板块对业 tockCode=000cn）“云访 绩的贡献、 900&announce谈”栏目 2023 年一季度 mentId=12165

的业绩、独董 81530&orgId=

履职、公司的 gssz0000900&

战略目标及机 announcement

遇和挑战、高 Time=2023-

速公路数字化04-25建设的目的和

规划、业绩下跌的原因等。

2022年财务费

用增加的详细

情况、公司所辖高速公路经营权到期后的

计划、各高速公路的费率和

通车量情况、

现代环境和怀 http://www.c

芷高速公路一 ninfo.com.cn

季度经营情 /new/disclos

况、大宗商品 ure/details

业务和衍生品 tockCode=000中银国际证券

2023 年 06 月 市场风险敞口 900&announce

公司实地调研机构交运行业分析

07 日 的管控、公司 mentId=12170

师

新能源业务的 21401&orgId=

布局情况和发 gssz0000900&

展计划、高速 announcement

公路板块的恢 Time=2023-

复情况以及业06-08

绩展望、股权激励的计划和未来的分红计

划、未来的增量业务和看

点、3-5年的发展规划和方向等。

http://www.c

ninfo.com.cn

/new/disclos智慧高速布

ure/details

局、新能源业

“全景路演” tockCode=000

务、服务区景

2023 年 11 月 网站 网络平台线上 900&announce

个人全体投资者气程度、高速02 日 （https://rs 交流 mentId=12182公路板块的恢.p5w.net） 43796&orgId=复情况以及业

gssz0000900&绩展望等。

announcement

Time=2023-

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

30现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，建立健全并严格执行内部控制制度，努力做好信息披露工作及投资者关系管理，切实维护公司及全体股东利益，公司治理水平和运行质量不断提高。截至本报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。

1、股东与股东大会：公司依照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》《股东大会议事规则》的规定和要求，

规范召集、召开股东大会，充分保障所有股东，尤其是中小股东能够切实行使各自的权利。

2、公司与控股股东：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使

出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东及其控制的公司进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在资产、人员、财务、机构、业务方面做到了五独立，公司董事会、监事会和内部机构均能够独立运作。公司未发生过大股东占用上市公司资金和资产的情况。

3、董事与董事会：公司董事会严格按照《公司法》《公司章程》《董事会议事规则》等规定和要求规范运作，各位

董事均能以认真负责的态度出席会议，勤勉尽责，恪尽职守，关联董事在表决关联事项时实行回避，保证表决事项符合公开、公平、公正的原则。各专门委员会独立运行，充分发挥了专业优势，提升了公司的科学决策能力。

4、监事与监事会：公司监事会严格执行《公司法》《公司章程》《监事会议事规则》等规定和要求规范运作，各位

监事均能认真履行职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事和高管人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

5、信息披露与透明度：公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，持

续加强信息披露工作，履行信息披露义务，确保投资者公平、准确的获得公司信息。董事会指定公司董事会秘书负责日常信息披露工作，并负责接待股东的来访和咨询及投资者关系管理工作。公司做到公平、及时、准确、完整地披露公司信息，确保公司所有股东能够平等享有获取公司信息的机会。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

报告期内，公司控股股东湖南省高速集团有限公司通过股东大会依法行使股东权利，不干涉公司生产经营活动，并在资产、人员、财务、机构和业务方面完全分开，保持独立。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

31现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议详见《2022年度

2022年度股东大2023年05月102023年05月11股东大会决

年度股东大会46.71%会日日议》，公告编号详见《2023年第

2023年第一次临2023年07月122023年07月13一次临时股东大

临时股东大会46.84%时股东大会日日会决议》，公告编号2023-022详见《2023年第

2023年第二次临2023年09月152023年09月16二次临时股东大

临时股东大会46.72%时股东大会日日会决议》，公告编号2023-034

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20212023

董事年05年03马捷男56离任长月28月28日日

2023

罗卫董事年07男53现任华长月12日

2019

唐前年07男49董事现任松月11日

2021

唐前副董年05男49现任松事长月28日

2019

唐前总经年06男49现任松理月19日

2021

曹翔男48董事现任年03

32现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

月10日

2021

孙斌年03男45董事现任锋月10日

2019年07孟杰男46董事现任月11日

2021

李华独立年03男65现任强董事月10日

2021

独立年03段琳女60现任董事月10日

2021

独立年03许青男56现任董事月10日

2021

黄红职工年03女49现任晖董事月10日

2017

监事雷楷年0390009000男56会主现任铭月3100席日

2021年03唐波男51监事现任月10日

2021

易斌年03女39监事现任斌月10日

2022年09潘烨男36监事现任月14日

2023

职工年03李虹女52现任监事月01日

2021

王晏职工年05女45现任辉监事月28日

20212023

职工年03年03刘璐女45离任监事月10月01日日

2021

曾永总会男46现任年03长计师月10

33现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

日

2021

副总年03袁臻男43现任经理月10日

2021

李政副总年09男34现任霖经理月29日

2021

董事朱成年04女50会秘现任芳月08书日

20212023

杨世总经年03年11女55离任益济师月10月30日日

2021

施惊副总年03男57现任雷经理月10日

2021

总工年03郭彤男54现任程师月10日

90009000

合计------------000--

00

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

1.董事长马捷先生于2023年3月因工作调整辞去公司董事长、董事、董事会战略委员会主任委员、董事会提名委员会委员职务。

2.职工监事刘璐女士于2023年3月因工作变动辞去公司职工监事职务。

3.总经济师杨世益女士于2023年11月因到龄退休辞去公司总经济师职务。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因马捷董事长离任2023年03月28日工作调整

2023年第一次临时股

东大会选举为非独立

罗卫华董事长被选举2023年07月12日董事，第八届董事会

第二十三次会议选举为董事长刘璐职工监事离任2023年03月01日工作调整

第二届第三次职工代李虹职工监事被选举2023年03月01日表大会选举为职工监事杨世益总经济师离任2023年11月30日到龄退休

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事

34现代投资股份有限公司2023年年度报告全文罗卫华，男，汉族，1970年9月出生，中共党员，研究生学历，工学博士学位，研究员级高级工程师、研究员。

1994年7月参加工作，历任湖南省临长高速公路建设开发有限公司第四工作站站长（副科级），湖南省邵怀高速公路

建设开发有限公司监理部部长，湖南省邵怀高速公路副总监，湖南省道贺高速公路项目筹备组副组长，湖南省道贺高速公路总监，湖南省通平高速公路筹备组组长，湖南省通平高速公路建设开发有限公司主要负责人、经理，湖南省石华高速公路建设指挥部指挥长，湖南省永龙高速公路建设开发有限公司经理，湖南省高速公路管理局常德管理处党委书记、处长，湖南高速公路常德路政支队政委，湖南省高速公路建设开发总公司常德管理处党委书记、处长，湖南省高速公路集团有限公司党委委员、副总经理、董事、党委副书记。现任湖南省高速公路集团有限公司党委书记、董事长。2023年

6月任公司党委书记，2023年7月至今任公司党委书记、董事长。

唐前松，男，1974年4月生，中共党员，本科学历，工程硕士，研究员级高级工程师。历任湖南省益娄高速公路建设开发有限公司经理，湖南省凤大高速公路建设开发有限公司经理，湖南省高速公路益阳路政支队政委，湖南省高速公路集团有限公司益阳管理处党委书记、处长，公司党委副书记、董事、总经理。现任湖南省高速公路集团有限公司党委委员。2021年5月至今任公司党委副书记、副董事长、总经理。

曹翔，男，1975年5月生，中共党员，本科学历，硕士学位，高级会计师。历任深圳市宝通公路建设开发有限公司副总经理，湖南省高速公路管理局财务处副主任科员、副处长，湖南省高速公路集团有限公司财务处副处长。现任湖南省高速公路集团有限公司财务管理部部长，兼任湖南高速集团财务有限公司董事、湖南省醴潭高速公路建设开发有限公司董事。2021年3月至今任公司董事。

孙斌锋，男，1978年5月生，中共党员，研究生学历，管理学博士，副教授，高级经济师。历任湖南日报发行有限公司信息管理部总监，湖南大学应用经济学博士后流动站应用经济学博士后研究员，湖南省铁路投资集团有限公司战略发展部副部长，湖南基础建设投资有限公司战略发展与资产管理部副部长，湖南轨道交通控股集团有限公司投资发展部副部长，湖南轨道产业投资有限公司副总经理，湖南城际铁路有限公司董事，湖南轨道隆回水务有限公司董事。现任湖南轨道交通控股集团有限公司的子公司湖南铁路投资发展有限公司副总经理，兼任石长铁路有限责任公司监事、湖南省瓦松铁路建设投资有限责任公司董事。2021年3月至今任公司董事。

孟杰，男，1977年10月生，中共党员，工学硕士，工商管理硕士，高级工程师，注册咨询工程师（投资）。历任招商局公路网络科技股份有限公司资本运营部（董事会办公室）总经理，招商局华建公路投资有限公司股权管理一部总经理，安徽皖通高速公路股份有限公司董事、副总经理，华北高速公路股份有限公司董事，广西五洲交通股份有限公司董事，四川成渝高速公路股份有限公司监事。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司董事会秘书、首席分析师、行政部总经理（党委宣传部部长）；兼任山东高速股份有限公司董事，黑龙江交通发展股份有限公司董事，河南中原高速公路股份有限公司董事，山西路桥股份有限公司董事，广西五洲交通股份有限公司董事，江苏宁靖盐高速公路有限公司董事，浙江之江交通控股有限公司董事长。2019年7月至今任公司董事。

李华强，男，1958 年 4 月生，中共党员，本科学历，EMBA。历任中国有色金属工业总公司株洲冶炼厂化验室工程师、总厂团委副书记（主持工作）、锌分厂副厂长、深圳合资公司总经理；深圳科技工业园总公司合资公司总经理助理、深圳（莫斯科）股份公司部门总经理；国信证券股份有限公司项目经理、高级经理、部门副总经理、部门总经理、投资银

行总部副总经理；方正证券股份有限公司党委书记、董事长兼总裁；华西证券股份有限公司副总裁；华林证券股份有限

公司党委副书记、董事兼总裁；中央汇金投资有限责任公司非银行部资本市场部主任、证券一处与证券二处主任、中投

证券有限公司股权董事、中信建投证券股份公司副董事长、中国光大集团公司股权董事兼中国光大银行董事。2018年6月中央汇金有限责任公司退休至今。现兼任湖南湘投控股集团有限责任公司董事；泰信基金有限责任公司、华邦科技控股股份公司、光大永明资产管理公司独立董事。2021年3月至今任公司独立董事。

段琳，女，1963年11月生，本科学历，经济学学士。1985年至今，在湖南工商大学从事会计学与财务管理的教学和科研工作。2004评聘为会计学教授。曾任湖南工商大学会计学院党委书记，现任湖南工商大学会计学院教授、硕士研究生导师、湖南省青年骨干教师、国家“双一流”专业（财务管理）建设第一负责人，兼任湖南林业科技大学林涉外学院外聘教授。2021年3月至今任公司独立董事。

许青，男，1967年9月生，经济学学士，工商管理硕士，高级经济师。历任中国工商银行长沙市分行团委书记；中国工商银行湖南省分行团委书记、机关党委委员，湖南省团委委员；中国工商银行湖南省分行机构业务部副总经理；中国工商银行娄底市分行党委委员、副行长；中国工商银行张家界市分行党委书记、行长；中国工商银行湖南分行公司业

35现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

务部总经理；中国工商银行湘潭分行党委书记、行长；中国工商银行长沙分行党委副书记、副行长；中国工商银行湖南

分行行长助理兼长沙分行党委副书记、副行长；中国工商银行湖南分行行长助理；广州南粤基金集团首席投资官；广州

南粤睿融投资有限公司副董事长。现任广州南粤基金集团首席投资官，广州南粤基金睿融投资公司董事长。2021年3月至今任公司独立董事。

黄红晖，女，1974年1月生，中共党员，本科学历，政工师、一级人力资源管理师、高级企业培训师。历任湖南省长潭高速公路管理处政工科副科长、科长，公司人力资源部副经理、经理，公司长沙分公司党委委员、副经理，湖南现代房地产有限公司党支部书记、董事长，公司工会副主席。现任公司工会主席。2021年3月至今任公司职工董事。

（二）监事雷楷铭，男，1967年6月生，中共党员，公共管理硕士，高级政工师。历任湖南师范大学医学院校团委副书记，湖南师范大学医学院印刷厂副厂长，省委组织部干部一处、干部信息管理处副处长，湖南省委组织部办公室副主任，湖南省交通运输厅人事处处长，现代投资股份有限公司党委书记。2017年3月至今任公司党委委员、监事会主席。

唐波，男，1972年1月生，中共党员，本科学历，硕士学位，高级会计师。历任湖南省临长高速公路建设开发有限公司财务部副部长，湖南省邵怀高速公路建设开发有限公司财务部部长，湖南省衡桂高速公路建设开发有限公司财务部部长、副经理，湖南省娄衡高速公路建设开发有限公司纪委书记兼工会主席，湖南高速广和投资有限公司副经理。现任湖南省高速公路集团有限公司审计部部长兼央广交通传媒（湖南）有限公司监事。2021年3月至今任公司监事。

易斌斌，女，1984年10月生，中共党员，研究生学历，管理学硕士，高级会计师。历任湖南省铁路投资集团有限公司资金财务部主管，湖南基础建设投资集团有限公司财务部副部长、资金财务部副部长，湖南轨道交通控股集团有限公司资金财务部副部长，湖南轨道交通控股集团有限公司的子公司湖南铁路投资发展有限公司总经理。现任湖南轨道交通控股集团有限公司财务管理部部长，兼任湖南铁发建设投资有限公司、湖南机场股份有限公司、湖南轨道置业投资有限公司监事，湖南轨道石化发展有限公司董事。2021年3月至今任公司监事。

潘烨，男，1988年3月生，中共党员，硕士研究生。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司资本运营部（董事会办公室）高级经理，兼任黑龙江交通发展股份有限公司监事、江苏宁沪高速公路股份有限公司监事。2022年9月至今任本公司监事。

王晏辉，女，1978年3月生，中共党员，本科学历，会计硕士，注册会计师。历任天职国际会计师事务所项目经理，公司合规内控部副经理、经理，内控审计部部长。现任公司企业管理部（风控法务部）部长，兼任湖南安乡农村商业银行股份有限公司董事、大有期货有限公司董事、现代财富资本管理有限公司监事会主席。2021年5月至今任公司职工监事。

李虹，女，1971年9月生，中共党员，本科学历，高级会计师。1993年5月参加工作。历任长沙市国道绕城公路建设开发总公司财务科副科长，公司财务部副经理、经理，公司投资发展部部长、湖南联智科技股份有限公司董事、湖南现代弘远创业投资有限公司监事、公司总经理助理，现任现代财富资本有限公司党支部书记、董事长，兼任湖南现代弘远创业投资有限公司监事、怀化农村商业银行股份有限公司董事，湖南祁东农村商业银行股份有限公司董事。2023年3月至今任公司职工监事。

（三）其他高级管理人员曾永长，男，1977年11月生，中共党员，研究生学历，工商管理硕士，注册会计师。历任深圳茂业集团、鸿准精密模具（深圳）有限公司主管会计、经营管理课课长，娄底市公安局钢城分局黄泥塘派出所副主任科员，湖南省国资委专职监事、副主任科员、主任科员、副处长，湖南省国资委直属机关纪律检查委员会副书记、三级调研员、现代财富资本管理有限公司党支部书记、董事长，怀化农村商业银行股份有限公司董事。2020年11月至今任公司党委委员，兼任湖南现代弘远创业投资有限公司党支部书记、执行董事，长沙农村商业银行股份有限公司董事，华菱控股集团有限公司监事、湖南鑫牛资产管理集团有限公司监事。2021年3月至今任公司总会计师。

袁臻，男，1980年8月生，中共党员，博士研究生，高级工程师。历任公司工程管理部副经理、经理，湖南溆怀高速建设开发有限公司经理助理，湖南现代投资资产经营管理有限公司党支部书记、董事长兼长沙现代凯莱大酒店负责人。

2020年11月至今任公司党委委员。2021年3月至今任公司副总经理。

36现代投资股份有限公司2023年年度报告全文李政霖，男，1989年10月生，中共党员，研究生学历，经济学硕士。历任国家开发银行湖南省分行国际合作业务处二级经理，阿里巴巴集团场景金融事业部产品运营专家。2021年9月至今任公司副总经理，兼任湖南现代环境科技股份有限公司党支部书记、董事长。

朱成芳，女，1973年1月生，中共党员，本科学历，高级政工师、注册风险管理师。历任衡阳市交通规费征稽处征费中心副主任，现代每天传播网有限公司副总经理，公司财务部副经理、党群工作部副经理、党群工作部经理、党群与人力资源部部长兼党委组织部部长。2021年4月至今任公司董事会秘书。

施惊雷，男，1966年7月生，中共党员，本科学历，工程师。历任北京化二股份有限公司证券事务代表，华北高速股份有限公司董事会秘书办公室主任兼证券事务代表，兼任公司总经济师。现任招商局公路网络科技控股股份有限公司董事会办公室副总经理，兼任江苏扬子大桥股份有限公司董事，江苏广靖锡澄高速公路有限公司董事，齐鲁高速公路股份有限公司非执行董事，江苏丰县晖泽光伏能源有限公司董事。2021年3月至今任公司副总经理。

郭彤，男，1969年11月生，中共党员，本科学历，工学学士，正高级工程师。历任湖南省常张高速公路建设开发有限公司第三工作站站长，湖南省常张高速公路建设开发有限公司副总监，湖南省张花高速公路建设开发有限公司副经理，湖南省溆怀高速公路建设开发有限公司总监，公司怀化分公司副经理，湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司总监，公司潭耒分公司党委书记、经理，湖南湘衡高速公路有限公司董事长、总经理。2021年3月至今任公司总工程师，兼任湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司党支部书记、董事长、总经理。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴湖南省高速公路2023年03月20罗卫华党委书记是集团有限公司日湖南省高速公路2023年04月18罗卫华董事长是集团有限公司日湖南省高速公路2021年07月16唐前松党委委员否集团有限公司日湖南省高速公路2020年04月08曹翔财务管理部部长是集团有限公司日湖南轨道交通控股集团有限公司

2021年08月02

孙斌锋的子公司湖南铁副总经理是日路投资发展有限公司招商局公路网络

2023年01月31

孟杰科技控股股份有董事会秘书是日限公司招商局公路网络

2017年02月03

孟杰科技控股股份有首席分析师是日限公司招商局公路网络行政部总经理

2023年12月30孟杰科技控股股份有（党委宣传部部是日限公司长）招商局公路网络资本运营部（董

2016年02月012023年12月29孟杰科技控股股份有事会办公室）总是日日限公司经理湖南省高速公路2020年04月08唐波审计部部长是集团有限公司日湖南轨道交通控2022年04月14易斌斌财务管理部部长是股集团有限公司日招商局公路网络资本运营部（董2020年01月01潘烨是科技控股股份有事会办公室）高日

37现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

限公司级经理招商局公路网络董事会办公室副2018年07月09施惊雷科技控股股份有是总经理日限公司在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴湖南高速集团财2020年06月29曹翔董事否务有限公司日湖南省醴潭高速

2020年08月11

曹翔公路建设开发有董事否日限公司石长铁路有限责2018年08月01孙斌锋监事否任公司日湖南省瓦松铁路

2013年05月08

孙斌锋建设投资有限责董事否日任公司河南中原高速公2009年11月27孟杰董事是路股份有限公司日江苏宁靖盐高速2016年04月27孟杰董事否公路有限公司日山东高速股份有2016年05月20孟杰董事否限公司日黑龙江交通发展2020年02月14孟杰董事是股份有限公司日广西五洲交通股2021年09月13孟杰董事是份有限公司日山西路桥股份有2022年05月18孟杰董事否限公司日浙江之江交通控2023年11月28孟杰董事长否股有限公司日华邦科技控股股2018年01月01李华强独立董事是份公司日泰信基金有限责2018年08月02李华强独立董事是任公司日湖南湘投控股集2021年08月03李华强董事是团有限责任公司日光大永明资产管2021年08月05李华强独立董事是理公司日广州南粤基金集2020年11月01许青首席投资官否团日广州南粤基金睿2021年10月28许青董事长是融投资公司日湖南工商大学会1985年07月022023年12月01段琳教授是计学院日日湖南机场股份有2019年10月07易斌斌监事否限公司日湖南轨道置业投

2020年04月152023年10月25易斌斌资有限公司（已监事否日日

注销）湖南轨道石化发2022年01月01易斌斌董事否展有限公司日湖南铁发建设投2023年06月07易斌斌监事否资有限公司日潘烨江苏宁沪高速公监事2016年02月25是

38现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

路股份有限公司日黑龙江交通发展2016年05月25潘烨监事否股份有限公司日现代财富资本管2017年08月24王晏辉监事会主席否理有限公司日湖南安乡农村商

2018年03月28

王晏辉业银行股份有限董事否日公司大有期货有限公2018年05月07王晏辉董事否司日湖南联智科技股2021年01月202023年07月20李虹董事否份有限公司日日怀化农村商业银2017年06月13李虹董事否行股份有限公司日湖南祁东农村商

2017年09月27

李虹业银行股份有限董事否日公司湖南现代弘远创2022年07月08李虹监事否业投资有限公司日现代财富资本管2023年09月21李虹党支部书记否理有限公司日现代财富资本管2023年09月25李虹董事长否理有限公司日现代财富资本管2022年09月132023年09月21曾永长党支部书记否理有限公司日日现代财富资本管2022年09月132023年09月25曾永长董事长否理有限公司日日湖南现代弘远创2023年07月10曾永长党支部书记否业投资有限公司日湖南现代弘远创2022年09月21曾永长执行董事否业投资有限公司日怀化农村商业银2022年05月122023年06月20曾永长董事否行股份有限公司日日长沙农村商业银2021年04月01曾永长董事否行股份有限公司日华菱控股集团有2016年02月01曾永长监事否限公司日湖南鑫牛资产管2016年09月01曾永长监事否理集团有限公司日湖南现代环境科2022年04月23李政霖党支部书记否技股份有限公司日湖南现代环境科2022年04月13李政霖董事长否技股份有限公司日江苏丰县晖泽光2015年12月20施惊雷董事是伏能源有限公司日江苏扬子大桥股2020年04月29施惊雷董事否份有限公司日齐鲁高速公路股2022年03月07施惊雷董事否份有限公司日江苏广靖锡澄高2022年07月05施惊雷董事否速公路有限公司日湖南省怀芷高速

2022年06月13

郭彤公路建设开发有党支部书记否日限公司湖南省怀芷高速

2022年06月18

郭彤公路建设开发有董事长否日限公司

39现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

湖南省怀芷高速

2022年06月18

郭彤公路建设开发有总经理否日限公司

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

由于2023年度公司经营业绩考核结果未确定，董事、监事、高级管理人员2023年度薪酬参照上年度薪酬和任期激励，结合本年度任职情况核定。待2023年考核结果确定后进行薪酬清算，多退少补。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬马捷男56董事长离任0是罗卫华男53董事长现任0是

副董事长、总

唐前松男49现任66.91否经理曹翔男48董事现任0是孙斌锋男45董事现任0是孟杰男46董事现任0是李华强男65独立董事现任10否段琳女60独立董事现任10否许青男56独立董事现任10否

黄红晖女49职工董事现任55.65否

雷楷铭男56监事会主席现任79.5否唐波男51监事现任0是易斌斌女39监事现任0是潘烨男36监事现任0是

李虹女52职工监事现任33.42否

王晏辉女45职工监事现任38.44否

刘璐女45职工监事离任6.85否

曾永长男46总会计师现任69.25否

袁臻男43副总经理现任59.62否

李政霖男34副总经理现任59.62否

朱成芳女50董事会秘书现任55.65否

杨世益女55总经济师离任51.02否施惊雷男57副总经理现任0是

郭彤男54总工程师现任55.65否

合计--------661.58--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

40现代投资股份有限公司2023年年度报告全文详见《第八届董事会第十九

第八届董事会第十九次会议2023年02月10日2023年02月14日次会议决议公告》，公告编

号：2023-001详见《第八届董事会第二十

第八届董事会第二十次会议2023年04月06日2023年04月08日次会议决议公告》，公告编

号：2023-007

第八届董事会第二十一次会

2023年04月25日已备案至深圳证券交易所

议详见《第八届董事会第二十

第八届董事会第二十二次会

2023年06月26日2023年06月27日二次会议决议公告》，公告

议

编号：2023-021详见《第八届董事会第二十

第八届董事会第二十三次会

2023年07月12日2023年07月13日三次会议决议公告》，公告

议

编号：2023-023详见《第八届董事会第二十

第八届董事会第二十四次会

2023年08月28日2023年08月30日四次会议决议公告》，公告

议

编号：2023-026详见《第八届董事会第二十

第八届董事会第二十五次会

2023年09月27日2023年09月28日五次会议决议公告》，公告

议

编号：2023-035详见《第八届董事会第二十

第八届董事会第二十六次会

2023年10月26日2023年10月27日六次会议决议公告》，公告

议

编号：2023-038

第八届董事会第二十七次会

2023年11月30日已备案至深圳证券交易所

议

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议马捷10010否0罗卫华52300否2唐前松93600否3曹翔92700否2孟杰90900否0孙斌锋93600否3李华强93600否2段琳92700否1许青92700否2黄红晖92700否2连续两次未亲自出席董事会的说明报告期内无董事连续两次未亲自出席董事会的情况。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

41现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事严格按照法律、法规及《公司章程》等有关规定和要求，诚实、勤勉、尽责、忠实地履行职责，积极参与公司治理和决策活动，对战略发展、制度完善、重要经营决策提出了宝贵的专业性意见。独立董事关注公司运作的规范性，独立公正地履行职责，认真审议董事会各项议案，对重要事项发表审慎、客观的意见，有效履行独立董事的职责，积极维护全体股东特别是中小股东的合法权益，为公司的规范运作、提升管理水平及可持续健康发展发挥了积极作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）主要与年报审计会计师事务所沟通

2023年01议案全票通

确定年报审无无月12日过计工作安排，重点审计事项等。

《2022年度审计工作报告》《2023年度审计工作计划》；

本次会议同

2023年03时与会计师议案全票通

无无月20日事务所就审过计工作进

展、重点审

第八届董事计事项、后

段琳、李华会审计委员10续工作计划

强、许青会进行了沟通。

《2022年年度报告》

2023年03议案全票通《2022年度无无月27日过内控审计报告》。

《2023年第

2023年04议案全票通

一季度报无无月23日过告》。

《审计监督制度》《经济责任审计

2023年07议案全票通实施细则》无无月10日过《审计档案管理办法》。

2023年07《2023年续议案全票通无无

42现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

月27日聘审计机构过的议案》。

《2023年半

2023年08年度报告全议案全票通

无无月17日文及摘过要》。

《2023年第

2023年10议案全票通

三季度报无无月19日过告》。

《2023年三

2023年11季度内部审议案全票通

无无月03日计工作情况过汇报》。

会计师事务所汇报了

2023年年报

2023年12议案全票通

审计工作方无无月28日过案，沟通确定年报审计工作安排。

《关于参与竞拍长沙银

2023年02议案全票通

行股份有限无无月09日过公司股权的议案》。

第八届董事曹翔、孟《公司2023会战略委员杰、孙斌2年度投资计

会锋、许青划》《关于

2023年03议案全票通

面向专业投无无月29日过资者公开发行公司债券的议案》。

《公司发展战略暨“十四五”规划罗卫华、曹修编报告》

第八届董事翔、孟杰、2023年08《关于吸收议案全票通会战略委员1无无

孙斌锋、许月17日合并全资子过会青公司湖南长韶娄高速公路有限公司的议案》。

《关于提名

第八届董事第八届董事

李华强、段2023年06议案全票通会提名委员1会非独立董无无琳月21日过会事候选人的议案》。

《公司经理层2022年

2023年09议案全票通

度绩效考核无无月04日过

第八届董事和薪酬发放

许青、唐前会薪酬与考2方案》。

松、段琳核委员会《公司企业

2023年12负责人2023议案全票通

无无月26日年绩效考核过方案》。

43现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）1264

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1855

报告期末在职员工的数量合计（人）3119

当期领取薪酬员工总人数（人）3119

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）453专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1728销售人员325技术人员590财务人员158行政人员318合计3119教育程度

教育程度类别数量（人）研究生及以上150本科1470

大、中专931高中及以下568合计3119

2、薪酬政策

根据国家有关法律法规及规章制度，结合公司实际情况，建立了与岗位职级对应的薪酬体系，构建向高贡献、高产出、高业绩人员倾斜的差异化薪酬分配机制，坚持员工薪酬与绩效挂钩，严格奖惩兑现的原则。

3、培训计划

根据公司“十四五”发展规划，结合年度目标任务，制定并实施了《2023年员工培训培养实施计划》。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）1008910

劳务外包支付的报酬总额（元）24630125.00

44现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

为完善和健全科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，积极回报投资者，公司于2022年9月14日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司2022年度-2024年度分红规划的议案》，明确了2022年度-2024年度现金分配的股利应满足“每年度以现金方式分配的利润不低于当年度实现的合并报表归属母公司所有者净利润的百分之二十”的条件，公司董事会综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分情形提出差异化的现金分红政策。

报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《企业会计准则》以及《公司章程》等有关规定和公司2022年度-2024年度分红规划，制定实施了利润分配方案。2022年度利润分配方案获2023年5月10日召开的公司2022年度股东大会审议通过，并于2023年6月29日实施完毕。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.5

每10股转增数（股）0

分配预案的股本基数（股）1517828334

现金分红金额（元）（含税）227674250.10

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）227674250.10

可分配利润（元）429616163.77

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

以2023年年末的股本总额1517828334股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.5元（含税），共计派发现金227674250.10元（含税）。

45现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司持续推进内控制度体系建设，推动内控体系有效运行，提升防范化解重大风险能力。一是持续完善以公司章程为基础的内部制度体系，提升内部控制管理水平。全面梳理各项制度，全年完善制度89项。二是开展强化防范系统性风险双监管体系建设，进一步完善公司投融资、资金管理方面的制度，加强了公司投融资管理及资金管控。三是完善制度管理制度，制度管理进一步规范化，体系化。四是强化制度执行监督检查，持续开展内控测评，检视业务部门内部控制管理的执行情况，跟踪监督内部控制管理状况，强化内部控制管理效能。五是通过监事会、纪检、审计、内控、财务等“五位一体”的大监督工作，及时揭示内控问题和风险隐患，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施长沙市天心区现代财富资本安迅小额贷款已完成无无无无管理有限公司有限公司产权划转吸收合并湖南现代财富资本盈胜元商贸有已完成无无无无管理有限公司限公司吸收合并湖南湖南现代资产现代投资文化已完成无无无无经营有限公司传播有限公司湖南现代环境吸收合并湖南科技股份有限现代志鑫环保已完成无无无无公司科技有限公司吸收合并通榆湖南现代环境现代环境垃圾科技股份有限已完成无无无无焚烧发电有限公司公司吸收合并湖南现代投资股份长韶娄高速公已完成无无无无有限公司路有限公司

46现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月03日内部控制评价报告全文披露索引2023年度内部控制评价报告纳入评价范围单位资产总额占公司合

99.87%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

一般缺陷：

战略方面：对公司战略目标的实

现和业务规模的有序扩张造成阻碍，但从中长期来看，这种阻碍的不良影响可以逐渐消除；内部监督：对管控

措施的有效推行造成一定阻碍，监督与控制机制受到一定程度的损害，业务环节、过程等得到监督，全面性仍有待提高；运营方面：公司整体资产

运营效率受到较大影响，整体资产配置的效率受到较大影响，日常业务运营效率有所降低；信息与沟

一般缺陷：对财务基础数据的真通：各部门间的合作受到一定的阻

实性与可靠性造成中等程度的负面影碍，协同效应的发挥受到影响，信息响，并导致财务报告无法反映部分主传递与沟通效率有所降低；法律因营业务或金额较大的非主营业务的实素：违反法律法规、规章、政府政

际情况；提交到上级单位、税务等政策、其他规范性文件等，导致地方政府部门的财务报告部分不满足要求，府或监管机构的调查，并处以罚款或并遭到一般处罚；罚金；社会责任：与政府的政策目标

重要缺陷：对财务基础数据的真存在一定程度的差距，对社会的稳定实性与可靠性造成较大的负面影响，造成一定不良影响。

定性标准并导致财务报告无法反映大部分业务重要缺陷：

的实际情况；提交到上级单位、税务战略方面：对公司业务规模的有

等政府部门的财务报告不满足要求，序扩张和公司盈利水平的稳步提高造并遭到较为严厉的处罚；成较为严重的负面影响，公司在较长重大缺陷：对财务基础数据的真时间内难以消除此等影响；对公司战实性与可靠性造成极其严重的负面影略目标的最终实现造成较严重的阻响，并导致财务报告完全无法反映业碍；内部监督：对管控措施的有效推务的实际情况；提交到上级单位、税行造成严重阻碍，监督与控制机制受务等政府部门的财务报告完全达不到到严重损害，有限度的对业务环节、要求，并遭到严厉的处罚。过程等得到监督，部分业务环节、过程处于监管真空；运营方面：公司整

体资产运营效率受到严重影响，整体资产配置的效率受到严重影响，日常业务运营效率下降；信息与沟通：各

部门间的合作受到较严重的阻碍，协同效应难以发挥，信息传递与沟通效率降低；法律因素：违反法律法规、

规章、政府政策、其他规范性文件等，导致地方政府或监管机构的调查，并处以罚款或罚金或被责令停业整顿；社会责任：严重背离了政府的

政策目标，对社会的稳定造成较严重

47现代投资股份有限公司2023年年度报告全文影响。

重大缺陷：

战略方面：对公司业务规模的有序扩张和盈利水平的稳步提高造成严

重的负面影响，且公司无法消除此种影响；战略规划中的指标几乎全部不

能完成；内部监督：管控措施无法有效推行，监督与控制机制无法发挥作用，相关业务环节、过程等完全没有监控，业务活动处于原始自发状态；

运营方面：公司整体资产运营效率大大降低，整体资产配置的效率大大降低，日常业务运营效率大幅下降；信息与沟通：各部门间的合作受到严重阻碍，无法产生协同效应，信息传递与沟通效率大幅度下降；法律因素：

严重违反法律法规、规章、政府政

策、其他规范性文件等，导致中央政府或监管机构的调查，并处以罚款或罚金或被限令行业退出、吊销营业执

照、强制关闭等；社会责任：社会责

任与政府的政策目标形成对立局面，对社会的稳定造成灾难性的难以挽回的恶劣影响。

一般缺陷：内部控制缺陷可能造

一般缺陷：内部控制缺陷所造成成的利润总额错漏小于利润总额的直接财产损失金额在3000万元以下；

3％；或内部控制缺陷可能造成的资

或受到省级（含省级）以下政府部门

产总额错漏小于资产总额的0.5％；

处罚但未对公司定期报告或披露造成

重要缺陷：内部控制缺陷可能造负面影响；

成的利润总额错漏大于或等于利润总

重要缺陷：内部控制缺陷所造成

额的3％且小于利润总额的5％；或

直接财产损失金额在3000万元-5000定量标准内部控制缺陷可能造成的资产总额错万元之间；或受到国家政府部门处罚

漏大于或等于资产总额的0.5％且小但未对公司定期报告披露造成负面影

于资产总额的1％；

响；

重大缺陷：内部控制缺陷可能造

重大缺陷：内部控制缺陷所造成成的利润总额错漏大于或等于利润总直接财产损失金额在5000万元以上；

额的5％；或内部控制缺陷可能造成

或已经对外正式披露，并对公司定期的资产总额错漏大于或等于资产总额报告披露造成负面影响。

的1％。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，现代投资于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月03日内部控制审计报告全文披露索引内部控制审计报告

48现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

为贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发[2020]14号）精神，按照中国证监会的相关要求，公司高度重视、认真部署并制定了《开展治理专项行动工作方案》。通过从组织机构的运行和决策、控股股东及关联方、内部控制规范体系建设等方面的自查、现场检查、整改等，以整改促提升。整改期内审计问题整改率100%。公司继续把实现高质量发展、高效能治理、高效益制胜、高水平合作作为不竭追求，持续提升公司治理能力和治理水平，不断增强内生动力，推进公司实现持续健康发展。

49现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准单位名称需遵守的环境保护相关的法律法规和行业标准

《中华人民共和国环境保护法（2014年最新修订）》《中华人民共和国大气污染防治法（2018年修订）》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2020年修订）》《中华人民共和国环境影响评价法（2018修正版）》《危险废物焚烧污染控制标准（2020版）》《危险废物填埋污染控制标准（2019版）》

《危险废物贮存污染控制标准（2001版及2013修改单）》红河州现代德远环境保护有限公司

《地下水质量标准（2017版）》《地表水环境质量标准（2022版）》《国家危险废物名录（2021年版）》《危险废物经营许可证管理办法（2016修订版）》《危险废物污染防治技术政策（2001版）》《医疗废物集中处置技术规范（2003版）》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

《中华人民共和国环境保护法（2014年最新修订）》《中华人民共和国大气污染防治法（2018年修订）》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2020年修订）》《中华人民共和国环境影响评价法（2018修正版）》《危险废物填埋污染控制标准（2019版）》《危险废物贮存污染控制标准（2001版及河池市现代环境科技投资有限公司2013修改单）》《地下水质量标准（2017版）》《地表水环境质量标准（2022版）》《国家危险废物名录（2021年版）》《危险废物经营许可证管理办法（2016修订版）》《危险废物污染防治技术政策（2001版）》《广西壮族自治区固体废物污染环境防治条例（2022版）》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

《中华人民共和国环境保护法（2014年最新修订）》《中华人民共和国大气污染防治法（2018年修订）》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2020年修订）》《中华人民共和国环境影响评价法（2018修正版）》《危险废物填埋污染控制标准（2019版）》《危险废物贮存污染控制标准（2001版及常宁现代固废处置有限公司2013修改单）》《地下水质量标准（2017版）》《地表水环境质量标准（2022版）》《国家危险废物名录（2021年版）》《危险废物经营许可证管理办法（2016修订版）》《危险废物污染防治技术政策（2001版）》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

《中华人民共和国环境保护法（2014年最新修订）》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法（2020年修订）》《中华人民共和国大气污染防治法（2018年修订）》《中华人民共和国水污染防治法（2018修正版）》《环境保护税法实施条例（2017版）》《排污许可管理条例（2021版）》《国家危险废物名录（2021年版）》《排污许可管理办法（2018版）》湘乡现代环保能源有限公司

《排污单位自行监测技术指南 总则 HJ819-2017》《突发环境事件应急管理办法（2015版）》《固定污染源排污许可分类管理名录（2019版）》《突发环境事件调查处理办法(2015版)》《环境保护部建设项目“三同时”监督检查和竣工环保验收管理规程（2009版）》《突发环境事件信息报告办法（2011版）》《污染源自动监控设施现场监督检查办法（2012版）》

50现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

《环境监测管理办法（2007版）》《污染源自动监控设施现场监督检查技术指南（2012版）》《生活垃圾焚烧污染控制标准GB18485-2014 及 2019 修改单》《关于生活垃圾焚烧企业“装、树、联”工作进展情况的通报》《国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办法（2014版）》《环境空气质量标准（2012修订版）》《大气污染物综合排放标准（1996版）》《工业企业厂界环境噪声排放标准（2008版）》《危险废物贮存污染控制标准（2001版及2013修改单）》《地下水质量标准（2017版）》《恶臭污染物排放标准（1993版）》

《城市污水再生利用工业用水水质（2005版）》《危险废物转移联单管理办法（1999 版）》《固定污染源烟气（SO2、NOX、颗粒物）排放连续监测技术规范（2017 版）》《固定污染源烟气（SO2、NOX、颗粒物）排放连续监测系统技术要求及检测方法（2017版）》《污染物在线监控（监测）系统数据传输标准（2017版）》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

《火电厂大气污染物排放标准（GB13223-2011）》《大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）》《工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）中 2 类标准》《地下水质量标准科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有（GB/T14848-93） III 类》《污水综合排放标准（GB8978-限公司1996）》《环境空气质量标准（GB3095-2012）二级》《工业企业设计卫生标准(TJ36-79)》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

《火电厂大气污染物排放标准（GB13223-2011）》《大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）》《工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）中 2 类标准》《地下水质量标准大安市现代星旗生物质发电有限公司 （GB/T14848-93） III 类》《污水综合排放标准（GB8978-1996）》《环境空气质量标准（GB3095-2012）二级》《工业企业设计卫生标准(TJ36-79)》等。上述法律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 《生活垃圾填埋场污染控制标准（GB16889-2008）》。上述法公司律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 《生活垃圾填埋场污染控制标准（GB16889-2008）》。上述法公司律法规、标准规范如有修订，以最新修订版本为准。

环境保护行政许可情况单位名称环境保护行政许可情况

1、云南省危险废物经营许可证（危废）编号：

Y5325010130，有效期自 2021 年 06 月 01 日至 2026 年 05 月

31日；

2、云南省危险废物经营许可证（医废）编号：

红河州现代德远环境保护有限公司

H5325010001，有效期自 2023 年 10 月 20 日至 2028 年 10 月

19日；

3、排污许可证编号：91532501778597194J001V，有效期自

2022年10月28日至2027年10月27日。

排污许可证编号：91451200MA5KC8F827001V；有效期自河池市现代环境科技投资有限公司

2021年04月21日至2026年04月20日。

1、2010年07月16日取得湖南省环境保护厅《关于常宁水口山历史遗留含重金属危险固废资源化无害化处置工程环境影响报告书的批复》（湘环评【2010】196号）；

2、2012年04月10日取得湖南省环境保护厅《关于常宁水口常宁现代固废处置有限公司

山历史遗留含重金属危险固废资源化无害化处置工程（一期）环境影响补充报告的批复》（湘环评【2012】89号）；

3、排污许可证编号：91430482085444515T001C；有效期自

2023年07月13日至2028年07月12日。

1、2016年10月17日取得湘潭市环保局《关于〈湘乡市城市湘乡现代环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电项目环境影响报告书〉的审批意见》（潭环审[2016]292号）；

51现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、2019年10月13日取得湘乡市城市生活垃圾焚烧发电项目

竣工环境保护验收意见(水、气、声部分)；

3、2020年01月06日取得湘潭市生态环境局《湘乡市城市生活垃圾焚烧发电项目竣工环境保护(固废部分)验收意见》（潭环审[2020]1号）；

4、排污许可证编号：91430381MA4L71L91F001V，有效期自

2022年12月31日至2027年12月30日。

科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有 排污许可证编号：91150521MA0N7QW51W001V，有效期自限公司2021年09月09日至2026年09月08日。

排污许可证编号：91220882MA0Y6C548A001V，有效期自大安市现代星旗生物质发电有限公司

2023年09月25日起至2028年09月24日。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分 排污许可证证书编号：91430528068220739G001V，有效期自公司2023年07月05日至2028年07月04日。

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分 排污许可证证书编号：914302250682209318001V，有效期自公司2023年07月26日至2028年07月25日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污主要污执行的公司或染物及染物及排放口核定的排放方排放口排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污分布情排放总

式数量度/强度排放标量放情况名称染物的染物的况量准种类名称《危险废物焚烧污染控制标准》 G

B18484-

2020

表3焚烧车《锅炉红河州间大气污现代德医废车

大气污 有组织 22.58mg 染物排

远环境 烟尘 5 间 4.49t 4.99t/a 无

染物 排放 /m3 放标保护有固化车准》限公司间

GB13271暂存库

-2014《大气污染物综合排放标准》

GB16297

-1996《危险废物焚烧污染控制标红河州 准》 G焚烧车

现代德 B18484-

大气污 二氧化 有组织 间 23.24mg 16.63t/

远环境 2 2020 3.74t 无

染物 硫 排放 医废车 /m3 a保护有表3间限公司《锅炉大气污染物排放标准》

52现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

GB13271

-

2014

表2《大气污染物综合排放标准》

GB16297

-

1996

表2二级标准《危险废物焚烧污染控制标准》 G

B18484-红河州2020焚烧车现代德表3

大气污 氮氧化 有组织 间 50.38mg 40.59t/远环境 2 《锅炉 7.89t 无染物 物 排放 医废车 /m3 a保护有大气污间限公司染物排放标准》

GB13271

-

2014

表2《危险废物焚红河州烧污染现代德

大气污 一氧化 有组织 焚烧车 12.27mg 控制标

远环境 1 2.27t / 无染物 碳 排放 间 /m3 准》 G保护有

B18484-限公司

2020

表3《恶臭红河州医废车污染物现代德间排放标

大气污 有组织 0.05mg/远环境 硫化氢 3 物化车 准》 0.94kg / 无

染物 排放 m3

保护有 间 GB14554

限公司暂存库-93表

2标准《危险废物焚红河州烧污染

现代德0.28×1

大气污有组织焚烧车控制标5.30×1

远环境二噁英10-/无染物 排放 间 准》 G 0-5kg

保护有 6mg/m3

B18484-限公司

2020

表3红河州《医疗医废车

现代德 大气污 非甲烷 有组织 3.77mg/ 废物处

2 间 25.91kg / 无

远环境 染物 总烃 排放 m3 理处置暂存库保护有污染控

53现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

限公司制标准》

GB39707

-

2020

表3《大气污染物综合排放标准》

GB16297

-

1996

表2二级标准《恶臭红河州医废车污染物现代德间排放标

大气污 有组织 1.55mg/ 104.10k远环境氨气3物化车准》/无

染物 排放 m3 g

保护有 间 GB14554

限公司暂存库-93表

2标准《恶臭红河州医废车污染物现代德间排放标大气污臭气浓有组织无量纲远环境3物化车准》//无

染物 度 排放 mg/m3

保护有 间 GB14554

限公司暂存库-93表

2标准

总汞：

0.31

总汞：

μg/L；

0.74g；

总镉：

总镉：

13.53μ

32.46g

g/L；总；总

铬：

铬：

30μg/L

72g；六；六价

总汞、价铬：

铬：

总镉、 10.8g；

4.5μg/ 《危险总铬、总砷：无（污L；总 废物填

红河州 六价 420g； 水处理

砷：埋污染

现代德铬、总渗滤液总铅：合格后

废水污渗滤液158.24控制标

远环境 砷、总 调节池 2 86.15g / 全部回染物 收集池 μg/L； 准》

保护有铅、总排放口；总收利

总铅： GB18598

限公司镍、总镍：用，零

35.9μg -2019银、总 0.17kg 外排）/L；总 表 2

铍、苯；总

镍：

并芘银：

69.72μ

36.79g

g/L；总；总

银：

铍：

15.33μ

0.77g；

g/L；总苯并

铍：

芘：

0.32μg

0.81g/L；苯

并芘：

54现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

0.34μg

/L

pH 值：

6-9(无

量纲)；

流量：

/；化学需氧

量：

100mg/L；悬浮

物：

70mg/L

pH 值、 ；五日

流量、生化需

化学需氧量：

氧量、 20mg/L悬浮；氨

物、五氮：

日生化 15mg/L需氧；总磷量、氨 （以 P氮、总计）：

磷（以 0.1mg/LP ；磷酸

计）、盐：

磷酸 0.5mg/L 《污水盐、总；总综合排河池市

铬、六铬：放标现代环价铬、 间接排 污水处 1.5mg/L 准》

境科技废水1//无

总铅、 放 理车间 ；六价 (GB8978投资有

总汞、铬：-1996)限公司

总锌、 0.5mg/L 一级标

总镍、；总准

总铜、铅：

总镉、 1.0mg/L

总铍、；总

钡、总汞：

砷、氟 2.0mg/L

化物、；总

硫化锌：

物、总 0.05mg/

硒、 L；总

锑、镍：

钴、石 1.0mg/L

油类、；总

烷基汞铜：

0.5mg/L；总

镉：

0.1mg/L；总

铍：

5μg/L；钡：

0.7mg/L；总

砷：

55现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

0.5mg/L；氟化

物：

10mg/L；硫化

物：

1.0mg/L；总

硒：

0.1mg/L；锑：

/；钴：

1.0mg/L；石油

类：

5.0mg/L；烷基

汞：/《大气污染物河池市综合排固化车现代环放标

间废气 120mg/m境科技废气颗粒物有组织1准》//无排放口3

投资有 (GB1629

DA002

限公司7-1996)二级标准《大气污染物河池市综合排暂存库非甲烷现代环放标

非甲烷排放口总烃：

境科技废气有组织1准》//无

总烃 废气 120mg/m

投资有 (GB1629

DA001 3

限公司7-1996)二级标准《恶臭河池市氨：/；污染物

氨、硫暂存库现代环硫化排放标

化氢、排放口境科技废气有组织1氢：/；准》//无臭气浓废气投资有 臭气浓 （GB度 DA001

限公司度：/14554-

93）《大气污染物综合排放标河池市厂界无准》现代环

组织废 1.0mg/m (GB1629

境科技废气颗粒物无组织///无

气监测37-199)投资有点表2无限公司组织排放监控浓度限值河池市氨、硫厂界无氨：《恶臭现代环 废气 化氢、 无组织 / 组织废 1.5mg/m 污染物 / / 无境科技臭气浓气监测3；硫化排放标

56现代投资股份有限公司2023年年度报告全文投资有度点氢：准》限公司 0.06mg/ （GB145m3；臭 54-93）气浓

度：20

（无量纲）六价

铬：

0.05mg/L；总

砷：

0.05mg/L；总

铬：

0.1mg/L；烷基六价

汞：不

铬、总得检《危险砷、总出；总废物填

铬、烷

镍：埋场污

常宁现基汞、位于污

0.05mg/ 染控制

代固废总镍、循环利水处理废水 1 L；总 标准》 / / 无

处置有总铍、用车间后

铍： GB

限公司 苯并[a] 消防池

2μg/L 18598-

芘、总；苯并2019表

镉、总

[a]芘： 2 标准

汞、总

0.03μg

铅/L；总

镉：

0.01mg/L；总

汞：

1μg/L；总

铅：

0.05mg/

L颗粒

物：

≤20(mg

/m3)； 颗粒颗粒

氮氧化物：/；

物：/；

颗粒物：氮氧化氮氧化

物、氮≤250(物：

《生活物：氧化 mg/m3) 113.19t

垃圾焚 115.2t

湘乡现物、二烟气排；二氧；二氧烧污染；二氧

代环保气态污氧化有组织口2个化硫：化硫：

2控制标化硫：无

能源有 染物 硫、氯 排放 位于厂 ≤80( m 24.55t准》GB 25t；氯

限公司 化氢、 区中心 g/m3)； ；氯化

18485-化氢：

一氧化氯化氢：/；

2014/；一氧

碳、二氢：一氧化

化碳：

噁英 ≤50( m 碳：/；

/；二噁

g/m3)； 二噁

英：/

一氧化英：/

碳：

≤80( m

g/m3)；

57现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

二噁

英：

≤0.1(n

g

TEQ/m3)颗粒

物：颗粒

30mg/Nm 物：

颗粒 3；二氧 《火电 33.12t/大安市

物、二 化硫： 厂大气 a；二氧现代星烟气排

氧化 100mg/N 污染物 化硫：

旗生物锅炉烟烟囱排口1个

硫、氮 1 m3；氮 排放标 / 110.4t/ 无质发电气放位于厂氧化 氧化 准》GB a；氮氧有限公区中心

物、黑物：13223-化物：

司

度 100mg/N 2011 220.8t/m3；黑 a；黑

度：1度：/级生活污水排放口地理《污水坐标：

大安市排入城经度现代星镇下水生活污氨氮123度旗生物间接排道水质水排放 （NH3- 1 48 分 45 mg/L / / 无质发电放标准》口 N） 6.70

有限公 GB/T

秒、纬

司31962-度45度

2015

35分

38.33

秒生活污水排放悬浮

口地理物：400

悬浮 坐标： mg/L；

大安市《污水物、五经度五日生现代星综合排生活污日生化123度化需氧旗生物间接排放标

水排放需氧148分量：300//无质发电放准》

口 量、化 6.70 mg/L；

有限公 GB8978-

学需氧秒、纬化学需司1996

量度45度氧量：

35分500

38.33 mg/L

秒生活污水排放口地理《污水坐标：动植物大安市排入城

经度油：100现代星动植物镇下水

生活污 123 度 mg/L ；

旗生物油、总间接排道水质

水排放148分总磷//无质发电磷（以放标准》口 6.70 （以 P有限公 P 计） GB/T秒、纬计）：8

司31962-

度 45 度 mg/L

2015

35分

38.33

秒大安市 生活污 pH 值 间接排 1 生活污 6-9 《污水 / / 无

58现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

现代星水排放放水排放综合排旗生物口口地理放标质发电坐标：准》

有限公 经度 GB8978-司123度1996

48分

6.70

秒、纬度45度

35分

38.33

秒颗粒

物：

颗粒

≤30mg/

物：

m3；二

颗粒 25.18t/科尔沁氧化《火电物、二 a；二氧

左翼中硫：厂大气

氧化烟气排化硫：

旗现代 ≤100mg 污染物

硫、氮 口 1 个 83.95t/

星旗生 废气 有组织 1 /m3；氮 排放标 / 无

氧化 位于厂 a；氮氧物质发氧化准》

物、林区中心化物：

电有限 物： GB13223

格曼黑 83.95t/

公司 ≤100mg -2011

度 a；林格

/m3；林曼黑格曼黑

度：/

度：≤1级科尔沁左翼中雨水排旗现代废水口1个直接排星旗生（雨氨氮1位于厂////无放物质发水）区内东电有限侧公司

COD：

COD：

湖南现 32.44mg 《生活COD： 3.65t/a

代环境 /L；氨 垃圾填

水质处 渗滤液 0.70t； ；氨

科技股 COD、氨 氮： 埋场污

水污染理达标处理车氨氮：氮：

份有限 氮、总 1 3.39mg/ 染控制 无

物 后直接 间排放 0.07t； 0.91t/a公司炎 氮 L；总 标准》

排放口总氮：；总

陵分公 氮： GB16889

0.56t 氮：

司 26.02mg -2008

1.46t/a

/L

COD：

COD：

湖南现 43mg/L 《生活COD： 7.3t/a代环境；氨垃圾填

水质处 渗滤液 2.08t； ；氨

科技股 COD、氨 氮： 埋场污

水污染理达标处理车氨氮：氮：

份有限 氮、总 1 1.52mg/ 染控制 无

物 后直接 间排放 0.75t； 1.83t/a公司新 氮 L；总 标准》

排放口总氮：；总

宁分公 氮： GB16889

1.78t 氮：

司 6.35mg/ -2008

2.92t/a

L对污染物的处理

单位名称污染防治设施的建设、运行情况和实施成果

59现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

危险废物处理处置过程中产生的废气达标排放、废水集中收集

至污水处理车间统一处理后回用、废渣（污泥）、焚烧车间飞

灰运至固化车间处理后安全填埋，医废车间产生的沾染物焚烧红河州现代德远环境保护有限公司处理，综合利用车间产生的浸出渣（铅泥）、含锌净化渣委托云南祥云飞龙再生科技股份有限公司（经营许可证号：Y5329230088）处理处置。

污水处理厂和气体净化系统均按照环境“三同时”建设，项目竣河池市现代环境科技投资有限公司工后验收合格，各污染防治设施运行正常，全部实现达标排放。

严格按照环评及批复要求建设了污染防治设施，各污染防治设施运行正常。

废水处理设施：渗滤液处理系统一套，设计处理能力为常宁现代固废处置有限公司

100t/d，废水经处理后用于厂区生产、绿化及冲洗场地。

废气治理设施：主要有布袋除尘器、水喷淋，用于处理本公司固废处置车间产生的废气。

废气处理工艺：垃圾燃烧产生的高温烟气经余热锅炉冷却后进

入烟气净化系统，每台焚烧炉配一套烟气净化系统，采用“SNCR 炉内脱氮＋半干式脱酸（＋干法喷射）＋活性炭吸附＋湘乡现代环保能源有限公司布袋除尘”工艺。

污水处理工艺： UASB 厌氧反应器+A/O 生化处理系统+超滤

+NF 纳滤膜+RO。

废气、废水治理设施均运行正常。

严格执行环境影响评价和环保“三同时”制度，建有高效布袋除尘器、石灰石炉内喷钙法脱硫设施、SNCR 非选择性催化还科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有

原脱硝装置、除灰渣系统等环保项目，按照环保要求配套安装限公司

烟气在线监测系统，管理和监测机构健全，环保规章制度完善。

严格执行环境影响评价和环保“三同时”制度，建有高效布袋除尘器、石灰石炉内喷钙法脱硫设施、高效低氮燃烧器+SNCR

非选择性催化还原脱硝装置、除灰渣系统等环保项目，按照环大安市现代星旗生物质发电有限公司

保要求配套安装烟气在线监测系统，委托吉林科瑞环保科技有限公司运维在线监测设备，管理和监测机构健全，环保规章制度完善。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分渗滤液采用“生化+超滤+纳滤+反渗透”处理工艺去除污染公司物，达标排放。

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分渗滤液采用“生化+超滤+纳滤”处理工艺去除污染物，达标排公司放。

环境自行监测方案单位名称环境自行监测方案

根据《排污许可证》检测点位、检测指标及检测频次制定《红河州现代德远环境保护有限公司-2023年红河危险废物和医疗废物处置场环境监测方案》，并委托云南鑫田分析测试有限公红河州现代德远环境保护有限公司司做环境检测，取得环境检测报告29份；委托江西高研检测技术服务有限公司做二噁英检测，取得环境检测报告2份；全年共取得环境检测报告31份，从检测报告分析，废气、废水均未存在超标情况。

根据《排污许可证》要求，按照公司自行监测方案开展监测工作，并委托广西绿保环境监测公司开展环境监测地下水污染情河池市现代环境科技投资有限公司况，2023年全年一共检测12次，从检测报告分析，地下水未存在超标情况。

常宁现代固废处置有限公司根据《排污许可证》《危险废物填埋场污染控制标准》

60现代投资股份有限公司2023年年度报告全文GB18598-2019 相关要求，制定了《常宁现代固废处置有限公司环境自行监测方案》，并委托了湖南华科环境检测技术服务有限公司做环境检测，2023年全年共取得环境检测报告12份，从检测报告分析，废水、固废、无组织废气均未存在超标情况。

根据《排污许可证》《生活垃圾焚烧污染控制标准》GB18485-2014相关要求，制定了《湘乡现代环保能源有限公司环境自行监测方案》，并委托了湖南华清检测技术有限公司、长沙崇湘乡现代环保能源有限公司德检测科技有限公司、江西星辉检测技术有限公司、湖南中科

茵万检测公司做环境检测，2023年共取得环境检测报告101份。从检测报告分析，废气、固废、噪音、无组织废气、二噁英等均未存在超标情况。

根据《排污许可证》要求，总排口烟气颗粒物、二氧化硫、氮科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有氧化物采用在线监测，黑度每季度监测一次；厂界颗粒物、氨限公司每季度监测一次，检测因子及频次依据排污许可证及相关技术规范制定及执行，均未存在超标情况。

根据《排污许可证》要求，总排口烟气颗粒物、二氧化硫、氮氧化物采用在线监测，黑度每季度监测一次；厂界颗粒物、氨大安市现代星旗生物质发电有限公司

每季度监测一次，检测因子及频次依据排污许可证及相关技术规范制定及执行，均未存在超标情况。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分

根据《排污许可证》要求制定自行监测方案。

公司湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分

根据《排污许可证》要求制定自行监测方案。

公司突发环境事件应急预案单位名称突发环境事件应急预案2021年03月29日在红河州生态环境局个旧分局完成《红河州现代德远环境保护有限公司突发环境事件应急预案》《红河州红河州现代德远环境保护有限公司现代德远环境保护有限公司危险废物意外事故防范措施和应急预案》备案工作，备案号：532501-2021-026-H。

2024年01月18日在河池市金城江区环境应急和危险废弃物管

河池市现代环境科技投资有限公司理中心完成《突发环境事件应急预案》备案工作，备案号：

451202-2024-001-M。

2020年11月在衡阳市生态环境局完成《突发环境事件应急预案》备案工作，备案号：430482-2020-029-M。

常宁现代固废处置有限公司2021年10月编制了《涉铊突发应急预案》专篇，并在衡阳市生态环境局常宁分局备案，备案号：430482-2021-015L（涉铊专篇）。

2022年11月24日在湘潭市生态环境局完成《突发环境事件应湘乡现代环保能源有限公司急预案》备案工作，备案号：430304-2022-146-L。

2022年06月科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司委托内蒙古鑫东升安全技术咨询有限责任公司完成编写《科尔沁科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司突发环境事件应急预限公司案》，2023年02月28日在国家能源局东北监管局进行备案，备案号：DB-MD-2023-044。

2023年01月大安市现代星旗生物质发电有限公司委托吉林省环科工程设计咨询有限公司完成编写《大安市现代星旗生物质大安市现代星旗生物质发电有限公司发电有限公司突发环境事件应急预案》，于2023年01月10日在大安市环境保护局进行备案，备案号：2208822023001L。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分2023年12月18日在邵阳市生态环境局新宁分局完成《突发环公司 境事件应急预案》备案工作，备案号：430528-2023-031-L。

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分2022年08月16日在株洲市生态环境局炎陵分局完成《突发环公司 境事件应急预案》备案工作，备案号：430225-2022-023-L。

61现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况单位名称环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

红河州现代德远环境保护有限公司2023年各环保设备设施运行正常，每月按时缴纳环保税。

河池市现代环境科技投资有限公司2023年未排放污染物，无需缴纳环保税。

常宁现代固废处置有限公司2023年未排放污染物，无需缴纳环保税。

根据财政部、税务总局、生态环境部《关于明确环境保护税应税污染物适用等有关问题的通知》（财税[2018]117号）第二条：关于税收减免适用问题所示：“依法设立的生活垃圾焚烧发电厂、生活垃圾填埋场、生活垃圾堆肥厂，属于生活垃圾集湘乡现代环保能源有限公司中处理场所，其排放应税污染物不超过国家和地方规定的排放标准的，依法予以免征环境保护税。纳税人任何一个排放口排放应税大气污染物、水污染物的浓度值，以及没有排放口排放应税大气污染物的浓度值，超过国家和地方规定的污染物排放标准的，依法不予减征环境保护税”，属于减免企业。

科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有

2023年未排放污染物，无需缴纳环境保护税。

限公司

大安市现代星旗生物质发电有限公司2023年未排放污染物，无需缴纳环境保护税。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分

2023年无需缴纳环境保护税。

公司湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分

2023年无需缴纳环境保护税。

公司在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用单位名称在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果2023年全年累计处置各类危险废物1.89万吨（其中焚烧红河州现代德远环境保护有限公司处置3336.86吨）；运行期间各环保设施运行正常，各项环保指标均达标排放，实现碳减排12.42吨。

河池市现代环境科技投资有限公司/

常宁现代固废处置有限公司/

2023年全年累计焚烧生活垃圾19.29万吨，发电9369.9

湘乡现代环保能源有限公司 万 kWh，运行期间各环保设施运行正常，各环保指标均达标排放，实现碳减排7.63万吨。

科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司/

大安市现代星旗生物质发电有限公司/

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分公司/

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分公司/报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无其他应当公开的环境信息单位名称其他应当公开的环境信息

1、每月15日前在全国排污许可证管理信息平台提交月报、季报，于2024年01月15日上报年报；

2、每季度15日在红河州现代德远环境保护有限公司网站公示

红河州现代德远环境保护有限公司

2023年度环境监测报告，可通过公司网址（ https://www.xddyhb.cn）查询；

3、2023年03月15日在企业环境信息依法披露系统(云南）上

62现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会代码

（91532501778597194J）可查询。

2023年03月03日在企业环境信息依法披露系统（广西）上依

河池市现代环境科技投资有限公司法进行了环境信息披露，通过公司统一社会信用代码

（91451200MA5KC8F827）可查询。

2023年03月07日在湖南省生态环境厅网站上的企业环境信息

常宁现代固废处置有限公司依法披露系统上依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会信用代码（91430482085444515T）可查询。

2023年03月08日在湖南省生态环境厅网站上的企业环境信息

湘乡现代环保能源有限公司依法披露系统上依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会信用代码(91430381MA4L71L91F) 可查询。

2023年03月15日在企业环境信息依法披露系统（内蒙古）上

科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有

依法进行了环境信息披露，通过公司统一社会代码限公司

（91150521MA0N7QW51W） 可查询。

2023年03月16日在企业环境信息依法披露系统(吉林)上依法进行了环境信息披露，通过公司名称（大安市现代星旗生物质大安市现代星旗生物质发电有限公司发电有限公司）或企业统一社会代码

（91220882MA0Y6C548A）可查询。

湖南现代环境科技股份有限公司新宁分其他环境信息已在企业环境信息依法披露系统（湖南）进行公公司开。

湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分其他环境信息已在企业环境信息依法披露系统（湖南）进行公公司开。

其他环保相关信息单位名称其他环保相关信息

红河州现代德远环境保护有限公司/

河池市现代环境科技投资有限公司/

常宁现代固废处置有限公司/

项目公司厂门户外电子屏每天实时公示#1、#2炉锅炉炉温及烟湘乡现代环保能源有限公司气五项常规检测因子。

科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有

/限公司

大安市现代星旗生物质发电有限公司/湖南现代环境科技股份有限公司新宁分

/公司湖南现代环境科技股份有限公司炎陵分

/公司

二、社会责任情况

公司积极履行社会责任，具体详见同日披露的公司《2023年度环境、社会及管治报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2023年，深入学习贯彻习近平总书记关于“三农”工作重要论述，新一轮驻村帮扶工作开展以来，公司依照消费帮

扶的部署和有关要求，聚焦目标任务完成，制定2023年公司消费帮扶计划任务分解目标，采购茶陵县三华村帮扶农副产品，完成消费帮扶采购任务。

63现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

64现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

1）执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定：

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

65现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

公司名称变动原因单位级次合并范围变动时间注册资本（万元）出资比例（%）

1.本期新增合并报表范围内子公司

湖南现代扬雪新材料科技有限公司新设三级2023年6月27日600.0051.00

2.本期减少合并报表范围内子公司

湖南现代志鑫环保科技有限公司吸收合并三级2023年4月14日1000.00100.00

通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司吸收合并三级2023年4月24日10000.00100.00

湖南盈胜元商贸有限公司吸收合并三级2023年05月25日3000.00100.00

湖南现代投资文化传播有限公司吸收合并三级2023年05月06日100.00100.00

湖南长韶娄高速公路有限公司吸收合并二级2023年12月14日265000.00100.00

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）80境内会计师事务所审计服务的连续年限6

境内会计师事务所注册会计师姓名丁景东、周佩嘉

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3年、1年当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

公司聘请了信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年年度内部控制审计机构，内部控制审计费用为15万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲诉讼（仲诉讼（仲涉案金额是否形成预诉讼（仲裁）基本情裁）审理结裁）判决执披露日期披露索引（万元）计负债裁）进展况果及影响行情况未达到重大已审结部分部分尚待开标准的诉按判决结果

111655.24否庭、部分正无不适用

讼、仲裁事或调解协议在审理项汇总执行

66现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）详见巨潮资讯网《关向关于联人2023湖南控股销售年度高速2023股东产日常材料销售市场市场6724银行不适年04及其品、1.57%6000是关联

贸易商品价格价格.82转账用月08关联商交易有限日

方品、预计公司原材的公料告》公告编

号：

2023-

011

详见巨潮资讯湖南向关网省高联人《关速公控股销售于路集2023股东产2023团有销售市场市场1376银行不适年04及其品、0.32%4500否年度

限公商品价格价格.33转账用月08关联商日常司及日

方品、关联其下原材交易属公料预计司的公告》公告

67现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

编

号：

2023-

011

详见巨潮资讯网《关湖南向关于省高联人2023速公控股销售年度路集提供2023股东产日常团有劳务市场市场1301银行不适年04及其品、0.14%500是关联

限公或服价格价格.04转账用月08关联商交易司及务日

方品、预计其下原材的公属公料告》司公告编

号：

2023-

011

详见巨潮资讯网《关湖南向关于省高联人2023速公控股销售年度路集2023股东产日常团有保函市场市场银行不适年04及其品、3.170.52%300否关联限公服务价格价格转账用月08关联商交易司及日

方品、预计其下原材的公属公料告》司公告编

号：

2023-

011

详见巨潮资讯湖南网省高《关接受速公于控股关联路集20232023股东人提团有采购市场市场1959银行不适年04年度

及其供的0.47%2100否

限公商品价格价格.59转账用月08日常关联劳司及日关联

方务、其下交易服务属公预计司的公告》公告编

68现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

号：

2023-

011

详见巨潮资讯网《关湖南于省高接受2023速公控股关联年度

2023

路联股东人提拆账日常

市场市场1302100.0银行不适年04网收及其供的服务1300是关联

价格价格.550%转账用月08费管关联劳费交易日

理有方务、预计限公服务的公司告》公告编

号：

2023-

011

接受

招商第三关联接受2023华软大股人提

服务市场市场643.3100.0银行不适年04不适信息东所供的0是

或劳价格价格10%转账用月08用有限属子劳务日

公司公司务、服务详见巨潮资讯网《关湖南于省高接受2023速公控股关联年度路集接受2023股东人提日常

团有服务市场市场210.8银行不适年04及其供的0.02%400否关联限公或劳价格价格2转账用月08关联劳交易司及务日

方务、预计其下服务的公属公告》司公告编

号：

2023-

011

湖南省高接受速公控股关联路集接受2023股东人提

团有服务市场市场444828.61银行不适年04不适及其供的0是

限公或劳价格价格.48%转账用月08用关联劳司及务日

方务、其下服务属公司

69现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

17971510

合计----------------

0.110

大额销货退回的详细情况0按类别对本期将发生的日常关联

交易进行总金额预计的，在报告不适用期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存存款利率范期初余额期末余额关联方关联关系款限额（万本期合计存本期合计取围（万元）入金额（万出金额（万（万元）元）元）元）贷款业务本期发生额贷款额度贷款利率范期初余额关联方关联关系本期合计贷本期合计还期末余额（万元）围（万元）款金额（万款金额（万（万元）元）元）湖南高速集控股股东的

团财务有限600002.8%—3.2%10000600001000060000全资子公司公司授信或其他金融业务

关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）湖南高速集团财务有控股股东的全资子公授信12000060000限公司司

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

70现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）无公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）湖南省现代环2022年2022年2023年连带责境科技04月021800009月190无无9月19是否任保证股份有日日日限公司湖南省现代环2018年2021年2023年连带责境科技08月161600005月250无无12月31是否任保证股份有日日日限公司

71现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

湖南省现代环2022年2022年2023年连带责境科技04月02300007月270无无7月27是否任保证股份有日日日限公司大安市现代星

2018年2019年2029年

旗生物连带责

08月162000001月2216600无有1月17否否

质发电任保证日日日有限公司桃江现代环境

2018年2019年2035年

城市防连带责

08月162720006月2017900无有6月24否否

洪有限任保证日日日责任公司科尔沁左翼中旗现代2018年2020年2028年

18167.连带责

星旗生08月162300005月29无有8月20否否

5任保证

物质发日日日电有限公司湖南湘

2021年2022年2038年

衡高速217631连带责

11月1522950006月27无无6月27否否

公路有.28任保证日日日限公司湖南省怀芷高

2016年2017年2039年

速公路151044连带责

10月2715515503月22无无6月27否否

建设开.36任保证日日日发有限公司湖南盈

2022年2022年2023年

胜元商连带责

04月02490006月230无无6月23是否

贸有限任保证日日日公司现代资2022年2022年2023年连带责源有限04月02700007月270无无7月27否否任保证公司日日日报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计41000担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度544755实际担保余额合计421343.14

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）大安市

2019年2029年

现代星连带责

2000001月2216600无有1月17否否

旗生物任保证日日质发电

72现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

有限公司河池市现代环2019年2031年

6828.4连带责

境科技1300004月01无有3月31否否

9任保证

投资有日日限公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司

对子公司担保额度33000实际担保余额合计23428.49

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计41000发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保

担保额度合计577755余额合计444771.63

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

36.05%

产的比例

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

426871.63

保对象提供的债务担保余额（E）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 426871.63采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用合同合同截至合同涉及涉及评估评估合同交易报告订立合同资产资产机构基准是否订立合同定价价格关联期末披露披露公司签订的账的评名称日关联对方标的原则（万关系的执日期索引方名日期面价估价（如（如交易名称元）行情称值值有）有）况

（万（万

73现代投资股份有限公司2023年年度报告全文元）元）

（如（如有）有）详见巨潮资讯网公司《关（包于公括公司与司及湖南下属高速子公公司集团

司）已向财务向湖湖南湖南公司有限现代南高高速高速2023控股2023公司投资速集集团集团年09市场120股东年08签订股份团财无是财务

财务月11定价000的全月30<金有限务有有限有限日资子日融服公司限公公司公司公司务协司申借款

议>请不6亿暨关超过元联交

12亿

易的元的公综合告》授信公告额度编

号：

2023

-031

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用

1.公司参与竞拍新华联建设工程有限公司持有的长沙银行股份有限公司股票，最终未能成为该竞拍项目的最终受让方，

详见《关于参与竞拍长沙银行股份有限公司股票的公告》，公告编号2023-002；《关于参与竞拍长沙银行股份有限公司股票的进展公告》，公告编号2023-003。

2.公司收到中国银行间市场交易商协会下发的《接受注册通知书》（中市协注[2023]MTN127 号） 和《接受注册通知书》（中市协注 [2023]MTN128 号），中国银行间市场交易商协会决定接受公司中期票据注册，中期票据注册金额分别为 10亿元、10亿元。2023年10月16日，公司发行了2023年度第一期中期票据，详见《关于公司债务融资工具获准注册的公告》，公告编号2023-004；《关于2023年度第一期中期票据发行情况的公告》，公告编号2023-037。

3.公司拟向中国证券监督管理委员会申请注册并面向专业投资者公开发行合计不超过人民币50亿元的公司债券，详见

《关于面向专业投资者公开发行公司债券的公告》，公告编号2023-013。

4.公司发行了2023年度第一期超短期融资券、2023年度第二期超短期融资券，详见《2023年度第一期超短期融资券发行情况公告》，公告编号2023-019；《2023年度第二期超短期融资券发行情况公告》，公告编号2023-025。

5.公司完成经营范围变更登记并取得湖南省市场监督管理局核发的《营业执照》，详见《关于变更经营范围暨修订〈公司章程〉的公告》，公告编号2023-030；《关于完成经营范围变更登记并取得营业执照的公告》，公告编号2023-036。

6.公司完成吸收合并全资子公司长韶娄公司，长韶娄公司已完成注销手续，详见《关于完成吸收合并全资子公司的公告》，公告编号2023-042。

74现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1.报告期内，现代财富资本管理有限公司吸收合并湖南盈胜元商贸有限公司，完成湖南盈胜元商贸有限公司注销，现代

财富资本管理有限公司增加进出口、贸易类经营范围，设立湖南分公司。

2.报告期内，长沙市天心区安迅小额贷款有限公司股权已划转至现代财富资本管理有限公司，并已完成工商变更，详见

《关于下属子公司整合完成的公告》，公告编号2023-041。

3.报告期内，湖南现代资产经营有限公司吸收合并湖南现代投资文化传播有限公司，并完成工商注销手续。

4.报告期内，湖南现代环境科技股份有限公司吸收合并湖南现代志鑫环保科技有限公司，并完成工商注销手续。

5.报告期内，湖南现代环境科技股份有限公司吸收合并通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司，并完成工商注销手续。

6.报告期内，湖南现代环境科技股份有限公司投资设立湖南现代扬雪新材料科技有限公司，投资金额306万元，占股

51%。

75现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

售条件股675000.00%0675000.00%份

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持675000.00%0675000.00%股其

中：境内法人持股境内

自然人持675000.00%0675000.00%股

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

151776151776

售条件股100.00%0100.00%

08340834

份

1、人

151776151776

民币普通100.00%0100.00%

08340834

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

76现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份151782151782

100.00%0100.00%

总数83348334股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股44093上一月末44093股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期末报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况股东名称股东性质持股比例持股数量增减变动售条件的售条件的股份状态数量

77现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

情况股份数量股份数量湖南省高速公路集41266694126669

国有法人27.19%00不适用0团有限公7171司湖南轨道交通控股17186131718613

国有法人11.32%00不适用0集团有限4949公司招商局公路网络科

12205051220505

技控股股国有法人8.04%00不适用0

6565

份有限公司中央汇金资产管理47153454715345

国有法人3.11%00不适用0有限责任00公司通辽市蒙

境内非国3238000-3238000

古王工贸2.13%0不适用0有法人047200000有限公司嘉实基金

－农业银

行－嘉实1196727-1196727

其他0.79%0不适用0中证金融814957008资产管理计划南方基金

－农业银

行－南方1107920-1107920

其他0.73%0不适用0中证金融021277000资产管理计划广发基金

－农业银

行－广发1091813-1091813

其他0.72%0不适用0中证金融425479004资产管理计划银华基金

－农业银

行－银华-

其他0.61%924203509242035不适用0中证金融3760200资产管理计划境内自然

张小霞0.43%6500000006500000不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名不适用

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一

未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

致行动的说明

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明

78现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如不适用有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量湖南省高速公路集团有人民币普4126669

412666971

限公司通股71湖南轨道交通控股集团人民币普1718613

171861349

有限公司通股49招商局公路网络科技控人民币普1220505

122050565

股股份有限公司通股65中央汇金资产管理有限人民币普4715345

47153450

责任公司通股0通辽市蒙古王工贸有限人民币普3238000

32380000

公司通股0

嘉实基金－农业银行－人民币普1196727嘉实中证金融资产管理11967278通股8计划

南方基金－农业银行－人民币普1107920南方中证金融资产管理11079200通股0计划

广发基金－农业银行－人民币普1091813广发中证金融资产管理10918134通股4计划

银华基金－农业银行－人民币普银华中证金融资产管理92420359242035通股计划人民币普张小霞65000006500000通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。

名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与公司股东通辽市蒙古王工贸有限公司通过国融证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户融资融券业务情况说明持有本公司股票32380000股。

（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

张小霞新增00.00%65000000.43%

易方达基金－农

业银行－易方达退出00.00%29105040.19%中证金融资产管

79现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

理计划

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人从事高速公路的投融

资（不得从事吸收存款、集资收款、受托

贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业

务）、建设、收费、养护和经营开发以及沿线资源开发（包括高速公路沿线土地及

相关产业、服务区（含加油站）经营管

理、信息技术及服

务、通信管道租赁、建设养护工程施工及

技术服务、广告资源

的开发与经营、金融服务、物流业）；公

路工程、建筑工程、市政工程施工总承湖南省高速公路集团罗卫华1993年04月09日914300001837763617包；公路交通工程有限公司

（公路安全设施分项）专业承包；公路交通工程（公路机电工程分项）专业承包；公路工程检测、

监理、设计、咨询；

桥梁加固维修；项目代建代管；高速公路

新材料、新设备、新工艺的开发和应用；

ETC 发行服务及应用；充电桩等新基建的建设和管养；车辆救援服务；建筑材

料、装饰材料生产及销售；机械设备、通信器材的销售；广

播、新媒体的开发与经营；设备租赁；其他经批准的业务。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内不适用外上市公司的股权情况

80现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构

实际控制人类型：法人

法定代表人/单位负责实际控制人名称成立日期组织机构代码主要经营业务人湖南省人民政府国有不适用地方国资管理机构不适用资产监督管理委员会实际控制人报告期内控制的其他境内外上不适用市公司的股权情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

法定代表人/单位负责主要经营业务或管理法人股东名称成立日期注册资本人活动湖南轨道交通控股集轨道交通（国家铁舒行钢2015年06月24日1517060.00万元

团有限公司路、城际铁路、磁浮

81现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

快线、有轨电车、城市轻轨、地铁等）项

目投融资、建设、运

营管理、技术研发（磁浮）、技术咨询与服务；土地综合开

发及物业经营，包括站场开发、房地产投

资、停车加油加气设施等；轨道装备制造投资；商贸（含供材）及物流业务的投

资、建设、运营；加油加气站建设（具体经营业务由分支机构凭许可证书开展）；

物联网建设与管理；

新型城镇化（以污水处理、垃圾处理及相关产业等为主）项目

投资、建设、运营。

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

82现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

83现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本信息

单位：万元还本付息债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日债券余额利率交易场所方式现代投资股份有限

23现代2023年2023年2025年

公司10238271每年付息

投资10月1310月1710月17500003.59银行间

2023 年 6.IB 1 次

MTN001 日 日 日

度第一期中期票据现代投资股份有限

22现代2022年2022年2024年

公司10228157每年付息

投资07月1507月1907月19800003.19银行间

2022 年 8.IB 1 次

MTN002 日 日 日

度第二期中期票据现代投资股份有限

22现代

公司投资2022年2022年2024年

2022年10228146每年付息

MTN001( 07 月 01 07 月 05 07 月 05 20000 3.39 银行间

度第一期 5.IB 1 次乡村振日日日绿色中期

兴)

票据(乡

村振兴)

投资者适当性安排（如有）不涉及适用的交易机制询价交易是否存在终止上市交易的风险不涉及（如有）和应对措施逾期未偿还债券

□适用□不适用

84现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用□不适用

3、中介机构的情况

债券项目名称中介机构名称办公地址签字会计师姓名中介机构联系人联系电话现代投资股份有北京市东城区建中国农业银行股

限公司2023年度国门内大街69-王耀0731-85930228份有限公司

第一期中期票据号现代投资股份有中国建设银行股北京市西城区金

限公司2023年度-周鹏010-67596478份有限公司融大街25号

第一期中期票据现代投资股份有中国银行股份有北京市西城区复

限公司2023年度-张舜、李蔓010-66595482限公司兴门内大街1号

第一期中期票据北京市朝阳区光现代投资股份有中信银行股份有华路10号院1

限公司2023年度-李雨桥、吴阳010-66635907

限公司号楼6-30层、

第一期中期票据

32-42层

北京市东城区朝现代投资股份有信永中和会计师阳门北大街8号限公司2023年度事务所（特殊普丁景东、齐钢强齐钢强010-65542288富华大厦 A 座 8

第一期中期票据通合伙）层现代投资股份有长沙市岳麓区观湖南弘一律师事

限公司2023年度沙岭街道福晟金-林宇虹15874902866务所

第一期中期票据融中心31-32楼现代投资股份有北京市东城区建中国农业银行股

限公司2022年度国门内大街69-王耀0731-85930228份有限公司

第二期中期票据号现代投资股份有中诚信国际信用北京市东城区南

限公司2022年度评级有限责任公竹竿胡同2号1-侯一甲、王昭010-66428877

第二期中期票据司幢60101现代投资股份有北京市东城区朝信永中和会计师

限公司2022年度阳门北大街8号丁景东、齐钢强齐钢强010-65542288事务所

第二期中期票据富华大厦长沙市雨花区芙现代投资股份有蓉中路三段569湖南通程律师事

限公司2022年度号第六都兴业-柳卫攀、贺特0731-89800898务所

第二期中期票据 IEC 大厦第 28层现代投资股份有北京市东城区建限公司2022年度中国农业银行股

国门内大街69-王耀0731-85930228

第一期绿色中期份有限公司号

票据(乡村振兴)现代投资股份有北京市东城区朝信永中和会计师限公司2022年度阳门北大街8号事务所（特殊普丁景东、齐钢强齐钢强010-65542288

第一期绿色中期 富华大厦 A 座 8通合伙）

票据(乡村振兴)层长沙市雨花区芙现代投资股份有蓉中路三段569限公司2022年度湖南通程律师事

号第六都兴业-柳卫攀、贺特0731-89800898

第一期绿色中期务所

IEC 大厦第 28

票据(乡村振兴)层现代投资股份有中诚信国际信用北京市东城区南

-侯一甲、王昭010-66428877限公司2022年度评级有限责任公竹竿胡同2号1

85现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

第一期绿色中期司幢60101

票据(乡村振兴)报告期内上述机构是否发生变化

□是□否

4、募集资金使用情况

单位：万元是否与募集说募集资金专项募集资金违规明书承诺的用募集资金总金

债券项目名称已使用金额未使用金额账户运作情况使用的整改情途、使用计划额（如有）况（如有）及其他约定一致现代投资股份有限公司2023

50000500000不涉及不涉及是

年度第一期中期票据现代投资股份有限公司2022

80000800000不涉及不涉及是

年度第二期中期票据现代投资股份有限公司2022

年度第一期绿20000200000正常不涉及是色中期票据

(乡村振兴)募集资金用于建设项目

□适用□不适用公司报告期内变更上述债券募集资金用途

□适用□不适用

5、报告期内信用评级结果调整情况

□适用□不适用

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的

影响

□适用□不适用

四、可转换公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在可转换公司债券。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

86现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用□不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是□否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率0.410.49-16.33%

资产负债率75.00%76.24%-1.24%

速动比率0.400.47-14.89%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润55700.0641532.4634.11%

EBITDA 全部债务比 10.97% 8.39% 2.58%

利息保障倍数1.741.4817.57%

现金利息保障倍数2.983.67-18.80%

EBITDA 利息保障倍数 2.79 2.28 22.37%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

87现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月01日

审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 XYZH/2024CSAA1B0027

注册会计师姓名丁景东、周佩嘉审计报告正文审计报告

XYZH/2024CSAA1B0027现代投资股份有限公司

现代投资股份有限公司股份全体股东：

审计意见

我们审计了现代投资股份有限公司（以下简称“现代投资公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了现代投资公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守

88现代投资股份有限公司2023年年度报告全文则，我们独立于现代投资公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1.高速公路特许经营权的折旧及摊销事项

关键审计事项审计中的应对

于2023年12月31日，高速公路特许经营为应对该关键审计事项，我们执行的主要审计权固定资产账面金额177224342.88元、无形资程序包括：

产账面金额31243562196.23元，合计

1、了解、评价管理层对高速公路特许经营权的

31420786539.11元，占现代投资公司总资产的

折旧、摊销相关内部控制的设计，并测试了关

55.31%。于2023年度，高速公路特许经营权固定

键控制执行的有效性。

资产折旧、无形资产摊销的金额分别为

2、选取同行业可比上市公司高速公路特许经营

146098870.57元和776951010.04元，合计

权折旧、摊销的会计政策进行对比分析，并结

923049880.61元。

合近3年累计实际通行费收入与预测通行费收

我们关注高速公路特许经营权的折旧、摊销，入之差异分析，评估了预测数据的可靠性，进由于高速公路特许经营权是现代投资公司的核心资而评估适用该会计估计的合理性。

产，其折旧、摊销成本对本年度车辆通行成本支出3、根据对现代投资公司高速公路业务的了解，

构成重大影响，该特许经营权按车流量法折旧与摊并对现代投资公司聘请的独立专业机构于2012销时，将车流量换算成通行费收入（含税），以当年出具的《长永高速、长潭高速和潭耒高速车期实际通行费收入占当期实际通行费收入和预计未流量预测报告》、2015年出具的《湖南省怀化来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计至芷江高速公路经济分析报告》、2020年出具

算当期折旧与摊销，该折旧与摊销方法涉及现代投的《湖南省新化至怀化公路溆浦至怀化段车流资公司对预计总通行费收入的估计，且该等估计存量及通行费收入预测报告》、2019年出具的在不确定性。

《湖南长沙至韶山至娄底高速公路交通量及收参见财务报表附注三、19和附注三、23以及费收入预测咨询报告》、2022年出具的《怀化附注五、19和附注五、22的相关披露。

至芷江高速公路车流量及通行费收入预测报告》进行复核，2024年3月出具的《溆怀高速交通量预测研究报告》进行复核，关注车流量报告中关键假设的合理性，并评估了外部独立专业机构的专业胜任能力及独立性。

4、根据外部独立专业机构预测的未来通行费收

入对本年度折旧、摊销额进行重新测算。

89现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

1.商誉减值事项

关键审计事项审计中的应对

于2023年12月31日，现代投资商誉期末余为应对该关键审计事项，我们执行的主要额为34629.71万元，占资产总额比例为0.60%，审计程序包括：

主要系2019年度收购湖南岳阳巴陵农村商业银行

1、了解与商誉减值测试相关的关键内部控

股份有限公司形成。现代投资公司商誉减值测试很制，评价这些控制的设计，并测试关键控制执大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，行的有效性。

特别是预测相关资产组可回收金额相关收入增长

2、了解并评价管理层聘用的外部资产评估

率、存贷款利率和折现率。由于期末商誉金额较为机构专业胜任能力、职业道德和独立性，以及重大，且涉及管理层的重大判断，故我们将商誉减了解并评价相关减值测试报告中所采用的价值值测试作为关键审计事项。

类型、方法和模型的恰当性。

3、复核管理层进行商誉减值测试所依据的

基础数据，关注所选取的关键参数是否恰当，并与历史经营数据以及所属行业的发展趋势等进行比较。

4、复核管理层对预计未来现金流量计算是否准确。

5、评估管理层于2023年12月31日对商

誉及其减值测试结果是否在财务报告中进行恰当的列报和披露。

其他信息

现代投资公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括现代投资公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的责任

90现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估现代投资公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算现代投资公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督现代投资公司的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对现代投资公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致现代投资公司不能持续经营。

评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

就现代投资公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合

91现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（本页无正文）

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二四年四月一日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：现代投资股份有限公司

2024年04月01日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金3927874666.925878290582.68

结算备付金0.00

拆出资金0.00

92现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

交易性金融资产199418672.7578974435.10

衍生金融资产551940.008389184.57

应收票据0.00

应收账款314168259.17414566818.70

应收款项融资1648931.602840660.00

预付款项99893127.1959865536.19

应收保费0.00

应收分保账款0.00

应收分保合同准备金0.00

其他应收款155081956.76178036670.42

其中：应收利息3097303.463296487.52

应收股利0.00

买入返售金融资产647279083.18478750000.00

存货217803480.24268095139.64

合同资产156563111.67148312004.20

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产560111168.56376945887.68

其他流动资产2199744928.972038847493.40

流动资产合计8480139327.019931914412.58

非流动资产：

发放贷款和垫款6734543536.775782511828.72

债权投资3374887818.783417014828.60

其他债权投资0.00

长期应收款341261421.83260256711.16

长期股权投资2660020150.102468884912.48

其他权益工具投资80803353.3863981810.74

其他非流动金融资产0.00

投资性房地产574926403.08186290593.80

固定资产1280275887.071577005857.31

在建工程45526932.89280174630.04

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

使用权资产8919048.746325589.94

无形资产32470229144.8832665220140.82

开发支出0.00

商誉346297131.77346781051.59

长期待摊费用151796772.63209082007.81

递延所得税资产121226715.43154587410.40

其他非流动资产148145394.94556970333.33

非流动资产合计48338859712.2947975087706.74

资产总计56818999039.3057907002119.32

流动负债：

93现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

短期借款2701969611.103307142874.92

向中央银行借款520000000.00424898550.00

拆入资金0.00

交易性金融负债0.00

衍生金融负债0.0030063948.72

应付票据0.00225155000.00

应付账款422199435.73335405572.69

预收款项21299691.7616327190.57

合同负债33542322.4528358487.15

卖出回购金融资产款99000000.00

吸收存款及同业存放10755180385.339511936866.72

代理买卖证券款0.00

代理承销证券款0.00

应付职工薪酬179731766.89156457921.35

应交税费120985325.49107243942.19

其他应付款633883557.54580870113.42

其中：应付利息0.00

应付股利0.00

应付手续费及佣金0.00

应付分保账款0.00

持有待售负债0.00

一年内到期的非流动负债1867192459.111017644079.49

其他流动负债3151653366.984632784076.20

流动负债合计20506637922.3820374288623.42

非流动负债：

保险合同准备金0.00

长期借款21827002934.3923441030747.39

应付债券0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

租赁负债4302810.232143247.58

长期应付款6568750.6011854957.40

长期应付职工薪酬0.00

预计负债18792917.6620977900.00

递延收益131654547.72140129318.79

递延所得税负债108752831.71145659053.06

其他非流动负债8878730.2314379682.55

非流动负债合计22105953522.5423776174906.77

负债合计42612591444.9244150463530.19

所有者权益：

股本1517828334.001517828334.00

其他权益工具1500000000.001500000000.00

其中：优先股0.00

永续债1500000000.001500000000.00

94现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

资本公积84144798.0147725344.54

减：库存股0.00

其他综合收益76105413.3348962135.44

专项储备1161698.58

盈余公积1292735502.601245000373.29

一般风险准备148544526.06129933318.40

未分配利润7717662046.107452599847.96

归属于母公司所有者权益合计12338182318.6811942049353.63

少数股东权益1868225275.701814489235.50

所有者权益合计14206407594.3813756538589.13

负债和所有者权益总计56818999039.3057907002119.32

法定代表人：罗卫华主管会计工作负责人：曾永长会计机构负责人：吴月鸿

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金271481705.50580034399.45交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款66529506.2735902470.83应收款项融资

预付款项4215380.235504284.35

其他应收款1998304686.435988671217.98

其中：应收利息应收股利

存货125138.701464457.49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产32446434.4035210517.87

流动资产合计2373102851.536646787347.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6910540609.6710629871513.62

其他权益工具投资80703353.3863881810.74其他非流动金融资产

投资性房地产600375213.46204911317.11

固定资产329987288.27869458700.10

在建工程11466934.416027229.09生产性生物资产油气资产

95现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

使用权资产

无形资产18541158121.348386327140.02开发支出商誉

长期待摊费用82378154.6091855140.92

递延所得税资产6163032.193059396.94其他非流动资产

非流动资产合计26562772707.3220255392248.54

资产总计28935875558.8526902179596.51

流动负债：

短期借款2701969611.102903610126.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款131721107.7281608192.75

预收款项1764480.45

合同负债1492840.867504420.31

应付职工薪酬97188585.6968082037.99

应交税费14497821.728206448.44

其他应付款979578043.10477310268.26

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1561260822.12686684781.89

其他流动负债510209178.111003494520.55

流动负债合计5999682490.875236500796.30

非流动负债：

长期借款10961190000.0010163540000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益100000.00100000.00

递延所得税负债57888770.26其他非流动负债

非流动负债合计11019178770.2610163640000.00

负债合计17018861261.1315400140796.30

所有者权益：

股本1517828334.001517828334.00

其他权益工具1500000000.001500000000.00

96现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

其中：优先股

永续债1500000000.001500000000.00

资本公积167494621.5946452771.84

减：库存股

其他综合收益77022835.5049157647.42专项储备

盈余公积1292735502.601245000373.29

未分配利润7361933004.037143599673.66

所有者权益合计11917014297.7211502038800.21

负债和所有者权益总计28935875558.8526902179596.51

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入8466592784.7916373783406.67

其中：营业收入7910213570.2415874424288.97

利息收入551411339.37495978026.39已赚保费

手续费及佣金收入4967875.183381091.31

二、营业总成本7700150783.0615927345814.39

其中：营业成本5855290542.7613993263651.21

利息支出218344758.35207965712.35

手续费及佣金支出8271089.972896420.44退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加34751742.3646349130.51

销售费用39489864.8649800519.64

管理费用471245138.37441924452.90

研发费用26476844.5013250112.62

财务费用1046280801.891171895814.72

其中：利息费用1077393873.701212251513.13

利息收入26929857.5041163187.27

加：其他收益41330326.8958479628.70投资收益（损失以“－”号填

98639834.63143941285.71

列）

其中：对联营企业和合营

171255056.16166342503.93

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以

97现代投资股份有限公司2023年年度报告全文“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

46767289.3239877474.36“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-125637749.37-81295026.39

填列）资产减值损失（损失以“-”号-34302574.15-10808982.05

填列）资产处置收益（损失以“-”号

1343027.0893585.38

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

794582156.13596725557.99

列）

加：营业外收入18688194.6311573954.30

减：营业外支出10909810.465936477.62四、利润总额（亏损总额以“－”号

802360540.30602363034.67

填列）

减：所得税费用214824761.59145686825.46五、净利润（净亏损以“－”号填

587535778.71456676209.21

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

587774631.40456659760.33“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以-238852.6916448.88“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润542691368.51432722192.44

2.少数股东损益44844410.2023954016.77

六、其他综合收益的税后净额27143277.89-45338547.36归属母公司所有者的其他综合收益

27143277.89-45338547.36

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

16821542.64-14618721.58

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

16821542.64-14618721.58

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

10321735.25-30719825.78

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

11043645.44-23930442.26

合收益

2.其他债权投资公允价值变动-721910.19-6789383.52

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额614679056.60411337661.85

98现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

归属于母公司所有者的综合收益总

569834646.40387383645.08

额

归属于少数股东的综合收益总额44844410.2023954016.77

八、每股收益

（一）基本每股收益0.31830.2707

（二）稀释每股收益0.31830.2707

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：罗卫华主管会计工作负责人：曾永长会计机构负责人：吴月鸿

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1507314953.731380611255.80

减：营业成本740437090.32681423897.17

税金及附加15913984.1016253101.39销售费用

管理费用79747054.6063787393.44

研发费用5012566.213446632.53

财务费用298848560.59353295553.39

其中：利息费用304760567.09358798817.25

利息收入6793311.656135545.81

加：其他收益816126.064859931.28投资收益（损失以“－”号填

188139848.47185480494.83

列）

其中：对联营企业和合营企

163539694.59157302706.92

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-20432715.75-860351.49

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

567108.15

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

536446064.84451884752.50

列）

加：营业外收入11485763.834387575.67

减：营业外支出1344163.211550327.27三、利润总额（亏损总额以“－”号

546587665.46454722000.90

填列）

减：所得税费用69236372.3868374628.78四、净利润（净亏损以“－”号填477351293.08386347372.12

99现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

477351293.08386347372.12“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额27865188.08-38549163.84

（一）不能重分类进损益的其他

16821542.64-14618721.58

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

16821542.64-14618721.58

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

11043645.44-23930442.26

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

11043645.44-23930442.26

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额505216481.16347798208.28

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9328812065.6421801680135.84

客户存款和同业存放款项净增加额1172564614.01839735792.32

向中央银行借款净增加额95101450.00206377250.00向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金541800761.01507734532.83拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额-69529083.18-838750000.00代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1141554.4916707286.90

收到其他与经营活动有关的现金672676535.691539805840.65

经营活动现金流入小计11742567897.6624073290838.54

购买商品、接受劳务支付的现金5699470613.6718575694363.53

100现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

客户贷款及垫款净增加额1094746657.401002789171.97

存放中央银行和同业款项净增加额110057506.83-443919176.65支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金205181228.10155197823.15支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金569392721.29663705937.54

支付的各项税费339401729.64386358406.51

支付其他与经营活动有关的现金1809866210.45693970237.37

经营活动现金流出小计9828116667.3821033796763.42

经营活动产生的现金流量净额1914451230.283039494075.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9727885103.7918487323462.22

取得投资收益收到的现金67314484.8665182360.94

处置固定资产、无形资产和其他长

4030173.6340686.44

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

883.73

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计9799229762.2818552547393.33

购建固定资产、无形资产和其他长

328190440.00285849876.31

期资产支付的现金

投资支付的现金9383023974.2418141513522.54质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金97259284.48

投资活动现金流出小计9808473698.7218427363398.85

投资活动产生的现金流量净额-9243936.44125183994.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金532411630.001037641370.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

32411630.0037641370.00

到的现金

取得借款收到的现金3122714696.005416073166.87

收到其他与筹资活动有关的现金1019853400.001007915461.40

筹资活动现金流入小计4674979726.007461629998.27

偿还债务支付的现金4982190909.006445450131.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1284721669.631442207221.85

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

23520000.0023520000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1506378477.881708636680.03

筹资活动现金流出小计7773291056.519596294032.88

筹资活动产生的现金流量净额-3098311330.51-2134664034.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的

5918323.021060452.85

影响

五、现金及现金等价物净增加额-1187185713.651031074487.84

加：期初现金及现金等价物余额5506343722.524475269234.68

六、期末现金及现金等价物余额4319158008.875506343722.52

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

101现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1573716230.271400989297.03收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金921796762.09398783976.91

经营活动现金流入小计2495512992.361799773273.94

购买商品、接受劳务支付的现金152057147.1381478498.09

支付给职工以及为职工支付的现金221586874.47235993144.56

支付的各项税费123496755.85141245210.40

支付其他与经营活动有关的现金25427236.1337443018.19

经营活动现金流出小计522568013.58496159871.24

经营活动产生的现金流量净额1972944978.781303613402.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金17353854.3118677679.29

取得投资收益收到的现金93113553.88114769787.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计110467408.19133447467.20

购建固定资产、无形资产和其他长

1605686.054531551.00

期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.00220000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计11605686.05224531551.00

投资活动产生的现金流量净额98861722.14-91084083.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金500000000.001000000000.00

取得借款收到的现金2900000000.004770290000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3015540000.002485750000.00

筹资活动现金流入小计6415540000.008256040000.00

偿还债务支付的现金4274050000.005256200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

710802221.79628851350.69

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3817120600.003451156000.00

筹资活动现金流出小计8801972821.799336207350.69

筹资活动产生的现金流量净额-2386432821.79-1080167350.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-314626120.87132361968.21

加：期初现金及现金等价物余额579729705.41447367737.20

六、期末现金及现金等价物余额265103584.54579729705.41

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

102现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

119137

一、151150477489124129745181

420565

上年782000253621500933259448

493385

期末83300044.535.4037318.984923

53.689.1

余额4.000.00443.29407.965.50

33

加

：会

计政0.000.000.00策变更前期差

0.000.00

错更正其

0.000.00

他

119137

二、151150477489124129745181

420565

本年782000253621500933259448

493385

期初83300044.535.4037318.984923

53.689.1

余额4.000.00443.29407.965.50

33

三、本期增减变动

364271477186265396537449

金额116

194432351112062132360869

（减169

53.477.829.307.6198.965.40.2005.

少以8.58

79161405025“－”号填

列）

（一

271542569448614

）综

432691834444679

合收

77.8368.646.10.2056.

益总

95140060

额

（二）所

--324302有者

217217116385

投入

30630630.069.9

和减

0.050.0505

少资本

1．

所有者投

0.000.00

入的普通股

2．

其他

权益0.000.00工具持有

103现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

者投入资本

3．

股份支付计入

0.000.00

所有者权益的金额

---

4．217217217

其他306306306

0.050.050.05

----

（三477186

277211235234

）利351112

629282200802

润分29.307.6

170.833.00.0833.

配16

3740040

-

1．477

477

提取351

351

盈余29.3

29.3

公积1

1

2．-

186

提取186

112

一般112

07.6

风险07.6

6

准备6

3．

对所

----有者

151151235175

（或

782782200302

股

833.833.00.0833.

东）

4040040

的分配

---

595595595

4．

000000000

其他

00.000.000.0

000

（四）所有者

0.000.00

权益内部结转

1．

资本公积

转增0.000.00资本

（或股

104现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

本）

2．

盈余公积转增

0.000.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.000.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.000.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.000.00结转留存收益

6．

0.000.00

其他

（五

116116116

）专

169169169

项储

8.588.588.58

备

1．250250250

本期509509509

提取6.876.876.87

2．134134134

本期339339339

使用8.298.298.29

385385385

（六

925925925

）其

13.513.513.5

他

222

123142

四、151150841761129148771186

116381064

本期782000447054273544766822

169823075

期末83300098.013.3550526.204527

8.5818.694.3

余额4.000.00132.60066.105.70

88

上期金额

单位：元

105现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

108125

一、151500493943120112734177

210974

上年782000346006653314070641

219357

期末833000.32.582.8542996.786384

42.290.9

余额4.0000809.30217.378.73

69

加

---

：会

598598598

计政

91.691.691.6

策变

888

更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

108125

二、151500493943120112734177

209973

本年782000346006653314064641

620758

期初833000.32.582.8542996.797384

50.599.3

余额4.0000809.30215.698.73

81

三、本期增减

变动-

100-384176111112380115

金额453

000160649183951108753916

（减385

00092843.922.1872.73086.7268

少以47.3

0.008.0499273.0579.82“－6”号填

列）

（一-

432387239411

）综453

722383540337

合收385

192.645.16.7661.

益总47.3

4408785

额6

（二）所

100-998376103

有者

000160390413603

投入

000928711.70.0208

和减

0.008.049601.96

少资本

1．

376376

所有

413413

者投

70.070.0

入的

00

普通

106现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

股

2．

其他权益100100100工具000000000持有000000000

者投0.000.000.00入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

---

4．160160160

其他928928928

8.048.048.04

----

（三384176

320264235288

）利649183

770687200207

润分43.922.1

320.053.00.0053.

配99

1799099

-

1．384

384

提取649

649

盈余43.9

43.9

公积9

9

2．-

176

提取176

183

一般183

22.1

风险22.1

9

准备9

3．

对所

----有者

242242235266

（或

852852200372

股

533.533.00.0533.

东）

4444044

的分配

---

218218218

4．

345345345

其他

20.520.520.5

555

（四）所有者

0.00

权益内部结转

107现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

1．

资本公积转增

0.00

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.00结转留存收益

6．

0.00

其他

（五）专

0.00

项储备

1．

本期0.00提取

2．

本期0.00使用

（六）其0.00他

四、151150477489124129745119181137本期782000253621500933259420448565

108现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

期末83300044.535.4037318.984493923385

余额4.000.00443.29407.9653.65.5089.1

33

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、15171500124571431150

46454915

上年8280000005992038

27717647

期末334.0000.0373.2673.6800..84.42余额009621加

：会

计政0.00策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

二、15171500124571431150

46454915

本年8280000005992038

27717647

期初334.0000.0373.2673.6800..84.42余额009621

三、本期增减变动金额12102786477321834149

（减41845188512933337549少以9.75.08.310.377.51“－”号填

列）

（一）综278647735052合收518851291648

益总.083.081.16额

（二--

）所

21732173

有者

060.060.

投入

0505

和减

109现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

少资本

1．所

有者

投入0.00的普通股

2．其

他权益工

具持0.00有者投入资本

3．股

份支付计入所

0.00

有者权益的金额

--

4．其21732173

他060.060.

0505

（三--

4773

）利25902112

5129

润分17968283.31

配2.713.40

1．提-

4773

取盈4773

5129

余公5129.31

积.31

2．对

所有

者--

（或15171517股82838283

东）3.403.40的分配

--

3．其59505950

他00000000.00.00

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转

110现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六12321232）其14901490

他9.809.80

四、15171500129273611191

16747702

本期8280007359337014

94622835

期末334.0000.0502.6004.0297.

1.59.50

余额000372上期金额

111现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1517120670601042

500048068770

上年8285354040536

000020596811

期末334.0429.3299.5933.

0.00.88.26

余额00296加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1517120670601042

500048068770

本年8285354040536

000020596811

期初334.0429.3299.5933.

0.00.88.26

余额00296

三、本期增减变动

1000--1081

金额38468319

00016093854501

（减49435374

000.0288.9163866.2

少以.99.14

004.845“－”号填

列）

（一-

）综38633477

3854

合收47379820

9163

益总2.128.28.84额

（二）所

1000-

有者9983

0001609

投入9071

000.0288.

和减1.96

004

少资本

1．所

有者投入的普通股

112现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2．其

他权

10001000

益工

000000

具持

000.0000.0

有者

00

投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

--

4．其16091609

他288.288.

0404

（三--

3846

）利30312646

4943

润分51998705.99

配7.983.99

1．提-

3846

取盈3846

4943

余公4943.99

积.99

2．对

所有

者--

（或24282428股52535253

东）3.443.44的分配

--

3．其21832183

他45204520.55.55

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公

113现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、15171500124571431150

46454915

本期8280000005992038

27717647

期末334.0000.0373.2673.6800..84.42余额009621

三、公司基本情况

现代投资股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名为湖南长永公路股份有限公司，系

1993年5月经湖南省体改委湘体改字[1993]72号文批准，由湖南省高速公路建设开发总公司、建

设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路工程管理处、长沙县土地开

114现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

发公司等五家单位以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。1997年公司更名为湖南长永高速公路股份有限公司，注册资金：11007.90万元。

1998年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282号文和证监发字283号文批准，本公

司于 1998 年 11 月 12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）8000 万股，每股面值 1 元，每股发行价10.45元，注册资本增加至19007.90万元，并于1998年11月27日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记。

1999年4月1日本公司董事会决议以10：2的比例派发红股并按10：3的比例用资本公积转增股本，1999年5月10日股东大会表决通过。送红股及转增股本后，本公司股本为28511.85万股。

2000年5月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113号文批准，公司向全体股

东配售11404.74万股普通股，其中向社会公众股股东配售4800万股。配售后，本公司股本为

39916.59万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资股份有限公司。通过六

次法人股股权转让和股权变更后，本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发总公司、华北高速公路股份有限公司。

2006年6月，公司实施了股权分置改革，方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每

持有10股流通股将获得全体非流通股股东支付的2.2股对价股份，非流通股股东合计向流通股股东支付47160498股股份；公司向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每10股派送现金红

利7.57元（含税），扣税后社会公众股东每10股实际获得现金6.813元。同时非流通股股东将所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每10股获送6.525926元（不含税）。流通股股东合计每持有10股流通股股份实得14.095926元现金（含税），其中7.57元含税，6.525926元免税，除红利税后，流通股股东最终每10股实际得到13.338926元。股权分置改革方案于2006年6月正式实施完毕，方案实施后，公司总股本不变。

根据《现代投资股份有限公司2011年年度股东大会决议》通过的2011年年度方案，以2011年年末股份总额399165900股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增5股，转增后股份总额为598748850股。

根据《现代投资股份有限公司2012年年度股东大会决议》，公司以2012年年末股份总额

598748850股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增3股，转增后股份总额为

778373505股。

根据《现代投资股份有限公司2013年年度股东大会决议》，公司以2013年年末股份总额

778373505股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增3股，转增后股份总额为

1011885556股。

根据《现代投资股份有限公司2016年年度股东大会决议》，公司以2016年年末股份总额

1011885556股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增5股，转增后股份总额为

1517828334股。

115现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司法定代表人：罗卫华。最新营业执照统一社会信用代码：914300001837784984。截至

2023年12月31日，公司股本总额1517828334.00元。

注册地及总部地址：长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场。

本公司所发行人民币普通股 A股，已在深圳证券交易所上市。

本公司所处行业为道路运输业，主营业务为高速公路收费业务。

经营范围包括：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、政策允许

的其他产业；投资、开发、经营房地产业（凭资质方可经营）；投资、管理酒店业；高等级公路

建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽车清洗、停靠服务（国家有专项规定的从其规定）；

销售汽车配件、筑路机械、建筑材料（不含硅酮胶）及政策允许的金属材料。

湖南省人民政府国有资产监督管理委员会为本公司最终控制方。

本公司财务报表于2024年4月1日经公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”及本附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定，并基于本附注“三、36.重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定：

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号），

116现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）（以下简称“第15号文（2014年修订）”）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司的营业周期为公历1月1日至12月31日。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准单项金额重大的应收账款500万元人民币坏账准备收回或转回金额重要收回或转回金额500万元

合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以合同资产账面价值发生重大变动上单项金额重大的应收款项融资500万元人民币单项金额重大的其他应收款500万元人民币

单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额的5%以上且账龄超过1年的重要预付款项金额大于500万元重要的一年内到期的债权投资1000万元人民币重要的一年内到期的长期应收款500万元人民币重要的债权投资1000万元人民币单项金额重大的长期应收款500万元人民币重要的在建工程预算总额超过1亿元工程项目超过1年或逾期的重要应付账款500万元人民币超过1年或逾期的重要其他应付款500万元人民币超过1年或逾期的重要预收款项500万元人民币单项金额重大的合同负债500万元人民币重要的投资活动现金500万元人民币重要的筹资活动现金500万元人民币

重要的非全资子公司净资产在合并净资产的5%以上重要的联营企业报告期为本公司贡献利润1000万元以上

117现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并的会计处理方法：

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并的会计处理方法：

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

118现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资

产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

119现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

3）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（A）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

120现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（B）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用

风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（C）应收款项

本公司应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债

权投资和长期应收款，对于应收账款、应收票据是否存在重大融资成分，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。具体计提方法如下：

a.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；

a）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

期末金额500万元以上（含500万元）的应收单项金额重大的判断依据或金额标准款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值计提方法低于其账面价值的差额计提坏账准备。

121现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

b）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项

如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与账龄组合存在明显的差别，导致该项应收款项按照预期信用损失方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。

本公司对合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。

b.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收款项划分账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失。对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

a) 应收账款的组合类别及确定依据

本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本公司根据应收款项初始确认日期确定账龄。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同

122现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现

金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

123现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

12、特许经营权

（1）特许经营权定义

本公司的 TOT（即移交—经营—移交）特许经营权项目是通过有偿转让的方式，从政府部门或其授权单位取得建设好的服务设施经营权，在特定时期内，由公司进行运营管理，通过向公共服务设施的使用者收取费用来收回全部投资并取得收益，并在特许经营权期满后将公共服务设施再无偿移交给特许经营权授予单位。

本公司的 BOT（建设—经营—移交）特许经营权项目是通过与政府部门或其授权单位签订特许经营权合同，许可公司融资、建设、运营及维护服务设施，在特定时期内依据相关《特许经营协议》运营设施并提供特许经营服务，通过向公共服务设施的使用者收取费用收回全部投资并取得收益，并在特许权期限结束时将公共服务设施无偿移交给特许经营权授予单位。特许经营权服务相关协议中约定了特许经营服务的执行标准以及价格条款等。

（2）确认和计量

特许经营权服务协议属于《企业会计准则解释第2号》规范核算的范围，特许经营的资产可列作金融资产或无形资产。依据相关《特许经营协议》，如果合同规定了基本处理量条款，项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象收取确定金额的货币资金，该权利构成一项无条件收取货币资金的权利，根据项目实际情况确认金融资产，列入长期应收款核算，并按照实际利率法确定各期的回收成本以及摊余成本。如果合同未规定基本处理量条款，项目公司在有关基础设施建成后，有权利向服务的对象收取费用，但收取的费用金额是不确定的，并不构成一项无条件收取货币资金的权利，公司将特许经营权初始投资成本确认为无形资产，并根据合同约定，在特许经营期限内平均摊销或采用工作量法摊销。

（3）利率的选择以各特许经营权项目开始运营年度的相同或近似期间的国债票面利率的平均值作为各项目的

基本利率，再根据各项目所在地政府的信用风险不同，浮动一定的比例作为实际利率。

13、应收票据

本公司的应收票据主要是具有较高信用的商业承兑汇票以及银行承兑汇票，历史上未出现过坏账、违约率为零，具有较低的信用风险。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收票据，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，不计提坏账准备。

124现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据按单项计提坏账准备，于资产负债表日单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

14、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节财务报告”-“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。

15、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。

应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节财务报告”-“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。

16、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节财务报告”-“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。

17、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指公司已向客户转让商品/提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照金融资产减值的测试方法及会计处理相关内容。会计处理方法，公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。

18、存货

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

125现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

19、债权投资债权投资以预期信用损失为基础计提减值具体见参考“附注三、10金融资产和金融负债3）金融资产减值相关内容描述”。

20、长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，具体见参考“附注三、10金融资产和金融负债3）金融资产减值相关内容描述”。

21、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

126现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权

益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

22、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

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本公司投资性房地产包括用于出租的房屋建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30-4032.43-3.23

运输工具年限平均法5-8312.13-19.40

专用设施年限平均法5-1039.70-19.40

其他年限平均法5-1039.70-19.40

高速公路特许经营权公路及构筑物资产按车流量法计提折旧，将车流量换算成通行费收入（含税），以当月实际通行费收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计算当月折旧，每季度末累计当年的车流量进行一次调整。折旧年限为高速公路经营期限。

24、在建工程

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

25、借款费用

借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。

（1）借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存

128现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资

本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。

借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

（2）借款费用资本化期间

1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂

停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。

26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）公司无形资产包括公路收费经营权等特许经营权、土地使用权、技术使用权、软件等，在取得时按实际成本进行初始计量。

（2）无形资产摊销方法：

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

1）高速公路特许经营权无形资产摊销

高速公路特许经营权资产按车流量法计提摊销，将车流量换算成通行费收入（含税），以当月实际通行费收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价

值计算当月摊销，每季度末累计当年的车流量进行一次调整。摊销年限为高速公路经营期限。

2）其他无形资产摊销

采用直线法摊销，其摊销年限分别为：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按有效使用年限平均摊销；确认为无形资产的其他特许经营权项目，据合同约定，在特许经营期限内按照直线法平均摊销或采用工作量法摊销，其余无形资产采用分期平均摊销法摊销。

（3）无形资产使用寿命按下列标准进行估计

129现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利

的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出

大额成本的，续约期计入使用寿命。

2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验或

聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述“（2）无形资产摊销方法”摊销。

（4）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、折旧及待摊费用、信息系统服务费、技

术服务费、其他费用等。

本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用权资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

本公司长期待摊费用包括高速公路联络线管养费等。

130现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如客户在公司向客户转移商品或提供服务之前支付对价，则在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点确认合同负债。合同负债于公司按照合约履行履约义务时确认收入。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出

给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

31、租赁负债

(1)初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

131现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括:*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格;*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项;*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况;*“借款”的期限，即租赁期;*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额;*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量;*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

(2)后续计量

在租赁期开始日后本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额;*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额;*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

(3)重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动(该情形下﹐采用原折现率折现);*担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折现率折现);*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现)﹔*购买选择权的评估结果发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现);*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现）。

32、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

132现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

33、股份支付

34、优先股、永续债等其他金融工具

35、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认和计量所采用的会计政策。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。不因合同开始之后单独售价的变动而重新分摊交易价格。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格；

在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一的，属于某一时段内履行履约义务；否则，属于某一时点履行履约义务：

1）客户在公司履约同时即取得并消耗由公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期内有权就累计至今已完

成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司按照在整个合同期间内已完成履约义务的进度确认收入。考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，对于类似情况下的类似履约义务，采用相同的方法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；4）公司客户已接受该商品或服务等。

公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

133现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司的营业收入主要包括车辆通行费收入、商品销售收入、期货经纪收入、担保业务收入、

BT 业务收入、建筑施工工程收入及租赁业务收入等，与取得各类收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）车辆通行费收入车辆通行费收入包括通过湖南省联网收费系统收取的经湖南省交通厅高速公路监控结算中心（以下简称高速公路结算中心）清分结算确认属于公司的车辆通行费收入，以及由其他湖南省高速公路联网收费单位代收的经高速公路结算中心清分结算确认属于公司的车辆通行费收入。通过湖南省联网收费系统收取的车辆通行费，当满足车辆在公司拥有权益的高速公路通行完毕，公司履行了道路通行合同中相应履约义务时，且清分收入已清分确认，与此同时公司确认通行费收入。

（2）商品销售收入

公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

（3）期货经纪业务收入

期货经纪业务收入主要包括经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、利息收入和投资收益等，收入金额按照公司在日常经营活动中提供商品或劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。

1）经纪业务手续费收入公司经纪业务手续费收入为公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付交易所交易手续费），作为手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。手续费减收在交易所资金结算完成时根据收取手续费减收净额确认。

2）资产管理业务收入

根据合同条款，定向资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；业绩报酬收入在符合合同约定的业绩报酬计提条件时，在委托资产运作终止日或资产管理合同约定的时点予以提取并确认收入。

根据合同条款，集合资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，公司按权责发生制确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或资产管理合同约定的时点，按约定比例收取业绩报酬，计入当期收益。

3）利息收入

利息收入以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法按权责发生制计算确定。实际利率与合同利率差异较小的，公司也可按合同利率计算。

（4）担保业务收入在下列条件均能满足时予以确认

1）担保合同成立并承担相应担保责任；

2）与担保合同相关的经济利益能够流入公司；

134现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

3）与担保合同相关的收入能够可靠地计量。

（5）银行业务利息收入和利息支出利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也计入利息收入或利息支出。

当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将按原实际利率和减值后的账面价值计算。

（6）银行业务手续费及佣金收入手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。

（7） BT 业务收入的确认

1）涉及的公司 BT 业务同时满足以下条件：

A、合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业；

B、合同投资方为按照有关程序取得合同的企业（以下简称合同投资方，公司按照规定设立项目公司（以下简称项目公司）进行项目建设和运营；

C、合同中对所建造公共基础设施的质量标准、工期、移交的对象、合同总价款及其分期偿还

等作出约定，同时在合同期满，合同投资方负有将有关公共基础设施移交给合同授予方或其指定的单位，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。

2）与 BT 业务相关收入的确认

A、项目公司对于建造期间所提供的建造服务、或建成后涉及与后续经营服务相关的收入，按照《企业会计准则第14号-收入》确认收入和费用。

合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定处理。

建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定处理。

B、项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产。

3）BT 业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产。

4）在公司 BT 业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产，如该资产构

成授予方应付合同价款的一部分，不作为政府补助处理。项目公司自授予方取得资产时，以其公允价值确认，未移交基础设施前应确认为一项负债。

（6）建造工程施工

对于提供的建筑施工服务业务，公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定和相关业务实际经营情况，结合《企业会计准则第14号-收入》之第11条检查是否属于在某一时段履行的履约义务。若属于在某一时段内履行的履约义务，则在该段时间内按照履约进度确认

135现代投资股份有限公司2023年年度报告全文工程施工收入。公司根据建设项目的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，其中：产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法是以公司为履行履约义务的投入确定履约进度（该进度基于每份合同截至报告期末已发生的成本在预算总成本中的占比来计算）。当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（7）租赁业务收入公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁收入确认原则依据《企业会计准则

第21号-租赁》，未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。对于或有租金，在实际发生时确认为当期收入。对于经营租赁的租金，出租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的也可采用。存在免租期的情况下，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法或者其他合理方法进行分配，免租期内应确认租赁收入。在出租人承担了承租人的某些费用的情况下，将该费用从租金收入总额中扣除，并将余额在整个租赁期内进行分配。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

36、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

136现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

37、政府补助

本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

（1）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。

（2）政府补助的确认和计量

当有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额确认为政府补助；除此之外，政府补助均于实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）本公司政府补助的核算方法为总额法

1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

B 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

（4）与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收入。

（5）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息

资金直接拨付给本公司两种情况处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本

公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

38、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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（2）采用资产负债表债务法核算递延所得税，根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（3）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

39、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“使用权资产”以及“租赁负债”。

1）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新

资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

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（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归

属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

*初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

*后续计量

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

*租赁变更的会计处理

139现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

*租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

*初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

*折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

*可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

40、其他重要的会计政策和会计估计

（1）套期保值

140现代投资股份有限公司2023年年度报告全文套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。

1）本公司套期为公允价值套期。

2）公允价值套期同时满足下列条件的，才能运用本准则规定的套期会计方法进行处理：

*套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；

*在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；

*套期关系符合套期有效性要求。套期同时满足下列条件的，企业应当认定套期关系符合套期有效性要求：

A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

C.套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。

3）套期的会计处理。

公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：

*套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。

*被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

（3）终止经营

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

141现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

41、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

1）执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定：

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

合并财务报表：

2022年12月31日/2022年度

受影响的项目调整前调整金额调整后资产合计

其中：递延所得税资产152962486.871624923.53154587410.40负债合计

其中：递延所得税负债144077655.571581397.49145659053.06

未分配利润7452556321.9243526.047452599847.96

所得税费用145790243.18-103417.72145686825.46对母公司报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

详见（1）重要会计政策变更。

142现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

42、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入增值额13%、9%、6%、3%、2%、1%

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育附加应缴流转税额2%

其他税项按国家和地方税务部门规定计缴-

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

湖南现代环境科技股份有限公司15%

红河州德远环境保护有限公司15%

大安市现代星旗生物质发电有限公司15%

现代资本管理（香港）有限公司16.5%

长沙现代雅境物业管理有限公司等小微企业20%

本公司15%

其他子公司25%

2、税收优惠

（1）现代投资股份有限公司于2023年12月28日取得高新技术企业资格，享受15%的企业所

得税率优惠，高新技术企业资格证书编号已出：GR202343004488，有效期三年。

（2）湖南现代环境科技股份有限公司于2012年8月13日取得高新技术企业资格，享受15%

的企业所得税率优惠，2021年12月15日继续取得复审后的高新技术企业证书，有效期三年。

（3）湖南现代环境科技股份有限公司下属新宁分公司、炎陵分公司污水处理、垃圾处理项目，根据税务局公告2021年第40号文，自2022年3月1日起享受垃圾处理劳务收入增值税即征即退的税收优惠政策，退税比例为100%。

（4）红河州德远环境保护有限公司于2021年12月3日取得高新技术企业资格，享受15%的

企业所得税率优惠，有效期三年。

（5）红河州德远环境保护有限公司根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，生产性服务业纳税人当期可抵扣进项税额加计5%抵扣应纳税所得额。

（6）湘乡现代环保能源有限公司根据财税[2012]10号，从事符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》享受三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为2019-2024年，2023年度享受减半征收。

143现代投资股份有限公司2023年年度报告全文（7）湘乡现代环保能源有限公司根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）从事垃圾处理厂渗透（滤）液、垃圾处理、污泥

处理处置劳务，以上项目享受免征增值税。

（8）湘乡现代环保能源有限公司根据《中华人民共和国环境保护税法》第十二条“依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的免征环境保护税”

（9）大安市现代星旗生物质发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条“企业所得税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。”

（10）大安市现代星旗生物质发电有限公司根据国家税务总局大安市税务局税务事项通知书（大税通【2021】16321号），自2021年11月1日起，生物质燃料进项税按照投入产出法，税率

13%计提进项税额。

（11）大安市现代星旗生物质发电有限公司于2021年9月28日取得高新技术企业资格，享

受15%的企业所得税优惠，有效期三年。

（12）湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号），农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县

以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策》（财税[2017]44号）和《财政部税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第22号），自2017年1月1日至2023年12月31日，在计算应纳税所得税时，对金融机构农户小额贷款的利息收入按90%计入应纳税所得额。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金52399213.4646699601.63

银行存款3287471762.864022034826.00

其他货币资金588003690.601809556155.05

合计3927874666.925878290582.68

144现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

其中：存放在境外的款项总额119350393.3169114770.75

其他说明：

期末货币资金余额中除期货履约保证金10001.78元、存放央行法定存款准备金

530986779.30 元、土地复垦保证金 29013629.82 元、ETC 冻结款 2000.00 元、涉诉冻结款

18808441.87元、共管账户资金10896623.62元、流动互助准备金52000000.00元、其他冻

结款220616.76元外，不存在其他抵押、质押、冻结等使用受限款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

199418672.7578974435.10

益的金融资产

其中：

基金投资93866818.4075690904.36

资产管理计划投资63105827.073283530.74

信托产品投资42446027.28

其中：

合计199418672.7578974435.10

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

衍生金融资产551940.008389184.57

合计551940.008389184.57

其他说明：

注：衍生金融资产及衍生金融负债系期货合约持仓损益形成。每月末，根据期货公司提供的结算单中的浮动盈亏金额，确认当月持仓损益，会计核算方式为：（1）核算浮盈：借：衍生金融资产，贷：公允价值变动损益（2）核算浮亏：借：公允价值变动损益，贷：衍生金融负债。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

145现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

146现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）135797843.00246237650.09

1至2年105783548.9172771834.52

2至3年48917560.9469373983.91

3年以上107909344.7381939547.56

3至4年60721026.594130751.69

4至5年614075.0018069581.93

5年以上46574243.1459739213.94

合计398408297.58470323016.08

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

2101926715014304122083535556185278

账准备52.76%31.95%46.95%16.10%

102.29233.57868.72667.51754.93912.58

的应收账款其

中：

单项金额重大并单项

1931506159213155819880828707170100

计提坏48.48%31.89%42.27%14.44%

929.28802.91126.37040.39437.96602.43

账准备的应收账款单项金额不重大但单

170415557411483220276849315178

项计提4.28%32.61%4.68%31.09%

173.0130.66742.35627.1216.97310.15

坏账准备的应收账款按组合计提坏

1882161708917112624948720199229287

账准备47.24%9.08%53.05%8.10%

195.29804.84390.45348.57442.45906.12

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合1882161708917112624948720199229287

47.24%9.08%53.05%8.10%

计提坏195.29804.84390.45348.57442.45906.12账准备的应收

147现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

账款

3984088424031416847032355756414566

合计100.00%100.00%

297.58038.41259.17016.08197.38818.70

按单项计提坏账准备：67150233.57元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由常宁市环境保未来预计现金

126019485.20956918.8110891612.15436360.5

护投资有限公13.92%流量现值与账

105449

司面价值的差异花垣县太丰冶未来预计现金

65167962.263427962.231713981.1

炼有限责任公7181050.7650.00%流量现值与账

332

司面价值的差异邵阳湘村高科未来预计现金

12566959.711310263.7

生态农业有限2177224.0543544.4890.00%流量现值与账

25

公司面价值的差异未来预计现金湖南省衡缘物

1205401.6424108.036264394.893132197.4550.00%流量现值与账

流有限公司面价值的差异未来预计现金国网湖南省电

4615699.7852157.403737367.8142232.261.13%流量现值与账

力公司面价值的差异未来预计现金湘潭市现代石流量现值与账

化实业有限公3149353.85面价值的差异司较小湖南麓南环保

2673066.802673066.802673066.802673066.80100.00%预计无法收回

科技有限公司未来预计现金湘乡市卫生服

1290440.6033218.152100486.10107658.035.13%流量现值与账

务中心面价值的差异湘乡市城市管未来预计现金

理和行政执法3106205.8635100.131999419.8222593.441.13%流量现值与账局面价值的差异宣城中科环保

919400.00919400.00919400.00919400.00100.00%预计无法收回

电力有限公司阜南绿色东方

环保能源有限743609.00743609.00743609.00743609.00100.00%预计无法收回公司廉江市绿色东

方新能源有限289743.32289743.32289743.32289743.32100.00%预计无法收回公司未来预计现金长沙邦民环保

236104.402667.98285786.403229.391.13%流量现值与账

科技有限公司面价值的差异中铁十四局集团有限公司沪

259772.80259772.80259772.80259772.80100.00%预计无法收回

通铁路工程站前1标项目部云南久宇环保

219920.00219920.00219920.00219920.00100.00%预计无法收回

科技有限公司湖南纳帕溪谷

商业管理有限2553739.221276869.61—公司耒阳市大市循

7620593.06569468.35—

环经济产业园

148现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

开发建设有限公司国网内蒙古东

部电力有限公1400516.53—司未来预计现金

小额零星款336783.12276139.27663247.11276205.6241.64%流量现值与账面价值的差异

220835667.35556754.9210192102.67150233.5

合计

513297

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：17089804.84元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含）109808337.811240834.201.13%

1－2年（含）20424805.091832105.028.97%

2－3年（含）48909560.947644564.3715.63%

3－4年（含）2846871.19544891.1519.14%

4－5年（含）614075.00214864.8434.99%

5年以上5612545.265612545.26100.00%

合计188216195.2917089804.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

征组合计提坏20199442.4-17089804.8

19594.69

账准备的应收53090042.924账款单项金额重大

且单项计提坏28707437.938975391.561592802.9

6090026.610.00

账准备的应收661账款单项金额不重大但单项计提

6849316.977415.131299301.440.005557430.66

坏账准备的应收账款

55756197.335892763.784240038.4

合计7389328.0519594.69

871

149现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性按未来预计现金流量常宁市环境保护投资

5520558.26收回危废处置款银行转账现值与账面价值的差

有限公司异计提

合计5520558.26

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款19594.69

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额国网吉林省电力

有限公司白城供124512357.41124512357.4121.92%12470987.16电公司常宁市环境保护

110891612.44110891612.4419.52%15436360.59

投资有限公司湖南省高速公路

联网收费管理有108745967.06108745967.0619.14%8096566.28限公司花垣县太丰冶炼

63427962.2363427962.2311.17%31713981.12

有限责任公司

桃江县水利局32469325.2332469325.235.72%366903.38

合计283065541.73156981682.64440047224.3777.47%68084798.53

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

国网吉林省电124512357.12470987.1112041370.124512357.2272350.52122240006.

150现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

力有限公司白416254189城供电公司

32469325.232102421.815511133.715511133.7

桃江县水利局366903.38

3533

国网湖南省电12697965.212419319.510806991.810560863.5

278645.64246128.31

力有限公司1798

169679647.13116536.1156563111.150830483.148312004.

合计2518478.83

858670320

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

桃江县水利局16591288.12确认2023年可用性政府付费所致

合计16591288.12——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1696791311615656315083025184148312

计提坏100.00%7.73%100.00%1.67%

647.85536.18111.67483.0378.83004.20

账准备其

中：

单项金额重大并单项

1696791311615656315083025184148312

计提坏100.00%7.73%100.00%1.67%

647.85536.18111.67483.0378.83004.20

账准备的合同资产其

中：

1696791311615656315083025184148312

合计

647.85536.18111.67483.0378.83004.20

按单项计提坏账准备：13116536.18

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来流量

国网湖南省电10806991.812697965.2

246128.31278645.642.19%现值与账面价

力有限公司91值的差异预计未来流量

15511133.732469325.2

桃江县水利局366903.381.13%现值与账面价

33

值的差异

国网吉林省电124512357.124512357.12470987.1预计未来流量

2272350.5210.02%

力有限公司白41416现值与账面价

151现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

城供电公司值的差异

150830483.169679647.13116536.1

合计2518478.83

03858

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因国网湖南省电力有限预计未来流量现值

32517.33

公司与账面价值的差异预计未来流量现值

桃江县水利局366903.38与账面价值的差异国网吉林省电力有限预计未来流量现值

10198636.64

公司白城供电公司与账面价值的差异

合计10598057.35——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票1648931.602840660.00

合计1648931.602840660.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

152现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

16489164892840628406

计提坏100.00%100.00%

31.6031.6060.0060.00

账准备其

中：

单项金额不重大但单

16489164892840628406

项计提100.00%100.00%

31.6031.6060.0060.00

坏账准备的应收款项融资其

中：

16489164892840628406

合计100.00%100.00%

31.6031.6060.0060.00

按单项计提坏账准备：0

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海康恒环境银行承兑信用

2840660.00948931.60

股份有限公司高南京万德斯环银行承兑信用

保科技股份有0.00700000.00高限公司

合计2840660.001648931.60按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

153现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息3097303.463296487.52

应收股利0.00

其他应收款151984653.30174740182.90

合计155081956.76178036670.42

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

债券投资379201.64

贷款利息2611818.643174976.36

154现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他利息106283.18121511.16

合计3097303.463296487.52

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

合计0.00

155现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款209278306.92206241438.87

质押金21753.10

押金及保证金14647439.8215666485.01

资金拆借款2800000.002800000.00

代建支出41802386.3840821162.49

到期委托贷款10000000.0010000000.00

备用金1498812.422886162.61

其他2136203.263227065.19

合计282163148.80281664067.27

156现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）44443807.3495587693.79

1至2年70187293.907248683.99

2至3年5119456.402584517.20

3年以上162412591.16176243172.29

3至4年1863902.222742271.87

4至5年2709320.4228737701.39

5年以上157839368.52144763199.03

合计282163148.80281664067.27

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

23895012283111611824919099999149190

计提坏84.69%51.40%88.47%40.13%

925.06999.27925.79062.30239.13823.17

账准备其

中：

单项金额重大并单项

20816610293210523322379183539140251

计提坏73.78%49.45%79.45%37.33%

618.45718.98899.47544.47762.37782.10

账准备的其他应收款单项金额虽不重大但

307841989910885253981645989390

单项计10.91%64.64%9.02%64.80%

306.61280.29026.32517.83476.7641.07

提坏账准备的其他应收款按组合

432127346435865324746924625549

计提坏15.31%17.00%11.53%21.32%

223.7496.23727.51004.9745.24359.73

账准备其

中：

按信用

432127346435865324746924625549

风险特15.31%17.00%11.53%21.32%

223.7496.23727.51004.9745.24359.73

征组合

157现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

计提坏账准备的其他应收款

282163130178151984281664106923174740

合计100.00%100.00%

148.80495.50653.30067.27884.37182.90

按单项计提坏账准备：122831999.27元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

长沙江城农产60364763.160364763.1据抵质押情况

1413820.792605690.314.32%

品有限公司33分析计提未来预计现金怀化市城市建

40821162.411387397.640821162.420792001.2流量的现金与

设投资有限公50.93%

9890账面价值的差

司异

常熟日新机械25287488.025287488.025287488.025287488.0

100.00%预计无法收回

有限公司6666未来预计现金长沙市武广新

18133102.518133102.512302829.8流量的现金与

城开发建设有8812623.1467.85%

883账面价值的差

限责任公司异

湖南福星林业13000000.013000000.0据抵质押情况

2600000.002600000.0020.00%

股份有限公司00分析计提

湖南旺顺食品13964893.413964893.412828385.512828385.5据抵质押情况

100.00%

科技有限公司4499分析计提

11215392.6应收风险损失

谢攀0.00%

1款

长沙市凯程纸10000000.010000000.010000000.010000000.0

100.00%预计无法收回

业有限公司0000成都华川公路

建设集团有限8442858.998442858.99100.00%预计无法收回公司长沙家速贷信

息技术有限公8073465.008073465.008073465.008073465.00100.00%预计无法收回司长沙璞源医疗据抵质押情况

5611188.004811188.001202828.0025.00%

科技有限公司分析计提湖南天佑机电

4364671.244364671.244364671.244364671.24100.00%预计无法收回

设备有限公司娄底乐开口实据抵质押情况

7835000.001369558.003313149.501369558.0041.34%

业有限公司分析计提湖南湘驰机械

设备租赁有限2450228.002450228.002450228.002450228.00100.00%预计无法收回公司湖南圣川控股

2068272.322068272.322068272.322068272.32100.00%预计无法收回

集团有限公司长沙中大金源

建设工程有限2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%预计无法收回公司湖南富庆投资

1992010.001992010.001992010.001992010.00100.00%预计无法收回

置业有限公司湖南省直单位

住房公积金管1674328.451674328.451674328.451674328.45100.00%预计无法收回理中心

长沙晓园生物7301636.26630516.261013847.261013816.26100.00%预计无法收回

158现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

科技有限公司上海陆家嘴金

融贸易区开发608945.94608945.940.00%押金、保证金股份有限公司未来预计现金流量的现金与

代垫社保款624816.45528716.260.00%账面价值的差异未来预计现金新宁县城市管流量的现金与

理和综合执法500000.0026150.00500000.0087400.0017.48%账面价值的差局异醴陵市渌江文未来预计现金化旅游投资开流量的现金与

100.00418773.174731.011.13%

发建设有限公账面价值的差司异中铁四局集团

第四工程有限

395684.76395684.76395684.76395684.76100.00%预计无法收回

公司（连镇三标结算利润）中铁十九局集团有限公司连

387900.00387900.00367900.00367900.00100.00%预计无法收回

镇铁路项目经理部上海中建投资

365889.60367689.600.00%押金、保证金

有限公司国网湖南省电力有限公司溆

700000.00308493.950.00%押金、保证金

浦县供电分公司湖南省长沙电

264000.00264000.000.00%押金、保证金

业局中铁大桥局集

团第五工程有

限公司福平铁459850.15459850.15238238.28238238.28100.00%预计无法收回

路 FPZQ-3 标项目经理部国网湖南省电力有限公司辰

502306.01197645.440.00%押金、保证金

溪县供电分公司湖南高速养护

130000.000.00%押金、保证金

工程公司国网湖南省电力有限公司中

309357.78121718.580.00%押金、保证金

方县供电分公司上海陆家嘴物

业管理有限公119993.05119993.050.00%押金、保证金司湖南高速广通

实业发展有限100356.00100356.000.00%押金、保证金公司闽侯县江海仓

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

储有限公司青海宝矿工程

100000.000.00%押金、保证金

咨询有限公司

159现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

云南久宇环保

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

科技有限公司中国（上海）自由贸易试验

区临港新片区13398845.5

0.00%—

管理委员会经1济发展资金专户长沙市润都酒

店管理有限公1000000.000.00%—司未来预计现金流量的现金与

其他4309808.08440381.842128456.81469613.9722.06%账面价值的差异

249190062.99999239.1238950925.122831999.

合计

3030627

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：7346496.23元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含）30240368.19229826.480.76%

1－2年（含）4849102.34253608.065.23%

2－3年（含）1025618.72179278.1417.48%

3－4年（含）715026.00314897.4544.04%

4－5年（含）35016.9121794.5262.24%

5年以上6347091.586347091.58100.00%

合计43212223.747346496.23

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额128015.4228546535.3678249333.59106923884.37

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段0.000.00

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提-5897.65860971.0623784357.4424639430.85

本期转回241611.871136507.851378119.72

本期核销6700.006700.00

其他变动0.000.000.000.00

160现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023年12月31日余

122117.7729165894.55100890483.18130178495.50

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特征组合计提坏

6924645.24428550.996700.007346496.23

账准备的其他应收款单项金额重大

并单项计提坏83539762.320529464.4102932718.

1136507.85

账准备的其他7698应收款单项金额虽不

重大但单项计16459476.719899280.2

3681415.40241611.87

提坏账准备的69其他应收款

106923884.24639430.8130178495.

合计1378119.726700.00

37550

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

员工宿舍房租押金6700.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余

161现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

末余额合计数的额比例长沙江城农产品

代偿款60364763.131-2年21.39%2605690.31股份有限公司怀化市城市建设

代建工程款40821162.495年以上14.47%20792001.20投资有限公司常熟日新机械有

委托加工款25287488.065年以上8.96%25287488.06限公司长沙市武广新城

开发建设有限责通行费补偿款18133102.585年以上6.43%12302829.83任公司常宁市环境保护

往来款14172200.001-2年5.02%107708.72投资有限公司

合计158778716.2656.27%61095718.12

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、买入返售金融资产

项目年末余额年初余额

证券647279083.18478750000.00

小计647279083.18478750000.00

减：减值准备

账面价值合计647279083.18478750000.00

10、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内71121023.9171.20%54022304.7190.24%

1至2年26636519.8626.66%2437533.504.07%

2至3年389802.940.39%679171.951.14%

3年以上1745780.481.75%2726526.034.55%

合计99893127.1959865536.19

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额39781223.32元，占预付款项年末余额合计数的比例39.82%。

162现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

11、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

18763409.920192627.919465245.7

原材料9062522.979700887.01727382.21

854

在产品2429261.292429261.29

194076416.194076416.234660775.234660775.

库存商品

67676565

周转材料901047.910.00901047.91848119.15848119.15

合同履约成本2433390.840.002433390.84

49838700.739146962.810691737.849838700.739146962.810691737.8

开发产品

091091

266012966.48209485.8217803480.307969484.39874345.1268095139.

合计

1062474064

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料727382.218335140.769062522.97

周转材料0.00

合同履约成本0.00

39146962.839146962.8

开发产品

99

39874345.148209485.8

合计8335140.76

06

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

163现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

12、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

13、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资482741621.17263642816.55

BT 业务形成的长期应收款 56220769.27 90373857.44

TOT 业务形成的长期应收款 999600.00 999600.00

PPP 业务形成的长期应收款 20149178.12 21929613.69

合计560111168.56376945887.68

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

198731250.198731250.

同业存单0.00

2222

50984439.750984439.7199966208.199966208.

国债

113838

34824392.333433818.5

企业债1390573.82

75

政策性银行债155773279.155773279.

0.00

券8282

30242789.630242789.6

商业银行债

22

82621527.777252651.4

其他5368876.35

72

488110497.482741621.265033390.263642816.

合计5368876.351390573.82

52173755

一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

债权投资1390573.823978302.530.005368876.35

合计1390573.823978302.530.005368876.35

164现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额

800000002024年06

短期融资券0.00%6.50%.00月30日

500000002024年03

同业存单0.00%6.50%.00月20日

100000002024年03

同业存单0.00%2.85%

0.00月22日

500000002024年03

同业存单0.00%3.00%.00月21日政策性银行100000002024年01

3.85%2.75%

债券0.00月09日政策性银行500000002024年01

3.85%2.31%

债券.00月09日

500000002024年01

国债2.01%2.30%.00月15日

48000000

合计

0.00

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额1390573.821390573.82

2023年1月1日余额

在本期

本期计提3978302.533978302.53

2023年12月31日余

5368876.355368876.35

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他说明

165现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

14、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收货币保证金1374975124.671105026834.55

应收质押保证金7097472.00332700480.00

委托贷款28800000.0029400000.00

发放小额贷款207062582.30131860225.16

应收结算担保金10000000.0010000000.00

待抵扣增值税进项税额202568964.59154598492.22

预交企业所得税8948092.459962656.71

保理本金316717901.77221441138.18

收购的不良资产31874810.4134764674.41

待摊银行承兑汇票贴现费用692766.05

其他11699980.788400226.12

合计2199744928.972038847493.40

其他说明：

注：委托贷款年末计提1200000.00元减值准备、发放小额贷款年末计提87384374.42元减值准备。

15、发放贷款和垫款

o 按个人和公司的分布情况项目年末余额年初余额

个人贷款和垫款3782292515.513836393211.54

企业贷款和垫款3244109673.322191532127.73

—普通贷款2921360380.671887905357.88

—其他322749292.65303626769.85

贷款和垫款总额7026402188.836027925339.27

加：应计利息12647132.228935467.34

减：贷款损失准备304505784.28254348977.89

贷款和垫款账面价值6734543536.775782511828.72

o 贷款和垫款的行业分布情况行业名称年末余额年初余额

采矿业75172552.1283604125.67

电力、热力、燃气及水生产和供应业81580957.74104561138.47

166现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

行业名称年末余额年初余额

房地产业8968005.4734937863.27

公共管理、社会保障和社会组织2448063.46214148521.82

国际组织420606.53

建筑业1015252560.49776105244.05

交通运输、仓储和邮政业298463720.87322106153.46

教育77123812.92162088447.26

金融业123915373.16

居民服务、修理和其他服务业1521940297.78330973768.77

科学研究和技术服务业5964000.0013142091.97

农、林、牧、渔业925973207.07952932935.89

批发和零售业1099772574.53992577202.21

水利、环境和公共设施管理业242667056.56147124156.86

卫生和社会工作133670330.18175051395.50

文化、体育和娱乐业39078998.7753569812.88

信息传输、软件和信息技术服务业44618709.2797090425.26

制造业556330585.03567025057.16

住宿和餐饮业265674384.17308660141.73

租赁和商务服务业288988979.76240849453.31

其他342713392.64327041424.04

贷款和垫款总额7026402188.836027925339.27

加：应计利息12647132.228935467.34

减：贷款损失准备304505784.28254348977.89

贷款和垫款账面价值6734543536.775782511828.72

o 贷款和垫款的地区分布情况项目年末余额年初余额

湖南地区7026402188.836027925339.27

贷款和垫款总额7026402188.836027925339.27

加：应计利息12647132.228935467.34

减：贷款损失准备304505784.28254348977.89

贷款和垫款账面价值6734543536.775782511828.72

o 贷款和垫款的担保方式分布情况项目年末余额年初余额

167现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目年末余额年初余额

信用贷款1449525084.671315740528.75

保证贷款2673576519.691935087755.64

抵押贷款2336900901.012216385521.48

质押贷款566399683.46560711533.40

贷款和垫款总额7026402188.836027925339.27

加：应计利息12647132.228935467.34

减：贷款损失准备304505784.28254348977.89

贷款和垫款净额6734543536.775782511828.72

o 逾期贷款的担保方式和逾期期限分布情况年末余额项目逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至3年逾期3年以上合计

（含）天（含）（含）

信用贷款6583014.5711612439.178554618.71206490.0326956562.48

保证贷款4296373.6013451205.1611317150.572298051.3531362780.68

抵押贷款939810.506278512.243691619.0217528145.1428438086.90

质押贷款108231.56297629.00405860.56

合计11927430.2331342156.5723861017.3020032686.5287163290.62

续：

年初余额项目逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至3年逾期3年以上合计

（含）天（含）（含）

信用贷款6661551.681134722.045121119.9616491.8912933885.57

保证贷款5793029.174966000.066536261.07139999.9317435290.23

抵押贷款333962.2819689012.562190447.4612478018.4434691440.74

质押贷款569999.94569999.94

合计13358543.0725789734.6613847828.4912634510.2665630616.48

注：本金或利息逾期1天，整笔贷款应划为逾期贷款。

o 贷款损失准备项目本年上年

年初余额254348977.89209021780.37

本年计提/转回54805056.4653595069.33本年转出

168现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目本年上年

本年核销23031893.7536076982.28本年收回原核销贷款和垫

18383643.6827809110.47

款导致的转回

年末余额304505784.28254348977.89

注：本年核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。

16、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值政策性银行债218798737218798737190952019190952019

券5.685.685.685.68

547464304.547464304.934547555.934547555.

国债

68684141

222620749.216174580.247550047.240135560.

企业债6446168.677414486.39

57900566

311426170.302089949.290795498.282077619.

地方政府债9336220.658717878.34

21562086

123758981.121171607.53021842.150733896.9

其他债权2587373.092287945.20

059699

33932575818369762.433748878134354351318420309.9341701482

合计

1.1918.788.5338.60

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他债权2287945.20299427.892587373.09

企业债7414486.39968317.726446168.67

地方政府债8717878.34618342.319336220.65

合计18420309.93917770.20968317.7218369762.41

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金政策性2027年2027年

5000050000

银行债4.24%3.86%08月244.24%3.86%08月24

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

2000020000

银行债4.88%3.88%02月094.88%3.88%02月09

000.00000.00

券日日

政策性300004.88%3.88%2028年300004.88%3.88%2028年

169现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

银行债000.0002月09000.0002月09券日日政策性2028年2028年

2000020000

银行债4.88%3.86%02月094.88%3.86%02月09

000.00000.00

券日日政策性2028年2028年

2000020000

银行债4.88%3.86%02月094.88%3.86%02月09

000.00000.00

券日日政策性2029年2029年

5000050000

银行债3.48%3.67%01月083.48%3.67%01月08

000.00000.00

券日日

2027年2027年

地方政2000020000

3.08%3.04%02月243.08%3.04%02月24

府债000.00000.00日日政策性2029年2029年

5000050000

银行债3.45%2.89%09月203.45%2.89%09月20

000.00000.00

券日日政策性2029年2029年

5000050000

银行债3.45%2.89%09月203.45%2.89%09月20

000.00000.00

券日日

2027年2027年

1600016000

企业债6.00%6.00%05月066.00%6.00%05月06

000.00000.00日日政策性2028年2028年

5000050000

银行债4.04%3.74%07月064.04%3.74%07月06

000.00000.00

券日日

2027年2027年

3200032000

企业债6.00%6.00%07月206.00%6.00%07月20

000.00000.00日日

2027年2027年

4800048000

企业债5.70%5.70%11月035.70%5.70%11月03

000.00000.00日日

2028年2028年

5000050000

企业债6.20%6.20%01月266.20%6.20%01月26

000.00000.00日日

2026年2026年

2000020000

企业债6.30%6.30%04月286.30%6.30%04月28

000.00000.00日日

2028年2028年

5000050000

企业债6.50%6.50%09月136.50%6.50%09月13

000.00000.00日日

2028年2028年

4000040000

国债2.91%2.61%10月142.91%2.61%10月14

000.00000.00日日

2028年2028年

7000070000

国债2.91%2.66%10月142.91%2.66%10月14

000.00000.00日日政策性2031年2031年

5000050000

银行债3.41%3.02%06月073.41%3.02%06月07

000.00000.00

券日日

2032年2032年

5000050000

国债2.69%2.59%08月152.69%2.59%08月15

000.00000.00日日

2032年2032年

5000050000

国债2.69%2.59%08月152.69%2.59%08月15

000.00000.00日日

地方政1300002.49%2.49%2027年1300002.49%2.49%2027年

170现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

府债000.0008月26000.0008月26日日

2030年2030年

5000050000

国债2.68%2.65%05月212.68%2.65%05月21

000.00000.00日日政策性2027年2027年

5000050000

银行债2.65%2.47%02月242.65%2.47%02月24

000.00000.00

券日日

2032年2032年

5000050000

国债2.76%2.62%05月152.76%2.62%05月15

000.00000.00日日政策性2027年2027年

3000030000

银行债2.65%2.48%02月242.65%2.48%02月24

000.00000.00

券日日政策性2027年2027年

3000030000

银行债2.69%2.49%06月162.69%2.49%06月16

000.00000.00

券日日政策性2032年2032年

3000030000

银行债2.96%2.83%07月182.96%2.83%07月18

000.00000.00

券日日政策性2027年2027年

3000030000

银行债2.69%2.55%06月162.69%2.55%06月16

000.00000.00

券日日政策性2032年2032年

3000030000

银行债2.96%2.86%07月182.96%2.86%07月18

000.00000.00

券日日

2032年2032年

5000050000

国债2.69%2.66%08月152.69%2.66%08月15

000.00000.00日日政策性2032年2032年

5000050000

银行债2.96%2.84%07月182.96%2.84%07月18

000.00000.00

券日日

2027年2027年

地方政1251012510

2.62%2.64%11月012.62%2.64%11月01

府债000.00000.00日日

2027年2027年

地方政2000020000

2.62%2.62%11月012.62%2.62%11月01

府债000.00000.00日日

2027年2027年

地方政2000020000

2.62%2.62%11月012.62%2.62%11月01

府债000.00000.00日日

2032年2032年

5000050000

国债2.75%2.75%02月172.75%2.75%02月17

000.00000.00日日政策性2032年2032年

5000050000

银行债2.96%2.87%07月182.96%2.87%07月18

000.00000.00

券日日政策性2027年

50000

银行债2.65%2.80%02月24

000.00

券日政策性2028年

80000

银行债4.04%2.90%07月06

000.00

券日

2026年

商业银40000

3.05%3.05%02月24

行债券000.00日

政策性300002.73%2.88%2028年

171现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

银行债000.0001月11券日政策性2028年

30000

银行债2.73%2.81%01月11

000.00

券日政策性2028年

30000

银行债2.90%2.89%03月08

000.00

券日政策性2028年

30000

银行债2.73%2.84%01月11

000.00

券日政策性2032年

30000

银行债2.77%3.02%10月24

000.00

券日政策性2033年

20000

银行债3.02%3.01%03月06

000.00

券日

2027年

地方政40000

3.08%2.70%02月24

府债000.00日政策性2033年

30000

银行债3.02%2.97%03月06

000.00

券日政策性2033年

20000

银行债3.02%2.97%03月06

000.00

券日政策性2028年

20000

银行债4.04%2.83%07月06

000.00

券日政策性2028年

50000

银行债2.90%2.80%03月08

000.00

券日政策性2027年

30000

银行债2.65%2.67%02月24

000.00

券日政策性2028年

50000

银行债4.04%2.71%07月06

000.00

券日

2026年

100000

国债2.30%2.20%05月15

000.00日政策性2029年

20000

银行债3.45%2.74%09月20

000.00

券日政策性2028年

50000

银行债2.73%2.53%01月11

000.00

券日政策性2028年

50000

银行债2.73%2.53%01月11

000.00

券日政策性2033年

30000

银行债3.02%2.82%03月06

000.00

券日政策性2033年

20000

银行债3.02%2.82%03月06

000.00

券日

政策性200004.04%2.61%2028年

172现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

银行债000.0007月06券日政策性2033年

50000

银行债3.02%2.81%03月06

000.00

券日政策性2033年

30000

银行债3.02%2.81%03月06

000.00

券日政策性2033年

20000

银行债3.02%2.81%03月06

000.00

券日政策性2032年

20000

银行债3.00%2.86%01月17

000.00

券日政策性2029年

20000

银行债3.45%2.73%09月20

000.00

券日政策性2033年

30000

银行债3.02%2.84%03月06

000.00

券日政策性2032年

30000

银行债3.00%2.84%01月17

000.00

券日政策性2032年

50000

银行债2.77%2.86%10月24

000.00

券日政策性2029年

30000

银行债3.45%2.70%09月20

000.00

券日政策性2032年

20000

银行债2.77%2.84%10月24

000.00

券日政策性2028年

50000

银行债2.90%2.57%03月08

000.00

券日政策性2027年

30000

银行债2.69%2.50%06月16

000.00

券日政策性2029年

30000

银行债3.45%2.67%09月20

000.00

券日政策性2032年

50000

银行债3.00%2.81%01月17

000.00

券日政策性2026年

30000

银行债2.64%2.35%04月14

000.00

券日政策性2026年

20000

银行债2.64%2.35%04月14

000.00

券日

2033年

地方政50000

2.80%2.81%08月18

府债000.00日政策性2033年

20000

银行债2.82%2.65%05月22

000.00

券日

政策性500002.73%2.43%2028年

173现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

银行债000.0001月11券日非公开

2028年

定向债50000

6.80%6.79%03月30

务融资000.00日工具政策性2027年

20000

银行债2.69%2.54%06月16

000.00

券日政策性2026年

20000

银行债3.30%2.45%03月03

000.00

券日政策性2028年

30000

银行债2.52%2.57%05月25

000.00

券日

2033年

30000

国债2.52%2.65%08月25

000.00日商业银2033年

20000

行次级5.00%5.00%11月09

000.00

债日政策性2031年

20000

银行债3.66%2.75%03月01

000.00

券日政策性2026年

140000

银行债3.18%2.53%04月05

000.00

券日政策性2026年

90000

银行债3.18%2.53%04月05

000.00

券日政策性2031年

30000

银行债3.41%3.01%06月07

000.00

券日政策性2026年

30000

银行债3.35%2.63%03月24

000.00

券日

2031年

50000

国债3.02%2.73%05月27

000.00日

2031年

50000

国债3.02%2.72%05月27

000.00日

2031年

30000

国债2.89%2.71%11月18

000.00日

2025年

50000

企业债7.50%7.50%03月23

000.00日

2027年

50000

国债2.48%2.51%04月15

000.00日

2025年

100000

国债2.24%2.30%05月25

000.00日

2027年

50000

国债2.50%2.37%07月25

000.00日

174现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

政策性2025年

30000

银行债3.34%2.38%07月14

000.00

券日政策性2025年

50000

银行债3.74%2.36%09月10

000.00

券日政策性2025年

50000

银行债4.21%2.34%04月13

000.00

券日政策性2029年

50000

银行债3.48%2.76%01月08

000.00

券日

2025年

地方政50000

2.38%2.39%08月08

府债000.00日

2027年

50000

国债2.50%2.38%07月25

000.00日政策性2031年

50000

银行债3.12%2.90%09月13

000.00

券日政策性2032年

50000

银行债2.96%2.78%07月18

000.00

券日政策性2032年

50000

银行债3.00%2.88%01月17

000.00

券日政策性2032年

50000

银行债2.96%2.79%07月18

000.00

券日政策性2032年

50000

银行债2.96%2.79%07月18

000.00

券日政策性2027年

30000

银行债2.65%2.51%02月24

000.00

券日

2024年

80000

国债1.99%2.11%09月15

000.00日政策性2027年

20000

银行债2.69%2.53%06月16

000.00

券日政策性2027年

30000

银行债2.69%2.53%06月16

000.00

券日政策性2027年

30000

银行债2.69%2.54%06月16

000.00

券日政策性2032年

20000

银行债3.00%2.91%01月17

000.00

券日政策性2027年

30000

银行债2.69%2.52%06月16

000.00

券日政策性2027年

30000

银行债2.69%2.54%06月16

000.00

券日

175现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2027年

20000

国债2.44%2.45%10月15

000.00日政策性2032年

30000

银行债2.77%2.81%10月24

000.00

券日政策性2032年

30000

银行债2.77%2.81%10月24

000.00

券日政策性2027年

30000

银行债2.69%2.58%06月16

000.00

券日政策性2027年

30000

银行债2.69%2.64%06月16

000.00

券日政策性2027年

20000

银行债2.69%2.64%06月16

000.00

券日政策性2027年

30000

银行债2.69%2.65%06月16

000.00

券日

3208531785

合计10000.10000.

0000

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额18420309.9318420309.93

2023年1月1日余额

在本期

本期计提917770.20917770.20

本期转回968317.72968317.72

2023年12月31日余

18369762.4118369762.41

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

176现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

17、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

合计0.00其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

177现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

18、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因方正证券807033563881811682154

股票3.380.742.64

100000.0100000.0

其他

00

808033563981811682154

合计

3.380.742.64

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

19、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

320935574522426.316413152274522322689405

融资租赁款558184.308%-12%

7.90491.416.171.87

其中：----

未实现融资402837090.00402837092162473921624739

收益.27.27.32.32

BT 业务形

1088870410888704201141342334127.17780007

成的长期应0.005.66%-11%.36.36.8268.14收款

TOT 业务形

13086132130861321388386813883868

成的长期应0.009.11%.89.89.07.07收款

3073420.2199987.3591429.1892645.1698784.

长期权益873433.17

5235372908

347983836722413.34126142265041664784957.26025671

合计

5.67841.838.43271.16

178现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

3479836722434126126504147849260256

计提坏100.00%1.93%100.00%1.81%

835.6713.84421.83668.4357.27711.16

账准备其

中：

单项金额重大并单项

31345131345125469428923251801

计提坏90.08%0.000.00%96.10%1.14%

794.03794.03089.2111.98777.23

账准备的长期应收款单项金额虽不重大但

345326722427809103471892684549

单项计9.92%19.47%3.90%18.29%

041.6413.84627.80579.2245.2933.93

提坏账准备的长期应收款其

中：

3479836722434126126504147849260256

合计

835.6713.84421.83668.4357.27711.16

按单项计提坏账准备：6722413.84元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由未来预计现金湖南怀化公路

46598643.8流量现值与账

运输集团有限

6面价值的无差

责任公司异未来预计现金

怀化畅文文化15928440.146292935.7流量现值与账传媒有限公司99面价值的无差异未来预计现金

51157389.742077888.7流量现值与账

湘雅常德医院

77面价值的无差

异未来预计现金益阳东创投资

35625453.2流量现值与账

建设有限责任

4面价值的无差

公司异

湘能华磊光电34233840.4未来预计现金

5069868.55

股份有限公司7流量现值与账

179现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

面价值的无差异未来预计现金

湖南恒晟环保13192541.3流量现值与账

8263103.48

科技有限公司5面价值的无差异未来预计现金炎陵县城市管

13883868.013086132.8流量现值与账

理和综合执法

79面价值的无差

局异未来预计现金

通山县垃圾场20114134.810888704.3流量现值与账

2334127.68

建设项目部26面价值的无差异未来预计现金永兴郴捷天然

16214572.110775206.9流量现值与账

气有限公司二

02面价值的无差

期异未来预计现金

中方汇革农牧10129716.910172955.9流量现值与账发展有限公司86面价值的无差异未来预计现金邵阳盘盛农业流量现值与账

9999900.00

有限公司面价值的无差异未来预计现金湖南营盘农业流量现值与账

8070719.78

开发有限公司面价值的无差异未来预计现金永州市华鑫农流量现值与账

牧发展有限公7999900.00面价值的无差司异未来预计现金

湖南云锦集团17630599.6流量现值与账

7499900.00

股份有限公司9面价值的无差异未来预计现金长沙望城区锦流量现值与账

牧生态农业有6105979.66面价值的无差限公司异醴陵市渌江文未来预计现金

化旅游投资开25999266.0流量现值与账

5431190.98

发建设有限公9面价值的无差司异未来预计现金湖南省佳晨农流量现值与账

5399900.00

牧有限公司面价值的无差异未来预计现金湖南盛德节能流量现值与账

环保科技有限4750000.00面价值的无差公司异长沙市成诚工未来预计现金

14166566.6

程机械租赁有4166566.71流量现值与账

7

限公司面价值的无差

180现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

异未来预计现金湖南省衡缘物

9232366.30230440.594133373.052066686.5350.00%流量现值与账

流有限公司面价值的差异未来预计现金新化福桂农业流量现值与账

4000000.00

科技有限公司面价值的无差异未来预计现金湖南湘华畜牧流量现值与账

4000000.00

养殖有限公司面价值的无差异未来预计现金湖南创大玉兔流量现值与账

7052279.873022405.66

化工有限公司面价值的无差异未来预计现金

昆山地博光电14176100.6流量现值与账

2817610.06

材料有限公司3面价值的无差异邵阳湘村高科未来预计现金

13118327.0

生态农业有限327743.712728591.362455739.9690.00%流量现值与账公司面价值的差异未来预计现金

湖南大道新材12557488.9流量现值与账

1840074.28

料有限公司7面价值的无差异未来预计现金影院财务投资

3591429.371892645.293073420.522199987.3571.58%流量现值与账

款面价值的差异湖南金源新材

料股份有限公4166861.90司湖南尚鑫新材

料科技有限公2589287.95司

265041668.347983835.

合计4784957.276722413.84

4367

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额808559.541642270.052334127.684784957.27

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段0.000.000.000.00

——转入第三阶段0.000.000.000.00

181现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

——转回第二阶段0.000.000.000.00

——转回第一阶段0.000.000.000.00

本期计提0.00-250842.244522426.494271584.25

本期转回0.000.002334127.682334127.68

本期转销0.000.000.000.00

本期核销0.000.000.000.00

其他变动0.000.000.000.00

2023年12月31日余

808559.541391427.814522426.496722413.84

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项金额重大且单项计提坏

2892311.98-558184.302334127.68

账准备的长期应收账款单项金额不重大但单项计提

1892645.294829768.556722413.84

坏账准备的长期应收账款

合计4784957.274271584.252334127.686722413.84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

20、长期股权投资

单位：元

182现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业湖南弘昆新兴投资

30003000

基金

000.000.

合伙

0000

企业

（有限合

伙）

30003000

小计000.000.

0000

二、联营企业怀化农村商

业银10403384-17501057

4507

行股7067870.499.8000.5012

4.66

份有6.61106001.51限公司湖南中方农村商

85803762--2138-8614

业银

7268746.30688514400.13290347

行股.470632.8150.200083.93.59份有限公司长沙农村商

10841133

业银86819057-4550

280764

行股6302236.88880000

248.8932.4

份有.508855.76.00

24

限公司湖

南湘-

35132707121612483639

潭天3200

48031543074.00005565

易农000.

6.96.6170.005.27

村商00业银

183现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

行股份有限公司湖南澧县农

村商-

21541193-2247

业银36812800

1744041620091510

行股53.22000.

1.60.9810.211.59

份有00限公司湖南安乡农村商

14221165-3645-1495

业银2863

052782362313000.72904451

行股56.12

0.18.4544.020000.008.73

份有限公司湖南祁东农

村商-

3595189130003745

业银37751275

05675578000.2383

行股82.67000.

7.87.88009.42

份有00限公司光大现代环保能源427434904623

（汨6255299.6555罗）.7541.16有限公司光大现代环保能源4862370215005083

（湘9033197.000.1230阴）.633500.98有限公司湖348734884997

南联50020000.41

184现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

智科.59.00技股份有限公司新化盈联现代环

54395439

境服

980.980.

务有

0000

限责任公司上海泰期实40004000

业有000.000.限公0000司湘潭市现代石化2760276032782760

5178

实业617.617.484.617.

67.41

有限00004100公司湖南桃源农村商

63006300

业银

00000000

行股.00.00份有限公司湖南华容农村商

48604860

业银

00000000

行股.00.00份有限公司

2471--2659

2760121034881712110470012760

64521738136780

小计617.39980000550536453400617.

529.4060.983.767.1

000.00.006.16.44.0000

805930

合计247127601240348817121104-7001-26622760

185现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

645617.3998000055053645217334008136780617.

529.4000.00.006.16.44060..00983.767.100

805930

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

21、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

其他说明：

22、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额246496475.94246496475.94

2.本期增加金额494855300.0033853500.00528708800.00

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转494855300.0033853500.00528708800.00入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额741351775.9433853500.00775205275.94

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额60205882.1460205882.14

2.本期增加金额123679309.6612133553.22135812862.88

186现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）计提或

15176758.81323739.0715500497.88

摊销

（2）存货\固定资产\

108502550.8511809814.15120312365.00

在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额183885191.8012133553.22196018745.02

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额4260127.844260127.84

（1）计提4260127.844260127.84

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4260127.844260127.84

四、账面价值

1.期末账面价值553206456.3021719946.78574926403.08

2.期初账面价值186290593.80186290593.80

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式查询相关资产

新世纪大厦抵12867160.312867160.3

2117816.59市场类似成交————

债资产55价

12867160.312867160.3

合计2117816.59

55

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

商联抵债资17641486176414862142311.折现率

40年————

产.32.32253.95%

17641486176414862142311.

合计.32.3225前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

187现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

商联抵债资产17641486.32权证办理过程中

现代雅境园5号栋68681981.06权证办理过程中

其他说明：

23、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1280241089.021576971059.26

固定资产清理34798.0534798.05

合计1280275887.071577005857.31

（1）固定资产情况

单位：元项目公路及构筑物房屋建筑物专用设施运输工具其他合计

一、账面原

值：

1.期初余189839477123185926366953717.83854694.4110765497.369182794

额5.015.27325379.42

2.本期增177149005.125173745.11220857.7314755750.

1212142.03

加金额3243250

（117086185.610715197.732038712.0

3025186.561212142.03

）购置920

（2

174123818.108087559.282717038.

）在建工程转505660.00

767450

入

（3）企业合并增0.00加

3.本期减496935586.4731697.5416070824.03169444.33520907552.

188现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

少金额24213

（116070824.026052252.1

2080286.244731697.543169444.33

）处置或报废23

(2)转入投资494855300.494855300.性房地产0000

4.期末余189839477912072684.487395765.68996012.4118816910.348567614

额5.0135216767.79

二、累计折旧

1.期初余157507156257481290.136416930.59654427.382449049.3211107325

额1.569711469.34

2.本期增146098870.31544082.922445612.411679044.9215879587.

4111976.25

加金额5784620

（1146098870.31544082.922445612.411679044.9215879587.

4111976.25

）计提5784620

（2）其他增加

3.本期减109955833.123535937.

1577877.038969568.453032658.15

少金额8649

（115033386.6

1453283.011577877.038969568.453032658.15

）处置或报废4

（2）转入投108502550.108502550.

0.000.000.000.00

资性房地产8585

（3）其他减少

4.期末余172117043179069540.157284665.54796835.191095436.1220341690

额2.130952479.05

三、减值准备

1.期初余

1000000.002516676.32266954.503783630.82

额

2.本期增

3000000.003000000.00

加金额

（1

3000000.003000000.00

）计提

3.本期减

4498526.60266954.504765481.10

少金额

（1

4498526.60266954.504765481.10

）处置或报废

4.期末余

1000000.001018149.722018149.72

额

四、账面价值

1.期末账177224342.732003144.330111099.13181027.627721474.5128024108

面价值882669099.02

2.期初账323323213.973377974.230536787.21683590.728049493.5157697105

面价值453021919.26

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

189现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

科左-房屋建筑物170872990.18权证办理过程中

大安-房屋建筑物132639650.41权证办理过程中

红河-房屋建筑物87778244.09权证办理过程中

河池-房屋建筑物93359328.82权证办理过程中

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额土地资产房屋及建筑物机器设备

运输设备23258.8523258.85

电子设备8045.198045.19办公设备酒店业家具

其他3494.013494.01

合计34798.0534798.05

其他说明：

24、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程45526932.89280174630.04

合计45526932.89280174630.04

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

190现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

三荷社水果市10593213.610593213.610593213.610593213.6场门面8888吉林通榆县生活垃圾焚烧发

6006600.293003300.153003300.146019905.891805971.774213934.12

电厂特许经营项目

科尔沁生物质249100357.249100357.热电联产项目4444

31930419.031930419.016267124.816267124.8

其他零星项目

7700

48530233.045526932.8281980601.280174630.

合计3003300.151805971.77

498104

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额科尔沁生

34142491308327991793

物质83.11100.08401

30000035524235600.000.0077493.89%其他

热电%0%56.47

0.007.44.900.34.82

联产项目吉林通榆

260060196006

垃圾1330

0000905.0.000.00600.2.31%2.31%0.000.000.00%其他

焚烧5.60

0.008929

发电项目

601425513083279960061793

13308401

合计3000202652423560600.7749

5.6056.47

0.003.33.900.3429.82

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因吉林通榆垃圾焚

1805971.771197328.380.003003300.15停工

烧发电项目

合计1805971.771197328.380.003003300.15--

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

191现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

25、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

26、油气资产

□适用□不适用

27、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房产租赁合计

一、账面原值

1.期初余额17237647.9217237647.92

2.本期增加金额14411334.4414411334.44

（1）租入14411334.4414411334.44

3.本期减少金额4603755.544603755.54

（1）处置4603755.544603755.54

4.期末余额27045226.8227045226.82

二、累计折旧

1.期初余额10912057.9810912057.98

2.本期增加金额8748705.218748705.21

（1）计提8748705.218748705.21

3.本期减少金额1534585.111534585.11

（1）处置1534585.111534585.11

4.期末余额18126178.0818126178.08

192现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8919048.748919048.74

2.期初账面价值6325589.946325589.94

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

28、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权其他合计

一、账面原值

1.期初余240417708.37321067136377664.9376065455

523020.568160000.00

额9972.18666.69

2.本期增640149829.642647029.

0.000.000.002497199.69

加金额9261

（1269259007.271756206.

0.000.000.002497199.69

）购置1786

（2

0.000.000.000.000.000.00

）内部研发

（3）企业合并增0.000.000.000.000.000.00加

370890822.370890822.

(4)其他转入0.000.000.00

7575

3.本期减33853500.034672748.4

0.000.000.00819248.44

少金额04

（1

0.000.000.000.00819248.44819248.44

）处置

(2)转入投资33853500.033853500.0

0.000.000.00

性房地产00

4.期末余206564208.37961217038055616.2382145198

523020.568160000.00

额9902.10147.86

二、累计摊销

1.期初余46503587.9180578.258160000.0048654525221028732.9494132542

193现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

额16.8015.87

2.本期增805991787.815415191.

6116400.7557877.563249125.07

加金额8826

（1805991787.815415191.

6116400.7557877.563249125.07

）计提8826

0.000.000.000.000.000.00

3.本期减11809814.112449914.1

640100.00

少金额55

（1

0.000.000.000.00640100.00640100.00

）处置

（2)转入投资11809814.111809814.1性房地产55

4.期末余40810174.556714443123637757.9574429070

238455.818160000.00

额14.6882.98

三、减值准备

1.期初余

0.000.000.000.000.000.00

额

2.本期增

0.000.000.000.000.000.00

加金额

（1

0.000.000.000.000.000.00

）计提

0.000.000.000.000.000.00

3.本期减

0.000.000.000.000.000.00

少金额

（1

0.000.000.000.000.000.00

）处置

0.000.000.000.000.000.00

4.期末余

0.000.000.000.000.000.00

额

四、账面价值

1.期末账165754034.32289772614417858.2324702291

284564.750.00

面价值4887.42344.88

2.期初账193914121.32455614615348932.0326652201

342442.310.00

面价值0845.38540.82本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

194现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

29、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成经营具有不确期末余额的事项处置的定性红河州现代德

远环境保护有6852325.226852325.22限公司上海沃谷能源

483919.82483919.82

化工有限公司湖南现代梓华

科技发展有限285093.73285093.73公司湖南岳阳巴陵

339444806.339444806.

农村商业银行

5555

股份有限公司

347066145.347066145.

合计

3232

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额经营具有不确期末余额的事项计提处置定性湖南现代梓华

科技发展有限285093.73285093.73公司上海沃谷能源

483919.82483919.82

化工有限公司

合计285093.73483919.82769013.55

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据湖南岳阳巴陵农村商业银行湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司剔除非经营性基于内部经营管理目的是股份有限公司资产负债后的净资产作为一个资产组红河州现代德远环境保护有主要由红河州现代德远环境基于内部经营管理目的是限公司保护有限公司整体资产构成资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

195现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长基于目前的

率：国家政策、收入增长率

湖南岳阳巴行业水平、

0.04%；

陵农村商业0.04%-以往年度的

142781.36151438.905.00

银行股份有8.51%；经营业绩以

折现率：

限公司及管理层对

10.34%

折现率：市场发展的

10.34%预期。

根据《红河危险废物和医疗废物处置场工程可行性研究报告》中设计固定资产使用年限目前已进入稳定期。稳定期数据不考虑增长；选取红河州现代

折现率：15家环保行

德远环境保10387.0713172.11

10.82%业上市公司

护有限公司最近期净资

产收益率，取其中由高到低10家平均值确定为税后折现率后计算息税前折现率

为10.82%，以此计算未来现金流量现值。

合计153168.43164611.01前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

196现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

30、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额星沙站土地出让

15872.880.003968.760.0011904.12

金京港澳高速长潭

段湘潭联络线管4282757.700.00744827.640.003537930.06养费京港澳高速潭耒

段耒阳联络线管1517702.700.001391124.570.00126578.13养费

装修、维修费38282474.72-45730.4810868147.590.0027368596.65溆怀高速联络线

31678466.970.001516156.660.0030162310.31

管养费潭耒路新市连接

928083.340.00795500.040.00132583.30

线管养费昭山服务区提质

33388227.980.005876226.570.0027512001.41

改造工程取消省界收费站

83486140.550.0041709389.280.0041776751.27

工程费用

车间更新改造1998739.032877976.001788780.300.003087934.73

其他13503541.948328499.493751858.780.0018080182.65

合计209082007.8111160745.0168445980.190.00151796772.63

其他说明：

31、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备4260127.841065031.96

可抵扣亏损30416225.107604056.27247333623.8061833405.95

贷款减值准备237140015.6459285003.91180109151.4745027287.87

坏账准备209575678.6345719628.49160753950.8036161233.51

递延收益5000000.001250000.006000000.001500000.00

担保赔偿准备5778000.001444500.005778000.001444500.00

存货跌价准备727382.21109107.33727382.21109107.33

预计负债40000.0010000.00

公允价值变动25800272.836450068.21

未发放薪酬10755234.362688808.59

租赁负债8242315.512060578.886499694.111624923.53

其他1707536.00426884.00

合计511894979.29121226715.43634749611.22154587410.40

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

197现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

542002522.8796908117.20555307246.68138826811.67

资产评估增值

公允价值变动36010889.519002722.383114461.01778615.25

特许经营权及 BT 项

4081532.93612229.9419474101.864472228.65

目应收利息

使用权资产8919048.742229762.196325589.941581397.49

合计591013994.05108752831.71584221399.49145659053.06

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产121226715.43154587410.40

递延所得税负债108752831.71145659053.06

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异341322984.42323916695.71

可抵扣亏损845515241.96655847128.21

合计1186838226.38979763823.92

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年13160353.34

2024年103490733.45110171321.21

2025年153887633.98158245294.10

2026年187739321.35187739321.35

2027年192211602.04186530838.21

2028年及以后208185951.140.00

合计845515241.96655847128.21

其他说明：

32、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

70078361.812578108.657500253.274478361.868328253.2

抵债资产6150108.60

00000

待抵扣增值税51121231.751121231.750353455.350353455.3进项税额4411

198现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

预付土地款1145502.151145502.15

36976000.036976000.067161362.567161362.5

预付工程款

0022

其他1147910.001147910.001147894.391147894.39期货会员投资

1400000.001400000.001400000.001400000.00

资格一年以上合同

资产-在建项

367433865.367433865.

目-湖南省桃

7676

江县城市防洪工程

160723503.12578108.6148145394.563120441.556970333.

合计6150108.60

540949333

其他说明：

33、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况定期存定期存

64193806419380冻结/使用款、期货10329771032977款、期货

货币资金

93.1593.15受限履约保证140.01140.01履约保证

金等金等

99573819667383长期借款99573819738631长期借款

固定资产质押

7.407.92质押7.401.64质押

35717513126598长期借款35682603196179长期借款

无形资产质押

4734.886861.97质押6128.510494.66抵押

向中央银向中央银

6600000660000042000004200000

债权投资质押行借款质行借款质

00.0000.0000.0000.00

押押

15875511457620长期借款13531931328008长期借款

合同资产质押

19.5530.54质押49.3070.47质押

11208271039684长期借款72788626823646长期借款

应收账款质押

34.1028.23质押0.875.71抵押

3738986329143237443263371319

合计

4499.089251.815056.091282.49

其他说明：

34、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款360000000.00

信用借款2700000000.002944000000.00

未逾期的应付利息1969611.103142874.92

合计2701969611.103307142874.92

短期借款分类的说明：

199现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

本年末无已逾期未偿还的短期借款。

35、向中央银行借款

29.向中央银行借款

项目年末余额年初余额

中央银行借款520000000.00424898550.00

合计520000000.00424898550.00

36、吸收存款及同业存放

项目年末余额年初余额

活期存款2988892624.402527212501.69

其中：公司客户1062574497.55662712132.26

个人客户1926318126.851864500369.43

定期存款（含通知存款）7162320019.306450542683.29

其中：公司客户41860000.0064800000.00

个人客户7120460019.306385742683.29

保证金存款1959635.631136772.47

财政性活期存款326197202.36278666047.81

同业存放存款3493.666071.70

应计利息275807409.98254372789.76

合计10755180385.339511936866.72

37、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

合计0.00

其他说明：

200现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

38、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

衍生金融负债30063948.72

合计0.0030063948.72

其他说明：

39、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票225155000.00

合计0.00225155000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

40、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付工程款310516445.40254631105.41

应付材料款65932820.8949145025.28

应付货款10513635.949727888.52

应付设备款25041626.3615806202.85

其他10194907.146095350.63

合计422199435.73335405572.69

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因湖南省怀化公路桥梁建设总公司溆怀

8585215.66尚未办理竣工决算

高速公路20合同段项目经理部中铁二十三局集团第一工程有限公司

5930918.86尚未办理竣工决算

溆怀高速公路5合同段项目经理部湖南尚上公路桥梁建设有限公司溆怀

5149235.44尚未办理竣工决算

高速公路25合同段项目经理部

合计19665369.96

其他说明：

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.00

应付股利0.00

201现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他应付款633883557.54580870113.42

合计633883557.54580870113.42

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款425026064.34326953522.92

暂扣工程进度款74539271.4295879389.40

押金及保证金62506699.0960422694.52

公路占用土地出让金19032701.0019032701.00

代扣代缴职工款项4989788.715026022.60

应付股东置换款6208854.295615494.45

党建经费3635855.12215405.00

咨询服务费2856872.241090400.00

待上交的通行费收入2373779.79

应付拆账服务费505646.85927572.24

未付特许经营权款项8851714.00

其他34581804.4854481417.50

合计633883557.54580870113.42

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因湖南中奇建筑工程有限公司桃江分公35405900.61暂扣工程进度款（结算未完成)司

光大环保技术装备（常州）有限公司13460301.20暂扣工程进度款（结算未完成)合计48866201.81

202现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

42、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金19174125.4915924284.08

其他2125566.27402906.49

合计21299691.7616327190.57

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

43、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款23684055.72628899.08

预收服务费2541885.37

预收工程款1322544.3621578375.84

预收融资使用费5388017.99

预收消费款605819.016151212.23

合计33542322.4528358487.15账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

44、卖出回购金融资产款

项目年末余额年初余额

债券99000000.00

合计99000000.00-

203现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

45、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬149692631.09509489528.85497749812.15161432347.79

二、离职后福利-设定

4982187.8082491760.0069727565.9117746381.89

提存计划

三、辞退福利1783102.463086813.844316879.09553037.21

合计156457921.35595068102.69571794257.15179731766.89

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

132283873.10405481204.50395714441.72142050635.88

和补贴

2、职工福利费3630889.0015243392.3116067377.312806904.00

3、社会保险费2037341.8038865800.2234492702.786410439.24

其中：医疗保险

2021043.3036440866.9032060385.926401524.28

费工伤保险

16190.162389325.322396600.528914.96

费生育保险

0.000.000.000.00

费

其他108.3435608.0035716.340.00

4、住房公积金841228.7037949936.9638257883.96533281.70

5、工会经费和职工教

10884431.2211949194.8613202539.119631086.97

育经费

6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

7、短期利润分享计划0.000.000.000.00

8、其他短期薪酬14867.270.0014867.270.00

合计149692631.09509489528.85497749812.15161432347.79

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4325403.1156890688.6053182855.778033235.94

2、失业保险费29012.851767840.661788922.887930.63

3、企业年金缴费627771.8423833230.7414755787.269705215.32

合计4982187.8082491760.0069727565.9117746381.89

其他说明：

204现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

46、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税15871781.2818464025.52

企业所得税99988475.0279225690.92

个人所得税1859401.553086700.36

城市维护建设税986791.87983322.20

土地使用税29512.94

房产税327458.73213154.35

教育费附加及地方教育附加709507.98782279.23

其他1241909.064459256.67

合计120985325.49107243942.19

其他说明：

47、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

其他说明：

48、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1846010075.69978409100.00

一年内到期的租赁负债3939505.284356446.53

未逾期的应付利息17242878.1434878532.96

合计1867192459.111017644079.49

其他说明：

49、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付货币保证金2577017313.783236601190.29

应付质押保证金7097472.00332700480.00

期货风险准备金46860003.8943685671.28

应付期货投资者保障基金157223.78179214.08

担保赔偿准备金5778000.005778000.00

客户存入保证金2175000.0010345000.00

短期融资劵510209178.111003494520.55

其他2359175.42

合计3151653366.984632784076.20

短期应付债券的增减变动：

单位：元

205现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

50、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款20991643694.3921857030807.39

抵押借款60094240.0068284940.00

保证借款142675000.00181675000.00

信用借款632590000.001334040000.00

合计21827002934.3923441030747.39

长期借款分类的说明：

无。

其他说明，包括利率区间：

期末，长期借款年利率区间为1.20%-4.05%。

51、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

206现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

52、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋租赁负债4302810.232143247.58

合计4302810.232143247.58

其他说明：

53、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款4942428.4010279598.40

专项应付款1626322.201575359.00

合计6568750.6011854957.40

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

央行延期互换利率收益2984300.008730250.00

房屋集资款和安保基金等1958128.401549348.40

其他说明：

无。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因大园岭项目财政大园岭项目财政

1138758.00860600.00278158.00

专项资金专项资金污染耕地土壤综中国环境科技研

39292.8339292.83

合治理研究项目究院委托研究

207现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

分散式餐厨垃圾湖南省生态环境

一体化设备的研55448.1755448.17厅环保科研项目究与应用示范专项资金专利知识产权补专利知识产权补

91860.0057776.4234083.58

助助厨余垃圾清洁收

集、智能一体化

250000.0062500.0087500.00225000.00环保专项资金

处理的关键技术及工程示范项目

长沙专家站补助300000.00300000.00长沙专家站补助固废资源化利用固废资源化利用

600000.00600000.00

技术创新团队技术创新团队湖南省生态环境湖南省生态环境

94339.6294339.62

厅科研经费厅科研经费

合计1575359.001056839.621005876.421626322.20

其他说明：

54、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

55、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼40000.00预计赔偿损失

其他14784.66表外业务信用减值准备

复垦费用18778133.0020937900.00预计复垦费用

208现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

合计18792917.6620977900.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

56、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因高速公路管养研

100000.00100000.00扶持资金

究课题费个旧市财政局危

险物质处置设施1882110.51140584.511741526.00扶持资金建设扶持资金国家发展和改革委员会危险废物中央预算内投资

和医疗废物处置113588125.748484481.36105103644.38补助设施建设项目资金南京市建邺区金

融专业服务机构2250000.00375000.001875000.00扶持资金支持资金广东金融高新技

术服务区扶持资3750000.00625000.003125000.00扶持资金金土地出让金返还土地出让金返还

5509082.54-1416621.306925703.84

补助补助科左中旗工业信科左中旗工业信息化和科技局返息化和科技局返

13050000.00266326.5012783673.50

还高质量发展资还高质量发展资金金

合计140129318.798474771.07131654547.72--

其他说明：

注：出让金返还补助本年计入其他收益金额为负数系调整摊销年限所致，调整后和无形资产-土地使用权摊销期限保持一致。

57、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收1年以上的租金8878730.2314379682.55

合计8878730.2314379682.55

其他说明：

58、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

15178281517828

股份总数

334.00334.00

209现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

59、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

单位：万元发行在外年初本年增加本年减少年末的金融工账面账面账面数账面数量数量数量具价值价值价值量价值

永续债150000.0050000.0050000.00150000.00

合计—150000.00—50000.00—50000.00—150000.00

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

15000001500000

永续债

000.00000.00

15000001500000

合计

000.00000.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

60、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

49506807.0449506807.04

价）

其他资本公积-1781462.5036419453.4734637990.97

合计47725344.5436419453.4784144798.01

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

61、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计0.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

210现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

62、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

5612659168215416821547294814

损益的其

9.272.642.641.91

他综合收益

其中：重新计量设

0.000.00

定受益计划变动额权益法下不能

转损益的0.000.00其他综合收益其他权益工具5612659168215416821547294814

投资公允9.272.642.641.91价值变动企业自身信用

0.000.00

风险公允价值变动

0.000.00

二、将重

-分类进损103217310321733157271

7164463

益的其他5.255.25.42.83综合收益

其中：权

益法下可-

110436411043644074693

转损益的6968951

5.445.44.59

其他综合.85收益其他

----债权投资

195511.9721910.1721910.1917422.1

公允价值

8997

变动金融资产重分

类计入其0.000.00他综合收益的金额其他

债权投资0.000.00信用减值

211现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

准备现金

流量套期0.000.00储备外币

财务报表0.000.00折算差额

0.000.00

其他综合4896213271432727143277610541

收益合计5.447.897.893.33

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

63、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2505096.871343398.291161698.58

合计2505096.871343398.291161698.58

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

64、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1185946862.4747735129.311233681991.78

任意盈余公积59053510.820.000.0059053510.82

合计1245000373.2947735129.310.001292735502.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

65、一般风险准备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一般风险准备129933318.4018611207.66148544526.06

合计129933318.4018611207.66—148544526.06

66、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润7452599847.967340707867.37调整期初未分配利润合计数（调增+，-59891.68调减-）

调整后期初未分配利润7452599847.967340647975.69

加：本期归属于母公司所有者的净利

542691368.51432722192.44

润

212现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

减：提取法定盈余公积47735129.3138464943.99

提取一般风险准备18611207.6617618322.19

应付普通股股利151782833.40242852533.44

其他减少59500000.0021834520.55

期末未分配利润7717662046.107452599847.96

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润43526.04元。

2）、由于会计政策变更，影响本年期初未分配利润43526.04元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

67、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7845707933.535793532783.3215790935215.3413908008166.95

其他业务64505636.7161757759.4483489073.6385255484.26

合计7910213570.245855290542.7615874424288.9713993263651.21经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

79102135855290

业务类型

570.24542.76

其中：

道路运输3161152146351931611521463519

业483.85287.54483.85287.54

4273666417004942736664170049

商品贸易

341.61671.79341.61671.79

4753947221721547539472217215

其他

44.7883.4344.7883.43

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

213现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

7910213585529079102135855290

合计

570.24542.76570.24542.76

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

68、手续费及佣金收入

项目本年金额上年金额

手续费及佣金收入4967875.183381091.31

—结算与清算手续费22840.4127938.79

—代理业务手续费202341.0018194.31

—银行卡手续费3007550.593227231.22

—其他1735143.18107726.99

手续费及佣金支出8271089.972896420.44

—手续费支出8271089.972896420.44

手续费及佣金净收入-3303214.79484670.87

214现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

69、利息净收入

项目本年金额上年金额

利息收入551411339.37495978026.39

其中：存放中央银行款项8588463.565700511.53

存放同业款项4603131.822993405.88

发放贷款及垫款402945836.43356279959.11

买入返售金融资产4153553.621697241.35

债券投资128246261.45125361377.90

其他2874092.493945530.62

利息支出218344758.35207965712.35

其中：向中央银行借款8081944.453712552.77

拆入资金31675.0029227.78

同业存放21.6752.07

吸收存款204737004.71199543958.22

卖出回购金融资产款4358879.192103588.09

其他1135233.332576333.42

利息净收入333066581.02288012314.04

70、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税8282392.706947304.22

教育费附加6342110.695452646.10

房产税9337537.049619063.89

土地使用税4715099.244056005.93

印花税3572207.8417670113.33

水利建设基金2208353.522305079.28

其他294041.33298917.76

合计34751742.3646349130.51

其他说明：

71、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬279323637.95274862787.57

折旧、摊销58177851.0439457112.48

信息咨询服务费11094253.3419887236.20

广告宣传及业务招待费11587436.6111272985.02

劳务费12371580.9616402829.89

房租费9303093.689694450.46

215现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

差旅费7163764.655657936.17

办公及会议费2744332.223882102.83

业务费用14331021.6210764529.26提取期货风险准备金及期货投资者保

3321172.053755347.54

障基金

车辆使用费1488011.941658171.69

物业费4390748.443624978.64

聘请中介机构费8876836.276700439.21

交通费7259477.505492992.92

其他39811920.1028810553.02

合计471245138.37441924452.90

其他说明：

72、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

期货交易及解质押手续费10628710.8910556676.53

仓储保管费20847326.3031845068.76

广告费2704.00199559.22

职工薪酬5574612.215742054.89

差旅费514008.69467887.02

其他1922502.77989273.22

合计39489864.8649800519.64

其他说明：

73、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15525808.119033096.59

折旧及摊销费3825028.751271353.41

信息系统服务费2732092.83

技术服务费2621914.501145282.69

办公及会议费102417.3915321.14

差旅费61756.2113424.20

劳务费39600.64

试验费3301.891054516.61

租赁费133944.96

其他1564924.18583173.02

合计26476844.5013250112.62

其他说明：

74、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1077393873.701212251513.13

减：利息收入-26929857.50-41163187.27

加：汇兑损失-5840668.18-1262847.32

其他支出1657453.872070336.18

216现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

合计1046280801.891171895814.72

其他说明：

75、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

做市商业务交易所补贴20256544.7424311705.97

与资产相关的递延收益摊销8474771.079048765.30

财政专项扶持资金8027500.0014944845.51

天心区促进区域经济高质量发展奖励1153350.00

税收返还1157084.461368535.69

稳岗补贴534090.921191929.97

增值税退税433560.371245452.99

高管补贴373494.00

个税返还275157.80247620.16

湖南湘江新区金融扶持金139477.00

高新企业补助50000.00450000.00

株洲县财政局财源建设奖3248508.55

燃料价格价差补贴款2352140.98

其他455296.5370123.58

76、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

77、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4160782.651237781.20

衍生金融资产-1370186.14-3087850.92

衍生金融负债9848420.00-25008369.74

按公允价值计量的被套期项目34128272.8166735913.82

合计46767289.3239877474.36

其他说明：

78、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益171255056.16166342503.93交易性金融资产在持有期间的投资收

-290882.67益

处置交易性金融资产取得的投资收益-101222435.05-75065092.18其他权益工具投资在持有期间取得的

120153.88400787.61

股利收入

217现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

债权投资在持有期间取得的利息收入8268650.002584471.00其他债权投资在持有期间取得的利息

22079593.72

收入

资金拆借收益3297000.30

其他20218409.6424592904.00

合计98639834.63143941285.71

其他说明：

79、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-28503435.72-6403798.47

其他应收款坏账损失-23261311.13-1572765.45

债权投资减值损失-3927755.01-5305883.75

长期应收款坏账损失5488384.65-3076825.70

小额贷款损失准备-20028575.70219400.00

贷款损失准备-54805056.46-53595069.33

其他流动资产减值损失-600000.00-11560083.69

合计-125637749.37-81295026.39

其他说明：

80、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-8335140.76128361.57值损失

三、投资性房地产减值损失-4260127.84

四、固定资产减值损失-3000000.00-2783630.82

六、在建工程减值损失-1197328.38-1805971.77

十、商誉减值损失-483919.82

十一、合同资产减值损失-10598057.35-647741.03

十二、其他-6428000.00-5700000.00

合计-34302574.15-10808982.05

其他说明：

81、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额未划分为持有待售的非流动资产处置

1343027.0893585.38

收益

其中:固定资产处置收益1343027.0893585.38

合计1343027.0893585.38

218现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

82、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助36000.00209000.0036000.00

路政理赔净收入10499360.815886529.0410499360.81

非流动资产毁损报废利得11074.2557724.8911074.25

其他8141759.575420700.378141759.57

合计18688194.6311573954.3018688194.63

其他说明：

83、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠3864790.002018811.293864790.00

资产报废损失、毁损损失111204.731724611.73111204.73

滞纳金、违约金等3202654.35237556.783202654.35

其他3731161.381955497.823731161.38

合计10909810.465936477.6210909810.46

其他说明：

84、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用179777774.45152963332.44

递延所得税费用35046987.14-7276506.98

合计214824761.59145686825.46

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额802360540.30

按法定/适用税率计算的所得税费用120354081.05

子公司适用不同税率的影响31023603.47

调整以前期间所得税的影响11956758.99

非应税收入的影响-35986954.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5493593.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2719663.88

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣90954214.61

219现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

亏损的影响

研发费用加计扣除-504618.63

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-5746252.37

所得税费用214824761.59

其他说明：

85、其他综合收益详见附注62。

86、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保理业务、融资租赁业务等本金376472286.6377204241.89

收服务区等代建款、往来款等182652433.9546493540.21

期货货币保证金及融资租赁、担保保

45525980.011325678219.39

证金等

收到政府补助31461594.6848577189.52

利息收入18691101.0429883471.82

路政理赔款13155805.065778144.05

其他收入4688671.976175062.88

交易所红利个税等28662.3515970.89

合计672676535.691539805840.65

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期货货币保证金及融租、担保保证金

1246209352.42319588409.72

等

保理业务、融资租赁业务等本金367855003.27233163358.45

付现管理费用130051082.55100422754.82

往来款43489958.1825591590.96

押金/保证金1278439.33

付现销售费用1130433.761012133.91

银行手续费554033.971291073.57

对外捐赠支出142245.001418261.29

其他支出19155661.9711482654.65

合计1809866210.45693970237.37

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

220现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回债权投资收到的现金9120600652.44

赎回理财产品收到的现金261980511.90

收回期货保证金282514172.65

合计9665095336.99

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期货平仓损失款83087084.48

垫付大园岭项目工程款14172200.00

合计97259284.48支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付债权投资金额8900712026.98

购买理财产品381300000.00

合计9282012026.98

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

发行短期融资券1000000000.001000000000.00

收到小股东借款19853400.007915461.40

合计1019853400.001007915461.40

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

短期融资券及发行费用1500000000.001700000000.00

租赁付款额6378477.888636680.03

合计1506378477.881708636680.03

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

221现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

87、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润587535778.71456676209.21

加：资产减值准备159940323.5292104008.44

固定资产折旧、油气资产折

231056346.01215304341.68

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧8748705.216238007.69

无形资产摊销815738930.33685719106.86

长期待摊费用摊销68445980.1963877214.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1343027.08-93585.38填列）固定资产报废损失（收益以

73721.03174436.89“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-46767289.32-39877474.36“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1077393873.701212251513.13

列）投资损失（收益以“－”号填-98639834.63-143941285.71

列）递延所得税资产减少（增加以

33360694.97-3676608.39“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1686292.17-3599898.59“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

86552960.30478283598.30

填列）经营性应收项目的减少（增加-232708146.82-350532956.52以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-776624078.01370587447.76以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额1914451230.283039494075.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3266524039.124827627514.14

222现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

减：现金的期初余额4827627514.144475269234.68

加：现金等价物的期末余额1052633969.75678716208.38

减：现金等价物的期初余额678716208.38

现金及现金等价物净增加额-1187185713.651031074487.84

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金3266524039.124827627514.14

其中：库存现金52399213.4646699601.63

可随时用于支付的银行存款2763350984.563973983721.92可随时用于支付的其他货币资

450773841.10806944190.59

金

二、现金等价物1052633969.75678716208.38

其中：三个月内到期的债券投资405488969.75199966208.38

三个月以内的买入返售金融资产647145000.00478750000.00

三、期末现金及现金等价物余额4319158008.875506343722.52

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

223现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

未到期的应收利息19412534.659041155.28未到期的应收利息

因抵押、质押或冻结等对使

641938093.151039226742.66使用权受限

用有限制的款项

合计661350627.801048267897.94

其他说明：

（7）其他重大活动说明

88、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

89、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元15808512.457.0827111966951.13欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

224现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

90、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用307082.32233507.96计入当期损益的采用简化处理的

1204272.00702492.00

短期租赁费用

与租赁相关的总现金流出6240738.788636680.03简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物17615873.52

场地租赁38505202.96

合计56121076.48作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

91、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15525808.119033096.59

折旧及摊销费3825028.751271353.41

225现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

信息系统服务费2732092.83

技术服务费2621914.501145282.69

办公及会议费102417.3915321.14

差旅费61756.2113424.20

劳务费39600.64

试验费3301.891054516.61

租赁费133944.96

其他1564924.18583173.02

合计26476844.5013250112.62

其中：费用化研发支出26476844.5013250112.62

资本化研发支出0.000.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

226现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

227现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

228现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

合并范围变动注册资本（万公司名称变动原因单位级次出资比例（%）时间元）

1.本期新增合并报表范围内子公司

湖南现代扬雪新

2023年6月

材料科技有限公新设三级600.0051.00

27日

司

2.本期减少合并报表范围内子公司

湖南现代志鑫环2023年4月吸收合并三级1000.00100.00保科技有限公司14日通榆现代环境垃

2023年4月

圾焚烧发电有限吸收合并三级10000.00100.00

24日

公司湖南盈胜元商贸2023年05月吸收合并三级3000.00100.00有限公司25日湖南现代投资文2023年05月吸收合并三级100.00100.00化传播有限公司06日

229现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

湖南长韶娄高速2023年12月吸收合并二级265000.00100.00公路有限公司14日

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南现代资

20000000

产经营有限湖南长沙湖南长沙资产管理100.00%设立.00公司湖南省现代

30000000

融资担保有湖南长沙湖南长沙担保业100.00%设立

0.00

限公司现代财富资

38420000证券投资、本管理有限湖南长沙湖南长沙100.00%设立

0.00房地产开发

公司长沙市天心区安迅小额20000000

湖南长沙湖南长沙小额贷款100.00%设立

贷款有限公0.00司湖南现代房

8000000.

地产有限公湖南长沙湖南长沙房地产开发70.00%收购

00

司大有期货有83000000

湖南长沙湖南长沙期货经纪100.00%收购

限公司0.00湖南省怀芷高速公路建28600000高速公路开

湖南怀化湖南怀化65.00%设立

设开发有限0.00发公司湖南岳阳巴陵农村商业60000000

湖南岳阳湖南岳阳银行业51.00%收购

银行股份有0.00限公司湖南现代环

66100000环保项目投

境科技股份湖南长沙湖南长沙94.69%5.31%设立

0.00资与运营

有限公司常宁现代固

58823500环境污染治

废处置有限湖南常宁湖南常宁51.00%设立.00理设施运营公司红河州现代

20000000环保项目投

德远环境保云南红河州云南红河州100.00%收购.00资与运营护有限公司河池市现代

50000000环保项目投

环境科技投广西河池广西河池88.00%设立.00资与运营资有限公司

湘乡现代环83400000湖南湘乡湖南湘乡生活垃圾焚70.00%设立

230现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

保能源有限.00烧发电等环公司保项目投资与运营大安市现代星旗生物质96000000生物质能发

吉林大安吉林大安51.00%设立

发电有限公.00电等司桃江现代环境城市防洪30000000环保项目投

湖南桃江湖南桃江90.00%设立

有限责任公.00资与运营司科尔沁左翼中旗现代星10243000内蒙古自治内蒙古自治生物质能发

51.00%收购

旗生物质发0.00区通辽市区通辽市电等电有限公司吉林吉湘农

10000000

业发展有限吉林大安吉林大安科技推广51.00%设立.00公司湖南现代收

25000000

易环保技术湖南长沙湖南长沙应用服务业70.00%设立.00有限公司上海夯石商20000000

上海自贸区上海自贸区风险管理100.00%设立

贸有限公司0.00长沙现代雅

境物业管理500000.00湖南长沙湖南长沙物业管理100.00%设立有限公司湖南现代梓

50000000

华科技发展湖南长沙湖南长沙商品贸易等51.00%收购.00有限公司进出口贸现代资源有20000000

上海自贸区上海自贸区易商品流100.00%设立

限公司0.00通上海沃谷能进出口贸

50000000

源化工有限上海市上海市易商品流100.00%收购.00公司通现代资本管

45000000理（香港）香港香港资本管理等100.00%设立.00有限公司现代财富融

17000000融资租赁业

资租赁有限上海市上海市100.00%设立

0.00务等

公司现代商业保50000000

深圳市深圳市贸易融资等100.00%设立

理有限公司.00

公路投资、湖南湘衡高

20000000建设、经

速公路有限湖南长沙湖南长沙51.00%收购.00营、养护和公司管理等生活垃圾焚怀化现代康

21100000烧发电等环

恒环保能源湖南怀化湖南怀化51.00%设立

0.00保项目投资

有限公司与运营湖南现代弘

10000000私募股权投

远创业投资湖南长沙湖南长沙100.00%设立.00资基金管理有限公司湖南现代新

20000000太阳能发电

能源有限公湖南长沙湖南长沙100.00%设立.00技术服务司

231现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

再生资源销

售;非食用

盐销售;保湖南现代扬

6000000.温材料销

雪新材料科湖南邵阳湖南邵阳51.00%设立

00售;金属制

技有限公司

品销售;电子专用设备销售

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额湖南岳阳巴陵农村商

49.00%49293924.3023520000.00480413897.27

业银行股份有限公司湖南湘衡高速公路有

49.00%73361934.111139851698.38

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湖南岳阳巴陵

1945103912341149115014459376108210021003

农村70701171

8536747260152192290273452172623004015

商业512.4920

346.7890.237.874.387.447.8582.6030.105.026.

银行36.66

35831943086543804

股份有限公司湖南湘衡93371020761278959713101377677960

8721283142331931

高速56697401202405246914280404

7305208089692455

公路996.5053.000.0802.3584.9279.000.0556.2

6.752.324.266.24

有限6310282404公司

单位：元子公司名本期发生额上期发生额

232现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量湖南岳阳

巴陵农村-

5522131101321710059982609428499414681330007454061

商业银行1612264

71.4755.7045.5144.5417.702.378.85

股份有限25.69公司湖南湘衡

99732781497182149718243128318640710943921694392164029611

高速公路

71.4032.8732.8761.3421.589.659.6567.26

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

长沙农村商业吸收存款、发

湖南长沙湖南长沙7.00%权益法

银行股份有限放贷款、同业

233现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

公司拆借、办理结

算、代理发

行、代理兑

付、承销等

吸收存款、发

放贷款、同业湖南湘潭天易

拆借、办理结

农村商业银行湖南湘潭县湖南湘潭县20.00%权益法

算、代理发股份有限公司

行、代理兑

付、承销等

吸收存款、发

放贷款、同业湖南安乡农村

拆借、办理结

商业银行股份湖南安乡县湖南安乡县27.00%权益法

算、代理发有限公司

行、代理兑

付、承销等

吸收存款、发

放贷款、同业湖南澧县农村

拆借、办理结

商业银行股份湖南澧县湖南澧县28.00%权益法

算、代理发有限公司

行、代理兑

付、承销等

吸收存款、发

放贷款、同业湖南祁东农村

拆借、办理结

商业银行股份湖南祁东县湖南祁东县25.00%权益法

算、代理发有限公司

行、代理兑

付、承销等

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司判断对持股比例20%以下的投资项目是否有重大影响的标准为是否对其派驻董事，若派驻董事，则本公司可对其产生重要影响，按权益法核算。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益

234现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额长沙农湘潭农澧县农安乡农祁东农长沙农湘潭农澧县农安乡农祁东农商行商行商行商行商行商行商行商行商行商行

18771203761129261393124671692320183107865707710787

流动资

91175301127808219189508.03044522435341733248098487010.051048

产.60.00.0599.83.15.95.5280.57

1647619236149115343835446316069484462495462983865520

非流动

6444147618.54566.61022.91208.4847660448.92106.96579.84037.

资产

5.29916222876.8788633637

1835332961216203957771791317761728629157418691617339

资产合

5561615889663675750531.4216547091267778117309183590.135085

计

8.89.91.6721.700.02.83.1516.94

1488182787615550915031692314464427281151328296916424

流动负

0143766547081908719890.9118424019587459652368775535.804549

债

5.71.47.0795.593.81.15.1700.32

1814416077

非流动3086529623382840110006

832229844192

负债149.18.0683.05629.37.86.92

1669622818515551915311693316072227281151328296916424

负债合

8466031761978142560074.9184712461487459652368775535.804549

计

5.57.65.1300.966.73.15.1700.32

16570142681689513478

净资产651855424590979503608649394708914330

70956341277.46297303185.

合计332.54457.21182.74403.98055.16536.62.3226.2968少数股380275

东权益890.12归属于16570142686518554245909795031651513478608649394708914330

母公司70956341277.332.54457.21182.7418708303185.403.98055.16536.62

235现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

股东权.3226.1768益按持股比例计1159911560

285368182519114639244875269560170421106571228582

算的净49669.63095.

255.45493.11423.45795.69637.14833.11174.89634.16

资产份4382额

--调整事785874219534905129648817874499535634130923

2618471782

项399.82608.48095.28043.73399.82608.49095.29043.71

736.99847.00

--商誉

--内部交易未实现利润

--

785874219534905129648817874499535634130923

--其他2618471782

399.82608.48095.28043.73399.82608.49095.29043.71

736.99847.00

对联营企业权1133710842

363955224715149544374523351348215417142205359505

益投资64932.80248.

655.27101.59518.73839.42036.96441.60270.18677.87

的账面4482价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

4325746712

营业收646300303081180258398474630214289161171462367684

94256.41461.

入890.60921.47761.58692.52234.66090.96183.67390.84

1225

1240213938

135357426084317875662132975496533949865876

净利润32893.18216.

718.07632.12653.53315.46631.2395.38094.64150.47

0280

终止经营的净利润

----其他综1293896080313148106051510379700

54444603722677345419

合收益098.2373.5132.9278.2230.6630.60

690.6364.8597.2400.23

1369613393

综合收141438439234423977172126938129353682061334

21991.73526.

益总额091.58465.04231.75646.12366.38425.98697.40250.24

2517

本年度收到的

455001248036450300004550012800896005832013500

来自联

000.00000.0000.0000.00000.00000.0000.0000.00000.00

营企业的股利

其他说明：

236现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计3000000.00下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计413276719.65316128237.05下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润14862977.7440803009.39

--其他综合收益-261758.15

--综合收益总额14601219.5940803009.39

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划和作为投资者认购的第三方机构发起设立的资产管理计划与投资基金。公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益最大损失敞口按相关资产管理计划和基金合同中约定的公司需

承担的最大损失比例（止损线）确定。

237现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（1）公司在子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划中的权益。

子公司发起设立的资产管理计划的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。期末本公司的子公司通过持有子公司自身发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及

最大损失风险敞口列示如下：

期末余额结构化主体类型其他流动资产交易性金融资产合计最大损失敞口

资管计划5020611.565020611.56420611.56

（2）在第三方机构发起设立的投资基金中享有的权益

本公司的子公司持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围，主要包括基金管理公司发起设立的投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。期末本公司的子公司通过持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负

债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：

期末余额结构化主体类型其他流动交易性金融资产合计最大损失敞口资产

基金93866818.4093866818.4011343631.38

资管计划58085215.5158085215.517335215.51

信托计划42446027.2842446027.287366027.28

合计—194398061.19194398061.1926044874.17

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

238现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

140029318474771.13155454

递延收益与资产相关

8.79077.72

递延收益100000.00100000.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益41330326.8958235790.29

营业外收入36000.00209000.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，包括银行借款、应付债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

市场风险

1.）汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元、港币有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2023年12月31日2022年12月31日

239现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金–美元15808512.45492611.78

货币资金-港币198327.56本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

1.）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，于2023年12月31日，本公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，合同金额为223.30亿元，及人民币计价的固定利率合同，金额为45.34亿元。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

信用风险

于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款和合同资产金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款和合同资产前五名金额合计：440047224.37元。

流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

240现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司将银行借款作为主要资金来源。于2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为86.60亿元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币86.60亿元。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2023年 12月 31日金额：[Cz1]

项目一年以内一到五年五年以上合计金融资产货币资

3927874666.923927874666.92

金交易性

金融资199418672.75199418672.75产衍生金

551940.00551940.00

融资产应收票

0.000.00

据应收账

314168259.17314168259.17

款合同资

156563111.67156563111.67

产其他流

2199569810.312199569810.31

动资产其他应

155082857.76155082857.76

收款债权投

2294067715.711080820103.073374887818.78

资一年内到期的

560111168.56560111168.56

非流动资产长期应

341261421.83341261421.83

收款金融负

241现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

项目一年以内一到五年五年以上合计债短期借

2701969611.102701969611.10

款衍生金融负债应付票据应付账

422702695.73422702695.73

款合同负

33442322.4533442322.45

债其他流

3151653366.983151653366.98

动负债其他应

633217940.43633217940.43

付款一年内到期的

1866293222.681866293222.68

非流动负债长期借

21827002934.3921827002934.39

款

2.敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2023年度2022年度

項目汇率变动对净利润的影对股东权益的对净利润的影响对股东权益的影响响影响

所有外对人民币升292033.41292033.4163142.3763142.37

242现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2023年度2022年度

項目汇率变动对净利润的影对股东权益的对净利润的影响对股东权益的影响响影响

币值5%所有外对人民币贬

-292033.41-292033.41-63142.37-63142.37

币值5%利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

利率2023年度2022年度项目变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响浮动利增加

-278336952.27-231749773.72-295458475.55-248249047.80

率借款1%浮动利减少

278336952.27231749773.72295458475.55248249047.80

率借款1%

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系公司使用期货对基础变量均为大公司已建立套期

利用期货工具的预期在未来发生宗商品标准价相关内控制度，买入或卖出相应

避险保值功能开的采购、销售业格，被套期项目持续对套期有效的大宗商品期货

大宗商品套期保展大宗商品期货务中商品价格部与套期工具的价性进行评价，确合约，来对冲公值业务套期保值业务，分进行套期。公值因面临相同的保套期关系在被司现货业务端存有效规避市场价司采用商品价格被套期风险而发指定的会计期间在的风险敞口。

格波动风险。风险敞口动态套生方向相反的变有效，将原材料期的策略，根据动，存在风险相采购价格、产品

243现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

预期销售、采购互对冲的关系。销售价格库存成的敞口的一定比品减值风险控制

例调整期货合约在合理范围，从持仓量，敞口*套而稳定生产经营期保值比例与期活动。

货持仓量所代表的商品数量基本保持一致。

其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别

公允价值套期：

被套期项目与套期工

存货价格风险168667754.568308332.2432013940.73具的相关性其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目期末公允价值

244现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

199418672.75199418672.75

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益199418672.75199418672.75的金融资产

（4）基金投资93866818.4093866818.40

（5）资产管理计划63105827.0763105827.07

（6）信托产品投资42446027.2842446027.28

（六）衍生金融资产551940.00551940.00

（七）存货170227522.08170227522.08

（八）其他流动资产

（尚未确认的确定承1965182.481965182.48诺）持续以公允价值计量

199970612.75172192704.56372163317.31

的资产总额

其中：衍生金融负债

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第一层次公允价值计量采用活跃市场中报价确定，该活跃市场中的报价是指易于定期从交易所获得的现行买盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量参考大宗商品交易市场报价、参考资产负债表日有购销业务发

生的购销价格确定（同时考虑与类似商品在大宗商品交易市场的报价无较大偏差），对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客户或供应商询价的方式确定。

245现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

湖南省高速公路3000000.00万

湖南省长沙市高速公路收费27.19%27.19%集团有限公司元人民币本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、（1）企业集团的构成。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、（1）重要的合营企业和联营企业。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南省高速公路联网收费管理有限公司控股股东控制的公司湖南高速投资发展有限公司控股股东控制的公司湖南高速养护工程有限公司控股股东控制的公司湖南高速工程咨询有限公司控股股东控制的公司湖南高速材料贸易有限公司控股股东控制的公司湖南高速信息科技有限公司控股股东控制的公司湖南高速广通实业发展有限公司控股股东控制的公司湖南省醴娄高速公路建设开发有限公司控股股东控制的公司湖南高速文化旅游有限公司控股股东控制的公司

育才-布朗交通咨询监理有限公司控股股东控制的公司

246现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

长沙华南土木工程监理有限公司控股股东控制的公司湖南高速服务区经营管理有限公司控股股东控制的公司招商华软信息有限公司其他关联方湖南省益常北线高速公路建设开发有限公司控股股东控制的公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖南高速养护工

养护工程款44484840.64否63132924.99程有限公司湖南高速材料贸

采购商品18124902.6520000000.00否易有限公司湖南高速公路联

网收费管理有限拆账服务费13025484.9513000000.00是8807740.26公司招商华软信息有

采购商品6433064.40否限公司湖南高速信息科

采购商品1471000.001000000.00是2300000.00技有限公司湖南高速工程咨

工程咨询7547.17否7547.17询有限公司湖南高速工程咨

接受劳务888774.281000000.00否842592.84询有限公司湖南高速信息科金融平台采购成

否183185.84技有限公司本湖南省高速公路

酒店管理费否1336095.05集团有限公司湖南高速广通实

接受劳务7547.17否业发展有限公司

合计-84443161.2635000000.0076610086.15

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南高速材料贸易有限公司大宗商品销售67248150.3252520478.55湖南省高速公路集团有限公

销售商品13763321.5119258807.58司湖南省高速公路集团有限公

提供劳务8539257.972649078.00司湖南高速广通实业发展有限

工程施工收入3083095.51公司湖南高速服务区经营管理有

电价收入37528.30限公司湖南省益常北线高速公路建

保函服务9096.28设开发有限公司

合计-92680449.8974428364.13

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

247现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖南高速养护工程有限公司房屋建筑物115596.36115596.36湖南省醴娄高速公路建设开

房屋建筑物571428.60571428.60发有限公司

湖南高速信息科技有限公司房屋建筑物114686.9634333.96湖南省高速公路集团有限公

房屋建筑物571428.60571428.60司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额湖南高速广通房屋及120470249120470249实业发

建筑物272.002.00272.002.00展有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

248现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入湖南高速集团财务有

100000000.002022年12月14日2023年12月14日流动资金贷款

限公司湖南高速集团财务有

200000000.002023年05月11日2024年05月10日流动资金贷款

限公司湖南高速集团财务有

200000000.002023年06月16日2024年06月15日流动资金贷款

限公司湖南高速集团财务有

200000000.002023年12月13日2024年12月12日流动资金贷款

限公司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南省高速公路

应收账款联网收费管理有55002487.49621528.1173330919.75828639.39限公司湖南省高速公路

应收账款6351641.0871773.5314272080.4624948.11集团有限公司湖南高速养护工

应收账款1253270.9014161.97126520.241429.68程有限公司湖南高速材料贸

应收账款13698349.40154791.35易有限公司

249现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

湖南省醴娄高速

应收账款公路建设开发有600000.006780.00限公司湖南高速服务区

应收账款经营管理有限公45981.00461.62司湖南高速信息科

应收账款1028.8011.63技有限公司湖南省高速公路

其他应收款2415843.0018360.41141069.647377.94集团有限公司湖南高速广通实

其他应收款100356.00100356.00业发展有限公司湖南省高速公路

其他应收款联网收费管理有11426.3986.8428542.82216.93限公司湖南高速信息科

其他应收款200260.261521.87技有限公司湖南高速工程咨

其他应收款2000.0015.20询有限公司湖南高速养护工

其他应收款584708.923455.79程有限公司湖南高速公路集

预付账款510608.70团有限公司湖南高速广通实

预付账款501780.00业发展有限公司湖南高速材料贸

预付账款100000.00易有限公司

合计-65868743.58729855.10103510487.271025705.27

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款湖南高速养护工程有限公司37766777.2035717934.95湖南省高速公路集团有限公

应付账款7639627.101336095.05司

其他应付款湖南高速养护工程有限公司2267569.885566503.84

应付账款湖南高速信息科技有限公司823800.001563185.84

应付账款湖南高速工程咨询有限公司678761.26433522.81湖南省高速公路联网收费管

其他应付款505646.85927572.24理有限公司湖南省高速公路集团有限公

其他应付款501508.98670511.06司

其他应付款湖南高速信息科技有限公司277235.002495.26

育才-布朗交通咨询监理有

其他应付款238699.10限公司长沙华南土木工程监理有限

应付账款180808.36公司湖南省高速公路集团有限公

预收账款219772.92司

其他应付款湖南高速工程咨询有限公司75814.0767154.00

预收账款湖南高速信息科技有限公司60084.5060084.39

预收账款湖南高速养护工程有限公司11559.551050050.75湖南省高速公路联网收费管

应付账款299324.36理有限公司

合计-51247664.7747694434.55

250现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2023年8月7日，本公司收到案号为“（2022）湘0103民初15348号”的民事判决书，判决江苏银

海农家乐向本公司赔偿货物损失2395.11万元并支付违约金60万元，向本公司支付仓储费4.45万元、保险费0.8万元、律师费20万元、公证费0.8万元。被告方提起上诉，截至报告日，该案件处于二审审理中。

根据本公司相关法律意见书，在财产保全阶段，本公司已冻结银海公司11515平方米的工业用房及附着土地以及两套122平方米的住宅。除前述已冻结的财产外，尚有近10万平米的钢筋混凝土结构和20万平方米的土地可供处置，银海公司的资产可以覆盖本案的执行标的。二审法院在合议庭合议后，向建湖县公安经侦大队调取了与本案件相关的询问笔录。根据该笔录显示，对于缺货的25批次新疆棉

251现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

均认可系由于银海公司与轩宇宸公司员工恶意串通出具虚假的入库单所造成。法院维持一审判决的可能性较大。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

1.根据本公司2024年4月1日召开的第八届董事会第二十八次会议，公司拟以2023年年末

的股本总额1517828334股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.50元(含税)。

2.经交通运输部批复同意，湖南省交通运输厅与公司签订转让合同，将潭耒高速公路衡耒段

收费权转让给公司，转让收费权经营期为20年，自2004年1月1日至2023年12月31日。根据政府文件批复，因疫情防控免费通行政策实施造成的通行费损失给予延长79天收费期的补偿，公司于2024年3月20日0时将潭耒高速公路衡耒段全面移交给湖南省交通运输厅，湖南省交通运输厅收回潭耒高速公路衡耒段后委托湖南省高速公路集团有限公司运营管理。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

252现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据公司内部业务结构、管理要求，本公司将经营业务分为三个报告分部：高速公路业务分部、金融业务分部、贸易业务分部。其中，高速公路业务分部主要涉及高速公路收费公路营运及管理；金融业务分部主要涉及农村商业银行、期货、担保、小额贷款、融资租赁、商业保理等业

务领域；贸易业务主要经营大宗商品贸易业务。其他业务主要涉及环保、酒店、物业管理等其他服务，该等业务均不构成独立的报告分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元收费公路经营项目金融业务贸易业务其它业务分部间抵销合计业务

一、对外交易321067814721699764.427366634260548530.846659278

收入7.64821.61724.79

-

二、分部间交11875197.9

0.000.000.0011875197.9

易收入8

8

三、对联营和

163539694.171255056.

合营企业的投0.000.007715361.57

5916

资收益

四、资产减值-----

损失/信用减24166343.396310436.724283092.415180450.8159940323.值损失977952

五、折旧费和989765345.21898131.0107886136.112398996

4440348.91

摊销费094701.74

--

六、利润总额615868163.294285931.802360540.

36595115.071198440.1（亏损总额）737730

82

七、所得税费152700218.27891059.431841021.62392462.06214824761.

253现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

用450859

--

八、净利润463167945.266394872.587535778.

108689466.33337571.9（净亏损）283771

977

-

389027805199615991116540906368181501568189990

九、资产总额689260472

50.4133.954.903.8539.30

3.81

-

264793707150874697499307072.333265683426125914

十、负债总额278621302

73.4295.13040.9744.92

6.64

十一、其他重

0.000.000.000.00

要非现金项目折旧费和摊销

费以外的其他0.000.000.000.00非现金费用对联营企业和

255299451107025633.266002015

合营企业的长0.000.00

6.56540.10

期股权投资长期股权投资

--

以外的其他非100115549180915493.172636767.

641540008.367894208.

流动资产增加0.298993

2104

额

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23057936.3734556399.13

1至2年11145034.761895056.99

2至3年39801860.262059.37

3年以上1469878.33100622.65

3至4年2059.376676.69

4至5年0.000.00

5年以上1467818.9693945.96

合计75474709.7236554138.14

254现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

53524.22328.31196.83398.22328.61070.

账准备0.07%41.72%0.23%26.77%

060006030003

的应收账款其

中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单

53524.22328.31196.83398.22328.61070.

项计提0.07%41.72%0.23%26.77%

060006030003

坏账准备的应收账款按组合计提坏

7542189228664983647062933935841

账准备99.93%11.83%99.77%1.73%

185.6675.45310.21740.11.31400.80

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

7542189228664983647062933935841

计提坏99.93%11.83%99.77%1.73%

185.6675.45310.21740.11.31400.80

账准备的应收账款

7547489452665293655465166735902

合计100.00%100.00%

709.7203.45506.27138.14.31470.83

按单项计提坏账准备：22328.00元

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由大有期货有限合并范围内关

2242.04

公司联方现代财富资本合并范围内关

7227.004674.00

管理有限公司联方

湖南现代弘远872.00合并范围内关

255现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

创业投资有限联方公司湖南现代环境合并范围内关

科技股份有限48.00428.00联方公司湖南现代收易合并范围内关

环保技术有限20936.0320936.03联方公司湖南现代梓华合并范围内关

科技发展有限2043.992043.99联方公司中国建筑第五

工程局有限公22328.0022328.0022328.0022328.00100.00%预计无法收回

司-项目工程湖南盈胜元商合并范围内关

5571.01

贸有限公司联方常宁现代固废合并范围内关

1244.00

处置有限公司联方湖南现代投资合并范围内关

文化传播有限10621.00联方公司湖南岳阳巴陵合并范围内关

农村商业银行10881.00联方股份有限公司湖南现代投资合并范围内关

资产经营管理2498.00联方有限公司

合计83398.0322328.0053524.0622328.00

按组合计提坏账准备：8922875.45元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含）23053418.33260503.631.13%

1－2年（含）11120400.73997499.948.97%

2－3年（含）39801860.266221030.7515.63%

3－4年（含）2059.37394.1619.14%

4－5年（含）0.000.00

5年以上1443446.971443446.97100.00%

合计75421185.668922875.45

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特

征组合计提坏629339.31-100914.1619594.698414044.998922875.45账准备的应收

256现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

账款单项金额不重大但单项计提

22328.0022328.00

坏账准备的应收账款

合计651667.31-100914.1619594.698414044.998945203.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

注：其他变动为本公司吸收合并湖南长韶娄高速公路有限公司本年末账面应收账款坏账余额。

257现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款19594.69

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额湖南省高速公路

联网收费管理有72394776.6272394776.6295.92%7457739.11限公司长沙城投机场迁

建投资开发有限1386791.001386791.001.84%1386791.00责任公司湖南华天酒店管

理有限公司现代798978.47798978.471.06%9028.46华天大酒店

王青248328.40248328.400.33%2806.11

段小格131694.00131694.000.17%1488.14

合计74960568.4974960568.4999.32%8857852.82

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1998304686.435988671217.98

合计1998304686.435988671217.98

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

258现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

259现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款1986845890.305955399246.56

其他往来款41802386.3840821162.49

员工备用金815439.371263087.98

押金及保证金633857.972578663.79

其他348790.21194977.59

合计2030446364.236000257138.41

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1528496344.695734335249.77

1至2年260531437.71129802912.32

260现代投资股份有限公司2023年年度报告全文

2至3年111999411.916980227.12

3年以上129419169.92129138749.20

3至4年1777804.791224723.08

4至5年1219223.0819938667.82

5年以上126422142.05107975358.30

合计2030446364.236000257138.41

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项20234199165984259737

3178610486

计提坏72968.99.66%1.57%86104.06985.99.73%0.18%20034.

863.84951.59

账准备27436708其

中：

单项金额重大并单项20157198565972859640

3011288126

计提坏49321.99.28%1.49%36786.21342.99.54%0.15%08719.

535.3923.14