浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

浙商中拓集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月23日

1浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙商中拓集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金7319565958.355325579135.75结算备付金拆出资金

交易性金融资产248384341.81305628726.93衍生金融资产

应收票据168717600.5328225649.02

应收账款7498041062.245804203337.27

应收款项融资173814729.7663849543.29

预付款项9830671655.255958678879.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3175554293.713223395544.07

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货19835116912.9710569591494.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产720594407.78498847326.46

流动资产合计48970460962.4031777999636.89

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

2浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资331505344.22351498372.13其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产40641267.5641617633.92

固定资产1371400843.101392303814.67

在建工程101909849.6437808769.66生产性生物资产油气资产

使用权资产228521245.40297893547.60

无形资产461005622.91457249896.96

其中：数据资源

开发支出2990539.777763852.79

其中：数据资源

商誉5433106.017532791.15

长期待摊费用6800762.3612533319.88

递延所得税资产571238545.43556848318.01其他非流动资产

非流动资产合计3121447126.403163050316.77

资产总计52091908088.8034941049953.66

流动负债：

短期借款11068554642.336432392326.63向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债389877829.79234289252.83衍生金融负债

应付票据11893834779.547105137170.95

应付账款5578683325.123552230675.51

预收款项520931.50

合同负债7916395999.453019441592.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬218033150.33177855541.59

应交税费239961808.18333531233.49

其他应付款332341334.19351886928.49

其中：应付利息

应付股利3985550.523517381.41应付手续费及佣金应付分保账款

3浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债44151513.1462279672.40

其他流动负债3258754575.773956678029.86

流动负债合计40940588957.8425226243356.23

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款71105741.00

应付债券1303751780.82

其中：优先股永续债

租赁负债174701848.28230240486.56长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益24786461.3022673368.72

递延所得税负债133874583.78129276620.22其他非流动负债

非流动负债合计1708220415.18382190475.50

负债合计42648809373.0225608433831.73

所有者权益：

股本709663179.00708561679.00

其他权益工具1000000000.001000000000.00

其中：优先股

永续债1000000000.001000000000.00

资本公积854391669.10847103950.72

减：库存股

其他综合收益23035618.6020867658.14专项储备

盈余公积361088537.94361088537.94一般风险准备

未分配利润2829021390.862780259472.42

归属于母公司所有者权益合计5777200395.505717881298.22

少数股东权益3665898320.283614734823.71

所有者权益合计9443098715.789332616121.93

负债和所有者权益总计52091908088.8034941049953.66

法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2533877308.881359449144.89

交易性金融资产5560832.76159897442.91

4浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融资产

应收票据632873600.5317057336.24

应收账款3689887104.792341847828.40

应收款项融资23602897.2231365234.74

预付款项2020076981.991529494293.09

其他应收款8662309027.526569577893.23

其中：应收利息

应收股利42809175.5572481993.95

存货3759700100.563783109047.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2521232297.71332240335.27

流动资产合计23849120151.9616124038556.31

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5665309326.025571301246.89其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产32889810.5533662048.95

固定资产503882981.76514778836.18

在建工程11897890.004246080.08生产性生物资产油气资产

使用权资产34275373.3738252243.44

无形资产282724936.06279278849.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产213345324.92217151341.97其他非流动资产

非流动资产合计6744325642.686658670646.93

资产总计30593445794.6422782709203.24

流动负债：

短期借款6866216223.363369831890.73

交易性金融负债71180253.3927240765.22

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衍生金融负债

应付票据2808143141.001642726688.52

应付账款1234035047.70551591021.81预收款项

合同负债2092470986.36885206405.90

应付职工薪酬84475385.2192118962.12

应交税费12691977.8025702387.06

其他应付款9350900545.578242571775.89

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债9375725.849421013.70

其他流动负债2613864762.483696857299.83

流动负债合计25143354048.7118543268210.78

非流动负债：

长期借款

应付债券1303751780.82

其中：优先股永续债

租赁负债9428678.1119107666.84长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1875217.16

递延所得税负债11119577.1933363197.39其他非流动负债

非流动负债合计1326175253.2852470864.23

负债合计26469529301.9918595739075.01

所有者权益：

股本709663179.00708561679.00

其他权益工具1000000000.001000000000.00

其中：优先股

永续债1000000000.001000000000.00

资本公积868838744.66865134642.08

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积361088537.94361088537.94

未分配利润1184326031.051252185269.21

所有者权益合计4123916492.654186970128.23

负债和所有者权益总计30593445794.6422782709203.24

法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰

6浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入107164113656.9998760613541.70

其中：营业收入107164113656.9998760613541.70利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本107082494084.9898481026129.12

其中：营业成本106329754756.9597520761835.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加111127320.93145286487.70

销售费用207322842.82223367114.74

管理费用243275998.55244306923.83

研发费用10580086.767322304.92

财务费用180433078.97339981462.55

其中：利息费用154872467.73233523852.20

利息收入13579206.5318543199.49

加：其他收益139463880.53259581043.14投资收益（损失以“—”号填

282701765.61115473766.02

列）

其中：对联营企业和合营

-12568202.58-10754982.08企业的投资收益以摊余成本计量的

-1554921.50-955783.33金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

26400288.8461229741.51“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-9877701.50-31934575.58号填列）资产减值损失（损失以“—”-51250084.15-134139091.53号填列）资产处置收益（损失以“—”

6695872.2672585.99号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填475753593.60549870882.13

7浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

列）

加：营业外收入2067100.706249884.74

减：营业外支出3989478.522936792.87四、利润总额（亏损总额以“—”号

473831215.78553183974.00

填列）

减：所得税费用131290996.33132723082.86五、净利润（净亏损以“—”号填

342540219.45420460891.14

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

342540219.45420460891.14“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

206974254.24328479715.02（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

135565965.2191981176.12”号填列）

六、其他综合收益的税后净额5917273.56-1888415.20归属母公司所有者的其他综合收益

2167960.46-432904.13

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

2167960.46-432904.13

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额2167960.46-432904.13

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

3749313.10-1455511.07

税后净额

七、综合收益总额348457493.01418572475.94归属于母公司所有者的综合收益总

209142214.70328046810.89

额

归属于少数股东的综合收益总额139315278.3190525665.05

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.260.42

（二）稀释每股收益0.260.42

8浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入26741934913.1327575728888.10

减：营业成本26585631264.0827100920661.36

税金及附加28179251.9428659941.83

销售费用59315579.0599066101.23

管理费用97777746.0794750079.91

研发费用4894821.615076794.37

财务费用82177168.78119978041.76

其中：利息费用75696285.8998461427.39

利息收入3366249.705051287.12

加：其他收益100107083.60108056077.46投资收益（损失以“—”号填

208502808.34169266939.85

列）

其中：对联营企业和合营企

-8102295.546469073.12业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”-737435.11-955783.33号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-96510364.795742559.94“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1275163.55-13532484.28号填列）资产减值损失（损失以“—”-23725848.06-43126891.18号填列）资产处置收益（损失以“—”

9883.28-845424.08号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

73617807.52352838045.35

列）

加：营业外收入280356.181528855.67

减：营业外支出1008364.492164875.01三、利润总额（亏损总额以“—”号

72889799.21352202026.01

填列）

减：所得税费用-17463298.4369962406.49四、净利润（净亏损以“—”号填

90353097.64282239619.52

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

90353097.64282239619.52“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

9浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额90353097.64282239619.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金122385115055.53113651920771.34客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1180828537.901509126185.03

经营活动现金流入小计123565943593.43115161046956.37

购买商品、接受劳务支付的现金124070739104.66119695445107.85

10浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金338497793.81397758315.93

支付的各项税费655113548.021258636192.19

支付其他与经营活动有关的现金2235043732.051542575648.75

经营活动现金流出小计127299394178.54122894415264.72

经营活动产生的现金流量净额-3733450585.11-7733368308.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9962466482.5710033958677.24

取得投资收益收到的现金6793318.40189669.81

处置固定资产、无形资产和其他长

1336120.30

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

16452560.22115496463.47

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金172958636.33

投资活动现金流入小计9987048481.4910322603446.85

购建固定资产、无形资产和其他长

102127533.2140063236.51

期资产支付的现金

投资支付的现金10733680348.9610631660013.90质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金50559729.91

投资活动现金流出小计10835807882.1710722282980.32

投资活动产生的现金流量净额-848759400.68-399679533.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5408365.00545162569.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

9000000.00

到的现金

取得借款收到的现金27115149883.5628091451847.16收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计27120558248.5628636614416.16

偿还债务支付的现金22412996959.3319994580089.82

分配股利、利润或偿付利息支付的

412776495.13559601398.60

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

84166231.2253450669.98

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金43043344.89811674969.55

筹资活动现金流出小计22868816799.3521365856457.97

筹资活动产生的现金流量净额4251741449.217270757958.19

四、汇率变动对现金及现金等价物的

9145710.63-75705655.80

影响

五、现金及现金等价物净增加额-321322825.95-937995539.43

加：期初现金及现金等价物余额3911218869.134154945061.43

六、期末现金及现金等价物余额3589896043.183216949522.00

法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰

11浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金29056706298.2031565853403.27收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金254138735.25411814702.19

经营活动现金流入小计29310845033.4531977668105.46

购买商品、接受劳务支付的现金28001217749.8436984959593.77

支付给职工以及为职工支付的现金121246266.20114455640.14

支付的各项税费56032673.12151957009.96

支付其他与经营活动有关的现金834796628.86239957819.47

经营活动现金流出小计29013293318.0237491330063.34

经营活动产生的现金流量净额297551715.43-5513661957.88

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4268179866.405078792309.21

取得投资收益收到的现金187377111.5070415669.96

处置固定资产、无形资产和其他长

28313.765356410.35

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

127336260.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4455585291.665281900649.52

购建固定资产、无形资产和其他长

31723171.8666905460.93

期资产支付的现金

投资支付的现金6816421346.864962407392.97取得子公司及其他营业单位支付的

50000000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1453036087.28

投资活动现金流出小计6848144518.726532348941.18

投资活动产生的现金流量净额-2392559227.06-1250448291.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5408365.00536162569.00

取得借款收到的现金14109415569.7417635732813.71收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计14114823934.7418171895382.71

偿还债务支付的现金10615721430.4710701533408.03

分配股利、利润或偿付利息支付的

261044729.20372070114.53

现金

支付其他与筹资活动有关的现金957369568.48751524668.57

筹资活动现金流出小计11834135728.1511825128191.13

筹资活动产生的现金流量净额2280688206.596346767191.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2075487.22-14640116.09

影响

五、现金及现金等价物净增加额187756182.18-431983174.05

加：期初现金及现金等价物余额1132692681.551126955412.61

六、期末现金及现金等价物余额1320448863.73694972238.56

法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰

12浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1027573693

70884720361

0080171432

561086708

一、上年期000259881734616

16396585

末余额0047298212

79.50.8.137.

0.02.48.23.71.9

0072494

02213

加：会计政策变更前期差错更正其他

1027573693

70884720361

0080171432

561086708

二、本年期000259881734616

16396585

初余额0047298212

79.50.8.137.

0.02.48.23.71.9

0072494

02213

三、本期增485951110

117221

减变动金额76131916348

018767

（减少以91094925

500718960

“—”号填8.47.26.593..00.38.46

列）48785

206209139348

21

97143145

（一）综合67

42225274

收益总额960

54.14.78.93..46

24703101

11374848

（二）所有

01040505

者投入和减

500102602602

少资本.00.58.58.58

11435454

1．所有者

01060808

投入的普通

500865365365

股.00.00.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支---

付计入所有636636636

13浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益的金616161

额1.81.81.8

444

333333

4．其他849849849.42.42.42

----

15815888246

（三）利润212115136分配23237841

35.35.1.717.

8080454

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

14114188229

3．对所有

717115186

者（或股

23237841

东）的分配

35.35.1.717.

8080454

---

161616

500500500

4．其他

000000

0.00.00.0

000

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

14浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

353535

838383

（六）其他

615615615.80.80.80

1028573694

70985423361

0029776543

663903508

四、本期期000021200898098

31166185

末余额0039393271

79.69.8.637.

0.00.85.50.25.7

0010094

06088

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1227583594

69981422341

5041694919

492669128

一、上年期000632368877246

19997527

末余额0035779673

79.35.7.945.

0.05.73.91.25.1

0087434

07235

加：会计政策变更前期差错更正其他

1227583594

69981422341

5041694919

492669128

二、本年期000632368877246

19997527

初余额0035779673

79.35.7.945.

0.05.73.91.25.1

0087434

07235

---

三、本期增32-4069

9025016899

减变动金额678432157009

690052517

（减少以46905267

700007254

“—”号填0.74.12.35.5.0000.21.5.4

列）2379

00045

-32832890418

432470452557

（一）综合

9097686624

收益总额

4.115.10.5.075.

30289594

-32-31-

90

（二）所有250678208934176

69

者投入和减0046256831

700

少资本000.7180.571.00

00.239.258.

15浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

002876

37463178

90

1．所有者428498934433

69

投入的普通68386806

700

股1.51.50.52.1.00

9921

---

250250250

2．其他权

000000

益工具持有

000000

者投入资本

00.00.00.

000000

---

3．股份支

202020

付计入所有

494949

者权益的金

597597597

额.36.36.36

---

272727

4．其他000000

623623623.51.51.51

----

28828853341

（三）利润323245077分配21216628

92.92.9.962.

6565863

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

24424453298

3．对所有

828245027

者（或股

21216628

东）的分配

92.92.9.962.

6565863

---

434343

500500500

4．其他

000000

0.00.00.0

000

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

16浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1027573693

70884622341

0081001819

569425828

四、本期期000789841887729

16838527

末余额0087556318

79.96.3.845.

0.08.12.86.89.7

0059134

04820

法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

100012524186

708586513610

一、上年期000185970

616734648853

末余额000.0269.2128.2

9.002.087.94

013

加：会计政策变更前期差错更正其他

100012524186

708586513610

二、本年期000185970

616734648853

初余额000.0269.2128.2

9.002.087.94

013

三、本期增--

11013704

减变动金额67856305

500.102.

（减少以92383635

0058

“—”号填.16.58

17浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

列）

90359035

（一）综合

30973097

收益总额.64.64

（二）所有110137044805

者投入和减500.102.602.少资本005858

1．所有者110143065408

投入的普通500.865.365.股000000

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

--付计入所有

63666366

者权益的金

11.8411.84

额

33843384

4．其他

9.429.42

--

（三）利润15821582分配12331233

5.805.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

14171417

者（或股

12331233

东）的分配

5.805.80

--

16501650

3．其他

00000000.00.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

18浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

100011844123

709686883610

四、本期期000326916

631738748853

末余额000.0031.0492.6

9.004.667.94

055

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

125013844517

699484263412

一、上年期000355766

919736438274

末余额000.0328.4492.5

9.009.825.34

028

加：会计政策变更前期差错更正其他

125013844517

699484263412

二、本年期000355766

919736438274

初余额000.0328.4492.5

9.009.825.34

028

三、本期增

---减变动金额90692234

250060822246

（减少以700.2648

0000573.7022

“—”号填00.13

0.00135.00

列）

28222822

（一）综合

39613961

收益总额

9.529.52

--

（二）所有90692234

25002185

者投入和减700.2648

00008765

少资本00.13

0.001.87

1．所有者906927093616

投入的普通700.28692569

股00.00.00

--

2．其他权

25002500

益工具持有

00000000

者投入资本

0.000.00

3．股份支--

付计入所有20492049

19浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

者权益的金597.597.额3636

--

27002700

4．其他

623.623.

5151

--

（三）利润28832883分配22192219

2.652.65

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

24482448

者（或股

22192219

东）的分配

2.652.65

--

43504350

3．其他

00000000.00.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

100013784293

708586493412

四、本期期000272096

616779088274

末余额000.0755.2267.5

9.007.955.34

098

法定代表人：袁仁军主管会计工作负责人：邓朱明会计机构负责人：潘轶杰

20浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、公司基本情况

浙商中拓集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名南方建材股份有限公司、物产中拓

股份有限公司，系经湖南省人民政府（湘政函〔1998〕99号）文批准，由南方建材集团有限公司发起设立，于1999年4月12日在湖南省工商行政管理局登记注册。公司现持有浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91430000712108626U 的营业执照，总部位于浙江省杭州市，注册资本

70966.3179 万元，股份总数 709663179 股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股

8423415 股；无限售条件的流通股份 A股 701239764 股。公司股票已于 1999 年 7 月 7日在深圳

证券交易所挂牌交易。

本公司属供应链集成服务行业。主要经营活动为供应链集成服务、仓储物流、汽车销售与服务等。

本财务报表业经公司2025年8月21日第八届董事会第九次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，BEAMPLUS INTERNATIONAL PTE.LTD.(益光国际有限公司，以下简称益光国际)等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

21浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.2%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.2%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.2%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.2%

重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.2%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.2%

重要的债权投资单项金额超过资产总额0.5%

重要的其他债权投资单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%单项金额超过收到或支付投资活动相关的现金流入或流出重要的投资活动现金流量

总额的20%

重要的境外经营实体利润总额超过集团利润总额的15%

重要的资本化研发项目单项金额超过资产总额0.5%

利润总额超过集团利润总额的15%且资产总额超过集团资

重要的子公司、非全资子公司

产总额15%

单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%或项

重要的合营企业、联营企业

长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2．非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

22浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2．合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排分为共同经营和合营企业

2．当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风

险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1．金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

23浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不

属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2．金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其

24浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承

诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确

定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照

25浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4．金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资

产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：

活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其

他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察

市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5．金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之

间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已

26浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收商业承兑汇票票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收财务公司承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并范围内关联往来组合

款项性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存[注]

续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——合并范围内关联往来组

款项性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12合[注]

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期

27浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

信用损失

[注]指本公司合并范围内关联往来组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

6个月以内(账面余额100万以上，含)1.005.00

6个月以内(账面余额100万以内)5.005.00

6个月－1年以内5.005.00

1－2年30.0030.00

2－3年80.0080.00

3年以上100.00100.00

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

13、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法、移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

28浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权

益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按

成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

29浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交

易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

30浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

15、投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和

无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

16、固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-500-51.90-9.50

机器设备年限平均法3-300-53.17-32.33

电子设备年限平均法2-100-59.50-47.50

运输设备年限平均法4-150-56.33-23.75

其他设备年限平均法3-150-205.33-32.33

17、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

31浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物实体建造（包括安装）工作已经全部完成，并通过资产管理部门验收机器设备安装调试后达到合同规定的标准

18、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者

生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权、商标权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为30-50年直线法

软件使用权按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法商标权按注册商标有效期确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

32浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、

工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

33浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

21、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并

34浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

24、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

35浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

25、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债（例如长期限含权中期票据）等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分

36浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

26、收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约

过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要

风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品

或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付

的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品

的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要从事供应链集成服务、仓储物流、汽车销售与服务等业务，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。收入确认的具体方法如下：

(1)商品销售收入

本公司在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。

37浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(2)劳务收入

本公司在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

其他内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。其他外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。

27、合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的

剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

29、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)

公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

38浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实

际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

30、递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)

39浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税

负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31、租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；

将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

40浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

32、分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

33、其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套

期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期

工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

41浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因

被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

42浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

34、重要会计政策变更

1.重要会计政策变更

□适用□不适用

2.重要会计估计变更

□适用□不适用

3.2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳13%、9%、6%、5%、3%、0%；在

增值税务收入为基础计算销项税额，扣除当期中国境外注册的子公司适用当地允许抵扣的进项税额后，差额部分为应税收政策交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收12%、1.2%入的12%计缴

5%、7%；在中国境外注册的子公

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额司不计缴城市维护建设税

3%；在中国境外注册的子公司不

教育费附加实际缴纳的流转税税额计缴教育费附加

2%；在中国境外注册的子公司不

地方教育附加实际缴纳的流转税税额计缴地方教育附加

25%、22%、20%、17%、15%、企业所得税应纳税所得额

16.5%等

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

43浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

浙商中拓印尼金属矿产资源有限公司(英文名 PT. TOP POWER RESOURCES 22%

INDONESIA)

浙商中拓(泰国)有限公司(英文名 ZHESHANG DEVELOPMENT (THAILAND)

CO.LTD)、湖南省湘南物流有限公司、浙商中拓星链物流科技(河北)有限公

司、浙商中拓佳联储(浙江)物流科技有限公司、江苏拓嘉供应链有限公司、20%

浙商中拓（浙江自贸区）资源有限公司、浙商中拓集团（上海）国际贸易有限公司

益光国际、SINO CROWN INTERNATIONAL PTE. LTD.(以下简称中冠国际) 17%

锋睿国际(香港)有限公司(英文名 SHARPMAX INTERNATIONAL (HONGKONG) 16.5%

CO. LIMITED)

湖南中拓信息科技有限公司、浙商中拓集团(海南)有限公司(以下简称海南

中拓)、浙商中拓鑫益(海南)供应链管理有限公司、浙商中拓益城(海南)供15%

应链管理有限公司、浙商中拓益光(海南)供应链管理有限公司、浙商中拓高

义(海南)矿产资源有限公司

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠1.根据2024年11月1日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对湖南省认定机构2024年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公示》，子公司湖南中拓信息科技有限公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

2.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税(2011)100号)规定，

子公司湖南中拓信息科技有限公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。

3.根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）《关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号），为支

持海南自由贸易港建设，自2020年1月1日至2027年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本期子公司海南中拓、浙商中拓鑫益（海南）供应链管理有限公司、浙商中拓益城（海南）供应链管理有限公司、浙商中拓益光(海

南)供应链管理有限公司、浙商中拓高义（海南）矿产资源有限公司减按15%的税率征收企业所得税。

4.根据《浙江省人民政府办公厅关于景宁畲族自治县企业所得税优惠政策的复函》(浙政办函

〔2015〕66号)规定，在景宁县注册的新办企业，自注册之日起10年内，可对应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分实行减征或免征。本期子公司浙商中拓（景宁）科技有限公司享受企业所得税40%减免的税收优惠政策。

44浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5.根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期子公司湖南省湘南物流有限公司、浙商中拓星链物流科技(河北)有限公司、浙商中拓佳联储(浙江)物流科技有限公司、

江苏拓嘉供应链有限公司、浙商中拓（浙江自贸区）资源有限公司、浙商中拓集团（上海）国际贸

易有限公司符合小型微利企业纳税标准，按20%的税率计缴企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款2745294473.392881143100.69

其他货币资金4555255659.792008021033.84

存放财务公司款项19015825.17436415001.22

合计7319565958.355325579135.75

其中：存放在境外的款项总额506449751.77438287504.49其他说明

受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

票据保证金2044721083.20936193311.05

信用证保证金22266250.8225240911.95

期货保证金1635564556.74433673494.40

保函保证金826899.821532285.00

其他26291124.5917720264.22

合计3729669915.171414360266.62

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

248384341.81305628726.93

益的金融资产

其中：衍生金融资产248384341.81305628726.93

合计248384341.81305628726.93

其他说明:项目期末余额期初余额

商品期货、期权合约174173240.0876748897.13

外汇期货74211101.73228879829.80

合计248384341.81305628726.93

45浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额商业承兑票据

财务公司承兑汇票170421818.7228510756.59

减：坏账准备1704218.19285107.57

合计168717600.5328225649.02

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票

170421818.72100.00%1704218.191.00%168717600.53

据

其中：财务公司承兑汇票170421818.72100.00%1704218.191.00%168717600.53

合计170421818.72100.00%1704218.191.00%168717600.53

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票

28510756.59100.00%285107.571.00%28225649.02

据

其中：财务公司承兑汇票28510756.59100.00%285107.571.00%28225649.02

合计28510756.59100.00%285107.571.00%28225649.02

按组合计提坏账准备:

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例商业承兑汇票组合

财务公司承兑汇票组合170421818.721704218.191.00%

合计170421818.721704218.19

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

46浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的应收票据按组合计提预期信

285107.571419110.621704218.19

用损失的应收票据

其中：财务公司承

285107.571419110.621704218.19

兑汇票

合计285107.571419110.621704218.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据期末公司无质押的应收票据。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据16980000.00170421818.72

合计16980000.00170421818.72

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6781171611.585422614112.87

1至2年829664693.76427321850.12

2至3年24526218.93105132151.22

3年以上252935597.37215594903.23

小计7888298121.646170663017.44

减：坏账准备390257059.40366459680.17

合计7498041062.245804203337.27

47浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备的

1885830862.4623.91181704935.279.641704125927.19

应收账款按组合计提坏账准备的

6002467259.1876.09208552124.133.475793915135.05

应收账款

其中：账龄组合6002467259.1876.09208552124.133.475793915135.05

合计7888298121.64100.00390257059.404.957498041062.24

续：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备的

1799586131.3829.16176605048.599.811622981082.79

应收账款按组合计提坏账准备的

4371076886.0670.84189854631.584.344181222254.48

应收账款

其中：账龄组合4371076886.0670.84189854631.584.344181222254.48

合计6170663017.44100.00366459680.175.945804203337.27

重要的单项计提坏账准备的应收账款：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例信用风险与组合信用风险显著不同，根据宁夏晟晏及相预期未来现金

1647858433.9682392921.701784946378.7589247318.945.00%

关[注]流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

合计1647858433.9682392921.701784946378.7589247318.94

[注]包括宁夏翼通实业有限公司、宁夏晟晏实业集团能源循环经济有限公司等，下同。

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

6个月以内（100万以上）5311386080.9153408133.721.01%

48浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6个月以内（100万以内）149069793.307453489.675.00%

6个月-1年以内249847975.5612494939.755.00%

1－2年218810347.3665643104.2030.00%

2－3年19003026.2215202420.9780.00%

3年以上54350035.8354350035.82100.00%

合计6002467259.18208552124.13

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期

信用损失的应176605048.596013306.23918419.555000.00181704935.27收账款按组合计提预

期信用损失的189854631.5820357964.821638298.18-22174.09208552124.13应收账款

其中：账龄组

189854631.5820357964.821638298.18-22174.09208552124.13

合

合计366459680.1726371271.05918419.551638298.18-17174.09390257059.40

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1638298.18

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

宁夏晟晏及相关1784946378.7522.63%89247318.94

第二名1136322432.0014.41%11363224.32

第三名387037604.494.91%3870376.04

第四名195394988.372.48%1953949.88

第五名179080515.342.27%4076802.98

合计3682781918.9546.70%110511672.16

49浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票173814729.7663849543.29

合计173814729.7663849543.29

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合

1738141738146384963849

计提坏100.00%100.00%

729.76729.76543.29543.29

账准备

其中：

银行承1738141738146384963849

100.00%100.00%

兑汇票729.76729.76543.29543.29

1738141738146384963849

合计100.00%100.00%

729.76729.76543.29543.29

（3）期末公司已质押的应收款项融资期末公司无质押的应收款项融资。

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票17018275142.98

合计17018275142.98

（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相近。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3175554293.713223395544.07

合计3175554293.713223395544.07

50浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金319422685.10294959148.82

应收暂付款79834464.46142687148.79

应收欠款或违约赔偿款3418600298.553437314210.81

小计3817857448.113874960508.42

减：坏账准备642303154.40651564964.35

合计3175554293.713223395544.07

2）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1227184699.752957130040.20

1至2年2260021620.57621541864.26

2至3年48308736.8321433313.66

3年以上282342390.96274855290.30

小计3817857448.113874960508.42

减：坏账准备642303154.40651564964.35

合计3175554293.713223395544.07

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价比例计提比比例计提比金额金额值金额金额值

（%）例（%）（%）例（%）按单项33796282713392528262

552500

计提坏02105.88.5216.3501113.96663.87.5556633516.6961051.

991.14

账准备119799612.8217按组合

43825589802348453

计提坏11.4820.4948236312.458522917.67397134

343.00163.26179.74

账准备844.43351.53492.90

其中：

43825589802348453

账龄组11.4820.4948236312.458522917.67397134

343.00163.26179.74

合844.43351.53492.90

38178317553874932233

642303651564

合计57448.100.0016.8254293.60508.100.0016.8195544.

154.40964.35

11714207

重要的单项计提坏账准备的其他应收款：

单位：元

51浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）详见本财务报

江苏德龙及相2616629903.22627171514235471660.0表附注十六

234944579.478.96

关[注]6.783（二）1之说明天津中储物流

98563903.1298563903.1298563903.1298563903.12100.00预计无法收回

有限公司信用风险与组合信用风险显著不同，根据江苏鼎晟全链384794317.0预期未来现金

384794317.0619239715.8519239715.855.00

贸易有限公司6流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备详见本财务报表附注十六

林仲95866645.0257519987.0195866645.0257519987.0160.00

（二）2之说明

3195854768.43206396379410795266.0

合计410268185.45

6.981

[注]包括江苏德龙镍业有限公司、响水龙拓实业有限公司、江苏众拓新材料科技有限公司、响水巨合金属制品有限公司、

响水恒生不锈钢铸造有限公司、徐州德龙金属科技有限公司、响水康阳贸易有限公司、江苏众拓新材料科技有限公司清算组等，下同。

按组合计提坏账：

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）321752850.4214887005.994.63

1至2年54802778.6916440833.6130.00

2至3年16126951.1812901560.9480.00

3年以上45572762.7145572762.71100.00

合计438255343.0089802163.25

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失

值)值)

2025年1月1日余额19287284.40394908051.70237369628.25651564964.35

2025年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段-2740138.932740138.93

本期计提-1628802.73-6645932.33-8274735.06

本期转回600000.00600000.00

本期核销1040.741040.74

52浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他变动-386034.15-386034.15

2025年6月30日余

14532308.59391001217.56236769628.25642303154.40

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额转销类别期初余额期末余额计提收回或转回或核其他销单项计提预期信用损

566335612.82-13234621.68600000.00552500991.14

失的其他应收款按组合计提预期信用1040

85229351.534959886.62-386034.1589802163.26

损失的其他应收款.74

1040

其中：账龄组合85229351.534959886.62-386034.1589802163.26.74

1040

合计651564964.35-8274735.06600000.00-386034.15642303154.40.74

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

潍坊捷兴物流有限公司1040.74

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额

数的比例（%）

江苏德龙及相关应收及暂付款2627171514.780-2年68.81235471660.03

江苏鼎晟全链贸易有限公司应收及暂付款384794317.061-2年10.0819239715.85

天津中储物流有限公司应收及暂付款98563903.123年以上2.5898563903.12

林仲应收及暂付款95866645.021-2年2.5157519987.01

山东莱芜信发钢铁有限公司应收及暂付款52870200.663年以上1.3852870200.66

合计3259266580.6485.36463665466.67

53浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄

金额比例(%)坏账准备金额比例(%)坏账准备

1年以内9747591706.2298.005918432926.6297.308215186.01

1至2年44476561.010.4556346535.710.938728130.22

2至3年45061951.390.458728130.22651795.930.01

3年以上109121256.171.10106851689.32107042626.851.76106851689.32

合计9946251474.79100.00115579819.546082473885.11100.00123795005.55

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额坏账准备账龄未及时结算原因对方未能完全履

成渝钒钛科技有限公司104697631.74104697631.743年以上行供货协议

合计104697631.74104697631.74

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总单位名称期末余额预付款时间未结算原因

额的比例(%)

第一名1396204331.2514.202025年合同未结算

第二名791181335.828.052025年合同未结算

第三名569398334.395.792025年合同未结算

第四名368396197.143.752025年合同未结算

第五名356810331.523.632025年合同未结算

合计3481990530.1235.42

8、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料192826713.86192826713.86130159653.14130159653.14

库存商品16980992921.84126893671.1416854099250.707543277589.01146053033.557397224555.46

发出商品2308091297.93223190.702307868107.232424027287.6328003117.662396024169.97合同履约

480302819.43480302819.43636602705.23636602705.23

成本低值易耗

20021.7520021.7520021.7520021.75

品

54浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

在途物资9560388.999560388.99

合计19962233774.81127116861.8419835116912.9710743647645.75174056151.2110569591494.54

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品146053033.5551026893.4570186255.86126893671.14

发出商品28003117.66223190.7028003117.66223190.70

合计174056151.2151250084.1598189373.52127116861.84

（3）合同履约成本期初数本期计提减期末数项目本期增加结转成本值

交投 HR 系统项目 1439766.74 2413897.29 3853664.03

高速物流项目1885401.961696526.241885402.011696526.19交投数字招采平台

376461.241568652.16753556.531191556.87

项目

其他12696027.065490578.277205448.79

光伏项目632901075.29470209287.58632901075.29470209287.58

合计636602705.23488584390.33644884276.13480302819.43

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税金23502554.2634490528.12

待抵扣进项税697091853.52464356798.34

合计720594407.78498847326.46

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期被投资单位权益法确认的投资其他综合收

值）初余额追加投资减少投资损益益调整

一、合营企业安徽港航中拓供应链有限公

28606261.501290228.92

司安庆港航中拓供应链有限公

30120348.881100423.89

司芜湖港航中拓供应链有限公司

55浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动期初余额（账面价减值准备期被投资单位权益法确认的投资其他综合收

值）初余额追加投资减少投资损益益调整

小计58726610.382390652.81

二．联营企业青岛邦拓新材料科技有限公

95816531.74-4465907.04

司

德清联拓环保科技有限公司10212550.4910204325.33-8225.16杭州富浙国证合创企业管理

99626608.04

咨询合伙企业

江西嘉拓再生资源有限公司12385067.61-35126.14

宁波弥链数字科技有限公司10022683.15240873.97山东新金拓再生资源有限公

11833619.6228978.06

司浙江交投金属新材料科技有

829346.53-695109.00

限公司

杭州金开实业有限公司5302276.484900000.00-53725.30德清交运中拓再生资源有限

27448799.84185541.38

公司宁波大江开拓供应链管理有

14240371.68-10872241.55

限公司江西易汇拓供应链管理有限

5053906.57716085.39

公司

小计292771761.754900000.0010204325.33-14958855.39

合计351498372.134900000.0010204325.33-12568202.58

续：

本期增减变动其他期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位宣告发放现金计提减权益其他值）额股利或利润值准备变动

一、合营企业

安徽港航中拓供应链有限公司29896490.42

安庆港航中拓供应链有限公司31220772.77芜湖港航中拓供应链有限公司

小计61117263.19

二．联营企业

青岛邦拓新材料科技有限公司91350624.70德清联拓环保科技有限公司杭州富浙国证合创企业管理咨询合伙企

160500.0099466108.04

业

江西嘉拓再生资源有限公司12349941.47

宁波弥链数字科技有限公司10263557.12

山东新金拓再生资源有限公司11862597.68

浙江交投金属新材料科技有限公司134237.53

56浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增减变动其他期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位宣告发放现金计提减权益其他值）额股利或利润值准备变动

杭州金开实业有限公司10148551.18

德清交运中拓再生资源有限公司1960000.0025674341.22

宁波大江开拓供应链管理有限公司3368130.13

江西易汇拓供应链管理有限公司5769991.96

小计2120500.00270388081.03

合计2120500.00331505344.22

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额61235999.211511338.3962747337.60

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额61235999.211511338.3962747337.60

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额20495167.63634536.0521129703.68

2.本期增加金额960709.1815657.18976366.36

（1）计提或摊销960709.1815657.18976366.36

3.本期减少金额

4.期末余额21455876.81650193.2322106070.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值39780122.40861145.1640641267.56

2.期初账面价值40740831.58876802.3441617633.92

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1371400843.101392303814.67

合计1371400843.101392303814.67

（1）固定资产情况

单位：元

57浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其它设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1000297875.63210593108.7812963224.7431445721.23449479964.721704779895.10

2.本期增加金

4017075.8216366821.85308672.573364991.549536318.5833593880.36

额

（1）购置4017075.829164365.49308672.573364991.548719446.9525574552.37

（2）在建工程转

7202456.36816871.638019327.99

入

3.本期减少金

12020301.251342811.563933127.991654669.5610824224.5129775134.87

额

（1）处置或报废1612000.00843525.521968742.37909965.753086440.728420674.36

（2）合并减少10408301.25499286.041964385.62744703.817737783.7921354460.51

4.期末余额992294650.20225617119.079338769.3233156043.21448192058.791708598640.59

二、累计折旧

1.期初余额143971997.2771833282.558073999.0313955663.2573788211.95311623154.05

2.本期增加金

17881243.1510594094.45469977.602248644.4713989412.5245183372.19

额

（1）计提17881243.1510594094.45469977.602248644.4713989412.5245183372.19

3.本期减少金

8717396.891244480.171305943.251377001.707816833.1220461655.13

额

（1）处置或报废1561800.00811819.62774980.88689790.152475044.806313435.45

（2）合并减少7155596.89432660.55530962.37687211.555341788.3214148219.68

4.期末余额153135843.5381182896.837238033.3814827306.0279960791.35336344871.11

三、减值准备

1.期初余额852926.38852926.38

2.本期增加金

额

3.本期减少金

额

4.期末余额852926.38852926.38

四、账面价值

1.期末账面价

838305880.29144434222.242100735.9418328737.19368231267.441371400843.10

值

2.期初账面价

855472951.98138759826.234889225.7117490057.98375691752.771392303814.67

值

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程101804557.6037703477.62

工程物资105292.04105292.04

合计101909849.6437808769.66

58浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产52000吨新能源

汽车零部件精线建设81757948.9781757948.9718034311.6918034311.69项目储能科技生产设备安

8041831.848041831.848041831.848041831.84

装工程中拓新材料生产设备

106886.79106886.796739908.426739908.42

安装工程

杭州总部大楼5-9楼

5353701.695353701.694246080.084246080.08

装修工程

复兴城办公室装修费641345.59641345.59浙商大楼数字平台及

6194278.506194278.50

智慧应用系统建设

其他349909.81349909.81

合计101804557.6101804557.637703477.6237703477.62

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元利其本息中期

工程资：利累计本本息本期转投入工程化期资资预算数期初余本期增加入固定本期其他期末占预进度累利本金项目名称（万额金额资产金减少金额余额算比（%计息化来元）

额例）金资率源

（%额本）化金额年产52000吨自

8175

新能源汽车零12400.1803463723665.965.9有

7948

部件精线建设00311.6937.2833资.97项目金

8175

12400.18034637236

合计7948

00311.6937.28.97

59浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值晋南综合体室

105292.04105292.04105292.04105292.04

外龙门吊

合计105292.04105292.04105292.04105292.04

14、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额386858229.1522034496.65378819.0612238232.14421509777.00

2.本期增加金额44824605.106355359.27466643.2151646607.58

（1）租赁44824605.106355359.27466643.2151646607.58

3.本期减少金额117709494.23267310.50117976804.73

（1）租赁到期或提前

105789086.56267310.50106056397.06

退租

（2）处置子公司11920407.6711920407.67

4.期末余额313973340.0228389855.92378819.0612437564.85355179579.85

二、累计折旧

1.期初余额115622823.053774771.30220977.793997657.26123616229.40

2.本期增加金额31274590.422386271.4663136.511919124.0835643122.47

（1）计提31274590.422386271.4663136.511919124.0835643122.47

3.本期减少金额32569831.1931186.2332601017.42

（1）租赁到期或提前

27116653.6331186.2327147839.86

退租

（2）处置子公司5453177.565453177.56

4.期末余额114327582.286161042.76284114.305885595.11126658334.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值199645757.7422228813.1694704.766551969.74228521245.40

2.期初账面价值271235406.1018259725.35157841.278240574.88297893547.60

60浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余额388589236.80213700934.00650000.00602940170.80

2.本期增加金额24596287.0224596287.02

（1）购置9045190.459045190.45

（2）内部研发15551096.5715551096.57

3.本期减少金额6232201.053604168.779836369.82

（1）处置6232201.053604168.779836369.82

（2）报废

4.期末余额382357035.75234693052.25650000.00617700088.00

二、累计摊销

1.期初余额66832041.0478208232.80650000.00145690273.84

2.本期增加金额4256804.5810148734.2214405538.80

（1）计提4256804.5810148734.2214405538.80

3.本期减少金额2168042.331233305.223401347.55

（1）处置2168042.331233305.223401347.55

（2）报废

4.期末余额68920803.2987123661.80650000.00156694465.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值313436232.46147569390.45461005622.91

2.期初账面价值321757195.76135492701.20457249896.96

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例23.15%。

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

湖南省湘南物流有限公司422993.62422993.62

湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司2099685.142099685.14

湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司5433106.015433106.01

61浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

合计7955784.772099685.145856099.63

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

湖南省湘南物流有限公司422993.62422993.62

合计422993.62422993.62

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

截止2025年6月30日，资产组构成如下包含商誉的资产组资产组是否与购买被投资单位名称或形成商誉的事项资产组构成账面价值日一致

湖南中拓瑞恒汽车销售服务有限公司所有经营性可辨认净资产与商誉36068929.46一致

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用公允价值和处关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数据方式建筑物成新率采用年限法成新率与现湖南中拓瑞恒

36068929.438892477.8场勘察成新率相结

汽车销售服务无减值资产基础法成新率

61合的方法确定;设

有限公司备采用加权打分综合法确定成新率。

36068929.438892477.8

合计

61

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

新材料厂房改造4067286.28202222.62915268.943354239.96

门面装修8327458.932737530.547693084.263371905.21

62浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

排污权138574.6763957.4874617.19

合计12533319.882939753.168672310.686800762.36

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备127969788.2231615298.64174173561.5843154886.85

信用减值损失1149844251.52246434509.321015988225.14250140030.73

内部交易未实现利润11602421.722900605.4312528914.523132228.63

可抵扣亏损581201846.67136820680.89397459848.6693006665.31

预提费用138154018.3234280531.88203678110.8750658122.03

股权激励2241584.14560396.04

公允价值变动223299132.0754731006.40213372950.8344628404.63

递延收益59860693.0614965173.278877798.582219449.65

租赁负债195562753.0249490739.60277819081.1969348134.14

合计2487494904.60571238545.432306140075.51556848318.01

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

18546655.564636663.8918884274.604721068.65

资产评估增值

公允价值变动329431161.6876724469.72236030647.3052792179.17

使用权资产294989589.3852513450.17287480447.0771763372.40

合计642967406.62133874583.78542395368.97129276620.22

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异208416597.13142718766.46

可抵扣亏损209153184.88133245569.40

合计417569782.01275964335.86

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年4483482.454483482.45

63浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2026年17358347.5217358347.52

2027年4776106.648918448.35

2028年41789243.4845049889.51

2029年40790111.1757435401.57

2030年99955893.62

合计209153184.88133245569.40

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限情受限类受限情账面余额账面价值账面余额账面价值型况型况

货币资金3729669915.173729669915.17保证金等保证金等1414360266.621414360266.62保证金等保证金等商业承兑商业承兑汇票背书汇票背书

应收票据170421818.72168717600.53使用受限转让或贴8700154.758613153.20使用受限转让或贴现未终止现未终止确认确认

应收账款8118534.307996207.58质押保理融资仓单质押仓单质押

存货328091743.04328091743.04质押作为期货462019036.23462019036.23质押作为期货保证金保证金汽车合格证质押借

存货51961325.9251961325.92质押款、开具银行承兑汇票

固定资产67329905.3847239514.11抵押质押、抵67329905.3847352157.78抵押质押、抵

押借款、押借款、

无形资产25778859.1521832556.23质押开具银行25778859.1522089914.46质押开具银行承兑汇票承兑汇票

合计4321292241.464295551329.082038268082.352014392061.79

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款5165418162.162573936056.28

信用证贴现及押汇4026494155.222295221708.09

E 信通、京信链等融信凭证 508146882.24 876998515.50

保证借款1207409287.81645688796.40

质押借款10213400.00

抵押借款15000000.00

应收账款保理融资8118534.30

票据贴现152571818.723816112.35

64浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

未到期应付利息8514336.183399203.71

合计11068554642.336432392326.63

21、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债389877829.79234289252.83

其中：衍生金融负债389877829.79234289252.83

合计389877829.79234289252.83

其他说明：

项目期末余额期初余额

商品期货、期权合约327999255.0788771751.22

外汇合约61878574.72145517501.61

合计389877829.79234289252.83

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票11239758614.546297137170.95

商业承兑汇票562076165.00210000000.00

财务公司承兑汇票92000000.00598000000.00

合计11893834779.547105137170.95

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

23、应付账款

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内5507107052.253477807731.84

1至2年57226560.4054730423.98

2至3年1206854.948233038.32

3年以上13142857.5311459481.37

合计5578683325.123552230675.51

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利3985550.523517381.41

其他应付款328355783.67348369547.08

合计332341334.19351886928.49

65浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利3985550.523517381.41

合计3985550.523517381.41

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金230377100.21214905263.93

应付及暂收款97978683.46133464283.15

合计328355783.67348369547.08

25、预收款项

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金520931.50

合计520931.50

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收大宗贸易货款7913567568.573012239618.81

预收汽车销售货款992866.494134041.58

其他1835564.393067932.59

合计7916395999.453019441592.98

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少合并减少期末余额

一、短期薪酬145487100.39303693883.63260660633.26464600.33188055750.43

二、离职后福利-设

32368441.2028633181.0731024222.3729977399.9

定提存计划

三、辞退福利11772552.0911772552.09

合计177855541.59344099616.79303457407.72464600.33218033150.33

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少合并减少期末余额

66浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1、工资、奖金、津贴和

134190867.32233023296.51185744910.53274172.21181195081.09

补贴

2、职工福利费87600.0022531318.8122618918.81

3、社会保险费2097253.9417229579.4418751140.98575692.40

其中：医疗保险费及

2024774.5916185664.2717654909.44555529.42

生育保险费

工伤保险费72282.73805823.08857942.8320162.98

其他社保费196.62238092.09238288.71

4、住房公积金2638065.9821935523.4624004765.08568824.36

5、工会经费和职工教育190428.12

6473313.154786612.065353344.515716152.58

经费

6、劳务派遣费4178914.084178914.08

7、残疾人保障金8639.278639.27

合计145487100.39303693883.63260660633.26464600.33188055750.43

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少合并减少期末余额

1、基本养老保险3449808.4827982738.4230025609.411406937.49

2、失业保险费115555.74925900.65998612.9642843.43

3、企业年金缴费28803076.98-275458.0028527618.98

合计32368441.2028633181.0731024222.3729977399.9

其他说明：本期期末应付职工薪酬无属于拖欠性质的金额。

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税44457006.35100104774.99

企业所得税143939579.28149626071.58

个人所得税709594.7337192357.93

城市维护建设税2616781.475602603.34

房产税1583120.571824291.76

土地使用税244766.51451585.00

教育费附加1344328.382755088.10

地方教育附加896196.671836703.19

印花税43547729.9933913732.80

其他622704.23224024.80

合计239961808.18333531233.49

29、一年内到期的非流动负债

单位：元

67浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款

一年内到期的租赁负债44151513.1462279672.40

合计44151513.1462279672.40

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书未到期商业承兑汇票17850000.004884042.40

待转销项税981911041.52370897562.80

应付短期融资券-本金2250000000.003550000000.00

应付短期融资券-利息8993534.2530896424.66

合计3258754575.773956678029.86

短期应付债券的增减变动：

单位：元溢票按面值折债券面面发行日债券本期偿本期偿还发行金额期初余额本期发行计提利价期末余额名称值利期期限还本金利息息摊率销

24中拓102.02500000000.505783281577265000007360547.

2024/6/4266天

SCP007 0 % 00 7.67 0.28 000.00 95

24中拓102.012024/6/1500000000.505506841899865000007406712.

269天

SCP008 0 % 4 00 9.32 3.01 000.00 33

24中拓101.982024/6/2500000000.505126302142735000007269041.

268天

SCP010 0 % 5 00 1.37 9.73 000.00 10

24中拓102.04350000000.352973362210463500005183835.

2024/8/1265天

SCP012 0 % 00 9.86 5.76 000.00 62

24中拓102.092024/8/1450000000.453530093246654500006776753.

263天

SCP013 0 % 6 00 5.89 7.53 000.00 42

24中拓102.132024/8/2500000000.503705613909865000007615479.

261天

SCP014 0 % 6 00 6.44 3.01 000.00 45

24中拓102.232024/9/2400000000.402321642468274000004789917.

196天

SCP015 0 % 6 00 3.84 3.97 000.00 81

24中拓102.422024/10/350000000.351949263596843500005546109.

239天

SCP016 0 % 8 00 0.27 9.32 000.00 59

25中拓102.412025/1/2500000000.500000004886025000004886027.

148天

SCP001 0 % 1 00 0.00 7.40 000.00 40

25中拓102.322025/1/2400000000.4000000040170940401709

265天

SCP002 0 % 3 00 0.00 5.89 5.89

25中拓102.152025/4/1400000000.4000000018142440181424

191天

SCP003 0 % 1 00 0.00 6.58 6.58

25中拓102.152025/4/2500000000.5000000018849350188493

166天

SCP004 0 % 5 00 0.00 1.51 1.51

25中拓102.042025/5/2450000000.4500000010060245100602

265天

SCP005 0 % 0 00 0.00 7.40 7.40

25中拓101.982025/6/2165天500000000.50000000271232.50027123

68浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

SCP006 0 % 0 00 0.00 87 2.87

63000000035808962750000349315405000568344242258993

合计

0424.6600034.260000.00.67534.25

31、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

中期票据1303751780.82

合计1303751780.82

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元溢债期本是折债券票面发行日券初按面值计期否面值发行金额本期发行价期末余额名称利率期期余提利息偿违摊限额还约销

25中

拓3800000000.0800000000.03620821.9

100.002.36%2025/4/18803620821.92否

MTN00 年 0 0 2

25中

拓3500000000.0500000000.0

100.002.39%2025/6/25130958.90500130958.90否

MTN00 年 0 0

3751780.81303751780.8

合计13000000001300000000

22

32、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款18500000.00

信用借款52605741.00未到期应付利息

减：一年内到期的长期借款

合计71105741.00

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

69浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

租赁付款额总额小计224292117.92336486028.57

减：未确认融资费用5438756.5043965869.61

租赁付款额现值小计218853361.42292520158.96

减：一年内到期的租赁负债44151513.1462279672.40

合计174701848.28230240486.56

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用5819627.13元。

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府

政府补助22673368.723180058.291066965.7124786461.30补助

合计22673368.723180058.291066965.7124786461.30

其他说明：

根据海盐县澉浦镇人民政府、浙商中拓、海盐县人民政府签订的《浙商中拓高端机械零部件产业园项目投资协议书合同书》，海盐县澉浦镇人民政府给予土地建设投资补助。子公司浙商中拓集团(浙江)新材料科技有限公司分别于2017年12月5日、2019年12月26日收到海盐县澉浦工业发展有限公司拨入的补助款各500万元。公司将上述补助款计入递延收益，在相关资产使用年限内分摊。本期减少系确认其他收益103631.88元。

根据河北省交通运输厅《关于安排浙商中拓集团(河北)工业综合服务体项目建设资金的意见》(冀交函规〔2023〕

676号)，子公司浙商中拓集团（河北）工业综合服务有限公司2024年收到唐山市丰南区交通运输局补助款

12000000.00元。公司将其计入递延收益，在相关资产使用年限内分摊。本期减少系确认其他收益569483.18元。

根据浙商中拓与河北丰南经济开发区管理委员会签订的《浙商中拓集团股份有限公司在丰南经济开发区临港经济园投资建设工业智能服务综合体项目协议书》和《补充协议书》，子公司浙商中拓集团（河北）工业综合服务有限公司

2024年收到河北丰南经济开发区管理委员会基础设施补偿费补助款3000000.00元。公司将其计入递延收益，在相关

资产使用年限内分摊。本期减少系确认其他收益226415.10元。

根据《关于印发2023年开发区第二批服务业数字化改造项目计划的通知》（萧开经发〔2023〕10号），公司本期收到萧山经济技术开发区管理委员会补助款2000000.00元。公司将其计入递延收益，在相关资产使用年限内分摊。本期减少系确认其他收益124782.84元。

根据浙江省萧山区经济技术开发区的2023工业投资项目《萧山经济技术开发区新增设备项目(技术改造项目)管理细则[2023〕2号》获得了1180058.29元的政策补贴，公司将其计入递延收益，在资产使用年限内分摊。1-6月减少系确认其他收益42652.71元。

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数708561679.001101500.001101500.00709663179.00其他说明：根据公司第八届董事会2025年第四次临时会议审议通过的《关于股票期权激励计划预留授予第三个行权期行权条件成就的议案》及《股票期权激励计划（草案）》相关规定，股票期权激励计划预留授予第三个行权期条件已成就，符合行权条件的激励对象人数32名，本次可行权的股票期权数量1285500份，实际行权数量1101500份，行

70浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

权价格4.91元/股，收到行权款合计5408365.00元，其中：增加股本1101500.00元、增加资本公积（股本溢价）

4306865.00元。此次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2025〕

155号）。

36、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的金融工具发行价格发行日期会计分类期限数量

2023 年度第一期中期票据 100.00 2023/12/26 其他权益工具 3+N 年 5000000 份

2024 年度第一期中期票据 100.00 2024/4/22 其他权益工具 3+N 年 5000000 份

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金期初本期增加本期减少期末融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

50000005000005000000

2023年度第一500000000.00

期中期票据份000.00份

50000005000005000000

2024年度第一500000000.00

期中期票据份000.00份

100000010000010000001000000000.

合计

0份0000.000份00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

本公司发行的永续债能够无条件避免交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工具结算，满足《企业会计准则第37号-金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）841164920.039630850.80850795770.83

其他资本公积5939030.69-602762.421740370.003595898.27

合计847103950.729028088.381740370.00854391669.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1.股本溢价变动

（1）如附注七35所述，公司以定向增发的方式向激励对象授予股票，增加资本公积（股本溢价）4306865.00元。

（2）股票期权激励计划行权等待期内确认的股份支付费用从资本公积（其他资本公积）结转至资本公积（股本溢价），相应增加资本公积（股本溢价）1740370.00元

（3）公司本期转让子公司湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞晟汽车销售服务有限公司股权，对前期受让少数股权时按新取得长期股权投资与按新增持股比计算应享有购买日可辨认净资产份额之间的差额减少的资本公积

71浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告（股本溢价）3583615.80元进行转回，增加资本公积（股本溢价）3583615.80元。

2.其他资本公积变动

（1）其他资本公积本期增加-636611.84元系因激励对象离职和个人业绩考核未达标等原因导致股票期权激励计划

等待期内确认股份支付费用-636611.84元。

（2）股票期权激励计划行权，等待期内确认的股份支付费用从资本公积（其他资本公积）结转至资本公积（股本溢价），相应减少资本公积（其他资本公积）1740370.00元。

（3）股票期权激励计划期初未行权部分预估未来期间税前可以抵扣的金额超过等待期内确认费用，超出部分形成递

延所得税资产调整计入资本公积（其他资本公积）33849.42元。

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期计入

期计入减：

项目期初余额其他综本期所得税前其他综所得税后归属于母税后归属于少期末余额合收益发生额合收益税费公司数股东当期转当期转用入留存入损益收益

二、将重分类进损

20867658.145917273.562167960.463749313.1023035618.60

益的其他综合收益外币财务

报表折算20867658.145917273.562167960.463749313.1023035618.60差额其他综合

20867658.145917273.562167960.463749313.1023035618.60

收益合计

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积361088537.94361088537.94

合计361088537.94361088537.94

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2780259472.422767796758.97调整期初未分配利润合计数（调增+，-26164403.20调减-）

调整后期初未分配利润2780259472.422741632355.77

加：本期归属于母公司所有者的净利

206974254.24328479715.02

润

72浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利141712335.80244822192.65

其他利润分配16500000.0043500000.00

期末未分配利润2829021390.862781789878.14

41、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务107155787858.80106327498072.1398750643569.5697516977047.03

其他业务8325798.192256684.829969972.143784788.35

合计107164113656.99106329754756.9598760613541.7097520761835.38

履约义务的说明：

（1）销售商品：本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

（2）物流仓储业务和汽车后服务业务：按照合同或约定已经提供相关服务，已经收回款项或取得了收款凭证后确认收入。

（3）物业租赁业务：按照有关合同和协议约定的收入收取时间和方法确定，在收到款项或虽未收到但相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。

分摊至剩余履约义务的说明：不适用。

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税15998096.4336753725.19

教育费附加13361274.1127772631.56

房产税4083829.913544104.34

土地使用税1434891.631387785.36

车船使用税9468.006900.00

印花税75844312.4072982391.59

其他395448.452838949.66

合计111127320.93145286487.70

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬190152971.38204478728.42

仓储费11013895.3213568687.43

行政管理经费1493455.931919091.82

劳务外包费2992779.401013684.09

代理服务费1033811.09339265.65

其他费用635929.702047657.33

合计207322842.82223367114.74

73浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬124459243.36132232979.41

行政管理经费30400093.4636799820.46

折旧摊销费48987921.1846494325.07

中介机构费16253023.5911352933.97

办公场所使用费16622982.7515036548.07

保险费3969096.012497244.43

安全费用343982.95397203.95

股份支付行权费用-636611.84-2049597.36

其他费用2876267.091545465.83

合计243275998.55244306923.83

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬费用3958946.481906707.89

折旧摊销费478664.69104574.63

差旅费3349.02

委托第三方研发支出3730015.463098265.49

研发设备运维费1814572.191827138.51

材料费588640.02133460.00

其他9247.92248809.38

合计10580086.767322304.92

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出114121306.34199629465.69

未确认融资费用5819627.135287780.69

超短融利息支出34931534.2628606605.82

减：利息收入13579206.5318543199.49

汇兑损益-6977750.1775272751.67

银行手续费46117567.9449728058.17

合计180433078.97339981462.55

47、其他收益

单位：元计入本期非经常性损益的金产生其他收益的来源本期发生额上期发生额额

74浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

与资产相关的政府补助1066965.71103631.88

与收益相关的政府补助136951642.18257961773.75136951642.18

代扣个人所得税手续费返还1445272.641515637.51

合计139463880.53259581043.14136951642.18

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产/金融负债26400288.8461229741.51

合计26400288.8461229741.51

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-12568202.58-10754982.08

处置长期股权投资产生的投资收益-873746.26-5823603.31

处置交易性金融资产取得的投资收益355468203.78178527171.28

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1554921.50-955783.33

票据贴现-57769567.83-45548206.35

其他29169.81

合计282701765.61115473766.02

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-1419110.627647648.27

应收账款坏账损失-25507646.35-27985564.34

其他应收款坏账损失8833869.46-13900381.15

预付账款坏账损失8215186.012303721.64

合计-9877701.50-31934575.58

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-51250084.15-134139091.53

合计-51250084.15-134139091.53

52、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失6695872.2672585.99

75浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计6695872.2672585.99

53、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约赔偿收入1930940.805473510.921930940.80

其他136159.90776373.82136159.90

合计2067100.706249884.742067100.70

54、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失579631.29196461.51579631.29

罚款及滞纳金409359.27115578.00409359.27

违约支出915423.72192159.79915423.72

其他2085064.242432593.572085064.24

合计3989478.522936792.873989478.52

55、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用140985637.33189060902.54

递延所得税费用-9694641.00-56337819.68

合计131290996.33132723082.86

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额473831215.78

按法定/适用税率计算的所得税费用118457803.95

子公司适用不同税率的影响-17514072.18

调整以前期间所得税的影响3178168.22

非应税收入的影响-3142050.65

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2456995.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响3110619.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

24743531.77

亏损的影响

所得税费用131290996.33

76浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营性利息收入13579206.5318543199.49

营业外收入2067100.706249884.74

政府补助141576973.11259279411.26

收回经营性受限货币资金980686772.221215083717.40

其他42918485.349969972.14

合计1180828537.901509126185.03支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

手续费46117567.9449728058.17

付现管理费用67120327.8765325264.66

付现销售费用17169871.4418888386.32

营业外支出3409847.232740331.36

支付经营性受限货币资金2094105338.831393514477.20

付现研发费用7120778.745459642.96

其他6919488.08

合计2235043732.051542575648.75

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回出租车车辆折旧费等48316305.25

收回外汇保证金13997429.42原参股公司并表日持有的现金及现金

110644901.66

等价物

合计172958636.33收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

衍生金融资产/负债投资9962466482.5710033958677.24

合计9962466482.5710033958677.24支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

出租车车辆购置款等50559721.89

77浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

支付外汇交易保证金8.02

合计50559729.91支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

衍生金融资产/负债投资10733680348.9610624310013.90

购建固定资产、无形资产和其他长期投

102127533.2140063236.51

资

合计10835807882.1710664373250.41

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

中期票据及承销费751415094.34

支付的租金43043344.8945559875.21

退资款14700000.00

合计43043344.89811674969.55筹资活动产生的各项负债变动情况

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款6432392326.6322994044142.5611068554642.33

114121306.3418472003133.20

其他流动负

3580896424.662750000000.0034931534.264106834424.672258993534.25

债长期借款

（含一年内71105741.0071105741.00到期）租赁负债

（含一年内292520158.9643043344.8930623452.65218853361.42到期）

应付债券1300000000.003751780.821303751780.82

合计10305808910.2527115149883.56152804621.4222621880902.7630623452.6514921259059.82

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

78浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

净利润342540219.45420460891.14

加：信用减值损失9877701.5031934575.58

资产减值准备51250084.15134139091.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

性生物资产折旧46159738.5539421857.94

使用权资产折旧35643122.4730783936.64

无形资产摊销14405538.8012201046.63

长期待摊费用摊销8672310.682319643.12

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）-6695872.26-72585.99固定资产报废损失（收益以“－”号填列）579631.29196461.51公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-26400288.84-61229741.51

财务费用（收益以“－”号填列）147894717.56308796603.87

投资损失（收益以“－”号填列）-342026254.94-161977755.70递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14390227.42-71078818.54递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4597963.5619213441.14

存货的减少（增加以“－”号填列）-9031348704.89-9063310416.17经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-6913757533.06-4423585507.67经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）12069224599.435091610896.76

其他-97715619.86-75153639.91

经营活动产生的现金流量净额-3733450585.11-7733368308.35

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3589896043.183216949522.00

79浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

减：现金的期初余额3911218869.134154945061.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-321322825.95-937995539.43

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物16663919.53

其中：湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞晟

16663919.53

汽车销售服务有限公司等

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物211359.31

其中：湖南中拓瑞诚汽车销售服务有限公司、湖南中拓瑞晟

211359.31

汽车销售服务有限公司等

处置子公司收到的现金净额16452560.22

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金3589896043.183911218869.13

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款2753019532.393314838177.92可随时用于支付的其他货币资

金836876510.79596380691.21

三、期末现金及现金等价物余额3589896043.183911218869.13

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款11290766.171894831.98账户受限

其他货币资金3718379149.003162462119.66保证金等

合计3729669915.173164356951.64

（5）不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期金额上期金额

80浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

背书转让的商业汇票金额3184517621.742441884823.66

其中：支付货款3184517621.742441884823.66

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金16536731876.94744584450.94

其中：美元101852565.057.15860729121772.17

欧元62114.658.4024521912.14

港币26482.770.912024150.96

澳大利亚元10921.254.681751130.02

新加坡元545020.235.61793061869.15

印度尼西亚卢比16413499823.310.00044157247052.58

泰铢20734077.350.21974554862.11

迪拉姆872.331.95091701.81

短期借款175248194.401254531724.43

其中：美元175248194.47.15861254531724.43

应收账款95571091956.25495298426.06

其中：美元62306843.047.1586446029766.59

欧元104577.618.4024878702.91

泰铢28370973.600.21976232535.48

印度尼西亚卢比95480309562.000.000441542157421.08

应付账款31790209699.18575215818.13

其中：美元78202003.707.1586559816863.69

印度尼西亚卢比31711758979.500.000441514001692.94

新加坡元248715.985.61791397261.50

其他应收款77197912716.0034085194.40

其中：美元537069.677.158603844666.94

新加坡元3544500.000.2197778655.76

泰铢3544500.000.2197778655.76

印度尼西亚卢比77197912716.000.000441534085194.40

其他应付款5455527.4639053938.88

81浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：美元5455527.467.158639053938.88

（2）境外经营实体说明境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据

锋睿国际（香港）有限公司香港美元中冠国际新加坡美元企业主要经营环境中所使益光国际新加坡美元用的货币浙商中拓印尼金属矿产资源有限公司印度尼西亚印度尼西亚卢比

浙商中拓集团（泰国）有限公司泰国泰铢

59、租赁

（1）本公司作为承租方

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释14、注释33和注释56。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息5819627.135287780.69

短期租赁费用3764904.624588963.20

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

租金收入18003289.64

合计18003289.64

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬费用10527537.514782875.14

折旧摊销费523189.69125688.14

差旅费133791.443349.02

82浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

委托第三方研发支出7638266.114440348.38

研发设备运维费1841101.471827138.51

材料费683243.55133460.00

其他10740.54287729.29

合计21357870.3111600588.48

其中：费用化研发支出10580086.767322304.92

资本化研发支出10777783.554278283.56

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额转入当期期末余额内部开发支出其他确认为无形资产损益浙商中拓云智供工业互联

网平台-钢铁电子商务交易5836192.411849995.956351308.971334879.39

服务平台（二期）浙商中拓云智供工业互联

1655660.381655660.38

网平台-数据运营平台浙商中拓云智供工业互联

272000.00408000.00680000.00

网平台-新能源信息化平台浙商中拓云智供工业互联

280860.00280860.00

网平台-风险管理信息平台浙商中拓云智供工业互联

290015.00290015.00

网平台-物流金融管理系统浙商中拓云智供工业互联

336295.10336295.10

网平台-仓储管理系统浙商中拓云智供工业互联

1651870.001651870.00

网平台-价格管理系统浙商中拓云智供工业互联

1940040.001940040.00

网平台-人力资源信息化浙商中拓云智供工业互联

2165520.002165520.00

网平台-主干道工程浙商中拓云智供工业互联

1855187.501855187.50

网平台-客户管理系统

合计7763852.7910777783.5515551096.572990539.77

注：公司本报告期无重要的资本化研发项目和重要外购在研项目，本报告期末无开发支出减值准备。

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元丧失丧丧丧失处置价款与丧丧失丧失按照丧失与原丧失控制权控制失失控制处置投资对失控制控制公允控制子公子公司名时点的处置权时控控权时应的合并财控权之权之价值权之司股称价款点的制制点的务报表层面制日合日合重新日合权投处置权权判断享有该子公权并财并财计量并财资相

83浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

比例时的依据司净资产份之务报务报剩余务报关的点时额的差额日表层表层股权表层其他的点剩面剩面剩产生面剩综合处余余股余股的利余股收益置股权的权的得或权公转入方权账面公允损失允价投资式的价值价值值的损益比确定或留例方法存收及主益的要假金额设湖南中拓公瑞诚汽车开销售服务20挂有限公司25控制

15279593牌

和湖南中100%年权转-873747.26.20竞拓瑞晟汽3移价车销售服月转务有限公让司

2、其他原因的合并范围变动

1．设立子公司

（1）公司本期在浙江省舟山市设立浙商中拓（浙江自贸区）资源有限公司，于2025年4月25日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91330900MAEH8FC5XM 的营业执照，该公司注册资本人民币 20000 万元，本公司持有其

100%的股权，故自该公司成立之日起纳入合并报表范围。

（2）公司本期在上海市设立浙商中拓集团（上海）国际贸易有限公司，于2025年6月4日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91310000MAEMC10HXB 的营业执照，该公司注册资本人民币 5000 万元，本公司持有其 100%的股权，故自该公司成立之日起纳入合并报表范围。

（3）公司本期在浙江省杭州市设立浙商中拓集团智能科技（浙江）有限公司，于2025年5月20日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91330109MAEKXBKB86 的营业执照，该公司注册资本人民币 3000 万元，本公司持有其

100%的股权，故自该公司成立之日起纳入合并报表范围。

2．注销子公司

本期注销清算子公司湖南中拓建工物流有限公司，自注销之日起不再纳入合并财务报表。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元持股比例主要经营

子公司名称注册资本注册地业务性质（%）取得方式地直接间接天津中拓电子商务有限公司3000天津市天津市商业85投资设立湖南长沙湖南长沙湖南中拓信息科技有限公司3000商业100投资设立市市

浙商中拓集团（广西）有限公6000广西南宁广西南宁商业100投资设立

84浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

司市市

浙商中拓集团（广东）有限公广东广州广东广州

20000商业100投资设立

司市市浙江杭州浙江杭州

浙江中拓供应链管理有限公司92656.9332商业53.96投资设立市市

浙商中拓集团（湖北）有限公湖北武汉湖北武汉

15000商业100投资设立

司市市

浙商中拓集团（上海）有限公

30000上海市上海市商业100投资设立

司益光国际1000万美元新加坡新加坡商业51投资设立浙江宁波浙江宁波宁波中拓供应链管理有限公司2000万美元商业100投资设立市市

浙商中拓集团（河北）工业综河北唐山河北唐山

2000万美元商业100投资设立

合服务有限公司市市

浙商中拓益光（海南）供应链海南海口海南海口

700万美元商业100投资设立

科技有限公司市市

浙商中拓（德清）制造有限公浙江湖州浙江湖州加工仓储

4000100投资设立

司市市业中冠国际2000万美元新加坡新加坡商业100投资设立

锋睿国际（香港）有限公司3000万美元香港香港商业100投资设立

浙商中拓集团（贵州）有限公贵州贵阳贵州贵阳

5000商业100投资设立

司市市四川成都四川成都四川中拓钢铁有限公司9000商业60投资设立市市

浙商中拓集团（重庆）有限公

8000重庆市重庆市商业100投资设立

司

浙商中拓集团（云南）有限公云南昆明云南昆明

5000商业100投资设立

司市市

浙商中拓集团（甘肃）有限公甘肃兰州甘肃兰州

5000商业100投资设立

司市市浙商中拓集团物流科技有限公浙江杭州浙江杭州

30000仓储100投资设立

司市市湖南衡南湖南衡南非同一控制下的湖南省湘南物流有限公司2000仓储100县县企业合并浙商中拓星链物流科技（河河北唐山河北唐山

5000仓储51投资设立

北）有限公司市市

浙商中拓佳联储（浙江）物流浙江杭州浙江杭州

5000仓储70投资设立

科技有限公司市市

浙商中拓（浙江）新能源科技浙江杭州浙江杭州

84405.6425商业59.24投资设立

有限公司市市

浙商中拓协能（浙江）储能科浙江杭州浙江杭州

5000商业59投资设立

技有限公司市市

浙商中拓光盈（杭州）新能源浙江杭州浙江杭州

20000商业80投资设立

科技有限公司市市

浙商中拓集团（浙江）新材料浙江嘉兴浙江嘉兴

10000工业80投资设立

科技有限公司市市

浙商中拓华盛纳（浙江）五金浙江嘉兴浙江嘉兴

2000工业100投资设立

科技有限公司市市湖南中拓瑞恒汽车销售服务有湖南长沙湖南长沙非同一控制下的

2000商业100

限公司市市企业合并

浙商中拓集团（湖南）有限公湖南长沙湖南长沙

92713.4086商业53.93投资设立

司市市

浙商中拓集团（浙江）弘远能浙江宁波浙江宁波

7000商业70投资设立

源化工有限公司市市浙商中拓集团江西再生资源有江西萍乡江西萍乡

6000商业95投资设立

限公司市市

浙商中拓集团（陕西）有限公5000陕西西安陕西西安商业85投资设立

85浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

司市市

浙商中拓德天（海南）贸易有海南儋州海南儋州

5000商业51投资设立

限公司市市

浙商中拓天道（河北）供应链河北唐山河北唐山

5000商业51投资设立

有限公司市市

浙商中拓晋南（山西）工业综山西临汾山西临汾

6000商业51投资设立

合服务有限公司市市

浙商中拓集团（四川）有限公四川成都四川成都

5000商业85投资设立

司市市

浙商中拓建邦（浙江）矿业有浙江杭州浙江杭州

9000商业51投资设立

限公司市市

浙商中拓集团（海南）有限公海南海口海南海口

77316.5586商业58.20投资设立

司市市浙商中拓印尼金属矿产资源有400亿印尼印度尼西印度尼西商业1090投资设立限公司盾亚亚

浙商中拓（泰国）有限公司1.05亿泰铢泰国泰国商业100投资设立

浙商中拓（江苏）金属材料科江苏无锡江苏无锡

3000商业100投资设立

技有限公司市市

浙商中拓集团（安徽）有限公安徽合肥安徽合肥

5000商业78投资设立

司市市

浙商中拓鑫益（海南）供应链海南海口海南海口

50000商业3520投资设立

管理有限公司市市浙商中拓浙期供应链管理（浙浙江舟山浙江舟山

15000商业80投资设立

江）有限公司市市

浙商中拓集团（江苏）有限公江苏南京江苏南京

5000商业100投资设立

司市市

浙商中拓益城（海南）供应链海南海口海南海口

40000商业3520投资设立

管理有限公司市市

浙商中拓（北京）国际供应链

20000北京市北京市商业90投资设立

管理有限公司江苏连云江苏连云江苏新拓供应链有限公司5000商业51投资设立港市港市河北唐山河北唐山河北中拓津城供应链有限公司9000商业51投资设立市市

浙商中拓高义（海南）矿产资海南儋州海南儋州

20000商业51投资设立

源有限公司市市

浙商中拓嘉航（浙江）有限公浙江杭州浙江杭州

30000商业70投资设立

司市市

浙商中拓（景宁）科技有限公浙江丽水浙江丽水

5000商业100投资设立

司市市江苏盐城江苏盐城江苏拓嘉供应链有限公司4000商业51投资设立市市

中拓和信资源（浙江）有限公浙江杭州浙江杭州

28500商业70投资设立

司市市

浙商中拓（浙江自贸区）资源浙江舟山浙江舟山

20000商业100投资设立

有限公司市市

浙商中拓集团（上海）国际贸

5000上海市上海市商业100投资设立

易有限公司浙商中拓集团智能科技（浙浙江杭州浙江杭州信息技术

3000100投资设立

江）有限公司市市服务业

（2）重要的非全资子公司

单位：元少数股东持本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称本期归属于少数股东的损益股比例分派的股利额

86浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

益光国际49.0000%15940955.65522160785.56

中拓新能源40.7623%15511580.52443327458.21

浙江供应链46.0375%20130044.0325322000.00520130044.03

湖南中拓46.0704%917222.5725338500.00500917222.57

海南中拓41.7977%9100853.26438958128.09

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

益光国际6119348244.66530713262.886650061507.545516785896.4767641354.815584427251.28

中拓新能源3774055925.1462958766.333837014691.472699156498.498128615.772707285114.26

浙江供应链5027911867.3120075003.745047986871.053919137100.363358205.283922495305.64

湖南中拓6224630198.6515630994.196240261192.845112625380.24207861.255112833241.49

海南中拓3987963062.5230956316.474018919378.992997146730.12460695.992997607426.11

续：

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

益光国际3735889527.87499906792.894235796320.763185150584.5025291695.373210442279.87

中拓新能源3708001309.0785279628.523793280937.592692335153.7217361479.702709696633.42

浙江供应链3823521567.8119638184.783843159752.592701720407.514673099.312706393506.82

湖南中拓4552428985.5917981340.094570410325.683388638241.291335048.183389973289.47

海南中拓2052857196.3430400947.612083258143.951083052480.871138008.381084190489.25

单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

益光国际19060867983.3732532562.5540280215.37-71524218.92

中拓新能源5543329179.4446145273.0446145273.04573197558.31

浙江供应链8234860454.5443725319.6443725319.64113599589.95

湖南中拓7573180098.501990915.141990915.14-754801019.40

海南中拓5172611254.9422369336.3722244298.1848102761.72

续：

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

益光国际16625726313.64152441288.60150180064.63-1091802056.88

中拓新能源3229025697.2529324080.4829324080.48-213361882.97

浙江供应链8123783990.03-9250264.62-9250264.62-994981569.44

湖南中拓5569860840.42422418.69422418.6926322132.50

海南中拓175051994.86-608903.51-608903.5160803645.51

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

87浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合营企业：

投资账面价值合计61117263.1958726610.38下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润2390652.812144476.98

--其他综合收益

--综合收益总额2390652.812144476.98

联营企业：

投资账面价值合计270388081.03292771761.75下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-14958855.39-12899459.06

--其他综合收益

--综合收益总额-14958855.39-12899459.06

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补助本期转入其他本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额金额收益金额动益相关额

递延收益22673368.723180058.291066965.7124786461.30与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益138018607.89258065405.63

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使

88浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七3、附注七4、附注七5及附注七6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年06月30日，本公司应收账款的46.70%

（2024年12月31日：40.43%）源于余额前五名客户。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化

89浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款11068554642.3311144826771.3911144826771.39

应付票据11893834779.5411893834779.5411893834779.54

应付账款5578683325.125578683325.125578683325.12

其他应付款328355783.67328355783.67328355783.67

其他流动负债3258754575.773277004247.003277004247.00长期借款（含1

71105741.0087540712.871990960.753981921.5081567830.62年内到期）租赁负债（含1

218853361.42224292117.9249685024.2463949136.75110657956.93年内到期）

小计32418142208.8532534537737.5132274380891.7167931058.25192225787.55（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款6432392326.636461734553.556461734553.55

应付票据7105137170.957105137170.957105137170.95

应付账款3552230675.513552230675.513552230675.51

其他应付款351886928.49351886928.49351886928.49

其他流动负债3585780467.063607063741.033607063741.03长期借款（含1年内到期）租赁负债（含1

292520158.96336486028.5773222761.83112916587.03150346679.71年内到期）

小计21319947727.6021414539098.1021151275831.36112916587.03150346679.71

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按

90浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七58之说明。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

票据贴现应收票据16980000.00终止确认有的风险和报酬保留了其几乎所有的

票据贴现应收票据152571818.72未终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的

票据背书应收票据17850000.00未终止确认风险和报酬已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资13839078387.29终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资3179196755.69终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

应收账款保理应收账款1854140720.76终止确认有的风险和报酬

合计19059817682.46

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据贴现16980000.00-132842.50

应收账款保理1854140720.76-33305677.28

应收款项融资贴现13839078387.29-99339032.22

应收款项融资背书3179196755.69

合计18889395863.74-132777552.00

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书17850000.0017850000.00

应收票据贴现152571818.72152571818.72

合计170421818.72170421818.72

91浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

174173240.0874211101.73248384341.81

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益174173240.0874211101.73248384341.81的金融资产

（3）衍生金融资产174173240.0874211101.73248384341.81

2.应收款项融资173814729.76173814729.76

持续以公允价值计量

174173240.0874211101.73173814729.76422199071.57

的资产总额

（六）交易性金融负

327999255.0761878574.72389877829.79

债

衍生金融负债327999255.0761878574.72389877829.79持续以公允价值计量

327999255.0761878574.72389877829.79

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产/负债为在活跃市场上交易的期货、期权合约，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融资产/负债为远期外汇合约，根据交易银行提供的参考估值确定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

92浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江省交通投资集团有限公司高速公路及衍生

浙江杭州市316亿元44.93%44.93%

（以下简称交通产业等集团）本企业最终控制方是浙江省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系安徽港航中拓供应链有限公司合营企业安庆港航中拓供应链有限公司合营企业宁波大江开拓供应链管理有限公司联营企业宁波弥链数字科技有限公司联营企业青岛邦拓新材料科技有限公司联营企业江西易汇拓供应链管理有限公司联营企业杭州金开实业有限公司联营企业德清交运中拓再生资源有限公司联营企业岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司联营企业江西嘉拓再生资源有限公司联营企业山东新金拓再生资源有限公司联营企业德清联拓环保科技有限公司联营企业宁波京拓供应链管理有限公司联营企业宁波大江开拓供应链管理有限公司的子公司泰州市兴拓新材料有限公司联营企业宁波大江开拓供应链管理有限公司的子公司

浙江交投金属新材料科技有限公司联营企业/交通集团下属公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系浙江交投浦新矿业有限公司交通集团下属公司浙江高速商贸经营管理有限公司交通集团下属公司浙商财产保险股份有限公司交通集团下属公司浙江交投物流集团有限公司交通集团下属公司浙江高速文化发展有限公司交通集团下属公司浙江交科供应链管理有限公司交通集团下属公司浙江交投招标代理咨询有限公司交通集团下属公司杭州萧山浙石加油站有限公司交通集团下属公司浙江盈通餐饮有限公司交通集团下属公司浙江交投科教集团有限公司交通集团下属公司浙江浙商物业服务有限公司交通集团下属公司浙江大酒店有限公司交通集团下属公司浙江财盛贸易有限公司交通集团下属公司

93浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

浙江省海运集团股份有限公司交通集团下属公司浙江省轨道交通运营管理集团有限公司交通集团下属公司浙江浙期实业有限公司交通集团下属公司浙江高速能源发展有限公司交通集团下属公司浙江交工地下工程有限公司交通集团下属公司浙江浙商融资租赁有限公司交通集团下属公司滁州市浙交新能源科技有限公司交通集团下属公司湖北楚新矿业有限公司交通集团下属公司浙江沪杭甬养护工程有限公司交通集团下属公司浙江交工高等级公路养护有限公司交通集团下属公司浙江交工宏途交通建设有限公司交通集团下属公司浙江交工集团股份有限公司交通集团下属公司浙江交工金筑交通建设有限公司交通集团下属公司浙江交工路桥建设有限公司交通集团下属公司浙江交工装备工程有限公司交通集团下属公司浙江交投富春湾碳科技有限公司交通集团下属公司浙江交投智慧陆港有限公司交通集团下属公司浙江交投中碳环境科技有限公司交通集团下属公司浙江金温铁道开发有限公司交通集团下属公司浙江数智交院科技股份有限公司交通集团下属公司浙江顺畅高等级公路养护有限公司交通集团下属公司浙江交工国际工程有限公司交通集团下属公司浙江省铁路发展控股集团有限责任公司交通集团下属公司浙江省交通投资集团财务有限责任公司交通集团下属公司浙商国际金融控股有限公司交通集团下属公司浙商期货有限公司交通集团下属公司杭州同曦经贸有限公司董事王飞控制的企业

同曦海创（海南）科技有限公司董事王飞控制的企业杭州同曦经贸有限公司子公司唐山和平钢铁物流有限公司董事王飞关系密切的家庭成员控制的企业唐山鑫杭钢铁有限公司董事王飞关系密切的家庭成员控制的企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否关联交易内超过关联方本期发生额获批的交易额度上期发生额容交易额度

浙江交投浦新矿业有限公司砂石等9543853.03否11907379.06

浙江高速商贸经营管理有限公司接受劳务1213453.98

浙商财产保险股份有限公司保险费634363.08465589.78

浙江交投物流集团有限公司接受劳务422096.992970945.06

浙江高速文化发展有限公司接受劳务222033.3811100.00

371800000.00

浙江省交通投资集团有限公司接受劳务132499.4262169.87

浙江交科供应链管理有限公司接受劳务127419.84

浙江交投招标代理咨询有限公司接受劳务103957.9946339.62

杭州萧山浙石加油站有限公司接受劳务67139.76

浙江盈通餐饮有限公司接受劳务21778.569868.80

94浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

浙江交投科教集团有限公司接受劳务16339.61

浙江浙商物业服务有限公司接受劳务3440.5797792.84

浙江大酒店有限公司接受劳务1000.006015.09浙江交投金属新材料科技有限公

钢材等2576729.82司

浙江财盛贸易有限公司接受劳务84530.98

浙江省海运集团股份有限公司接受劳务6000.00浙江省轨道交通运营管理集团有

接受劳务4349.70限公司

浙江浙期实业有限公司钢材等113132190.17390000000.00否93319338.61

浙江高速能源发展有限公司汽油182257390.011500000000.00否

杭州同曦经贸有限公司固定资产等8672566.38否

同曦海创（海南）科技有限公司钢材等53308705.49130000000.0014106080.95

唐山和平钢铁物流有限公司钢材等36226.25/

安徽港航中拓供应链有限公司废钢等966623956.81//

2308033632.81

宁波大江开拓供应链管理有限公

钢材等800980443.42//

司1266375160.52

宁波弥链数字科技有限公司炉料等186058574.27//23797099.12

安庆港航中拓供应链有限公司废钢等462964601.65//

青岛邦拓新材料科技有限公司炉料等45753702.24//76548551.33

江西易汇拓供应链管理有限公司废钢等263720572.43//63917782.80

宁波京拓供应链管理有限公司钢材等27970120.27//

杭州金开实业有限公司光伏组件15683459.61//

小计3139671885.21/否3864346456.76

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

滁州市浙交新能源科技有限公司机电产品等627943.6022788953.40

杭州金开实业有限公司机电产品等8866125.2353457.08

湖北楚新矿业有限公司钢材等176197.69

宁波大江开拓供应链管理有限公司钢材等184300779.11704330191.61

宁波京拓供应链管理有限公司钢材等909978208.46

宁波弥链数字科技有限公司炉料等6807001.94522123.89

青岛邦拓新材料科技有限公司炉料等865083086.97787331586.58

唐山鑫杭钢铁有限公司钢坯等13706.01

浙江高速商贸经营管理有限公司提供劳务7671.78

浙江沪杭甬养护工程有限公司钢材等7595293.36

浙江交工高等级公路养护有限公司钢材等1174526.1751398.23

浙江交工宏途交通建设有限公司水泥等28941789.878969914.34

浙江交工集团股份有限公司钢材等115571721.75101202927.10

浙江交工金筑交通建设有限公司钢材等489244.60

浙江交工路桥建设有限公司水泥等10456733.351524828.60

浙江交工装备工程有限公司钢材等26962.92778912.11

浙江交科供应链管理有限公司钢材等462952604.62435079444.85

浙江交投富春湾碳科技有限公司机电产品等222336977.58325074484.68

浙江交投金属新材料科技有限公司提供劳务222547.96150732.00

95浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

浙江交投科教集团有限公司提供劳务264.15

浙江交投物流集团有限公司钢材等21396560.7091257611.44

浙江交投智慧陆港有限公司软件开发1363641.51

浙江交投中碳环境科技有限公司机电产品72175892.3321563861.67

浙江金温铁道开发有限公司软件开发254716.98

浙江省轨道交通运营管理集团有限公司钢材等36053626.831348692.62

浙江省交通投资集团有限公司软件开发6916981.13

浙江数智交院科技股份有限公司光伏组件等14831209.47

浙江顺畅高等级公路养护有限公司机电产品等99900.40229858.45

浙江浙期实业有限公司钢材等19415662.2958488926.43

浙江交工国际工程有限公司水泥等2496000.10

德清交运中拓再生资源有限公司炉料等21715938.52

浙江省铁路发展控股集团有限责任公司固定资产等8407.08

泰州市兴拓新材料有限公司钢材等1581498922.18

小计4579636500.942584968250.78

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

浙江交工地下工程有限公司盘扣固定资产139910.26

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额浙江浙商融资车辆租租赁有赁28432235672843223567

限公司.98.45.98.45唐山和平钢铁仓库租物流有赁13571357

限公司798.17798.17

（3）关键管理人员报酬

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬249.27384.02

（4）其他关联交易

1.与浙江省交通投资集团财务有限责任公司相关的资金业务

96浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元交易类型关联方名称本期发生额上期发生额

借款利息[注1]浙江省交通投资集团财务有限责任公司11293980.555951805.56

委托贷款手续费[注2]浙江省交通投资集团财务有限责任公司400.001000.00

票据贴现利息[注3]浙江省交通投资集团财务有限责任公司1728972.0854816.67

开具商业汇票手续费[注4]浙江省交通投资集团财务有限责任公司64200.0037800.00

银行存款利息收入[注5]浙江省交通投资集团财务有限责任公司176073.5577807.18

期末开具保函余额[注6]浙江省交通投资集团财务有限责任公司35000000.00

[注1]本公司向浙江省交通投资集团财务有限责任公司借款，期初借款余额3.5亿元，本期借入26.60亿元，归还16.20亿元，期末余额13.90亿元，本期共支付浙江省交通投资集团财务有限责任公司借款利息11293980.55元。

[注2]本公司及境内子公司委托浙江省交通投资集团财务有限责任公司向本公司的境外子公司发放委托贷款，期初余额

5.76亿元，本期委托贷款发放额37.84亿元，本期收回16.71亿元，期末余额26.89亿元。由于合并抵销，公司合并财

务报表中期初、期末无余额。本期确认委托贷款手续费400.00元。

[注3]本公司及子公司本期向浙江省交通投资集团财务有限责任公司进行票据贴现，贴现金额169980000.00元。

[注4]公司及子公司在浙江省交通投资集团财务有限责任公司开具商业汇票，期初未承兑余额5.98亿元，本期开具6.42亿元，本期到期承兑7.58亿元，期末未承兑余额4.82亿元。本期确认开具商业汇票手续费64200.00元。

[注5]根据本公司及子公司与浙江省交通投资集团财务有限责任公司签订的金融服务协议，浙江省交通投资集团财务有限责任公司按公平合理的市场价格和一般商业条款对公司提供各类金融服务。截至2025年6月30日，本公司及下属子分公司存放于浙江省交通投资集团财务有限责任公司的银行存款余额为19015825.17元。本期确认存放其存款利息收入176073.55元。

[注6]本公司在浙江省交通投资集团财务有限责任公司开具保函，期初开具保函金额为35000000.00元，本期归还，期末无余额。

2.本公司及子公司本期在浙商期货有限公司开展期货、期权等衍生品交易，存放在浙商期货有限公司的期货保证金期末

余额为366347304.79元。本公司及子公司本期在浙江浙期实业有限公司开展期货、期权等衍生品交易，存放在浙江浙期实业有限公司的期货保证金期末余额为10786711.00元。本公司及子公司本期在浙商国际金融控股有限公司开展期货、期权等衍生品交易，存放在浙商国际金融控股有限公司的期货保证金期末余额为275419325.18元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金浙江省交通投资集团财务有

19015825.17436415001.22

限责任公司

浙商国际金融控股有限公司275419325.1840232423.42

浙江浙期实业有限公司10786711.0015213234.36

浙商期货有限公司366347304.79150089805.42

小计671569166.14641950464.42应收票据

浙江顺畅高等级公路养护有13310657.39133106.579000000.0090000.00

97浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

限公司浙江交工高等级公路养护有

5460000.0054600.004781124.0247811.24

限公司

浙江交工装备工程有限公司9000000.0090000.00

浙江交工集团股份有限公司33110000.00331100.00

小计60880657.39608806.5713781124.02137811.24应收账款滁州市浙交新能源科技有限

648381.6032419.08

公司青岛邦拓新材料科技有限公

35172155.40351721.55335001.8416750.09

司浙江沪杭甬养护工程有限公

9347533.00124069.408789301.50100742.75

司

浙江交工地下工程有限公司113961.795698.09浙江交工高等级公路养护有

1204433.6315089.218397219.0687017.06

限公司浙江交工宏途交通建设有限

20642905.44313397.2117811632.07216321.65

公司

浙江交工集团股份有限公司107504378.316360618.58113505851.1013071104.71浙江交工金筑交通建设有限

552846.4027642.32

公司

浙江交工路桥建设有限公司8284285.2082842.856384718.5173828.24

浙江交工装备工程有限公司30468.101523.416105131.881545186.57浙江交科供应链管理有限公

179080515.344076802.98158923931.011933439.10

司浙江交投富春湾碳科技有限

158858413.851588584.1413691800.60136918.01

公司

浙江交投智慧陆港有限公司1214190.0012141.90浙江交投中碳环境科技有限

1401674.5014016.75

公司

浙江金温铁道开发有限公司270000.0013500.00浙江省轨道交通运营管理集

16137062.26161370.6218446123.79184461.24

团有限公司浙江顺畅高等级公路养护有

2337910.3863486.0423205652.12258367.82

限公司浙江交投金属新材料科技有

2603420.42771839.15

限公司

小计542801115.2013244924.13378199783.9018395976.39预付款项宁波大江开拓供应链管理有

300352718.655323384.05

限公司青岛邦拓新材料科技有限公

49027378.49150355375.02

司浙江省交通投资集团有限公

1097359.80

司

浙江浙期实业有限公司1673937.4613489029.89

浙商财产保险股份有限公司422624.8987980.00

杭州金开实业有限公司616989.42

浙江交投物流集团有限公司494114.17浙江交投金属新材料科技有

190479.50

限公司

浙江高速文化发展有限公司67416.00

浙江浙商融资租赁有限公司32129.24

小计352574019.29170656897.29

98浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款安徽港航中拓供应链有限公

182371.909118.603013.84150.69

司安庆港航中拓供应链有限公

4719.68235.9818983.37949.17

司岳阳中拓五菱汽车销售服务

9280372.899280372.899280372.899280372.89

有限公司

浙江交工集团股份有限公司5822402.94791120.155903328.051240891.40浙江交科供应链管理有限公

15027397.43751369.8716080602.35804030.12

司

浙江交投物流集团有限公司28340.001417.00390840.0019542.00

浙江交投智慧陆港有限公司530000.0026500.00530000.0026500.00浙江省交通投资集团有限公

1100000.0055000.00

司

浙商期货有限公司360000.0018000.00

小计31975604.8410915134.4932567140.5011390436.27

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付票据

宁波大江开拓供应链管理有限公司517400000.00442900000.00

安徽港航中拓供应链有限公司75900000.0041000000.00

安庆港航中拓供应链有限公司56310000.00

小计649610000.00483900000.00应付账款

安徽港航中拓供应链有限公司33056758.49

杭州金开实业有限公司10000000.00

江西易汇拓供应链管理有限公司12184423.0117430997.28

宁波大江开拓供应链管理有限公司2424178.7324075572.14

浙江高速能源发展有限公司5511341.51

浙江高速商贸经营管理有限公司125412.37

浙江交科供应链管理有限公司8961.05

浙江交投浦新矿业有限公司301517.984682145.19

浙江交投物流集团有限公司160826.7567326.28

浙商财产保险股份有限公司42287.62

青岛邦拓新材料科技有限公司41020091.21

浙江浙商融资租赁有限公司0.02

小计63815707.5187276132.12其他应付款

江西嘉拓再生资源有限公司9800000.006860000.00

99浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

江西易汇拓供应链管理有限公司4147946.554753000.00

山东新金拓再生资源有限公司11700000.0011700000.00

浙江大酒店有限公司74651.3874651.38

浙江浙期实业有限公司2655785.35

德清联拓环保科技有限公司8820000.00

小计28378383.2832207651.38合同负债及其他流动负债

杭州金开实业有限公司6609470.13

宁波大江开拓供应链管理有限公司15178616.00

宁波京拓供应链管理有限公司65228068.3354892.00

泰州市兴拓新材料有限公司299605478.87

宁波弥链数字科技有限公司43621675.60

青岛邦拓新材料科技有限公司13592171.7215291978.22

浙江交科供应链管理有限公司30740753.946242835.00

浙江交投物流集团有限公司6591395.59330906.93

浙江交投中碳环境科技有限公司24301.303177920.40

浙江数智交院科技股份有限公司3372529.165443107.60

浙江浙期实业有限公司2798208.00

浙商财产保险股份有限公司3846.58

浙江交投金属新材料科技有限公司3112750.00

小计487366515.2233654390.15

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员398000.001954180.00214000.001050740.00

销售人员673500.003306885.00232500.001141575.00

研发人员30000.00147300.00

合计1101500.005408365.00446500.002192315.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

100浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型

有效期4年、无风险利率采用国债4年期到期收益率、波

授予日权益工具公允价值的重要参数动率取深成指最近四年的波动率、股息率按照国资委规定股息率取0

根据在职激励对象对应的权益工具、未来年度公司业绩的可行权权益工具数量的确定依据预测等情况进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额41967738.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-636611.84

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员-237197.91

销售人员-401388.93

研发人员1975.00

合计-636611.84

十六、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺

本期公司以货币资金、应收票据、存货等资产作质押及以房屋建筑物、土地使用权等资产作抵押，取得银行借款及开具银行承兑汇票等，详见附注七注释19所有权或使用权受到限制的资产。

除存在上述承诺事项外，截至2025年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1.江苏德龙及相关公司破产重整事项

公司与江苏德龙及相关公司开展镍铁、铬铁、不锈钢等产品的供应链集成服务业务。2024年10月30日，经江苏省响水县人民法院民事裁定((2024)苏0921破49号之一)，江苏德龙镍业有限公司等28家公司进行实质合并重整。公司已于2024年12月依法进行债权申报。截至2025年6月30日，公司对江苏德龙及相关公司债权余额2627171514.78元，

计提坏账准备235471660.03元。

公司以买卖合同纠纷等案由分别向杭州市中级人民法院、杭州市萧山区法院对江苏德龙及相关公司提起11项诉讼，起诉金额共计246861.02万元（部分案件因在诉讼处理过程中完成货物处置等，导致诉讼请求变更，故诉讼标的额较2024年年报有所变化）。截至本报告日，杭州市中级人民法院1起案件已进入强制执行程序、另1起案件正在进行司法审计；

萧山区人民法院1起案件已取得胜诉生效判决，待申请强制执行，剩余8起案件均已取得一审胜诉判决，溧阳宝润钢铁有限公司等3被告已上诉，二审暂未开庭。

公司与江苏德龙及相关公司开展业务过程中采取了一系列增信保障措施，公司管理层根据抵押物评估价值、担保人和共同债务人情况及破产重整相关通报内容，测算资产负债表日应收债权的预计可收回金额并计提减值。截至本报告日，江苏德龙及相关公司破产重整方案尚未出台。

101浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.佛山同力库事项

2022年12月，子公司浙商中拓集团（广西）有限公司、浙商中拓集团物流科技有限公司与佛山市琨烨再生资源回收有

限公司(法定代表人林仲)签订《仓储保管及装卸协议》，将公司部分存货存放于佛山同力库。2023年10月，公司发现存放于佛山同力库中的存货出现被偷盗、调包的迹象。公司已向公安机关报案。

2024年4-5月，浙商中拓集团（广西）有限公司委托中国检验认证集团对广西佛山同力库涉案存货进行分类、重量鉴定。

根据中国检验认证集团2024年5月27日出具的《检验证书》(证书编号:241900441306883、证书编

号:241900441306880)，公司将涉案存货损失转为对佛山市琨烨再生资源回收有限公司法定代表人林仲的其他应收款。截至2025年6月30日，公司对林仲其他应收款余额95866645.02元，计提坏账准备57519987.01元。

2024年11月28日，佛山市人民检察院对案件出具《不起诉决定书》。2024年12月2日，公司就前述《不起诉决定书》

依法向广东省检察院提出申诉。2025年2月27日，广东省检察院已受理申诉，并于3月5日将案件移送第一检察部办理。截至本报告日，相关案件正在办理中。

3.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1)截至2025年6月30日，公司及所属子公司未在财务报表中核算的已开立未到期信用证余额折合人民币

8077865282.85元。

(2)截至2025年6月30日，公司及所属子公司已开立未到期保函金额237187237.69元。

十七、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

公司本报告期未发现前期会计差错。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对贸易业务、汽车业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目原材料贸易汽车物流分部间抵销合计

营业收入106544092578.17114260121.88564152044.26-58391087.32107164113656.99

营业成本105726332912.94106014731.64544650431.04-47243318.67106329754756.95

资产总额52072487525.8939057380.87555166304.21-574803122.1752091908088.80

负债总额42672406892.8627052617.75162817938.57-213468076.1642648809373.02

102浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3011141359.552238680796.24

1至2年720501002.85136088069.81

2至3年8380709.9287308390.80

3年以上109304841.9733003930.78

小计3849327914.292495081187.63

减：坏账准备159440809.50153233359.23

合计3689887104.792341847828.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

1390322865.8536.1277193846.225.551313129019.63

的应收账款按组合计提坏账准备

2459005048.4463.8882246963.283.342376758085.16

的应收账款

其中：合并范围内

1392337935.7136.171392337935.71

关联往来组合

账龄组合1066667112.7327.7182246963.287.71984420149.45

合计3849327914.29100.00159440809.504.143689887104.79

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

1264534390.1050.6863916208.085.051200618182.02

的应收账款按组合计提坏账准备

1230546797.5349.3289317151.157.261141229646.38

的应收账款

其中：合并范围内

269268797.7610.79269268797.76

关联往来组合

账龄组合961277999.7738.5389317151.159.29871960848.62

合计2495081187.63100.00153233359.236.142341847828.40

103浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

重要的单项计提坏账准备的应收账款：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）信用风险与组合信

用风险显著不同，

1244692669112053根据预期未来现金

宁夏晟晏及相关62234634.871382241073.295.00

97.40.66流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备

1244692669112053

合计62234634.871382241073.29

97.40.66

按账龄组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）6个月内（账面余额100万

808173109.648081731.101.00以上，含）6个月内（账面余额100万

18547992.91927399.655.00

以内）

6个月-1年内93165859.924658293.005.00

1-2年110475359.3633142607.8130.00

2-3年4339295.923471436.7480.00

3年以上31965494.9831965494.98100.00

合计1066667112.7382246963.28

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

63916208.085921623.037356015.1177193846.22

账准备按组合计提坏

89317151.15-8031089.79960901.9282246963.28

账准备

合计153233359.23-2109466.768316917.03159440809.50

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额的单位名称应收账款期末余额应收账款坏账准备期末余额比例（%）

宁夏晟晏及相关1382241073.2935.9169112053.66

第二名1135411201.2429.50

第三名240770930.136.25

104浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

第四名176565835.414.594028350.76

第五名158858413.854.131588584.14

合计3093847453.9280.3874728988.56

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息

应收股利42809175.5572481993.95

其他应收款8619499851.976497095899.28

合计8662309027.526569577893.23

（1）应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

浙商中拓集团（广东）有限公司22809175.5522809175.55

浙商中拓集团（重庆）有限公司10000000.00

浙商中拓集团（上海）有限公司10000000.00

浙商中拓集团物流科技有限公司25000000.00

浙商中拓集团（贵州）有限公司20000000.00

湖南中拓建工物流有限公司4672818.40

合计42809175.5572481993.95

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款6286070580.644155552276.63

应收欠款或违约赔偿款2702273877.012674359590.88

押金保证金102024668.03131474252.28

应收暂付款3041143.311946629.15

账面余额小计9093410268.996963332748.94

减：坏账准备473910417.02466236849.66

合计8619499851.976497095899.28

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6940750534.816669450811.41

1至2年1861386218.461528630.00

2至3年1664588.4414362099.45

3年以上289608927.28277991208.08

账面余额小计9093410268.996963332748.94

减：坏账准备473910417.02466236849.66

合计8619499851.976497095899.28

105浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备2648554307.1929.13434737975.4916.412213816331.70

按组合计提坏账准备6444855961.8070.8739172441.530.616405683520.27

其中：合并范围内关联往来组

6287860464.1169.146287860464.11

合

账龄组合156995497.691.7339172441.5324.95117823056.16

合计9093410268.99100.00473910417.025.218619499851.97

续：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备2649154307.1938.04435337975.4916.432213816331.70

按组合计提坏账准备4314178441.7561.9630898874.170.724283279567.58

其中：合并范围内关联往来组

4155552276.6359.684155552276.63

合

账龄组合158626165.122.2830898874.1719.48127727290.95

合计6963332748.94100.00466236849.666.706497095899.28

重要的单项计提坏账准备的其他应收款：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）详见本财务报表附江苏德龙及

2439925701.04226109369.342439925701.04226109369.349.27注十六

相关

（二）1之说明天津中储物预计无法

98563903.1298563903.1298563903.1298563903.12100.00

流有限公司收回

合计2538489604.16324673272.462538489604.16324673272.46

按账龄组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）102311835.335115591.775.00

1至2年29402707.018820812.1030.00

2至3年224588.44179670.7580.00

3年以上25056366.9125056366.91100.00

合计156995497.6939172441.53

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

106浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额6602339.41250405904.10209228606.15466236849.66

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1486747.649760315.008273567.36

本期转回600000.00600000.00本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余

5115591.77260166219.10208628606.15473910417.02

额

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

435337975.49600000.00434737975.49

账准备按组合计提坏

30898874.178273567.3639172441.53

账准备

合计466236849.668273567.36600000.00473910417.02

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比额例（%）应收欠款或

江苏德龙及相关2439925701.040-2年26.83226109369.34违约赔偿款

中拓和信资源（浙江）

拆借款1609051897.461年以内17.69有限公司

浙商中拓鑫益（海南）

拆借款1309516362.791年以内14.40供应链管理有限公司

浙商中拓（江苏）金属

拆借款1246378548.711年以内13.71材料科技有限公司

锋睿国际（香港）有限

拆借款632462310.001年以内6.96公司

合计7237334820.0079.59226109369.34

3、长期股权投资

单位：元

107浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备对子公司投

5425154606.505425154606.505315619406.505315619406.50

资

对联营、合

240154719.52240154719.52255681840.39255681840.39

营企业投资

合计5665309326.025665309326.025571301246.895571301246.89

（1）对子公司投资

单位：元减本期增减变动减值值准计准期初余额（账面价备提期末余额（账面备被投资单位值）期减其追加投资减少投资价值）期初值他末余准余额备额浙江中拓供应链管理

500000000.00500000000.00

有限公司

中拓新能源500000000.00500000000.00浙商中拓集团（湖

500000000.00500000000.00

南）有限公司浙商中拓集团（海

450000000.00450000000.00

南）有限公司浙商中拓集团（上

300000000.00300000000.00

海）有限公司浙商中拓集团物流科

300000000.00300000000.00

技有限公司浙商中拓嘉航（浙

210000000.00210000000.00

江）有限公司浙商中拓集团（广

200000000.00200000000.00

东）有限公司

锋睿国际190852199.70190852199.70

浙商中拓（北京）国

际供应链管理有限公180000000.00180000000.00司浙商中拓鑫益（海南）供应链管理有限175000000.00175000000.00公司浙商中拓集团（湖

164677222.00164677222.00

北）有限公司浙商中拓益城（海南）供应链管理有限140000000.00140000000.00公司浙商中拓浙期供应链管理（浙江）有限公120000000.00120000000.00司中拓和信资源（浙

105000000.00105000000.00

江）有限公司浙商中拓高义（海

102000000.00102000000.00

南）矿产资源有限公

108浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

司浙商中拓集团（重

80000000.0080000000.00

庆）有限公司浙商中拓集团（浙江）新材料科技有限80000000.0080000000.00公司浙商中拓集团（广

60000000.0060000000.00

西）有限公司湖南中拓瑞恒汽车销

59012754.8059012754.80

售服务有限公司浙商中拓集团江西再

57000000.0057000000.00

生资源有限公司四川中拓钢铁有限公

54000000.0054000000.00

司浙商中拓集团（贵

50000000.0050000000.00

州）有限公司浙商中拓集团（云

50000000.0050000000.00

南）有限公司浙商中拓集团（甘

50000000.0050000000.00

肃）有限公司浙商中拓集团（江

50000000.0050000000.00

苏）有限公司

浙商中拓（景宁）科

50000000.0050000000.00

技有限公司浙商中拓集团（浙江）弘远能源化工有49000000.0049000000.00限公司浙商中拓建邦（浙

45900000.0045900000.00

江）矿业有限公司河北中拓津城供应链

45900000.0045900000.00

有限公司浙商中拓集团（陕

42500000.0042500000.00

西）有限公司浙商中拓集团（四

42500000.0042500000.00

川）有限公司浙商中拓集团（安

39000000.0039000000.00

徽）有限公司

益光国际33294330.0033294330.00湖南中拓信息科技有

31480000.0031480000.00

限公司浙商中拓晋南（山西）工业综合服务有30600000.0030600000.00限公司

浙商中拓（江苏）金

30000000.0030000000.00

属材料科技有限公司天津中拓电子商务有

25500000.0025500000.00

限公司浙商中拓天道（河

25500000.0025500000.00

北）供应链有限公司浙商中拓德天（海

25500000.0025500000.00

南）贸易有限公司江苏新拓供应链有限

25500000.0025500000.00

公司

124312500.0

中冠国际19125600.00143438100.00

0

浙商中拓印尼金属矿

2000000.002000000.00

产资源有限公司

109浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告浙商中拓（浙江自贸

10000000.0010000000.00

区）资源有限公司江苏拓嘉供应链有限

公司[注]浙商中拓集团（上海）国际贸易有限公

司[注]浙商中拓集团智能科技（浙江）有限公司

[注]

湖南中拓瑞诚汽车销16428300.0

16428300.00

售服务有限公司0湖南中拓瑞晟汽车销

8349000.008349000.00

售服务有限公司

134312500.024777300.05425154606.5

合计5315619406.50

000

[注]截至2025年6月30日，本公司尚未实缴出资。

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减值本期增减变动期初余额（账面准备投资单位其他综

价值）期初权益法下确认的追加投资减少投资合收益余额投资损益调整合营企业安徽港航中拓供应链

28606261.501290228.92

有限公司安庆港航中拓供应链

30120348.881100423.89

有限公司芜湖港航中拓供应链有限公司

小计58726610.382390652.81联营企业德清联拓环保科技有

10212550.4910204325.33-8225.16

限公司杭州富浙国证合创企

99626608.04

业管理咨询合伙企业江西嘉拓再生资源有

12385067.61-35126.14

限公司宁波弥链数字科技有

10022683.15240873.97

限公司山东新金拓再生资源

11833619.6228978.06

有限公司浙江交投金属新材料

829346.53-695109.00

科技有限公司杭州金开实业有限公

5302276.484900000.00-53725.30

司德清交运中拓再生资

27448799.84185541.38

源有限公司宁波大江开拓供应链

14240371.68-10872241.55

管理有限公司江西易汇拓供应链管

5053906.57716085.39

理有限公司

小计196955230.014900000.0010204325.33-10492948.35

110浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计255681840.394900000.0010204325.33-8102295.54

续：

本期增减变动期末余额（账面减值准备投资单位其他权益变宣告发放现金股计提减其他价值）期末余额动利或利润值准备合营企业安徽港航中拓供应链

29896490.42

有限公司安庆港航中拓供应链

31220772.77

有限公司芜湖港航中拓供应链有限公司

小计61117263.19联营企业德清联拓环保科技有限公司杭州富浙国证合创企

160500.0099466108.04

业管理咨询合伙企业江西嘉拓再生资源有

12349941.47

限公司宁波弥链数字科技有

10263557.12

限公司山东新金拓再生资源

11862597.68

有限公司浙江交投金属新材料

134237.53

科技有限公司杭州金开实业有限公

10148551.18

司德清交运中拓再生资

1960000.0025674341.22

源有限公司宁波大江开拓供应链

3368130.13

管理有限公司江西易汇拓供应链管

5769991.96

理有限公司

小计2120500.00179037456.33

合计2120500.00240154719.52

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务26655485750.0426574237561.2827490751458.7727094856006.61

其他业务86449163.0911393702.8084977429.336064654.75

合计26741934913.1326585631264.0827575728888.1027100920661.36

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

111浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

成本法核算的长期股权投资收益155583793.1070226000.15

权益法核算的长期股权投资收益-8102295.546469073.12

处置长期股权投资产生的投资收益-9494535.6023878767.62

处置交易性金融资产取得的投资收益85890897.2775233570.36

票据贴现-14637615.78-5613857.88

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-737435.11-955783.33

其他29169.81

合计208502808.34169266939.85

112浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益5242494.71计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策公司总部及子公司收到的政府补助

136951642.18

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融商品期货等平仓及浮动盈亏变动

资产和金融负债产生的公允价值变动381868492.62损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

1518419.55

备转回企业因相关经营活动不再持续而发生

-9142813.00系转让汽车公司的职工安置费

的一次性费用，如安置职工的支出等除上述各项之外的其他营业外收入和

-1342746.53支出

减：所得税影响额128694618.50

少数股东权益影响额（税后）112467292.78

合计273933578.25--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

4.02%0.260.26

利润扣除非经常性损益后归属于

-1.85%-0.12-0.12公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

113浙商中拓集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用?不适用

114