审计报告

厦门集装箱码头集团有限公司

容诚审字[2025]361Z0629号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-5

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-152容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

容诚审字[2025]361Z0629号

厦门港务发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门集装箱码头集团有限公司（以下简称集装箱码头公司）财务报表，包括2025年8月31日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年1-8月、2024年度、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了集装箱码头公司2025年8月31日、2024年12月31日、2023年12月

31日的合并及母公司财务状况以及2025年1-8月、2024年度、2023年度的合并

及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于集装箱码头公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制我们的报告仅供厦门港务发展股份有限公司拟通过发行股份及支付现金的方

式收购集装箱码头公司70%股权之资产重组目的使用，而不应发送至除资产重组事项相关方以外的其他方或为其使用。

四、关键审计事项

1关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2025年1-8月、2024年度、2023年

度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认

相关会计期间：2025年1-8月、2024年度、2023年度。

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之27所述

的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”之38。

1、事项描述

由于营业收入是集装箱码头公司的关键业绩指标之一，收入确认是否恰当对财务报表影响重大。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价管理层与营业收入确认相关的关键内部控制设计的有效性，并测试了关键控制运行的有效性；

（2）结合业务模式，识别合同中的履约义务、识别与提供劳务相关的条款与条件，评价提供劳务收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）结合市场行情、劳务类型、客户类型等对营业收入和毛利率执行了分

析性程序，识别收入金额是否存在重大或异常波动，判断收入和毛利率变动的合理性；

（4）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同、相关作业

单据或结算单据、发票等；

（5）结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款余额实施了函证程序；

（6）对资产负债表日前后记录的收入交易执行了截止测试，确认收入是否确认于正确的会计期间。

2五、管理层和治理层对财务报表的责任

集装箱码头公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编

制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估集装箱码头公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算集装箱码头公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督集装箱码头公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对集装箱码头公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况

3是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审

计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果

披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致集装箱码头公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就集装箱码头公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本报告期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（以下无正文）

4（此页无正文，为厦门集装箱码头集团有限公司容诚审字[2025]361Z0629号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）谢培仁（项目合伙人）

中国注册会计师：

裴素平

中国·北京中国注册会计师：

胡高升

2025年12月8日

5厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2023年至2025年1-8月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

厦门集装箱码头集团有限公司(以下简称“本公司”)成立于2013年12月13日，由厦门国际港务股份有限公司(现已更名为“厦门国际港务有限公司”，以下简称“国际港务”)、厦门港务控股集团有限公司(以下简称“港务控股”)、厦门港务物流有限

公司(以下简称“港务物流”)、新世界(厦门)港口投资有限公司(以下简称“新世界港口”)、厦门象屿物流集团有限责任公司(以下简称“象屿物流”)、厦门国贸集团股份

有限公司(以下简称“国贸股份”)及宝达投资(香港)有限公司(以下简称“宝达投资”)

共同出资设立，成立时注册资本为人民币2436604228.47元，国际港务持股

52.90%，港务控股持股14.79%，港务物流持股0.55%，象屿物流持股8.53%，新世界

港口持股13.80%，国贸股份持股7.82%，宝达投资持股1.61%。

截止2022年12月31日，国际港务完成了收购港务控股、象屿物流、新世界港口、国贸股份、宝达投资持有的本公司的股权，本公司股东变更为国际港务（持股99.45%）和港务物流（持股0.55%）。

2023年12月22日，国际港务完成了收购港务物流持有的本公司的0.55%的股权，国际港务持有本公司100.00%的股权。

2025年3月31日，本公司新增注册资本63395771.53元，注册资本由

2436604228.47元变更为2500000000.00元，新增注册资本由国际港务以非货币资产出资，增资资产已完成移交。本次增资已于2025年4月29日完成了注册资本工商变更登记手续，已于2025年6月27日完成资产权属变更登记。

本公司统一社会信用代码：91350200079378208Q；实收资本：2500000000.00元；本公司住所：中国（福建）自由贸易试验区厦门片区象屿路8号；法定代表人：

吴岩松。

9厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

本公司主要在厦门市东渡港区和海沧港区为船舶提供码头设施；在港区内提供货

物装卸、中转、仓储、物流服务；集装箱装卸、堆放、拆拼箱、修洗箱、船舶港口服务以及为船舶提供岸电和租赁服务。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制本财务报表。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准公司将利润总额或资产总额超过集团利润总额或总资产的重要的非全资子公司

15%的子公司确定为重要非全资子公司

10厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目重要性标准

来源于合营企业或联营企业的投资收益(损失以绝对金额计重要的合营企业或联营企业

算)占合并报表净利润的5%以上

公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%的认定为重要的在建工程重要重要的单项计提坏账准备的应收款

单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元项重要的应收款项本期坏账准备收回

单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元或转回金额本期重要的应收款项核销大于500万元

账龄超过1年的重要应付账款单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元

账龄超过1年的重要其他应付款单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万元

重要的投资活动现金流量公司将单项现金流量金额超过资产总额0.5%的认定为重要

重要的承诺事项公司重组、并购等事项重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要

重要的债务重组公司单项重组债务金额超过资产总额5%的认定为重要

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合

11厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

12厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

13厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

14厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

15厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到

16厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

17厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

18厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修

19厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行

20厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以

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按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险

22厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣

23厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收港口物流服务业及其他业务款项应收账款组合2应收集装箱码头合并范围外关联公司款项应收账款组合3应收集装箱码头合并范围内关联公司款项

本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

24厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收政府补助其他应收款组合3应收集装箱码头合并范围外关联公司款项其他应收款组合4应收集装箱码头合并范围内关联公司款项其他应收款组合5应收代垫往来及其他款项

本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收港口物流服务业及其他业务款项合同资产组合2应收集装箱码头合并范围外关联公司款项合同资产组合3应收集装箱码头合并范围内关联公司款项

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收装卸劳务款

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长期应收款组合2应收押金和保证金长期应收款组合3应收集装箱码头合并范围外关联公司款项长期应收款组合4应收集装箱码头合并范围内关联公司款项

对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著

26厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债

27厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情

28厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

29厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。

该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

30厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、备品备件、周转材料、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采用加权平均法计算确定。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存

31厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注货，按存货类别计提。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（5）周转材料的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损

32厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公

允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出

33厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净

额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对

联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

34厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持

35厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

36厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他

37厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

18.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

38厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

建筑物5-500-101.80-20.00土地使用权受益期

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、23。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

19.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物5-400-102.25-20.00

港务设施25-500-101.80-4.00

库场设施8-250-103.60-12.5

装卸搬运设备5-350-102.57-20.0

机器设备4-150-106.00-25.0

运输工具2-100-109.00-50.0

办公设备及其他2-100-109.00-50.00

39厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

港区配套设施5-200-104.50-20.0

工具及器具5-100-109.00-20.0

通导设备5-100-109.00-20.0

供电设施及设备3-150-106.00-33.33

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

20.在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固定资产标准和时点房屋及建筑物工程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态

泊位：竣工后达到设计及港口运营要求并取得运营相关手续后；其他：工港务设施程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态。

库存设施工程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态。

40厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

类别转固定资产标准和时点其他达到预定可使用状态

在建工程计提资产减值方法见附注三、23。

21.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22.无形资产

本公司无形资产包括海域使用权、土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用

41厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法海域使用权受益期平均年限法土地使用权受益期平均年限法软件及其他受益期平均年限法岸线使用权受益期平均年限法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、23。

23.长期资产减值

公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收

42厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24.长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

25.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

43厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅为设定提存计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。

26.预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿

44厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

27.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，

45厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业等履约义务。本公司根据合同

46厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点履行。

本公司装卸及相关劳务收入，于劳务完成并取得相关服务的业务凭证时确认收入。

28.政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，本公司按总额法确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；

如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（3）政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；对于非货币性资产的政府补助，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现，并按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面

47厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

48厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者

49厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

50厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本公司租赁为经营租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始

51厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（6）售后租回

本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认

52厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

53厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费

54厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本公司租赁为经营租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

55厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31.安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定，按照财资［2022］136号提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科

56厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

32.重要会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估

计和关键假设列示如下：

（1）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）商誉本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

33.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

57厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

执行企业会计准则解释第16号：

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”、“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容分别自公布之日起或2023年1月1日起施行。执行解释16号的相关规定对本集团报告期内财务报表无重大影响。

执行企业会计准则解释第17号：

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项主要税种及税率

（1）流转税及附加税费

税种计税依据税率（%）

增值税应税收入13、9、6、5、3

城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3

地方教育附加应纳流转税额2、1

（2）所得税

本公司的子公司纪成投资有限公司(“纪成投资”)设立在香港，适用8.25%或16.5%的企业所得税税率。

本公司经厦门市国家税务局批准，自2019年起，有权享有三年期的企业所得税减免政策。自2022年起，本公司经厦门市国家税务局批准，有权延续三年期的企业所得

58厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注税减免政策。2023年度、2024年度，适用的所得税税率为15%，2025年度本公司预计可以延续获得减免政策，2025年1-8月按照适用的所得税税率为15%预缴。

本公司的子公司厦门嵩屿集装箱码头有限公司(“嵩屿码头”)、厦门海润码头有限

公司(“海润码头”)分别经厦门市国家税务局批准，自2021年起，有权享有三年期的企业所得税减免政策，2024年有权延续三年期，2023年度、2024年度、2025年1-8月，适用的所得税税率为15%。

本公司的子公司厦门国际货柜码头有限公司(“国际货柜”)经厦门市国家税务局批准，自2023年起，有权享有三年期的企业所得税减免政策。2023年度、2024年度、2025年1-8月，适用的所得税税率为15%。

除本公司及上述附属公司之外，部分子公司适用小微企业所得税减免政策，其他子公司均适用25%的企业所得税税率。

（3）城镇土地使用税

本公司及子公司嵩屿码头、海润码头、国际货柜、厦门海沧国际货柜码头有限公司（以下简称海沧国际货柜）、厦门海沧新海达集装箱码头有限公司（以下简称新海达码头）、厦门港务海翔码头有限公司（以下简称海翔码头）、厦门港务海通码头有限公司（以下简称海通码头）、厦门海新国际物流发展有限公司、厦门海新智慧物流中心有限

公司、厦门海新亚太物流枢纽有限公司、厦门海新国际联运枢纽有限公司享受物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税减半征收的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

库存现金181.25179.19178.71

银行存款129601168.9234487662.5042868151.38其他货币资金

合计129601350.1734487841.6942868330.09

其中：存放在境外

3017.632680.77

的款项总额

说明：*2025年8月31日较2024年12月31日增加275.79%，主要由于解除资金集中归集所致。

59厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

* 各期末银行存款余额中职工房改及维修基金专户存款及 ETC 押金等因不能随时

用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，报告期末货币资金受限制资金情况详见本附注五之19。

*本公司各期资金归集至国际港务及港务控股，资金实行集中统一管理的情况详见本附注五之4。

2.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内319783618.06198656828.31286657252.71

1至2年

2至3年

小计319783618.06198656828.31286657252.71

减：坏账准备1612809.39993284.151433754.55

合计318170808.67197663544.16285223498.16

（2）按坏账计提方法分类披露

*2025年8月31日

2025年8月31日

账面余额坏账准备账面价值计提比

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备319783618.06100.001612809.390.50318170808.67

1.组合1：应收港口物流服务

245070243.9976.841235742.510.50243831001.48

业及其他业务款项

2.组合2：应收集装箱码头合

74713374.0723.16377066.880.5074339807.19

并范围外关联公司款项

合计319783618.06100.001612809.390.50318170808.67

*2024年12月31日

60厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备198656828.31100.00993284.150.50197663544.16

1.组合1：应收港口物流服

113560347.0757.16567801.750.50112992545.32

务业及其他业务款项

2.组合2：应收集装箱码头

85096481.2442.84425482.400.5084670998.84

合并范围外关联公司款项

合计198656828.31100.00993284.150.50197663544.16

*2023年12月31日

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备286657252.71100.001433754.550.50285223498.16

1.组合1：应收港口物流服

202380485.9470.601012370.710.50201368115.23

务业及其他业务款项

2.组合2：应收集装箱码头

84276766.7729.40421383.840.5083855382.93

合并范围外关联公司款项

合计286657252.71100.001433754.550.50285223498.16

报告期坏账准备计提的具体说明：

报告期各期按组合1：应收港口物流服务业及其他业务款项计提坏账准备的应收账款

2025年8月31日

2025年8月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内245070243.991235742.510.50

合计245070243.991235742.510.50

2024年12月31日

2024年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内113560347.07567801.750.50

合计113560347.07567801.750.50

61厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2023年12月31日

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内202380485.941012370.710.50

合计202380485.941012370.710.50

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

*2025年1-8月的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年8月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提

------坏账准备按组合计提

993284.15619525.24---1612809.39

坏账准备

合计993284.15619525.24---1612809.39

*2024年度的变动情况

2023年12本期变动金额2024年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按单项计提坏账准备按组合计提

1433754.55-440470.40993284.15

坏账准备

合计1433754.55-440470.40993284.15

*2023年度的变动情况

2022年12本期变动金额2023年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按单项计提坏账准备按组合计提

1356750.2177004.341433754.55

坏账准备

合计1356750.2177004.341433754.55

（4）按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总金

额为120464007.81元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为37.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为602320.04元。

62厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总

金额为108008833.15元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为54.37%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为540044.16元。

2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总

金额为158612911.94元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为55.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为793064.56元。

3.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2584049.3499.206935898.9799.686123333.7199.75

1至2年13687.230.5315536.940.228728.360.14

2至3年

3年以上6937.020.276937.020.106937.020.11

合计2604673.59100.006958372.93100.006138999.09100.00本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况

2025年8月31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1928119.10元，占预付款项期末余额合计数的比例74.03%。

2024年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6262085.4元，占预付款项期末余额合计数的比例89.99%。

2023年12月31日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

5509140.20元，占预付款项期末余额合计数的比例89.74%。

4.其他应收款

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日应收利息应收股利

其他应收款48076626.28820031947.62645667766.22

63厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

合计48076626.28820031947.62645667766.22

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内47488781.55822760183.50644928808.64

1至2年525.56565503.033522407.81

2至3年256787.76285352.20652000.00

3至4年652000.00652000.0010500.00

4至5年10000.00

小计48398094.87824273038.73649113716.45

减：坏账准备321468.594241091.113445950.23

合计48076626.28820031947.62645667766.22

*按款项性质分类情况款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

保证金、押金1051874.0082000.00227090.00

应收政府补助款41471076.1060770000.0031650000.00

应收关联公司款项4111300.03762726543.59612358176.97

其他往来款项1763844.74694495.144878449.48

小计48398094.87824273038.73649113716.45

减：坏账准备321468.594241091.113445950.23

合计48076626.28820031947.62645667766.22

说明：2023年12月31日、2024年12月31日应收政府补助款中应收厦门港口管

理局集装箱相关补贴款项由关联方港务控股代收代付，截至2024年12月31日金额

5903.00万元（已于2025年4月15日收到），2023年12月31日金额3000.00万元。2025年8月31日应收政府补助款主要是2025年度应收厦门港口管理局集装箱相关补贴款项金额3920.00万元。

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 8 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段48397569.31321337.2048076232.11

64厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第二阶段525.56131.39394.17

第三阶段

合计48398094.87321468.5948076626.28

截至2025年8月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备48397569.310.66321337.2048076232.11

1.组合1：应收押金和保证金1051874.000.505259.371046614.63

2.组合2：应收政府补助41471076.100.50207355.3841263720.72

3.组合3：应收集装箱码头合并

4111300.030.5020556.494090743.54

范围外关联公司款项

5.组合5：应收代垫往来及其他

1763319.185.0088165.961675153.22

款项

合计48397569.310.66321337.2048076232.11

截至2025年8月31日，处于第二阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备525.5625.00131.39394.17

5.组合5：应收代垫往来及其他款项525.5625.00131.39394.17

合计525.5625.00131.39394.17

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段823831808.004130783.43819701024.57

第二阶段441230.73110307.68330923.05

第三阶段

合计824273038.734241091.11820031947.62

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备823831808.000.504130783.43819701024.57

1.组合1：应收押金和保证金82000.000.50410.0081590.00

2.组合2：应收政府补助60770000.000.50303850.0060466150.00

3.组合3：应收集装箱码头合并

762726543.590.503813860.98758912682.61

范围外关联公司款项

65厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值

（%）

5.组合5：应收代垫往来及其他253264.4112662.45240601.96

5.00

款项

合计823831808.000.504130783.43819701024.57

截至2024年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备441230.7325.00110307.68330923.05

5.组合5：应收代垫往来及其他款项441230.7325.00110307.68330923.05

合计441230.7325.00110307.68330923.05

C.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段649113716.453445950.23645667766.22

第二阶段

第三阶段

合计649113716.453445950.23645667766.22

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备649113716.450.533445950.23645667766.22

1.组合1：应收押金和保证金227090.000.501135.45225954.55

2.组合2：应收政府补助31650000.000.50158250.0031491750.00

3.组合3：应收集装箱码头合

612358176.970.503042664.98609315511.99

并范围外关联公司款项

5.组合5：应收代垫往来及其

4878449.485.00243899.804634549.68

他款项

合计649113716.450.533445950.23645667766.22

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2022年12月31日余额3182222.833182222.83

2022年12月31日余额

在本期————

66厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提263727.40263727.40本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额3445950.233445950.23

2023年12月31日余额

在本期————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提742169.50110307.68852477.18本期转回本期转销

本期核销57336.3057336.30其他变动

2024年12月31日余额4130783.43110307.680.004241091.11

2024年12月31日余额

在本期————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-3809446.23-110176.29-3919622.52本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年8月31日余额321337.20131.39321468.59

67厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

*实际核销的其他应收款情况核销年度项目核销金额

2024年度实际核销的其他应收款57336.30

*按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2025年8月31日

2025年8月31日占其他应收款余额

单位名称款项的性质账龄坏账准备

余额合计数的比例(%)

厦门港口管理局政府补助款39200000.001年以内80.99196000.00和黄港口厦门有

往来款2287778.091年以内4.7311438.89限公司厦门市海沧区住

政府补助款2271076.101年以内4.6911355.38建和交通局福州海盈港务有

往来款1665762.631年以内3.448328.81限公司厦门海隆码头有

往来款1356228.301年以内2.806781.14限公司

合计46780845.1299.65233904.23

2024年12月31日

占其他应收款

2024年12月

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)

国际港务资金集中管理680766227.311年以内82.593403831.14

1年以内：

代收政府补助

137673019.06；689311.65

港务控股款、资金集中管137862330.5716.73

2-3年：

理款、保证金

186787.76

福州海盈港

往来款项1838400.001年以内0.229192.00务有限公司厦门市海沧

区住建和交政府补助1740000.001年以内0.218700.00通局厦门自贸片

区港务电力保证金650197.543-4年0.083250.99有限公司

合计822857155.4299.834114285.78

2023年12月31日

占其他应收款

2023年12月

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)

国际港务资金集中管理604149247.721年以内93.073020746.24

代收政府补助35244507.941年以内：

港务控股5.43176222.54

款、资金集中管35057720.18；

68厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

占其他应收款

2023年12月

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)

理、保证金1-2年186787.76中国人民解放

代收代付款3741931.731年以内0.5818709.66军某部队福州海盈港务

往来款项1759200.001年以内0.278796.00有限公司厦门市海沧区

政府补助1650000.001年以内0.258250.00交通运输局

合计646544887.3999.603232724.44

*因资金集中管理而列报于其他应收款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日因资金集中管理而列报于其

0.00759391995.51609206967.90

他应收款的金额

为提高资金使用效率，港务控股、国际港务对资金进行集中管情况说明理。

5.存货

（1）存货分类

2025年8月31日2024年12月31日

存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料31192262.9310130303.9521061958.9834509977.165475632.9129034344.25

周转材料627479.38627479.38818678.4640476.34778202.12

合计31819742.3110130303.9521689438.3635328655.625516109.2529812546.37（续上表）

2023年12月31日

项目存货跌价准备或合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料37266370.346709824.5130556545.83

周转材料974076.00974076.00

合计38240446.346709824.5131530621.83

（2）存货跌价准备

*2025年1-8月

69厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2024年12月本期增加金额本期减少金额2025年8月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料5475632.917727649.063072978.0210130303.95

周转材料40476.34-40476.34

合计5516109.257687172.723072978.0210130303.95

*2024年度

2023年12月本期增加金额本期减少金额2024年12

项目

31日计提其他转回或转销其他月31日

原材料6709824.512870724.914104916.515475632.91

周转材料40476.3440476.34

合计6709824.512911201.254104916.515516109.25

*2023年度

2022年12月本期增加金额本期减少金额2023年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料5865188.57844635.946709824.51库存商品

合计5865188.57844635.946709824.51

（3）报告期各期末存货中无借款费用资本化的情况。

6.一年内到期的非流动资产

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期应收款40900000.0040900000.004416000.00

小计40900000.0040900000.004416000.00

减：减值准备4090000.004090000.0022080.00

合计36810000.0036810000.004393920.00

7.其他流动资产

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

增值税借方余额重分类98717324.9199154634.37102221060.33

预缴企业所得税726483.48813333.503827902.98

合计99443808.3999967967.87106048963.31

8.长期应收款

（1）长期应收款情况

70厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年8月31日2024年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收劳务款92170000.004346350.0087823650.0092170000.004346350.0087823650.00

融资租赁款17684656.4188423.2817596233.1317684656.4188423.2817596233.13

小计109854656.414434773.28105419883.13109854656.414434773.28105419883.13

减：未实现融资收益1477062.161477062.161541580.991541580.99

减：一年内到期的长

40900000.004090000.0036810000.0040900000.004090000.0036810000.00

期应收款

合计67477594.25344773.2867132820.9767413075.42344773.2867068302.14（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额坏账准备账面价值

应收劳务款40900000.00204500.0040695500.00

融资租赁款22100656.41110503.2821990153.13

小计63000656.41315003.2862685653.13

减：未实现融资收益2320632.442320632.44

减：一年内到期的长期应收款4416000.0022080.004393920.00

合计56264023.97292923.2855971100.69

（2）按坏账计提方法分类披露

*截至2025年8月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段109854656.414434773.28105419883.13

第二阶段

第三阶段

合计109854656.414434773.28105419883.13

2025年8月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备109854656.414.044434773.28105419883.13

1.组合1应收装卸劳务款92170000.004.724346350.0087823650.00

2.组合4应收集装箱码头合

并范围外关联公司款项17684656.410.5088423.2817596233.13

合计109854656.414.044434773.28105419883.13

*截至2024年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

71厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段109854656.414434773.28105419883.13

第二阶段

第三阶段

合计109854656.414434773.28105419883.13

2024年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备109854656.414.044434773.28105419883.13

1.组合1应收装卸劳务款92170000.004.724346350.0087823650.00

2.组合4应收集装箱码头合

并范围外关联公司款项17684656.410.588423.2817596233.13

合计109854656.414.044434773.28105419883.13

*截至2023年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段63000656.41315003.2862685653.13

第二阶段

第三阶段

合计63000656.41315003.2862685653.13

2023年12月31日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备63000656.410.50315003.2862685653.13

1.组合1应收装卸劳务款40900000.000.50204500.0040695500.00

2.组合4应收集装箱码头合

22100656.410.50110503.2821990153.13

并范围外关联公司款项

合计63000656.410.50315003.2862685653.13

（3）坏账准备的变动情况

*2025年1-8月的变动情况

2024年12月本期变动金额2025年8月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4434773.284434773.28

合计4434773.284434773.28

72厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

*2024年的变动情况

2024年12

本期变动金额

2023年12月31日

类别月31日收回或转转销或核其他变计提回销动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备315003.284119770.004434773.28

合计315003.284119770.004434773.28

*2023年的变动情况本期变动金额

2022年12月2023年12

类别

31日收回或转转销或核计提其他变动月31日

回销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备110503.28204500.00315003.28

合计110503.28204500.00315003.28

9.长期股权投资

2025年1-8月

本期增减变动

2024年12

被投资单位月31日追加减少权益法下确认其他综合其他权投资投资的投资损益收益调整益变动

一、合营企业厦门泛海联国际综合物

3768967.081480.80

流有限公司

小计3768967.081480.80

二、联营企业厦门海沧保税港区集装

1877639.27112228.225831.06

箱查验服务有限公司

小计1877639.27112228.225831.06

合计5646606.35113709.025831.06（续上表）本期增减变动

2025年8月减值准备

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日余额股利或利润

一、合营企业厦门泛海联国际综合物

3770447.88

流有限公司

小计3770447.88

二、联营企业

73厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

本期增减变动

2025年8月减值准备

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日余额股利或利润厦门海沧保税港区集装

1995698.55

箱查验服务有限公司

小计1995698.55

合计5766146.43

2024年度

本期增减变动

2023年12

被投资单位月31日追加减少权益法下确认其他综合其他权益投资投资的投资损益收益调整变动

一、合营企业厦门泛海联国际综合物

4603391.35-834424.27

流有限公司

小计4603391.35-834424.27

二、联营企业厦门海沧保税港区集装

1889212.51-11573.24

箱查验服务有限公司

小计1889212.51-11573.24

合计6492603.86-845997.51（续上表）本期增减变动

2024年12减值准备

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他月31日余额股利或利润

一、合营企业厦门泛海联国际综合物

3768967.08

流有限公司

小计3768967.08

二、联营企业厦门海沧保税港区集装

1877639.27

箱查验服务有限公司

小计1877639.27

合计5646606.35

2023年度

本期增减变动

2022年12

被投资单位月31日追加减少权益法下确认其他综合其他权益投资投资的投资损益收益调整变动

一、合营企业厦门泛海联国际综合物

4335087.321032885.32

流有限公司

74厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

本期增减变动

2022年12

被投资单位月31日追加减少权益法下确认其他综合其他权益投资投资的投资损益收益调整变动

小计4335087.321032885.32

二、联营企业厦门海沧保税港区集装

2150502.96-261290.45

箱查验服务有限公司

小计2150502.96-261290.45

合计6485590.28771594.87（续上表）本期增减变动

2023年12月减值准备

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日余额股利或利润

一、合营企业厦门泛海联国际综合物

764581.294603391.35

流有限公司

小计764581.294603391.35

二、联营企业厦门海沧保税港区集装

1889212.51

箱查验服务有限公司

小计1889212.51

合计764581.296492603.86

10.投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

2025年1-8月

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2024年12月31日281662366.99258121594.61539783961.60

2.本期增加金额

3.本期减少金额2551866.912551866.91

4.2025年8月31日279110500.08258121594.61537232094.69

二、累计折旧和累计摊销

1.2024年12月31日76188997.3974816587.91151005585.30

2.本期增加金额5322192.244513821.369836013.60

（1）计提或摊销5322192.244513821.369836013.60

3.本期减少金额304018.03304018.03

4.2025年8月31日81207171.6079330409.27160537580.87

75厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年8月31日账面价值197903328.48178791185.34376694513.82

2.2024年12月31日账面价值205473369.60183305006.70388778376.30

说明：期末余额中，主要为出租给厦门海隆码头有限公司的港口运营资产。

2024年度

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2023年12月31日281662366.99258121594.61539783961.60

2.本期增加金额

（1）在建工程转入

3.本期减少金额

4.2024年12月31日281662366.99258121594.61539783961.60

二、累计折旧和累计摊销

1.2023年12月31日69259410.6768045855.87137305266.54

2.本期增加金额6929586.726770732.0413700318.76

（1）计提或摊销6929586.726770732.0413700318.76

3.本期减少金额

4.2024年12月31日76188997.3974816587.91151005585.30

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值205473369.60183305006.70388778376.30

2.2023年12月31日账面价值212402956.32190075738.74402478695.06

2023年度

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2022年12月31日295392656.51258121594.61553514251.12

2.本期增加金额

（1）固定资产转入

3.本期减少金额13730289.5213730289.52

（1）其他减少13730289.5213730289.52

4.2023年12月31日281662366.99258121594.61539783961.60

二、累计折旧和累计摊销

76厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1.2022年12月31日65392601.2061275123.83126667725.03

2.本期增加金额6879021.846770732.0413649753.88

（1）计提或摊销6879021.846770732.0413649753.88

（2）固定资产转入

3.本期减少金额3012212.373012212.37

（1）其他减少3012212.373012212.37

4.2023年12月31日69259410.6768045855.87137305266.54

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值212402956.32190075738.74402478695.06

2.2022年12月31日账面价值230000055.31196846470.78426846526.09

11.固定资产

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

固定资产8193033058.878125553249.948196140710.85

固定资产清理508907.54436424.78115098.04

合计8193541966.418125989674.728196255808.89

（2）固定资产

*固定资产情况

2025年1-8月

房屋项目机器设备运输工具港务设施装卸搬运设备库场设施及建筑物

一、账面原

值：

1.2024年12月

362990145.1764320904.2227063206.047610982937.844103183231.79514944784.58

31日

2.本期增加金

79580228.7828221993.86568849.5521415143.85181425657.7630328397.62

额

（1）购置568849.55174020.0029068676.582344869.58

（2）在建工程

2073452.7828221993.8617297466.3557059826.0615040039.04

转入

（3）其他增加77506776.003943657.5095297155.1212943489.00

3.本期减少金

96308.0063782.942632091.691659160.3932030580.63177001.71

额

（1）处置或报

96308.0063782.942632091.691659160.3932030580.63177001.71

废

77厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

房屋项目机器设备运输工具港务设施装卸搬运设备库场设施及建筑物

（2）其他减少

4.2025年8月

442474065.9592479115.1424999963.907630738921.304252578308.92545096180.49

31日

二、累计折旧

1.2024年12月

151755434.5050519919.3420350258.942065783651.992241985832.70236879948.07

31日

2.本期增加金

8465499.614137880.75904897.23106069998.92150984938.6215570681.07

额

（1）计提8465499.614137880.75904897.23105765980.89130352280.7015570681.07

（2）其他增加304018.0320632657.92

3.本期减少金

92858.7661357.302479497.43431579.7929330789.61167872.55

额

（1）处置或报

92858.7661357.302479497.43431579.7929330789.61167872.55

废

（2）其他减少

4.2025年8月

160128075.3554596442.7918775658.742171422071.122363639981.71252282756.59

31日

三、减值准备

四、固定资产账面价值

1.2025年8月

282345990.6037882672.356224305.165459316850.181888938327.21292813423.90

31日账面价值

2.2024年12月

211234710.6713800984.886712947.105545199285.851861197399.09278064836.51

31日账面价值（续上表）电子办公设港务配套工具供电设施项目通导设备合计备设施及器具及设备

一、账面原值：

1.2024年12月

254136319.06156835428.7613972500.6823466674.95252153899.3713384050032.46

31日

2.本期增加金额12367630.274633674.642745406.27961084.0425142137.64387390204.28

（1）购置6582198.021446.23249823.0138989882.97

（2）在建工程转

4271752.254388620.412495583.26961084.0425142137.64156951955.69

入

（3）其他增加1513680.00243608.00191448365.62

3.本期减少金额2555052.87223659.00448059.2639885696.49

（1）处置或报废2555052.87223659.00448059.2639885696.49

（2）其他减少

4.2025年8月31

263948896.46161245444.4016717906.9523979699.73277296037.0113731554540.25日

二、累计折旧

1.2024年12月

188507820.5794454278.769239855.4016447019.30182572762.955258496782.52

31日

78厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

电子办公设港务配套工具供电设施项目通导设备合计备设施及器具及设备

2.本期增加金额12959705.375662265.741440970.831159832.707480884.28314837555.12

（1）计提12959705.375443018.131440970.831159832.707480884.28293681631.56

（2）其他增加219247.6121155923.56

3.本期减少金额1644353.99201293.10403253.7334812856.26

（1）处置或报废1644353.99201293.10403253.7334812856.26

（2）其他减少

4.2025年8月31

199823171.9599915251.4010680826.2317203598.27190053647.235538521481.38日

三、减值准备

四、固定资产账面价值

1.2025年8月31

64125724.5161330193.006037080.726776101.4687242389.788193033058.87日账面价值

2.2024年12月

65628498.4962381150.004732645.287019655.6569581136.428125553249.94

31日账面价值

说明：本期固定资产其他增加中91963945.00元，系本期股东国际港务投入。装卸搬运设备其他增加主要是融资租赁到期转固定资产。

2024年度

房屋项目机器设备运输工具港务设施装卸搬运设备库场设施及建筑物

一、账面原值：

1.2023年12月

360352002.6461477373.2827505278.187614602522.263863037920.02437603705.58

31日

2.本期增加金额3700807.262983653.031293807.84575661.94256081357.4177342711.48

（1）购置2129516.231134570.083932495.39119600.00

（2）在建工程

3700807.26854136.80159237.76454263.40169142198.6777223111.48

转入

（3）其他增加121398.5483006663.35

3.本期减少金额1062664.73140122.091735879.984195246.3615936045.641632.48

（1）处置或报

66764.47140122.091735879.982905673.5915002462.641632.48

废

（2）其他减少995900.261289572.77933583.00

4.2024年12月

362990145.1764320904.2227063206.047610982937.844103183231.79514944784.58

31日

二、累计折旧

1.2023年12月

138321588.2944117733.3520536397.531911284703.512042245669.81211852256.44

31日

2.本期增加金额13716170.386537713.221415258.14157404622.07213253487.6825028935.55

（1）计提13716170.386537713.221415258.14157404622.07189051336.4625028935.55

79厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

房屋项目机器设备运输工具港务设施装卸搬运设备库场设施及建筑物

（2）其他增加24202151.22

3.本期减少金额282324.17135527.231601396.732905673.5913513324.791243.92

（1）处置或报

60088.02135527.231601396.732905673.5913513324.791243.92

废

（2）其他减少222236.15

4.2024年12月

151755434.5050519919.3420350258.942065783651.992241985832.70236879948.07

31日

三、减值准备

四、固定资产账面价值

1.2024年12月

211234710.6713800984.886712947.105545199285.851861197399.09278064836.51

31日账面价值

2.2023年12月

222030414.3517359639.936968880.655703317818.751820792250.21225751449.14

31日账面价值（续上表）电子办公设港务配套工具供电设施项目通导设备合计备设施及器具及设备

一、账面原值：

1.2023年12月

228353729.46156835353.8610579569.2123353208.74230556214.5713014256877.80

31日

2.本期增加金额29404286.37657124.503472008.561449729.9121597684.80398558833.10

（1）购置7120625.17179439.83130318.592327633.3617074198.65

（2）在建工程

22283661.20382539.043341689.971449729.9119270051.44298261426.93

转入

（3）其他增加95145.6383223207.52

3.本期减少金额3621696.77657049.6079077.091336263.7028765678.44

（1）处置或报

3621696.77590632.6079077.091336263.7025480205.41

废

（2）其他减少66417.003285473.03

4.2024年12月

254136319.06156835428.7613972500.6823466674.95252153899.3713384050032.46

31日

二、累计折旧

1.2023年12月

172430049.6985461323.756161190.0816037299.54169667954.964818116166.95

31日

2.本期增加金额19533136.559515844.823151035.661612356.9812904807.99464073369.04

（1）计提19533136.559515844.823151035.661612356.9812904807.99439871217.82

（2）其他增加24202151.22

3.本期减少金额3455365.67522889.8172370.341202637.2223692753.47

（1）处置或报

3455365.67522889.8172370.341202637.2223470517.32

废

（2）其他减少222236.15

80厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

电子办公设港务配套工具供电设施项目通导设备合计备设施及器具及设备

4.2024年12月

188507820.5794454278.769239855.4016447019.30182572762.955258496782.52

31日

三、减值准备

四、固定资产账面价值

1.2024年12月

65628498.4962381150.004732645.287019655.6569581136.428125553249.94

31日账面价值

2.2023年12月

55923679.7771374030.114418379.137315909.2060888259.618196140710.85

31日账面价值

说明：本期装卸搬运设备其他增加主要是融资租赁到期转固定资产。

2023年度

房屋装卸搬运设项目机器设备运输工具港务设施库场设施及建筑物备

一、账面原值：

1.2022年12月31

360146725.1458859837.1525842451.017570666619.783606447764.57429106790.57日

2.本期增加金额234978.373305363.732241543.1946477424.10301106705.2914031075.11

（1）购置170325.871118285.292000467.561493396.4683270.80

（2）在建工程转

64652.502187078.44241075.6332747134.58299613308.8313947804.31

入

（3）其他增加13730289.52

3.本期减少金额29700.87687827.60578716.022541521.6244516549.845534160.10

（1）处置或报废48853.24578716.0223433609.019200.00

（2）其他减少29700.87638974.362541521.6221082940.835524960.10

4.2023年12月31

360352002.6461477373.2827505278.187614602522.263863037920.02437603705.58日

二、累计折旧

1.2022年12月31

125081936.5338317326.3719733970.321750035828.911920673184.05193328691.67日

2.本期增加金额13268461.606296982.551348731.72161389948.25152711896.9319099192.38

（1）计提13268461.606296982.551348731.72158377735.88152711896.9319099192.38

（2）其他增加3012212.37

3.本期减少金额28809.84496575.57546304.51141073.6531139411.17575627.61

（1）处置或报废47402.40546304.5122134853.098740.00

（2）其他减少28809.84449173.17141073.659004558.08566887.61

4.2023年12月31

138321588.2944117733.3520536397.531911284703.512042245669.81211852256.44日

三、减值准备

四、固定资产账面价值

81厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

房屋装卸搬运设项目机器设备运输工具港务设施库场设施及建筑物备

1.2023年12月31

222030414.3517359639.936968880.655703317818.751820792250.21225751449.14日账面价值

2.2022年12月31

235064788.6120542510.786108480.695820630790.871685774580.52235778098.90日账面价值（续上表）电子办公设港务配套工具供电设施项目通导设备合计备设施及器具及设备

一、账面原值：

1.2022年12月

214720859.03155428819.459477899.8322312368.50217962335.4512670972470.48

31日

2.本期增加金额21974561.742246608.101331661.951234791.6016786847.26410971560.44

（1）购置5302047.19472828.324629370.6815269992.17

（2）在建工程转

16672514.552246608.10858833.631234791.6012157476.58381971278.75

入

（3）其他增加13730289.52

3.本期减少金额8341691.31840073.69229992.57193951.364192968.1467687153.12

（1）处置或报废4899501.65413053.0577740.43193951.3629654624.76

（2）其他减少3442189.66427020.64152252.144192968.1438032528.36

4.2023年12月

228353729.46156835353.8610579569.2123353208.74230556214.5713014256877.80

31日

二、累计折旧

1.2022年12月

165007504.1975402788.245076282.0114412941.72157005369.384464075823.39

31日

2.本期增加金额15509446.6310448980.331308000.861798914.0413335612.04396516167.33

（1）计提15509446.6310448980.331308000.861798914.0413335612.04393503954.96

（2）其他增加3012212.37

3.本期减少金额8086901.13390444.82223092.79174556.22673026.4642475823.77

（1）处置或报废4747977.18390444.8275408.22174556.2228125686.44

（2）其他减少3338923.95147684.57673026.4614350137.33

4.2023年12月

172430049.6985461323.756161190.0816037299.54169667954.964818116166.95

31日

三、减值准备

四、固定资产账面价值

1.2023年12月

55923679.7771374030.114418379.137315909.2060888259.618196140710.85

31日账面价值

2.2022年12月

49713354.8480026031.214401617.827899426.7860956966.078206896647.09

31日账面价值

*通过经营租赁租出的固定资产

82厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2025年8月31日账面价值

房屋及建筑物25960281.47

装卸搬运设备54467021.17

港务设施305683141.92

港务配套设施1839534.93

供电设施及设备57001.95

机器设备144402.44

电子及办公设备43540.32

工具及器具94057.92

运输工具546413.17

*截至2025年8月31日未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

部分系尚在办理中，其他主要是土地分割、建设及验收手续等原房屋建筑物21918119.05因未办妥

12.在建工程

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

在建工程157185194.36185600318.67306676135.40工程物资

合计157185194.36185600318.67306676135.40

（2）在建工程

*在建工程情况

2025年8月31日2024年12月31日

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备刘五店南部港

115213322.85115213322.85110330295.89110330295.89

区工程

无人港区工程6159837.156159837.1523206732.9223206732.92

其他工程35812034.3635812034.3652063289.8652063289.86

合计157185194.36157185194.36185600318.67185600318.67（续上表）

83厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

刘五店南部港区工程74464008.9274464008.92

无人港区工程24350788.7724350788.77

港区桥吊龙门吊桥吊工程74387588.1674387588.16

东渡港区工程15586629.6415586629.64

其他工程117887119.91117887119.91

合计306676135.40306676135.40

*重要在建工程项目变动情况

2025年1-8月

预算数2024年12月本期增加金本期转入固本期其他2025年8月项目名称

（万元31日额定资产金额减少金额31日刘五店南部港

1341379110330295.894883026.96115213322.85

区工程

合计110330295.894883026.96115213322.85（续上表）

工程累计其中：本期本期利息工程进度利息资本化项目名称投入占预利息资本化资本化率资金来源

(%)累计金额

算比例(%)金额(%)

刘五店南部港区工程0.860.86自有资金

2024年度

本期其预算数2023年12月31本期增加金本期转入固2024年12月31项目名称他减少（万元）日额定资产金额日金额刘五店南部港

134137974464008.9235866286.97110330295.89

区工程港区桥吊龙门

1950074387588.1616791.6674404379.82

吊桥吊工程

合计148851597.0835883078.6374404379.82110330295.89（续上表）

工程累计其中：本期本期利息工程进利息资本化项目名称投入占预利息资本化资本化率资金来源度累计金额

算比例(%)金额(%)

刘五店南部港区工程0.820.82自有资金港区桥吊龙门吊桥吊

98.10100.00自有资金

工程

2023年度

84厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

本期其预算数2022年12月本期转入固定2023年12月项目名称本期增加金额他减少

(万元)31日资产金额31日金额刘五店南部港

134137965763540.468700468.4674464008.92

区工程港区桥吊龙门

1950063398230.11127873874.16116884516.1174387588.16

吊桥吊工程

合计129161770.57136574342.62116884516.11148851597.08（续上表）

工程累计其中：本期本期利息利息资本化项目名称投入占预工程进度利息资本化资本化率资金来源累计金额

算比例(%)金额(%)刘五店南部港区

0.560.56自有资金

工程港区桥吊龙门吊

98.0998.09自有资金

桥吊工程

13.使用权资产

2025年1-8月

项目房屋及建筑物装卸搬运设备港务设施合计

一、账面原值：

1.2024年12月31日13360110.06288510094.441696937.01303567141.51

2.本期增加金额1484927.593429820.514914748.10

（1）新增租赁1484927.593429820.514914748.10

3.本期减少金额13119042.3095297066.62541009.68108957118.60

（1）回购减少或处置48202.3295297066.62541009.6895886278.62

（2）其他减少13070839.9813070839.98

4.2025年8月31日1725995.35193213027.824585747.84199524771.01

二、累计折旧

1.2024年12月31日5790810.0577653059.57565645.6884009515.30

2.本期增加金额824159.445810873.721019055.127654088.28

（1）计提824159.445810873.721019055.127654088.28

3.本期减少金额6126956.2920632657.9226759614.21

（1）回购减少或处置20632657.9220632657.92

（2）其他减少6126956.296126956.29

4.2025年8月31日488013.2062831275.371584700.8064903989.37

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年8月31日账

1237982.15130381752.453001047.04134620781.64

面价值

85厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物装卸搬运设备港务设施合计

2.2024年12月31日

7569300.01210857034.871131291.33219557626.21

账面价值

说明：本期装卸搬运设备减少主要是融资租赁到期转固定资产。房屋及建筑物其他减少主要系从国际港务租入的房屋及建筑物已于本期出资投入到本公司，转为固定资产所致。

2024年度

项目房屋及建筑物装卸搬运设备运输工具合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日12975419.39370927517.954053126.04387956063.38

2.本期增加金额2832539.002535965.511696937.017065441.52

（1）新增租赁2832539.002535965.511696937.017065441.52

3.本期减少金额2447848.3384953389.024053126.0491454363.39

（1）回购减少或处置2447848.3384953389.024053126.0491454363.39

4.2024年12月31日13360110.06288510094.441696937.01303567141.51

二、累计折旧

1.2023年12月31日4945853.3089399333.003008364.3197353550.61

2.本期增加金额3292805.0813001559.151610407.4117904771.64

（1）计提3292805.0813001559.151610407.4117904771.64

3.本期减少金额2447848.3324747832.584053126.0431248806.95

（1）回购减少或处置2447848.3324747832.584053126.0431248806.95

4.2024年12月31日5790810.0577653059.57565645.6884009515.30

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值7569300.01210857034.871131291.33219557626.21

2.2023年12月31日账面价值8029566.09281528184.951044761.73290602512.77

说明：本期装卸搬运设备减少主要是融资租赁到期转固定资产。

2023年度

项目房屋及建筑物装卸搬运设备运输工具合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日12975419.39375232998.814053126.04392261544.24

2.本期增加金额109610.30109610.30

（1）新增租赁109610.30109610.30

3.本期减少金额4415091.164415091.16

86厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目房屋及建筑物装卸搬运设备运输工具合计

（1）回购减少或处置4415091.164415091.16

4.2023年12月31日12975419.39370927517.954053126.04387956063.38

二、累计折旧

1.2022年12月31日2765780.5777736025.671228529.9181730336.15

2.本期增加金额2180072.7314313274.921779834.4018273182.05

（1）计提2180072.7314313274.921779834.4018273182.05

3.本期减少金额2649967.592649967.59

（1）回购减少或处置2649967.592649967.59

4.2023年12月31日4945853.3089399333.003008364.3197353550.61

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值8029566.09281528184.951044761.73290602512.77

2.2022年12月31日账面价值10209638.82297496973.142824596.13310531208.09

14.无形资产

（1）无形资产情况

2025年1-8月

海域使用软件及其项目土地使用权岸线使用权合计权他

一、账面原值

1.2024年12月31日3778078589.6421030230.40268055240.0075816638.874142980698.91

2.本期增加金额178576153.00683369.81-5237268.26184496791.07

（1）购置138020000.00683369.8143476.54138746846.35

（2）在建工程转入5042848.325042848.32

（3）其他增加40556153.00150943.4040707096.40

3.本期减少金额622484.24622484.24

（1）处置622484.24622484.24

4.2025年8月31日3956654742.6421713600.21268055240.0080431422.894326855005.74

二、累计摊销

1.2024年12月31日1015579924.787971821.6594952647.1961380601.911179884995.53

2.本期增加金额66152109.95374737.463865552.364832053.1875224452.95

（1）计提66152109.95374737.463865552.364832053.1875224452.95

3.本期减少金额101387.83101387.83

（1）处置101387.83101387.83

87厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

海域使用软件及其项目土地使用权岸线使用权合计权他

4.2025年8月31日1081732034.738346559.1198818199.5566111267.261255008060.65

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年8月31日账面价2874922707.9113367041.10169237040.4514320155.633071846945.09

值

2.2024年12月31日账面

2762498664.8613058408.75173102592.8114436036.962963095703.38

价值

说明：土地使用权本期其他增加40556153.00元，系本期股东国际港务投入资产。

2024年度

项目土地使用权海域使用权岸线使用权软件及其他合计

一、账面原值

1.2023年12月31日3778078589.6421030230.40268055240.0071425597.904138589657.94

2.本期增加金额4391040.974391040.97

（1）购置14024.6514024.65

（2）在建工程转入4377016.324377016.32

（3）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日3778078589.6421030230.40268055240.0075816638.874142980698.91

二、累计摊销

1.2023年12月31日921251210.344645738.6989154318.6154741100.521069792368.16

2.本期增加金额94328714.443326082.965798328.586639501.39110092627.37

（1）计提94328714.443326082.965798328.586639501.39110092627.37

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日1015579924.787971821.6594952647.1961380601.911179884995.53

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日账

2762498664.8613058408.75173102592.8114436036.962963095703.38

面价值

2.2023年12月31日账

2856827379.3016384491.71178900921.3916684497.383068797289.78

面价值

2023年度

88厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目土地使用权海域使用权岸线使用权软件及其他合计

一、账面原值

1.2022年12月31日3778078589.6418771135.46268055240.0068008012.324132912977.42

2.本期增加金额2259094.944148624.266407719.20

（1）购置2259094.942749818.165008913.10

（2）在建工程转入1398806.101398806.10

（3）其他增加

3.本期减少金额731038.68731038.68

（1）处置731038.68731038.68

4.2023年12月31日3778078589.6421030230.40268055240.0071425597.904138589657.94

二、累计摊销

1.2022年12月31日824540024.684102123.6883355990.0149240346.68961238485.05

2.本期增加金额96711185.66543615.015798328.606231792.52109284921.79

（1）计提96711185.66543615.015798328.606231792.52109284921.79

3.本期减少金额731038.68731038.68

（1）处置731038.68731038.68

4.2023年12月31日921251210.344645738.6989154318.6154741100.521069792368.16

三、减值准备

四、账面价值

1.2023年12月31日账

2856827379.3016384491.71178900921.3916684497.383068797289.78

面价值

2.2022年12月31日账

2953538564.9614669011.78184699249.9918767665.643171674492.37

面价值

（2）截至2025年8月31日未办妥产权证书的无形资产产情况

根据本公司之子公司新海达码头公司根据与厦门海沧投资总公司(现更名为厦门海

沧投资集团有限公司)签订的协议取得的海沧港区18-19号多用途泊位港池和海沧港区

14-19号泊位调头区工程（按年交费，无账面价值），截止2025年8月31日该海域使

用权证尚未变更至新海达码头公司。

15.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商2025年8月31

2024年12月31日本期增加本期减少

誉的事项日

合并国贸码头和象屿码头216333449.50216333449.50（续上表）

89厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

被投资单位名称或形成商2024年12月

2023年12月31日本期增加本期减少

誉的事项31日

合并国贸码头和象屿码头216333449.50216333449.50（续上表）被投资单位名称或形成商2022年12月312023年12月31本期增加本期减少誉的事项日日

合并国贸码头和象屿码头216333449.50216333449.50

（2）商誉减值准备

于2025年8月末、2024年末及2023年末，本公司根据资产或资产组的预计未来现金流量的现值确定可收回金额。本公司管理层根据过往表现及其对市场发展的预期预计未来现金流量，同时根据加权平均资本成本转化为税前折现率，作为计算未来现金流现值所采用的税前折现率。根据减值测试结果，其可收回金额高于其账面价值，因此未确认减值损失。

16.长期待摊费用

2024年12月本期减少2025年8月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

刘五店航道项目12377723.21291348.4712086374.74

其他港口改造项目25788136.409169811.8613066000.9821891947.28

合计38165859.619169811.8613357349.4533978322.02（续上表）

2023年12月本期减少2024年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

刘五店航道项目12665556.05287832.8412377723.21

其他港口改造项目20977550.8311617405.116806819.5425788136.40

合计33643106.8811617405.117094652.3838165859.61（续上表）

2022年12月本期减少2023年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

刘五店航道项目12953388.89287832.8412665556.05

其他港口改造项目24266340.133068693.566357482.8620977550.83

合计37219729.023068693.566645315.7033643106.88

90厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

17.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年8月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

资产减值准备9964981.751494747.255475624.44821343.67

信用减值准备6021482.03912064.649240276.261397628.44

可抵扣亏损15865907.253966476.8125349388.626337347.16

预提的工资奖金及费用18019824.792702973.7218019824.792702973.72

递延收益38459521.845768928.2717637359.152645603.88

资产评估增值661643968.52165410992.13679084156.72169771039.18

新租赁准则税会差异4573616.25686042.4311606720.021741008.01长期资产账面价值与计

8296353.971501120.205729682.93859452.44

税基础差异

合计762845656.40182443345.45772143032.93186276396.50（续上表）

2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备6709824.511006473.68

信用减值准备4753699.87742814.96

可抵扣亏损38035331.729508832.93

预提的工资奖金及费用7650832.901147624.93

递延收益12429800.001864470.00

资产评估增值1165406734.47174811010.17

新租赁准则税会差异11820973.271773145.99长期资产账面价值与计

6981161.471047174.22

税基础差异

合计1253788358.21191901546.88

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年8月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异非同一控制下合并评估

231279072.5657819768.14235553929.5658888482.39

增值

资产评估增值540769569.24135192392.31559334632.88139833658.37

新租赁准则税会差异4239029.19635854.378700591.341305088.71

合计776287670.99193648014.82803589153.78200027229.47

91厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注（续上表）

2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制下合并评估增值403594043.6760539106.55

资产评估增值528377924.69146865829.74

新租赁准则税会差异11988330.631798249.59

合计943960298.99209203185.88

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所得税产和负债于产和负债于得税资产或负项目资产或负债于2025

2025年8月312024年12月债于2024年12年8月31日余额日互抵金额31日互抵金额月31日余额

递延所得税资产635854.37181807491.081305088.71184971307.79

递延所得税负债635854.37193012160.451305088.71198722140.76（续上表）递延所得税资产和负债于2023年12抵销后递延所得税资产或负债于2023项目月31日互抵金额年12月31日余额

递延所得税资产1798249.59190103297.29

递延所得税负债1798249.59207404936.29

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣暂时性差异1524746.232390507.421185382.87

可抵扣亏损177187196.34186152402.23207520872.08

合计178711942.57188542909.65208706254.95

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

2023年12月

年份2025年8月31日2024年12月31日

31日

20259700931.3010864039.1934915693.03

2026107886725.44124366436.44125135899.16

202715571790.3416774139.7416986339.96

202830482939.9330482939.9330482939.93

20293664846.933664846.93

20309879962.40

合计177187196.34186152402.23207520872.08

18.其他非流动资产

92厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

年份2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

预付房屋、工程、设备款55345022.78775294.133514110.10

19.所有权或使用权受到限制的资产

2025年8月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况职工房改及维修基

货币资金13827270.5913827270.59使用用途受限金专户存款

货币资金 9000.00 9000.00 使用受限制 ETC 押金等

合计13836270.5913836270.59——（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况职工房改及维修基

货币资金13746558.1313746558.13使用用途受限金专户存款

货币资金 12797.22 12797.22 使用受限制 ETC 押金等

合计13759355.3513759355.35——（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况职工房改及维修基

货币资金13607665.3113607665.31使用用途受限金专户存款

货币资金 12444.88 12444.88 使用受限制 ETC 押金等

合计13620110.1913620110.19——

20.短期借款

（1）短期借款分类项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

信用借款204140063.0199577223.06200146666.64

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

截止2025年8月31日，本公司不存在已逾期未偿还的借款

21.应付账款

（1）按性质列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

货款5687444.709284500.506609694.29

93厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

工程款178390065.02141159145.74131529133.74

装卸费、劳务费等161264486.80125432274.30157612334.53

合计345341996.52275875920.54295751162.56

（2）报告期各期末无账龄超过1年的重要应付账款

22.预收款项

（1）预收款项列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

预收租金7699784.178622447.942150307.10

（2）报告期各期末账龄超过1年的重要预收款项

23.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

预收劳务款35145529.3060944524.3158290356.77

（2）报告期各期末无账龄超过1年的重要合同负债。

24.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

一、短期薪酬30626574.50338318348.28255562101.00113382821.78

二、离职后福利-设定

49580959.6849580959.68

提存计划

三、辞退福利

合计30626574.50387899307.96305143060.68113382821.78（续上表）项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、短期薪酬25854489.35525168203.32520396118.1730626574.50

二、离职后福利-设定

71985641.1571985641.15

提存计划

合计25854489.35597153844.47592381759.3230626574.50（续上表）

94厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、短期薪酬32158714.17484954231.91491258456.7325854489.35

二、离职后福利-设定

66748076.7666748076.76

提存计划

合计32158714.17551702308.67558006533.4925854489.35

（2）短期薪酬列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

一、工资、奖金、

24373612.28273249898.04190114501.10107509009.22

津贴和补贴

二、职工福利费2731074.068431274.978431274.972731074.06

三、社会保险费23077426.0223077426.02

其中：医疗保险费15951511.5215951511.52

工伤保险费2487428.872487428.87

生育保险费1598917.571598917.57

补充医疗保险3039568.063039568.06

四、住房公积金27568348.0027568348.00

五、工会经费和职

3521888.165991401.256370550.913142738.50

工教育经费

合计30626574.50338318348.28255562101.00113382821.78（续上表）项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

一、工资、奖金、

19144726.70428015131.94422786246.3624373612.28

津贴和补贴

二、职工福利费2731074.0616975289.7416975289.742731074.06

三、社会保险费30732370.1230732370.12

其中：医疗保险费21641943.3421641943.34

工伤保险费3620931.273620931.27

生育保险费2325916.072325916.07

补充医疗保险3143579.443143579.44

四、住房公积金39289746.4739289746.47

五、工会经费和职

3978688.5910155665.0510612465.483521888.16

工教育经费

合计25854489.35525168203.32520396118.1730626574.50（续上表）项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

一、工资、奖金、津

25484958.84393317583.60399657815.7419144726.70

贴和补贴

二、职工福利费2767052.1515632473.9115668452.002731074.06

95厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

三、社会保险费29054644.4329054644.43

其中：医疗保险费20089941.4820089941.48

工伤保险费3556604.663556604.66

生育保险费2156178.492156178.49

补充医疗保险3251919.803251919.80

四、住房公积金37030864.0037030864.00

五、工会经费和职工

3906703.189918665.979846680.563978688.59

教育经费

合计32158714.17484954231.91491258456.7325854489.35

（3）设定提存计划列示项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

离职后福利：

1.基本养老保险36553154.7236553154.72

2.失业保险费1142729.511142729.51

3.企业年金缴费11885075.4511885075.45

合计49580959.6849580959.68（续上表）项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险53254040.0753254040.07

2.失业保险费1660483.841660483.84

3.企业年金缴费17071117.2417071117.24

合计71985641.1571985641.15（续上表）项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险49354807.5649354807.56

2.失业保险费1547979.311547979.31

3.企业年金缴费15845289.8915845289.89

合计66748076.7666748076.76

25.应交税费

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

增值税5048452.431159433.31369191.50

96厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

企业所得税30015240.3032286771.2222680337.01

城市维护建设税625381.2822389.1237367.55

房产税925171.642351175.692375935.52

个人所得税966342.409292663.877178521.36

教育费附加268095.6410100.7516014.66

地方教育附加178730.436733.8410676.45

土地使用税1232381.223255654.663247827.87

印花税92508.8712743.8022940.99

其他税费4642472.45

合计43994776.6648397666.2635938812.91

26.其他应付款

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日应付利息

应付股利40386732.47556370719.70334556008.71

其他应付款1609778865.651749720806.712429354288.55

合计1650165598.122306091526.412763910297.26

（2）应付股利项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利556370719.70334556008.71

应付子公司少数股东股利40386732.47

合计40386732.47556370719.70334556008.71

说明：2023年末及2025年8月末无重要的超过1年未支付的应付股利；2024年末

重要的超过1年的应付股利为本公司应付母公司国际港务的股利金额556370719.70元。

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

关联方借款及利息1470504088.701627501209.651389214975.42

关联方往来款107414270.4992893889.7094368360.76

押金、保证金20764446.947111670.3224670434.72

预提费用6519612.4712182890.2520813608.86

97厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

应付港务控股收购股权款890239536.20

其他4576447.0510031146.7910047372.59

合计1609778865.651749720806.712429354288.55

*报告期各期末无账龄超过1年的重要其他应付款

27.一年内到期的非流动负债

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款144009037.65147573381.8969149182.23

一年内到期的租赁负债3930457.1410620569.4515873534.05

一年内到期的其他非流动负债121057350.00121627474.20

合计147939494.79279251301.34206650190.48

28.其他流动负债

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

待转销项税额1187590.093674815.463096869.64

其他12845994.87

合计14033584.963674815.463096869.64

29.长期借款

（1）长期借款分类项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

保证借款521320000.00555320000.00

信用借款1464519059.80933153823.22377095100.00

长期借款应付利息5117619.961119991.88799435.51

小计1469636679.761455593815.10933214535.51

减：一年内到期的长期借款144009037.65147573381.8969149182.23

合计1325627642.111308020433.21864065353.28

（2）长期借款分类的说明：保证借款系子公司新海达码头公司向中国工商银行股份

有限公司厦门东区支行借款，2023年、2024年借款余额分别为：555320000元、

521320000元，由本公司提供保证担保，2025年已解除担保。

30.租赁负债

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额7853325.3722383521.0252359636.69

98厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

减：未确认融资费用591164.881685279.203821976.24

小计7262160.4920698241.8248537660.45

减：一年内到期的租赁负债3930457.1410620569.4515873534.05

合计3331703.3510077672.3732664126.40

31.递延收益

项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

政府补助22582225.8718730839.601841688.8339471376.64

合计22582225.8718730839.601841688.8339471376.64（续上表）项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

政府补助16184500.006605924.11208198.2422582225.87

合计16184500.006605924.11208198.2422582225.87（续上表）项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

政府补助5000000.0011184500.00-16184500.00

合计5000000.0011184500.00-16184500.00

32.其他非流动负债

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

关联方借款及利息121057350.00484169413.74

减：一年内到期的非流动负债121057350.00121627474.20

合计362541939.54

33.实收资本

（1）2025年1-8月期末股权比例股东名称2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

（%）

国际港务2436604228.4763395771.532500000000.00100

说明：2025年3月国际港务以其持有非货币资产对本公司进行增资，以经过评估资产作价增资额（不含税）为132520098.00元，其中63395771.53元计入实收资本、超出部分及本次增资相关的增值税合计75835907.17元计入资本公积。本次增资完成后，国际港务仍持本公司100%股权，本公司注册资本增加至2500000000.00元。

99厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

（2）2024年度期末股权比例股东名称2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

（%）

国际港务2436604228.472436604228.47100.00

合计2436604228.472436604228.47100.00

（3）2023年度期末股权比例股东名称2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

（%）

国际港务2423159644.6613444583.812436604228.47100.00

港务物流13444583.8113444583.81

合计2436604228.4713444583.8113444583.812436604228.47100.00

说明：2023年12月22日，国际港务完成了收购港务物流持有的本公司的0.55%的股权，国际港务持有本公司100.00%的股权。

34.资本公积

（1）2025年1-8月项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

资本溢价3192313222.3575835907.173268149129.52

其他资本公积5831.065831.06

合计3192313222.3575841738.233268154960.58

说明：本期资本溢价增减变动的原因详见本附注五、33（1）。

（2）2024年度项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

资本溢价3192313222.353192313222.35

合计3192313222.353192313222.35

（3）2023年度项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

资本溢价4471747501.411279434279.063192313222.35

合计4471747501.411279434279.063192313222.35

说明：本期本公司取得海翔码头公司100%股权、海顺码头公司100%股权。由于合并前同受同一方最终控制且该控制并非暂时性，故属于同一控制下企业合并。本期重述同一控制下企业合并资本公积期初数及本年变动，影响资本公积-股本溢价期初

1337430351.65元，本期减少1279434279.06元。

100厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

35.专项储备

（1）2025年1-8月项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

安全生产费11529284.2539333841.0027565691.0123297434.24

（2）2024年度

2024年12月31

项目2023年12月31日本期增加本期减少日

安全生产费12204206.2142067874.9342742796.8911529284.25

合计12204206.2142067874.9342742796.8911529284.25

（3）2023年度项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

安全生产费5203901.2835168476.7028168171.7712204206.21

合计5203901.2835168476.7028168171.7712204206.21

36.盈余公积

（1）2025年1-8月项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年8月31日

法定盈余公积237108792.73237108792.73

合计237108792.73237108792.73

（2）2024年度项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积175260320.1061848472.63237108792.73

合计175260320.1061848472.63237108792.73

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

（3）2023年度项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积129039861.0746220459.03175260320.10

合计129039861.0746220459.03175260320.10

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

101厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

37.未分配利润

项目2025年1-8月2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润1376100039.041282766023.321237301675.68调整期初未分配利润合计数（调增+，调-64020851.17

减－）

调整后期初未分配利润1376100039.041282766023.321173280824.51

加：本期归属于母公司所有者的净利润430480416.59567158319.26491930958.67

其他545.5918382.63

减：提取法定盈余公积61848472.6346220459.03

应付普通股股利557418198.21411976376.50336243683.46

期末未分配利润1249162257.421376100039.041282766023.32

说明：调整期初未分配利润合计数系2023年度由于发生同一控制下企业合并，对年初未分配利润的金额进行重述。

38.营业收入和营业成本

2025年1-8月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务1820400187.381108097859.292566922852.461671430937.852383495532.301541609840.28

其他业务45573762.6028865705.9576708353.5440851402.3391657087.2853347918.04

合计1865973949.981136963565.242643631206.001712282340.182475152619.581594957758.32

（1）主营业务收入、成本的分解信息

2025年1-8月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本按产品类型分类港口物流

1820400187.381108097859.292566922852.461671430937.852383495532.301541609840.28

综合服务

（2）履约义务的说明

港口综合物流服务：本公司装卸及相关劳务收入，于劳务完成并取得相关服务的业务凭证时确认收入。

39.税金及附加

项目2025年1-8月2024年度2023年度

城市维护建设税891918.641695270.43984573.67

教育费附加384324.81730013.89424043.44

地方教育附加256216.48486675.89282695.61

102厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度2023年度

房产税4208364.075318242.214603930.62

城镇土地使用税5817753.216961408.366355752.75

车船使用税10689.54161290.90175839.58

印花税2241356.711743259.962065542.61

环保税612.68669.55958.69

其他税费4642472.45

合计18453708.5917096831.1914893336.97

40.管理费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

人工费用76489204.78119741361.03111265739.08

折旧与摊销60787975.9688622574.8089374928.04

业务招待费679533.801472370.691489600.10

物业管理费1712915.232893856.463064570.55

交通费用862806.281595017.771624311.56

办公费用1459070.363755034.493612039.80

中介机构费用4400516.234042457.024665958.78

维修费458648.87689143.071124545.39

其他费用17637978.5923344609.4924357750.95

合计164488650.10246156424.82240579444.25

41.研发费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

人工费用1540917.933633376.863013005.45

折旧与摊销366018.97996950.321014459.78

委托开发费2704852.95480660.371727924.52

合计4611789.855110987.555755389.75

42.财务费用

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利息费用总额60604195.86107716459.61101416237.68

其中：租赁负债利息支出893787.683662806.255524446.53

减：利息收入6513504.0013093457.4713783209.00

汇兑损益-3347.55-20093.03-39568.90

未确认融资收益-64518.83-2320632.44

银行手续费及其他123532.75178706.94696701.95

103厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度2023年度

合计54146358.2392460983.6188290161.73

43.其他收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

一、计入其他收益的政府补助87352340.69182955502.74114902916.23

其中：与递延收益相关的政府补助

1841688.83208198.24（与资产相关）直接计入当期损益的政府补助（与收

85510651.86182747304.50114902916.23益相关）

二、其他与日常活动相关且计入其他

764896.34592414.124915757.68

收益的项目

其中：个税扣缴税款手续费457113.91406775.09199650.15

增值税进项税额加计抵减307782.43185639.034716107.53

合计88117237.03183547916.86119818673.91

说明：政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。

44.投资收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益113709.02-845997.51771594.87

45.信用减值损失

项目2025年1-8月2024年度2023年度

应收账款坏账损失-619525.24440470.40-77004.34

其他应收款坏账损失3919622.52-852477.18-263727.40

长期应收款坏账损失-51850.00-182420.00

一年内到期的非流动资产坏账损失-4067920.00-22080.00

合计3300097.28-4531776.78-545231.74

46.资产减值损失

项目2025年1-8月2024年度2023年度

存货跌价损失-7687172.72-2911201.25-844635.94

47.资产处置收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工

2007877.15399671.4521545.90

程、使用权资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产395233.79399671.4521545.90

使用权资产1612643.36

104厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度2023年度

合计2007877.15399671.4521545.90

48.营业外收入

计入当期非经常

项目2025年1-8月2024年度2023年度性损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助7500.001118504.18813257.317500.00

非流动资产毁损报废利得630290.80536107.101240862.98626923.54

罚款及赔偿金收入2867120.778383.6583881.2215447.02

其他34075.83393643.82345.7622194.74

合计3538987.402056638.752138347.27672065.30

49.营业外支出

计入当期非经常

项目2025年1-8月2024年度2023年度性损益的金额

非流动资产毁损报废损失2641740.44197461.781325335.31867080.79

滞纳金、罚款支出13260965.873224582.76669.06418008.37

其他88593.23476480.73403217.02

合计15991299.543898525.271729221.391285089.16

50.所得税费用

（1）所得税费用的组成

项目2025年1-8月2024年度2023年度

当期所得税费用98306708.60122348569.61105154008.21

递延所得税费用-2546163.60-3550806.03-456699.71

合计95760545.00118797763.58104697308.50

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-8月2024年度2023年度

利润总额560709313.59744340364.90650307601.44

按法定/适用税率计算的所得税费用84106397.04111651054.7497546140.22

子公司适用不同税率的影响4916241.528536334.056108713.93

调整以前期间所得税的影响5987264.943547567.01-1731089.76

权益法核算的合营企业和联营企业损益-28279.18128056.95-89610.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5316302.37463340.801307428.41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-4927732.37-4019505.61-4623707.78亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

2469990.602805783.499446011.63

性差异或可抵扣亏损的影响

105厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2025年1-8月2024年度2023年度

税率变动的影响-1726964.48-3118074.80-3166680.53

研发费用加计扣除-352675.44-1196793.06-99897.43

所得税费用95760545.00118797763.58104697308.50

51.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

收到的政府补助123547915.36161351732.79117250673.54

收到银行存款利息收入260647.22425883.86811549.30

收到的其他营业外收入款项51196.36402027.4784226.98

代收代付款项及其他往来款27543258.1718387993.4160688190.21

合计151403017.11180567637.53178834640.03

*支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

支付的管理费用、研发费用29916322.3137691047.4246444235.83

支付银行手续费及其他银行费用123532.75178706.94696701.95

代收代付款项及其他往来款29283077.3941754935.597043561.32

受限制资金支付76915.24138892.82213942.13

支付的营业外支出款项503564.233287009.7886886.08

合计59903411.9283050592.5554485327.31

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

收港务控股资金集中管理净额164158257.7421293501.9631555858.14

收国际港务资金集中管理净额826921734.41254670849.43270838760.56

合计991079992.15275964351.39302394618.70

*支付的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

付港务控股资金集中管理净额85500000.0094878800.8429409986.40

付国际港务资金集中管理净额144253272.24330938477.51269253111.04

合计229753272.24425817278.35298663097.44

106厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

（3）与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

收回租赁保证金4416000.00

合计4416000.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-8月2024年度2023年度

支付租赁负债的本金和利息10120120.0242894629.8252841764.43同一控制下企业合并取得子

890239536.20389201671.96

公司支付的现金

其他3455968.16

合计10120120.02936590134.18442043436.39

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2025年1-8月

2024年12月本期增加本期减少2025年8月

项目

31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

短期借款99577223.06203815500.001369610.14100622270.19204140063.01

长期借款1308020433.21143960369.0023891895.1241355083.42108889971.801325627642.11其他应付款

其中：国际

港务借款及1627501209.65580000000.0025329967.67762327088.621470504088.70利息应付少

41117466.33730733.8640386732.47

数股东股利

应付股利556370719.70565455708.511121826428.21一年内到期的非流动负债

其中：一年

内到期的长147573381.89108889922.80112454267.04144009037.65期借款一年内到

期的租赁负10620569.454420156.929182389.881927879.353930457.14债一年内到期

的非流动负121057350.001179111.11122236461.11债

租赁负债10077672.374568078.0411314047.063331703.35其他非流动负债

合计3880798559.33927775869.00776221916.642270734722.33122131898.213191929724.43

107厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2024年度

2023年12月本期增加本期减少2024年12月

项目

31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

短期借款200146666.64100000000.002656256.42203225700.0099577223.06

长期借款864065353.28599467961.0620804187.9628705990.54147611078.551308020433.21其他应付款

其中：国际

港务借款及1389214975.42755880000.00322403861.39839997627.161627501209.65利息

应付股利334556008.71473708681.00251893970.01556370719.70一年内到期的非流动负债

其中：一年

内到期的长69149182.23163390654.1184966454.45147573381.89期借款一年内到期

15873534.0532347981.9937600946.5910620569.45

的租赁负债一年内到期

的非流动负121627474.20121057350.0057000000.0064627474.20121057350.00债

租赁负债32664126.4010194798.3032781252.3310077672.37其他非流动

362541939.544434773.2748399362.81318577350.00

负债

合计3389839260.471455347961.061150998544.441551790051.56563597155.083880798559.33

2023年度

2022年12月本期增加本期减少2023年12月

项目

31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

短期借款1007406978.44200000000.0012049376.651019309688.45200146666.64

长期借款52050880.54963415100.0025452704.26107742052.1469111279.38864065353.28其他应付款

其中：国

际港务借577347207.51727628000.00220802277.46136246063.21316446.341389214975.42款及利息

应付股利161665.51414789845.0980395501.89334556008.71一年内到期的非流动负债

其中：一年内到期

461489727.8069149182.23461489727.8069149182.23

的长期借款一年内到

期的租赁43098306.7617423108.2344647880.9415873534.05负债

一年内到121627474.20121627474.20

108厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2022年12月本期增加本期减少2023年12月

项目

31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

期的其他非流动负债

租赁负债48389159.3315725032.9332664126.40其他非流

1200810967.62152520000.0012324608.55706486162.43296627474.20362541939.54

动负债

合计3390754893.512043563100.00893618576.672556317076.86381780232.853389839260.47

52.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2025年1-8月2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润464948768.59625542601.32545610292.94

加：资产减值准备7687172.722911201.25844635.94

信用减值准备-3300097.284531776.78545231.74

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资

303517645.16453571536.58407153708.84

产折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7654088.2817904771.6418273182.05

无形资产摊销75224452.95110092627.37109284921.79

长期待摊费用摊销13357349.457094652.386645315.70

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2007877.15-399671.45-21545.90损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2011449.64-338645.3284472.33

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）54210061.0695028792.9788405009.08

投资损失（收益以“－”号填列）-113709.02845997.51-771594.87

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3163816.715131989.508642690.62

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5709980.31-8682795.53-9099390.33

存货的减少（增加以“－”号填列）435935.29-1193125.7961899.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-88842812.4515707618.0762763751.70

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

131891797.9916493793.5312084566.04

列）

其他12461946.48-674399.207000304.93

经营活动产生的现金流量净额976590008.111343568721.611257507451.96

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

109厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

补充资料2025年1-8月2024年度2023年度新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额115765079.5820728486.3429248219.90

减：现金的期初余额20728486.3429248219.9032461896.70

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额95036593.24-8519733.56-3213676.80

（2）本期支付的同一控制下取得子公司的现金净额

项目2025年1-8月2024年度2023年度本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金

389201671.96

等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现

890239536.20

金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额890239536.20389201671.96

（3）现金和现金等价物构成情况项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

一、现金115765079.5820728486.3429248219.90

其中：库存现金181.25179.19178.71

可随时用于支付的银行存款115764898.3320728307.1529248041.19可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额115765079.5820728486.3429248219.90

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目2025年1-8月2024年度2023年度理由

职工房改银行存款13827270.5913746558.1313607665.31专款专用

其他 9767.41 12797.22 12444.88 ETC 押金等

合计13837038.0013759355.3513620110.19

53.外币货币性项目

（1）报告期各期末外币货币性项目：

110厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年8月31日

2025年8月31日外币2025年8月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元17127.227.1030121654.64

港币209005.740.9116190523.36

欧元4.858.300840.26其他应收款

其中：港币779250.000.9116710340.92其他应付款

其中：美元32488.507.1030230765.82

2024年12月31日

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：港币230736.960.92604213671.65应付账款

其中：美元63398.397.1884455732.99其他应收款

其中：美元6918.007.188449729.35

港币259750.000.92604240538.89其他应付款

其中：美元32488.507.1884233540.33

2023年12月31日

2023年12月31日外币2023年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：港币89418.400.906281032.74应付账款

其中：美元63398.397.0827449031.78其他应收款

其中：美元6918.007.082748998.12其他应付款

其中：港币259750.000.9062235390.65

（2）境外经营实体说明

111厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

子公司名称主要经营地记账本位币纪成投资有限公司香港人民币

54.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流

项目2025年1-8月金额2024年度金额2023年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短8581485.5516530270.8515348221.74期租赁或低价值资产的租赁费用

租赁负债的利息费用893787.683662806.255524446.53

与租赁相关的总现金流出22.480.883.3160673697.5066954206.66

（2）本公司作为出租人

*经营租赁公司受托管理

A.租赁收入

项目2025年1-8月金额2024年度金额2023年度金额

租赁收入43857065.0467616544.9670374925.98

六、研发支出按费用性质列示

项目2025年1-8月2024年度2023年度

人工费1540917.933633376.863013005.45

折旧费366018.97996950.321014459.78

委托外部研究开发2704852.95480660.371727924.52

合计4611789.855110987.555755389.75

其中：费用化研发支出4611789.855110987.555755389.75

七、合并范围的变更

1.同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的同一控制下企业合并企业合并中取构成同一控制下合并日的确定依被合并方名称合并日得的权益比例企业合并的依据据

2023年3按照协议约定的

厦门港务海顺码头有限公司100.00%同受最终母公司月30日交割完成日控制

厦门港务海翔码头有限公司100.00%2023年9按照协议约定的

112厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

企业合并中取构成同一控制下合并日的确定依被合并方名称合并日得的权益比例企业合并的依据据月21日交割完成日厦门海新国际物流发展有限2025年3按照协议约定的

80.00%

公司月5日交割完成日（续上表）合并当期期初合并当期期初比较期间被合比较期间被合并被合并方名称至合并日被合至合并日被合并方的收入方的净利润并方的收入并方的净利润

厦门港务海顺码头有限公司-89545.56-55174.50

厦门港务海翔码头有限公司31068777.79-6630404.1843538189.53-13075782.60厦门海新国际物流发展有限公司

（2）合并成本厦门港务海顺码头厦门港务海翔码头厦门海新国际物合并成本有限公司有限公司流发展有限公司

现金14293917.241265140361.82

（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值厦门海新国际物流厦门港务海顺码头有限公司厦门港务海翔码头有限公司项目发展有限公司合并日上期期末合并日上期期末合并日上期期末

资产：

货币资金9688209.541362739.713023.924121.01

应收账款61361392.8261829276.77

预付款项67080.00644844.97

其他应收款15419.7810029490.687865094.527203591.92

存货221402.59221402.59

其他流动资产2267045.172191030.3860807344.9463787622.08

固定资产977144811.761002702254.57

在建工程67286581.1865763540.461449744.19

无形资产338010239.03344372833.19

长期待摊费用14133639.0514647357.85

负债：

应付款项64962558.7464962558.741807296.403335410.73

预收款项76871.51145217.88

应付职工薪酬30500.00

应交税费193311.661321173.72

其他应付款161665.51161665.51555056.6471929.00

113厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

厦门海新国际物流厦门港务海顺码头有限公司厦门港务海翔码头有限公司项目发展有限公司合并日上期期末合并日上期期末合并日上期期末

其他非流动负债205874717.29231322150.12

净资产14133031.4214222576.981252556519.321259186923.50

减：少数股东权益

取得的净资产14133031.4214222576.981252556519.321259186923.50

说明：

*同一控制下合并的厦门港务海顺码头有限公司含其子公司厦门港务海恒码头有限公司。

*海新国际为2025年2月11日新设公司，合并日前原股东双方尚未实缴出资，尚未开展相关业务或形成相关资产。

2.其他原因的合并范围变动

2025年1-8月新设增加4家子公司：厦门海新智慧物流中心有限公司、厦门海新国

际联运枢纽有限公司、厦门海新亚太物流枢纽有限公司、厦门港海铁集装箱联运有限公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

纪成投资有限公司1港币香港香港投资控股100.00企业合并厦门嵩屿集装箱码168000万人

厦门厦门集装箱装卸服务75.00企业合并头有限公司民币厦门海沧新海达集75600万人民集装箱服务及相关港

厦门厦门20.0046.00企业合并装箱码头有限公司币口服务厦门国际货柜码头114870万人

厦门厦门集装箱装卸服务51.00企业合并有限公司民币

厦门海沧国际货柜55551.5万人

厦门厦门集装箱装卸服务51.00企业合并码头有限公司民币厦门海润集装箱码1000万人民

厦门厦门集装箱装卸服务100.00设立头有限公司币厦门智图思科技有1500万人民集装箱装卸智能软件

厦门厦门51.00设立限公司币开发服务

厦门港海沧集装箱集装箱装卸、堆存及

100万人民币厦门厦门75.00设立

查验服务有限公司存货管理、集装箱拆

114厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

装箱、仓储及集装箱货物查验服务厦门港务海翔码头36000万人民

厦门厦门集装箱装卸服务100.00企业合并有限公司币厦门港务海顺码头1300万人民

厦门厦门集装箱装卸服务100.00企业合并有限公司币厦门港务海恒码头1300万人民

厦门厦门集装箱装卸服务100.00企业合并有限公司币厦门港务海通码头31000万人民港口及配套设施租赁

厦门厦门100.00企业合并有限公司币服务厦门海新国际物流60000万人民多式联运和运输代理

厦门厦门80.00企业合并发展有限公司币业厦门海新智慧物流8000万人民

厦门厦门仓储服务80.00设立中心有限公司币厦门海新国际联运5500万人民

厦门厦门装卸搬运和仓储服务80.00设立枢纽有限公司币厦门海新亚太物流4000万人民

厦门厦门装卸搬运和仓储服务80.00设立枢纽有限公司币厦门港海铁集装箱30000万人民

厦门厦门运输服务80.00设立联运有限公司币

（2）重要的非全资子公司

2025年1-8月归2025年1-8月向少2025年8月31

少数股东的持子公司名称属于少数股东的数股东宣告分派的日少数股东权益股比例损益股利余额厦门嵩屿集装箱码头

25%21173801.82480173526.63

有限公司（续上表）少数股东的2024年归属于少2024年向少数股2024年12月31日少子公司名称持股比例数股东的损益东宣告分派的股利数股东权益余额厦门嵩屿集装箱

25%17314777.0614000000.00458999724.81

码头有限公司（续上表）少数股东的2023年归属于少2023年向少数股2023年12月31日少子公司名称持股比例数股东的损益东宣告分派的股利数股东权益余额厦门嵩屿集装箱

25%16562238.2915000000.00455684947.75

码头有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名2025年8月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计厦门嵩屿集

装箱码头有242920882.361958458192.602201379074.96165160605.34115524363.11280684968.45限公司（续上表）

115厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

子公司名2024年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计厦门嵩屿集

装箱码头有141424598.042008194522.772149619120.81268482202.0345138019.53313620221.56限公司（续上表）

2023年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计厦门嵩屿集

装箱码头有105377179.322079780811.202185157990.52342944195.5019474004.00362418199.50限公司（续上表）

2025年1-8月

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量厦门嵩屿集装箱码头有

323423023.1384695207.2684695207.26214870441.01

限公司（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量厦门嵩屿集装箱码头有

405457505.4869259108.2369259108.23115875851.82

限公司（续上表）

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量厦门嵩屿集装箱码头有

438429059.5866248953.1766248953.17145756009.37

限公司

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）无重要的合营企业或联营企业。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目

/2025年1-8月/2024年度/2023年度

合营企业：

投资账面价值合计3770447.883768967.084603391.35下列各项按持股比例计算

1480.80-834424.27

的合计数1032885.32

——净利润1480.80-834424.271032885.32

116厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

项目

/2025年1-8月/2024年度/2023年度

——其他综合收益

——综合收益总额1480.80-834424.271032885.32

联营企业：

投资账面价值合计1995698.551877639.271889212.51下列各项按持股比例计算

112228.22-11573.24

的合计数-261290.45

——净利润112228.22-11573.24-261290.45

——其他综合收益

——综合收益总额112228.22-11573.24-261290.45

九、政府补助

1.报告期各期末按应收金额确认的政府补助

截至2025年8月31日，政府补助应收款项的余额为41471076.10元。

截至2024年12月31日，政府补助应收款项的余额为60770000.00元。

截至2023年12月31日，政府补助应收款项的余额为31650000.00元

2.涉及政府补助的负债项目

（1）2025年1-8月资产负本期计入本期

2024年12月本期新增补本期转入其2025年8月与资产/收

债表列营业外收其他

31日余额助金额他收益31日余额益相关

报项目入金额变动递延收

22582225.8718730839.601841688.8339471376.64与资产相关

益

（2）2024年度资产负债本期计入

2023年12月本期新增补本期转入本期其2024年12月与资产/收益

表列报项营业外收

31日余额助金额其他收益他变动31日余额相关

目入金额

递延收益16184500.006605924.11208198.2422582225.87与资产相关

（3）2023年度资产负债2022年12本期计入本期转

本期新增补本期其2023年12月与资产/收益表列报项月31日余营业外收入其他助金额他变动31日余额相关目额入金额收益

递延收益5000000.0011184500.0016184500.00与资产相关

3.计入当期损益的政府补助

117厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

利润表列报项目2025年1-8月2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益85510651.86182747304.50114902916.23与收益相关

其他收益1841688.83208198.24与资产相关

营业外收入7500.001118504.18813257.31与收益相关

合计87359840.69184074006.92115716173.54

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显

118厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

119厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的37.35%（比较期：54.37%、55.34%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的99.66%（比较：99.83%、99.60%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

报告期各期末本公司金融负债到期期限如下（单位：万元）：

2025年8月31日

项目名称

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款20414.0120414.01

应付账款24592.213445.736496.2634534.20

其他应付款147294.9617360.54361.06165016.56

一年内到期的非流动负债14793.9514793.95

其他流动负债1284.601284.60

长期借款132562.76132562.76

租赁负债333.17333.17其他非流动负债

合计208379.73153702.206857.32368939.25（续上表）

120厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款9957.729957.72

应付账款18608.322483.016496.2627587.59

其他应付款219841.7610607.93159.46230609.15

一年内到期的非流动负债27925.1327925.13

长期借款108670.0422132.00130802.04

租赁负债1007.771007.77其他非流动负债

合计276332.93122768.7528787.72427889.40（续上表）

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款20014.6720014.67

应付账款20760.342318.526496.2629575.12

其他应付款259804.2116546.3240.50276391.03

一年内到期的非流动负债20665.0220665.02

长期借款58274.5428132.0086406.54

租赁负债3137.52128.893266.41

其他非流动负债36254.1936254.19

合计321244.24116531.0934797.65472572.98

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

121厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年8月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加428.12万元。

十一、公允价值的披露

本公司于2025年8月31日，无以公允价值计量的资产和负债。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）

(%)例(%)

国际港务厦门港口、码头272620.00100100

说明：本公司最终母公司福建省港口集团有限责任公司，最终控制方为福建省国有资产监督管理委员会。

本公司母公司2022年9月退市，同受最终方控制的厦门港务投资运营有限公司拟吸收合并本公司母公司国际港务，2022年10月19日本公司母公司股东由厦门港务控股集团有限公司变更为厦门港务投资运营有限公司，截止2025年8月31日，吸收合并事项尚未完成。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

122厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业。

合营或联营企业名称与本公司关系厦门泛海联国际综合物流有限公司本公司合营企业厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司本公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系厦门港城物业服务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务服务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司同受本公司最终母公司控制福建电子口岸股份有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港口开发建设有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港鹭工程检测有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务工程有限公司（原名厦门港务疏浚工程有同受本公司最终母公司控制限公司）厦门港务建设集团有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务控股集团有限公司同受本公司最终母公司控制厦门自贸试验区电子口岸有限公司同受本公司最终母公司控制

海纳特电(厦门)新能源科技有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务置业有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港城文旅传媒有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海信升融资租赁有限公司同受本公司最终母公司控制福建东方海运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门外代八方物流有限公司同受本公司最终母公司控制福建丝路海运运营有限公司同受本公司最终母公司控制中国福州外轮代理有限公司同受本公司最终母公司控制福州外代国际货运代理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务运输有限公司同受本公司母公司控制厦门港务船务有限公司同受本公司母公司控制厦门海隆码头有限公司同受本公司母公司控制厦门外代国际货运有限公司同受本公司母公司控制厦门外轮理货有限公司同受本公司母公司控制厦门自贸片区港务电力有限公司同受本公司母公司控制石狮市华锦码头储运有限公司同受本公司母公司控制厦门港务物流有限公司同受本公司母公司控制

123厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系厦门外理卫生检疫技术服务有限公司同受本公司母公司控制厦门外代航运发展有限公司同受本公司母公司控制厦门港务发展股份有限公司同受本公司母公司控制厦门港务物流保税有限公司同受本公司母公司控制福建港联捷物流科技有限公司同受本公司母公司控制厦门港华物流有限公司同受本公司母公司控制福州海盈港务有限公司同受本公司母公司控制漳州市古雷港口发展有限公司同受本公司母公司控制吉安港务发展有限公司同受本公司母公司控制三明港务物流有限公司同受本公司母公司控制中国厦门外轮代理有限公司同受本公司母公司控制厦门外代报关行有限公司同受本公司母公司控制厦门海鸿石化码头有限公司同受本公司母公司控制厦门港集兴运输有限公司同受本公司母公司控制吉安港务物流有限公司同受本公司母公司控制潮州港务发展有限公司同受本公司母公司控制厦门港务酒业有限公司同受本公司母公司控制厦门中油港务仓储有限公司本公司之母公司联营企业厦门中联理货有限公司本公司之母公司联营企业福建东南多式联运有限公司本公司最终母公司之合营企业厦门港务生态农业有限公司本公司最终母公司之联营企业中国船舶燃料供应福建有限公司同受本公司最终母公司控制

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况

单位：万元

2025年1-8月2024年度发生2023年度发生

关联方关联交易内容发生额额额

厦门港务船务有限公司搬运装卸11.963.9318.86

厦门港务服务有限公司搬运装卸4165.494825.134661.91

厦门港务海运有限公司搬运装卸5037.514148.116358.92厦门港务集团海龙昌国际货

搬运装卸2172.024683.384387.95运有限公司

厦门港务运输有限公司搬运装卸9197.8314209.1014321.69

厦门海隆码头有限公司搬运装卸1.812.682.26

124厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年1-8月2024年度发生2023年度发生

关联方关联交易内容发生额额额

厦门外代国际货运有限公司搬运装卸37.5141.5173.85

厦门外轮理货有限公司搬运装卸1020.951657.081620.27石狮市华锦码头储运有限公

搬运装卸78.72司

福建电子口岸股份有限公司工程劳务16.55114.2641.17

厦门港口开发建设有限公司工程劳务71.081.88

厦门港鹭工程检测有限公司工程劳务2.522.64

厦门港务工程有限公司工程劳务2928.134039.472584.45

厦门港务建设集团有限公司工程劳务1.32厦门自贸片区港务电力有限

工程劳务891.14446.05338.18公司厦门自贸试验区电子口岸有

工程劳务3.1430.543.77限公司

福建电子口岸股份有限公司软件设备及维护58.86101.91120.86

厦门国际港务有限公司软件设备及维护1465.411844.691812.21厦门自贸试验区电子口岸有

软件设备及维护308.36308.2588.05限公司

福建丝路海运运营有限公司软件设备及维护155.89

厦门港务生态农业有限公司综合服务0.11福建港联捷物流科技有限公

综合服务0.370.550.28司

厦门港城物业服务有限公司综合服务114.43248.13243.73

厦门港口开发建设有限公司综合服务0.85

厦门港鹭工程检测有限公司综合服务23.3

厦门港务发展股份有限公司综合服务88.91153.41159.76

厦门港务服务有限公司综合服务1.06

厦门港务海运有限公司综合服务9.0616.88厦门港务集团海龙昌国际货

综合服务0.04运有限公司

厦门港务控股集团有限公司综合服务0.58

厦门港务运输有限公司综合服务1.664.9

厦门港务置业有限公司综合服务0.130.240.15

厦门海隆码头有限公司综合服务5.016.6515.39厦门外理卫生检疫技术服务

综合服务2.264.53有限公司厦门自贸片区港务电力有限

综合服务129.25304.7375.54公司

厦门港城文旅传媒有限公司综合服务60.6120.88

厦门外代航运发展有限公司综合服务3.5519.8541.89

厦门港务酒业有限公司采购商品2.859.4912.99

125厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年1-8月2024年度发生2023年度发生

关联方关联交易内容发生额额额

厦门中油港务仓储有限公司采购燃油196.58302.38177.13厦门自贸片区港务电力有限

电气服务费3648.996338.675956.86公司

海纳特电（厦门）新能源科

电气服务费90.24108.3739.00技有限公司中国船舶燃料供应福建有限

采购燃油18.65公司

出售商品、提供劳务情况

单位：万元

2025年1-8月2024年度发生2023年度发生

关联方关联交易内容发生额额额

福州海盈港务有限公司管理劳务152.39228.88343.99厦门泛海联国际综合物流有

管理劳务28.1458.0567.39限公司

厦门港务发展股份有限公司管理劳务4.72厦门海沧保税港区集装箱查

管理劳务16.4729.71验服务有限公司

厦门港华物流有限公司管理劳务9.26

福建东方海运有限公司码头业务875.01800.30428.36

三明港务物流有限公司码头业务0.020.070.13

厦门港华物流有限公司码头业务4.9793.6898.31

厦门港务工程有限公司码头业务0.401.680.01

厦门港务海运有限公司码头业务2324.224675.564249.05厦门港务集团海龙昌国际货

码头业务0.050.341.15运有限公司

厦门港务物流保税有限公司码头业务419.49234.30186.67

厦门港务物流有限公司码头业务42.61453.49351.35

厦门港务运输有限公司码头业务316.64552.04509.73

厦门海隆码头有限公司码头业务104.51115.7876.48

厦门外代国际货运有限公司码头业务5.4510.859.29厦门外理卫生检疫技术服务

码头业务1.153.07有限公司

厦门外轮理货有限公司码头业务0.200.660.84

中国福州外轮代理有限公司码头业务0.340.87石狮市华锦码头储运有限公

码头业务061.62司

厦门外代航运发展有限公司码头业务00.57

厦门外代报关行有限公司码头业务01.52

潮州港务发展有限公司码头业务0.19

126厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年1-8月2024年度发生2023年度发生

关联方关联交易内容发生额额额福州外代国际货运代理有限

码头业务0.10公司

中国厦门外轮代理有限公司码头业务54.75

（2）关联托管、承包情况本公司受托管理

单位：万元

委托受托托管收2025年1-82024年确2023年确受托资产类受托起始受托终止方名方名益定价月确认的托认的托管收认的托管收型日日称称依据管收益益益福州海盈港

国际本公2025-12-协议定

务有限公司2015-1-11.261.891.89港务司31价经营托管本公司委托管理

单位：万元托管2025年2024年2023年委托方委托起始委托终止费定1-8月确确认的确认的受托方名称受托资产类型名称日日价依认的托托管支托管支据管支出出出厦门港务海翔厦门海隆码协议

本公司码头有限公司2023/10/12025/12/313.144.724.72头有限公司定价经营托管

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：万元

2025年1-8月2024年度确认2023年度确认

承租方名称租赁资产种类确认的租赁收入的租赁收入的租赁收入

厦门国际港务有限公司房屋租赁5.79厦门自贸片区港务电力有限公

房屋租赁7.48司

中国厦门外轮代理有限公司房屋租赁1.52厦门外理卫生检疫技术服务有

房屋租赁7.419.879.87限公司

福建港联捷物流科技有限公司设备租赁76.4488.7628.19

福建港联捷物流科技有限公司场地租赁31.3438.8530.67

福州海盈港务有限公司设备租赁0.470.47

127厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年1-8月2024年度确认2023年度确认

承租方名称租赁资产种类确认的租赁收入的租赁收入的租赁收入

厦门国际港务有限公司房屋租赁5.79厦门自贸片区港务电力有限公

房屋租赁7.48司厦门泛海联国际综合物流有限

设备租赁6.3714.8745.76公司厦门泛海联国际综合物流有限

场地租赁665.03855.97276.18公司

厦门港华物流有限公司场地租赁67.8924.24

厦门海隆码头有限公司房屋租赁12.5614.2921.22

厦门港务物流保税有限公司房屋租赁142.37235.56228.69

厦门海隆码头有限公司设备租赁44.2565.53101.76

厦门海隆码头有限公司场地租赁2851.604968.816286.66

厦门港务置业有限公司场地租赁11.22

厦门外轮理货有限公司房屋租赁55.012.363.54

厦门港务服务有限公司房屋租赁0.81厦门港务集团海龙昌国际货运

房屋租赁1.182.802.58有限公司

厦门中联理货有限公司房屋租赁3.302.362.36

厦门港务运输有限公司设备租赁18.4211.95

厦门港务运输有限公司房屋租赁19.93

厦门港务运输有限公司场地租赁8.26

漳州市古雷港口发展有限公司设备租赁13.2739.82

本公司作为承租方：

单位：万元

2025年1-8月

租赁资产简化处理的短未纳入租赁出租方名称承担的租赁种类期租赁和低价负债计量的支付的增加的使负债利息支值资产租赁的可变租赁付租金用权资产出租金费用款额厦门港务控股集

场地租赁399.60529.37团有限公司厦门港城文旅传

房屋租赁6.72媒有限公司厦门港务运输有

设备租赁150.89限公司厦门国际港务有

场地租赁237.60198.85限公司厦门海信升融资

设备租赁735.2218.91租赁有限公司

厦门国际港务有房屋租赁12.598.3726.52

128厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年1-8月

租赁资产简化处理的短未纳入租赁出租方名称承担的租赁种类期租赁和低价负债计量的支付的增加的使负债利息支值资产租赁的可变租赁付租金用权资产出租金费用款额限公司房屋及库厦门港务控股集

场设施租3.65158.5039.46432.55团有限公司赁（续上表）

2024年度

租赁资产简化处理的短期未纳入租赁出租方名称承担的租赁种类租赁和低价值资负债计量的支付的租增加的使负债利息支产租赁的租金费可变租赁付金用权资产出用款额厦门港务控股集

场地租赁599.40599.40团有限公司厦门港务运输有

设备租赁53.3858.67限公司厦门国际港务有

房屋租赁30.31470.3736.48限公司厦门国际港务有

场地租赁763.10730.11限公司厦门海信升融资

设备租赁3180.77245.36租赁有限公司房屋及库厦门港务控股集

场设施租213.4712.59团有限公司赁（续上表）

2023年度

租赁资产简化处理的短未纳入租赁出租方名称承担的租种类期租赁和低价负债计量的支付的租增加的使用赁负债利值资产租赁的可变租赁付金权资产息支出租金费用款额厦门港务运输有

设备租赁210.17244.65限公司厦门港务控股集

场地租赁599.40599.40团有限公司厦门国际港务有

房屋租赁-34.84187.9941.65限公司厦门国际港务有

场地租赁760.09828.86限公司厦门海信升融资

设备租赁3599.34475.42租赁有限公司

129厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2023年度

租赁资产简化处理的短未纳入租赁出租方名称承担的租种类期租赁和低价负债计量的支付的租增加的使用赁负债利值资产租赁的可变租赁付金权资产息支出租金费用款额房屋及库厦门港务控股集

场设施租203.3127.68团有限公司赁

（4）关联担保情况

*本公司作为被担保方

截止2025年8月31日，本公司未接受关联方担保。

*本公司作为担保方

截止2025年8月31日，本公司未向关联方提供担保。

（5）关联方资金拆借(单位：万元)

拆入：

2025年1-8月

本期拆入拆入本金关联方起始日到期日本期列支利息说明本金余额

2023-3-9，分

别于2024-1-

0.000.002025-8-25

16、2024-8-29

续借

2024-3-15，于

0.0020000.002025-9-10

2024-9-10续借

2023-9-25，分

别于2024-8-

国际港0.0050000.002025-11-13本公司拆

20、2025-5-131793.07

务入续借

0.0010000.002024-10-162025-10-14

0.000.002024-11-292025-8-20

15000.000.002025-3-112025-6-27

13000.0013000.002025-3-272026-3-26

30000.00800.002025-7-22026-7-2

本公司对国际港

55741.820.00未约定未约定803.75国际港务

务应付股利

国际港0.000.002024-10-142025-5-29嵩屿码头

59.53

务0.000.002024-10-172025-5-21拆入

130厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

本期拆入拆入本金关联方起始日到期日本期列支利息说明本金余额

2024-1-1，于

国际港0.0035500.002024-12-20、2026-6-16新海达拆

2025-6-16展期680.39务入

0.0015400.002024-10-142025-10-14

港务控海翔码头

0.000.002024-1-12025-5-29117.91

股拆入

2024年度

本期拆入本拆入本金余本期列支关联方起始日到期日说明金额利息

2023-3-9，分别

0.0013000.00于2024-1-16、2025-8-29

2024-8-29续借

2024-3-15，于

20000.0020000.002025-9-10

国际港务2024-9-10续借2928.50本公司拆入

2023-9-25，于

35588.0050000.002025-5-17

2024-8-20续借

10000.0010000.002024-10-162025-10-14

10000.0010000.002024-11-292025-8-22

本公司对国

国际港务41197.6455637.07未约定未约定1304.78际港务应付股利海润码头拆

国际港务0.000.002023-3-92024-1-262.67入

0.004600.002024-10-142025-10-13嵩屿码头拆

国际港务455.67

0.001400.002024-10-172025-4-17入

2023-1-9，于

0.0035500.002025-1-1

国际港务2024-1-1展期1365.66新海达拆入

0.0015400.002024-10-142025-10-14

海翔码头拆

港务控股0.0012000.002024-1-12025-12-31443.48入

2023年度

本期拆入本拆入本金余本期列支利关联方起始日到期日说明金额息

0.004500.002022-3-302025-3-29

1314.18

15252.0015252.002023-9-252026-9-24

国际港务本公司拆入

21000.0021000.002023-8-252024-1-22

759.34

50600.0050600.002023-9-42024-2-28

本公司对国

国际港务33439.4333439.43未约定未约定328.99际港务应付股利海润码头拆

国际港务1162.801162.802023-3-92024-1-2631.80入

131厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

本期拆入本拆入本金余本期列支利关联方起始日到期日说明金额息

0.0011700.002021-11-122024-11-11415.26

国际港务2022-5-14，嵩屿码头拆

0.0012000.00于2023-5-132024-5-13647.31入

展期

0.0015400.002021-10-212024-10-20

国际港务2022-8-19，1626.17新海达拆入

0.0035500.00于2023-1-92024-1-9

展期

2022-1-1，

海翔码头拆

港务控股0.0016447.82于2024-1-12025-12-31718.60入展期

报告期各期本公司及子公司归集至关联方的资金情况如下：

2025年1-8月

归集管理方归集资金余额本期归集利息

国际港务0.00616.68

港务控股0.008.35

2024年度

归集管理方归集资金余额本期归集利息

国际港务68074.651257.61

港务控股7864.559.40

2023年度

归集管理方归集资金余额本期归集利息

国际港务60414.921290.98

港务控股505.779.48

（6）关联方资产转让

单位：万元

关联方关联交易内容2025年1-8月2024年度2023年度

厦门国际港务有限公司设备转让20.00

厦门港务控股有限公司设备转让232.031195.87

厦门国际港务有限公司海域使用权68.11

（7）关联方股权转让

2023年3月本公司向国际港务购买厦门港务海顺码头有限公司100%的股权，2023

132厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

年9月向港务控股购买厦门港务海翔码头有限公司100%的股权，2025年3月向厦门港务购买厦门海新国际物流发展有限公司80%的股权，详细情况见本附注七之一。

（8）其他关联方交易本公司子公司厦门港务海通码头有限公司向关联方厦门海信升融资租赁有限公司

通过融资租赁的方式租赁设备，各期租赁支付租金详见关联方租赁情况披露。其中部分租赁于2024年到期转固定资产的原值79112681.06元、累计折旧23294614.06元，账面净值金额55818067.00元。

本公司子公司厦门海沧新海达集装箱码头有限公司向关联方厦门海信升融资租赁

有限公司通过融资租赁的方式租赁设备，各期租赁支付租金详见关联方租赁情况披露。

2025年租赁到期转固定资产的原值95297155.12元、累计折旧20632657.92元、账面

净值金额74664497.20元。

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年8月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款福建港联捷物流科技有限公司31033.58155.1734396.92171.98

其他应收款福州海盈港务有限公司1665762.638328.811838400.009192.00

其他应收款厦门港务工程有限公司2872.9614.363474.1917.37

其他应收款厦门港务海运有限公司3485.4617.43厦门港务集团海龙昌国际货运有限

其他应收款2271.8311.36公司

其他应收款厦门港务建设集团有限公司6929.1034.65

其他应收款厦门港务控股集团有限公司186787.76933.94137862330.57689311.65

其他应收款厦门港务物流保税有限公司21392.48106.963789.8418.95

其他应收款厦门海隆码头有限公司1356228.306781.14

其他应收款厦门港务运输有限公司197222.31986.11135040.00675.2

其他应收款厦门国际港务有限公司680766227.313403831.14

其他应收款厦门中油港务仓储有限公司0.01

其他应收款厦门自贸片区港务电力有限公司650000.003250.00650197.543250.99

其他应收款漳州市古雷港口发展有限公司450000.002250.00

应收账款潮州港务发展有限公司1800.009.00

应收账款福建港联捷物流科技有限公司142987.80714.94

133厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年8月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款福建省港口集团有限责任公司58008.24290.04

应收账款福建东方海运有限公司44569.36222.8566224.14331.12

应收账款吉安港务发展有限公司5000.0025

应收账款三明港务物流有限公司30000.00150

应收账款厦门泛海联国际综合物流有限公司1627297.218136.49

应收账款厦门港务海运有限公司23235346.76116176.7323012016.69115060.08

应收账款厦门港务物流保税有限公司2205906.0011029.53173169.50865.85

应收账款厦门港务物流有限公司181425.50907.13

应收账款厦门海隆码头有限公司20601469.89103007.3519220549.9296102.75

应收账款厦门外代国际货运有限公司22335.00111.6822003490.35110017.45

应收账款中国福州外轮代理有限公司4795.8523.981100.855.5

应收账款中国厦门外轮代理有限公司25770663.76128853.3220403504.29102017.52

应收账款福州外代国际货运代理有限公司828.004.14

海纳特电（厦门）新能源科技有限

应收账款22.270.11公司

应收账款厦门港务服务有限公司1014.005.07

应收账款厦门港务工程有限公司1256.016.28厦门港务集团海龙昌国际货运有限

应收账款1227.726.14公司

应收账款厦门港务运输有限公司812204.664061.02

应收账款厦门港务置业有限公司29457.60147.29

应收账款厦门国际港务有限公司64203.01321.02

应收账款厦门外轮理货有限公司6435.0032.18

应收账款厦门自贸片区港务电力有限公司81545.93407.73

预付账款厦门中油港务仓储有限公司74023.82

预付款项厦门自贸试验区电子口岸有限公司249317.15

预付款项厦门港务控股集团有限公司18231.69

长期应收款厦门海信升融资租赁有限公司17684656.4188423.2817684656.4188423.28（续上表）

2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备

其他应收款福建港联捷物流科技有限公司123828.56619.14

其他应收款福州海盈港务有限公司1759200.008796.00

其他应收款厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司209.101.05

其他应收款厦门港务建设集团有限公司6929.1034.65

134厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备

其他应收款厦门港务控股集团有限公司35244507.94176222.54

其他应收款厦门港务物流保税有限公司42359.69211.80

其他应收款厦门港务运输有限公司45933.53229.67

其他应收款厦门国际港务有限公司604149247.723020746.24

其他应收款厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司70185.00350.93

其他应收款厦门海隆码头有限公司247201.941236.01

其他应收款厦门自贸片区港务电力有限公司650197.543250.99

其他应收款中国厦门外轮代理有限公司376.851.88

其他应收款潮州港务发展有限公司18000.0090.00

应收账款福建东方海运有限公司30282.00151.41

应收账款厦门港务海运有限公司34241797.02171208.99

应收账款厦门海隆码头有限公司24473311.39122366.56

应收账款厦门外代国际货运有限公司6012455.5630062.28

应收账款中国厦门外轮代理有限公司19518920.8097594.60

预付款项厦门中油港务仓储有限公司84245.32

长期应收款厦门海信升融资租赁有限公司17684656.4188423.28

一年内到期的长期应收款厦门海信升融资租赁有限公司4416000.0022080.00

（2）应付项目

2025年8月312024年12月312023年12月31

项目名称关联方日日日

合同负债吉安港务发展有限公司22391.519433.9610000.00

合同负债三明港务物流有限公司24646.98716.981310.00

合同负债厦门港务工程有限公司311.32311.32-厦门港务物流保税有限公

合同负债85723.0364483.4967487.50司

合同负债厦门港务物流有限公司225712.00163236.65333797.35

合同负债厦门港务运输有限公司27911.32

合同负债福建东方海运有限公司9754.72福建东南多式联运有限公

合同负债1500.00司

合同负债厦门港集兴运输有限公司24716.98厦门外代国际货运有限公

合同负债8797.17司厦门外理卫生检疫技术服

合同负债32999.81务有限公司厦门自贸片区港务电力有

合同负债47.17限公司

135厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年8月312024年12月312023年12月31

项目名称关联方日日日中国厦门外轮代理有限公

合同负债611382.9196619.81104045.00司

合同负债吉安港务物流有限公司1965.00福建电子口岸股份有限公

其他应付款221013.32238263.32160725.00司

其他应付款厦门港务服务有限公司12000.00福建丝路海运运营有限公

其他应付款650000.00司厦门泛海联国际综合物流

其他应付款746428.58709119.04有限公司厦门港城文旅传媒有限公

其他应付款376826.41180723.11司

其他应付款厦门港华物流有限公司168000.00168000.00168000.00厦门港务发展股份有限公

其他应付款143360.00551003.84629613.44司

其他应付款厦门港务工程有限公司1089271.99110004.02187427.79厦门港务集团海龙昌国际

其他应付款3408.532000.00货运有限公司厦门港务建设集团有限公

其他应付款15395974.521488278.95司厦门港务控股集团有限公

其他应付款890239536.20司厦门港务物流保税有限公

其他应付款35000.0035000.0035000.00司

其他应付款厦门港务物流有限公司50000.0050000.0050000.00

其他应付款厦门港务运输有限公司51650.0058102.0023650.00

其他应付款厦门国际港务有限公司1560068452.451717065573.401478779339.17厦门海沧保税港区集装箱

其他应付款300.00600.00查验服务有限公司厦门外代八方物流有限公

其他应付款10000.0010000.0010000.00司厦门外代国际货运有限公

其他应付款1750.0011750.0025359.40司厦门外理卫生检疫技术服

其他应付款8640.0020640.008640.00务有限公司

其他应付款厦门外轮理货有限公司23878.0822004.4925009.31

其他应付款厦门中联理货有限公司6467.008467.006467.00厦门中油港务仓储有限公

其他应付款29758.73司厦门自贸片区港务电力有

其他应付款394627.00538868.04367162.98限公司厦门自贸试验区电子口岸

其他应付款233507.83316878.9967353.99有限公司中国厦门外轮代理有限公

其他应付款4467.004467.004467.00司

136厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年8月312024年12月312023年12月31

项目名称关联方日日日厦门海鸿石化码头有限公

其他应付款24055.00司

其他应付款厦门港集兴运输有限公司5000.005000.00一年内到期厦门港务控股集团有限公

的非流动负923090.52121057350.003126035.05司债一年内到期

的非流动负厦门国际港务有限公司486024.962228687.86122963370.29债一年内到期厦门海信升融资租赁有限

的非流动负1765569.317637737.5911631216.54公司债厦门港务建设集团有限公

应付股利161665.51司

应付股利厦门国际港务有限公司556370719.70334394343.20福建电子口岸股份有限公

应付账款405515.26409552.82274202.11司

海纳特电(厦门)新能源科

应付账款121467.5785853.67技有限公司厦门港城文旅传媒有限公

应付账款49406.81司厦门港城物业服务有限公

应付账款180000.00168000.00428359.98司厦门港鹭工程检测有限公

应付账款226415.09司厦门港务发展股份有限公

应付账款804584.28553312.03540809.81司

应付账款厦门港务服务有限公司10807757.655714143.716383429.13

应付账款厦门港务工程有限公司8659503.505144819.3210625931.38

应付账款厦门港务海运有限公司50486546.4746566426.9495354990.87厦门港务集团海龙昌国际

应付账款8158682.1811570032.208601087.82货运有限公司厦门港务建设集团有限公

应付账款31480687.6526704348.1814085248.18司厦门港务控股集团有限公

应付账款54710020.3357171010.5657171010.56司

应付账款厦门港务运输有限公司41619188.2930429086.3728438139.52

应付账款厦门国际港务有限公司13337004.20

应付账款厦门海隆码头有限公司31446.5515984.78厦门外代国际货运有限公

应付账款738500.00司

应付账款厦门外轮理货有限公司1883645.562529192.892140641.08厦门中油港务仓储有限公

应付账款271061.9527765.85766564.60司厦门自贸片区港务电力有

应付账款12790152.436787911.669162673.43限公司

137厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年8月312024年12月312023年12月31

项目名称关联方日日日厦门自贸试验区电子口岸

应付账款1137188.75596026.67157587.50有限公司

应付账款厦门港务船务有限公司100000.00石狮市华锦码头储运有限

应付账款834408.40公司厦门泛海联国际综合物流

应付账款256273.81有限公司厦门港口开发建设有限公

应付账款172102.84司

预收账款厦门外轮理货有限公司41316.28

预收账款吉安港务发展有限公司9790.00

预收账款三明港务物流有限公司38377.50厦门港务物流保税有限公

预收账款1112097.15792925.29808283.32司

预收账款厦门港务运输有限公司3000.00

预收账款厦门海隆码头有限公司4828964.767000000.00中国厦门外轮代理有限公

预收账款586934.02司

预收账款厦门港集兴运输有限公司20000.00厦门港务控股集团有限公

租赁负债2166677.14司

租赁负债厦门国际港务有限公司7565869.077790720.51厦门海信升融资租赁有限

租赁负债922974.931816476.6324873405.89公司其他流动负

吉安港务发展有限公司848.49566.04600债其他流动负

三明港务物流有限公司283.0243.0278.6债其他流动负

厦门港务工程有限公司18.6818.68债其他流动负厦门港务物流保税有限公

5194.173869.014049.25

债司其他流动负

厦门港务物流有限公司16059.609794.2020027.84债其他流动负

厦门港务运输有限公司306.521674.68债其他流动负厦门自贸片区港务电力有

2.83

债限公司其他流动负中国厦门外轮代理有限公

6087.715797.196242.70

债司其他流动负

吉安港务物流有限公司117.9债其他流动负

福建东方海运有限公司585.28债其他流动负厦门外理卫生检疫技术服

2830.19

债务有限公司

138厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2025年8月312024年12月312023年12月31

项目名称关联方日日日其他非流动厦门港务控股集团有限公

165021939.54

负债司其他非流动

厦门国际港务有限公司197520000.00负债

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年8月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2025年8月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.重组事项

根据2025年3月10日厦门港务与国际港务签署的《股权收购意向协议》，厦门港务拟以发行股份及支付现金的方式收购国际港务持有的本公司70%的股权。2025年3月17日董事会审议通过《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，厦门港务拟通过发行股份及支付现金的方式向国际港务购买其持有的本公司70%股权，该交易已经厦门港务2025年8月5日董事会、2025年9月12日

2025年度第一次临时股东大会审议通过，并已获得福建省人民政府国有资产监督管理委员会批复。截至本报告日止，收购事项尚在进行中。

2.分部信息

除港口物流综合服务业务外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司主要来自于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，因此本公司无需披露分部数据。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

139厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

（1）按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内131984618.7292412840.5096409019.64

1至2年55031.4429248446.36

2至3年28861464.85

3至4年17734597.34

小计149719216.06121329336.79125657466.00

减：坏账准备575757.68423248.66435651.43

合计149143458.38120906088.13125221814.57

（2）按坏账计提方法分类披露

*2025年8月31日

2025年8月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备149719216.06100.00575757.680.38149143458.38

组合1：应收港口物流服务

91435415.7261.07457177.070.5090978238.65

业及其他业务款项

组合2：应收集装箱码头合

23716123.1615.84118580.610.5023597542.55

并范围外关联公司款项

组合3：应收集装箱码头合

34567677.1823.0934567677.18

并范围内关联公司款项

合计149719216.06100.00575757.680.38149143458.38

*2024年12月31日

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备121329336.79100.00423248.660.35120906088.13

组合1：应收港口物流服务

38589523.5131.81192947.620.5038396575.89

业及其他业务款项

组合2：应收集装箱码头合

46060206.7137.96230301.040.5045829905.67

并范围外关联公司款项

组合3：应收集装箱码头合

36679606.5730.2336679606.57

并范围内关联公司款项

合计121329336.79100.00423248.660.35120906088.13

140厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

*2023年12月31日

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备125657466.00100.00435651.430.35125221814.57

组合1：应收港口物流服务

67982696.7654.10339913.480.5067642783.28

业及其他业务款项

组合2：应收集装箱码头合

19147588.2315.2495737.950.5019051850.28

并范围外关联公司款项

组合3：应收集装箱码头合

38527181.0130.6638527181.01

并范围内关联公司款项

合计125657466.00100.00435651.430.35125221814.57

报告期各期坏账准备计提的具体说明：

报告期各期末按组合1计提坏账准备的应收账款

2025年8月31日

账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内91435415.72457177.070.50

合计91435415.72457177.070.50（续上表）

2024年12月31日

账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内38589523.51192947.620.50

合计38589523.51192947.620.50（续上表）

2023年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内67982696.76339913.480.50

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

*2025年1-8月的变动情况

141厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

2024年12本期变动金额2025年8月

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日按单项计提坏账准备按组合计提坏

423248.66152509.02575757.68

账准备

合计423248.66152509.02575757.68

*2024年度的变动情况

2023年12本期变动金额2024年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按单项计提坏账准备按组合计提坏

435651.43-12402.77423248.66

账准备

合计435651.43-12402.77423248.66

*2023年的变动情况

2022年12本期变动金额2023年12

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日按单项计提坏账准备按组合计提坏

670781.70-235130.27435651.43

账准备

合计670781.70-235130.27435651.43

（4）按欠款方归集的余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025年8月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总金

额为60931279.04元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为40.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为211433.58元。

2024年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总

金额为81766998.45元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为67.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为259959.14元。

2023年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产汇总

金额为65672600.95元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为52.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为176343.04元。

2.其他应收款

142厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

（1）分类列示项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日应收利息

应收股利42795730.2679807169.9852407621.17

其他应收款508198409.731110275625.021013239923.15

合计550994139.991190082795.001065647544.32

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内135246149.87778869451.25678176135.60

1至2年38071033.033092465.61

2至3年650000.00

3至4年650000.00650000.0057583.34

5年以上334445770.66334445770.66334445770.66

小计508412953.561113965221.911016421955.21

减：坏账准备214543.833689596.893182032.06

合计508198409.731110275625.021013239923.15

*按款项性质分类情况款项性质2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日

应收政府补助款39200000.0059030000.0030000000.00

合并范围外关联方往来2337155.11678576269.83605449867.27

合并范围内关联方往来466738637.30376327641.34380876433.54

其他往来款137161.1531310.7495654.40

小计508412953.561113965221.911016421955.21

减：坏账准备214543.833689596.893182032.06

合计508198409.731110275625.021013239923.15

说明：2023年12月31日、2024年12月31日应收政府补助款中应收厦门港口管

理局集装箱相关补贴款项由关联方港务控股代收代付，截止2024年12月31日金额

5903.00万元（已于2025年4月15日收到），2023年12月31日金额3000.00万元。2025年8月31日应收政府补助款主要是2025年度应收厦门港口管理局集装箱相关补贴款项金额3920.00万元。

*按坏账计提方法分类披露

143厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

A.截至 2025 年 8 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段508412953.56214543.83508198409.73

第二阶段

第三阶段

合计508412953.56214543.83508198409.73

截至2025年8月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备508412953.560.04214543.83508198409.73

组合2：应收政府补助39200000.000.50196000.0039004000.00

组合3：应收集装箱码头合并

2337155.110.5011685.772325469.34

范围外关联公司款项

组合4：应收集装箱码头合并

466738637.30466738637.30

范围内关联公司款项

组合5：应收代垫往来及其他

137161.155.006858.06130303.09

款项

合计508412953.560.04214543.83508198409.73

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1113965221.913689596.891110275625.02

第二阶段

第三阶段

合计1113965221.913689596.891110275625.02

截至2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1113965221.910.333689596.891110275625.02

组合2：应收政府补助59030000.000.50295150.0058734850.00

组合3：应收集装箱码头

678576269.830.503392881.35675183388.48

合并范围外关联公司款项

组合4：应收集装箱码头

376327641.34376327641.34

合并范围内关联公司款项

组合5：应收代垫往来及

31310.745.001565.5429745.20

其他款项

合计1113965221.910.333689596.891110275625.02

C.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

144厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段1016421955.213182032.061013239923.15

第二阶段

第三阶段

合计1016421955.213182032.061013239923.15

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1016421955.210.313182032.061013239923.15

组合2：应收政府补助30000000.000.50150000.0029850000.00

组合3：应收集装箱码头

605449867.270.503027249.34602422617.93

合并范围外关联公司款项

组合4：应收集装箱码头

380876433.54380876433.54

合并范围内关联公司款项

组合5：应收代垫往来及

95654.405.004782.7290871.68

其他款项

合计1016421955.210.313182032.061013239923.15

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2022年12月31日余额3108726.343108726.34

2022年12月31日余额

在本期————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提73305.7273305.72本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额3182032.063182032.06

2023年12月31日余额

在本期————

--转入第二阶段

145厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提564901.13564901.13本期转回本期转销

本期核销57336.3057336.30其他变动

2024年12月31日余额3689596.893689596.89

2024年12月31日余额

在本期————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-3475053.06-3475053.06本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年8月31日余额214543.83214543.83

*报告期内实际核销的其他应收款情况核销年度项目核销金额

2024年度实际核销的其他应收款57336.30

*按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况

2025年8月31日

占其他应收

2025年8月31

单位名称款项的性质账龄款余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)纪成投资有限公合并范围内关联

334445770.663年以上65.78

司方往来厦门港务海翔码合并范围内关联

85654000.001年以内16.85

头有限公司方往来

厦门港务海顺码合并范围内关联42814206.641年以内：8.42

146厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

占其他应收

2025年8月31

单位名称款项的性质账龄款余额合计坏账准备日余额

数的比例(%)

头有限公司方往来4743173.61元；

1-2年：

38071033.03

元

厦门港口管理局政府补助款39200000.001年以内7.71196000.00厦门海新国际物合并范围内关联

3824660.001年以内0.75

流发展有限公司方往来

合计505938637.3099.51196000.00

2024年12月31日

占其他应收款余

2024年12月31

单位名称款项的性质账龄额合计数的比例坏账准备日余额

(%)厦门国际港务有限应收资金集

676116669.831年以内60.693380583.35

公司中管理款合并范围内

纪成投资有限公司334445770.665年以上30.02关联方往来厦门港务控股集团代收政府补

59030000.001年以内5.30295150.00

有限公司助款厦门港务海顺码头合并范围内

38974231.241年以内3.50

有限公司关联方往来厦门海润集装箱码合并范围内

2834546.001年以内0.25

头有限公司关联方往来

合计1111401217.7399.763675733.35

2023年12月31日

占其他应收款余

2023年12月31

单位名称款项的性质账龄额合计数的比例坏账准备日余额

(%)厦门国际港务有限应收资金集

603002177.581年以内59.333015010.89

公司中管理款合并范围内

纪成投资有限公司334445770.665年以上32.90关联方往来厦门海润集装箱码合并范围内

43396416.731年以内4.27

头有限公司关联方往来厦门港务控股集团代收政府补

30000000.001年以内2.95150000.00

有限公司助款厦门海沧新海达集合并范围内

3092465.611-2年0.30

装箱码头有限公司关联方往来

合计1013936830.5899.753165010.89

*因资金集中管理而列报于其他应收款

147厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

项目2025年8月31日2024年12月31日2023年12月31日因资金集中管理而列报

676116669.83603002177.58

于其他应收款的金额

情况说明为提高资金使用效率，港务控股、国际港务对资金进行集中管理。

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年8月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资7093516639.3246937588.107046579051.226933516639.3241776743.906891739895.42

对联营、合营

3770447.883770447.883768967.083768967.08

企业投资

合计7097287087.2046937588.107050349499.106937285606.4041776743.906895508862.50（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6933516639.3241776743.906891739895.42

对联营、合营企业投资4603391.354603391.35

合计6938120030.6741776743.906896343286.77

（2）对子公司投资本期本期计提减2025年8月31被投资单位2024年12月31日本期增加2025年8月31日减少值准备日减值准备余额厦门港海沧集装

箱查验服务有限3325488.963325488.96公司纪成投资有限公

11951746.9011951746.9011951746.90

司厦门海润集装箱

1090939343.001090939343.00

码头有限公司厦门国际货柜码

708231992.40708231992.40

头有限公司厦门海沧国际货

405311160.84405311160.84

柜码头有限公司厦门海沧新海达

集装箱码头有限138336800.00138336800.005160844.2034985841.20公司厦门智图思科技

7650000.007650000.00

有限公司厦门港务海顺码

14133031.4214133031.42

头有限公司厦门港务海翔码

1252556519.321252556519.32

头有限公司厦门港务海通码

1980665356.601980665356.60

头有限公司

148厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

本期本期计提减2025年8月31被投资单位2024年12月31日本期增加2025年8月31日减少值准备日减值准备余额厦门嵩屿集装箱

1320415199.881320415199.88

码头有限公司厦门海新国际物

160000000.00160000000.00

流发展有限公司

合计6933516639.32160000000.007093516639.325160844.2046937588.10（续上表）本期计

2023年12月31本期减2024年12月312024年12月31

被投资单位本期增加提减值日少日日减值准备余额准备厦门港海沧集装箱查验

3325488.963325488.96

服务有限公司

纪成投资有限公司11951746.9011951746.9011951746.90厦门海润集装箱码头有

1090939343.001090939343.00

限公司厦门国际货柜码头有限

708231992.40708231992.40

公司厦门海沧国际货柜码头

405311160.84405311160.84

有限公司厦门海沧新海达集装箱

138336800.00138336800.0029824997.00

码头有限公司厦门智图思科技有限公

7650000.007650000.00

司厦门港务海顺码头有限

14133031.4214133031.42

公司厦门港务海翔码头有限

1252556519.321252556519.32

公司厦门港务海通码头有限

1980665356.601980665356.60

公司厦门嵩屿集装箱码头有

1320415199.881320415199.88

限公司

合计6933516639.326933516639.3241776743.90（续上表）本期计2023年12月

2022年12月31本期2023年12月31

被投资单位本期增加提减值31日减值准备日减少日准备余额厦门港海沧集装箱查

3325488.963325488.96

验服务有限公司

纪成投资有限公司11951746.9011951746.9011951746.90厦门海润集装箱码头

1090939343.001090939343.00

有限公司厦门国际货柜码头有

708231992.40708231992.40

限公司厦门海沧国际货柜码

405311160.84405311160.84

头有限公司厦门海沧新海达集装

138336800.00138336800.0029824997.00

箱码头有限公司厦门智图思科技有限

7650000.007650000.00

公司厦门港务海顺码头有

14133031.4214133031.42

限公司

149厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

本期计2023年12月

2022年12月31本期2023年12月31

被投资单位本期增加提减值31日减值准备日减少日准备余额厦门港务海翔码头有

1252556519.321252556519.32

限公司厦门港务海通码头有

1980665356.601980665356.60

限公司厦门嵩屿集装箱码头

1320415199.881320415199.88

有限公司

合计5666827088.581266689550.746933516639.3241776743.90

（3）对联营、合营企业投资

*2025年1-8月本期增减变动

2024年12

投资单位权益法下确月31日其他综合收其他权益追加投资减少投资认的投资损益调整变动益

一、合营企业厦门泛海联国际综

3768967.081480.80

合物流有限公司（续上表）本期增减变动2025年8月

2025年8月

投资单位宣告发放现金计提减值准31日减值准备其他31日股利或利润备余额

一、合营企业厦门泛海联国际综合

3770447.88

物流有限公司

*2024年度本期增减变动

2023年12

投资单位权益法下确月31日追加投减少投其他综合收其他权益变认的投资损资资益调整动益

一、合营企业厦门泛海联国际综合物

4603391.35-834424.27

流有限公司（续上表）本期增减变动2024年12月

2024年12月

投资单位宣告发放现金计提减值准31日减值准备其他31日股利或利润备余额

一、合营企业厦门泛海联国际综合

3768967.08

物流有限公司

150厦门集装箱码头集团有限公司财务报表附注

*2023年本期增减变动

2022年12

投资单位权益法下确月31日追加投减少其他综合收其他权益认的投资损资投资益调整变动益

一、合营企业厦门泛海联国际综合物

4335087.321032885.32

流有限公司（续上表）本期增减变动2023年12月

2023年12月

投资单位宣告发放现金计提减值准31日减值准备其他31日股利或利润备余额

一、合营企业厦门泛海联国际综

764581.294603391.35

合物流有限公司

4.营业收入和营业成本

2025年1-8月2024年2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务886442208.79481761411.401307329776.87742511283.741182295873.36646810261.34

其他业务36157881.2812510336.0051220992.5915959403.8661524775.6015975175.58

合计922600090.07494271747.401358550769.46758470687.601243820648.96662785436.92

（1）营业收入、营业成本的分解信息

2025年1-8月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本按产品类型分类港口物流

886442208.79481761411.401307329776.87742511283.741182295873.36646810261.34

综合服务

合计886442208.79481761411.401307329776.87742511283.741182295873.36646810261.34

5.投资收益

项目2025年1-8月2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益129051459.93266321838.70111139882.50

权益法核算的长期股权投资收益1480.80-834424.271032885.32

合计129052940.73265487414.43112172767.82

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