审计报告

厦门港务发展股份有限公司

容诚审字[2026]361Z0154号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-6

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4-5

6母公司资产负债表6

7母公司利润表7

8母公司现金流量表8

9母公司所有者权益变动表9-10

10财务报表附注11-154容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

审 计 报 告 https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2026]361Z0154号

厦门港务发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门港务发展股份有限公司（以下简称厦门港务公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门港务公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于厦门港务公司，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款预期信用损失的计量

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之11所述

1的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”之5。

1、事项描述

截止2025年12月31日，如厦门港务公司财务报表附注五之5所述，应收账款账面价值较高，同时部分款项涉及诉讼以及逾期回款情况。

应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。在估计时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率、前瞻性经济指标实施判断，以评估债务人的资信状况。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断，且应收账款预期信用损失对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款预期信用损失的计量实施的相关程序包括：

（1）了解和评价厦门港务公司信用政策、应收账款管理相关的关键内部控制

的设计和运行有效性，并测试关键控制运行的有效性；

（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分标准的恰当性；

（3）选取样本检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以评估其完整性及准确性；

（4）选取样本检查各个组合内客户的信用记录、历史还款记录、期后回款并

考虑前瞻性信息等因素，评价管理层对整个存续期信用损失预计的适当性；

（5）选取样本对报告期内客户余额实施函证程序，核实余额准确性。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款预期信用损失计量方面所做的判断及估计。

（二）营业收入

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之27所述

的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”之48。

1、事项描述

2厦门港务公司2025年度营业收入见“五、合并财务报表项目注释”之48，由

于营业收入是厦门港务公司的关键业绩指标之一，收入确认是否恰当对财务报表影响重大。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）结合业务模式，识别合同中的履约义务、识别与提供劳务、客户取得

商品控制权相关的条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）结合市场行情、劳务类型、产品类型、客户类型等对营业收入和毛利

率执行了分析性程序，识别收入金额是否存在重大或异常波动，判断收入和毛利率变动的合理性；

（4）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括出库单、货权转

移单、相关作业单据或结算单据、发票等；

（5）结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款余额实施了函证程序；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易执行了截止测试，确认收入是否确认于正确的会计期间。

四、其他信息

厦门港务公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括厦门港务公司2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

3基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

厦门港务公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估厦门港务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厦门港务公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督厦门港务公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对厦门港务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

4存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准

则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门港务公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就厦门港务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5（此页无正文，为厦门港务发展股份有限公司容诚审字[2026]361Z0154 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）谢培仁（项目合伙人）

中国注册会计师：

裴素平

中国·北京中国注册会计师：

胡高升

2026年3月13日

6合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年12月312024年12月31项目附注2025年12月312024年12月31日日日日

流动资产：流动负债：

货币资金五、11306438366.89455199810.25短期借款五、26854283905.33187124077.78

交易性金融资产五、2797782618.08交易性金融负债

衍生金融资产五、3938070.006521582.88衍生金融负债五、2712978865.12231940.09

应收票据五、44303455.643210544.75应付票据五、281021258860.251313182106.65

应收账款五、51023795848.491257893676.39应付账款五、291350008158.501377621509.80

应收款项融资五、64434204.7812209659.97预收款项五、302658795.552549667.94

预付款项五、7627239913.24712456638.82合同负债五、31558366071.88410269274.76

其他应收款五、8393815135.89217798936.06应付职工薪酬五、32110594697.6686407140.63

其中：应收利息应交税费五、3374147090.9971961900.19

应收股利其他应付款五、34769879279.511380919600.16

存货五、92701489680.512349235342.12其中：应付利息

其中：数据资源应付股利

合同资产五、101683444.482592383.08持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债五、35101609257.19194655100.70

一年内到期的非流动资产五、11281061.2818025459.47其他流动负债五、3662726176.1948284492.14

其他流动资产五、12134928660.28153800684.41

流动资产合计6199347841.485986727336.28流动负债合计4918511158.175073206810.84

非流动资产：非流动负债：

债权投资长期借款五、371189931033.281121859567.57其他债权投资应付债券

长期应收款五、132408188.022760057.96其中：优先股

长期股权投资五、14334140296.56345496831.71永续债

其他权益工具投资租赁负债五、3845282050.8282741912.28

其他非流动金融资产五、157599941.186580670.07长期应付款

投资性房地产五、16355150374.36372796095.83长期应付职工薪酬五、391046932.201062625.20

固定资产五、174877234889.284949676842.33预计负债

在建工程五、18283793179.0576361309.07递延收益五、40335251626.3083367352.16

生产性生物资产递延所得税负债五、23133355341.42137215841.47

油气资产其他非流动负债五、4170000000.00140000000.00

使用权资产五、1992979613.62152919476.53非流动负债合计1774866984.021566247298.68

无形资产五、20941573462.40986003039.15负债合计6693378142.196639454109.52

其中：数据资源五、2057110.24所有者权益：

开发支出股本五、42741809597.00741809597.00

其中：数据资源其他权益工具

商誉五、2123654670.6923654670.69其中：优先股

长期待摊费用五、2231849946.8537217736.26永续债

递延所得税资产五、2385393131.6263230672.48资本公积五、431156643679.821156656428.78

其他非流动资产五、2413697426.9736005488.70减：库存股

其他综合收益五、44232979.012298035.46

专项储备五、452579257.405321988.49

盈余公积五、46304466072.20287839151.63一般风险准备

未分配利润五、472873126425.202765619593.35

归属于母公司所有者权益合计5078858010.634959544794.71

少数股东权益1476586809.261440431322.83

非流动资产合计7049475120.607052702890.78所有者权益合计6555444819.896399976117.54

资产总计13248822962.0813039430227.06负债和所有者权益总计13248822962.0813039430227.06

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并利润表

2025年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入22128406550.9622146864150.40

其中：营业收入五、4822128406550.9622146864150.40

二、营业总成本21872164497.8122023104380.85

减：营业成本五、4821422314278.6821517057334.10

税金及附加五、4946038981.8043168850.04

销售费用五、5024429568.3025471597.88

管理费用五、51300552161.84290602776.17

研发费用五、521834936.488458913.28

财务费用五、5376994570.71138344909.38

其中：利息费用81391199.59105042708.40

利息收入34477329.2919184230.21

加：其他收益五、5498444789.76188157638.61

投资收益（损失以“-”号填列）五、5514794645.50129634191.12

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2869763.489978041.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、56-11946732.456474401.34

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、57-6202063.18-67985773.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、58-50447217.66-42387777.10

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、5919591661.962623460.59

三、营业利润（亏损以“-”号填列）320477137.08340275911.09

加：营业外收入五、6021402649.5735796552.89

减：营业外支出五、616677996.115443751.39

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）335201790.54370628712.59

减：所得税费用五、62108478666.29124567359.88

五、净利润（净亏损以“-”号填列）226723124.25246061352.71

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）226723124.25246061352.71

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）205732791.12199692437.85

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）20990333.1346368914.86

六、其他综合收益的税后净额-2065056.451837165.34

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2065056.451837165.34

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益-2065056.451837165.34

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-2065056.451837165.34

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额224658067.80247898518.05

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额203667734.67201529603.19

（二）归属于少数股东的综合收益总额20990333.1346368914.86

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）0.280.27

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并现金流量表

2025年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金24814286580.2624733664887.73

收到的税费返还327288.117148767.55

收到其他与经营活动有关的现金五、6311158818110.6214679104946.65

经营活动现金流入小计35973431978.9939419918601.93

购买商品、接受劳务支付的现金22919254006.8921830079781.62

支付给职工以及为职工支付的现金1057308115.241069716532.87

支付的各项税费271239920.08226378346.83

支付其他与经营活动有关的现金五、6311128535838.5414885430680.88

经营活动现金流出小计35376337880.7538011605342.20

经营活动产生的现金流量净额597094098.241408313259.73

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金8141861796.817614218155.42

取得投资收益收到的现金16914204.5428184648.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收39494088.105394266.99回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8198270089.457647797070.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金349680493.23304275142.00

投资支付的现金7375483800.407777958275.56取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计7725164293.638082233417.56

投资活动产生的现金流量净额473105795.82-434436346.78

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金54274080.0013524000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金54274080.0013524000.00

取得借款收到的现金4992748638.403863796935.78收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5047022718.403877320935.78

偿还债务支付的现金4999801434.824289651823.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现金190364237.15242631705.94

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润38759692.0037003773.02

支付其他与筹资活动有关的现金五、6368505760.5789666443.08

筹资活动现金流出小计5258671432.544621949972.44

筹资活动产生的现金流量净额-211648714.14-744629036.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-20030592.75-40319219.97

五、现金及现金等价物净增加额838520587.17188928656.32

加：期初现金及现金等价物余额399257837.10210329180.78

六、期末现金及现金等价物余额1237778424.27399257837.10

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并所有者权益变动表

2025年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

项目归属于母公司所有者权益其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额741809597.001156656428.782298035.465321988.49287839151.632765619593.354959544794.711440431322.836399976117.54

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额741809597.001156656428.782298035.465321988.49287839151.632765619593.354959544794.711440431322.836399976117.54

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-12748.96-2065056.45-2742731.0916626920.57107506831.85119313215.9236155486.43155468702.35

（一）综合收益总额-2065056.45205732791.12203667734.6720990333.13224658067.80

（二）所有者投入和减少资本54274080.0054274080.00

1．所有者投入的普通股54274080.0054274080.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配16626920.57-98225959.27-81599038.70-38759692.00-120358730.70

1．提取盈余公积16626920.57-16626920.57

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-81599038.70-81599038.70-38759692.00-120358730.70

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-2742731.09-2742731.09-349234.70-3091965.79

1．本年提取18383758.4218383758.424910719.7823294478.20

2．本年使用-21126489.51-21126489.51-5259954.48-26386443.99

（六）其他-12748.96-12748.96-12748.96

四、本年年末余额741809597.001156643679.82232979.012579257.40304466072.202873126425.205078858010.631476586809.266555444819.89

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并所有者权益变动表（续）

2025年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目归属于母公司所有者权益其他权益工具少数股东权益所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他

一、上年年末余额741809597.001158411383.97460870.128035428.67266124469.512701138705.964875980455.231418354508.756294334963.98

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额741809597.001158411383.97460870.128035428.67266124469.512701138705.964875980455.231418354508.756294334963.98

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-1754955.191837165.34-2713440.1821714682.1264480887.3983564339.4822076814.08105641153.56

（一）综合收益总额1837165.34199692437.85201529603.1946368914.86247898518.05

（二）所有者投入和减少资本12867044.1012867044.10

1．所有者投入的普通股13524000.0013524000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-656955.90-656955.90

（三）利润分配21714682.12-135211550.46-113496868.34-37003773.02-150500641.36

1．提取盈余公积21714682.12-21714682.12

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-113496868.34-113496868.34-37003773.02-150500641.36

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-2713440.18-2713440.18-155371.86-2868812.04

1．本年提取14816964.0814816964.08278060.2415095024.32

2．本年使用-17530404.26-17530404.26-433432.10-17963836.36

（六）其他-1754955.19-1754955.19-1754955.19

四、本年年末余额741809597.001156656428.782298035.465321988.49287839151.632765619593.354959544794.711440431322.836399976117.54

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年12月312024年12月31项目附注2025年12月312024年12月31日日日日

流动资产：流动负债：

货币资金36859085.797100327.52短期借款50034680.56

交易性金融资产797782618.08交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据

应收账款十六、19840271.4012455459.85应付账款2518606.292685701.25应收款项融资预收款项

预付款项549054.80373710.91合同负债4080.18

其他应收款十六、2734501768.12220017103.14应付职工薪酬6393472.929039292.35

其中：应收利息应交税费1732794.406752704.32

应收股利534200.49其他应付款814756170.02941053206.11

存货其中：应付利息

其中：数据资源应付股利合同资产持有待售负债

持有待售资产一年内到期的非流动负债16999849.40106375442.52

一年内到期的非流动资产61036487.721748538.71其他流动负债

其他流动资产5320754.73

流动资产合计848107422.561039477758.21流动负债合计842404973.211115941027.11

非流动资产：非流动负债：

债权投资465758888.97481000000.00长期借款其他债权投资应付债券

长期应收款其中：优先股

长期股权投资十六、34150870250.314029818031.69永续债

其他权益工具投资租赁负债4956175.449701246.86其他非流动金融资产长期应付款

投资性房地产131841525.61136590708.97长期应付职工薪酬

固定资产17110942.8920205450.37预计负债

在建工程递延收益26985191.8124422136.93生产性生物资产递延所得税负债

油气资产其他非流动负债106000000.0016434900.00

使用权资产9244492.7814059893.88非流动负债合计137941367.2550558283.79

无形资产78524012.9781242392.72负债合计980346340.461166499310.90

其中：数据资源所有者权益：

开发支出股本741809597.00741809597.00

其中：数据资源其他权益工具

商誉其中：优先股

长期待摊费用2953059.263475374.74永续债

递延所得税资产1132653.791169190.97资本公积1173479035.591173491784.55

其他非流动资产减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积303843424.56287216503.99一般风险准备

未分配利润2506064851.532438021605.11

非流动资产合计4857435826.584767561043.34所有者权益合计4725196908.684640539490.65

资产总计5705543249.145807038801.55负债和所有者权益总计5705543249.145807038801.55

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司利润表

2025年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十六、442370115.1340220095.33

减：营业成本十六、432133104.4910459954.08

税金及附加3155359.883051085.84销售费用

管理费用37236026.4851872770.50研发费用

财务费用1602928.76-240438.57

其中：利息费用8515737.2913092738.69

利息收入6719181.8513346562.26

加：其他收益2006587.462082569.49

投资收益（损失以“-”号填列）十六、5202516069.93245448570.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5323944.172678895.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-403011.50357842.60

信用减值损失（损失以“-”号填列）159409.26-185904.49

资产减值损失（损失以“-”号填列）-7051033.64

资产处置收益（损失以“-”号填列）309167.75313246.24

二、营业利润（亏损以“-”号填列）165779884.78223093047.41

加：营业外收入936077.7411463.66

减：营业外支出2.7320966.48

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）166715959.79223083544.59

减：所得税费用446754.105936723.35

四、净利润（净亏损以“-”号填列）166269205.69217146821.24

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）166269205.69217146821.24

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额166269205.69217146821.24

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司现金流量表

2025年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金47190128.5055313556.80收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金34164082.976538182.03

经营活动现金流入小计81354211.4761851738.83

购买商品、接受劳务支付的现金434126.61

支付给职工以及为职工支付的现金51968053.7150276197.96

支付的各项税费11372347.2212089391.61

支付其他与经营活动有关的现金23286002.4111093675.76

经营活动现金流出小计87060529.9573459265.33

经营活动产生的现金流量净额-5706318.48-11607526.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金10058587832.598813633460.82

取得投资收益收到的现金205157553.59259524277.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额40000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计10263785386.189073157738.22

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金160896.432286126.80

投资支付的现金9954042520.008790741053.69取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计9954203416.438793027180.49

投资活动产生的现金流量净额309581969.75280130557.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金220041500.00348134900.00

收到其他与筹资活动有关的现金1340229889.931382135525.44

筹资活动现金流入小计1560271389.931730270425.44

偿还债务支付的现金138534900.00589400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金87166264.01122538846.39

支付其他与筹资活动有关的现金1608692618.921290503040.37

筹资活动现金流出小计1834393782.932002441886.76

筹资活动产生的现金流量净额-274122393.00-272171461.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额29753258.27-3648430.09

加：期初现金及现金等价物余额7099827.5210748257.61

六、期末现金及现金等价物余额36853085.797099827.52

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司所有者权益变动表

2025年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币

2025年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额741809597.001173491784.55287216503.992438021605.114640539490.65

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额741809597.001173491784.55287216503.992438021605.114640539490.65

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-12748.9616626920.5768043246.4284657418.03

（一）综合收益总额166269205.69166269205.69

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配16626920.57-98225959.27-81599038.70

1．提取盈余公积16626920.57-16626920.57

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-81599038.70-81599038.70

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他-12748.96-12748.96

四、本年年末余额741809597.001173479035.59303843424.562506064851.534725196908.68

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司所有者权益变动表（续）2025年度

编制单位：厦门港务发展股份有限公司单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额741809597.001175246739.74265501821.872356086334.334538644492.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额741809597.001175246739.74265501821.872356086334.334538644492.94

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-1754955.1921714682.1281935270.78101894997.71

（一）综合收益总额217146821.24217146821.24

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配21714682.12-135211550.46-113496868.34

1．提取盈余公积21714682.12-21714682.12

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-113496868.34-113496868.34

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本年提取

2．本年使用

（六）其他-1754955.19-1754955.19

四、本年年末余额741809597.001173491784.55287216503.992438021605.114640539490.65

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10厦门港务发展股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

厦门港务发展股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）原名为厦门路桥股份有限公司，系由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于

1999年 2月 3日向社会公开发行人民币普通股（A股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

经本公司2004年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会“证监公司字【2004】

25号”《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，本公司与厦门港务集团有限公司（已改制为厦门国际港务股份有限公司，现名厦门国际港务有限公司，以下简称“国际港务”）于2004年7月31日进行了重大资产置换，即国际港务以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（现名厦门外轮理货有限公司，以下简称“外轮理货”）、中国厦门外轮代理有限公司（以下简称“厦门外代”）、厦门港务物流有限公司（以下简称“港务物流”）、厦门港务集团国内船舶代理有限公司（现名厦门港务国内船舶代理有限公司，以下简称“国内船代”）、厦门港务鹭榕水铁联运有限公司（现已注销）和厦门港船务公司（现名厦门港务船务有限公司，以下简称“港务船务”）的权益性资产，以及厦门港务发展股份有限公司东渡分公司（以下简称“东渡分公司”）（现已注销）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换。

资产置换后，本公司变更名为现名，同时本公司的经营范围作了相应的变更。

根据本公司2006年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以总股本

29500万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，即以资本公积金转

增注册资本23600万元，转增后本公司股本和注册资本变更为53100.00万元。

11根据本公司2019年6月17日召开的2019年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门港务发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]2557号）核准，2019年12月，本公司向国际港务非公开发行股票94191522股，申请增加注册资本人民币94191522.00元，本次非公开发行股票于2020年1月14日上市，变更后的注册资本为人民币625191522.00元。

根据本公司2021年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门港务发展股份有限公司非公开发行 A股的批复》（证监许可[2022]468号文）核准，本公司向财通基金管理有限公司、福建省能化一期股权投资合伙企业（有限合伙）等共16家（名）特定投资者发行人民币普通股股票116618075股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币116618075.00元。本次非公开发行股票于2022年8月15日上市，变更后的注册资本为人民币741809597.00元。

本公司统一社会信用代码：913502007054097384；注册资本：74180.9597万元；本

公司住所：福建省厦门市湖里区东港北路31号港务大厦20楼、21楼；法定代表人：陈朝辉。

本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设审计部、投资管理部、综合部、财务部等部门，拥有厦门外代、外轮理货、港务物流、港务船务、厦门港务运输有限公司（以下简称“港务运输”）、厦门港务贸易有限公司（以下简称“港务贸易”）、

三明港务发展有限公司（以下简称“三明港务”）、厦门港务集团石湖山码头有限公司（以下简称“石湖山码头”）等子公司。

公司的经营活动为：主要从事港口码头装卸与堆存、港口配套服务、综合供应链等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2026年3月13日批准。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

122．持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准公司将利润总额或资产总额超过集团利润总额或总重要的非全资子公司

资产的15%的子公司确定为重要非全资子公司

来源于合营企业或联营企业的投资收益(损失以绝重要的合营企业或联营企业

对金额计算)占合并报表净利润的5%以上

公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%的重要的在建工程认定为重要重要的单项计提坏账准备的应

单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元收款项重要的应收款项本期坏账准备

单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元收回或转回金额本期重要的应收款项核销大于500万元

账龄超过1年的重要应付账款单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元账龄超过1年的重要其他应付

单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元款

13项目重要性标准

公司将单项现金流量金额超过资产总额0.5%的认定重要的投资活动现金流量为重要

重要的承诺事项公司重组、并购等事项重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要

公司单项重组债务金额超过资产总额5%的认定为重要的债务重组重要

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费14用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处

15理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

16（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间

17分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日

18新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母

19公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8．合营安排的分类及会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

20*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9．现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10．外币业务

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

21（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11．金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修

22改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值

23变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论

24该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具

的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

25于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项/合同资产本公司按照单项和组合方式计算预期信用损失。本公司将期末余额达到200万元（含

200万元）以上的应收款以及单项金额200万元以下，但账龄超过3年的应收款项或有

充分证据表明难以收回的款项作为单项评估的应收款项。

对于存在客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期

信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

26本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收港口贸易业务款项应收账款组合2应收港口物流服务业及其他业务款项应收账款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项应收账款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项

本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收政府补助其他应收款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项其他应收款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项其他应收款组合5应收代垫往来及其他款项

本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款

27对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以

及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收港口物流服务业及其他业务款项合同资产组合2应收港务发展合并范围外关联公司款项合同资产组合3应收港务发展合并范围内关联公司款项

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收公路建设项目投资款长期应收款组合2应收押金和保证金长期应收款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项长期应收款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

28*信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）60日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过60日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限60天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产

29本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对

金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

30在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

31仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移

金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（9）买卖标准仓单合同的会计处理

本公司将在期货交易场所签订的通过买卖标准仓单以赚取差价、不提取标准仓单对

应的商品实物的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。

本公司按照前述合同约定取得的标准仓单后短期内出售的，收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益，期末持有尚未出售的标准仓单列报为其他流动资产。

12．公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

32存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13．存货

（1）存货的分类

本公司存货主要分为在途商品、原材料、周转材料、辅助材料、包装物、低值易耗

品、发出商品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采用具体辨认法或加权平均法计算确定。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

33资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘

点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司对存货的盘存采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。

14．持有待售

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允

价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并

34中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中

出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净

额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业

和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成

35部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15．合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

16．合同成本

36合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

17．长期股权投资

37本公司长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能

够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作

为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

38因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算

归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

39其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、23。

18．投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、23。

40投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

金额计入当期损益。

19．固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物5-400-52.375-20.00

港务设施40-500-51.90-2.50

库场设施25.000-53.80-4.00

装卸搬运设备8-250-53.80-12.50

船舶5-1835.39-19.40

机器设备5-150-56.33-20.00

运输工具5-100-59.50-20.00

港区配套设施5-200-54.75-20.00

工具及器具5-100-59.50-20.00

通导设备5-100-59.50-20.00

电子及办公设备5-100-59.50-20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

41复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

20．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固定资产标准和时点房屋及建筑物工程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态

泊位：竣工后达到设计及港口运营要求并取得运营相关手续后；其他：工港务设施程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态。

库存设施工程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态。

完成船舶交接、检验符合相关条件、取得运营相关手续会后达到预定可使船舶用状态其他达到预定可使用状态

在建工程计提资产减值方法见附注三、23。

21．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

42计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支

出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

22．无形资产

本公司无形资产包括海域使用权、土地使用权、软件、数据资源等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法

43类别使用寿命摊销方法

海域使用权受益期平均年限法土地使用权受益期平均年限法软件受益期平均年限法数据资源受益期平均年限法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、23。

23．长期资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或

44者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24．长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25．职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅为设定提存计划。

45设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

26.预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27．收入

46（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

47*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）收入确认的具体方法

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

港口贸易业务：本公司销售商品发送至客户取得客户确认，并收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认为收入实现。

48*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业、货运代理、货物运输服务等履约义务。本公司根据合同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点履行。

港口综合物流服务：本公司于提供劳务交易完成，已收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时，根据已提供的劳务交易情况确认收入。

28．政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，本公司按总额法确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；

如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（3）政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到

49财政扶持资金时予以确认；对于非货币性资产的政府补助，应当按照取得非货币性资产

所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现，并按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29．递延所得税资产及递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

50B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资

51公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，

52超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30．租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

53（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

54*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本公司租赁为经营租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

55*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（6）售后租回

本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

5631．安全生产费用

本公司根据有关规定，2022年11月21日起按照财资［2022］136号、之前按财企［2012］16号文提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32.套期会计

（1）套期的分类

本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期

57工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：

*已确认资产或负债。

*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。

*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

*境外经营净投资。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：

*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价

值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。

*一项或多项选定的合同现金流量。

*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

（3）套期关系评估

58在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险

管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

59被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被

套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确

认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

*境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。

33.债务重组

（1）本公司作为债权人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金

60等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11

的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

34．重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估

计和关键假设列示如下：

61（1）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）涉诉款项

由于未决诉讼的结果且涉诉公司的偿债能力具有不确定性，管理层需要充分考虑与诉讼款项有关的风险和不确定性因素，并对未来事项的预期作出大量判断，评价对财务报表的影响。

35．重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重大会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

（1）流转税及附加税费

税种计税依据法定税率(%)

增值税应税收入13、9、6、5、3

城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3

地方教育附加应纳流转税额2、1

环保税煤炭吞吐量及堆存量1.2元/当量

62说明：本公司有关国际货物运输代理服务免征增值税。

（2）企业所得税

本公司控股子公司厦门外轮代理（香港）有限公司、厦门港务海衡（香港）有限公

司适用香港特别行政区的利得税，税率为16.5%；本公司控股子公司厦门外轮理货有限公司2024年被认定为技术先进型服务企业，所得税税率适用15%；除此之外，本公司及其他子公司本年度企业所得税税率为25%。

（3）房产税

本公司出租房产以租金收入为计税基础缴纳房产税，税率为12%；自用房产按照房产原值的70%为计税基础缴纳房产税，税率为1.2%，根据财政部、国家税务总局财税【2010】121号《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》的规定，自

2011年1月1日起，房产原值包括为取得土地使用权支付的价款。

（4）个人所得税员工个人所得税由本公司代扣代缴。

2.税收优惠

*企业所得税

根据企业所得税法相关规定，企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司漳州市古雷港口发展有限公司（以下简称“古雷港发”），2025年属于免税期。

*城镇土地使用税

子公司石湖山码头、厦门港务海亿码头有限公司、港务物流、厦门港务物流保税有

限公司、三明港务、厦门海隆码头有限公司、石狮市华锦码头储运有限公司享受物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税减半征收的优惠政策。子公司古雷港发因开山填海整治土地，经主管税务机关核准，2025年属于免征城镇土地使用税期间。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

63项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金

银行存款1245234200.09400256375.25

其他货币资金61204166.8054943435.00

合计1306438366.89455199810.25

其中：存放在境外的款项总额9404843.105166682.54

说明：*银行存款中职工房改及维修基金专户存款期末数为18652873.83元。*其他货币资金期末数61204166.80元，系期货账户可用资金11194881.18元、保证金存款44861731.96元、在途资金5147553.66元。*上述职工房改及维修基金存款、保证金存款及在途资金，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，具体详见本附注五之64。

截至2025年12月31日止，除上述事项外本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2.交易性金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

理财产品797782618.08

3.衍生金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

期货合约938070.005655125.00

外汇衍生品866457.88

合计938070.006521582.88

4.应收票据

(1)分类列示

2025年12月31日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票4303455.644303455.643210544.753210544.75商业承兑汇票

合计4303455.644303455.643210544.753210544.75

(2)期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据

(3)按坏账计提方法分类披露类别2025年12月31日

64账面余额坏账准备

账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4303455.64100.004303455.64

组合1：银行承兑汇票4303455.64100.004303455.64

组合2：商业承兑汇票

合计4303455.64100.004303455.64（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3210544.75100.003210544.75

组合1：银行承兑汇票3210544.75100.003210544.75

组合2：商业承兑汇票

合计3210544.75100.003210544.75

(4)本期坏账准备的变动情况本期无减值准备的变动情况

5.应收账款

(1)按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内984919463.251298265004.68

1至2年79810858.162809666.97

2至3年1639005.23179354.17

3至4年821014.57

4至5年25000.00

5年以上13514707.5514150707.55

小计1079884034.191316250747.94

减：坏账准备56088185.7058357071.55

合计1023795848.491257893676.39

(2)按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

652025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)计提比例金额(%)

按单项计提坏账准备87013596.048.0648733563.1556.0138280032.89

按组合计提坏账准备992870438.1591.947354622.550.74985515815.60

组合1：应收港口贸易431471718.4439.963451773.740.80428019944.70业务款项

组合2：应收港口物流497536056.8046.073583535.500.72493952521.30服务业及其他业务款项

组合3：应收港务发展

合并范围外关联方公司63862662.915.91319313.310.5063543349.60款项

合计1079884034.19100.0056088185.705.191023795848.49（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备100606363.527.6450204177.7949.9050402185.73

按组合计提坏账准备1215644384.4292.368152893.760.671207491490.66

组合1：应收港口贸易业589766193.2144.814742929.550.80585023263.66务款项

组合2：应收港口物流服571715501.0943.443139150.740.55568576350.35务业及其他业务款项

组合3：应收港务发展合

并范围外关联方公司款54162690.124.11270813.470.5053891876.65项

合计1316250747.94100.0058357071.554.431257893676.39

坏账准备计提的具体说明：

*于2025年12月31日，按单项计提坏账准备的重要应收账款

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由晨鸣（香港）有限公司73074489.1141305632.6156.53预计存在收回风险

*于2025年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

1年以内431471718.443451773.740.80589741193.214717929.550.80

1-2年

2-3年

662025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

3-4年

4-5年25000.0025000.00100.00

5年以上

合计431471718.443451773.740.80589766193.214742929.550.80

于2025年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备（%账面余额坏账准备）（%）

1年以内490746838.112439066.170.50569491623.842831947.230.50

1-2年5644816.42564481.6410.002046304.15204630.4110.00

2-3年1128829.17564414.5950.00150000.0075000.0050.00

3-4年

4-5年

5年以上15573.1015573.10100.0027573.1027573.10100.00

合计497536056.803583535.500.72571715501.093139150.740.55

(3)本期坏账准备的变动情况

202412本期变动金额年月2025年12月

类别31日转销或核计提收回或转回其他变动31日销

按单项计提50204177.79488585.021008105.1412670.00-938424.5248733563.15坏账准备

按组合计提8152893.76-786026.2910980.36-1264.567354622.55坏账准备

合计58357071.55-297441.271008105.1423650.36-939689.0856088185.70

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款23650.36

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同单位名称资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额资产期末余额

数的比例（%）值准备期末余额

第一名113632010.53113632010.5310.51909056.08

第二名73074489.1173074489.116.7641305632.61

第三名32988951.4132988951.413.05263911.61

第四名25268902.0025268902.002.34202151.22

67占应收账款和合同应收账款坏账准

应收账款期末合同资产应收账款和合同单位名称资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额资产期末余额

数的比例（%）值准备期末余额

第五名22005947.7022005947.702.03176047.58

合计266970300.75266970300.7524.6942856799.10

6.应收款项融资

(1)分类列示项目2025年12月31日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据4434204.7812209659.97

(2)应收款项融资按减值计提方法分类披露

2025年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备

按组合计提减值准备4434204.78

组合1银行承兑汇票4434204.78组合2应收账款

合计4434204.78（续上表）

2024年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备

按组合计提减值准备12209659.97

组合1银行承兑汇票12209659.97组合2应收账款

合计12209659.97

(3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票1401473836.09

(4)本期无减值准备的变动情况

7.预付款项

(1)预付款项按账龄列示账龄2025年12月31日2024年12月31日

68金额比例(%)金额比例(%)

1年以内626279127.9899.85712203502.2199.96

1至2年943899.360.15139049.120.02

2至3年602.730.0050000.000.01

3年以上16283.170.0064087.490.01

合计627239913.24100.00712456638.82100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额405698029.00元，占预付款项期末余额合计数的比例64.68%。

8.其他应收款

(1)分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日应收利息应收股利

其他应收款393815135.89217798936.06

合计393815135.89217798936.06

(2)其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内284565265.62143244313.92

1至2年51296794.2219348334.74

2至3年11402419.073523493.91

3至4年3432938.1683123511.70

4至5年83123511.70291000.00

5年以上33334340.4034100636.90

小计467155269.17283631291.17

减：坏账准备73340133.2865832355.11

合计393815135.89217798936.06

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

保证金、押金、备用金98793140.3368687110.93

合并范围外关联公司往来2742119.914808421.25

应收政府补助款225426136.5862148856.83

待收回预付款130656997.41134920256.46

69款项性质2025年12月31日2024年12月31日

代垫款项及其他往来款9536874.9413066645.70

小计467155269.17283631291.17

减：坏账准备73340133.2865832355.11

合计393815135.89217798936.06

*按坏账计提方法分类披露

A．于 2025年 12月 31日，坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段335975319.602312369.00333662950.60

第二阶段2091127.162073913.0417214.12

第三阶段129088822.4168953851.2460134971.17

合计467155269.1773340133.28393815135.89

于2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备335975319.600.692312369.00333662950.60

组合1：应收押金和保证金98288140.330.50491440.6997796699.64

组合2：应收政府补助225426136.580.501127130.67224299005.91

组合3：应收港务发展合并范围2742119.910.5013710.602728409.31外关联公司款项

组合5：应收代垫往来及其他款项9518922.787.14680087.048838835.74

合计335975319.600.692312369.00333662950.60

于2025年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预期

类别账面余额(%)坏账准备账面价值信用损失率

按单项计提坏账准备2068175.00100.002068175.000.00

按组合计提坏账准备22952.1625.005738.0417214.12

组合5：应收代垫往来及22952.1625.005738.0417214.12其他款项

合计2091127.1699.182073913.0417214.12

于2025年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备129088822.4153.4268953851.2460134971.17

其中：河北东海特钢集团有限80071174.0037.9330369427.7449701746.26

70整个存续期

类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）公司湘电（上海）国际贸易29471990.4083.9924754131.364717859.04有限公司按组合计提坏账准备

合计129088822.4153.4268953851.2460134971.17

B．于 2024年 12月 31日，坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段146780402.671364192.30145416210.37

第二阶段6679464.832325501.824353963.01

第三阶段130171423.6762142660.9968028762.68

合计283631291.1765832355.11217798936.06

于2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备146780402.670.931364192.30145416210.37

组合1：应收押金和保证金67686690.930.50338433.4767348257.46

组合2：应收政府补助62148856.830.50310744.2861838112.55

组合3：应收港务发展合并范4808421.250.5024042.114784379.14围外关联公司款项

组合5：应收代垫往来及其他12136433.665.69690972.4411445461.22款项

合计146780402.670.931364192.30145416210.37

于2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预期

类别账面余额(%)坏账准备账面价值信用损失率

按单项计提坏账准备5775429.2936.342099014.653676414.64

按组合计提坏账准备904035.5425.05226487.17677548.37

组合5：应收代垫往来及其他904035.5425.05226487.17677548.37款项

合计6679464.8334.822325501.824353963.01

于2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信类别账面余额

用损失率（%坏账准备账面价值）

71整个存续期预期信

类别账面余额%坏账准备账面价值用损失率（）

按单项计提坏账准备130144827.1747.7362116064.4968028762.68

其中：河北东海特钢集团有80071174.0037.9330369427.7449701746.26限公司湘电（上海）国际贸29471990.4062.9218542672.1310929318.27易有限公司

按组合计提坏账准备26596.50100.0026596.50

组合1：应收押金和保证金420.00100.00420.00

组合5：应收代垫往来及其他26176.50100.0026176.50款项

合计130171423.6747.7462142660.9968028762.68

*坏账准备的变动情况

20241231本期变动金额年月2025年12月

类别

日转销或加：其他计提收回或转回31日核销变动

按单项计提64215079.146837786.7530839.6571022026.24坏账准备

按组合计提1617275.97702196.38-1365.312318107.04坏账准备

合计65832355.117539983.1330839.65-1365.3173340133.28

坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2024年12月31日余额1364192.302325501.8262142660.9965832355.11

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提949542.01-251588.786842029.907539983.13

本期转回30839.6530839.65本期转销本期核销

其他变动-1365.31-1365.31

2025年12月31日余额2312369.002073913.0468953851.2473340133.28

*本期无核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

72占其他应收

单位名2025年12月款期末余额款项的性质称31账龄坏账准备日余额合计数的比

例(%)

第一名应收政府补助款195470000.001年以内41.84977350.00

第二名待收回预付款80071174.004-5年17.1430369427.74

第三名待收回预付款29471990.405年以上6.3124754131.36

1年以内2501894.98

27955541.81元，1-2年15206081.76第四名应收政府补助款2-310247565.075.98139777.71元，年

元

第五名保证金19176000.001年以内4.1095880.00

合计—352144706.21—75.3756336566.81

9.存货

(1)存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料12824070.8617549.7512806521.1111585095.961622004.889963091.08

库存商品1898248285.4555908518.711842339766.741888537563.6344251134.881844286428.75

周转材料14230.0614230.06240997.21240997.21

在途商品848771926.732442764.13846329162.60496157479.921412654.84494744825.08

合计2759858513.1058368832.592701489680.512396521136.7247285794.602349235342.12

(2)存货跌价准备

2024年12月31本期增加金额本期减少金额2025年12月31

项目日计提其他转回或转销其他日

原材料1622004.8819247.501623702.6317549.75

库存商品44251134.8841337542.1729678311.891846.4555908518.71

周转材料150124.54150124.54

在途商品1412654.841030109.292442764.13

合计47285794.6042537023.5031452139.061846.4558368832.59

10.合同资产

（1）合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收港口物流服务业1691904.008459.521683444.482605410.1313027.052592383.08及其他业务款项

732025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

小计1691904.008459.521683444.482605410.1313027.052592383.08

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计1691904.008459.521683444.482605410.1313027.052592383.08

（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露

2025年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期账面价值

金额比例(%)金额预期信用损

失率(%)

应收港口物流服务业及其他1691904.00100.008459.520.501683444.48业务款项（续上表）

2024年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期账面价值

金额比例(%)金额预期信用损

失率(%)

应收港口物流服务业及其他2605410.13100.0013027.050.502592383.08业务款项

（3）合同资产减值准备变动情况

2024年12月312025年12月

项目本期计提本期转回本期转销/核销日31日

应收港口物流服务业13027.05-4567.538459.52及其他业务款项

11.一年内到期的非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期应收款282473.6518026633.50

小计282473.6518026633.50

减：减值准备1412.371174.03

合计281061.2818025459.47

12.其他流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税借方余额重分类91070083.34136965895.27

74项目2025年12月31日2024年12月31日

预缴其他税费2842568.4916834789.14

被套期项目的确定承诺5767445.85

重组事项中介机构服务费5320754.73

被保全库存29927807.87

合计134928660.28153800684.41

13.长期应收款

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收公路建设项目17791827.5017791827.50投资款

应收押金和保证金2564423.2912822.122551601.172822238.8114115.212808123.60应收港务发展合并

范围外关联公司款138339.83691.70137648.13186498.83932.50185566.33项

小计2702763.1213513.822689249.3020800565.1415047.7120785517.43

减：一年内到期的长282473.651412.37281061.2818026633.501174.0318025459.47期应收款

合计2420289.4712101.452408188.022773931.6413873.682760057.96

14.长期股权投资

202412本期增减变动年月31日

被投资单位（账面价值）减少权益法下确认的其他综合收其他权益变追加投资投资投资损益益调整动

一、合营企业

厦门港务叶水福物流42157193.41-12068313.45有限公司

厦门外代东亚物流有18235224.23-148306.34限公司

小计60392417.64-12216619.79

二、联营企业

厦门外代八方物流有26706276.0049343.83限公司

厦门中联理货有限公6455252.764580143.60-12748.96司

国投厦港海南拖轮有44128884.886525335.40限公司

厦门路桥翔通股份有151530881.422164225.68限公司

厦门中油港务仓储有56283119.011767334.76限公司

小计285104414.0715086383.27-12748.96

三、其他投资厦门鹭申达港口机电工程有限公司

752024本期增减变动年12月31日

被投资单位（账面价值）减少权益法下确认的其他综合收其他权益变追加投资投资投资损益益调整动小计

合计345496831.712869763.48-12748.96（续上表）本期增减变动2025年12月31日被投资单位宣告发放现金股利减值准备余额

计提减值准备其他（账面价值）或利润

一、合营企业

厦门港务叶水福物流146148.8830235028.84有限公司

厦门外代东亚物流有944134.9517142782.94限公司

小计944134.95146148.8847377811.78

二、联营企业

厦门外代八方物流有26755619.83限公司

厦门中联理货有限公4320443.496702203.91司

国投厦港海南拖轮有4735077.84511031.0746430173.51限公司

厦门路桥翔通股份有2833280.00150861827.10限公司

厦门中油港务仓储有2037793.3456012660.43限公司

小计13926594.67511031.07286762484.78

三、其他投资

厦门鹭申达港口机电243118.33工程有限公司

小计243118.33

合计14870729.62657179.95334140296.56243118.33

15.其他非流动金融资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

权益工具投资7599941.186580670.07

16.投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日395005090.1790701419.60485706509.77

2.本期增加金额

76项目房屋、建筑物土地使用权合计

3.本期减少金额

4.2025年12月31日395005090.1790701419.60485706509.77

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日83082723.0729383282.12112466005.19

2.本期增加金额11920819.692190445.9314111265.62

（1）计提或摊销11920819.692190445.9314111265.62

3.本期减少金额

4.2025年12月31日95003542.7631573728.05126577270.81

三、减值准备

1.2024年12月31日444408.75444408.75

2.本期增加金额3534455.853534455.85

（1）计提3534455.853534455.85

3.本期减少金额

4.2025年12月31日3978864.603978864.60

四、账面价值

1.2025年12月31日账面价值296022682.8159127691.55355150374.36

2.2024年12月31日账面价值311477958.3561318137.48372796095.83

(2)截至2025年12月31日止，无未办妥产权证书的投资房地产情况

(3)所有权或使用权受到限制的投资性房地产情况

子公司漳州市龙池港务发展有限公司（以下简称“漳州龙池”）因向银行借款并提

供土地使用权设立抵押，详见附注五、25及37。

17.固定资产

(1)分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产4877234889.284949676842.33固定资产清理

合计4877234889.284949676842.33

(2)固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具港务设施船舶装卸搬运设备

一、账面原值：

1.2024年12月31

798018424.73626578948.39151066446.163302019029.65837557035.37790360804.08日

77项目房屋及建筑物机器设备运输工具港务设施船舶装卸搬运设备

2.本期增加金额54447770.9222448348.866741514.69370804.2888854213.598265961.66

（1）购置39472.5114752948.266741514.6929888.525219943.96

（2）在建工程转

54408298.417695400.60340915.7688854213.593046017.70

入

3.本期减少金额371310.428965395.459043117.971364933.6115988777.80

（1）处置或报废371310.428965395.459043117.971364933.6115988777.80

4.2025年12月31

852094885.23640061901.80148764842.883301024900.32926411248.96782637987.94日

二、累计折旧

1.2024年12月31

260792813.22279722757.73100537609.25511854363.80465470788.93397358194.18日

2.本期增加金额33946856.2545373836.939609991.9584807997.6334947459.3834109416.95

（1）计提33946856.2545373836.939609991.9584807997.6334947459.3834109416.95

3.本期减少金额245436.187598608.528617328.53965569.3115497688.92

（1）处置或报废245436.187598608.528617328.53965569.3115497688.92

4.2025年12月31294494233.29317497986.14101530272.67595696792.12500418248.31415969922.21日

三、减值准备

1.2024年12月3187898.75164265.88日

2.本期增加金额718026.00

3.本期减少金额718026.00164265.88

4.2025年12月3187898.75日

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31557600651.94322476016.9147234570.212705328108.20425993000.65366668065.73日账面价值

2.2024年12月31

537225611.51346768291.9150528836.912790164665.85372086246.44392838344.02日账面价值（续上表）项目库场设施电子及办公设备港区配套设施工具及器具通导设备合计

一、账面原值：

1.2024年12月31533645256.44163310976.56262042449.7413393360.284985376.667482978108.06日

2.本期增加金额1278713.585846934.9038841564.84411194.0470070.81227577092.17

（1）购置501914.064110021.935552990.94411194.0470070.8137429959.72

（2）在建工程转776799.521736912.9733288573.90190147132.45入

3.本期减少金额1285325.937507205.01513286.0995904.47100407.4845235664.23

（1）处置或报废1285325.937507205.01513286.0995904.47100407.4845235664.23

4.2025年12月31533638644.09161650706.45300370728.4913708649.854955039.997665319536.00日

二、累计折旧

1.2024年12月31261875000.43112969689.65128619190.388632297.553848937.452531681642.57日

2.本期增加金额26144666.0114061239.4812395890.331433023.92151859.35296982238.18

78项目库场设施电子及办公设备港区配套设施工具及器具通导设备合计

（1）计提26144666.0114061239.4812395890.331433023.92151859.35296982238.18

3.本期减少金额1186336.277428632.87305101.6891449.2698439.7742034591.31

（1）处置或报废1186336.277428632.87305101.6891449.2698439.7742034591.31

4.2025年12月31

286833330.17119602296.26140709979.039973872.213902357.032786629289.44日

三、减值准备

1.2024年12月31

1367458.531619623.16日

2.本期增加金额91.34718117.34

3.本期减少金额91.34882383.22

4.2025年12月31

1367458.531455357.28日

四、固定资产账面价值

1.2025年12月31

245437855.3942048410.19159660749.463734777.641052682.964877234889.28日账面价值

2.2024年12月31270402797.4850341286.91133423259.364761062.731136439.214949676842.33日账面价值

*通过经营租赁租出的固定资产项目2025年12月31日账面价值

营运车辆5046188.03

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2025年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物21852568.47尚在办理中

*所有权或使用权受到限制的固定资产情况

子公司潮州港务发展有限公司（以下简称“潮州港务”）向中国农业银行股份有限

公司厦门金融中心支行借款，由子公司潮州港务提供土地使用权及房屋建筑物抵押，详见附注五、25及37。

18.在建工程

(1)分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日

在建工程283793179.0576361309.07工程物资

合计283793179.0576361309.07

(2)在建工程

*在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

792025年12月31日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

古雷1-2号泊位工程47394260.5247394260.52

新能源拖轮项目85622031.7485622031.7417706824.0017706824.00

古雷作业区北1#、2#泊位海156181434.10156181434.101320754.721320754.72安项目

其他工程41989713.2141989713.219939469.839939469.83

合计283793179.05283793179.0576361309.0776361309.07

*重要在建工程项目变动情况

2024年12月31本期转入固定本期其/2025年12月项目名称预算数本期增加金额资产金额投资他减少

日31日性房地产金额

古雷1-2号泊位工1334520000.0047394260.524347020.3051741280.82程

新能源拖轮项目195920000.0017706824.00156769421.3388854213.5985622031.74

古雷作业区北1#、

2#244341900.001320754.72154860679.38156181434.10泊位海安项目

合计1774781900.0066421839.24315977121.01140595494.41241803465.84（续上表）工程累计投本期利息

工程进度利息资本化累其中：本期利息

项目名称入占预算比(%)资本化率资金来源

例(%)计金额资本化金额(%)

自有资本金、募集

古雷1-2号泊位工程93.19100.0083150508.11资金、银团贷款、银行贷款

自有资金、银团借

新能源拖轮项目80.0099.001095714.351080925.752.00款

古雷作业区北1#、2#67.2267.22自有资金泊位海安项目

合计84246222.461080925.75

19.使用权资产

电子办公项目房屋及建筑物机器设备港务设施库场设施合计设备

一、账面原值：

1.2024年12月31日128236141.545869517.37228418494.4612545408.93375069562.30

2.本期增加金额8114840.67126909.521003991.68282351.199528093.06

3.本期减少金额6931112.05221923.556671046.4413824082.04

4.2025年12月31日129419870.165647593.82221874357.5413549400.61282351.19370773573.32

二、累计折旧

1.2024年12月31日65767805.092917761.10145914913.837549605.75222150085.77

2.本期增加金额23155683.54912824.6436183868.442384144.2047062.3262683583.14

3.本期减少金额5688077.501351631.717039709.21

80电子办公

项目房屋及建筑物机器设备港务设施库场设施合计设备

4.2025年12月31日83235411.133830585.74180747150.569933749.9547062.32277793959.70

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年12月31日

四、账面价值

1.2025年12月31日账46184459.031817008.0841127206.983615650.66235288.8792979613.62

面价值

2.2024年12月31日账62468336.452951756.2782503580.634995803.18152919476.53

面价值

20.无形资产

(1)无形资产情况项目海域使用权土地使用权软件数据资源合计

一、账面原值

1.2024年12月31日1313085.141263692814.5264669875.931329675775.59

2.本期增加金额9479529.0559593.509539122.55

（1）购置2208186.642208186.64

（2）内部研发59593.5059593.50

（3）在建工程转入7271342.417271342.41

3.本期减少金额23645300.3823645300.38

（1）处置23645300.3823645300.38

4.2025年12月31日1313085.141240047514.1474149404.9859593.501315569597.76

二、累计摊销

1.2024年12月31日326201.31296434980.6246911554.51343672736.44

2.本期增加金额45515.2830643357.735426534.222483.2636117890.49

（1）计提45515.2830643357.735426534.222483.2636117890.49

3.本期减少金额5794491.575794491.57

（1）处置5794491.575794491.57

4.2025年12月31日371716.59321283846.7852338088.732483.26373996135.36

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年12月31日

81项目海域使用权土地使用权软件数据资源合计

四、账面价值

1.2025年12月31日账面941368.55918763667.3621811316.2557110.24941573462.40

价值

2.2024年12月31日账面986883.83967257833.9017758321.42986003039.15

价值

确认为无形资产的数据资源：

项目自行开发的数据资源无形资产

一、账面原值

1.2024年12月31日

2.本期增加金额59593.50

（1）购入

（2）内部研发59593.50

3.本期减少金额

4.2025年12月31日59593.50

二、累计摊销

1.2024年12月31日

2.本期增加金额2483.26

3.本期减少金额

4.2025年12月31日2483.26

三、减值准备

1.2024年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年12月31日

四、账面价值

1.2025年12月31日57110.24

2.2024年12月31日

2025年度，本公司数据资源研究开发项目的支出情况详见附注六之2。

(2)所有权或使用权受到限制的无形资产情况

子公司潮州港务因向银行借款并提供土地使用权设立抵押，所有权或使用权受到限制的无形资产情况详见附注五、25及37。

21.商誉

(1)商誉账面原值

8220241231本期增加本期减少被投资单位名称或年月2025年12月31

形成商誉的事项日企业合并其他增加处置其他减少日形成的

华锦码头23654670.6923654670.69

(2)商誉减值准备被投资单位名称或2024年12月31本期增加本期减少2025年12月形成商誉的事项日计提其他增加处置其他减少31日

华锦码头23654670.6923654670.69

(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据华锦码头子公司华锦码头资产及负债港口物流综合服务是

(4)可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的稳定期的关项减值预测期预测期的稳定期的账面价值可收回金额参数的确定键参数的确目金额的年限关键参数关键参数依据定依据稳定期收入公司根据历

收入增长收入增长增长率为0、

华锦247378439.40281856274.58—5史经验及对年率、折现率、折现折现率与预码头市场发展的率率测期最后一预测年一致

合计247378439.40281856274.58——————

22.长期待摊费用

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期摊销日日

租入的固定资产改良支出14625372.57308999.922936445.2111997927.28

固定资产改良支出10724475.043877365.483873768.7010728071.82

其他11867888.652283980.365027921.269123947.75

合计37217736.266470345.7611838135.1731849946.85

23.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备116917759.0025647080.22123596908.2024458207.87

合同资产减值准备8459.522114.8813027.053256.76

832025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

固定资产减值准备87898.7521974.69252164.6363041.16

投资性房地产减值准3978864.60994716.15444408.75111102.19备

其他流动资产减值准3662188.50915547.13备

存货跌价准备58368832.5914579331.5145937161.6511442260.67

递延收益104343883.1725732005.0548476514.9911894652.85

可抵扣亏损12987215.613246803.9014257875.933564468.98

未实现内部损益31688547.637922136.9129423371.457355842.86

非货币性资产投资联3572409.46893102.374001098.601000274.65营企业增值收益

长期资产折旧摊销2238063.60522567.002243330.58560832.65

长期股权投资减值准243118.3360779.58243118.3360779.58备

新租赁准则税会差异95883274.0523224866.57189789800.1745947245.59

预提的工资奖金及费12304019.153076004.7914046109.173511527.29用以公允价值计量且其

变动计入当期损益的12978865.122302280.28金融负债

合计459263399.08109141311.03472724889.50109973493.10

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

收储拆迁补偿收益440802514.06110200628.51451700660.55112925165.14

非同一控制企业合并92522759.6623130689.9197115356.8224278839.20资产评估增值

交易性金融工具、衍生

金融工具的公允价值6705515.851186146.076289642.791572410.70变动

新租赁准则税会差异92979613.6222586056.34186338770.6245182247.05

合计633010403.19157103520.83741444430.78183958662.09

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产和递延所得税资产和项目负债于2025年12税资产或负债于2024税资产或负债于负债于年12

312025年12月312024年12月31月日互抵金额月31日互抵金额

日余额日余额

递延所得税资产23748179.4185393131.6246742820.6263230672.48

递延所得税负债23748179.41133355341.4246742820.62137215841.47

84（4）未确认递延所得税资产明细

项目2025年12月31日2024年12月31日

可抵扣暂时性差异-坏账准备12524073.80592518.46

可抵扣暂时性差异-存货跌价准备1348632.95

可抵扣暂时性差异-固定资产减值准备1367458.531367458.53

可抵扣暂时性差异-递延收益37973358.1629945471.83

可抵扣暂时性差异-新租赁准则税会差异1694209.826429.57

可抵扣亏损377588494.46302210907.27

合计431147594.77335471418.61

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年12月31日2024年12月31日

2025年37180337.76

2026年50294540.3750294540.37

2027年44388206.0652576267.85

2028年63511124.9165596118.71

2029年97596456.5296563642.58

2030年121798166.60

合计377588494.46302210907.27

24.其他非流动资产

项目2025年12月31日2024年12月31日

预付房屋、工程、设备款13697426.9736005488.70

25.所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

银行存款18652873.8318652873.83用途受限职工房改及维修基金专户存款

其他货币资金50007068.7950007068.79用途受限、主要为承兑汇票保证金、保函

保证保证金、在途资金

无形资产-土地使用权18496346.8214878785.48抵押子公司潮州港务长期借款抵押

投资性房地产-土地使用31672499.5025601432.57抵押子公司漳州龙池长期借款抵押权

固定资产-房屋及建筑物18380522.8615750156.76抵押子公司潮州港务长期借款抵押

其他流动资产33589996.3729927807.87被保全子公司港务贸易被保全存货

合计170799308.17154818125.30（续上表）项目2024年12月31日

85账面余额账面价值受限类型受限原因

银行存款18584240.1018584240.10用途受限职工房改及维修基金专户存款

其他货币资金37357733.0537357733.05主要为承兑汇票保证金、保函保证保证金

无形资产-土地使用权18496346.8215301186.32抵押子公司潮州港务长期借款抵押

投资性房地产-土地使用权31672499.5026236149.44抵押子公司漳州龙池长期借款抵押

固定资产-房屋及建筑物18380522.8616210841.44抵押子公司潮州港务长期借款抵押

合计124491342.33113690150.35

说明：上述银行存款和其他货币资金由于不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

26.短期借款

(1)短期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

保证借款428317575.0510008333.33

信用借款425966330.28177115744.45

合计854283905.33187124077.78

说明：期末保证借款余额中，主要系本公司子公司港务贸易向中国工商银行股份有限公司厦门自贸试验区分行借款201993000.00元，由本公司提供连带责任保证。本公司子公司港务贸易向招商银行股份有限公司厦门分行借款162000000.00元，由本公司提供连带责任保证。本公司子公司港务贸易向中国民生银行股份有限公司厦门分行借款10000000.00元，由本公司提供连带责任保证。本公司子公司港务贸易向中国建设银行股份有限公司厦门市分行借款42006165.00元，由本公司提供连带责任保证。本公司子公司厦门港务酒业有限公司（以下简称“港务酒业”）向厦门国际银行股份有限

公司厦门集美新城支行借款10000000.00元，由港务酒业小股东厦门澳润进出口贸易有限公司提供连带责任保证。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

截止2025年12月31日，本公司不存在已逾期未偿还的借款。

27.衍生金融负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

期货合约1679290.00226100.00

远期结售汇11087481.885840.09

点价公允价值变动212093.24

合计12978865.12231940.09

28.应付票据

86种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票1021258860.251313182106.65

说明：截止2025年12月31日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。

29.应付账款

(1)按性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

货款712135369.90662987545.41

工程款185986394.48101763930.17

装卸费、劳务费等442962846.11593428388.74

应付租金8923548.0119441645.48

合计1350008158.501377621509.80

(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款

30.预收款项

项目2025年12月31日2024年12月31日

预收租金2658795.552549667.94

说明：期末无账龄超过1年的重要预收款项。

31.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年12月31日2024年12月31日

预收商品款545865021.77392954335.24

预收劳务费12501050.1117314939.52

合计558366071.88410269274.76

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

32.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

一、短期薪酬86330309.75947024456.44922920414.08110434352.11

二、离职后福利-设76830.88130292653.73130209139.06160345.55定提存计划

三、辞退福利693145.12693145.12

87项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

合计86407140.631078010255.291053822698.26110594697.66

(2)短期薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

一、工资、奖金、81095955.15780636203.57756805104.23104927054.49津贴和补贴

二、职工福利费21363809.1921363809.19

三、社会保险费42652.8258875275.1258828252.8789675.07

其中：医疗保险费41907.8141368387.4641328943.4181351.86

工伤保险费745.016111346.986105805.406286.59

生育保险费4196289.454194252.832036.62

补充医疗保险7199251.237199251.23

四、住房公积金54665.0069822976.0269810526.0267115.00

五、工会经费和职5137036.7816326192.5416112721.775350507.55工教育经费

合计86330309.75947024456.44922920414.08110434352.11

(3)设定提存计划列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险74502.62100315467.36100234483.53155486.45

2.失业保险费2328.263152416.893149886.054859.10

3.企业年金缴费26824769.4826824769.48

合计76830.88130292653.73130209139.06160345.55

(4)辞退福利

本公司本年度支付经济补偿金693145.12元。

33.应交税费

项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税16192586.7112982516.05

企业所得税36457625.6136255981.98

城市维护建设税343353.08603865.58

房产税4643063.374603330.49

个人所得税9349282.6810349152.48

教育费附加150641.92288004.42

地方教育附加100427.89180311.50

88项目2025年12月31日2024年12月31日

土地使用税2205851.542236924.97

环保税574718.92821993.45

印花税4129539.273632845.83

车船使用税6973.44

合计74147090.9971961900.19

34.其他应付款

(1)分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日应付利息应付股利

其他应付款769879279.511380919600.16

合计769879279.511380919600.16

(2)其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日

国际港务借款及利息1171467303.35

厦门港务控股集团有限公司借款及利息576166171.24

代理业务代收代付92448003.7791237871.37

押金、保证金51512827.7468408781.57

合并范围外关联方往来款16056237.4317809844.72

预提费用9036172.5612992338.88

提前搬迁代收代付款项1117617.521117617.52

其他23542249.2517885842.75

合计769879279.511380919600.16

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

35.一年内到期的非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的长期借款50693451.8454015336.14

一年内到期的长期应付职工薪酬207014.40191805.90

一年内到期的租赁负债50503969.0366601218.93

一年内到期的其他非流动负债204821.9273846739.73

合计101609257.19194655100.70

89其中：一年内到期的长期借款分类

项目2025年12月31日2024年12月31日

信用借款40939642.4918719821.26

保证借款2204725.6020984036.88

抵押借款1400000.001400000.00

抵押保证借款5410951.6012035485.80

长期借款应付利息738132.15875992.20

合计50693451.8454015336.14

说明：主要项目详见附注五、37。

36.其他流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额62726176.1948284492.14

37.长期借款

(1)长期借款分类项目2025年12月31日2024年12月31日

抵押保证借款80673697.2489306915.94

保证借款136261102.97147445484.21

信用借款918122421.69832017380.29

抵押借款104829131.07106229131.07

长期借款应付利息738132.15875992.20

小计1240624485.121175874903.71

减：一年内到期的长期借款50693451.8454015336.14

合计1189931033.281121859567.57

(2)长期借款分类的说明

*抵押保证借款系子公司漳州龙池向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支

行借款35409177.38元，由漳州龙池提供土地使用权抵押，并由本公司和漳州龙池少数股东漳州市经济发展有限公司共同提供保证担保，其中5058451.60元将于2026年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借款45264519.86元，由潮州港务提供土地使用权抵押，并由潮州港务少数股东潮州海湾投资开发有限公司提供保证担保，其中352500.00元将于2026年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。关联方担保详见附注十三、2之（2）。

*保证借款系子公司漳州龙池向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借

款3900579.20元，由本公司和漳州龙池少数股东漳州市经济发展有限公司共同提供保

90证担保，其中557225.60元将于2026年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。

潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借款132360523.77元，由本公司和潮州港务少数股东潮州海湾投资开发有限公司共同提供保证担保，其中

1647500.00元将于2026年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。关联方担

保详见附注十三、2之（2）。

*抵押借款系子公司潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借

款104829131.07元，由潮州港务提供土地使用权及房屋建筑物抵押。其中1400000.00元将于2026年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。关联方担保详见附注十三、2之（2）。

38.租赁负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额99603979.81157038569.44

减：未确认融资费用3817959.967695438.23

小计95786019.85149343131.21

减：一年内到期的租赁负债50503969.0366601218.93

合计45282050.8282741912.28

39.长期应付职工薪酬

项目2025年12月31日2024年12月31日

其他长期福利1253946.601254431.10

减：一年内到期的长期应付职工薪酬207014.40191805.90

合计1046932.201062625.20

40.递延收益

递延收益情况项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

政府补助83367352.16262386214.6810501940.54335251626.30

41.其他非流动负债

项目2025年12月31日2024年12月31日

合并外关联方借款70204821.92213846739.73

减：一年内到期的其他非流动负债204821.9273846739.73

合计70000000.00140000000.00

42.股本（单位：股）

项目2024年12月31本次增减变动（+、一）2025年12月31日日

91发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数741809597.00741809597.00

43.资本公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

股本溢价1155342044.721155342044.72

其他资本公积1314384.0612748.961301635.10

合计1156656428.7812748.961156643679.82

44.其他综合收益

本期发生金额

减：前期减：前期

2024年12月减：

项目计入其他计入其他税后归

2025年12

31日本期所得税前所得税后归属于母综合收益综合收益属于少月31日

发生额税费公司当期转入当期转入数股东用损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类

进损益的其他2298035.46-2065056.45-2065056.45232979.01综合收益

其中：外币财

务报表折算差2298035.46-2065056.45-2065056.45232979.01额

其他综合收益2298035.46-2065056.45-2065056.45232979.01合计

45.专项储备

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

安全生产费5321988.4918383758.4221126489.512579257.40

46.盈余公积

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

法定盈余公积287839151.6316626920.57304466072.20

47.未分配利润

项目2025年度2024年度

调整前上期末未分配利润2765619593.352701138705.96同一控制企业合并增加未分配利润

调整后期初未分配利润2765619593.352701138705.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润205732791.12199692437.85

减：提取法定盈余公积16626920.5721714682.12

应付普通股股利81599038.70113496868.34

92项目2025年度2024年度

期末未分配利润2873126425.202765619593.35说明：根据2025年4月19日经公司股东大会批准的《2025年半年度利润分配方案的议案》，本公司以总股本741809597股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.53元（含税）。截止2025年12月31日，实际派发股利40799519.27元。

根据2025年8月25日经公司股东大会批准的《公司2024年半年度利润分配预案》，本公司以总股本741809597股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.55元（含税）。

截止2025年12月31日，实际派发股利40799519.43元。

48.营业收入及营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务22059329768.7921384834172.2522092863373.5521497215783.57

其他业务69076782.1737480106.4354000776.8519841550.53

合计22128406550.9621422314278.6822146864150.4021517057334.10

说明：本公司营业收入和营业成本按行业分析的信息，参见附注十五、2。

（1）收入分解信息

于2025年度，本公司营业收入按主要收入类型分解后的信息：

2025年度

项目收入成本按业务类型分类

港口贸易业务19868615585.7119596591837.95

港口物流综合服务2259790965.251825722440.73

合计22128406550.9621422314278.68（续上表）

2024年度

项目收入成本按业务类型分类

港口贸易业务19863253139.9419668686943.31

港口物流综合服务2283611010.461848370390.79

合计22146864150.4021517057334.10

（2）履约义务说明

93*港口贸易业务：本公司销售商品发送至客户取得客户确认，并收回货款或取得了

收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认为收入实现。

*港口综合物流服务：本公司于提供劳务交易完成，已收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时，根据已提供的劳务交易情况确认收入。

49.税金及附加

项目2025年度2024年度

城市维护建设税4227116.983410209.17

教育费附加1829023.371486763.35

地方教育附加1231040.39991175.46

房产税12146898.0410790951.84

城镇土地使用税6655065.766417092.55

印花税16145925.3316101269.13

环保税2425770.642964034.58

其他1378141.291007353.96

合计46038981.8043168850.04

说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

50.销售费用

项目2025年度2024年度

人工费用22992454.7823655293.35

折旧与摊销99394.45296577.57

业务招待费322519.27476254.74

差旅费用874382.46856315.27

交通费用14300.2218226.93

办公费用5615.879452.01

其他费用120901.25159478.01

合计24429568.3025471597.88

51.管理费用

项目2025年度2024年度

人工费用226645988.52203449981.83

折旧与摊销32300879.3732260620.82

业务招待费2518287.552891913.69

物业管理费10874746.5211322492.63

94项目2025年度2024年度

交通费用924850.27947966.06

办公费用7810674.818281284.03

租赁费883096.651425918.86

中介机构费用6434216.386844916.65

其他费用11502458.4520835412.40

维修费656963.322342269.20

合计300552161.84290602776.17

52.研发费用

项目2025年度2024年度

人工费用1834936.488458913.28

53.财务费用

项目2025年度2024年度

利息费用总额81391199.59105042708.40

其中：租赁负债利息支出4217485.453312768.35

减：利息收入34477329.2919184230.21

汇兑损益17770907.7240300095.97

银行手续费及其他12309792.6912186335.22

合计76994570.71138344909.38

54.其他收益

项目2025年度2024年度

一、计入其他收益的政府补助97958181.73187627646.06

其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）6928866.566613197.02

直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）91029315.17181014449.04

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目486608.03529992.55

其中：个税扣缴税款手续费486608.03392189.14

增值税进项税额加计抵减137803.41

合计98444789.76188157638.61

说明：政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。

55.投资收益

项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益2869763.489978041.99

处置长期股权投资产生的投资收益3373866.10

95项目2025年度2024年度

处置交易性金融资产取得的投资收益10664021.25115066129.08

其他非交易性金融资产持有期间取得的股利收入2043474.922255387.19

以公允价值计量且其变动计其他综合收益的金融资-782614.15-624172.58产终止确认收益

处置其他非交易性金融资产取得的处置收益5150.52

债务重组收益-420211.18

合计14794645.50129634191.12

56.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

交易性金融资产-219078.535153655.48

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益183932.974795812.88

债务投资产生的公允价值变动收益-403011.50357842.60

交易性金融负债-12746925.031288565.69

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-12746925.031288565.69

其他非流动金融资产1019271.1132180.17

合计-11946732.456474401.34

57.信用减值损失

项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失73144.76

应收账款坏账损失1305546.41-41772724.87

其他应收款坏账损失-7509143.48-26286313.81

长期应收款坏账损失1772.23-9949.63

一年内到期的非流动资产坏账损失-238.3410070.53

合计-6202063.18-67985773.02

58.资产减值损失

项目2025年度2024年度

存货跌价损失-42537023.50-41695129.85

合同资产减值损失4567.533926.13

投资性房地产减值损失-3534455.85-444408.75

固定资产减值损失-718117.34-252164.63

其他流动资产减值损失-3662188.50

合计-50447217.66-42387777.10

9659.资产处置收益

项目2025年度2024年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程18852709.611512624.43及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产3004871.161512624.43

无形资产15847838.45

使用权资产处置收益164114.33535998.15

非货币性资产投资联营企业产生的利得574838.02574838.01

合计19591661.962623460.59

60.营业外收入

计入当期非经常性损益项目2025年度2024年度的金额

罚款及赔偿金收入16534367.9431604541.6216534367.94

处置非流动资产利得677559.941548696.79677559.94

其他4190721.692643314.484190721.69

合计21402649.5735796552.8921402649.57

61.营业外支出

计入当期非经常性损益项目2025年度2024年度的金额

非流动资产毁损报废损失217237.73750152.62217237.73

滞纳金、罚款支出2630299.97723115.862630299.97

捐赠支出1050000.00650000.001050000.00

违约金、赔偿支出2004369.65370115.732004369.65

其他776088.762950367.18776088.76

合计6677996.115443751.396677996.11

62.所得税费用

(1)所得税费用的组成项目2025年度2024年度

当期所得税费用134501625.48106728581.88

递延所得税费用-26022959.1917838778.00

合计108478666.29124567359.88

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2025年度2024年度

利润总额335201790.54370628712.59

按法定/适用税率计算的所得税费用83800447.6492657178.15

97项目2025年度2024年度

子公司适用不同税率的影响-4521545.46-3909820.38

调整以前期间所得税的影响1008115.003723384.76

权益法核算的合营企业和联营企业损益-717440.87-2494510.50

其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入-510868.73-563846.80

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3545251.712823999.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8443443.84-3186230.86

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可34769256.2128682674.89抵扣亏损的影响

本期确认以前期间未确认递延所得税资产的可抵扣亏7628.75701310.52损的影响

研发费用加计扣除-458734.12-1727982.51

海隆码头评估增值7861202.72

所得税费用108478666.29124567359.88

63.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金：

项目2025年度2024年度

收到的政府补助186352015.03189011255.41

收到代理业务代收代付款项10854470545.0614317803434.28

收到银行存款利息收入20690285.1019184230.21

受限制资金收回18724721.7657198884.99

收到的其他营业外收入款项16274068.0411010324.30

代收代付款项及其他62306475.6384896817.46

合计11158818110.6214679104946.65

*支付其他与经营活动有关的现金：

项目2025年度2024年度

支付代理业务代收代付款项10924483312.6714593227615.41

支付营业费用、管理费用60207749.2356541221.09

支付银行手续费及其他银行费用12522443.6112186335.22

受限制资金支付31442691.2375087484.90

支付的营业外支出款项3031728.974193195.02

代收代付款项及其他96847912.83144194829.24

合计11128535838.5414885430680.88

98（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金如下：

项目2025年度2024年度

赎回理财产品相关的投资收回7764587832.597188571184.44

赎回期货合约相关的投资收回345425645.64413675410.98

标准仓单投资收回31848318.58

合计8141861796.817602246595.42

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2025年度2024年度

购买理财产品相关的投资支付6962095000.007488588000.00

购买期货合约相关的投资支付384021393.15275886000.00

支付古雷1-2号泊位工程款23606524.46110238557.06

支付海沧港区20#、21#泊位6#仓库工程款2157758.3838402331.95

支付古雷作业区北1#、2#泊位海安项目工程款114153649.59

支付船务新能源拖轮款96760000.00

支付标准仓单投资款29367407.25

合计7612161732.837913114889.01

*本期无收到、支付的其他与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2025年度2024年度

支付租赁负债的本金和利息63595760.5789666443.08

重组事项中介机构服务费4910000.00

合计68505760.5789666443.08

*筹资活动产生的各项负债变动情况

20241231本期增加本期减少年月2025年12月31

项目日日现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款187124077.782369923775.7419392050.121722155998.31854283905.33

长期借款&一年内到1175874903.71105824862.6624648809.5465724090.791240624485.12期的长期借款

其他应付款1186467303.352517000000.0020488355.843132789487.95591166171.24

其中：外代东亚借款及15000000.00311034.25311034.2515000000.00利息

国际港务借款1171467303.35767000000.0010723339.641949190642.99及利息

9920241231本期增加本期减少年月2025年12月31

项目日日现金变动非现金变动现金变动非现金变动

港务控股借款1750000000.009453981.951183287810.71576166171.24及利息

应付股利120358739.26120358739.26

租赁负债&一年内到149343131.2113952941.8460163296.907346756.3095786019.85期的租赁负债

其他非流动负债&一

年内到期的非流动负213846739.734223814.02147865731.8370204821.92债

合计2912656155.784992748638.40203064710.625249057345.047346756.302852065403.46

64.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料2025年度2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润226723124.25246061352.71

加：资产减值准备50447217.6642387777.10

信用减值损失6202063.1867985773.02

固定资产折旧、投资性房地产折旧311093503.80291149403.50

使用权资产折旧62683583.1468388127.45

无形资产摊销36117890.4936860224.74

长期待摊费用摊销11838135.1715377695.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

“”-19591661.96-2623460.59失（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-460322.21-798544.17

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）11946732.45-6474401.34

财务费用（收益以“－”号填列）101421792.34146192461.62

投资损失（收益以“－”号填列）-14794645.50-129634191.12

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-22162459.1421939014.84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3860500.05-4100236.84

存货的减少（增加以“－”号填列）-394789515.44497023169.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）166385555.39104770002.49

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）70985570.4614887113.14

其他-3091965.79-1078022.18

经营活动产生的现金流量净额597094098.241408313259.73

2．不涉及现金收支的重大活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

100补充资料2025年度2024年度

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1237778424.27399257837.10

减：现金的期初余额399257837.10210329180.78

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额838520587.17188928656.32

(2)现金和现金等价物构成情况项目2025年12月31日2024年12月31日

一、现金1237778424.27399257837.10

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款1226581326.26381672135.15

可随时用于支付的其他货币资金11197098.0117585701.95

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1237778424.27399257837.10

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年12月31日2024年12月31日理由

银行存款18652873.8318584240.10职工房改及维修基金专户

其他货币资金50007068.7937357733.05主要为保证金存款及在途资金

合计68659942.6255941973.15

65.外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2025年12月31日外币余2025年12月31日折算

外币货币性项目项目折算汇率额人民币余额货币资金

其中：美元130162446.337.0288914885802.76

港币390081.850.9032352321.93

欧元190.498.23551568.78日元1.000.04480.04

澳元22.834.6892107.05应收账款

其中：美元16212884.987.0288113957125.95

1012025年12月31日外币余2025年12月31日折算

外币货币性项目项目折算汇率额人民币余额其他应收款

其中：美元1194926.877.02888398901.98应付账款

其中：美元104969488.367.0288737809539.78其他应付款

其中：美元821735.587.02885775815.04

（2）境外经营实体说明子公司名称主要经营地记账本位币

厦门外轮代理（香港）有限公司香港人民币

厦门港务海衡（香港）有限公司香港美元

66.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2025年度

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁44557187.83或低价值资产的租赁费用

租赁负债的利息费用4217485.45转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出121517610.88

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2025年度

租赁收入50987323.26

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目2025年度2024年度

人工费1834936.488458913.28

合计1834936.488458913.28

其中：费用化研发支出1834936.488458913.28

1022、开发支出

符合资本化条件的研发项目开发支出

202412本期增加金额本期减少金额年月2025年12月

项目31日内部开发确认为无形资转入当期其他31日支出产损益

物流运输数据集20124.3020124.30数据资源

物流仓储数据集39469.2039469.20数据资源

合计59593.5059593.50

七、合并范围的变更

本期新设增加厦门海新国际物流发展有限公司，并于本期转让全部股权减少该公司。

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形具体如下：

处置价款与处置丧失控制丧失控制丧失控制丧失控制权投资对应的合并权时点的丧失控制子公司名称权时点的权时点的时点的判断财务报表层面享处置比例权的时点处置价款处置方式依据有该子公司净资

（%）产份额的差额

厦门海新国际物流0.0080.00%股权转让2025-3-10工商变更0.00发展有限公司（续上表）丧失控制权与原子公司丧失控制按照公允丧失控制权之日合并财股权投资相丧失控制权之日合价值重新之日合并财务报表层面关的其他综权之日剩并财务报计量剩余子公司名称务报表层面剩余股权公合收益转入余股权的表层面剩股权产生

%剩余股权的允价值的确投资损益或比例（）余股权的的利得或账面价值定方法及主留存收益的公允价值损失要假设金额

厦门海新国际物流0.00%不适用不适用不适用不适用0.00发展有限公司

说明：本公司向厦门集装箱码头集团有限公司出售所持有厦门海新国际物流发展有

限公司80%的股权，交易对价为0.00万元。厦门海新国际物流发展有限公司为2025年

2月新设公司，合并日前尚未实缴出资，尚未开展相关业务或形成相关资产。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

103主要经持股比例

子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

厦门港务运输有限公司8100万人民币厦门厦门运输75.00%25.00%设立

厦门港集兴运输有限公司950万人民币厦门厦门运输51.00%设立

厦门港务贸易有限公司50000万人民币厦门厦门贸易100.00%设立

上海海衡实业有限公司10000万人民币上海上海贸易100.00%设立

厦门港务海衡（香港）有限公300万港币香港香港贸易100.00%设立司

厦门港务海衡实业有限公司10000万人民币厦门厦门贸易100.00%设立

厦门港务建材供应链有限公司5000万人民币厦门厦门贸易51.00%设立三明沙三明沙

三明海衡供应链有限公司10000万人民币贸易100.00%设立县县三明沙三明沙

三明港务发展有限公司13500万人民币物流80.00%设立县县三明沙三明沙

三明港务报关有限公司150万人民币报关报检80.00%设立县县

1000三明沙三明沙货运代三明港务物流有限公司万人民币80.00%设立

县县理、物流广东潮广东潮

潮州港务40818万人民币港口装卸70.00%设立州州

漳州市古雷港口发展有限公司64836万人民币漳浦漳浦港口装卸51.00%设立

古雷疏港4000港口投资万人民币漳浦漳浦100.00%设立建设

漳州龙池10000万人民币漳州漳州物流55.00%设立

港务物流6500万人民币厦门厦门物流97.00%3.00%企业合并

厦门港务物流保税有限公司3500万人民币厦门厦门物流10.00%90.00%设立

厦门港华物流有限公司1000万人民币厦门厦门物流50.00%企业合并

厦门港务酒业有限公司800万人民币厦门厦门酒业贸易70.00%设立

福建港联捷物流科技有限公司1000万人民币厦门厦门运输51.00%设立

31277.78万人民

港务船务厦门厦门拖轮100.00%企业合并币

漳州市古雷拖轮有限公司10000万人民币漳州漳州拖轮75.99%设立

19777.78万人民

泉州厦港拖轮有限公司泉州泉州拖轮100.00%设立币

厦门外代15000万人民币厦门厦门代理60.00%企业合并货运代

厦门外代国际货运有限公司1200万人民币厦门厦门60.00%企业合并

理、运输

厦门外代航运发展有限公司600万人民币厦门厦门运输60.00%企业合并

厦门外代报关行有限公司500万人民币厦门厦门报关报检60.00%企业合并

厦门外代航空货运代理有限公800万人民币厦门厦门代理60.00%企业合并司

厦门外轮代理（香港）有限公100万港币香港香港代理60.00%设立司

漳州海明物流有限公司500万人民币漳州漳州代理60.00%设立

厦门外代仓储有限公司380万人民币厦门厦门仓储60.00%企业合并

104主要经持股比例

子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

湖北海楚国际物流有限公司500万人民币武汉武汉道路运输60.00%设立江西吉江西吉

吉安港务发展有限公司7000万人民币货运代理60.00%设立安安江西吉江西吉货运代

吉安港务物流有限公司1000万人民币60.00%设立

安安理、物流

外轮理货1700万人民币厦门厦门理货69.00%企业合并

厦门外理卫生检疫技术服务有530万人民币厦门厦门物流服务69.00%设立限公司

国内船代200万人民币厦门厦门代理80.00%13.02%企业合并

石湖山码头95000万人民币厦门厦门港口装卸65.08%企业合并

厦门港务海亿码头有限公司27800万人民币厦门厦门港口装卸65.08%企业合并

厦门石湖山码头劳动服务有限74万人民币厦门厦门劳动服务65.08%企业合并公司

18843.98万人民

厦门海鸿石化码头有限公司厦门厦门港口装卸65.08%企业合并币

厦门海隆码头有限公司91200万人民币厦门厦门港口装卸65.08%设立

石狮市华锦码头储运有限公司60000万人民币石狮石狮港口装卸75.00%企业合并

注：间接持股比例系按本公司对子公司的持股比例换算后的比例。

说明：*本公司子公司港务物流持有厦门港华物流有限公司50%的股权，依据协议约定由港务物流负责该公司日常生产及经营，港务物流拥有实质控制权，故纳入本公司合并报表编制范围。其他持股比例低于50.00%的公司均为子公司持股比例超过50.00%，但间接持股比例按本公司对子公司的持股比例换算后低于50.00%。

*上述合并方式取得的子公司中厦门港务集团石湖山码头有限公司及其子公司系

通过同一控制下企业合并取得，其他系通过非同一控制下企业合并取得。

(2)重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额

厦门外代40.00%22669358.1616283511.25148706900.00

石湖山码头34.92%32378537.836369410.53784993530.72

古雷港发49.00%-26123683.22197635764.04

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

2025年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

厦门外代742638291.74145612045.04888250336.78511369943.715113143.03516483086.74

石湖山码头290673455.082447342983.052738016438.13181905178.45301872783.88483777962.33

1052025年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

古雷港发271582574.451294717897.051566300471.5086625968.521037378037.611124004006.13（续上表）

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

厦门外代855583204.04164667153.101020250357.14661528925.223096447.14664625372.36

石湖山码头305371829.542503754285.232809126114.77267734364.86360764537.40628498902.26

古雷港发49081502.441152072906.631201154409.0734658847.16820607057.32855265904.48（续上表）

2025年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

厦门外代309254611.1156673395.4056673395.4052508317.26

石湖山码头821488655.1092722044.2092722044.20251463092.96

古雷港发33682428.64-53313639.22-53313639.22-8421757.92（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

厦门外代306160243.5241415340.9241415340.92118625493.26

石湖山码头915374070.31130433882.62130433882.62323567226.83

古雷港发5312587.94-21642321.06-21642321.06-4370838.56

2.本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3.在合营安排或联营企业中的权益

(1)无重要的合营企业或联营企业。

(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2025年12月31日/2025年2024年12月31日/2024

项目度年度

合营企业：

投资账面价值合计47377811.7860392417.64下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-12216619.79-12124933.27

——其他综合收益

——综合收益总额-12216619.79-12124933.27

1062025年12月31日/2025年2024年12月31日/2024

项目度年度

联营企业：

投资账面价值合计286762484.78285104414.07下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润15086383.2722102975.26

——其他综合收益

——综合收益总额15086383.2722102975.26

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年12月31日止，应收政府补助款项余额为225426136.58元。截至本报告日止，已收回上述应收政府补助款55000000.00元。

2.涉及政府补助的负债项目

资产负债202412本期计入与资产/年月本期新增补助本期转入其他2025年12月31表列报项31营业外收本期其他变动收益相日余额金额收益日余额目入金额关

83367352.16262386214.686928866.56-3573073.98335251626.30与资产递延收益

相关

说明：本期其他变动为本公司及子公司根据验收结果退回政府补助共357.31万元。

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2025年度2024年度与资产/收益相关

其他收益91029315.17181014449.04与收益相关

其他收益6928866.566613197.02与资产相关

合计97958181.73187627646.06

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

107可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应

收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

108债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的24.69%（比较期：32.00%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的75.37%（比较：63.54%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资

109金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2025年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2025年12月31日

项目名称

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款854283905.33854283905.33

衍生金融负债12978865.1212978865.12

应付票据1021258860.251021258860.25

应付账款1310097043.8139458473.25452641.441350008158.50

其他应付款744587541.0322975515.442316223.04769879279.51

一年内到期的非流动负债101402242.79101402242.79

长期借款756854809.15433076224.131189931033.28

租赁负债45282050.8245282050.82

其他非流动负债70000000.0070000000.00

合计4044608458.33934570848.66435845088.615415024395.60（续上表）

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款187124077.78187124077.78

衍生金融负债231940.09231940.09

应付票据1313182106.651313182106.65

应付账款1330423456.6147198053.191377621509.80

其他应付款1343291069.7137628530.451380919600.16

一年内到期的非流动负债194463294.80194463294.80

长期借款30544499.271091315068.301121859567.57

租赁负债81933895.96808016.3282741912.28

其他非流动负债140000000.00140000000.00

合计4368715945.64337304978.871092123084.625798144009.13

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币

110性项目说明。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

于2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润将减少或增加约612.30万元（2024年12月31日：595.01万元）。

4.套期

（1）套期业务风险管理被套期项目及被套期风险的相应套期活相应风险管理策相关套期工具预期风险管理目标项目定性和定量信动对风险敞略和目标之间的经济关有效实现情况息口的影响系商品购销面临价对现货商品的公司已建立套期保买入或卖出

格波动风险，利用价格波动进行买卖与现货商值业务制度，持续相应的期货商品期货期货市场的套期套期，根据现货品高度相关、对套期关系、套期合约对冲公套期保值功能，规避经商品的一定比数量相当的期风险管理控制，锁司现货业务营活动中的价格例调整期货合货商品定商品价格风险，端存在的敞波动风险约持仓量以实现预期目标口风险对该商品购销公司已建立套期保开展与进口主营买卖与商品购

收付汇进行套值业务制度，持续购买远期结业务相关的远期销收付汇金

远期结售期，根据收付汇对套期关系、套期售汇合约对结售汇业务，规避额、时期高度汇套期金额的一定比风险管理控制，锁冲汇率波动经营活动中的汇相关的远期结

例持有外汇合定商品外汇风险，存在的风险率波动风险售汇约以实现预期目标

（2）开展符合条件的套期业务并应用套期会计情况已确认的被套期与被套期项目项目账面价值中套期有效性和套期会计对公司的财务报表相项目以及套期工具所包含的被套期套期无效部分关影响相关账面价值项目累计公允价来源值套期调整套期风险类型

外汇风险-其5767445.855767445.85被套期项目与本年利润表有效套期他流动资产

111已确认的被套期

与被套期项目项目账面价值中套期有效性和套期会计对公司的财务报表相项目以及套期工具所包含的被套期套期无效部分关影响相关账面价值项目累计公允价来源值套期调整

套期工具的相-1986616.00元，期末套期工外汇风险-衍11087481.88关性具相关的衍生金融负债

生金融负债11087481.88元，其他流动资产5767445.85元。

被套期项目与本年利润表有效套期

商品期货套期工具的相634275.00元。

关性套期类别公允价值套

期-其他流动5767445.85本年利润表有效套期

被套期项目与-1352341.00元，期末套期工资产

5767445.85套期工具的相具相关的衍生金融负债

公允价值套

关性11087481.88元，其他流动资期-衍生金融11087481.88

产5767445.85元。

负债

（3）未应用套期会计的说明项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响本年投资收益及公允价值变动损益中

公司按照商品现货持有总量，控制期货交期货合约产生的损益金额易头寸，未针对商品现货合同和期货合约商品期货套期28978484.60元，期末衍生金融资产一一指定套期关系，未满足套期会计应用938070.00元，衍生金融负债条件1679290.00元。

5.金融资产转移

（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转已转移金融已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断依据移的方式资产的性质的金额情况由于银行承兑汇票信用风险和延期付

应收款项融款风险很小，并且票据相关的利率风险背书资中银行承97963483.05终止确认已转移给银行，可以判断票据所有权上兑汇票的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

由于银行承兑汇票信用风险和延期付

应收款项融款风险很小，并且票据相关的利率风险贴现资中银行承2530413275.86终止确认已转移给银行，可以判断票据所有权上兑汇票的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计2628376758.91

（2）转移而终止确认的金融资产情况

112金融资产转移与终止确认相关的利得

项目终止确认金额的方式或损失

应收款项融资中银行承兑汇票背书97963483.05

应收款项融资中银行承兑汇票贴现2530413275.86-782614.15

合计2628376758.91-782614.15

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

2025年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产938070.007599941.188538011.18

1.以公允价值计量且变动计入938070.007599941.188538011.18

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）衍生金融资产938070.00938070.00

（3）权益工具投资7599941.187599941.18

（二）应收款项融资4434204.784434204.78

（三）其他流动资产5767445.855767445.85

1.被套期项目的确定承诺5767445.855767445.85

持续以公允价值计量的资产总6705515.8512034145.9618739661.81额

（四）交易性金融负债12978865.1212978865.12

1.衍生金融负债12978865.1212978865.12

持续以公允价值计量的负债总12978865.1212978865.12额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无

113风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年

内到期的长期借款、长期借款和应付债券等。

除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1.本公司的母公司情况注册资本（万母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质

元）的持股比例(%)表决权比例(%)

国际港务厦门港口、码头272620.0052.1652.16

说明：本公司最终母公司福建省港口集团有限责任公司，最终控制方为福建省国有资产监督管理委员会。

本公司母公司2022年9月退市，同受最终方控制的厦门港务投资运营有限公司拟吸收合并本公司母公司国际港务，2022年10月19日本公司母公司股东由厦门港务控股集团有限公司变更为厦门港务投资运营有限公司，截止2025年12月31日，吸收合并事项尚未完成。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益之1。

3.本公司合营和联营企业情况

(1)本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益之3。

(2)报告期内与本公司发生关联方交易或与本公司发生关联方交易形成余额的其他

合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系厦门外代东亚物流有限公司合营企业厦门港务叶水福物流有限公司合营企业

114合营或联营企业名称与本公司关系

厦门中油港务仓储有限公司联营企业厦门中联理货有限公司联营企业厦门外代八方物流有限公司联营企业及同受本公司最终母公司控制国投厦港海南拖轮有限公司联营企业

泉州清濛物流有限公司联营企业（股权已于2024年8月转让）厦门路桥翔通海砼建材有限公司联营企业之子公司

4.本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系厦门泛海联国际综合物流有限公司本公司最终母公司之合营企业福建东南多式联运有限公司本公司最终母公司之合营企业

中化港务（厦门）石化仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业泉州外轮理货有限公司本公司最终母公司之联营企业福建跨境通电子商务有限公司本公司最终母公司之联营企业福州保税港太元行汽车服务有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公本公司最终母公司之联营企业司

港务西海（厦门）油脂仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门港务生态农业有限公司本公司最终母公司之联营企业漳州招商局厦门湾港务有限公司本公司最终母公司之联营企业福建华电储运有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门国际信托有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门集装箱码头集团有限公司同受本公司母公司控制厦门海沧新海达集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门嵩屿集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门国际货柜码头有限公司同受本公司母公司控制厦门港海沧集装箱查验服务有限公司同受本公司母公司控制厦门海润集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门智图思科技有限公司同受本公司母公司控制厦门自贸片区港务电力有限公司同受本公司母公司控制

海纳特电（厦门）新能源科技有限公司同受本公司母公司控制福州海盈港务有限公司同受本公司母公司控制纪成投资有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海通码头有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海翔码头有限公司同受本公司最终母公司控制中国船舶燃料供应福建有限公司同受本公司最终母公司控制

115关联方名称与本公司关系

福建电子口岸股份有限公司同受本公司最终母公司控制厦门自贸试验区电子口岸有限公司同受本公司最终母公司控制同受本公司最终母公司控制厦门港务置业有限公司（本期被厦门港务地产有限公司吸收合并，已于

2025年11月注销）

福建丝路海运运营有限公司同受本公司最终母公司控制福州迅腾信息技术有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽商惠信息技术有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港口开发建设有限公司同受本公司最终母公司控制福州外代国际货运代理有限公司同受本公司最终母公司控制福州外代报关有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务控股集团有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务金海投资控股有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海信升融资租赁有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海恒通基金管理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海融通供应链管理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务创业投资有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务建设集团有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港鹭工程检测有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务工程有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务地产有限公司同受本公司最终母公司控制三明港务建设有限公司同受本公司最终母公司控制三明港务地产有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海峡投资有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海峡供应链发展有限公司同受本公司最终母公司控制

港务西海（厦门）供应链有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港口商务资讯有限公司同受本公司最终母公司控制厦门航运价格评估有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港万通股权投资基金管理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门骐远海运有限公司同受本公司最终母公司控制鹭海（青岛）供应链管理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务服务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务控股集团刘五店码头有限公司同受本公司最终母公司控制厦门红宝石投资管理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门三联船务企业有限公司同受本公司最终母公司控制

116关联方名称与本公司关系

厦门轮总海上客运旅游有限公司同受本公司最终母公司控制中国福州外轮代理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港城文旅传媒有限公司同受本公司最终母公司控制福建八方迅通物流有限公司同受本公司最终母公司控制平潭外代船务代理有限公司同受本公司最终母公司控制福建东方海运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门鹭江国际船舶代理有限公司同受本公司最终母公司控制福建莆港检测有限公司同受本公司最终母公司控制泉州港口物流有限公司同受本公司最终母公司控制福州保税区港信贸易有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司同受本公司最终母公司控制同受本公司最终母公司控制厦门港城物业服务有限公司（已于2025年9月注销）福建省闽运快速客运有限公司同受本公司最终母公司控制

八方物流（莆田）有限公司同受本公司最终母公司控制福建湄海港口发展有限公司同受本公司最终母公司控制福建省莆头港口开发有限公司同受本公司最终母公司控制宁德市兴港港务有限公司同受本公司最终母公司控制

八方物流（福州保税区）有限公司同受本公司最终母公司控制泉州市海上客运有限责任公司同受本公司最终母公司控制厦铃船务有限公司同受本公司最终母公司控制宁德市港兴船舶货物代理有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽深贸易有限公司同受本公司最终母公司控制泉州沙格港务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门金澳船舶自来水供应有限公司同受本公司最终母公司控制莆田港口供应链管理有限公司同受本公司最终母公司控制

兴海达（漳州）船舶服务有限公司同受本公司最终母公司控制福建省厦门轮船有限公司同受本公司最终母公司控制福建省罗屿港口开发有限公司同受本公司最终母公司控制福建漳州港务有限公司同受本公司最终母公司控制福建肖厝港物流有限责任公司同受本公司最终母公司控制福建省海运集团有限责任公司同受本公司最终母公司控制泉州新港拖轮有限公司同受本公司最终母公司控制宁德外轮代理有限公司同受本公司最终母公司控制福建八方盛丰物流有限公司同受本公司最终母公司控制福州外代储运有限公司同受本公司最终母公司控制

117关联方名称与本公司关系

漳州市东山港兴码头有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海隆对外劳务合作有限公司同受本公司最终母公司控制福州港务集团有限公司同受本公司最终母公司控制泉州港务集团有限公司同受本公司最终母公司控制福建八方港口发展有限公司同受本公司最终母公司控制福州临港国际物流有限公司同受本公司最终母公司控制福建省思进拍卖有限公司同受本公司最终母公司控制漳州港务集团有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽货特色产品贸易有限公司同受本公司最终母公司控制熹晟船务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门市路桥建材有限公司同受本公司最终母公司控制三明港城物业有限公司同受本公司最终母公司控制福建省港口工程有限公司同受本公司最终母公司控制福建福宁集装箱物流有限公司同受本公司最终母公司控制福建宁港港口投资发展有限公司同受本公司最终母公司控制宁德中理外轮理货有限公司同受本公司最终母公司控制泉州港务集装箱股份有限公司同受本公司最终母公司控制福建福营多式联运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门市湖里区港务幼儿园同受本公司最终母公司控制福建泉州肖厝港有限责任公司同受本公司最终母公司控制厦门海新国际物流发展有限公司同受本公司最终母公司控制福州港福源船务有限公司同受本公司最终母公司控制福建省物资厦门储运贸易有限公司同受本公司最终母公司控制董事长陈朝辉等关键管理人员关键管理人员厦门港口协会关键管理人员任职高管

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况（单位：万元）关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

厦门港务服务有限公司搬运装卸3402.314910.38厦门港务集团海龙昌国际货运有限

搬运装卸0.06公司

厦门中油港务仓储有限公司采购燃油7634.218709.54

中国船舶燃料供应福建有限公司采购燃油382.78603.03

118关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

厦门自贸片区港务电力有限公司电气服务费1423.561714.96

海纳特电（厦门）新能源科技有限公

电气服务费314.59252.45司

厦门港口开发建设有限公司工程劳务178.3357.13

厦门港务建设集团有限公司工程劳务304.9262.97

厦门港务工程有限公司工程劳务18423.012763.05

厦门自贸片区港务电力有限公司工程劳务1185.84220.69

厦门港城物业服务有限公司工程劳务32.7121.44

厦门港鹭工程检测有限公司工程劳务32.7521.01

泉州港务集团有限公司工程劳务20.38

八方物流（福州保税区）有限公司码头费用56.32134.49

泉州清濛物流有限公司码头费用2.039.55

厦门鹭江国际船舶代理有限公司码头费用0.381.17

厦门国际货柜码头有限公司码头费用77.4171.62

厦门集装箱码头集团有限公司码头费用1068.121129.63

厦门嵩屿集装箱码头有限公司码头费用271.56184.96

厦门港务海翔码头有限公司码头费用337.46

厦门海润集装箱码头有限公司码头费用67.1945.81厦门海沧新海达集装箱码头有限公

码头费用52.5453.62司

福建湄海港口发展有限公司码头费用24.64

福建省莆头港口开发有限公司码头费用18.1035.55

泉州沙格港务有限公司码头费用5.142.28

福州保税区港信贸易有限公司码头费用6.14

厦门中联理货有限公司码头费用283.13260.79

厦门金澳船舶自来水供应有限公司码头费用26.43

福州外代国际货运代理有限公司码头费用6.445.28

宁德市兴港港务有限公司码头费用9.1149.71

莆田港口供应链管理有限公司码头费用6.60

泉州外轮理货有限公司码头费用33.0026.41

厦门泛海联国际综合物流有限公司码头费用129.78123.72厦门港海沧集装箱查验服务有限公

码头费用19.4893.68司

福建东南多式联运有限公司码头费用607.75

厦门港务海运有限公司码头费用1.17

福建八方港口发展有限公司码头费用29.77

福州临港国际物流有限公司码头费用2.72

119关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

福建华电储运有限公司码头费用0.25

八方物流（莆田）有限公司码头费用23.93

福建电子口岸股份有限公司软件设备及维护838.85132.96

厦门自贸试验区电子口岸有限公司软件设备及维护1474.661159.58

福州保税区港信贸易有限公司综合服务8.784.81

厦门港口开发建设有限公司综合服务38.3024.07

厦门港鹭工程检测有限公司综合服务26.3329.69

厦门港务海翔码头有限公司综合服务0.190.37

厦门外代东亚物流有限公司综合服务833.051136.17

厦门自贸片区港务电力有限公司综合服务91.8697.52

厦门港务服务有限公司综合服务684.18741.34

厦门港务置业有限公司综合服务23.38

厦门港城物业服务有限公司综合服务270.88720.38

厦门港务生态农业有限公司综合服务0.24

厦门港城文旅传媒有限公司综合服务572.7456.25

厦门港务叶水福物流有限公司综合服务3.291.92

兴海达（漳州）船舶服务有限公司综合服务64.721.56

厦门国际港务有限公司综合服务146.96115.01

厦门港口商务资讯有限公司综合服务0.76

福州迅腾信息技术有限公司综合服务0.040.06厦门港务集团海龙昌国际货运有限

综合服务15.3948.07公司

厦门港务海运有限公司综合服务1.13106.25

福建省厦门轮船有限公司综合服务4.300.46

厦门海润集装箱码头有限公司综合服务18.9410.17

厦门港务控股集团有限公司综合服务1.54

福建省闽商惠信息技术有限公司综合服务3.8716.34

中国福州外轮代理有限公司综合服务0.12

福州外代储运有限公司综合服务0.09

福州外代国际货运代理有限公司综合服务0.07

福建省闽运快速客运有限公司综合服务17.435.59

国投厦港海南拖轮有限公司综合服务2.463.26

福建省思进拍卖有限公司综合服务4.10

厦门轮总海上客运旅游有限公司综合服务0.43

厦门港务海通码头有限公司综合服务8.36

福建丝路海运运营有限公司综合服务218.87

120关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

厦门海沧保税港区集装箱查验服务

综合服务0.16有限公司

福建莆港检测有限公司综合服务0.42

宁德中理外轮理货有限公司综合服务0.50

厦门外代八方物流有限公司综合服务27.88

厦门港务地产有限公司综合服务0.11

厦门港口协会综合服务13.01

厦门港务控股集团有限公司董监事津贴75.4766.98

厦门国际港务有限公司董监事津贴5.19

出售商品、提供劳务情况（单位：万元）关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

厦门港务海运有限公司代理业务602.40192.99

福建省罗屿港口开发有限公司代理业务6.90

泉州市海上客运有限责任公司代理业务33.008.08

厦门海峡供应链发展有限公司代理业务0.012.23

厦门轮总海上客运旅游有限公司代理业务111.8468.15

厦门三联船务企业有限公司代理业务85.0462.70

厦门外代八方物流有限公司代理业务68.1859.79

中国福州外轮代理有限公司代理业务27.8719.53

厦门集装箱码头集团有限公司代理业务184.29

厦门外代东亚物流有限公司代理业务113.83

福建八方迅通物流有限公司代理业务2.87

福建东南多式联运有限公司代理业务1151.03

厦门海隆对外劳务合作有限公司代理业务0.02

厦门航运价格评估有限公司代理业务1.79

厦门港口商务资讯有限公司代理业务0.11

福建漳州港务有限公司管理劳务5.83

厦门港务控股集团有限公司管理劳务247.83

厦门外代八方物流有限公司管理劳务66.3553.87

厦门外代东亚物流有限公司管理劳务56.5476.07

厦门中联理货有限公司管理劳务96.4668.52

厦门中油港务仓储有限公司管理劳务35.6335.63

漳州港务集团有限公司管理劳务9.72

福建东南多式联运有限公司管理劳务15.54

福建东方海运有限公司理货业务2.702.12

121关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

福建莆港检测有限公司理货业务139.52138.22

福建肖厝港物流有限责任公司理货业务6.0410.57

泉州沙格港务有限公司理货业务7.554.53

泉州市海上客运有限责任公司理货业务0.21

厦门港城物业服务有限公司理货业务0.36

厦门港海沧集装箱查验服务有限公司理货业务12.7614.98

厦门港务服务有限公司理货业务1.671.13

厦门港务海运有限公司理货业务396.35334.47

厦门国际货柜码头有限公司理货业务131.71139.19厦门海沧保税港区集装箱查验服务有

理货业务22.6922.78限公司

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司理货业务216.63220.29

厦门海润集装箱码头有限公司理货业务278.07349.85

厦门海峡供应链发展有限公司理货业务0.51

厦门集装箱码头集团有限公司理货业务853.15874.74

厦门鹭江国际船舶代理有限公司理货业务20.2827.75

厦门轮总海上客运旅游有限公司理货业务0.26

厦门嵩屿集装箱码头有限公司理货业务191.69190.97

厦门外代八方物流有限公司理货业务3.836.53

厦门外代东亚物流有限公司理货业务1.090.65

厦门中联理货有限公司理货业务343.70309.68

厦门自贸试验区电子口岸有限公司理货业务3.623.62

漳州市东山港兴码头有限公司理货业务11.4012.92

漳州招商局厦门湾港务有限公司理货业务1.18

福州外代国际货运代理有限公司理货业务0.07

厦门市湖里区港务幼儿园理货业务0.34

厦门港务海翔码头有限公司理货业务4.06

福建省莆头港口开发有限公司理货业务19.12

福建泉州肖厝港有限责任公司理货业务1.51

福建福宁集装箱物流有限公司理货业务0.86

福建宁港港口投资发展有限公司理货业务1.82

宁德中理外轮理货有限公司理货业务0.82

福建跨境通电子商务有限公司码头业务0.43

港务西海（厦门）油脂仓储有限公司码头业务130.05188.25

泉州清濛物流有限公司码头业务3.64

厦门泛海联国际综合物流有限公司码头业务1.597.66

122关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

厦门港务服务有限公司码头业务2.912.91

厦门港务海运有限公司码头业务450.28144.18厦门港务集团海龙昌国际货运有限公

码头业务12.92司

厦门海润集装箱码头有限公司码头业务1.812.68

厦门海峡供应链发展有限公司码头业务0.130.89

厦门鹭江国际船舶代理有限公司码头业务0.720.63

厦门外代八方物流有限公司码头业务69.74103.99

厦门外代东亚物流有限公司码头业务110.44301.06

厦门中油港务仓储有限公司码头业务1155.651222.98

中国船舶燃料供应福建有限公司码头业务156.1381.87

中化港务（厦门）石化仓储有限公司码头业务624.19678.64

泉州港口物流有限公司码头业务0.37

福建八方迅通物流有限公司码头业务26.91

厦门集装箱码头集团有限公司码头业务0.40

福州海盈港务有限公司贸易业务1.321.32

厦门港城文旅传媒有限公司贸易业务0.86

厦门港口开发建设有限公司贸易业务0.030.84

厦门港口商务资讯有限公司贸易业务30.802.28

厦门港务控股集团有限公司贸易业务0.36

厦门国际港务有限公司贸易业务1.020.06

厦门海润集装箱码头有限公司贸易业务2.470.26

厦门海峡投资有限公司贸易业务0.05

厦门集装箱码头集团有限公司贸易业务9.517.90

福建八方盛丰物流有限公司贸易业务32.77

厦门国际货柜码头有限公司贸易业务1.520.79

厦门港务海运有限公司贸易业务0.26

厦门港务建设集团有限公司贸易业务0.120.19

厦门港务工程有限公司贸易业务0.800.72

厦门嵩屿集装箱码头有限公司贸易业务0.53

福建省港口集团有限责任公司贸易业务0.78

福建电子口岸股份有限公司贸易业务0.22

厦门自贸片区港务电力有限公司贸易业务7.86

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司贸易业务1.42

厦门港务地产有限公司贸易业务0.19

厦门港务服务有限公司贸易业务50.19

123关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

厦门外代东亚物流有限公司贸易业务6.33

厦门外代八方物流有限公司贸易业务0.34

厦门海新国际物流发展有限公司贸易业务0.04

福建省物资厦门储运贸易有限公司贸易业务4.25

福建省海运集团有限责任公司拖轮服务106.6032.08

国投厦港海南拖轮有限公司拖轮服务1579.171903.10

泉州新港拖轮有限公司拖轮服务40.6123.72

厦门港务海运有限公司拖轮服务0.35

厦门国际货柜码头有限公司拖轮服务12.858.35

厦门海润集装箱码头有限公司拖轮服务7.5311.11

厦门鹭江国际船舶代理有限公司拖轮服务2.091.71

厦门嵩屿集装箱码头有限公司拖轮服务13.924.05

厦门港务工程有限公司拖轮服务11.32

厦门集装箱码头集团有限公司拖轮服务4.35

福州保税港太元行汽车服务有限公司运输业务0.450.29

福州外代国际货运代理有限公司运输业务62.2513.31

海纳特电（厦门）新能源科技有限公

运输业务16.006.63司

厦门泛海联国际综合物流有限公司运输业务16.44189.82

厦门港务海运有限公司运输业务0.383.83

厦门国际货柜码头有限公司运输业务1993.682007.92

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司运输业务2831.142947.96

厦门海润集装箱码头有限公司运输业务1692.231318.44

厦门集装箱码头集团有限公司运输业务4315.764423.18

厦门嵩屿集装箱码头有限公司运输业务3629.133702.68

厦门自贸片区港务电力有限公司运输业务0.42

厦门航运价格评估有限公司运输业务0.620.00

福建电子口岸股份有限公司综合服务16.348.62

福建东南多式联运有限公司综合服务44.180.26

福建省港口集团有限责任公司综合服务0.06

福建丝路海运运营有限公司综合服务60.38

福州海盈港务有限公司综合服务11.8411.44

港务西海（厦门）供应链有限公司综合服务0.120.02

海纳特电（厦门）新能源科技有限公

综合服务45.4029.92司

纪成投资有限公司综合服务1.341.51鹭海（青岛）供应链管理有限公司综合服务0.710.14

124关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

宁德外轮代理有限公司综合服务2.7937.26

泉州港口物流有限公司综合服务2.29

泉州外轮理货有限公司综合服务0.22

三明港务地产有限公司综合服务8.372.60

三明港务建设有限公司综合服务2.432.26

厦门港城文旅传媒有限公司综合服务0.28

厦门港海沧集装箱查验服务有限公司综合服务10.1611.33

厦门港口开发建设有限公司综合服务18.948.21

厦门港口商务资讯有限公司综合服务17.3152.96

厦门港鹭工程检测有限公司综合服务8.652.99厦门港万通股权投资基金管理有限公

综合服务2.240.93司

厦门港务创业投资有限公司综合服务0.720.23

厦门港务地产有限公司综合服务37.165.87

厦门港务服务有限公司综合服务30.6650.06

厦门港务工程有限公司综合服务19.098.89

厦门港务海恒通基金管理有限公司综合服务1.360.49

厦门港务海融通供应链管理有限公司综合服务1.090.40

厦门港务海通码头有限公司综合服务2.472.72

厦门港务海翔码头有限公司综合服务20.0046.35

厦门港务海运有限公司综合服务16.3055.80厦门港务集团海龙昌国际货运有限公

综合服务0.090.96司

厦门港务建设集团有限公司综合服务8.713.26

厦门港务金海投资控股有限公司综合服务6.882.25厦门港务控股集团刘五店码头有限公

综合服务1.970.63司

厦门港务控股集团有限公司综合服务19.943.29

厦门港务叶水福物流有限公司综合服务2.042.04

厦门港务置业有限公司综合服务20.86

厦门国际港务有限公司综合服务11.300.08

厦门国际货柜码头有限公司综合服务19.70

厦门海沧新海达集装箱码头有限公司综合服务0.26

厦门海隆对外劳务合作有限公司综合服务0.07

厦门海润集装箱码头有限公司综合服务25.5370.39

厦门海峡供应链发展有限公司综合服务9.661.43

厦门海峡投资有限公司综合服务4.110.91

125关联方关联交易内容2025年度发生额2024年度发生额

厦门海信升融资租赁有限公司综合服务7.912.38

厦门航运价格评估有限公司综合服务0.170.04

厦门红宝石投资管理有限公司综合服务45.0045.00

厦门集装箱码头集团有限公司综合服务329.2782.73

厦门金澳船舶自来水供应有限公司综合服务0.81

厦门骐远海运有限公司综合服务1.260.15

厦门嵩屿集装箱码头有限公司综合服务14.7823.26

厦门外代八方物流有限公司综合服务22.6417.33

厦门外代东亚物流有限公司综合服务8.4955.08

厦门智图思科技有限公司综合服务2.913.99

厦门中联理货有限公司综合服务1.821.82

厦门自贸片区港务电力有限公司综合服务27.9028.38

厦门自贸试验区电子口岸有限公司综合服务23.1410.95

厦门港口协会综合服务0.57

(2)关联托管、承包情况

公司受托管理情况表：（单位：万元）受托资产类托管收益定本期确认的受托方名称受托起始日受托终止日委托方名称型价依据托管收益厦门港务服厦门港务控股集

本公司务有限公司2025-1-12027-12-31协议定价0.94团有限公司经营托管受托标的物福建福港拖与受托方经福州港务集团有厦门港务船

轮有限公司2020-10-16营业务不存协议定价4.72限公司务有限公司股权托管在同业竞争之时漳州招商局厦门港务集厦门港务控股集厦门湾港务

团石湖山码2025-1-12027-12-31协议定价170.98团有限公司有限公司股头有限公司权托管厦门港务海

厦门集装箱码头厦门海隆码翔码头有限2025-1-12027-12-31协议定价4.72集团有限公司头有限公司公司经营托管

(3)关联租赁情况

公司作为出租方：（单位：万元）

2025年度确认的2024年度确认的

承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

1262025年度确认的2024年度确认的

承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

厦门外代东亚物流有限公司场地租赁162.64159.45

厦门港务叶水福物流有限公司场地租赁171.36182.75

厦门自贸片区港务电力有限公司房屋租赁0.41

厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司房屋租赁2.0512.35

中国船舶燃料供应福建有限公司房屋租赁52.33

中化港务（厦门）石化仓储有限公司房屋租赁17.1417.14

港务西海（厦门）油脂仓储有限公司房屋租赁7.697.75

海纳特电（厦门）新能源科技有限公司房屋租赁0.690.41

福建东南多式联运有限公司房屋租赁54.0519.54

福建省罗屿港口开发有限公司房屋租赁6.61

厦门集装箱码头集团有限公司设备租赁84.9080.07

厦门海润集装箱码头有限公司设备租赁51.7753.38

厦门国际货柜码头有限公司设备租赁31.2914.73

厦门嵩屿集装箱码头有限公司设备租赁73.5567.83

厦门自贸片区港务电力有限公司设备租赁1.271.27

海纳特电（厦门）新能源科技有限公司设备租赁1.00

公司作为承租方：（单位：万元）

2025年度

租赁资产未纳入租赁出租方名称简化处理的短期租承担的租赁种类负债计量的增加的使用赁和低价值资产租支付的租金负债利息支可变租赁付权资产赁的租金费用出款额厦门集装箱码头集团有限

场地租赁58.401044.9729.77公司厦门国际货柜码头有限公

场地租赁11.5011.50司厦门海润集装箱码头有限

场地租赁12.6512.65公司厦门嵩屿集装箱码头有限

场地租赁7.797.79公司

厦门国际港务有限公司场地租赁7.477.47厦门港务控股集团有限公

场地租赁1349.77115.36104.93司厦门港务叶水福物流有限

场地租赁80.755.06公司厦门港务海翔码头有限公

场地租赁37.9237.92司厦门外代八方物流有限公

场地租赁2.8316.98司厦门港务控股集团有限公

房屋租赁0.15944.3775.36489.99司厦门港务海翔码头有限公

房屋租赁132.82108.870.17司

1272025年度

租赁资产未纳入租赁出租方名称简化处理的短期租承担的租赁种类负债计量的增加的使用赁和低价值资产租支付的租金负债利息支可变租赁付权资产赁的租金费用出款额

厦门国际港务有限公司房屋租赁32.028.81厦门集装箱码头集团有限

房屋租赁1.69139.2824.07公司厦门港海沧集装箱查验服

房屋租赁101.83109.25务有限公司厦门海沧新海达集装箱码

房屋租赁2.362.36头有限公司厦门嵩屿集装箱码头有限

房屋租赁7.410.15公司厦门港城物业服务有限公

房屋租赁1.321.32司

厦门港务地产有限公司房屋租赁1.2185.663.03厦门自贸片区港务电力有

设备租赁3.5413.101.18限公司

泉州新港拖轮有限公司设备租赁25.7925.79

厦门国际港务有限公司设备租赁1.911.91厦门集装箱码头集团有限

设备租赁0.4125.850.39公司厦门国际货柜码头有限公

设备租赁21.1074.194.88司厦门海润集装箱码头有限

设备租赁26.4326.43公司厦门嵩屿集装箱码头有限

设备租赁26.3426.34公司厦门海沧新海达集装箱码

设备租赁25.2228.67头有限公司

厦门海峡投资有限公司设备租赁0.140.14厦门港务海翔码头有限公

泊位租赁2531.193481.99司

熹晟船务有限公司设备租赁106.36106.36福建丝路海运运营有限公

设备租赁156.90114.76司

福州港福源船务有限公司设备租赁2.122.12（续上表）

2024年

租赁资产出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租赁种类支付的租增加的使用赁和低价值资产租债计量的可变负债利息支金权资产赁的租金费用租赁付款额出厦门港务控股集团刘五店

场地租赁7.967.96码头有限公司厦门集装箱码头集团有限

场地租赁53.162637.4577.17公司厦门国际货柜码头有限公

场地租赁12.9412.40司厦门海润集装箱码头有限

场地租赁21.3222.24公司

1282024年

租赁资产出租方名称简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租赁种类支付的租增加的使用赁和低价值资产租债计量的可变负债利息支金权资产赁的租金费用租赁付款额出厦门嵩屿集装箱码头有限

场地租赁6.256.26公司

厦门国际港务有限公司场地租赁34.283.71厦门港务控股集团有限公

场地租赁819.1226.361928.86司厦门港务叶水福物流有限

场地租赁40.888.04公司厦门港务控股集团有限公

房屋租赁1944.9346.703862.02司

厦门港务置业有限公司房屋租赁1.30133.3814.78厦门港务海翔码头有限公

房屋租赁1.490.10司厦门自贸片区港务电力有

房屋租赁9.560.86限公司

厦门国际港务有限公司房屋租赁45.28132.3824.79123.19厦门集装箱码头集团有限

房屋租赁2.18259.3434.414.69公司厦门港海沧集装箱查验服

房屋租赁24.2424.24务有限公司厦门海沧新海达集装箱码

房屋租赁2.162.16头有限公司

厦门港务服务有限公司房屋租赁1.051.05厦门嵩屿集装箱码头有限

房屋租赁9.630.5519.05公司厦门自贸片区港务电力有

设备租赁3.543.54限公司

泉州新港拖轮有限公司设备租赁8.988.98

厦门国际港务有限公司设备租赁1.911.91厦门集装箱码头集团有限

设备租赁0.6692.032.68629.59公司厦门国际货柜码头有限公

设备租赁29.8149.663.72252.94司厦门海润集装箱码头有限

设备租赁35.7037.25公司厦门嵩屿集装箱码头有限

设备租赁27.4327.45公司厦门海沧新海达集装箱码

设备租赁11.95头有限公司厦门港务海翔码头有限公

泊位租赁3052.743464.46司

(4)关联担保情况

*本公司作为被担保方

截至2025年12月31日，本公司未接受关联方担保。

*本公司作为担保方

截至2025年12月31日，本公司为子公司提供担保事项详见本附注十三、2之（2）。

129(5)关联方资金拆借（单位：万元）

拆入：

关联方本期拆入本金拆入本金余额起始日到期日本期列支利息

国际港务7000.002023/4/182027/4/18342.98

国际港务2023/3/302025/3/292.13

100.002019/3/27

500.002019/4/25

外代东亚物流

厦门外代东亚物流100.002019/4/26

公司要求还款31.10

有限公司100.002020/2/19时

500.002020/4/1

200.002021/11/30

国际港务76700.000.00统借统还，未统借统还，未1093.69约定约定

以实际使用期限为准，最迟应

35000.000.00于2025年10月30日前还清本

息

以实际使用期限为准，最迟应

60000.000.00于2025年12月25日前还清本

港务控股息945.40

32000.009275.00以实际使用期限为准，最迟应

于2026年3月5日前还清本息

以实际使用期限为准，最迟应

48000.0048000.00于2026年8月19日前还清本

息

港务控股0.000.002022/10/282025/6/1677.27

0.000.002024/11/112025/11/11

0.000.002024/11/202025/11/20

0.000.002024/12/132025/11/26

110.000.002025/1/62025/12/9

100.000.00厦门国际信托有限2025/1/102025/12/9

公司60.000.00

16.16

2025/1/132025/12/9

68.000.002025/1/202025/12/9

8.000.002025/1/232025/12/9

73.300.002025/1/232025/11/26

40.0040.002025/11/42026/6/30

0.0055.982024/12/262027/12/26

厦门国际信托有限44.0042.002025/1/142028/1/144.25

公司30.6030.602025/4/92028/1/14

19.9919.992025/5/272027/12/26

130关联方本期拆入本金拆入本金余额起始日到期日本期列支利息

19.9919.992025/11/112027/12/26

30.6030.602025/11/52028/1/14

10.0010.002025/12/122028/1/14拆出：无。

(6)关联方资产转让

2025年3月本公司向厦门集装箱码头集团有限公司出售所持有厦门海新国际物流发

展有限公司80%的股权，交易对价为0.00万元。

(7)关键管理人员报酬

本公司本期关键管理人员19人（含本期取消的监事会中监事），上期关键管理人员18人。从本公司获得的支付薪酬情况见下表：

（单位：万元）项目2025年度发生额2024年度发生额

关键管理人员报酬539.81586.18

6.关联方应收应付款项

(1)应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备福建电子口岸股份有限

预付款项38513.2265801.89公司厦门自贸试验区电子口

预付款项321721.7650471.80岸有限公司厦门集装箱码头集团有

预付款项49840.0067217.50限公司厦门海沧新海达集装箱

预付款项11252.8911967.89码头有限公司厦门嵩屿集装箱码头有

预付款项233719.6050930.00限公司

预付款项厦门港务置业有限公司2226.67福建丝路海运运营有限

预付款项882689.18132764.28公司厦门国际货柜码头有限

预付款项175110.5044889.50公司厦门中油港务仓储有限

预付款项588913.00416169.08公司福州迅腾信息技术有限

预付款项1749.40公司

预付款项厦门港务地产有限公司48159.00

1312025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备厦门外代东亚物流有限

预付款项32400.00公司厦门外代八方物流有限

预付款项140751.64公司厦门港务控股集团有限

预付款项748.11公司

海纳特电（厦门）新能源

预付款项3474.15科技有限公司

应收账款厦门中联理货有限公司868458.004342.29

中化港务（厦门）石化仓

应收账款65000.00325.0055400.00277.00储有限公司福州外代国际货运代理

应收账款97809.50489.0528643.50143.22有限公司

应收账款福州外代报关有限公司1500.007.50厦门港务控股集团有限

应收账款1709534.838547.671292997.196464.99公司厦门自贸试验区电子口

应收账款250867.371254.34129398.81646.99岸有限公司福建电子口岸股份有限

应收账款272068.221360.34180204.50901.02公司厦门港务金海投资控股

应收账款71554.24357.7723862.72119.31有限公司厦门海信升融资租赁有

应收账款83256.64416.2825236.48126.18限公司厦门港务海恒通基金管

应收账款13839.3669.205160.0825.80理有限公司厦门港务海融通供应链

应收账款10939.2054.704244.2421.22管理有限公司厦门港务创业投资有限

应收账款7835.5239.182463.4412.32公司厦门港务建设集团有限

应收账款89820.16449.1034344.00171.72公司厦门港口开发建设有限

应收账款192360.32961.8086869.12434.35公司厦门港鹭工程检测有限

应收账款88446.40442.2331647.36158.24公司

应收账款厦门港务工程有限公司199432.64997.16215706.801078.53

应收账款厦门港务置业有限公司221107.521105.54

应收账款厦门港务地产有限公司275803.521379.0261208.64306.04

应收账款三明港务建设有限公司25592.64127.9623964.48119.82

应收账款三明港务地产有限公司91143.04455.7227576.96137.88

应收账款厦门海峡投资有限公司21725.76108.639616.3248.08厦门海峡供应链发展有

应收账款102658.88513.2915111.3675.56限公司

1322025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

港务西海（厦门）供应链

应收账款1322.886.61262.881.31有限公司厦门港口商务资讯有限

应收账款182235.20911.1882632.02413.16公司厦门航运价格评估有限

应收账款2378.1611.89466.402.33公司厦门港万通股权投资基

应收账款22641.60113.219819.8449.10金管理有限公司

应收账款厦门港务海运有限公司7124766.7635623.838648598.4143242.99

应收账款厦门骐远海运有限公司12821.7664.111636.648.18鹭海（青岛）供应链管理

应收账款7530.2437.651534.887.67有限公司

应收账款厦门港务服务有限公司332624.401663.12343480.771717.40厦门港务控股集团刘五

应收账款20301.12101.516635.6033.18店码头有限公司厦门自贸片区港务电力

应收账款326054.521630.27423840.042119.20有限公司

海纳特电（厦门）新能源

应收账款165218.98826.09378373.131891.87科技有限公司

应收账款福州海盈港务有限公司125147.84625.74120059.84600.30厦门集装箱码头集团有

应收账款13240421.4066202.117756616.0138783.08限公司

应收账款纪成投资有限公司15942.4079.7115900.0079.50厦门港海沧集装箱查验

应收账款156356.69781.78144113.87720.57服务有限公司厦门嵩屿集装箱码头有

应收账款6130028.9730650.145945390.8729726.95限公司厦门海润集装箱码头有

应收账款6301629.1931508.154759027.4823795.14限公司厦门智图思科技有限公

应收账款31053.76155.2729999.60150.00司厦门港务海通码头有限

应收账款26321.92131.6128153.60140.77公司厦门红宝石投资管理有

应收账款79500.00397.5079500.00397.50限公司厦门海沧新海达集装箱

应收账款6101115.9130505.585951921.3529759.61码头有限公司厦门国际货柜码头有限

应收账款12032031.2860160.1611601915.8758009.58公司厦门泛海联国际综合物

应收账款188006.60940.03161340.70806.70流有限公司厦门三联船务企业有限

应收账款27936.00139.68公司厦门轮总海上客运旅游

应收账款26850.80134.2550476.16252.38有限公司

1332025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国福州外轮代理有限

应收账款91920.00459.60130500.00652.50公司厦门外代八方物流有限

应收账款505830.472529.15201466.931007.33公司福建八方迅通物流有限

应收账款39109.56195.5513200.0066.00公司厦门外代东亚物流有限

应收账款421861.362109.31271569.631357.85公司福建东南多式联运有限

应收账款2932292.7114661.46462910.902314.55公司平潭外代船务代理有限

应收账款1200.006.005230.0026.15公司

应收账款福建东方海运有限公司5920.0029.602256.0011.28厦门鹭江国际船舶代理

应收账款20742.08103.7173289.03366.45有限公司厦门海沧保税港区集装

应收账款29074.00145.3731457.26157.29箱查验服务有限公司

应收账款福建莆港检测有限公司676123.123380.62186189.08930.95厦门港务叶水福物流有

应收账款318760.511593.801165281.835826.41限公司中国船舶燃料供应福建

应收账款4448.0622.24有限公司

港务西海（厦门）油脂仓

应收账款4500.0022.5011440.0057.20储有限公司

应收账款泉州港口物流有限公司4835.8424.181655.928.28国投厦港海南拖轮有限

应收账款1140000.005700.002555900.0012779.50公司

应收账款厦门国际港务有限公司119805.44599.03

应收账款泉州新港拖轮有限公司46500.00232.50

应收账款三明港城物业有限公司86869.12434.35厦门港城文旅传媒有限

应收账款27526.08137.63公司福建省港口工程有限公

应收账款162000.00810.00司福州临港国际物流有限

应收账款300.001.50公司福建福宁集装箱物流有

应收账款9144.0045.72限公司福建宁港港口投资发展

应收账款19260.0096.30有限公司宁德中理外轮理货有限

应收账款8640.0043.20公司福建电子口岸股份有限

其他应收款13500.0067.5013500.0067.50公司

其他应收款厦门集装箱码头集团有89161.00445.811170733.385853.67

1342025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备限公司厦门海沧新海达集装箱

其他应收款73600.00368.0063600.00318.00码头有限公司厦门泛海联国际综合物

其他应收款160000.00800.00130000.00650.00流有限公司福州保税区港信贸易有

其他应收款13600.0068.0013600.0068.00限公司厦门外代八方物流有限

其他应收款397948.001989.74571008.002855.04公司厦门外代东亚物流有限

其他应收款32000.00160.00241991.661209.96公司厦门国际货柜码头有限

其他应收款100000.00500.00305000.001525.00公司厦门嵩屿集装箱码头有

其他应收款33620.00168.10247359.601236.80限公司厦门港务控股集团有限

其他应收款1505616.917528.081417684.917088.42公司厦门港务集团海龙昌国

其他应收款2226.7211.13际货运有限公司厦门港城物业服务有限

其他应收款2000.0010.00公司厦门海润集装箱码头有

其他应收款43074.00215.37431716.982158.58限公司厦门港海沧集装箱查验

其他应收款168000.00840.00168000.00840.00服务有限公司福建省闽运快速客运有

其他应收款30000.00150.0030000.00150.00限公司福建东南多式联运有限

其他应收款46000.00230.00公司福建省罗屿港口开发有

其他应收款36000.00180.00限公司厦门港务控股集团有限

长期应收款133872.83669.3653794.83268.97公司

长期应收款厦门港务置业有限公司128237.00641.19厦门港务海翔码头有限

长期应收款4467.0022.344467.0022.34公司

(2)应付项目项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

合同负债福建丝路海运运营有限公司150943.40150943.40

合同负债厦门外代八方物流有限公司18867.8918867.92

合同负债厦门外代东亚物流有限公司18867.8818867.92

合同负债厦门海峡投资有限公司129375.00

合同负债厦门集装箱码头集团有限公司2207.96

135项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

合同负债中国福州外轮代理有限公司5896.21

合同负债宁德外轮代理有限公司27948.11

合同负债厦门航运价格评估有限公司71800.00

合同负债中国船舶燃料供应福建有限公司2702.69

预收款项厦门外代东亚物流有限公司414729.38406597.42

预收款项中国船舶燃料供应福建有限公司6485.50

海纳特电（厦门）新能源科技有限

预收款项1376.16公司

预收款项福建东南多式联运有限公司110523.83

应付账款厦门自贸试验区电子口岸有限公司2685382.441184024.30

应付账款福建电子口岸股份有限公司4495460.592073471.55

应付账款厦门港务建设集团有限公司2850568.702460691.81

应付账款厦门港口开发建设有限公司289757.46501256.53

应付账款厦门港鹭工程检测有限公司14142.09213289.68

应付账款厦门自贸片区港务电力有限公司5730195.993350304.57

应付账款厦门港务工程有限公司58479811.0016734490.08

应付账款厦门集装箱码头集团有限公司12478412.4332181316.97厦门海沧新海达集装箱码头有限公

应付账款372708.81344537.18司

应付账款厦门嵩屿集装箱码头有限公司831609.541827979.38

应付账款厦门国际货柜码头有限公司5196556.753490827.08

应付账款厦门泛海联国际综合物流有限公司14871.69158629.44

应付账款厦门中油港务仓储有限公司381774.35

应付账款福州保税区港信贸易有限公司5413.7713076.42

应付账款八方物流（莆田）有限公司52660.7674999.15

应付账款福建湄海港口发展有限公司28372.64

应付账款福建省莆头港口开发有限公司28056.61

应付账款宁德市兴港港务有限公司91981.14

应付账款泉州清濛物流有限公司5248.63

应付账款八方物流（福州保税区）有限公司219041.51382768.88

应付账款厦门港城物业服务有限公司388861.67

应付账款厦门海润集装箱码头有限公司2367545.668621440.16

应付账款厦门三联船务企业有限公司381153.80784885.05

应付账款厦门轮总海上客运旅游有限公司1346683.902109415.70

应付账款泉州市海上客运有限责任公司64303.70554962.25

应付账款厦门中联理货有限公司698421.25613863.15

应付账款厦铃船务有限公司28800.00

136项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

应付账款厦门港务海运有限公司15047414.52447683.50厦门港海沧集装箱查验服务有限公

应付账款300.00300.00司

应付账款中国福州外轮代理有限公司2446151.082652762.14

应付账款福州外代报关有限公司11312.8511382.85

应付账款厦门外代八方物流有限公司100.0011079.71

应付账款福建八方迅通物流有限公司286405.792957.64

应付账款宁德市港兴船舶货物代理有限公司37950.00

应付账款厦门外代东亚物流有限公司6761474.746458009.61

应付账款泉州港务集装箱股份有限公司2400.00

应付账款厦门港务服务有限公司3255316.903362062.56

应付账款福建省闽深贸易有限公司223.00

应付账款福建省闽商惠信息技术有限公司3206.79

海纳特电（厦门）新能源科技有限

应付账款300428.88553450.46公司

应付账款福建丝路海运运营有限公司182011.07107639.40

应付账款福州外代国际货运代理有限公司6932.088036.13

应付账款厦门港务叶水福物流有限公司18530.096030.00

应付账款厦门港务海翔码头有限公司8256401.8118530489.95

应付账款福建省闽运快速客运有限公司14670.0042795.10

应付账款泉州外轮理货有限公司83604.0037614.00厦门海沧保税港区集装箱查验服务

应付账款150.00有限公司

应付账款厦门港城文旅传媒有限公司401990.04

应付账款泉州港务集团有限公司67924.53

应付账款福建八方港口发展有限公司160251.88

应付账款福建东南多式联运有限公司14448691.85

应付账款福建省闽货特色产品贸易有限公司1184231.28

应付账款熹晟船务有限公司81481.01

应付账款福州迅腾信息技术有限公司18.00

应付账款兴海达（漳州）船舶服务有限公司212264.16

应付账款泉州新港拖轮有限公司48113.21

应付账款福建福营多式联运有限公司191418.00

其他应付款厦门港务建设集团有限公司261240.00

其他应付款厦门港口开发建设有限公司48545.40

其他应付款厦门港鹭工程检测有限公司101411.00

其他应付款厦门港务服务有限公司134575.00216508.47

137项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

其他应付款厦门集装箱码头集团有限公司24000.00

其他应付款厦门自贸试验区电子口岸有限公司314555.79

其他应付款厦门中油港务仓储有限公司17898.4110068.69

其他应付款厦门国际港务有限公司1171467303.35

其他应付款厦门路桥翔通海砼建材有限公司325607.93

其他应付款厦门港城物业服务有限公司102200.00

其他应付款厦门港务工程有限公司9678.94589986.97

其他应付款厦门外代东亚物流有限公司15299181.6615642896.36

其他应付款厦门自贸片区港务电力有限公司11862.9933151.61

其他应付款中国船舶燃料供应福建有限公司62000.00

其他应付款厦门鹭江国际船舶代理有限公司1000.001000.00

其他应付款福建电子口岸股份有限公司49942.5049942.50

海纳特电（厦门）新能源科技有限

其他应付款40000.0020000.00公司

港务西海（厦门）油脂仓储有限公

其他应付款6730.006730.00司

其他应付款泉州港口物流有限公司50000.00

其他应付款厦门港城文旅传媒有限公司109760.00

其他应付款厦门市路桥建材有限公司325607.93

其他应付款厦门港务控股集团有限公司576166171.24一年内到期的

厦门港务控股集团有限公司24324319.1578391883.35非流动负债一年内到期的

厦门国际港务有限公司204821.925558139.36非流动负债一年内到期的

厦门港务置业有限公司890705.00非流动负债一年内到期的

厦门自贸片区港务电力有限公司38258.4282787.97非流动负债一年内到期的

厦门港务海翔码头有限公司7138.4413552.02非流动负债一年内到期的

厦门嵩屿集装箱码头有限公司97214.43非流动负债一年内到期的

厦门国际货柜码头有限公司487380.892048033.24非流动负债一年内到期的

厦门集装箱码头集团有限公司2609934.8714908317.63非流动负债一年内到期的

厦门港务叶水福物流有限公司914193.18962491.91非流动负债一年内到期的

厦门港务地产有限公司102693.85非流动负债

租赁负债厦门港务控股集团有限公司14427565.1313134798.71

租赁负债厦门国际港务有限公司6356782.74

138项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日

租赁负债厦门港务置业有限公司421007.07

租赁负债厦门自贸片区港务电力有限公司135563.43174766.88

租赁负债厦门港务海翔码头有限公司7833.4815343.75

租赁负债厦门国际货柜码头有限公司1535871.40518582.94

租赁负债厦门集装箱码头集团有限公司5413052.012341308.38

租赁负债厦门港务叶水福物流有限公司15392.43724031.53

租赁负债厦门港务地产有限公司241498.95其他非流动负

厦门国际港务有限公司70000000.00140000000.00债

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年12月31日止，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。

2.或有事项

资产负债表日存在的重要或有事项：

（1）重要未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响案件进展情原告被告案由受理法院标的额况

厦门宝欣企业有限公司、

厦门港务贸易厦门市湖里1299.88万元已调解，执行厦门市吉莲置业有限公合同纠纷

有限公司区人民法院及违约金*中

司、黄志军

厦门港务贸易湘电（上海）国际贸易有厦门市湖里1396.15万元已判决，执行合同纠纷

有限公司限公司区人民法院及违约金*中

厦门港务贸易湘电（上海）国际贸易有厦门市湖里1551.05万元已判决，执行合同纠纷

有限公司限公司区人民法院及违约金*中福建省万展信息科技有限

厦门港务贸易厦门市湖里9117.99万元

公司、河北东海特钢集团合同纠纷审理中

有限公司区人民法院及利息等*有限公司

COSCOSHIPPINGLOGIS

厦门外代国际 TICS（NORTHAMERICA 厦门仲裁委 1023.54万元） 合同纠纷 审理中

货运有限公司 Inc. 员会 *

厦门外代航运宁波起源物流有限公司、厦门市湖里1187.79万元已判决，执行合同纠纷

发展有限公司郑丹丹区人民法院及利息*中

美元832.82

厦门港务海衡晨鸣（香港）有限公司、

厦门市湖里万元及人民已调解，执行（香港）有限公山东晨鸣纸业集团股份有合同纠纷

区人民法院币2188.34万中司限公司

元*厦门港务贸易

武汉海事法3528.64万元有限公司（第三南京众欣船务有限公司合同纠纷审理中院*

人）

*本公司子公司港务贸易与厦门宝欣企业有限公司发生购销合同纠纷，厦门宝欣企

139业有限公司支付货款违约，2016年8月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉厦门宝欣

企业有限公司及其连带责任人厦门市吉莲置业有限公司、黄志军，要求支付货款

1299.88万元及违约金97.49万元，处置厦门市吉莲置业有限公司抵押房产。根据2016年9月26日厦门市湖里区人民法院“（2016）闽0206民初6600号”民事调解书，厦门宝欣企业有限公司应于2016年11月30日前支付货款及违约金等合计1539.07万元，如厦门宝欣企业有限公司未按期支付，港务贸易有权申请强制执行并处置抵押房产优先受偿。2016年12月，港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执行。抵押房产于2017年11月30日、2018年1月8日进行两轮拍卖，均流拍。2020年，向法院申请重新启动评估拍卖程序，因案外人提出异议中止。2021年，已向法院申请继续启动评估拍卖程序。抵押房产经厦门市湖里区人民法院评估后挂拍，并于2022年5月15日、2022年7月8日进行第一轮、第二轮拍卖，均流拍。2024年5月，招商银行厦门分行向厦门市中级人民法院申请对厦门宝欣企业有限公司破产清算，2024年5月29日，法院指定管理人为福建旭丰律师事务所。2024年6月，港务贸易收到宝欣公司被申请破产清算材料，港务贸易已于2024年6月20日申报债权。2024年7月9日，通过厦门市中级人民法院破产案件辅助系统召开第一次债权人会议。2024年8月19日，收到执行告知书，因案件项下港务贸易抵押房产与其他房产打通统一出租，法院就收取的租金进行分配，港务贸易按照23.25%的比例收取相应租金，陆续收到分配租金案款共计560475.87元。2024年11月8日，破产案件管理人召开第二次债权人会议，梳理出资及到资情况。2025年

10月31日，抵押房产重新挂拍后一拍以总价24748570元成交。根据厦门市湖里区人

民法院于2025年12月5日作出的《执行财产分配方案》，港务贸易可分配到款项为

6511176.39元。2026年2月3日，港务贸易收到湖里法院发放的执行款项

6511176.39元。

*本公司子公司港务贸易与湘电（上海）国际贸易有限公司发生购销合同纠纷，湘电（上海）国际贸易有限公司支付货款违约，2019年6月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉求确认解除销售合同，湘电（上海）国际贸易有限公司返还货款1396.15万元并支付相应货款利息及违约金等。2019年6月26日厦门市湖里区人民法院已受理此案。2020年10月19日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。

湘电（上海）国际贸易有限公司不服判决，提起上诉。2021年6月，二审判决维持原判。

2021年8月，港务贸易根据“（2021）闽02民终2674号”民事判决书向厦门湖里区人

140民法院申请强制执行。2025年6月，因无可供执行的财产，港务贸易向上海浦东新区法

院申请对湘电（上海）国际贸易有限公司进行破产清算。2025年7月，港务贸易收到破产清算受理材料，法院指定上海市华诚律师事务所为破产管理人。2025年10月，港务贸易已线上参加第一次债权人会议，由破产管理人通报前期工作、审核债权。2026年3月，破产管理人通知，湘电（上海）国际贸易有限公司截至2025年9月30日的资产共计约4011万元，因其怠于履行清算义务，破产管理人拟对相关人员提起清算责任诉讼并请相关债权人按比例垫付诉讼费用。目前港务贸易已垫付诉讼费用，等待破产管理人告知表决情况。截至本报告日，本案仍处于破产清算中。

本公司子公司港务贸易与湘电（上海）国际贸易有限公司发生购销合同纠纷，湘电（上海）国际贸易有限公司支付货款违约，2019年6月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉求确认解除销售合同，湘电（上海）国际贸易有限公司返还货款1551.05万元并支付相应货款利息及违约金等。2020年10月16日厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。湘电（上海）国际贸易有限公司不服判决，提起上诉。2021年6月二审判决维持原判。2021年7月港务贸易根据“（2021）闽02民终1541号”民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行。2025年6月，因无可供执行的财产，港务贸易向上海浦东新区法院申请对湘电（上海）国际贸易有限公司进行破产清算。2025年7月，港务贸易收到破产清算受理材料，法院指定上海市华诚律师事务所为破产管理人。2025年10月，港务贸易已线上参加第一次债权人会议，由破产管理人通报前期工作、审核债权。2026年3月，破产管理人通知，湘电（上海）国际贸易有限公司截至

2025年9月30日的资产共计约4011.00万元，因其怠于履行清算义务，破产管理人拟

对相关人员提起清算责任诉讼并请相关债权人按比例垫付诉讼费用。目前港务贸易已垫付诉讼费用，等待破产管理人告知表决情况。截至本报告日，本案仍处于破产清算中。

*本公司子公司港务贸易与河北东海特钢集团有限公司（以下简称“东海公司”）

发生购销合同纠纷，东海公司交付货物违约；2022年5月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉请确认解除合同，东海公司返还货款7889.30万元并支付相应利息、诉讼费、保全费等费用。2022年12月9日厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。东海公司不服判决，提起上诉。2023年6月30日二审判决维持原判。2023年7月港务贸易根据民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行，2023年8月全额回款8137.59万元。2024年1月收到福建省高院出具《民事裁定书》，裁定由福建省

141高院提审。2024年3月13日再审开庭审理，2024年6月28日收到再审判决书，判决

撤销原判、驳回港务贸易全部诉讼请求。2024年7月18日厦门市湖里区人民法院出具执行回转裁定，要求港务贸易返还已收到的款项及支付孳息。2024年7月，港务贸易已返还相应款项及孳息。

本诉讼，法院一、二审均判决支持港务贸易的诉讼请求，但再审法院认为合同项下

各方的权利义务应综合进行分析认定，因而驳回港务贸易的诉讼请求。2024年7月，港务贸易向厦门市湖里区人民法院提起诉讼，诉请福建省万展信息科技有限公司向港务贸易赔偿货款、代理费、违约金等损失暂合计为9117.99万元，东海公司对福建省万展信息科技有限公司不能清偿部分承担补充清偿责任。厦门市湖里区人民法院已受理，案

号（2024）闽0206民初8969号。截至本报告日，本案已开庭，尚未判决。

*本公司子公司厦门外代国际货运有限公司因仓储合同纠纷向厦门仲裁委员会提交仲裁申请，要求 COSCO SHIPPING LOGISTICS(NORTH AMERICA）Inc.赔偿仓储车辆货值、律师费，及自提起仲裁申请之日起按中国银行同期美元贷款利率计付至被申请人实际清偿之日的利息等折合人民币约1023.54万元。2024年10月23日，收到仲裁受理通知书。本案于 2025 年 4 月 14 日开庭审理。COSCO SHIPPING LOGISTICS (NORTH AMERICA）Inc 提出仲裁反请求，要求外代国运支付仓储费、律师费、仲裁费等折合人民币约 765.18万元，仲裁庭决定将反请求与本请求合并审理。本案于2025年7月28日二次开庭审理，截至本报告日，尚未裁决。

*本公司子公司厦门外代航运发展有限公司因仓储合同纠纷2024年11月7日向厦

门市湖里区人民法院提起诉讼，要求宁波起源物流有限公司交付短缺的货物或赔偿货物损失1187.79万元及相应利息，郑丹丹对宁波起源物流有限公司承担连带清偿责任。

同时外代航运向法院申请诉讼财产保全，2024年12月12日法院出具保全告知书，对起源公司的账户、车辆、仓库的部分货物以及郑丹丹的账户、个人房产等采取了保全措施。

案件于2025年1月9日开庭审理。2025年1月13日案外人杭州赛盟进出口有限公司（以下简称“赛盟公司”）就被查封的价值约300万元的仓库货物申请执行异议，2025年2月28日外代航运及赛盟公司到法院现场进行质证。2025年4月2日，收到法院执行裁定书，裁定中止对此前查封的宁波起源仓库内规格为330毫升/瓶的依云矿泉水的执行，驳回案外人赛盟公司的其他异议请求。因被保全货物过质保期基本无使用价值，2025年5月20日外代航运向法院申请解除保全措施。2025年6月5日，厦门市湖里区人民

142法院判决宁波起源物流有限公司支付外代航运未交付货物损失1187.79万元及利息、律师费、保全费，郑丹丹承担连带清偿责任。2025年7月，外代航运向法院申请强制执行，法院已受理。2025年11月7日，收到法院执行款14563.00元。2026年1月9日，收到法院执行终本裁定。

*本公司子公司厦门港务海衡（香港）有限公司（以下简称“香港海衡”）因晨鸣（香港）有限公司（下称“香港晨鸣”）逾期支付货款分别于2025年4月17日、2025年4月18日、2025年4月22日向厦门市湖里区人民法院提起诉讼并申请财产保全，请求法院判决香港晨鸣向香港海衡支付货款及逾期付款损失，并承担本案的诉讼费、保全费，暂计至2025年4月3日，诉求金额分别为美元450.61万元（折合人民币32393553.00元）、人民币2188.34万元、美元382.21万元（折合人民币27476981.43元），请求山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称“晨鸣股份”）对香港晨鸣的债务在人民币9800.00万元的范围内承担连带清偿责任。2025年8月29日，香港海衡、香港晨鸣和晨鸣股份就三起案件分别签订调解协议并提交法院。2025年9月18日，厦门市湖里区人民法院就三起案件分别作出《民事调解书》，香港晨鸣承诺将依约回款，晨鸣股份承担连带清偿责任。香港晨鸣于2025年9月至本报告日回款人民币50.00万元、美元1195957.26元。截止本报告日，本案已调解结案，尚在履行中。

*本公司子公司港务贸易公司于2025年7月与中化石油成品油销售有限公司（下称中化销售公司）签订采购合同，购买4500吨92号车用汽油，实际交货数量4477.97吨，货值为3528.64万元。港务贸易公司与兴通海运股份有限公司（下称兴通海运）签订运输合同及运输委托单委托其代为领取并运输货物，兴通海运委托南京众欣船务有限公司（以下简称“众欣船务”）承运货物。货物装运后兴通海运向港务贸易出具《装船证明》，中化销售公司出具《业务结算函》，确认货权已于交付时转移至港务贸易公司。2025年11-12月，因四川新投能源开发有限责任公司（下称四川新投）以运输合同纠纷为由在武汉海事法院起诉众欣船务并申请诉前财产保全，另有东莞市快易商业保理有限公司以合同纠纷为由在东莞仲裁委员会提起对苏州龙投供应链管理有限公司、李立

的仲裁案件并向苏州市中级人民法院申请财产保全，上述货物分别由武汉海事法院首封、苏州中院轮候查封。港务贸易已向武汉海事法院提交执行异议申请，要求法院解除对上述货物的财产保全措施。2026年1月23日，武汉海事法院作出（2026）鄂72执异3号执行裁定，裁定解除扣押港务贸易所有的案涉油品货物。截至本报告日，港务贸易已

143作为案件第三人参与四川新投与众欣船务的诉讼案件，并于2026年1月23日在武汉海

事法院重庆法庭参加第一次开庭，主要为各方交换证据，案件尚在审理中。同时，港务贸易向苏州中院提交的执行异议申请，尚在审查中。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2025年12月31日止，本公司内部单位担保情况如下：（以下单位：万元）被担保单位名称担保事项授信额度担保余额授信/保证期限担保单位

港务贸易履约担保30000.000.002025/01/01-2025/12/31本公司

港务贸易综合授信30000.008357.732025/01/01-2025/12/31本公司

2025/01/01-2025/

港务贸易综合授信20000.000.0012/31本公司

港务贸易综合授信60000.0050141.652025/01/01-2025/12/31本公司

35000.0011600.182025/01/01-2025/港务贸易综合授信12/31本公司

14000.00608.432025/01/01-2025/港务贸易综合授信12/31本公司

40000.001264.232025/01/02-2025/港务贸易综合授信12/31本公司

港务贸易综合授信45000.0027588.002025/02/05-2025/12/31本公司

港务贸易综合授信10000.006.332025/03/14-2025/12/31本公司

港务贸易综合授信15000.000.002025/04/22-2025/12/31本公司厦门港务海衡实业有限

综合授信15000.0010762.812025/01/01-2025/

公司12/31本公司

厦门港务海衡实业有限15000.001532.362025/01/08-2025/综合授信12/31本公司公司厦门港务海衡实业有限

综合授信80000.0028835.632025/01/14-2025/

公司、港务贸易12/31本公司

厦门港务海衡（香港）

综合授信65000.0061669.662025/01/01-2025/

有限公司12/31本公司

厦门港务海衡（香港）40000.0018451.812025/01/01-2025/综合授信

有限公司12/31本公司

厦门港务海衡（香港）

综合授信16000.009627.482025/01/01-2025/

有限公司12/31本公司

上海海衡实业有限公司综合授信20000.0020000.002025/01/13-2025/12/31本公司

20000.007278.652025/01/21-2025/上海海衡实业有限公司综合授信12/31本公司

上海海衡实业有限公司综合授信10000.009966.842025/02/25-2025/12/31本公司

上海海衡实业有限公司综合授信10000.005422.762025/04/18-2025/12/31本公司

上海海衡实业有限公司综合授信15000.000.002025/06/05-2025/12/31本公司

2025/07/11-2025/

上海海衡实业有限公司综合授信15000.0014999.2012/31本公司

潮州港务借款27020.009265.242016/11/01-2031/本公司

144被担保单位名称担保事项授信额度担保余额授信/保证期限担保单位

漳州龙池借款6600.00978.162017/11/13-2032/11/12本公司厦门外代国际货运

履约担保200.0082.692025/07/10-2025/

有限公司12/31厦门外代

上述部分授信到期日为2025年12月31日事项，本公司在2026年已续签相关担保协议。

（3）除上述事项外，截至2025年12月31日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1.重大资产重组

根据2025年3月10日，本公司与国际港务签署的《股权收购意向协议》，本公司拟以发行股份及支付现金的方式收购国际港务持有的厦门集装箱码头集团有限公司的股权。2025年3月17日，公司董事会审议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟通过发行股份及支付现金的方式向国际港务购买其持有的集装箱码头集团70%股权，并向不超过35名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金。

2026年2月13日，本公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意厦门港务发展股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2026〕

297号）：同意本公司向厦门国际港务有限公司发行股份购买相关资产的注册申请，同

意本公司发行股份募集配套资金不超过35亿元的注册申请。

2026年2月27日，厦门集装箱码头集团有限公司70%股权已完成工商变更登记，

公司持有了集装箱码头集团70%股权。2026年3月12日，公司已支付首期现金对价

278008355.06元。截至本报告日止，公司发行股份及支付现金对价事项尚未完成。

2.超短期融资券2026年1月，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》（中市协注〔2026〕SCP28 号），本次公司超短期融资券注册金额为 30 亿元，注册额度自《接受注册通知书》落款之日起2年内有效。2026年3月9日，公司完成2026年度第一期超短期融资券发行，发行规模5亿元，期限182天，票面利率1.51%。

1453.利润分配情况

本公司2026年2月24日召开董事会，通过了本公司2025年第三季度利润分配方案的议案。本公司按2025年9月30日总股本741809597股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元（含税），合计拟分配利润22254287.91元。本公司2025年

第三季度不进行资本公积转增股本。

本公司2026年3月13日召开董事会，通过了本公司2025年度利润分配预案，即为确保上述重大资产重组交易相关工作顺利实施，同时也为确保公司年度报告按原计划时间披露，公司拟暂不进行2025年度利润分配。公司将在新股发行工作办理完成后，另行召开董事会、股东会重新审议2025年度利润分配方案。

3.其他

除上述事项外，截至本报告日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.前期会计差错更正

本报告期本公司未发生前期会计差错更正。

2.分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为

3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集

团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：港口物流综合服务分部、港口贸易分部及其他。

港口物流综合服务分部，主要包含港口装卸、拖轮业务、代理相关业务、运输业务、理货业务及其他物流服务业务。

港口贸易分部：主要包含煤炭、钢材、粮食等大宗商品销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

2025年度/2025年港口物流综合服

1231港口贸易其他抵消合计月日务

1462025年度/2025年港口物流综合服

12月31港口贸易其他抵消合计日务

营业收入19868844353.852276764982.6917202785.5822128406550.96

其中：对外交易收19868615585.712259790965.2522128406550.96入

分部间交易收入228768.1416974017.4417202785.58

其中：主营业务收19868375662.562206148427.8115194321.5822059329768.79入

其他业务收入468691.2970616554.882008464.0069076782.17

营业成本19596786156.671840700710.0615172588.0421422314278.68

其中：主营业务成19592677973.351807328786.9515172588.0421384834172.25本

其他业务成本4108183.3233371923.1137480106.43

营业费用153667730.29312130285.60-13805526.322142270.44449850219.13

其他收益8610749.3789834040.3998444789.76

投资收益4549419.4338021859.99131919.6527908553.5714794645.50

公允价值变动损-12562992.06616259.61-11946732.45失

信用减值损失-5547915.17-654148.01-6202063.18

资产减值损失-49586912.28-860305.38-50447217.66

资产处置收益-659.3119592321.2719591661.96

营业利润/(亏损)63852156.88270484014.9013937445.9727796480.67320477137.08

资产总额5165940363.419329189716.6532948966.361279256084.3413248822962.08

负债总额4519744646.092937289580.44763656084.346693378142.19

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内9867661.356987677.31

1至2年3880004.64

2至3年1601240.00

小计9867661.3512468921.95

减：坏账准备27389.9513462.10

合计9840271.4012455459.85

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

1472025年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备9867661.35100.0027389.950.289840271.40

组合2：应收港口物流服务业及其他业务款项

组合3：应收港务发展合

并范围外关联方公司款5477988.4055.5127389.950.505450598.45项

组合4：应收港务发展合

并范围内关联方公司款4389672.9544.494389672.95项

合计9867661.35100.0027389.950.289840271.40（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12468921.95100.0013462.100.1112455459.85

组合2：应收港口物流服10380.000.0851.900.5010328.10务业及其他业务款项

组合3：应收港务发展合

并范围外关联方公司款2682039.5221.5113410.200.502668629.32项

组合4：应收港务发展合

并范围内关联方公司款9776502.4378.419776502.43项

合计12468921.95100.0013462.100.1112455459.85

坏账准备计提的具体说明：

于2025年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款

2025年12月31日2024年12月31日

账龄计提比例计提比例

账面余额坏账准备%账面余额坏账准备（）（%）

1年以内10380.0051.900.50

（3）本期坏账准备的变动情况

202412本期变动金额年月312025年12

类别日转销或核计提收回或转回月31日销按单项计提坏账准备

14820241231本期变动金额年月2025年12

类别日转销或核计提收回或转回月31日销

按组合计提坏账准备13462.1013927.8527389.95

合计13462.1013927.8527389.95

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额5748902.47元，占应收账款期末余额合计数的比例58.26%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6796.15元。

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年12月31日2024年12月31日应收利息

应收股利534200.49

其他应收款733967567.63220017103.14

合计734501768.12220017103.14

（2）应收股利项目2025年12月31日2024年12月31日

厦门港务国内船舶代理有限534200.49公司

小计534200.49

减：坏账准备

合计534200.49

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内681140167.70209236218.97

1至2年52842795.82

2至3年

3至4年10969617.17

小计733982963.52220205836.14

减：坏账准备15395.89188733.00

合计733967567.63220017103.14

*按款项性质分类情况款项性质2025年12月31日2024年12月31日

149款项性质2025年12月31日2024年12月31日

合并范围内关联方往来733675045.82216431176.18合并范围外关联方往来

代收代付款项及其他往来款307917.703774659.96

小计733982963.52220205836.14

减：坏账准备15395.89188733.00

合计733967567.63220017103.14

*按坏账计提方法分类披露

A．截至 2025年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段733982963.5215395.89733967567.63

第二阶段

第三阶段

合计733982963.5215395.89733967567.63

截至2025年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备733982963.520.0015395.89733967567.63

组合3：应收港务发展合并范围外关联公司款项

组合4：应收港务发展合并范733675045.82733675045.82围内关联公司款项

组合5：应收代垫往来及其他307917.705.0015395.89292521.81款项

合计733982963.520.0015395.89733967567.63

B．截至 2024年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段220205836.14188733.00220017103.14

第二阶段

第三阶段

合计220205836.14188733.00220017103.14

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

150未来12个月

内的预期信类别账面余额坏账准备账面价值用损失率

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备220205836.14188733.00220017103.14

组合4：应收港务发展合并范围内216431176.18216431176.18关联公司款项

组合5：应收代垫往来及其他款项3774659.965.00188733.003585926.96

合计220205836.14188733.00220017103.14

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2024年12月31日余额188733.00188733.00

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-173337.11-173337.11本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额15395.8915395.89

*于2025年12月31日，按欠款方归集的余额的其他应收款情况

20251231占其他应收款年月日

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备余额余额

比例(%)合并内关联方

第一名670832250.001年以内91.40往来款

合并内关联方10000000.001年以内

第二名8.56

往来款52842795.821-2年

第三名应收补偿款254047.581年以内0.0312702.38

第四名应收补偿款53870.121年以内0.012693.51

合计733982963.52100.0015395.89

3.长期股权投资

项目2025年12月31日2024年12月31日

151减值

账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

对子公司投资3970122224.107051033.643963071190.463829674704.103829674704.10

对合营企业投资30235028.8430235028.8442157193.4142157193.41

对联营企业投资157564031.01157564031.01157986134.18157986134.18

合计4157921283.957051033.644150870250.314029818031.694029818031.69

(1)对子公司投资

2024年12月31日本期增减变动2025年12月31日

被投资单减值位减少计提减值准其减值准备余账面价值准备追加投资账面价值投资备他额余额

石湖山码1403338454.671403338454.67头厦门港务

物流有限192726405.26192726405.26公司

港务贸易425000000.0045000000.00470000000.00

厦门外代158787227.76158787227.76

潮州港务285726000.00285726000.00

港务船务385068866.98385068866.98三明港务

发展有限108000000.00108000000.00公司

古雷港发194310000.0095447520.00289757520.00厦门港务

运输有限60750000.0060750000.00公司

漳州龙池55000000.0055000000.00

古雷疏港40000000.007051033.6432948966.367051033.64厦门外轮

理货有限10010757.3610010757.36公司厦门港务

物流保税3500000.003500000.00有限公司厦门港务

国内船舶1793075.511793075.51代理有限公司石狮市华

锦码头储505663916.56505663916.56运有限公司

合计3829674704.10140447520.007051033.643963071190.467051033.64

(2)对联营、合营企业投资

1522024本期增减变动年12月31

投资单位日（账面价值）减少投权益法下确认的投其他综合其他权益变追加投资资资损益收益调整动

一、合营企业：

厦门港务叶水福物流有限公42157193.41-12068313.45司

二、联营企业：

厦门路桥翔通股份有限公司151530881.422164225.68

厦门中联理货有限公司6455252.764580143.60-12748.96

小计157986134.186744369.28-12748.96

合计200143327.59-5323944.17-12748.96

(续上表)本期增减变动2025年12312025年12月月日投资单位宣告发放现金股利计提减值31日减值准其他（账面价值）或利润准备备余额

一、合营企业：

厦门港务叶水福物流有限公司146148.8830235028.84

二、联营企业：

厦门路桥翔通股份有限公司2833280.00150861827.10

厦门中联理货有限公司4320443.496702203.91

小计7153723.49157564031.01

合计7153723.49146148.88187799059.85

4.营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本主营业务

其他业务42370115.1332133104.4940220095.3310459954.08

合计42370115.1332133104.4940220095.3310459954.08

5.投资收益

项目2025年度2024年度

成本法核算的长期股权投资收益191341485.38228558202.42

权益法核算的长期股权投资收益-5323944.172678895.99

债权投资持有期间取得的利息收入11143552.6611867680.66

处置交易性金融资产取得的投资收益5354976.062343791.02

合计202516069.93245448570.09

153十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2025年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分20051984.17计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持47201480.85续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置-1282711.20金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1038944.79债务重组损益

受托经营取得的托管费收入1813571.76

除上述各项之外的其他营业外收入和支出14264331.25其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额83087601.62

减：非经常性损益的所得税影响数18137664.19

非经常性损益净额64949937.43

减：归属于少数股东的非经常性损益净额13255226.17

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额51694711.26

2.净资产收益率及每股收益

2025年度

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.100.28

扣除非经常性损益后归属于公司普通股3.070.21股东的净利润

说明：本公司不存在股本稀释情形。

公司名称：厦门港务发展股份有限公司

日期：2026年3月13日

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