山东航天九通车联网有限公司
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一、公司（企业）基本情况
山东航天九通车联网有限公司（以下简称“本公司”）是由山东省交通运输管理服务中心（以下简称“交管中心”）、金海特（北京）电子信息技术有限公司（以下简称“金海特”）以及北京海尔信息科技有限公司按照40%：30%：30%的比例于2004年
6月29日共同出资设立。2005年8月2日，交管中心将其持有的股权转让给金海特。
后经历次股权变更，2013年12月24日本公司股权结构为济南永业科技有限公司持股
100%，注册资本1016万元。2014年9月30日，济南永业科技有限公司将其持有的本
公司55%的股权转让给航天科技控股集团股份有限公司。本次交易完成后，本公司股权结构为航天科技控股集团股份有限公司持股55%；济南永业科技有限公司持股45%。
注册资本1016万元。2021年5月31日，济南国信大数据服务合伙企业（有限合伙）和济南超算产业发展有限公司增资，增资完成后航天科技控股集团股份有限公司持股
46.75%济南永业科技有限公司持股38.25%济南国信大数据服务合伙企业（有限合伙）
持股10%，济南超算产业发展有限公司持股5%。
本公司母公司：航天科技控股集团股份有限公司；最终控制方：中国航天科工集团有限公司。
注册地址：济南市高新开发区舜华路 1 号齐鲁软件园创业广场 F 座三层 A305 室注册
成立的有限责任公司；法定代表人：王升；统一社会信用代码：91370100763690724K；
经营期限：长期。
经营范围为：互联网数据服务；互联网平台；车联网交通安全监管平台技术服务及车载卫星定位终端的销售；卫星导航服务；普通货物道路运输；网络货运；计算机系统集成；电子产品的开发、销售、维修、安装、维护及技术服务；全国范围内的增值电信业务；互联网信息服务；创业空间服务；汽车驾驶员培训服务；大数据服务；数据软件研发及服务；信息系统集成服务；物联网技术服务；汽车零配件零售；汽车修理与维护；经济贸易咨询服务；物流信息咨询；国内贸易代理；贸易经纪；计算机软硬
件及辅助设备、非专控通信设备、监控设备、机械设备的技术开发、生产、销售、技术服务及技术转让；网络工程；通信技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司于2025年8月15日批准报出。
二、财务报表编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的公司财务状况以及2025年度1-6月份的公司经营成果和公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，“上期”指2024年1月1日至2024年12月31日，“本期”指2025年1月1日至2025年6月30日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括
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利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、20。
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（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当信用风险特征显著不同且可以合理成本评估预期信用损失的信息时，按单项金融工具评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，计量预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：关联方组合
*应收账款组合2：账龄组合
C、合同资产
*合同资产组合1：保证金
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收押金和保证金
*其他应收款组合2：应收代垫款
*其他应收款组合3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
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期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
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*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、存货
（1）存货的分类本公司存货分为库存商品等。
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（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
7、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、13。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
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终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别使用年限残值率%年折旧率%
房屋及建筑物205.004.75
机器设备55.0019.00
电子设备55.0019.00
运输设备55.0019.00
其他333.33其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、13。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
9、使用权资产
（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、13。
10、无形资产
本公司无形资产包括著作权、软件等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注著作权10年直线法软件10年直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、13。
11、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
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12、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：使用权资产的改良支出。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
13、资产减值本公司对固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职
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财务报表附注
工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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财务报表附注
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
15、收入的确认原则
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法（针对公司的主要业务进行描述）
本公司收入确认的具体方法如下：
销售商品
当商品运送至客户且客户已接受该商品时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。
对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
提供平台服务
本公司平台车辆服务按年度收费，若服务期限不足一年费用不退，剩余费用可转至其他车辆。在收到服务费时一次性确认收入。
16、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
17、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间
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财务报表附注
的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
18、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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19、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注四、9。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进
行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
租赁变更
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
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本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
20、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、投资性房地产、生物资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；
不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更企业会计准则解释第18号2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24
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号，解释第18号）。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理
解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行
会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，但本公司截至目前不涉及以上情况，因此对本公司无影响，不涉及追溯调整。
（二）会计估计变更无
（三）重要前期差错更正无
（四）其他调整事项无
（五）对期初所有者权益的累积影响无
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六、税项
（一）主要税种及税率
税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的13、6余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7企业所得税应纳税所得额15
（二）优惠税负及批文（1）根据国务院于2011年1月28日下发国发[2011]4号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》以及2011年10月13日财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》规定，本公司按13％的法定税率征收增值税后，对软件类产品增值税税负超过3％的部分实行即征即退政策。
（2）根据财政部、国家税务总局于2013年5月24日联合下发的财税[2013]37号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》的规定，本公司自2013年8月1日实施日起所从事的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
（3）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于2024年12月 7日联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202437005727），本公司自 2024 年至2027年按15%的税率征收企业所得税。
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七、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金70525.901329.70
银行存款69372789.03109076161.91
合计69443314.93109077491.61
2、应收票据
（1）应收票据分类期末数期初数票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票333160.20333160.20
（2）坏账准备计提情况按坏账准备计提方法分类披露应收票据期末数类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)预期信用损失金额价值
率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计
按坏账准备计提方法分类披露应收票据（续）期初数类别账面余额坏账准备账面
(%)预期信用损失金额比例金额价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备333160.20100.00333160.20
合计333160.20100.00333160.20
3、应收账款
（1）按账龄披露应收账款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）18161459.52512461.9024829961.60700631.02
1至2年7640045.301371884.731795211.42322357.00
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期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
2至3年1279450.00363728.441296166.00368480.25
3年以上5117915.783278934.975213298.783320705.58
合计32198870.605527010.0533134637.804712173.85
（2）按坏账准备计提方法分类披露应收账款期末数类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备32198870.60100.005527010.0517.1726671860.55
其中：账龄组合32198870.60100.005527010.0517.1726671860.55
合计32198870.60100.005527010.0517.1726671860.55
续：
期初数类别账面余额坏账准备账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备33134637.80100.004712173.8514.2228422463.95
其中：账龄组合33134637.80100.004712173.8514.2228422463.95
合计33134637.80100.004712173.8514.2228422463.95按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄组合期末数期初数账面余额账面余额账龄坏账准备比例坏账准备
金额比例(%)金额
(%)
1年以内（含1年）18161459.5256.40%512461.9024829961.6074.94700631.02
1至2年7640045.3023.73%1371884.731795211.425.42322357.00
2至3年1279450.003.97%363728.441296166.003.91368480.25
3年以上5117915.7815.89%3278934.975213298.7815.733320705.58
合计32198870.60100.00%5527010.0533134637.80100.004712173.85
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（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初数期末数计提收回或转回转销或核销单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信4712173.85814836.205527010.05用损失的应收账款
其中：账龄组合4712173.85814836.205527010.05
合计4712173.85814836.205527010.05
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
山东晋控明水化工集团有限公司7851125.7124.38221535.21
济南明水热电有限公司3086094.619.5887080.33
山东明泉新材料科技有限公司1645146.275.1146421.09
聊城市茌平区交通运输局715350.002.2220185.03
东营市交通运输局641743.001.9918108.06
合计13939459.5943.29393329.73
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末数期初数账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含
13019818.5188.572277969.5891.04年）
1至2年200244.005.8751363.002.05
2至3年156480.004.59140764.685.63
3年以上33000.250.9731955.571.28
合计3409542.76100.002502052.83100.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备
金乡县高河街道兴诺电子产品经营部178643.005.24
山东四通电子科技有限公司137660.004.04日照立安工程科技有限公司21601.000.63
广饶恒达物流有限公司16760.000.49
山东道通通信技术有限公司12800.000.38
合计367464.0010.78
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财务报表附注
5、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项247962.4567841.29
合计247962.4567841.29其他应收款按账龄披露其他应收款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）87326.4516174.25456.39
1至2年26827.0019100.003429.69
2至3年1000.001000.00284.28
3年以上8763389.008630580.008763389.008727651.60
合计8878542.458630580.008799663.258731821.96按坏账准备计提方法分类披露其他应收款期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏8878542.45100.008630580.0097.21247962.45账准备的其他应收款
其中：账龄组合8878542.45100.008630580.0097.21247962.45
合计8878542.45100.008630580.0097.21247962.45
续：
期初余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
单项计提坏账准备的其他应8725989.0099.168725989.00100.00收款
按信用风险特征组合计提坏73674.250.845832.967.9267841.29账准备的其他应收款
其中：账龄组合73674.250.845832.967.9267841.29
合计8799663.25100.008731821.9699.2367841.29
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按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合期末数期初数账龄账面余额账面余额比例坏账准备坏账准备
金额金额比例(%)
(%)
1年以内（含1年）87326.450.9816174.2521.95456.39
1至2年26827.000.3019100.0025.933429.69
2至3年1000.000.011000.001.36284.28
3年以上8763389.0098.708630580.008763389.0050.768727651.60
合计8878542.45100.008630580.008799663.25100.008731821.96其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期合计信用损失（未发生用损失（已发生信用信用损失信用减值）减值）
期初余额5832.968725989.008731821.96期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-5832.96-95409.00-101241.96本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额8630580.008630580.00
6、存货
（1）存货分类期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品1026259.55364638.74661620.81719829.05371289.20348539.85
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（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少存货种类期初数期末数计提其他转回转销其他
库存商品371289.20-6650.46364638.74
7、合同资产
（1）合同资产情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金648302.46239547.76408754.70658302.46252761.62405540.84
（2）合同资产减值准备本期变动金额项目期初数期末数原因
计提转回转销/核销其他变动
质保金252761.6213213.86239547.76
8、其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额2620364.011426203.68
9、投资性房地产
（1）以成本计量本期增加本期减少项目期初余额购置或自用房地产转为自用期末余额处置计提或存货转入房地产
一、账面原值合计8371698.608371698.60
1、房屋、建筑物8371698.608371698.60
二、累计折旧和累计1027625.991027625.99摊销合计
1、房屋、建筑物1027625.991027625.99
三、投资性房地产账7344072.617344072.61面净值合计
1、房屋、建筑物7344072.617344072.61
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
五、投资性房地产账7344072.617344072.61面价值合计
1、房屋、建筑物7344072.617344072.61
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（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值原因
联建房7344072.61正在办理中，尚未取得
10、固定资产
项目期末账面价值期初账面价值
固定资产18594152.4127022533.25固定资产
1固定资产情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、账面原值合计96133495.35238539.838371698.6088000336.58
其中：房屋、建筑物25184471.118371698.6016812772.51
运输工具563643.35563643.35
电子设备14647644.72238539.8314886184.55
其他55737736.1755737736.17
二、累计折旧合计69110962.101289361.27994139.2069406184.17
其中：房屋、建筑物3836914.51570125.39994139.203412900.70
运输工具535461.60535461.60
电子设备9000849.82719235.889720085.70
其他55737736.1755737736.17
三、固定资产账面净值合计27022533.2518594152.41
其中：房屋、建筑物21347556.6013399871.81
运输工具28181.7528181.75
电子设备5646794.905166098.85其他
四、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物运输工具电子设备
五、固定资产账面价值合计27022533.2518594152.41
其中：房屋、建筑物21347556.6013399871.81
运输工具28181.7528181.75
电子设备5646794.905166098.85其他
2未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
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项目账面价值未办妥产权证书原因
联建房屋11739756.01正在办理中，尚未取得
11、使用权资产
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、账面原值合计731080.79731080.79
其中：房屋、建筑物731080.79731080.79
二、累计折旧合计101539.00121846.80223385.80
其中：房屋、建筑物101539.00121846.80223385.80
三、使用权资产账面净值合计629541.79507694.99
其中：房屋、建筑物629541.79507694.99
四、减值准备合计
其中：房屋、建筑物
五、使用权资产账面价值合计629541.79507694.99
其中：房屋、建筑物629541.79507694.99
12、无形资产
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、原价合计57982915.348313908.2266296823.56
其中：软件1228406.761228406.76
著作权56754508.588313908.2265068416.80
二、累计摊销合计20266507.143106463.5523372970.69
其中：软件972822.7660890.401033713.16
著作权19293684.383045573.1522339257.53
三、无形资产减值准备合计
其中：软件著作权
四、账面价值合计37716408.2042923852.87
其中：软件255584.00194693.60
著作权37460824.2042729159.27
13、开发支出
本期增加本期减少项目期初余额内部开发支其确认为无转入当期期末余额其他出他形资产损益海上渔船北
斗三号精准1128159.44901301.03226858.41定位与报警搜救应用
校车安全运264978.47264978.47营全场景监
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本期增加本期减少项目期初余额内部开发支其确认为无转入当期期末余额其他出他形资产损益控与精准服务应用基于北斗三
号的冷链运3277735.273277735.27输监管平台基于北斗三
号的大件运6425600.331888307.898313908.22输监管平台北斗时空大
数据平台的1195099.411195099.41研发面向危化行
业的安全生1194284.281194284.28产数字化综合管控平台基于北斗定位的道路运
输车辆电子1114267.61455978.83658288.78押运项目的研发
合计6425600.3310062832.378313908.227289377.29226858.41658288.78
14、长期待摊费用
本期本期其他其他减少项目期初余额期末余额增加额摊销额减少额的原因
装修费255573.9026438.70229135.20
改良支出1466802.40217004.221249798.18
合计1722376.30243442.921478933.38
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额期初余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
一、递延所得税资产
资产减值准备14761776.552214266.4813581192.972110206.99
未计入当期损益的递5678031.12851704.665678031.12851704.67延收益
租赁负债494608.8574191.33612804.1591920.62
小计20934416.523140162.4719872028.243053832.28
二、递延所得税负债
使用权资产507694.9976154.25629541.8094431.27
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期末余额期初余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
小计629541.8094431.27
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末期初项目抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
一、递延所得税资产76154.253064008.2294431.272959401.01
二、递延所得税负债76154.2594431.27
16、应付账款
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）13404604.9822253175.28
1至2年13046071.475355690.77
2至3年460192.02460192.02
3年以上14415921.0614415921.06
合计41326789.5342484979.13账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称期末余额未偿还原因
航天科技控股集团股份有限公司13771500.00未到期
17、合同负债
项目期末余额期初余额
预收的服务费8680911.0811068021.20
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬11866629.4111866629.41
离职后福利-设定提存计划1349775.091349775.09辞退福利一年内到期的其他福利其他合计
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（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴10847255.7110847255.71
职工福利费19250.0019250.00
社会保险费682815.22682815.22
其中：医疗保险费及生育保险费656513.84656513.84
工伤保险费26301.3826301.38
住房公积金297506.50297506.50
工会经费和职工教育经费19801.9819801.98短期带薪缺勤短期利润分享计划其他短期薪酬
合计11866629.4111866629.41
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利1349775.091349775.09
其中：基本养老保险费1294200.641294200.64
失业保险费55574.4555574.45企业年金缴费其他
合计1349775.091349775.09
19、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税661279.09156979.26
城市维护建设税46289.5410988.55
个人所得税2719.17270830.26
教育费附加（含地方教育费附加）33063.957848.97
合计743351.75446647.04
20、其他应付款
类别期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项13444979.6013486240.55
合计13444979.6013486240.55
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其他应付款项按款项性质列示项目期末余额期初余额
单位往来款13365292.6413310032.44
保证金、押金51750.0051750.00
个人往来款186.00186.00
代扣代缴款113657.19
其他27750.9610614.92
合计13444979.6013486240.55
21、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债243588.67255917.84
22、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额554100.71643165.65
不能终止确认的应收票据50000.00
合计554100.71693165.65
23、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额511835.68639794.59
减：未确认的融资费用17226.8226990.44
重分类至一年内到期的非流动负债243588.67255917.84
租赁负债净额251020.19356886.31
24、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助5678031.127070000.0012748031.12
其中：递延收益-政府补助情况本期本期计入本期其与资产本期返
补助项本期新增计入损益返还他期末相关/期初余额还的原目补助金额损益的列的金变余额与收益因金额报项额动相关目
北斗示5678031.125678031.12与收益范项目相关
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本期本期计入本期其与资产
/本期返补助项本期新增计入损益返还他期末相关期初余额还的原目补助金额损益的列的金变余额与收益因金额报项额动相关目星动能
渔船校3200000.003200000.00与收益相关车项目山东省北斗综
合应用3870000.003870000.00与收益相关示范项目
合计5678031.127070000.0012748031.12
25、其他非流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额20915.62
26、实收资本
期初余额期末余额本期本期
投资者名称所占比例增加减少所占比例投资金额%投资金额（）（%）
航天科技控股集团股份有5588000.0046.755588000.0046.75限公司
济南永业科技有限公司4572000.0038.254572000.0038.25
济南国信大数据服务合伙1195300.0010.001195300.0010.00企业（有限合伙）
济南超算产业发展有限公597600.005.00597600.005.00司
合计11952900.00100.0011952900.00100.00
27、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价40387100.0040387100.00
28、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积金5976450.005976450.00
任意盈余公积金2050411.952050411.95
合计8026861.958026861.95
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29、未分配利润
项目本期金额上期金额
上年年末余额84201488.7279678503.88期初调整金额
本期期初余额84201488.7279678503.88
本期增加额5451973.6719030808.87
其中：本期净利润转入5451973.6719030808.87
本期减少额14507824.03
其中：本期提取盈余公积数
本期分配现金股利数50000000.0014507824.03
本期期末余额39653462.3984201488.72
30、营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务49968726.7013212366.94112158129.5235291577.31
其他业务63423.4333486.79
合计50032150.1313108150.67112158129.5235291577.31
31、销售费用
项目本期发生额上期发生额
服务费16577522.4731267163.13
职工薪酬3670235.797827942.90
差旅费287318.55711738.05
咨询费24178.66502910.56
办公费105849.93216197.23
宣传费1210.00191737.25
房租32821.71175421.92
招待费166185.06
机动车费32476.98154851.18
流量费100.11
其他240382.11471141.12
合计20971996.2041685388.51
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32、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1595679.703808206.05
折旧费587650.071429877.22
咨询费311320.7688819.36
办公费166143.05431598.11
房租157043.90675235.98
使用权资产累计折旧121846.80
审计费84433.96162264.16
其他33475.27155535.79
长期待摊26438.708812.90
其他34981.882341511.66
合计3119014.099101861.23
33、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4887309.339578824.20
流量费277972.751429550.02
电费142044.41
材料费920044.672597042.22
折旧与长期待摊660730.601269891.95
无形资产摊销39223.8474599.71
差旅费76442.30
技术开发费72815.53
知识产权费122249.49
测试化验加工费3015320.75
其他90544.372141817.56
合计7289377.2920107046.41
34、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用总额9763.629682.28
减：利息资本化
利息费用净额9763.629682.28
减：利息收入356041.031041284.30承兑汇票贴息汇兑损益
减：汇兑损益资本化
手续费及其他1718.802989.07
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项目本期发生额上期发生额
合计-344558.61-1028612.95
35、其他收益
项目本期发生额上期发生额是否为政府补助
济南高新区软件园发展中心创业高质量政70000.00是策资金
济南高新区发改和科经市级配套资金免申250000.00是即享项目资金
收到个税返款17482.9217384.04否
济南市科学技术局研究开发财政补助市级40000.00是
北斗示范项目4016326.36是
2023年济南高新发改科经市级补助资金软250000.00是
件企业创新奖励一企一技术
省级数字山东新型数据中心奖补资金192600.00是
山东省科技厅2024年省技术创新引导计划310000.00是研发财政补助
稳岗补贴86634.66是
齐鲁空天信息研究院渔船校车项目3200000.00是
市级空天信息专项资金2600000.00是
合计377482.9210672945.06
其中：政府补助360000.0010655561.02
36、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-814836.202014308.75
其他应收款坏账损失101241.9671109.21
合计-713594.242085417.96
37、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失6650.46-227440.33
合同资产减值损失13213.86-252761.62
合计19864.32-480201.95
38、营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他1.1940495.951.19
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39、营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失24.42
40、所得税费用
（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-104607.21152905.91
递延所得税调整-492048.39-302171.86
合计-596655.60-149265.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额4855318.07
按适定/适用税率计算的所得税费用728297.71子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9580.38使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-1334533.69
合计-596655.60
41、租赁
（1）作为承租人承租人信息项目金额
租赁负债的利息费用9763.62
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用207631.07
与租赁相关的总现金流出271610.53
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42、现金流量表相关事项
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润5451973.6719030808.87
加：资产减值损失-19864.32480201.95
信用减值损失-2085417.96
固定资产折旧1322848.062840982.54
使用权资产折旧121846.80101539.00
无形资产摊销3106463.555797231.68
长期待摊费用摊销243442.92359433.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）24.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）9763.629682.28
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-104607.21448467.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-306430.50553051.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）292558.27-7337729.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）581357.92-4578665.29其他
经营活动产生的现金流量净额10699352.7815619611.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产
3.现金及现金等价物净变动情况：——
现金的期末余额69443314.93109077491.61
减：现金的期初余额109077491.61109268264.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-39634176.68-190772.80
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（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金69443314.93109077491.61
其中：库存现金70525.901329.70
可随时用于支付的银行存款69372789.03109076161.91可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额69443314.93109077491.61
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、或有事项
截至2025年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至2025年8月15日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例司的表决权比
（%）例（%）航天科技控股集团股份
哈尔滨市工业79820.1446.7546.75有限公司本公司的最终控制方为中国航天科工集团有限公司。
母公司实收资本变化情况母公司名称期初余额本期增加本期减少期末余额
航天科技控股集团股份有798201406.00798201406.00限公司
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系航天科技控股集团股份有限公司本公司母公司航天科技控股集团股份有限公司河南分公司受同一控制关联方
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3、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备航天科技控股集团股份有限公
其他应收款32900.0032900.00司河南分公司
其他应收款航天科工海鹰集团有限公司1825.001825.00
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款航天科技控股集团股份有限公司13771500.0013771500.00
其他应付款航天科技控股集团股份有限公司13292100.0013292100.00
十一、按照有关财务会计制度应披露的其他内容无。
50此件仅供业务报告使用，复印无效此件仅用于业务报告使用，复印无效
沪公网安备31011802005267号
