湖南高速物流发展有限公司
截止2025年6月30日及前一个会计年度
财务报表之审计报告
目录
一、审计报告1-3
二、已审公司财务报表
1.合并及母公司资产负债表1-4
2.合并及母公司利润表5-6
3.合并及母公司现金流量表7-8
4.合并及母公司所有者权益变动表9-12
5.财务报表附注13-81
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京海淀区西直门北大街43号
金运大厦 B座 13层邮编100044电话01062212990传真01062254941
网址 www.zzttcpa.com审计报告
中证天通（2025）专审34110035号
现代投资股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了湖南高速物流发展有限公司（以下简称高速物流公司）财务报表，包括2025年6月30日、2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年1-6月、2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高速物流公司2025年6月30日、2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月、2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高速物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
高速物流公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
-1-在编制财务报表时，管理层负责评估高速物流公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算高速物流公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督高速物流公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获
取的审计证据，就可能导致对高速物流公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论-2-基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高速物流公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就高速物流公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中证天通会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）中国注册会计师
中国·北京2025年10月18日
-3-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注湖南高速物流发展有限公司财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
湖南高速物流发展有限公司以下简称“本公司”或“公司”，湖南高速物流发展有限公司及其所有子公司以下合称为“本集团”。
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
本公司系经湖南省市场监督管理局登记，由湖南省高速公路集团有限公司投资设立的法人独资有限责任公司。公司成立于2020年3月20日，统一社会信用代码：
91430000MA4R66E31N，注册资金人民币 22900.00 万元。公司位于长沙市开福区三一
大道500号马栏山公寓综合楼1002，公司法定代表人张龙兴。
（二）企业的业务性质和主要经营活动本公司属于装卸搬运和仓储业。
本公司经营范围：许可项目：道路货物运输（不含危险货物）；道路货物运输（网络货运）；城市配送运输服务（不含危险货物）；在线数据处理与交易处理业务（经营类电子商务）；互联网信息服务；建设工程施工；公路管理与养护；建筑
劳务分包；建筑物拆除作业（爆破作业除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：园区管理服务；道路货物运输站经营；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；仓储设备租赁服务；非居住房地产租赁；包装服务；装卸搬运；信息系统集成服务；国内贸易代理；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；供应链管理服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；物业管理；工程管理服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；
信息技术咨询服务；国内货物运输代理；互联网销售（除销售需要许可的商品）；
数字技术服务；软件开发；数据处理和存储支持服务；互联网数据服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；安全咨询服务；汽车拖车、求援、清障服务；
紧急救援服务；安全技术防范系统设计施工服务；安全系统监控服务；劳务服务（不-13-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注含劳务派遣）；租赁服务（不含许可类租赁服务）；交通及公共管理用标牌销售；
建筑材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（三）母公司以及集团总部的名称
本集团的母公司及集团总部为湖南省高速公路集团有限公司，最终实际控制人为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表系经本集团总经办于2025年10月18日批准报出。
二、财务报表编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76
号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团
2025年6月30日、2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月、
2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（三）记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些-14-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四）企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账
面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变
动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动-15-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
3、企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（五）控制的判断标准和合并财务报表编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本集团将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本集团综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
-16-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
3、购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4、丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有
子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
-17-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（七）现金及现金等价物
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团
持有的期限短(一般为从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（八）金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2、金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
-18-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业-19-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
-20-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
4、衍生金融工具及嵌入衍生工具
5、金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、（九）。
6、金融资产减值
金融资产减值见附注四、（十）。
7、金融工具转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分-21-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
8、金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（九）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
-22-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（十）金融工具减值
（1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的己发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收
款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否己经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否己显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
-23-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（2）按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目确定组合的依据计提方法应收纳入总公司合并范围除存在客观证据表明本集团将无法按金融工具的原有条组合一
的关联方款收回款项外，预期信用损失率为零组合二所有其他第三方按照账龄组合与预期信用损失率对照表计提
（3）采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内00
1-2年55
2-3年1010
3-4年3030
4-5年5050
5年以上8080
（十一）合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（十）。
-24-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（十二）存货
1、存货的分类
本集团存货分为合同履约成本等。
2、存货发出的计价及摊销
本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用先进先出法计价。
3、存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4、存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（十三）长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
1、投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
-25-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采-26-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
3、确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产
生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
-27-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注四、
（二十二）。
-28-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、（二十二）。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。
对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
2、固定资产分类及折旧政策
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别使用年限（年）残值率（%）折旧方法
房屋、建筑物303.00年限平均法
-29-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
固定资产类别使用年限（年）残值率（%）折旧方法
专用设备103.00年限平均法
运输工具6-83.00年限平均法
办公设备及其他8-100.00年限平均法其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、（二十二）。
（2）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（十六）在建工程
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
本集团在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生
产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
-30-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程计提资产减值方法见附注四、（二十二）。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
-31-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（十八）使用权资产
1、使用权资产确认条件
本集团使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
2、使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
3、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、（二十二）。
（十九）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权40、50、70年限平均法非专利技术5年限平均法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
-32-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
无形资产计提资产减值方法见附注四、（二十二）。
（二十）研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
（二十一）长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（二十二）资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量
的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的-33-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十三）职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
2、短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
-34-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；
过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第（1）
和（2）项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
4、辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
5、其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述-35-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）收入的确认原则
1、一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务。
-36-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（二十五）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
（二十六）政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对-37-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十七）递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
-38-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关。
（二十八）租赁
1、租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
2、本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注四、（十八）。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现
-39-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
3、本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的-40-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
4、售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后-41-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行
会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（二十九）国有独资或全资企业之间无偿划拨子公司
1、划入企业的会计处理
本集团在取得被划拨企业的控制权之日，根据国资监管部门批复的有关金额，借记“长期股权投资”科目，贷记“资本公积（资本溢价）”科目（若批复明确作为资本金投入的，记入“实收资本”科目，下同）。
本集团的合并资产负债表以被划拨企业经审计等确定并经国资监管部门批复的
资产和负债的账面价值及其在被划拨企业控制权转移之前发生的变动为基础，对被划拨企业的资产负债表进行调整，调整后应享有的被划拨企业资产和负债之间的差额，计入资本公积（资本溢价）。
本集团取得被划拨企业的控制权当期的合并利润表包含被划拨企业自国资监管部门批复的基准日起至控制权转移当期期末发生的净利润。
本集团取得被划拨企业的控制权当期的合并现金流量表包含被划拨企业自国资监管部门批复的基准日起至控制权转移当期期末产生的现金流量。
本集团合并所有者权益变动表包含被划拨企业自国资监管部门批复的基准日起至控制权转移当期期末的所有者权益变动情况。合并所有者权益变动表可以根据合并资产负债表和合并利润表编制。
2、划出企业的会计处理
本集团在丧失对被划拨企业的控制权之日，按照对被划拨企业的长期股权投资的账面价值，借记“资本公积（资本溢价）”科目（若批复明确冲减资本金的，应-42-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注借记“实收资本”科目，下同），贷记“长期股权投资（被划拨企业）”科目；资本公积（资本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本集团在丧失对被划拨企业的控制权之日，不再将被划拨企业纳入合并财务报表范围，终止确认原在合并财务报表中反映的被划拨企业相关资产、负债、少数股东权益以及其他权益项目，相关差额冲减资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时，本集团与被划拨企业之间在控制权转移之前发生的未实现内部损益，应转入资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
2023年10月25日，财政部发布《企业会计准则解释第17号》（财会（2023）
21号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的相关内容，该解释规定自2024年1月
1日起施行。采用解释17号未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
2024年12月6日，财政部发布《企业会计准则解释第18号》（财会（2024）24号），规定对于不属于单项履约义务的保证类质量保证，应当按照《企业会计准
则第13号—或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。本解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。采用解释18号未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
（二）会计估计变更无。
（三）前期重大差错更正无。
（四）其他调整事项无。
-43-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
六、税项
（一）主要税种及税率
税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除增值税9、6当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
从价计征的，按房产税原值一次性扣除30%后的余值的1.2%房产税1.2、12计缴；从租计的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税额7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2
企业所得税应纳税所得额25、15
（二）优惠税负及批文
湖南高速物流发展有限公司于2021年9月18日取得高新技术企业资格，享受
15%的企业所得税率优惠，证书编号为 GR202143000391有效期三年；于 2024 年 12月16日取得高新技术企业资格，享受15%的企业所得税率优惠，证书编号为GR202443002269有效期三年。
七、企业合并及合并财务报表
（一）本期纳入合并报表范围的子公司基本情况持股比享有的序企业主要业务取得方企业名称注册地例表决权
号类型经营地性质%%式（）（）
1郴州高速物流有境内非金郴州郴州物流业70.0070.00投资设
限责任公司融子企业立
2衡阳高速物流有境内非金投资设衡阳衡阳物流业55.0055.00
限公司融子企业立
3怀化高速物流有境内非金60.0060.00投资设怀化怀化物流业
限公司融子企业立
4珠海高速智运物联境内非金珠海珠海物流业100.00100.00投资设
科技有限公司融子企业立
（二）重要非全资子公司情况
1、少数股东
少数股东持当期归属于少当期向少数股期末累计少数序号企业名称股比例数股东的损益东支付的股利股东权益怀化高速物流
140.00-696650.989270625.30有限公司
郴州高速物流
2
有限责任公司30.00-639508.0214874476.57
-44-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注少数股东持当期归属于少当期向少数股期末累计少数序号企业名称股比例数股东的损益东支付的股利股东权益衡阳高速物流
345.0062282.4450830897.94有限公司
2、主要财务信息
怀化高速物流郴州高速物流衡阳高速物流有限公司有限责任公司有限公司项目
期末数/本期初数/上期期末数/本期期初数/上期期末数/本期初数/上期发生额发生额发生额发生额期发生额期发生额
流动资产15179714.1215147207.5517050852.6717992074.7955879401.4881868990.48
非流动资119053506.43120910008.20202333173.76203473269.49214877702.97141394547.33产
资产合计134233220.55136057215.75219384026.43221465344.28270757104.45223263537.81
流动负债7979349.798061717.5368290224.4268239848.8655872458.49107500622.44非流动负
89930000.0089930000.00119098155.40119098155.40108372855.4861500000.00
债
负债合计97909349.7997991717.53187388379.82187338004.26164245313.97169000622.44
营业收入2606780.935839627.273071613.4411079865.85162104.54
净利润-1741627.46-3771532.95-2131693.41-5902878.39138405.42-112384.77
综合收益-1741627.46-3771532.95-2131693.41-5902878.39138405.42-112384.77总额
经营活动1135114.362812430.26850600.82109466.75-4802617.57-2319639.52现金流量
（三）本期不再纳入合并范围的原子公司
1、原子公司的基本情况
持股比例表决权比本期不再成为序号企业名称注册地业务性质
（%）例（%）子公司的原因衡阳湘高能源石油及制
1衡阳100.00100.00无偿划出
有限公司品批发
2、本期划出的子公司划出日的财务状况
公司名称衡阳湘高能源有限公司截止日期划出日期初余额
流动资产330641.15330641.15长期股权投资
固定资产14054625.1514054625.15
无形资产20665801.8120665801.81其他非流动资产
流动负债37148809.1837148809.18
-45-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注公司名称衡阳湘高能源有限公司截止日期划出日期初余额非流动负债
所有者权益-2097741.07-2097741.07
3、本期无偿划出的子公司划出日的经营成果
公司名称衡阳湘高能源有限公司期间本期划出日上期发生额
营业收入1100186.73
营业成本1029277.73
期间费用1641021.18
营业利润-1665886.66
利润总额-1665886.66所得税费用
净利润-1665886.66
八、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额库存现金
银行存款89835479.13137704186.80其他货币资金
合计89835479.13137704186.80
其中：存放集团财务公司款项66393695.7297643017.33
（二）应收票据
1、应收票据分类
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票6972264.076972264.072810280.002810280.00
商业承兑汇票5933470.305933470.30
合计12905734.3712905734.372810280.002810280.00
-46-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2、坏账准备计提情况
按坏账准备计提方法分类披露应收票据
2025年6月30日余额
类别账面余额坏账准备账面
(%)预期信用损失率金额比例金额价值(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12905734.37100.0012905734.37
合计12905734.37100.0012905734.37
按坏账准备计提方法分类披露应收票据（续）
2024年12月31日余额
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2810280.001002810280.00
合计2810280.001002810280.00
按组合计提坏账准备的应收票据：
2025年6月30日余额
名称
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
银行承兑汇票6972264.07
商业承兑汇票5933470.30
合计12905734.37
（三）应收账款
1、按账龄披露应收账款
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）51934185.1213478193.46
1至2年346917.10100.30
2至3年
3至4年1448000.00434400.00
4至5年1448000.00724000.00300000.00300000.00
-47-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
5年以上300000.00300000.00
合计54029102.221024100.3015226193.46734400.00
2、按坏账准备计提方法分类披露应收账款
2025年6月30日余额
类别账面余额坏账准备账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备300000.000.56300000.00100.00
按组合计提坏账准备53729102.2299.44724100.301.3553005001.92
其中：账龄组合32923997.8660.94724100.302.2032199897.56
其他组合20805104.3638.5020805104.36
合计54029102.22100.001024100.3053005001.92续
2024年12月31日余额
类别账面余额坏账准备账面预期信用
金额比例(%)金额价值
损失率(%)
按单项计提坏账准备300000.001.97300000.00100.00
按组合计提坏账准备14926193.4698.03434400.002.9114491793.46
其中：账龄组合7926604.6152.06434400.005.487492204.61
其他组合6999588.8545.976999588.85
合计15226193.46100.00734400.0014491793.46期末，按单项计提坏账准备的应收账款：
2025年6月30日余
债务人名称坏账准备账龄预期信用损失率（%）额
茶陵县商务和粮食局300000.00300000.005年以上100.00
合计300000.00300000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
组合计提项目：账龄组合
2025年6月30日余额
账龄账面余额坏账准备
-48-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
金额比例(%)
1年以内（含1年）31473991.8495.59
1至2年2006.020.01100.30
2至3年
3至4年
4至5年1448000.004.40724000.00
合计32923997.86100.00724100.30续
2024年12月31日余额
账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
1年以内（含1年）6478604.6181.73
1至2年
2至3年
3至4年1448000.0018.27434400.00
合计7926604.61100.00434400.00
组合计提项目：其他组合
2025年6月30日余额
账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
关联方组合20805104.36100.00
合计20805104.36100.00续
2024年12月31日余额
账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
关联方组合6999588.85100.00
合计6999588.85100.00
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2025年6月30日余占应收账款合计
债务人名称坏账准备
额的比例（%）
明阳智慧能源集团股份公司11453153.6621.20
-49-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2025年6月30日余占应收账款合计
债务人名称%坏账准备额的比例（）
三一重能股份有限公司9604910.0017.78
湖南高速建设工程有限公司耒宜扩容工程7490192.3513.86联合体总承包项目部三分部
湖南高速材料贸易有限公司3919709.947.25
江苏常友环保科技股份有限公司3028695.405.61
合计35496661.3565.70
（四）应收款项融资种类2025年6月30日余额2024年12月31日余额
应收票据12893085.13应收账款
合计12893085.13
（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
账龄账面余额坏账账面余额坏账
金额比例（%）准备金额比例（%）准备
1年以内（含1年）251016.3155.7012431305.89100.00
1至2年199627.5444.30
合计450643.85100.0012431305.89100.00
2、账龄超过1年的大额预付款项情况
2025年6月30日余
债权单位债务单位账龄未结算的原因额
高速物流本部湖南成功物流有限公司135321.101至2年尚未结算
合计135321.10
3、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
2025630占预付款项合债务人名称年月日余额坏账准备
计的比例（%）
国网湖南省电力有限公司204267.5345.33
湖南成功物流有限公司135321.1030.03
申能财产保险股份有限公司湘潭中心支公司41486.509.21
中国石化销售股份有限公司30000.006.66
-50-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注占预付款项合债务人名称2025年6月30日余额坏账准备
计的比例（%）
湖南省高速公路集团有限公司机电分公司24300.005.39
合计435375.1396.62
（六）其他应收款项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额应收利息应收股利
其他应收款项46975436.8523386230.39
合计46975436.8523386230.39
1、其他应收款项
账龄2025年6月30日余额2024年12月31日余额
1年以内（含1年）34904789.221350796.61
1至2年496858.4111433686.42
2至3年11029658.4710685241.26
3至4年695241.2617722.50
4至5年17722.50
小计47144269.8623487446.79
减：坏账准备168833.01101216.40
合计46975436.8523386230.39按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
2025年6月30日余额
类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的47144269.86100.00168833.010.3646975436.85其他应收款项
其中：账龄组合3727872.407.91168833.014.533559039.39
其他组合43416397.4692.0943416397.46
合计47144269.86100.00168833.0146975436.85（续上表）类别2024年12月31日余额
-51-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的23487446.79100.00101216.400.4323386230.39其他应收款项
其中：账龄组合2872061.5612.23101216.403.522770845.16
其他组合20615385.2387.7720615385.23
合计23487446.79100.00101216.4023386230.39
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）2046445.3654.89946257.9832.95
1至2年149651.414.016584.051898169.0366.0994908.45
2至3年1504141.0840.35150414.119912.050.34991.20
3至4年9912.050.272973.6017722.500.625316.75
4至5年17722.500.488861.25
合计3727872.40100.00168833.012872061.56100.00101216.40
其他组合：
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
组合名称计提比坏账准计提比
账面余额(%)账面余额(%)坏账准备例备例
关联方组合43416397.4620615385.23
合计43416397.4620615385.23其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计预期信用损期信用损失（未期信用损失（已失发生信用减值）发生信用减值）
2024年12月31日余额101216.40101216.40
期初余额在本期
—转入第二阶段
-52-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计预期信用损期信用损失（未期信用损失（已失发生信用减值）发生信用减值）
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提67616.6167616.61本期转回本期转销本期核销其他变动
2025年6月30日余额168833.01168833.01
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
2025年6月30占其他应收款项
债务人名称款项性质账龄坏账准备
日余额合计的比例（%）
衡阳湘高能源有限内部资金往32670699.261-3年69.30公司来
湖南高速材料贸易内部资金往10200846.602-3年、3-421.64有限公司来年成都速达康运运输
往来款1079820.221年内2.29有限公司中联重科建筑起重
履约保证金500000.002-3年1.0625000.00机械有限责任公司三一重能股份有限
投标保证金500000.002-3年1.0625000.00公司
合计44951366.0895.3550000.00
（七）存货
1、存货分类
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
项目合同履约合同履约账面余额成本减值账面价值账面余额成本减值账面价值准备准备
合同履约成本280915.14280915.14
合计280915.14280915.14
（八）其他流动资产项目期末余额2024年12月31日余额
-53-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注项目期末余额2024年12月31日余额
待抵扣进项税额23726782.4618398823.05
合计23726782.4618398823.05
（九）投资性房地产本期增加本期减少
2024年12月自用房地转为自2025年6月项目31日余额购置或计产或存货处置用房地30日余额
提转入产
一、账面原值合计292818857.4316807.89292835665.32
1、房屋、建筑物204411286.1116807.89204428094.00
2、土地使用权88407571.3288407571.32
二、累计折旧和累计摊13931262.324212818.0418144080.36销合计
1、房屋、建筑物8679092.183345148.8612024241.04
2、土地使用权5252170.14867669.186119839.32
三、投资性房地产账面278887595.11274691584.96净值合计
1、房屋、建筑物195732193.93192403852.96
2、土地使用权83155401.1882287732.00
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面278887595.11274691584.96价值合计
1、房屋、建筑物195732193.93192403852.96
2、土地使用权83155401.1882287732.00
（十）固定资产项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额
固定资产1188681.5415355037.74固定资产清理
合计1188681.5415355037.74
1、固定资产
（1）固定资产情况
2024年12月2025年6月30
项目31本期增加本期减少日余额日余额
-54-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2024年12月2025年6月30
项目31本期增加本期减少日余额日余额
一、账面原值合计16437887.7117695.5614757852.411697730.86
其中：房屋、建筑物14714317.0214714317.02
运输设备581946.7543535.39538411.36
专用设备566926.40566926.40
电子设备及其他574697.5417695.56592393.10
二、累计折旧合计1082849.97128555.90702356.55509049.32
其中：房屋、建筑物659691.87659691.87
运输设备174880.1448658.6442664.68180874.10
专用设备4635.7727813.5432449.31
电子设备及其他243642.1952083.72295725.91
三、固定资产账面净值合计15355037.741188681.54
其中：房屋、建筑物14054625.15
运输设备407066.61357537.26
专用设备562290.63534477.09
电子设备及其他331055.35296667.19
四、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物运输设备专用设备电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计15355037.741188681.54
其中：房屋、建筑物14054625.15
运输设备407066.61357537.26
专用设备562290.63534477.09
电子设备及其他331055.35296667.19
（十一）在建工程
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
在建工程140064498.01140064498.0163153077.8663153077.86工程物资
合计140064498.01140064498.0163153077.8663153077.86
-55-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
1、重要在建工程项目本期变动情况
2024年12本期转入本期其月本期2025年6月
项目名称预算数31固定资产他减少日余额增加30日余额金额金额
1.郴州物流园289744900.006157245.541382040.717539286.25
2.衡阳物流园543157800.0056995832.3275547379.4418000.00132525211.76
合计832902700.0063153077.8676929420.1518000.00140064498.01
续表：
工程累计投入占工程利息资本化其中：本期利息本期利息资金
预算比例(%)进度累计金额资本化金额资本化率(%)来源
2.60开工前期1543706.98447541.260.87自筹
24.4525%2374147.801298480.402.69自筹
----3917854.781746021.66----
（十二）使用权资产
2024年12月312025年6月30
项目本期增加本期减少日余额日余额
一、账面原值合计3185998.044499.603181498.44
其中：土地2784954.252784954.25
房屋、建筑物355004.19355004.19
其他46039.604499.6041540.00
二、累计折旧合计1308504.38172085.381480589.76
其中：土地1110410.21115200.251225610.46
房屋、建筑物193638.7248409.68242048.40
其他4455.458475.4512930.90
三、使用权资产账面净值合计1877493.661700908.68
其中：土地1674544.041559343.79
房屋、建筑物161365.47112955.79
其他41584.1528609.10
四、减值准备合计
其中：土地
房屋、建筑物其他
五、使用权资产账面价值合计1877493.661700908.68
其中：土地1674544.041559343.79
-56-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2024年12月312025年6月30
项目本期增加本期减少日余额日余额
房屋、建筑物161365.47112955.79
其他41584.1528609.10
（十三）无形资产
2024年12月31日2025年6月30
项目本期增加额本期减少额余额日余额
一、原价合计141829498.2923220265.05118609233.24
其中：软件1442643.371078492.43364150.94
土地使用权140386854.9222141772.62118245082.30
二、累计摊销合计6304793.642945414.042554463.246695744.44
其中：软件1303649.5639937.081078492.43265094.21
土地使用权5001144.082905476.961475970.816430650.23
三、无形资产减值准备合计
其中：软件土地使用权
四、账面价值合计135524704.65111913488.80
其中：软件138993.8199056.73
土地使用权135385710.84111814432.07
（十四）长期待摊费用
2024年12月本期本期其他2025年6月其他减少
项目31日余额增加额摊销额减少额30日余额的原因
维修改造工程401088.74178631.79222456.95
咨询服务费189338.7258095.00131243.72
物流配载中心停395863.67350468.4945395.18车场改造
合计986291.13587195.28399095.85
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税
资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异
一、递延所得税资产
预期信用损失准备178997.201192003.06125202.92834686.15
租赁负债37080.81247205.4336478.09243187.27
小计216078.011439208.49161681.011077873.42
-57-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税
资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异
二、递延所得税负债
使用权资产420366.461746384.88440032.771877493.67
小计420366.461746384.88440032.771877493.67
（十六）其他非流动资产
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
作价入股土地11011300.0011011300.00
合计11011300.0011011300.00
（十七）应付账款账龄2025年6月30日余额2024年12月31日余额
1年以内（含1年）30228515.2121599000.02
1至2年5593200.641619453.93
2至3年463576.691159171.82
3至4年1020912.2778166.47
4至5年65165.00
5年以上34464.00
合计37306204.8124555421.24账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称2025年6月30日余额未偿还原因
中交第二公路工程局有限公司2989084.56未结算
西部华顺新能源开发有限公司1164548.50未结算
湖南胜算建设工程有限公司582960.00未结算
合计4736593.06
（十八）预收款项账龄2025年6月30日余额2024年12月31日余额
1年以内（含1年）925587.47972890.79
1年以上199104.82
合计1124692.29972890.79
-58-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注账龄超过1年的重要预收款项债权单位名称2025年6月30日余额未结转原因
中国建筑第五工程局有限公司178604.82未结算
湖南雄胜供应链管理有限公司20500.00未结算
合计199104.82
（十九）合同负债项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额
预收工程款518867.92518867.92
预收服务费205706.59205706.59
合计724574.51724574.51
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2024年12月2025年6月30
项目31本期增加本期减少日余额日余额
短期薪酬5052692.536240490.536165384.115127798.95
离职后福利-设定提存计划1270291.55905864.50850209.631325946.42辞退福利一年内到期的其他福利
合计6322984.087146355.037015593.746453745.37
2、短期薪酬列示
2024年12月2025年6月30
项目31本期增加本期减少日余额日余额
工资、奖金、津贴和补贴4598260.334393823.774260327.394731756.71
职工福利费88600.00135430.69154930.6969100.00
社会保险费25940.69365074.83365195.1425820.38
其中：医疗保险费及生育保险23395.60325700.73327600.7321495.60
工伤保险费2545.0934334.1034454.412424.78
其他5040.003140.001900.00
住房公积金55333.00441843.32441843.3255333.00
工会经费和职工教育经费115853.0478993.69134833.0060013.73短期带薪缺勤短期利润分享计划
-59-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2024年12月2025年6月30
项目31本期增加本期减少日余额日余额
其他短期薪酬168705.47825324.23808254.57185775.13
合计5052692.536240490.536165384.115127798.95
3、设定提存计划列示
2024年12月2025年6月30
项目31本期增加本期减少日余额日余额
离职后福利1270291.55905864.50850209.631325946.42
其中：基本养老保险费32844.82605714.77605714.7732844.82
失业保险费1726.4826445.2626494.801676.94
企业年金缴费1235720.25273704.47218000.061291424.66
合计1270291.55905864.50850209.631325946.42
（二十一）应交税费
2024年12月2025年6月
项目31本期应交本期已交日余额30日余额
增值税1315122.901006238.44308884.46
城市维护建设税50465.0155228.6370356.1035337.54
房产税535633.66535633.66
教育费附加(含地方教育费费附加)36046.4339421.1950226.5225241.10
土地使用税1456665.361456665.36
企业所得税955273.40964597.62912541.551007329.47
车船使用税2640.002804.64-164.64
个人所得税18027.8271461.2586584.082904.99
水利建设基金8757.1652279.1461036.30
印花税108186.8612028.09111400.118814.84
合计1176756.684505077.844293486.761388347.76
（二十二）其他应付款类别2025年6月30日余额2024年12月31日余额应付利息应付股利
其他应付款项64077227.4386539317.71
合计64077227.4386539317.71
-60-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
1、其他应付款项
（1）按账龄列示项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额
1年以内（含1年）15110034.0221884969.62
1至2年11219033.5647053293.85
2至3年37430158.5717595342.24
3年以上318001.285712.00
合计64077227.4386539317.71
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项债权单位名称2025年6月30日余额未偿还原因
湖南省高速公路集团有限公司32533086.98未结算
中交第二公路工程局有限公司7660515.17未结算
湖南高广房地产开发有限公司3663027.00未结算
合计43856629.15
（二十三）一年内到期的非流动负债项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额
1年内到期的长期借款3000000.003000000.00
1年内到期的租赁负债164903.83164903.83
未逾期的应付利息74344.00
合计3164903.833239247.83
1、一年内到期的长期借款
项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额
抵押借款3000000.003000000.00
合计3000000.003000000.00
（二十四）其他流动负债项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额
待转销项税额49645.6749645.67
合计49645.6749645.67
（二十五）长期借款借款类别2025年6月30日余额2024年12月31日余额
-61-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注借款类别2025年6月30日余额2024年12月31日余额
抵押借款211632133.59211632133.59
信用借款106872855.4860000000.00
小计318504989.07271632133.59
减：一年内到期的长期借款3000000.003000000.00
合计315504989.07268632133.59
（二十六）租赁负债项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额
租赁付款额252648.63244895.80
减：未确认的融资费用5443.201708.53
小计247205.43243187.27
减：重分类至一年内到期的非流动负债164903.83164903.83
合计82301.6078283.44
（二十七）递延收益项目2024年12月31日余额本期增加本期减少2025年6月30日余额
政府补助1500000.001500000.00
合计1500000.001500000.00
其中：递延收益-政府补助情况本期本期计本期
2024年12本期新与资产相月计入入损益返还其他2025年6月
补助项目31增补助关/与收益日余额损益的列报的金变动30日余额金额相关金额项目额衡阳物流园
交通厅政府1500000.001500000.00与资产相关补助项目
合计1500000.001500000.00
（二十八）实收资本
2024年12月31日余额2025年6月30日余额
本期本期投资者名称所占比所占比例投资金额增加减少投资金额例（%）（%）
湖南省高速公路集229000000.00100.00229000000.00100.00团有限公司
合计229000000.00100.00229000000.00100.00
-62-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（二十九）资本公积
2024年12月2025年6月30
项目31本期增加本期减少日余额日余额资本（或股本）溢价24808727.4011011300.0035820027.40
其他资本公积4398943.722243604.702155339.02
合计29207671.1211011300.002243604.7037975366.42注：根据2025年1月22日《湖南省自然资源厅关于湖南高速物流发展有限公司土地资产处置的函》同意将位于宜章县玉溪镇曹排村及永州市零陵区珠山镇枣木铺收费站，土地使用权证号为“湘国用（2003）第346号”及“湘国用（2005）第389号”的土地资产以作价出资（入股）方式处置。依据评估报告，按现状利用条件作价不低于330.34万元（其中宗地1为236.46万元，宗地2为93.88万元）作为国有资产注入湖南省高速公路集团有限公司（以下简称湖南高速集团），由湖南省人民政府国有资产监督管理委员会代表国家履行出资人职责，土地配置到本公司。根据长沙永信土地房地产评估测绘有限公司2024年5月27日出具的土地估价报告，评估值分别为（长沙）长永信（2024）（估）字第0087号对湘国用（2005）第389号宗地，位置：
永州市零陵区珠山镇枣木铺收费站（永州市零陵区珠山镇伐山村）14.27亩土地估价
为312.92万元、（长沙）长永信（2024）（估）字第0086号对湘国用（2003）第346号宗地，位置：郴州市小塘收费站（宜章县玉溪镇曹排村）38.64亩土地估价为788.21万元，合计1101.13万元，由于尚未办理变更及过户，列入其他非流动资产与资本公积1101.13万元。
（三十）专项储备项目2024年12月31日余额本期增加本期减少2025年6月30日余额备注
安全生产费427600.60427600.60
合计427600.60427600.60
（三十一）盈余公积项目2024年12月31日余额本期增加本期减少2025年6月30日余额
法定盈余公积金1803774.611803774.61
合计1803774.611803774.61
（三十二）未分配利润项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额
上年年末余额-12858625.13-18847108.09期初调整金额
-63-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额
本期期初余额-12858625.13-18847108.09
本期增加额5244514.467792257.57
其中：本期净利润转入5244514.467792257.57其他调整因素
本期减少额1803774.61
其中：本期提取盈余公积数1803774.61本期提取一般风险准备本期分配现金股利数转增资本其他减少
本期期末余额-7614110.67-12858625.13
（三十三）营业收入、营业成本
1、营业收入、营业成本
2025年1-6月发生额2024年度发生额
项目收入成本收入成本
主营业务91398832.0284233341.5194892180.9293308774.45
其他业务7065662.533235662.9223929055.7222241621.32
合计98464494.5587469004.43118821236.64115550395.77
2、按行业（或产品类型）划分
2025年1-6月发生额2024年度发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
劳务收入13929840.919789569.156829392.015340853.04
运输服务收入71628492.2069284562.5779003372.9576998399.74
资产租赁收入5678394.375159209.799059415.9610969521.67商（产）品销售收入162104.54
小计91398832.0284233341.5194892180.9293308774.45
其他业务：
其他收入7065662.533235662.9223929055.7222241621.32
小计7065662.533235662.9223929055.7222241621.32
合计98464494.5587469004.43118821236.64115550395.77
-64-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（三十四）税金及附加
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
房产税543785.321781621.25
土地使用税634045.481188191.56
印花税50.21108924.82
车船税2640.004270.98
教育费附加23652.7139680.38
城市维护建设税55228.6382435.61
地方教育费附加15768.4826453.58
水利建设基金52279.1480571.59
合计1327449.973312149.77
（三十五）销售费用
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
职工薪酬1115832.511382605.73
办公费7822.05
差旅费56068.25100957.77
折旧及摊销费77143.5933962.28
中介机构服务费20324.92
邮电网络费318.07
车辆使用费34943.56
水电气费3864.39
其他610.00431413.19
业务招待费172099.27180259.10
合计1489026.612129198.07
（三十六）管理费用
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
办公费16022.71110454.00
职工薪酬1287381.635067541.08
中介机构服务费25555.98656185.82
车辆使用费1572.73231962.81
水电气、物业费27849.20
维修费299.113319.70
-65-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
业务招待费52828.9076534.30
房屋租赁费188965.69988435.85
差旅费20882.46172197.35
折旧费66085.76110154.64
安全生产及应急演练费88691.7966698.30
社会团体会费20000.00
档案管理费17541.51
其他164118.92895298.6
开办费138906.87
邮电网络费1833.92
广告宣传费27.82
合计1932405.688564941.77
（三十七）研发费用
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
人工成本221440.353274325.26
房屋租赁费87214.92174429.86
折旧及摊销费19793.92
办公及会议费2304.18
其他1833596.17
合计308655.275304449.39
（三十八）财务费用
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
利息支出3311186.316307356.70
减：利息收入150099.52673871.01
手续费及其他3965.084586.96
合计3165051.875638072.65
（三十九）其他收益
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
政府补助11568800.00
税收返还、税收减免747785.30
合计12316585.30
-66-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（四十）投资收益
2025年1-6月发2024年度发生
产生投资收益的来源生额额
处置长期股权投资产生的投资收益2097741.0716119223.92
合计2097741.0716119223.92
（四十一）信用减值损失（损失以“—”号填列）项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
坏账损失-357316.91-598203.03
合计-357316.91-598203.03
（四十二）资产处置收益（损失以“-”号填列）
2025年1-62024年度发计入当期非经常
项目月发生额生额性损益的金额
固定资产处置利得2079.292079.29
合计2079.292079.29
（四十三）营业外收入
项目2025年1-6月发生额2024计入当期非经常性年度发生额损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助8000.008000.00
违约赔偿收入309148.52406228.29309148.52
罚款收入400.00
其他28619.5247088.7628619.52
合计345768.04453717.05345768.04
与企业日常活动无关的政府补助明细：
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
2023年投资新进”四上“企业基8000.00础设施建设补助（市）奖金
合计8000.00
（四十四）营业外支出
项目2025年1-6月2024年度发生计入当期非经常性损益的金额发生额额
罚款支出312322.36
其他2400.00
合计314722.36
-67-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（四十五）所得税费用
1、所得税费用
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
当期所得税费用964597.621941274.59
递延所得税调整-74063.31-104852.22
合计890534.311836422.37
（四十六）合并现金流量表相关事项
1、现金流量表补充资料
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润3970637.904462207.73
加：资产减值损失
信用减值损失357316.91598203.03
固定资产折旧、投资性房地产折旧4341373.948744938.00
使用权资产折旧172085.381103861.53
无形资产摊销2945414.04633388.97
长期待摊费用摊销587195.281766430.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
“”-2079.29失（收益以－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）3311186.316307356.70
投资损失（收益以“－”号填列）-2097741.07-16119223.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-54397.00-126125.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-19666.3121272.87
存货的减少（增加以“－”号填列）-280915.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-41279158.73-16056556.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-14470768.254303473.10其他
经营活动产生的现金流量净额-42519516.03-4360772.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：————
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
-68-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额当期新增的使用权资产
3.现金及现金等价物净变动情况：————
现金的期末余额89835479.13137704186.80
减：现金的期初余额137704186.80107986843.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-47868707.6729717.343.46
2、现金和现金等价物的构成
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
一、现金89835479.13137704186.80
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款89835479.13137704186.80可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额89835479.13137704186.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十七）所有权和使用权受到限制的资产项目2025年6月30日账面价值受限原因
应收账款637745.99国家开发银行贷款抵押
在建工程7539286.25国家开发银行贷款抵押
投资性房地产274691584.96国家开发银行贷款抵押
合计282868617.20
九、承诺及或有事项
截至2025年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺及或有事项。
-69-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
十、资产负债表日后事项
截至本报告出具日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、关联方关系及其交易
（一）本集团的母公司情况母公司对本集母公司对本集注册资本母公司名称注册地业务性质团的持股比例团的表决权比（万元）
（%）例（%）湖南省高速公路集团有公路建设管限公司湖南长沙
3000000.00100.00100.00
理
（二）本集团的子公司情况
本集团的子公司情况详见附注七、（一）。
（三）本集团的其他关联方情况关联方名称与本集团关系组织机构代码
湖南高速材料贸易有限公司同一母公司75582546-5
湖南省高速公路集团有限公司郴州分公司 母公司分公司 MA4RDTWN-0
湖南省高速公路集团有限公司衡阳分公司 母公司分公司 MA4RDUXK-5
湖南高速建设工程有限公司同一母公司18832498-9
湖南高速养护工程有限公司同一母公司73476924-9
湖南省高速公路集团有限公司养护分公司 母公司分公司 MA4TE247-5
湖南省高速公路集团有限公司机电分公司 母公司分公司 MAC9TY8C-7
衡阳湘高能源有限公司 同一方控制 MAD2D012-6
湖南高速信息科技有限公司 同一母公司 MA4PR82D-5
湖南高速华达工程有限公司同一母公司71219446-4
湖南省高速公路集团有限公司怀化分公司 母公司分公司 MA4RDTXH-8
湖南省高速公路集团有限公司母子公司18377636-1
湖南高速物业发展有限公司同一母公司78089940-7
湖南高速工程咨询有限公司同一母公司18381008-0
湖南省高速公路集团有限公司长沙分公司 母公司分公司 MA4RDPL0-1
湖南高广房地产开发有限公司同一母公司74062962-1
湖南高速集团财务有限公司同一母公司58702177-4
湖南建工集团有限公司 子公司股东 18376036-X
中交第二公路工程局有限公司子公司股东22052125-4
中南建设集团有限公司子公司股东18502165-9
-70-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（五）关联交易情况
1、关联采购与销售情况
（1）采购商品、接受劳务情况表
关联方关联交易内容2025年1-6月发生额2024年度发生额
湖南高速物业发展有限公司租赁780086.881525869.35
湖南高广房地产开发有限公司租赁494217.941162865.71
湖南高速工程咨询有限公司工程542522.26
合计1274304.823231257.32
（2）出售商品、提供劳务情况表
2025年1-6月发
关联方关联交易内容2024年度发生额生额
湖南高速材料贸易有限公司运输服务20120661.9834895151.26
湖南高速华达工程有限公司运输服务、其他7791898.85
湖南高速养护工程有限公司运输服务1227217.315598554.90
湖南高速建设工程有限公司运输服务、劳务4914622.594934390.68湖南省高速公路集团有限公司养护
运输服务1270917.82323736.16分公司湖南省高速公路集团有限公司郴州
劳务收入306603.77分公司湖南省高速公路集团有限公司衡阳
劳务收入306603.77分公司湖南高速建设工程有限公司耒宜扩
劳务收入1252464.59容工程联合体总承包项目部二分部湖南高速建设工程有限公司耒宜扩
劳务收入1570231.05容工程联合体总承包项目部四分部湖南高速建设工程有限公司耒宜扩
劳务收入1272611.00容工程联合体总承包项目部五分部湖南高速建设工程有限公司耒宜扩
劳务收入860768.55容工程联合体总承包项目部一分部湖南高速建设工程有限公司耒宜扩
劳务收入8360558.18容工程联合体总承包项目部三分部湖南高速建设工程有限公司零道高
运输服务收入2251067.92速公路总承包部二分部
合计43714328.5155543731.85
（六）关联方应收应付款项
1、应收关联方款项
2025年6月30日余额
关联方项目名称账面余额坏账准备
-71-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2025年6月30日余额
关联方项目名称账面余额坏账准备
应收账款：
湖南高速材料贸易有限公司服务费3919709.94
湖南省高速公路集团有限公司郴州分公司服务费325000.00
湖南省高速公路集团有限公司衡阳分公司服务费325000.00
湖南高速建设工程有限公司服务费608051.04
湖南高速养护工程有限公司服务费217380.00湖南高速建设工程有限公司耒宜扩容工程
服务费7490192.35联合体总承包项目部三分部
湖南省高速公路集团有限公司养护分公司服务费1068138.40湖南高速建设工程有限公司益常高速扩容
服务费7694.87
工程第十三合同段项目经理部湖南高速建设工程有限公司项目部新新高
服务费248589.90速四标湖南高速建设工程有限公司零道高速公路
服务费1853664.02总承包部二分部湖南高速建设工程有限公司耒宜扩容工程
服务费1337381.22联合体总承包项目部二分部湖南高速建设工程有限公司耒宜扩容工程
服务费1676692.11联合体总承包项目部四分部湖南高速建设工程有限公司耒宜扩容工程
服务费50394.91联合体总承包项目部五分部湖南高速建设工程有限公司耒宜扩容工程
服务费1136203.55联合体总承包项目部一分部
中交第二公路工程局有限公司租赁款267044.31湖南高速华达工程有限公司醴娄高速公路
材料款150585.90
项目总承包部十六、十七施工分部
湖南省高速公路集团有限公司机电分公司服务费、租赁款123381.84
其他应收款：
湖南高速材料贸易有限公司内部资金往来10200846.60
衡阳湘高能源有限公司内部资金往来32670699.26
湖南高速信息科技有限公司其他20000.00
湖南高速物流发展有限公司工会委员会其他1600.00
湖南省高速公路集团有限公司行政物业费、水费70730.82湖南高速华达工程有限公司醴娄高速公路
保证金438342.79
项目总承包部十六、十七施工分部
湖南省高速公路集团有限公司怀化分公司履约保证金10000.00
湖南省高速公路集团有限公司租赁费4161.48
-72-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2、应付关联方款项
项目名称关联方2025年6月30日余额
应付账款：
中交第二公路工程局有限公司质量保证金2989084.56
湖南高速物业发展有限公司服务费258388.80
中南建设集团有限公司工程款9375587.37
湖南高速养护工程有限公司工程款14638.94
湖南高速工程咨询有限公司服务费929.70
其他应付款：
湖南省高速公路集团有限公司内部资金往来39898501.10
湖南省高速公路集团有限公司郴州分公司内部资金往来36274.08
湖南省高速公路集团有限公司长沙分公司内部资金往来9583.38
湖南高广房地产开发有限公司房屋租赁费4244459.86
湖南高速工程咨询有限公司档案管理费558.98
湖南高速物流发展有限公司工会委员会往来21000.00
中交第二公路工程局有限公司借款7660515.17
湖南建工集团有限公司其他费用92786.61
十二、母公司财务报表的主要项目附注
（一）应收账款
1、按账龄披露应收账款
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）49174821.4812451114.50
3至4年1448000.00434400.00
4至5年1448000.00724000.00300000.00300000.00
5年以上300000.00300000.00
合计50922821.481024000.0014199114.50734400.00
2、按坏账准备计提方法分类披露应收账款
2025年6月30日余额
类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)预期信用损金额价值
失率(%)
-73-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2025年6月30日余额
类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)预期信用损金额价值
失率(%)
按单项计提坏账准备300000.000.59300000.00100.00
按组合计提坏账准备50622821.4899.41724000.001.4349898821.48
其中：账龄组合30358729.1759.62724000.002.3829634729.17
其他组合20264092.3139.7920264092.31
合计50922821.48100.001024000.0049898821.48续
2024年12月31日余额
类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)预期信用损金额价值
失率(%)
按单项计提坏账准备300000.002.11300000.00100.00
按组合计提坏账准备13899114.5097.89434400.003.1313464714.50
其中：账龄组合7256155.1451.11434400.005.996821755.14
其他组合6642959.3646.786642959.36
合计14199114.50100.00734400.0013464714.50期末，按单项计提坏账准备的应收账款：
2025年6月30预期信用损
债务人名称坏账准备账龄计提理由
日余额失率（%）
茶陵县商务和粮食局300000.00300000.005年以上100.00无法收回
合计300000.00300000.00100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
组合计提项目：账龄组合
2025年6月30日余额
账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
1年以内（含1年）28910729.1795.23
4至5年1448000.004.77724000.00
合计30358729.17100.00724000.00续
-74-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2024年12月31日余额
账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
1年以内（含1年）5808155.1480.04
3至4年1448000.0019.96434400.00
合计7256155.14100.00434400.00
组合计提项目：其他组合
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
账龄账面余额坏账账面余额坏账
金额比例(%)准备金额比例(%)准备
关联方组合20264092.31100.006642959.36100.00
合计20264092.31100.006642959.36100.00
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称2025年6月30占应收账款合计日余额坏账准备
的比例（%）
明阳智慧能源集团股份公司11453153.6622.49
三一重能股份有限公司9604910.0018.86
湖南高速建设工程有限公司耒宜扩7490192.3514.71容工程联合体总承包项目部三分部
湖南高速材料贸易有限公司3919709.947.70
江苏常友环保科技股份有限公司3028695.405.95
合计35496661.3569.71
（二）其他应收款项目2025年6月30日余额2024年12月31日余额应收利息应收股利
其他应收款项143504666.23221226716.20
合计143504666.23221226716.20
1、其他应收款项
账龄2025年6月30日余额2024年12月31日余额
1年以内（含1年）8440405.5020552629.63
1至2年19739462.69124247255.40
2至3年94004395.8376509394.82
-75-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注账龄2025年6月30日余额2024年12月31日余额
3至4年21468715.3917722.50
4至5年17722.50
小计143670701.91221327002.35
减：坏账准备166035.68100286.15
合计143504666.23221226716.20按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
2025年6月30日余额
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账143670701.91100.00166035.680.12143504666.23准备的其他应收款项
其中：账龄组合3637618.122.53166035.684.563471582.44
其他组合140033083.7997.47140033083.79
合计143670701.91100.00166035.68143504666.23（续上表）
2024年12月31日余额
类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)单项计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账221327002.35100.00100286.150.05221226716.20准备的其他应收款项
其中：账龄组合2822724.461.28100286.153.552722438.31
其他组合218504277.8998.72218504277.89
合计221327002.35100.00100286.15221226716.20
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合计提项目：账龄组合
2025年6月30日余额
账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
-76-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
2025年6月30日余额
账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
1年以内（含1年）1993127.1954.79
1至2年123648.283.406262.42
2至3年1500120.1041.24150012.01
3至4年3000.050.08900.00
4至5年17722.500.498861.25
合计3637618.12100.00166035.68续
2024年12月31日余额
账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
1年以内（含1年）908613.9432.19
1至2年1893387.9767.0894669.40
2至3年3000.050.10300.00
3至4年17722.500.635316.75
合计2822724.46100.00100286.15
组合计提项目：其他组合
2025年6月30日余额2024年12月31日余额
组合名称计提比例计提比例
账面余额(%)坏账准备账面余额(%)坏账准备
关联方组合140033083.79218504277.89
合计140033083.79218504277.89其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期合计期信用损失（未信用损失（已发信用损失发生信用减值）生信用减值）
2024年12月31日余额100286.15100286.15
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
-77-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期未来个月预期合计期信用损失（未信用损失（已发信用损失发生信用减值）生信用减值）
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提65749.5365749.53本期转回本期转销本期核销其他变动
2025年6月30日余额166035.68166035.68
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
2025年6月30占其他应收款
债务人名称款项性质账龄项合计的比例坏账准备日余额
（%）
衡阳高速物流有限内部资金45370092.401年以内、1-2年、
公司往来2-331.58年郴州高速物流有限内部资金49665141.631年以内、1-2年、
责任公司往来2-3年、3-434.57年衡阳湘高能源有限内部资金32670699.261-2年、2-3年22.74公司往来
湖南高速材料贸易内部资金10200846.602-3年、3-4年7.10有限公司往来成都速达康运运输
往来款1079820.221年内0.75有限公司
合计138986600.1196.74
（三）长期股权投资
2024年12月2025年6月30
项目31本期增加本期减少日余额日余额
对子公司投资57999441.6754340574.392243604.70110096411.36对合营企业投资对联营企业投资
小计57999441.6754340574.392243604.70110096411.36
减：长期股权投资减值准备
合计57999441.6754340574.392243604.70110096411.36
-78-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
1、对子公司投资
2024年12月2025年6月本期计提减值准备
被投资单位31本期增加本期减少日余额30日余额减值准备期末余额
怀化高速物流26101900.0026101900.00有限公司
郴州高速物流28343700.0028343700.00有限责任公司
衡阳高速物流3553841.6752096969.6955650811.36有限公司
合计57999441.6752096969.69110096411.36
（四）营业收入与营业成本
1、营业收入与营业成本
2025年1-6月发生额2024年度发生额
项目收入成本收入成本
主营业务85558333.1179074131.7285752741.4682263234.84
其他业务11310945.553235662.9215048815.3313957182.75
合计96869278.6682309794.64100801556.7996220417.59
2、按行业（或产品类型）划分
2025年1-6月发生额2024年度发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
劳务收入13929840.919789569.156829392.015340853.04
运输服务收入71628492.2069284562.5778923349.4576922381.80
小计85558333.1179074131.7285752741.4682263234.84
其他业务：
其他收入11310945.553235662.9215048815.3313957182.75
小计11310945.553235662.9215048815.3313957182.75
合计96869278.6682309794.64100801556.7996220417.59
（五）投资收益
产生投资收益的来源2025年1-6月发生额2024年度发生额
处置长期股权投资产生的投资收益16119223.92
合计16119223.92
-79-湖南高速物流发展有限公司截止2025年6月30日及前一个会计年度财务报表附注
（六）现金流量表补充资料
项目2025年1-6月发生额2024年度发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润6343613.9018037746.09
加：资产减值损失
信用减值损失355349.53597646.70
固定资产折旧102472.51119166.34
使用权资产折旧131108.791073544.07
无形资产摊销16981.14
长期待摊费用摊销587195.281766430.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的-2079.29损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）980002.01-2391576.65
投资损失（收益以“－”号填列）-16119223.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-53905.15-126125.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-19666.3144010.96
存货的减少（增加以“－”号填列）-280915.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-25555438.01-15290022.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-22307355.207012823.68其他
经营活动产生的现金流量净额-39702635.94-5275579.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：————
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增的使用权资产
3.现金及现金等价物净变动情况：————
现金的期末余额29124557.7154966497.53
减：现金的期初余额54966497.5343011245.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-25841939.8211955251.68
沪公网安备31011802005267号
